| 合 并 资 产 负 债 表 | ||||||
| 2019年12月31日 | ||||||
| 应收票据34,668,434.85 4,008,023.31 应付票据1647,623,044.82 13,970,227.60 应收账款4392,459,274.77 371,875,530.99 应付账款17440,127,965.26 453,818,485.37 应收款项融资 预收款项188,806,292.54 15,008,087.00 预付款项525,614,249.33 20,916,725.18 合同负债 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款665,130,901.00 8,319,959.20 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬1955,042,605.36 46,476,305.96 存货7292,223,205.92 256,891,422.38 应交税费207,453,192.23 3,438,830.19 合同资产 其他应付款2131,009,577.42 36,920,816.98 持有待售资产 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产824,971,967.54 198,028,196.43 持有待售负债 流动资产合计1,254,195,002.33 1,194,272,737.84 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计650,685,510.96 571,908,834.79 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债非流动资产： 长期应付款 发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬 债权投资 预计负债 可供出售金融资产17,065,700.00 递延收益22592,000.18 740,000.14 其他债权投资 递延所得税负债146,430,619.11 71,880.00 持有至到期投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计7,022,619.29 811,880.14 长期股权投资 负债合计657,708,130.25 572,720,714.93 其他权益工具投资917,065,700.00 所有者权益(或股东权益)： 其他非流动金融资产 股 本23302,543,600.00 302,687,600.00 投资性房地产 其他权益工具 固定资产10486,863,506.10 301,435,154.64 其中：优先股 在建工程1154,990,552.97 144,902,719.15 永续债 生产性生物资产 资本公积24551,747,334.73 552,165,309.39 油气资产 减：库存股256,282,132.54 15,125,812.80 使用权资产 其他综合收益26-284,999.38 25,680.07 无形资产1275,670,075.36 79,136,533.39 专项储备 开发支出 盈余公积2759,894,743.75 41,977,515.72 商誉 一般风险准备 长期待摊费用1312,793,865.83 13,285,519.37 未分配利润28328,131,011.49 291,705,476.75 递延所得税资产144,375,424.81 4,615,226.47 归属于母公司所有者权益合计1,235,749,558.05 1,173,435,769.13 其他非流动资产 少数股东权益12,496,439.10 8,557,106.80 非流动资产合计651,759,125.07 560,440,853.02 所有者权益合计1,248,245,997.15 1,181,992,875.93 资产总计1,905,954,127.40 1,754,713,590.86 负债和所有者权益总计1,905,954,127.40 1,754,713,590.86 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | ||||||
| 编制单位：永艺家具股份有限公司 | ||||||
| 上年年末数 | ||||||
| 479,200.00 | ||||||
| 母 公 司 资 产 负 债 表 | |||||
| 2019年12月31日 | |||||
| 存货181,195,811.36 219,298,372.12 应交税费2,746,740.47 2,169,142.16 合同资产 其他应付款109,498,375.27 90,551,925.83 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产11,137,905.44 196,336,685.07 其他流动负债 流动资产合计1,060,097,421.95 1,115,497,764.78 流动负债合计752,876,337.35 675,045,782.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 非流动资产： 永续债 债权投资 租赁负债 可供出售金融资产17,065,700.00 长期应付款 其他债权投资 长期应付职工薪酬 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延收益592,000.18 740,000.14 长期股权投资3221,420,866.24 106,039,666.24 递延所得税负债6,430,619.11 71,880.00 其他权益工具投资17,065,700.00 其他非流动负债 其他非流动金融资产 非流动负债合计7,022,619.29 811,880.14 投资性房地产14,646,111.40 15,933,202.77 负债合计759,898,956.64 675,857,662.68 固定资产316,268,591.52 126,143,722.67 所有者权益(或股东权益)： 在建工程48,387,127.96 144,434,992.57 实收资本(或股本)302,543,600.00 302,687,600.00 生产性生物资产 其他权益工具 油气资产 其中：优先股 使用权资产 永续债 无形资产63,286,307.17 66,424,115.52 资本公积548,588,845.46 549,006,820.12 开发支出 减：库存股6,282,132.54 15,125,812.80 商誉 其他综合收益 长期待摊费用21,088,609.67 25,962,764.94 专项储备 递延所得税资产3,792,635.32 4,043,829.71 盈余公积59,894,743.75 41,977,515.72 其他非流动资产 未分配利润101,409,357.92 67,141,973.48 非流动资产合计705,955,949.28 506,047,994.42 所有者权益合计1,006,154,414.59 945,688,096.52 资产总计1,766,053,371.23 1,621,545,759.20 负债和所有者权益总计1,766,053,371.23 1,621,545,759.20 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | |||||
| 合 并 利 润 表 | ||
| 2019年度 | ||
| 会计机构负责人： | ||
| 编制单位：永艺家具股份有限公司 | ||
| 注释号 | ||
| 1 | ||
| 1 | ||
| 2 | ||
| 3 | ||
| 4 | ||
| 6 | ||
| 8 | ||
| 11 | ||
| 13 | ||
| 14 | ||
| 15 | ||
| 母 公 司 利 润 表 | ||
| 2019年度 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额179,172,280.33 93,054,252.69 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 | ||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： | |
| 合 并 现 金 流 量 表 | ||
| 2019年度 | ||
| 247,559,441.60 140,912,919.28 -72,559,441.60 385,363,162.41 -2,752,164.63 9,319,863.52 -86,905,514.49 148,272,575.92 323,802,177.38 175,529,601.46 236,896,662.89 323,802,177.38 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||
| 项 目 | ||
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||
| 经营活动现金流入小计 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ||
| 支付的各项税费 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ||
| 经营活动现金流出小计 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | ||
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | ||
| 加：期初现金及现金等价物余额 | ||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | ||
| 会企03表编制单位：永艺家具股份有限公司单位：人民币元项 目本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金2,148,507,813.39 2,024,876,463.74 收到的税费返还171,467,240.96 160,719,908.55 收到其他与经营活动有关的现金350,837,663.48 299,200,634.51 经营活动现金流入小计2,670,812,717.83 2,484,797,006.80 购买商品、接受劳务支付的现金1,663,459,793.91 1,718,549,378.62 支付给职工以及为职工支付的现金305,931,337.54 283,989,334.87 支付的各项税费33,849,898.35 26,308,216.97 支付其他与经营活动有关的现金498,830,447.82 381,296,091.33 经营活动现金流出小计2,502,071,477.62 2,410,143,021.79 经营活动产生的现金流量净额168,741,240.21 74,653,985.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金2,804,520,000.00 1,115,000,000.00 取得投资收益收到的现金18,114,391.87 11,050,058.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额229,090.86 29,015,614.80 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金13,949,961.76 138,193,643.77 投资活动现金流入小计2,836,813,444.49 1,293,259,316.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金121,439,035.27 200,106,004.89 投资支付的现金2,960,401,200.00 1,299,164,200.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金10,292,504.33 124,210,434.54 投资活动现金流出小计3,092,132,739.60 1,623,480,639.43 投资活动产生的现金流量净额-255,319,295.11 -330,221,322.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 520,000,000.00 取得借款收到的现金171,000,000.00 2,276,081.69 收到其他与筹资活动有关的现金4,000,000.00 4,000,000.00 筹资活动现金流入小计175,000,000.00 526,276,081.69 偿还债务支付的现金113,276,081.69 分配股利、利润或偿付利息支付的现金129,055,039.91 130,412,812.08 支付其他与筹资活动有关的现金5,228,320.00 10,500,107.20 筹资活动现金流出小计247,559,441.60 140,912,919.28 筹资活动产生的现金流量净额-72,559,441.60 385,363,162.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2,956,397.48 8,397,149.58 五、现金及现金等价物净增加额-162,093,893.98 138,192,974.40 加：期初现金及现金等价物余额296,697,946.97 158,504,972.57 六、期末现金及现金等价物余额134,604,052.99 296,697,946.97 | |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： |
| 母 公 司 现 金 流 量 表 |
| 2019年度 |
| 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2019年度 | ||||||||||||||||||||||||||
| （六）其他 四、本期期末余额302,543,600.00 551,747,334.73 6,282,132.54 -284,999.38 59,894,743.75 328,131,011.49 12,496,439.10 1,248,245,997.15 302,687,600.00 552,165,309.39 15,125,812.80 25,680.07 41,977,515.72 291,705,476.75 8,557,106.80 1,181,992,875.93 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：永艺家具股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||||||
| 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 | |||||||||||||||||||||||||
| 2019年度 | |||||||||||||||||||||||||
| 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 （五）专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 （六）其他 四、本期期末余额302,543,600.00 548,588,845.46 6,282,132.54 59,894,743.75 101,409,357.92 1,006,154,414.59 302,687,600.00 549,006,820.12 15,125,812.80 41,977,515.72 67,141,973.48 945,688,096.52 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | 会企04表 | ||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：永艺家具股份有限公司 | |||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | |||||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||||||
永艺家具股份有限公司
财务报表附注2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
永艺家具股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由永艺控股有限公司、安吉尚诚永盛股权投资管理有限公司和张加勇等4位自然人共同发起，在原浙江永艺家具有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2011年8月8日在湖州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为913300007284720788的营业执照，注册资本30,254.36万元，股份总数30,254.36万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份73.43万股；无限售条件的流通股份30,180.93万股。公司股票已于2015年1月23日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属家具制造业。主要经营活动为办公家具及五金配件的研发、生产和销售。产品主要有：办公椅、沙发、按摩椅椅身、功能座椅配件、休闲椅等。本财务报表业经公司2020年4月27日第三届第十五次董事会批准对外报出。本公司将安吉上工永艺五金制造有限公司(以下简称上工永艺公司)、浙江永艺椅业有限公司(以下简称永艺椅业公司)、安吉永艺尚品家具有限公司(以下简称永艺尚品公司)、永艺椅业科技(浙江)有限公司(以下简称椅业科技公司)、上海万待电子商务有限公司(以下简称上海万待公司)、永艺国际(香港)有限公司(以下简称香港永艺公司)、莫克斯投资有限公司(以下简称莫克斯公司)、Moxygen Technology,Inc.(以下简称Moxygen)、AnjiousFurniture,Inc.(以下简称Anjious)、永越香港投资有限公司(以下简称永越投资公司)、UEFURNITURE VIET NAM CO.,LTD(以下简称越南永艺公司)、HENG SHUO FURNITURE VIET NAMCOMPANY LIMITED (以下简称越南恒硕公司)、永艺龙(香港)有限公司(以下简称永艺龙公司)、永业香港投资有限公司(以下简称永业香港公司)、UEROM FURNITURE CO. SRL(以下简称罗马尼亚永艺公司)、安吉格奥科技有限公司(以下简称格奥科技公司)、YONG XIE VIET NAMCOMPANY LIMITED(以下简称越南永协有限公司)、YONG FENG VIET NAM COMPANY LIMITED(以下简称越南永丰有限公司)及YONG HUI VIET NAM COMPANY LIMITED(以下简称越南永辉有限公司)等十九家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内 关联往来组合 | 合并范围内关联往来组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄组合 | |
| 其他应收款——应收政府 款项组合 | 款项性质 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内 关联方往来组合 | 合并范围内关联方往来组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法和月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 5-50 | 5或10 | 1.80-19.00 |
| 专用设备 | 平均年限法 | 3-10 | 0-10 | 9.00-33.33 |
| 运输工具 | 平均年限法 | 5 | 3-10 | 18.00-19.40 |
| 其他设备 | 平均年限法 | 3-10 | 3-10 | 9.00-32.33 |
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 商标权 | 5 |
| 管理软件 | 5 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售办公椅、沙发、按摩椅椅身、功能座椅配件、休闲椅等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。对于有特殊约定的客户，在满足“产品所有权的主要风险和报酬已经发生转移，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量”之时确认收入。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 375,883,554.30 | 应收票据 | 4,008,023.31 |
| 应收账款 | 371,875,530.99 | ||
| 应付票据及应付账款 | 467,788,712.97 | 应付票据 | 13,970,227.60 |
| 应付账款 | 453,818,485.37 | ||
2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 其他流动资产 | 198,028,196.43 | -130,000,000.00 | 68,028,196.43 |
| 交易性金融资产 | 130,479,200.00 | 130,479,200.00 | |
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 479,200.00 | -479,200.00 | |
| 可供出售金融资产 | 17,065,700.00 | -17,065,700.00 | |
| 其他权益工具投资 | 17,065,700.00 | 17,065,700.00 | |
(2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 贷款和应收账款 | 333,753,680.35 | 以摊余成本计量的金融资产 | 333,753,680.35 |
| 应收票据 | 贷款和应收账款 | 4,008,023.31 | 以摊余成本计量的金融资产 | 4,008,023.31 |
| 应收账款 | 贷款和应收账款 | 371,875,530.99 | 以摊余成本计量的金融资产 | 371,875,530.99 |
| 其他应收款 | 贷款和应收账款 | 8,319,959.20 | 以摊余成本计量的金融资产 | 8,319,959.20 |
| 衍生金融工具 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 479,200.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 479,200.00 |
| 其他流动资产 | 可供出售金融资产 | 130,000,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 130,000,000.00 |
| 贷款和应收账款 | 25,000,000.00 | 以摊余成本计量的金融资产 | 25,000,000.00 | |
| 可供出售金融资产 | 可供出售金融资产 | 17,065,700.00 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 17,065,700.00 |
| 短期借款 | 其他金融负债 | 2,276,081.69 | 以摊余成本计量的金融负债 | 2,276,081.69 |
| 应付账款 | 其他金融负债 | 453,818,485.37 | 以摊余成本计量的金融负债 | 453,818,485.37 |
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 36,920,816.98 | 以摊余成本计量的金融负债 | 36,920,816.98 |
(3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值 (2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日) |
| A. 金融资产 | ||||
| a. 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原CAS22列示的账面价值和按新CAS22列示的账面价值 | 333,753,680.35 | 333,753,680.35 | ||
| 应收票据 | ||||
| 按原CAS22列示的账面价值和按新CAS22列示的账面价值 | 4,008,023.31 | 4,008,023.31 | ||
| 应收账款 | ||||
| 按原CAS22列示的账面价值和按新CAS22列示的账面价值 | 371,875,530.99 | 371,875,530.99 | ||
| 其他应收款 | ||||
| 按原CAS22列示的账面价值和按新CAS22列示的账面价值 | 8,319,959.20 | 8,319,959.20 | ||
| 其他流动资产——理财产品（贷款和应收账款） | ||||
| 按原CAS22列示的账面价值和按新CAS22列示的账面价值 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 742,957,193.85 | 742,957,193.85 | ||
| b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 交易性金融资产——理财产品 | ||||
| 按原CAS22列示的账面价值 | ||||
| 加：自可供出售金融资产(原CAS22)转入 | 130,000,000.00 | |||
| 按新CAS22列示的账面价值 | 130,000,000.00 | |||
| 交易性金融资产——衍生金融资产 | ||||
| 按原CAS22列示的账面价值和按新CAS22列示的账面价值 | 479,200.00 | 479,200.00 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 479,200.00 | 130,000,000.00 | 130,479,200.00 | |
| c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他流动资产——理财产品（可供出售金融资产） | ||||
| 按原CAS22列示的账面价值 | 130,000,000.00 | |||
| 减：转至以公允价值加量且其变动计入当期损益 | -130,000,000.00 | |||
| 按新CAS22列示的账面价值 | ||||
| 可供出售金融资产——股权投资 | ||||
| 按原CAS22列示的账面价值 | 17,065,700.00 | |||
| 减：转至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益——权益工具投资 | -17,065,700.00 | |||
| 按新CAS22列示的账面价值 | ||||
| 其他权益工具投资 | ||||
| 按原CAS22列示的账面价值 | ||||
| 加：自可供出售金融资产（原CAS22）转入 | 17,065,700.00 | |||
| 按新CAS22列示的账面价值 | 17,065,700.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 147,065,700.00 | -130,000,000.00 | 17,065,700.00 | |
| B. 金融负债 | ||||
| 摊余成本 | ||||
| 短期借款 | ||||
| 按原CAS22列示的账面价值和按新CAS22列示的账面价值 | 2,276,081.69 | 2,276,081.69 | ||
| 应付账款 | ||||
| 按原CAS22列示的账面价值和按新CAS22列示的账面价值 | 453,818,485.37 | 453,818,485.37 | ||
| 其他应付款 | ||||
| 按原CAS22列示的账面价值和按新CAS22列示的账面价值 | 36,920,816.98 | 36,920,816.98 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 493,015,384.04 | 493,015,384.04 |
(4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备(2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 计提损失准备（2019年1月1日） |
| 应收账款 | 20,229,482.14 | 20,229,482.14 | ||
| 其他应收款 | 558,255.90 | 558,255.90 |
3. 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | [注1] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注2] |
[注1]：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（联合公告〔2019〕39号），自2019年4月1日起对增值税率及退税率进行调整。公司国内销售商品适用税率由16%变更为13%，出租房屋适用税率由10%变更为9%，出口家具及配件退税率由16%变更为13%。2019年度，理财产品收益适用6%的税率。
[注2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 上海万待公司 | 20% |
| 格奥科技公司 | 20% |
| 香港永艺公司、莫克斯公司、Moxygen、Anjious、永越投资公司、越南永艺公司、越南恒硕公司、永艺龙公司、永业香港公司、罗马尼亚永艺公司、越南永协公司、越南永丰公司、越南永辉公司 | 按经营所在地区的规定税率 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心文件《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕32号)，公司通过国家高新技术企业重新认定，并取得编号为GR201933004853的高新技术企业证书，自2019年起按15%的税率计缴企业所得税，有效期3年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法律法规的规定，子公司上海万待公司、格奥科技公司本期符合小型微利企业的条件，其年应纳税所得额不超过100万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 277,012.33 | 135,074.49 |
| 银行存款 | 235,992,293.58 | 321,809,010.17 |
| 其他货币资金 | 16,967,642.74 | 11,809,595.69 |
| 合 计 | 253,236,948.65 | 333,753,680.35 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 84,983,681.70 | 18,762,729.54 |
(2) 其他说明
期末其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金16,340,285.76元，存放于支付宝等互联网金融账户款项627,356.98元。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：衍生金融资产 | 390,020.27 | 479,200.00 |
| 理财产品 | 195,500,000.00 | 130,000,000.00 |
| 合 计 | 195,890,020.27 | 130,479,200.00 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。
3. 应收票据
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,668,434.85 | 100.00 | 4,668,434.85 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 4,668,434.85 | 100.00 | 4,668,434.85 | ||
| 合 计 | 4,668,434.85 | 100.00 | 4,668,434.85 | ||
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,008,023.31 | 100.00 | 4,008,023.31 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 4,008,023.31 | 100.00 | 4,008,023.31 | ||
| 合 计 | 4,008,023.31 | 100.00 | 4,008,023.31 | ||
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 807,941.63 | 0.19 | 807,941.63 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 413,965,733.60 | 99.81 | 21,506,458.83 | 5.20 | 392,459,274.77 |
| 合 计 | 414,773,675.23 | 100.00 | 22,314,400.46 | 5.38 | 392,459,274.77 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 392,105,013.13 | 100.00 | 20,229,482.14 | 5.16 | 371,875,530.99 |
| 合 计 | 392,105,013.13 | 100.00 | 20,229,482.14 | 5.16 | 371,875,530.99 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| Shopconcepts | 807,941.63 | 807,941.63 | 100.00 | 预计款项无法收回 |
| 小 计 | 807,941.63 | 807,941.63 | 100.00 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款。
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 412,601,303.64 | 20,630,065.27 | 5.00 |
| 1-2年 | 229,604.45 | 22,960.45 | 10.00 |
| 2-3年 | 401,989.15 | 120,596.75 | 30.00 |
| 3年以上 | 732,836.36 | 732,836.36 | 100.00 |
| 小 计 | 413,965,733.60 | 21,506,458.83 | 5.20 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 412,601,303.64 |
| 1-2年 | 1,037,546.08 |
| 2-3年 | 401,989.15 |
| 3年以上 | 732,836.36 |
| 小 计 | 414,773,675.23 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 坏账准备 | 807,941.63 | 807,941.63 | ||||||
| 按组合计提 坏账准备 | 20,229,482.14 | 1,276,976.69 | 21,506,458.83 | |||||
| 小 计 | 20,229,482.14 | 2,084,918.32 | 22,314,400.46 | |||||
(4) 本期无实际核销的应收账款。
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户一 | 102,803,563.39 | 24.79 | 5,140,178.17 |
| 客户二 | 57,361,982.30 | 13.83 | 2,868,099.11 |
| 客户三 | 41,770,483.79 | 10.07 | 2,088,524.19 |
| 客户四 | 38,460,725.08 | 9.27 | 1,923,036.25 |
| 客户五 | 27,748,836.31 | 6.69 | 1,387,441.82 |
| 小 计 | 268,145,590.87 | 64.65 | 13,407,279.54 |
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 25,614,249.33 | 100.00 | 25,614,249.33 | 20,916,725.18 | 100.00 | 20,916,725.18 | ||
| 合 计 | 25,614,249.33 | 100.00 | 25,614,249.33 | 20,916,725.18 | 100.00 | 20,916,725.18 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 单位一 | 5,814,738.47 | 22.70 |
| 单位二 | 5,365,587.84 | 20.95 |
| 单位三 | 1,630,965.00 | 6.37 |
| 单位四 | 1,272,478.79 | 4.97 |
| 单位五 | 1,013,995.20 | 3.96 |
| 小 计 | 15,097,765.30 | 58.95 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 68,900,568.10 | 100.00 | 3,769,667.10 | 5.47 | 65,130,901.00 |
| 其中：其他应收款 | 68,900,568.10 | 100.00 | 3,769,667.10 | 5.47 | 65,130,901.00 |
| 合 计 | 68,900,568.10 | 100.00 | 3,769,667.10 | 5.47 | 65,130,901.00 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 8,878,215.10 | 100.00 | 558,255.90 | 6.29 | 8,319,959.20 |
| 其中：其他应收款 | 8,878,215.10 | 100.00 | 558,255.90 | 6.29 | 8,319,959.20 |
| 合 计 | 8,878,215.10 | 100.00 | 558,255.90 | 6.29 | 8,319,959.20 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收政府款项组合 | 1,689,799.96 | ||
| 账龄组合 | 67,210,768.14 | 3,769,667.10 | 5.61 |
| 其中：1年以内 | 65,500,509.14 | 3,275,025.46 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,057,289.96 | 105,729.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 377,223.42 | 113,167.02 | 30.00 |
| 3年以上 | 275,745.62 | 275,745.62 | 100.00 |
| 小 计 | 68,900,568.10 | 3,769,667.10 | 5.47 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 67,190,309.10 |
| 1-2年 | 1,057,289.96 |
| 2-3年 | 377,223.42 |
| 3年以上 | 275,745.62 |
| 小 计 | 68,900,568.10 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 276,399.54 | 46,081.06 | 235,775.30 | 558,255.90 |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -52,864.50 | 52,864.50 | ||
| --转入第三阶段 | -37,722.34 | 37,722.34 |
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,060,490.42 | 44,505.78 | 115,415.00 | 3,220,411.20 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 9,000.00 | 9,000.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 3,275,025.46 | 105,729.00 | 388,912.64 | 3,769,667.10 |
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款9,000.00元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 65,489,598.80 | 5,163,658.97 |
| 应收出口退税 | 1,689,799.96 | 2,593,668.18 |
| 应收暂付款 | 1,501,662.54 | 947,876.75 |
| 其 他 | 219,506.80 | 173,011.20 |
| 合 计 | 68,900,568.10 | 8,878,215.10 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 陈鸳芳等[注] | 押金保证金 | 56,997,510.50 | 1年以内 | 82.72 | 2,849,875.53 |
| C?NG TY TNHH SA?N XU??T TH??NG MA?I L??I HA?O VI?T NAM | 押金保证金 | 2,826,128.49 | 1年以内 | 4.10 | 141,306.42 |
| C?NG TY C?? PH??N TH??NG MA?I VA? X?Y D??NG NAM H?NG | 押金保证金 | 2,450,441.00 | 1年以内 | 3.56 | 122,522.05 |
| 国家税务总局安吉县税务局 | 应收出口退税 | 1,689,799.96 | 1年以内 | 2.45 | |
| C?NG TY TNHH MP LAND | 押金保证金 | 1,393,329.00 | 1年以内 | 2.02 | 69,666.45 |
| 小 计 | 65,357,208.95 | 94.85 | 3,183,370.45 |
[注]：详见附注十四（一）。
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 113,249,372.11 | 1,091,448.27 | 112,157,923.84 | 87,288,856.74 | 877,293.36 | 86,411,563.38 |
| 在产品 | 5,684,144.16 | 27,723.63 | 5,656,420.53 | 4,755,872.25 | 4,755,872.25 | |
| 库存商品 | 174,813,634.42 | 404,772.87 | 174,408,861.55 | 166,883,175.14 | 1,159,188.39 | 165,723,986.75 |
| 合 计 | 293,747,150.69 | 1,523,944.77 | 292,223,205.92 | 258,927,904.13 | 2,036,481.75 | 256,891,422.38 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 877,293.36 | 759,628.55 | 545,473.64 | 1,091,448.27 | ||
| 在产品 | 155,447.63 | 127,724.00 | 27,723.63 | |||
| 库存商品 | 1,159,188.39 | 168,644.40 | 923,059.92 | 404,772.87 | ||
| 小 计 | 2,036,481.75 | 1,083,720.58 | 1,596,257.56 | 1,523,944.77 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转回 存货跌价准备的原因 | 本期转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料、在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 | |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 理财产品 | 25,000,000.00 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 21,330,473.08 | 33,651,144.33 |
| 预缴企业所得税 | 3,641,494.46 | 9,377,052.10 |
| 合 计 | 24,971,967.54 | 68,028,196.43 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。
9. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] | 本期股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 浙江安吉交银村镇银行股份有限公司 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | |||
| SSEM GLOBAL Co.，LTD | 6,565,700.00 | 6,565,700.00 | |||
| 小 计 | 17,065,700.00 | 17,065,700.00 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
本公司持有权益工具非以交易为目的，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
10. 固定资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 260,068,451.63 | 147,404,015.39 | 7,721,633.14 | 19,568,340.35 | 434,762,440.51 |
| 本期增加金额 | 183,882,325.82 | 31,603,675.02 | 3,264,948.04 | 3,801,769.37 | 222,552,718.25 |
| 1) 购置 | 10,642,911.41 | 1,229,891.44 | 2,709,503.75 | 14,582,306.60 | |
| 2) 在建工程 转入 | 183,187,992.93 | 20,936,443.84 | 2,035,056.60 | 1,092,265.62 | 207,251,758.99 |
| 3) 竣工决算调整暂估价值 | 694,332.89 | 694,332.89 | |||
| 4) 外币报表折算影响 | 24,319.77 | 24,319.77 | |||
| 本期减少金额 | 397,369.71 | 635,637.30 | 8,710.25 | 1,041,717.26 | |
| 处置或报废 | 397,369.71 | 635,637.30 | 8,710.25 | 1,041,717.26 | |
| 期末数 | 443,950,777.45 | 178,610,320.70 | 10,350,943.88 | 23,361,399.47 | 656,273,441.50 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 73,117,809.81 | 45,877,163.71 | 6,251,368.55 | 8,080,943.80 | 133,327,285.87 |
| 本期增加金额 | 18,262,087.55 | 13,371,940.23 | 415,543.38 | 4,771,951.30 | 36,821,522.46 |
| 计 提 | 18,262,087.55 | 13,371,940.23 | 415,543.38 | 4,771,951.30 | 36,821,522.46 |
| 本期减少金额 | 241,520.34 | 489,031.85 | 8,320.74 | 738,872.93 | |
| 处置或报废 | 241,520.34 | 489,031.85 | 8,320.74 | 738,872.93 | |
| 期末数 | 91,379,897.36 | 59,007,583.60 | 6,177,880.08 | 12,844,574.36 | 169,409,935.40 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 352,570,880.09 | 119,602,737.10 | 4,173,063.80 | 10,516,825.11 | 486,863,506.10 |
| 期初账面价值 | 186,950,641.82 | 101,526,851.68 | 1,470,264.59 | 11,487,396.55 | 301,435,154.64 |
11. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 年产40万套人机工程休闲沙发生产线项目 | 27,567,989.65 | 27,567,989.65 | 71,304,838.66 | 71,304,838.66 | ||
| 年产200万套人机 工程健康办公椅 生产线项目 | 14,930,320.01 | 14,930,320.01 | 68,805,791.20 | 68,805,791.20 | ||
| 信息化平台建设项目 | 5,165,415.37 | 5,165,415.37 | 3,600,959.76 | 3,600,959.76 | ||
| 零星工程 | 7,326,827.94 | 7,326,827.94 | 1,191,129.53 | 1,191,129.53 | ||
| 合 计 | 54,990,552.97 | 54,990,552.97 | 144,902,719.15 | 144,902,719.15 | ||
2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 (万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少[注] | 期末数 |
| 年产40万套人机工程休闲沙发生产线项目 | 26,262.22 | 71,304,838.66 | 35,404,111.77 | 79,140,960.78 | 27,567,989.65 | |
| 年产200万套人机 工程健康办公椅 生产线项目 | 28,383.09 | 68,805,791.20 | 68,450,902.58 | 121,821,325.21 | 505,048.56 | 14,930,320.01 |
| 信息化平台建设项目 | 6,245.18 | 3,600,959.76 | 4,440,214.05 | 2,481,953.13 | 393,805.31 | 5,165,415.37 |
| 零星工程 | 1,191,129.53 | 9,943,218.28 | 3,807,519.87 | 7,326,827.94 | ||
| 小 计 | 144,902,719.15 | 118,238,446.68 | 207,251,758.99 | 898,853.87 | 54,990,552.97 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化 累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产40万套人机工程休闲沙发生产线项目 | 49.92 | 75.34 | 募集资金、自筹 | |||
| 年产200万套人机 工程健康办公椅 生产线项目 | 68.39 | 93.35 | 募集资金、自筹 | |||
| 信息化平台建设项目 | 48.36 | 62.00 | 募集资金、自筹 | |||
| 零星工程 | 自 筹 | |||||
| 小 计 |
[注]：其他减少系转入长期待摊费用505,048.56元，转入无形资产393,805.31元。
12. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 商标权 | 管理软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 69,732,626.28 | 6,947,748.86 | 14,127,141.20 | 90,807,516.34 |
| 本期增加金额 | 2,080,323.47 | 2,080,323.47 | ||
| 1) 购置 | 1,686,518.16 | 1,686,518.16 |
| 2) 在建工程转入 | 393,805.31 | 393,805.31 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 69,732,626.28 | 6,947,748.86 | 16,207,464.67 | 92,887,839.81 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 4,278,881.69 | 3,242,282.78 | 4,149,818.48 | 11,670,982.95 |
| 本期增加金额 | 1,403,314.33 | 1,389,549.78 | 2,753,917.39 | 5,546,781.50 |
| 计 提 | 1,403,314.33 | 1,389,549.78 | 2,753,917.39 | 5,546,781.50 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 5,682,196.02 | 4,631,832.56 | 6,903,735.87 | 17,217,764.45 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 64,050,430.26 | 2,315,916.30 | 9,303,728.80 | 75,670,075.36 |
| 期初账面价值 | 65,453,744.59 | 3,705,466.08 | 9,977,322.72 | 79,136,533.39 |
13. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 厂区整修及绿化支出 | 6,692,905.54 | 2,497,085.79 | 2,183,620.96 | 7,006,370.37 | |
| 引进人才支出 | 6,592,613.83 | 888,891.75 | 5,703,722.08 | ||
| 其 他 | 84,953.29 | 1,179.91 | 83,773.38 | ||
| 合 计 | 13,285,519.37 | 2,582,039.08 | 3,073,692.62 | 12,793,865.83 |
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 21,739,911.56 | 3,494,102.54 | 21,658,972.45 | 3,477,404.57 |
| 可抵扣亏损 | 1,915,181.57 | 287,277.24 | 3,477,179.18 | 521,576.88 |
| 附条件的暂收政府补助 | 3,368,300.00 | 505,245.00 | 3,368,300.00 | 505,245.00 |
| 递延收益 | 592,000.18 | 88,800.03 | 740,000.14 | 111,000.02 |
| 合 计 | 27,615,393.31 | 4,375,424.81 | 29,244,451.77 | 4,615,226.47 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 衍生金融工具公允价值变动收益 | 390,020.27 | 58,503.04 | 479,200.00 | 71,880.00 |
| 固定资产可一次性税前扣除部分 | 42,480,773.77 | 6,372,116.07 | ||
| 合 计 | 42,870,794.04 | 6,430,619.11 | 479,200.00 | 71,880.00 |
15. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 60,000,000.00 | |
| 信用借款 | 2,276,081.69 | |
| 预提质押借款利息 | 622,833.33 | |
| 合 计 | 60,622,833.33 | 2,276,081.69 |
16. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 47,623,044.82 | 13,970,227.60 |
| 合 计 | 47,623,044.82 | 13,970,227.60 |
17. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货 款 | 386,971,929.70 | 406,274,677.69 |
| 工程、设备款 | 53,156,035.56 | 47,543,807.68 |
| 合 计 | 440,127,965.26 | 453,818,485.37 |
(2) 账龄1年以上重要的应付账款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 安吉信达建设有限公司 | 27,035,957.55 | 工程款尾款 |
| 小 计 | 27,035,957.55 |
18. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货 款 | 8,806,292.54 | 15,008,087.00 |
| 合 计 | 8,806,292.54 | 15,008,087.00 |
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 43,107,601.41 | 349,841,054.30 | 342,788,180.82 | 50,160,474.89 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 3,368,704.55 | 36,013,947.19 | 34,500,521.27 | 4,882,130.47 |
| 辞退福利 | 118,540.00 | 118,540.00 | ||
| 合 计 | 46,476,305.96 | 385,973,541.49 | 377,407,242.09 | 55,042,605.36 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 38,338,051.25 | 309,100,190.47 | 300,506,888.71 | 46,931,353.01 |
| 职工福利费 | 8,867,274.36 | 8,867,274.36 | ||
| 社会保险费 | 987,778.81 | 11,115,819.74 | 10,637,479.82 | 1,466,118.73 |
| 其中：医疗保险费 | 676,764.57 | 7,869,161.33 | 7,595,459.00 | 950,466.90 |
| 工伤保险费 | 192,800.35 | 2,011,949.42 | 1,860,960.05 | 343,789.72 |
| 生育保险费 | 118,213.89 | 1,234,708.99 | 1,181,060.77 | 171,862.11 |
| 住房公积金 | 882,832.61 | 9,147,215.24 | 9,292,205.35 | 737,842.50 |
| 工会经费和职工教育经费 | 2,898,938.74 | 11,610,554.49 | 13,484,332.58 | 1,025,160.65 |
| 小 计 | 43,107,601.41 | 349,841,054.30 | 342,788,180.82 | 50,160,474.89 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 3,307,221.86 | 35,280,704.53 | 33,791,719.17 | 4,796,207.22 |
| 失业保险费 | 61,482.69 | 733,242.66 | 708,802.10 | 85,923.25 |
| 小 计 | 3,368,704.55 | 36,013,947.19 | 34,500,521.27 | 4,882,130.47 |
20. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 519,971.32 | 10,405.10 |
| 企业所得税 | 2,786,579.04 | 713,167.08 |
| 代扣代缴个人所得税 | 209,517.74 | 187,853.94 |
| 城市维护建设税 | 674,930.27 | 839,101.02 |
| 房产税 | 968,680.25 | 275,215.55 |
| 土地使用税 | 213,367.20 | 737.88 |
| 教育费附加 | 413,148.16 | 503,460.61 |
| 地方教育附加 | 275,432.10 | 335,640.41 |
| 印花税 | 70,021.89 | 65,894.09 |
| 残疾人保障金 | 1,321,544.26 | 507,354.51 |
| 合 计 | 7,453,192.23 | 3,438,830.19 |
21. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 已结算未支付的经营费用 | 16,686,027.78 | 10,747,349.00 |
| 限制性股票回购义务 | 6,263,408.40 | 15,125,812.80 |
| 押金保证金 | 4,065,585.10 | 6,290,850.00 |
| 应付暂收款 | 3,907,212.11 | 4,568,015.00 |
| 其 他 | 87,344.03 | 188,790.18 |
| 合 计 | 31,009,577.42 | 36,920,816.98 |
22. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 740,000.14 | 147,999.96 | 592,000.18 | 浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会《关于下达2014年工业转型升级财政专项技术改造补助资金》(浙财企〔2014〕91号) | |
| 合 计 | 740,000.14 | 147,999.96 | 592,000.18 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 工业转型升级财政专项技术改造补助 | 740,000.14 | 147,999.96 | 592,000.18 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 740,000.14 | 147,999.96 | 592,000.18 |
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
23. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 302,687,600.00 | -144,000.00 | -144,000.00 | 302,543,600.00 | |||
(2) 其他说明
公司本期回购并注销限制性股票144,000股(每股面值1元)，回购价款合计1,350,720.00元，其中减少股本144,000.00元，减少资本公积——股本溢价1,206,720.00元。详见本财务报表附注十一之说明。
24. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 549,787,471.36 | 2,678,066.02 | 1,206,720.00 | 551,258,817.38 |
| 其他资本公积 | 2,377,838.03 | 788,745.34 | 2,678,066.02 | 488,517.35 |
| 合 计 | 552,165,309.39 | 3,466,811.36 | 3,884,786.02 | 551,747,334.73 |
(2) 其他说明
1) 公司本期回购并注销限制性股票144,000股(每股面值1元)，回购价款合计1,350,720.00元，其中减少股本144,000.00元，减少资本公积——股本溢价1,206,720.00元。
2) 公司本期解除限售的限制性股票734,280.00股(每股面值1元)，该等限制性股票累计确认的股份支付费用2,678,066.02元相应从资本公积——其他资本公积转入资本公积——股本溢价。
3) 公司限制性股票股权激励费用本期摊销788,745.34元，相应增加资本公积——其他资本公积788,745.34元。
上述与股份支付有关的事项详见本财务报表附注十一之说明。
25. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 限制性股票激励 | 15,125,812.80 | 8,843,680.26 | 6,282,132.54 | |
| 合 计 | 15,125,812.80 | 8,843,680.26 | 6,282,132.54 |
(2) 其他说明
公司本期解除限售的限制性股票734,280.00股(每股面值1元)，相应减少库存股6,887,546.40元，减少其他应付款——限制性股票回购义务6,887,546.40元；公司本期回购并注销限制性股票144,000股(每股面值1元)，相应减少库存股1,350,720.00元，减少其他应付款——限制性股票回购义务1,350,720.00元；公司对于预计未来可解锁限制性股票持有者累计取得的分红进行调整，相应减少库存股605,413.86元，减少其他应付款——
限制性股票回购义务605,413.86元。详见本财务报表附注十一之说明。
26. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属 于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益 的其他综合收益 | 25,680.07 | -310,679.45 | -310,679.45 | -284,999.38 | ||||
| 其中：外币财务报 表折算差额 | 25,680.07 | -310,679.45 | -310,679.45 | -284,999.38 | ||||
| 其他综合收益合计 | 25,680.07 | -310,679.45 | -310,679.45 | -284,999.38 | ||||
27. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 41,977,515.72 | 17,917,228.03 | 59,894,743.75 | |
| 合 计 | 41,977,515.72 | 17,917,228.03 | 59,894,743.75 |
(2) 其他说明
按2019年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积17,917,228.03 元。
28. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 291,705,476.75 | 327,252,953.72 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 181,330,430.63 | 103,913,616.30 |
| 减：提取法定盈余公积 | 17,917,228.03 | 9,305,425.27 |
| 应付普通股股利 | 126,987,667.86 | 130,155,668.00 |
| 期末未分配利润 | 328,131,011.49 | 291,705,476.75 |
(2) 其他说明
根据公司2018年度股东大会决议通过的2018年度利润分配方案，本期向股东分配现金股利60,537,520.00元(含税)。根据公司2019年第一次临时股东大会决议通过的2019年中期利润分配方案，本期向股东分配现金股利66,591,272.00元(含税)。
公司本期向预计未来不可解锁限制性股票持有者分配现金股利18,724.14元(含税)，相
应减少应付普通股股利18,724.14元(含税)。
公司本期向周礼华等10名已离职的激励对象回购并注销限制性股票144,000股(每股面值1元)。根据公司限制性股票激励计划(草案)规定，对于未达到行权条件的限制性股票，公司应按授予价格回购，存在分红的，应对回购价格进行调整。公司累计向周礼华等10名已离职的激励对象分配现金股利122,400.00元(含税)，相应减少应付普通股股利122,400.00元(含税)。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,436,617,838.63 | 1,950,482,452.01 | 2,401,805,803.17 | 2,028,206,100.09 |
| 其他业务收入 | 13,857,538.82 | 10,316,858.47 | 9,277,575.68 | 5,775,076.42 |
| 合 计 | 2,450,475,377.45 | 1,960,799,310.48 | 2,411,083,378.85 | 2,033,981,176.51 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 4,948,684.81 | 4,043,511.25 |
| 教育费附加 | 3,072,866.92 | 2,423,675.31 |
| 残疾人保障金 | 1,553,831.96 | 1,804,648.13 |
| 房产税 | 1,462,133.48 | 1,770,921.72 |
| 地方教育费附加 | 2,048,577.99 | 1,619,786.99 |
| 印花税 | 544,273.82 | 1,046,424.11 |
| 车船税 | 4,500.00 | 4,500.00 |
| 土地使用税 | 214,842.96 | 1,475.76 |
| 其 他[注] | 891.00 | |
| 合 计 | 13,850,602.94 | 12,714,943.27 |
[注]：系子公司越南永艺公司依据当地相关法律规定缴纳的税款。
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 运输保险费 | 52,358,948.70 | 50,902,202.94 |
| 销售业务费 | 36,923,082.06 | 23,396,177.44 |
| 市场推广宣传费 | 19,508,012.45 | 16,351,605.47 |
| 其 他 | 2,106,420.95 | 2,309,372.16 |
| 合 计 | 110,896,464.16 | 92,959,358.01 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 48,947,561.78 | 44,088,933.69 |
| 办公经费 | 14,231,193.94 | 14,013,444.22 |
| 折旧与摊销 | 14,147,457.22 | 11,002,273.77 |
| 中介费 | 5,962,233.32 | 9,126,346.02 |
| 股份支付 | 788,745.34 | 5,478,954.11 |
| 差旅费 | 2,900,562.19 | 2,112,467.53 |
| 业务招待费 | 1,409,772.54 | 1,821,049.14 |
| 保险费 | 555,610.34 | 813,604.58 |
| 其 他 | 855,346.47 | 154,567.70 |
| 合 计 | 89,798,483.14 | 88,611,640.76 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接投入费用 | 34,785,007.95 | 49,045,498.59 |
| 人员人工费用 | 41,058,494.75 | 41,943,881.92 |
| 设计试验费用 | 11,495,684.22 | 5,901,427.74 |
| 折旧及摊销费 | 812,664.83 | 740,144.02 |
| 其他相关费用 | 2,052,387.76 | 2,398,426.97 |
| 合 计 | 90,204,239.51 | 100,029,379.24 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 2,549,081.24 | 204,146.52 |
| 减：利息收入 | 6,174,191.31 | 2,594,723.33 |
| 汇兑净损益 | 3,035,405.97 | -9,423,372.69 |
| 其 他 | 1,001,160.59 | 791,667.80 |
| 合 计 | 411,456.49 | -11,022,281.70 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 147,999.96 | 147,999.96 | 147,999.96 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 25,449,748.46 | 22,165,677.49 | 25,449,748.46 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 176,297.59 | 402,963.69 | 176,297.59 |
| 合 计 | 25,774,046.01 | 22,716,641.14 | 25,774,046.01 |
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 1,159,276.84 | 885,743.73 |
| 其中：以摊余成本计量的金融资产 | 885,743.73 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,159,276.84 | |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 16,964,491.96 | 10,099,458.50 |
| 其中：以摊余成本计量的金融资产 | 2,995,769.59 | 10,113,961.88 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 13,968,722.37 | -14,503.38 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 64,856.03 | |
| 合 计 | 18,123,768.80 | 11,050,058.26 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） | -89,179.73 | 479,200.00 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -89,179.73 | 479,200.00 |
| 合 计 | -89,179.73 | 479,200.00 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 |
| 坏账损失 | -5,305,329.52 |
| 合 计 | -5,305,329.52 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -8,288,793.05 | |
| 存货跌价损失 | -1,083,720.58 | -2,043,674.71 |
| 合 计 | -1,083,720.58 | -10,332,467.76 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -5,776.27 | -77,214.36 | -5,776.27 |
| 无形资产处置收益 | -148,308.00 | ||
| 合 计 | -5,776.27 | -225,522.36 | -5,776.27 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 282.94 | 282.94 | |
| 其 他 | 67,911.12 | 222,061.09 | 67,911.12 |
| 合 计 | 68,194.06 | 222,061.09 | 68,194.06 |
14. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 98,312.26 | 7,250.00 | 98,312.26 |
| 对外捐赠 | 200,000.00 | 50,000.00 | 200,000.00 |
| 其 他 | 297,254.93 | 101,691.99 | 297,254.93 |
| 合 计 | 595,567.19 | 158,941.99 | 595,567.19 |
.15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 29,532,952.61 | 13,071,827.61 |
| 递延所得税费用 | 6,598,540.77 | -1,292,142.51 |
| 合 计 | 36,131,493.38 | 11,779,685.10 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 221,401,256.31 | 117,560,191.14 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 33,210,188.45 | 17,634,028.67 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 8,907,276.49 | 1,872,198.33 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 739,653.01 | 2,541,894.81 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,772,750.04 | 1,475,272.14 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,953,733.21 | -518,139.17 |
| 技术开发费加计扣除影响 | -10,740,513.99 | -12,040,441.31 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 3,618,304.75 | 490,099.65 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 | 577,567.84 | 443,267.25 |
| 其 他 | -118,495.27 | |
| 所得税费用 | 36,131,493.38 | 11,779,685.10 |
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)26之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到政府补助 | 25,449,748.46 | 20,045,303.54 |
| 收到代收代付款项 | 5,228,159.12 | 2,217,484.96 |
| 收回员工借款及备用金 | 2,652,399.08 | 1,989,473.50 |
| 收回不符合现金及现金等价物定义的票据保证金 | 6,071,459.05 | 1,964,552.48 |
| 收到押金及保证金 | 10,266,404.60 | 446,800.00 |
| 其 他 | 4,803,625.23 | 3,845,396.62 |
| 合 计 | 54,471,795.54 | 30,509,011.10 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现的销售费用 | 91,627,391.84 | 76,389,540.97 |
| 付现的研发费用 | 36,560,031.61 | 39,681,692.60 |
| 付现的管理费用 | 34,180,882.32 | 31,865,520.44 |
| 支付不符合现金及现金等价物标准的票据保证金 | 19,617,699.27 | 4,758,598.02 |
| 支付押金及保证金 | 12,348,274.72 | 4,460,946.00 |
| 支付员工借款及备用金 | 2,640,086.17 | 3,115,097.25 |
| 支付代收代付款项 | 4,659,558.35 | 1,322,069.03 |
| 付现的银行手续费等 | 1,001,160.58 | 715,957.16 |
| 其 他 | 349,522.39 | 17,065,552.70 |
| 合 计 | 202,984,607.25 | 179,374,974.17 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回外汇掉期业务保证金 | 11,949,961.76 | 103,263,193.66 |
| 收回远期售结汇业务保证金 | 28,930,450.11 | |
| 收到工程履约保证金 | 2,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 收到股权收购相关的押金保证金款项 | 8,289,864.00 | |
| 合 计 | 22,239,825.76 | 138,193,643.77 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付外汇掉期业务保证金 | 4,792,504.33 | 95,279,984.43 |
| 支付远期结售汇业务保证金 | 28,930,450.11 | |
| 支付工程履约保证金 | 5,500,000.00 | |
| 支付股权收购相关的押金保证金款项 | 64,529,932.50 | |
| 合 计 | 74,822,436.83 | 124,210,434.54 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回分红保证金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 合 计 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付发行权益性证券直接相关的外部费用 | 3,150,000.00 |
| 支付限制性股票回购款 | 1,228,320.00 | 3,350,107.20 |
| 支付分红保证金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 合 计 | 5,228,320.00 | 10,500,107.20 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 185,269,762.93 | 105,780,506.04 |
| 加：资产减值准备 | 6,389,050.10 | 10,332,467.76 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 36,821,522.46 | 29,296,040.56 |
| 无形资产摊销 | 5,546,781.50 | 5,335,035.83 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,073,692.62 | 2,830,563.61 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 5,776.27 | 225,522.36 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 98,029.32 | 7,250.00 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | 89,179.73 | -479,200.00 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 5,584,487.21 | -9,219,226.17 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -18,123,768.80 | -11,050,058.26 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 239,801.66 | -1,364,022.51 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 6,358,739.11 | 71,880.00 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -35,176,417.13 | -23,396,972.16 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -25,820,883.08 | -178,276,377.48 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 26,889,837.34 | 126,870,172.11 |
| 其 他 | 788,745.34 | 5,478,954.11 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 198,034,336.58 | 62,442,535.80 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： |
| 现金的期末余额 | 236,896,662.89 | 323,802,177.38 |
| 减：现金的期初余额 | 323,802,177.38 | 175,529,601.46 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -86,905,514.49 | 148,272,575.92 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 236,896,662.89 | 323,802,177.38 |
| 其中：库存现金 | 277,012.33 | 135,074.49 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 235,992,293.58 | 321,809,010.17 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 627,356.98 | 1,858,092.72 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 236,896,662.89 | 323,802,177.38 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(3) 现金流量表补充资料的说明
合并现金流量表中现金及现金等价物余额期末数为236,896,662.89元，合并资产负债表中货币资金期末数为253,236,948.65元，差额系合并现金流量表中现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金16,340,285.76元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 16,340,285.76 | 开立银行承兑汇票保证金 |
| 应收账款 | 10,904,576.02 | 短期借款质押担保 |
| 合 计 | 27,244,861.78 |
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 13,643,835.55 | 6.9762 | 95,182,125.56 |
| 欧元 | 5,304,908.48 | 7.8155 | 41,460,512.23 |
| 港币 | 291,372.98 | 0.89578 | 261,006.09 |
| 日元 | 30,049.00 | 0.064086 | 1,925.72 |
| 越南盾 | 8,703,463,556.00 | 0.000301 | 2,619,742.53 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 30,668,811.11 | 6.9762 | 213,951,760.07 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 1,000.00 | 6.9762 | 6,976.20 |
| 欧元 | 5,000.00 | 7.8155 | 39,077.50 |
| 日元 | 120,000.00 | 0.064086 | 7,690.32 |
| 越南盾 | 212,622,089,675.00 | 0.000301 | 63,999,248.99 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 657,600.22 | 6.9762 | 4,587,550.65 |
| 欧元 | 634.50 | 7.8155 | 4,958.93 |
| 越南盾 | 34,783,230,944.64 | 0.000301 | 10,469,752.51 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 50,156.55 | 6.9762 | 349,902.12 |
| 越南盾 | 13,660,789,975.00 | 0.000301 | 4,111,897.78 |
(2) 境外经营实体说明
| 公司名称 | 注册地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 香港永艺公司 | 香港 | 人民币 | 经营地通用货币 |
| 莫克斯公司 | 香港 | 人民币 | 经营地通用货币 |
| Moxygen | 美国 | 美元 | 经营地通用货币 |
| Anjious | 美国 | 美元 | 经营地通用货币 |
| 永越投资公司 | 香港 | 人民币 | 经营地通用货币 |
| 越南永艺公司 | 越南 | 越南盾 | 经营地通用货币 |
| 越南恒硕公司 | 越南 | 越南盾 | 经营地通用货币 |
| 永艺龙公司 | 香港 | 人民币 | 经营地通用货币 |
| 永业香港公司 | 香港 | 人民币 | 经营地通用货币 |
| 罗马尼亚永艺公司 | 罗马尼亚 | 罗马尼亚列伊 | 经营地通用货币 |
| 越南永协公司 | 越南 | 越南盾 | 经营地通用货币 |
| 越南永丰公司 | 越南 | 越南盾 | 经营地通用货币 |
| 越南永辉公司 | 越南 | 越南盾 | 经营地通用货币 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新 增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 工业转型 升级财政 专项技术 改造补助 | 740,000.14 | 147,999.96 | 592,000.18 | 其他收益 | 浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会《关于下达2014年工业转型升级财政专项技术改造补助资金》（浙财企〔2014〕91号） | |
| 小 计 | 740,000.14 | 147,999.96 | 592,000.18 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 企业稳岗社会保险费返还 | 13,494,110.57 | 其他收益 | 浙江省人民政府《关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的实施意见》（浙政发〔2018〕50号） |
| 经济发展贡献奖励 | 3,436,700.00 | 其他收益 | 浙江省安吉经济开发区管理委员会《关于给予经济发展贡献奖励的说明》 |
| 经济发展财政奖励 | 2,754,400.00 | 其他收益 | 安吉县财政局《关于提前预拨经济发展奖励的通知》（安财企通知〔2019〕57号）；安吉县财政局《关于兑现经济发展奖励的通知》（安财企通知〔2019〕29、37号） |
| 养老保险补助 | 1,295,846.00 | 其他收益 | 安吉县金融办《关于要求给予上市公司社保优惠政策的请示》（安金融办〔2018〕7号）；安吉县人民政府办公室《公文处理简复单》（安政办简复2018第111号） |
| 省工业与信息化 专项资金补助 | 800,000.00 | 其他收益 | 安吉县财政局、安吉县经济和信息化局《关于拨付2018年省工业与信息化专项资金的通知（第二批）》（安财企〔2019〕165号） |
| 吸纳就业困难人员社保补贴 | 787,591.89 | 其他收益 | 安吉县人民政府办公室《关于支持大众创业促进就业的实施意见》（安政办发〔2016〕6号） |
| 外贸转型升级基地补助 | 650,000.00 | 其他收益 | 浙江省财政厅、浙江省商务厅《关于清算下达2019年及以前年度中央外经贸发展专项资金的通知》（浙财企〔2019〕59号） |
| “南太湖精英计划”项目补助 | 500,000.00 | 其他收益 | 中共安吉县委组织部、安吉县人力资源和社会保障局、安吉县科学技术局、安吉县经济和信息化局《关于要求核拨“南太湖精英计划”等项目资金的请示》（安人社请〔2019〕9号）；安吉县人民政府办公室《公文处理简复单》（安政办简复2019第126号） |
| 工业设计中心补助 | 500,000.00 | 其他收益 | 安吉县财政局、安吉县经济和信息化局《关于拨付2019年省工业与信息化发展财政专项资金的通知（第一批）》（安财企〔2019〕395号） |
| 引进海外工程师 补助 | 400,000.00 | 其他收益 | 中共浙江省委组织部、浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅《关于印发浙江省扩大海外工程师引进计划暂行办法的通知》（浙人社发〔2017〕78号） |
| 国家知识产权示范 企业专项补助 | 300,000.00 | 其他收益 | 浙江省财政厅《关于下达2019年第三批和清算第二批市场监督管理专项资金的通知》（浙财行〔2019〕3号） |
| 人才补助 | 117,000.00 | 其他收益 | 中共安吉县委组织部、安吉县人力资源和社会保障局《关于表彰安吉县2018年度规模以上工业企业人才工作目标考核先进单位的通知》（安人社发〔2019〕10号）；浙江省人力资源和社会保障厅《关于实施浙江省“百千万”高技能领军人才培养工程的通知》（浙人社发〔2018〕118号）；安吉县人民政府办公室《关于印发安吉县人才引育补贴实施办法的通知》（安政办发〔2018〕82号）；中共安吉县委、安吉县人民政府《关于高水平打造人才生态最优县的实施意见》（安委发〔2018〕16号） |
| 科技专项资金补助 | 95,800.00 | 其他收益 | 安吉县财政局、安吉县科学技术局《关于拨付2019年第三批省科技发展专项资金的通知》（安财企〔2019〕147号）；安吉县财政局、安吉县科学技术局《关于下达2019年第一批科技专项经费的通知》（安财企〔2019〕156号）；安吉县财政局、安吉县科学技术局《关于下达2019年第三批科技专项经费的通知》（安财企〔2019〕380号） |
| 实习基地补贴 | 77,000.00 | 其他收益 | 安吉县人民政府办公室《关于印发进一步优化大学生就业创业工作的实施意见》（安政办发〔2018〕9号） |
| 机器换人补助 | 62,700.00 | 其他收益 | 安吉县财政局、安吉县经济和信息化局《关于拨付2018年省工业与信息化专项资金的通知（第一批）》（安财企〔2019〕30号） |
| 其 他 | 178,600.00 | 其他收益 | 安吉县财政局、湖州市生态环境局安吉分局《关于下达2018年度生态建设专项资金的通知》（安财建〔2019〕92号）等 |
| 小 计 | 25,449,748.46 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为25,597,748.42元。
六、合并范围的变更
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 认缴出资额 | 出资比例 |
| 永艺龙公司 | 设 立 | 2019年3月20日 | 港币1.00元 | 100.00% |
| 格奥科技公司 | 设 立 | 2019年5月30日 | 500.00万元 | 100.00% |
| 罗马尼亚永艺公司 | 设 立 | 2019年7月10日 | 罗马尼亚列伊500.00万元 | 100.00% |
| 永业香港公司 | 设 立 | 2019年9月2日 | 港币1.00元 | 100.00% |
| 越南恒硕公司 | 设 立 | 2019年10月23日 | 美元20.00万元 | 100.00% |
| 越南永协公司 | 设 立 | 2019年12月27日 | 美元300.00万元 | 100.00% |
| 越南永丰公司 | 设 立 | 2019年12月27日 | 美元250.00万元 | 100.00% |
| 越南永辉公司 | 设 立 | 2019年12月27日 | 美元250.00万元 | 100.00% |
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 永艺椅业公司 | 湖州安吉 | 湖州安吉 | 生产制造 | 75.00 | 25.00[注1] | 设 立 |
| 上工永艺公司 | 湖州安吉 | 湖州安吉 | 生产制造 | 65.00 | 35.00[注2] | 设 立 |
| 永艺尚品公司 | 湖州安吉 | 湖州安吉 | 生产制造 | 100.00 | 设 立 | |
| 椅业科技公司 | 湖州安吉 | 湖州安吉 | 商品流通 | 70.00 | 设 立 | |
| 香港永艺公司 | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100.00 | 设 立 | |
| 莫克斯公司 | 香港 | 香港 | 商品流通 | 100.00[注3] | 同一控制下 企业合并 | |
| 上海万待公司 | 上海浦东 | 上海浦东 | 电子商务 | 100.00 | 设 立 | |
| 永越投资公司 | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100.00 | 设 立 | |
| Moxygen | 美国 | 美国 | 商品流通 | 100.00[注4] | 设 立 | |
| Anjious | 美国 | 美国 | 商品流通 | 100.00[注5] | 设 立 | |
| 越南永艺公司 | 越南 | 越南 | 生产制造 | 100.00[注6] | 设 立 | |
| 越南恒硕公司 | 越南 | 越南 | 生产制造 | 100.00[注7] | 设 立 | |
| 永艺龙公司 | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100.00[注8] | 设 立 | |
| 永业香港公司 | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100.00[注9] | 设 立 | |
| 罗马尼亚永艺公司 | 罗马尼亚 | 罗马尼亚 | 生产制造 | 100.00[注10] | 设 立 | |
| 格奥科技公司 | 湖州安吉 | 湖州安吉 | 生产制造 | 100.00 | 设 立 | |
| 越南永协公司 | 越南 | 越南 | 投资管理 | 100.00[注11] | 设 立 | |
| 越南永丰公司 | 越南 | 越南 | 投资管理 | 100.00[注12] | 设 立 | |
| 越南永辉公司 | 越南 | 越南 | 投资管理 | 100.00[注13] | 设 立 | |
[注1]：公司直接持有永艺椅业公司75.00%的股权，通过孙公司莫克斯公司持有永艺椅业公司25.00%的股权，因此公司享有永艺椅业公司100.00%表决权。
[注2]：公司直接持有上工永艺公司65.00%的股权，通过孙公司莫克斯公司持有上工永艺公司35.00%的股权，因此公司享有上工永艺公司100.00%表决权。
[注3]：公司通过子公司香港永艺公司持有莫克斯公司100.00%的股权，因此公司享有莫克斯公司100.00%表决权。
[注4]：公司通过孙公司莫克斯公司持有Moxygen 100.00%的股权，因此公司享有Moxygen 100.00%的表决权。
[注5]：公司通过孙公司莫克斯公司持有Anjious 100.00%的股权，因此公司享有Anjious 100.00%的表决权。
[注6]：公司通过子公司永越投资公司持有越南永艺公司100.00%的股权，因此公司享有越南永艺公司100.00%的表决权。
[注7]：公司通过孙公司越南永艺公司持有越南恒硕公司100.00%的股权，因此公司享有越南恒硕公司100.00%的表决权。[注8]：公司通过子公司永越投资公司持有永艺龙公司100.00%的股权，因此公司享有永艺龙公司100.00%的表决权。[注9]：公司通过子公司永越投资公司持有永业香港公司100.00%的股权，因此公司享有永业香港公司100.00%的表决权。
[注10]：公司通过子公司永越投资公司持有罗马尼亚永艺公司99.00%的股权，通过孙公司永艺龙公司持有罗马尼亚永艺公司1.00%的股权，因此公司享有罗马尼亚永艺公司
100.00%的表决权。
[注11]：公司通过子公司永越投资公司持有越南永协公司100.00%的股权，因此公司享有越南永协公司100.00%的表决权。
[注12]：公司通过子公司永越投资公司持有越南永丰公司100.00%的股权，因此公司享有越南永丰公司100.00%的表决权。
[注13]：公司通过子公司永越投资公司持有越南永辉公司100.00%的股权，因此公司享有越南永辉公司100.00%的表决权。
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 椅业科技公司 | 30% | 3,939,332.30 | 12,496,439.10 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数(万元) | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 椅业科技公司 | 12,144.73 | 57.81 | 12,202.54 | 8,037.06 | 8,037.06 | |
(续上表)
| 子公司 名称 | 期初数(万元) | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 椅业科技公司 | 3,436.68 | 67.50 | 3,504.18 | 651.81 | 651.81 | |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数(万元) | 上年同期数(万元) | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额 | 经营活动 现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额 | 经营活动 现金流量 | |
| 椅业科技公司 | 14,535.88 | 1,313.11 | 1,313.11 | 921.85 | 7,128.44 | 622.30 | 622.30 | 450.97 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见附注五（一）4、6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的64.65%(2018年12月31日：67.55%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 60,622,833.33 | 61,110,000.00 | 61,110,000.00 | ||
| 应付票据 | 47,623,044.82 | 47,623,044.82 | 47,623,044.82 | ||
| 应付账款 | 440,127,965.26 | 440,127,965.26 | 440,127,965.26 | ||
| 其他应付款 | 31,009,577.42 | 31,009,577.42 | 31,009,577.42 | ||
| 小 计 | 579,383,420.83 | 579,870,587.50 | 579,870,587.50 | ||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 2,276,081.69 | 2,276,081.69 | 2,276,081.69 | ||
| 应付票据 | 13,970,227.60 | 13,970,227.60 | 13,970,227.60 | ||
| 应付账款 | 453,818,485.37 | 453,818,485.37 | 453,818,485.37 | ||
| 其他应付款 | 36,920,816.98 | 36,920,816.98 | 36,920,816.98 | ||
| 小 计 | 506,985,611.64 | 506,985,611.64 | 506,985,611.64 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | 390,020.27 | 390,020.27 | ||
| 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 390,020.27 | 390,020.27 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 债务工具投资 | ||||
| 权益工具投资 | ||||
| 衍生金融资产 | 390,020.27 | 390,020.27 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 390,020.27 | 390,020.27 | ||
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第二层次公允价值计量的交易性金融资产系公司持有的远期结售汇合约以及外汇掉期合约。远期结售汇合约的公允价值根据“（远期结售汇合约约定的到期汇率-资产负债表日距离到期日期限相同的远期汇率）×资产负债表日尚未履行完毕的合约金额”计算确定，其中资产负债表日的远期汇率由签订远期结售汇合约的银行提供报价。外汇掉期合约的公允价值根据 “（外汇掉期合约约定的到期汇率-资产负债表日距离到期日期限相同的远期汇率）×资产负债表日尚未履行完毕的合约金额”计算确定，其中资产负债表日的远期汇率由签订外汇掉期合约的银行提供报价。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 永艺控股有限公司 | 浙江安吉 | 实业投资等 | 5,000.00 | 36.06 | 41.99 |
自然人张加勇及其配偶尚巍巍全资控股永艺控股有限公司。
(2) 本公司最终控制方是张加勇夫妇。
永艺控股有限公司持有安吉尚诚永盛股权投资管理有限公司63.57%的股份；永艺控股有限公司直接持有本公司25.72%的股权；安吉尚诚永盛股权投资管理有限公司直接持有本公司16.27%的股权，因此，永艺控股有限公司通过安吉尚诚永盛股权投资管理有限公司间接控制本公司16.27%的股权；此外，张加勇直接持有本公司7.06%的股权。综上，张加勇夫妇合计对公司表决权的比例为49.05%，因此张加勇夫妇为本公司最终实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 浙江安吉交银村镇银行股份有限公司 (以下简称安吉交银村镇银行) | 公司高管任其董事 |
| 安吉县世海金属制品厂 | 关键管理人员关系密切的家庭成员控制的企业 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 安吉县世海金属制品厂 | 购买商品、接受劳务 | 1,366,933.22 | 1,061,036.94 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 安吉县世海金属制品厂 | 销售商品 | 18,268.90 | 26,580.55 |
2. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 8,730,093.16 | 5,479,166.66 |
3. 其他关联交易
截至2019年12月31日，公司在安吉交银村镇银行的存款余额为22,029,635.55元，其中活期存款余额29,635.55元，定期存款余额22,000,000.00元。2019年度，公司收到安吉交银村镇银行存款利息619,245.19 元，支付安吉交银村镇银行手续费207.00 元。
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 安吉县世海金属制品厂 | 434,101.37 | 273,722.22 |
| 小 计 | 434,101.37 | 273,722.22 |
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0股 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0股 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 109,080股 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 公司已于2017年7月27日发行限制性股票3,044,790股，授予价格为9.38元/股，锁定期分别为自首次获授的限制性股票完成登记之日起的12个月、24个月和36个月。满足解锁条件的，激励对象可以在未来36个月内按40%、30%、30%的比例分三期解锁。 |
2. 其他说明
(1) 限制性股票激励计划基本情况
根据公司2017年第三次临时股东大会审议通过的《关于<永艺家具股份有限公司2017年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、2017年第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十六次会议审议通过的《关于调整公司2017年限制性股票激励计划激励对象名单及限制性股票数量的议案》、《关于公司向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司决定授予马涛等113名激励对象人民币普通股(A股)3,044,790股，每股面值1元，授予价为9.38元/股。截至2017年8月31日，公司已收到马涛等113名激励对象以货币资金缴纳的限制性股票出资款28,560,130.20元，其中计入股本3,044,790.00元，计入资本公积
——股本溢价25,515,340.20元。上述限制性股票认购出资款业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并由其出具《验资报告》(天健验〔2017〕350号)。
本次激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过60个月。激励计划对限制性股票解锁条件所确定的业绩考核指标分为公司层面业绩考核指标和个人层面业绩考核指标。公司业绩考核未满足相应考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上银行同期存款利息之和。激励对象个人层面考核结果不符合《永艺家具股份有限公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定，则公司将按照激励计划相关规定回购不能解除的限售的限制性股票，回购价格为授予价格加上银行同期存款利息之和。首次授予的限制性股票自完成登记日起满12个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为40%、30%、30%，解锁条件为：以2016年度归属于上市公司股东的净利润或营业收入为基数，公司2017年、2018年、2019年各年度归属于上市公司股东的净利润或营业收入相对于2016年度的增长率分别不低于20%、44%、73%；预留限制性股票自预留部分完成登记起满12个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为40%、30%、30%，解锁条件为：以2016年度归属于上市公司股东的净利润或营业收入为基数，公司2018年、2019年、2020年各年度归属于上市公司股东的净利润或营业收入相对于2016年度的增长率分别不低于44%、73%、107%。
(2) 本期限制性股票解锁情况
根据2019年9月27日公司第三届董事会第十三次会议决议，公司限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件已成就，符合解除限售条件的激励对象共88名，可解除限售的限制性股票数量为734,280股(每股面值1元)，解除限售的限制性股票上市流通日期为2019年11月27日。本次解除限售的限制性股票累计确认的股份支付费用为2,678,066.02元，相应增加资本公积——股本溢价2,678,066.02元，减少资本公积——其他资本公积2,678,066.02元。
(3) 本期限制性股票回购情况
根据公司2017年第三次临时股东大会决议和第三届董事会第十三次会议决议，公司本期向周礼华等10名已离职的激励对象回购并注销限制性股票144,000股（每股面值1元），回购价格为每股9.38元（含每股已分红0.85元），回购价款合计1,350,720.00元，其中减少股本144,000.00元，减少资本公积——股本溢价1,206,720.00元。上述回购减资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2019〕439号）。公司已于2020年1月2日办妥变更登记手续。
(二) 以权益结算的股份支付情况
限制性股票
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 布莱克-斯科尔模型来计算限制性股票的理论价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础上确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 10,251,602.57元 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 788,745.34元 |
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 根据2020年4月27日公司第三届董事会第十五次会议通过的2019年度利润分配预案，按2019年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积17,917,228.03元，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）。 |
(二) 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。从目前情况来看，国内的疫情已经逐步得到有效控制，但疫情仍然在全球范围内迅速扩散。公司切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情防控工作的支持，主动采取预防措施确保员工健康和运营安全。公司及主要子公司已于2020年2月10日起陆续复工，复工情况总体良好。但公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控措施的实施。公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
十四、其他重要事项
(一) 股份收购事项
越南永艺公司本期与DSVK工业股份公司股东PH?M TH? N?（范氏朵）、TR?NUY?N PH??NG（陈鸳芳）、TR?N NG?C B?C（陈玉碧）签订《股权转让押金合同》，约定越南永艺公司或其指定的3个主体在满足押金合同约定的条件后签订正式股份转让协议，以15,064,959.00美元对价收购DSVK工业股份公司100%股份以取得其位于越南平阳省土龙木
市福新坊神浪3工业区总面积为123,633.40平方米的土地使用权。根据《股权转让押金合同》，越南永艺公司已于2019年12月向DSVK工业股份公司股东TR?N UY?N PH??NG（陈鸳芳）等三人支付189,360,500,000.00越南盾（人民币56,997,510.50元）押金以确保股份转让协议的签署和执行，并已于2020年1月收回上述押金。
公司子公司越南永协公司、越南永辉公司、越南永丰公司于2020年1月分别与DSVK工业股份公司股东PH?M TH? N?（范氏朵）、TR?N UY?N PH??NG（陈鸳芳）、TR?N NG?C B?C（陈玉碧）签订《股份转让协议》及其《附录》，约定以合计15,064,959.00美元的对价收购DSVK工业股份公司100%股份。越南永协公司、越南永辉公司、越南永丰公司已于2020年1月向DSVK工业股份公司股东TR?N UY?N PH??NG（陈鸳芳）等三人支付15,064,959.00美元的股权转让款。DSVK工业股份公司已于2020年2月上旬办妥股权交割手续。公司拟于2020年2月起将DSVK工业股份公司纳入合并财务报表范围。
(二) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对办公椅业务、沙发业务、按摩椅椅身业务、功能座椅配件业务、休闲椅业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
单位：万元
| 项 目 | 办公椅 | 沙发 | 按摩椅 椅身 | 功能座椅 配件 | 休闲椅 | 其他 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 163,799.03 | 53,048.18 | 24,929.09 | 5,542.97 | 4,346.63 | 17,190.29 | 25,194.41 | 243,661.78 |
| 主营业务成本 | 130,211.15 | 43,931.98 | 21,065.62 | 4,526.68 | 3,118.06 | 16,113.89 | 23,919.13 | 195,048.25 |
| 资产总额 | 184,547.58 | 52,406.43 | 27,282.78 | 5,893.29 | 4,584.96 | 15,173.28 | 99,292.91 | 190,595.41 |
| 负债总额 | 83,582.86 | 30,366.81 | 11,233.10 | 2,493.56 | 2,104.52 | 8,644.33 | 72,654.37 | 65,770.81 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 807,941.63 | 0.18 | 807,941.63 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 454,651,082.98 | 99.82 | 17,226,277.17 | 3.79 | 437,424,805.81 |
| 合 计 | 455,459,024.61 | 100.00 | 18,034,218.80 | 3.96 | 437,424,805.81 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 386,842,180.62 | 100.00 | 17,836,903.68 | 4.61 | 369,005,276.94 |
| 合 计 | 386,842,180.62 | 100.00 | 17,836,903.68 | 4.61 | 369,005,276.94 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| Shopconcepts | 807,941.63 | 807,941.63 | 100.00 | 预计款项无法收回 |
| 小 计 | 807,941.63 | 807,941.63 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 340,986,164.80 | 17,226,277.17 | 5.05 |
| 合并范围内关联方往来组合 | 113,664,918.18 | ||
| 小 计 | 454,651,082.98 | 17,226,277.17 | 3.79 |
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 340,640,773.32 | 17,032,038.67 | 5.00 |
| 1-2年 | 78,887.58 | 7,888.76 | 10.00 |
| 2-3年 | 114,505.95 | 34,351.79 | 30.00 |
| 3年以上 | 151,997.95 | 151,997.95 | 100.00 |
| 小 计 | 340,986,164.80 | 17,226,277.17 | 5.05 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 454,305,691.50 |
| 1-2年 | 886,829.21 |
| 2-3年 | 114,505.95 |
| 3年以上 | 151,997.95 |
| 小 计 | 455,459,024.61 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 807,941.63 | 807,941.63 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 17,836,903.68 | -610,626.51 | 17,226,277.17 | |||||
| 小 计 | 17,836,903.68 | 197,315.12 | 18,034,218.80 | |||||
(4) 本期无实际核销的应收账款
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户一 | 77,204,270.43 | 16.95 | 3,860,213.52 |
| 客户二 | 71,018,820.74 | 15.59 | |
| 客户三 | 45,977,658.62 | 10.09 | 2,298,882.93 |
| 客户四 | 38,460,725.08 | 8.44 | 1,923,036.25 |
| 客户五 | 37,861,720.07 | 8.31 | 1,893,086.00 |
| 小 计 | 270,523,194.94 | 59.38 | 9,975,218.70 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 71,918,435.31 | 100.00 | 355,624.95 | 0.49 | 71,562,810.36 |
| 其中：其他应收款 | 71,918,435.31 | 100.00 | 355,624.95 | 0.49 | 71,562,810.36 |
| 合 计 | 71,918,435.31 | 100.00 | 355,624.95 | 0.49 | 71,562,810.36 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 6,456,439.41 | 100.00 | 271,724.79 | 4.21 | 6,184,714.62 |
| 其中：其他应收款 | 6,456,439.41 | 100.00 | 271,724.79 | 4.21 | 6,184,714.62 |
| 合 计 | 6,456,439.41 | 100.00 | 271,724.79 | 4.21 | 6,184,714.62 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联方往来组合 | 70,148,106.03 | ||
| 账龄组合 | 1,770,329.28 | 355,624.95 | 20.09 |
| 其中：1年以内 | 693,783.24 | 34,689.16 | 5.00 |
| 1-2年 | 770,809.10 | 77,080.91 | 10.00 |
| 2-3年 | 88,402.94 | 26,520.88 | 30.00 |
| 3年以上 | 217,334.00 | 217,334.00 | 100.00 |
| 小 计 | 71,918,435.31 | 355,624.95 | 0.49 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 67,358,081.27 |
| 1-2年 | 4,254,617.10 |
| 2-3年 | 88,402.94 |
| 3年以上 | 217,334.00 |
| 小 计 | 71,918,435.31 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 61,182.95 | 14,199.84 | 196,342.00 | 271,724.79 |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -38,540.46 | 38,540.46 | ||
| --转入第三阶段 | -8,840.29 | 8,840.29 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 21,046.66 | 33,180.91 | 38,672.59 | 92,900.16 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 9,000.00 | 9,000.00 | ||
| 其他变动 |
| 期末数 | 34,689.15 | 77,080.92 | 243,854.88 | 355,624.95 |
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款9,000.00元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 往来款 | 70,148,106.03 | 4,853,448.00 |
| 押金保证金 | 468,262.94 | 746,928.40 |
| 应收暂付款 | 1,258,092.34 | 721,415.13 |
| 其 他 | 43,974.00 | 134,647.88 |
| 合 计 | 71,918,435.31 | 6,456,439.41 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 永越投资公司 | 往来款 | 62,785,800.00 | 1年以内 | 87.30 | |
| 越南永艺公司 | 往来款 | 3,488,100.00 | [注1] | 4.85 | |
| 莫克斯公司 | 往来款 | 2,824,998.03 | 1年以内 | 3.93 | |
| 上海万待公司 | 往来款 | 1,049,208.00 | [注2] | 1.46 | |
| 安吉保利转椅配件厂 | 应收暂付款 | 500,000.00 | 1-2年 | 0.70 | 50,000.00 |
| 小 计 | 70,648,106.03 | 98.24 | 50,000.00 |
[注1]：其中账龄1年以内53,500.00元，1-2年3,434,600.00元。[注2]：其中账龄1年以内1,000,000.00元，1-2年49,208.00元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 221,420,866.24 | 221,420,866.24 | 106,039,666.24 | 106,039,666.24 | ||
| 合 计 | 221,420,866.24 | 221,420,866.24 | 106,039,666.24 | 106,039,666.24 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 永艺椅业公司 | 29,795,400.00 | 29,795,400.00 | ||||
| 上工永艺公司 | 2,080,066.24 | 2,080,066.24 | ||||
| 香港永艺公司 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 |
| 永艺尚品公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 椅业科技公司 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | ||||
| 上海万待公司 | 4,000,000.00 | 6,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||
| 永越投资公司 | 24,164,200.00 | 107,981,200.00 | 132,145,400.00 | |||
| 格奥科技公司 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||||
| 小 计 | 106,039,666.24 | 115,381,200.00 | 221,420,866.24 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,117,267,009.19 | 1,724,148,382.26 | 2,102,427,773.94 | 1,782,559,323.64 |
| 其他业务收入 | 20,640,955.17 | 18,040,364.55 | 15,098,512.59 | 12,146,128.95 |
| 合 计 | 2,137,907,964.36 | 1,742,188,746.81 | 2,117,526,286.53 | 1,794,705,452.59 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接投入费用 | 28,308,638.35 | 45,085,336.44 |
| 人员人工费用 | 35,182,952.71 | 36,187,332.55 |
| 设计试验费用 | 10,330,635.67 | 4,930,553.95 |
| 折旧与摊销 | 805,256.62 | 737,119.40 |
| 其他相关费用 | 1,962,119.10 | 2,302,075.18 |
| 合 计 | 76,589,602.45 | 89,242,417.52 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 1,159,276.84 | 885,743.73 |
| 其中：以摊余成本计量的金融资产 | 885,743.73 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,159,276.84 | |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 16,955,115.03 | 10,099,458.50 |
| 其中：以摊余成本计量的金融资产 | 2,995,769.59 | 10,113,961.88 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 13,959,345.44 | -14,503.38 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 64,856.03 | |
| 合 计 | 18,114,391.87 | 11,050,058.26 |
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -103,805.59 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 25,597,748.42 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 18,034,589.07 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -429,343.81 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 176,297.59 | |
| 小 计 | 43,275,485.68 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 6,658,655.30 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 56,280.89 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 36,560,549.49 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.95 | 0.60 | 0.60 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.94 | 0.48 | 0.48 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 181,330,430.63 | |
| 非经常性损益 | B | 36,560,549.49 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 144,769,881.14 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,173,435,769.13 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产（限制性股票解除限售） | E | 6,887,546.40 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 1 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产（2018年度分红） | G1 | 60,537,520.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 7 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产（2019年中期分红） | G2 | 66,591,272.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 3 | |
| 其 他 | 限制性股票摊销 | I1 | 788,745.34 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 对未达到行权条件的限制性股票的回购价格进行调整 | I2 | 122,400.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 1 | |
| 对预计未来可解锁/不可解锁限制性股票持有者 得到的分红进行调整 | I3 | 624,138.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 0 | |
| 外币报表折算差额 | I4 | -310,679.45 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,212,962,808.26 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 14.95 |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 11.94 |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 181,031,284.96[注] |
| 非经常性损益 | B | 36,560,549.49 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 144,470,735.47 |
| 期初股份总数 | D | 301,075,040.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数（限制性股票解除限售） | F | 734,280.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 1 |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 301,136,230.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.60 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.48 |
[注]: 等待期内计算基本每股收益时，分子扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利299,145.67元，分母不包含上述限制性股票。
(2) 稀释每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 181,330,430.63 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 181,330,430.63 |
| 非经常性损益 | D | 36,560,549.49 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 144,769,881.14 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 301,136,230.00 |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | G | 58,211.26 |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 301,194,441.26 |
| 稀释每股收益 | M=C/H | 0.60 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | N=E/H | 0.48 |
永艺家具股份有限公司二〇二〇年四月二十七日