非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明天健审〔2020〕3960号
浙江伟星实业发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江伟星实业发展股份有限公司（以下简称伟星股份公司）2019年度财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的伟星股份公司管理层编制的2019年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供伟星股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为伟星股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解伟星股份公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
伟星股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（2017修订）》和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对伟星股份公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，伟星股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（2017修订）》和相关资料的规定，如实反映了伟星股份公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：江 娟
中国·杭州 中国注册会计师：朱小雪
二〇二〇年四月二十七日
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2019年度编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司 单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2019年期初占用资金余额 | 2019年度占用累计发生金额 | 2019年度资金占用的利息 | 2019年度偿还累计发生金额 | 2019年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | - | - | - | - | ||||||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | - | - | - | - | ||||||
| 总 计 | - | - | - | - | ||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2019年期初往来资金余额 | 2019年度往来累计发生金额 | 2019年度往来资金的利息 | 2019年度偿还累计发生金额 | 2019年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 浙江伟星塑材科技有限公司 | 同受控制 | 应收账款 | 118.86 | 581.01 | 615.39 | 84.48 | 电镀加工 | 经营性往来 | |
| 浙江伟星新型建材股份有限公司 | 同一母公司 | 应收账款 | 11.12 | 1,762.92 | 1,774.04 | 电镀加工及电费、房租费 | 经营性往来 | |||
| 浙江伟星新型建材股份有限公司 | 同一母公司 | 预付账款 | 0.26 | 0.26 | 配件采购 | 经营性往来 | ||||
| 浙江伟星环境建设有限公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 36.13 | 21.59 | 14.54 | 房租费及水电费 | 经营性往来 | |||
| 临海伟星新型建材有限公司 | 同受控制 | 应收账款 | 21.51 | 21.51 | 电镀加工 | 经营性往来 | ||||
| 浙江伟星创业投资有限公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 378.00 | 378.00 | 股权转让 | 经营性往来 | ||||
| 杭州伟星实业发展有限公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 0.47 | 0.40 | 0.07 | 代付快递费 | 非经营性往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 临海市伟星电镀有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 7,782.43 | 13,736.07 | 10,376.08 | 11,142.42 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 上海伟星服装辅料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.96 | 5,536.18 | 3,632.47 | 1,904.66 | 代垫款 | 非经营性往来 | ||
| 深圳联达钮扣有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 0.43 | 23.61 | 24.04 | 代垫款 | 非经营性往来 | |||
| 深圳市联星服装辅料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 21,652.67 | 51,562.16 | 55,271.65 | 17,943.19 | 代垫款 | 非经营性往来 | ||
| 浙江伟星拉链配件有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 9.46 | 131.21 | 140.67 | 代垫款 | 非经营性往来 | |||
| 深圳市伟星进出口有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,303.55 | 1,303.55 | 代垫款 | 非经营性往来 | ||||
| 浙江伟星进出口有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 213.65 | 4,969.97 | 5,183.54 | 0.08 | 代垫款 | 非经营性往来 | ||
| 上海伟星国际贸易有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 9.87 | 4,158.40 | 1,967.45 | 2,200.83 | 代垫款 | 非经营性往来 | ||
| 伟星国际（香港）有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 3,936.90 | 3,518.86 | 150.13 | 7,605.89 | 代垫款 | 非经营性往来 | ||
| 北京中捷时代航空科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 15,389.24 | 617.91 | 16,007.14 | 拆借款 | 非经营性往来 | |||
| 伟星实业（孟加拉）有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 2.22 | 2.22 | 代垫款 | 非经营性往来 | ||||
| 关联自然人及其控制的法人 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 总 计 | 49,125.59 | 87,722.52 | 768.04 | 80,688.87 | 56,927.29 | |||||
| 法定代表人：章卡鹏 主管会计工作的负责人：沈利勇 会计机构负责人：林娜 | ||||||||||