公司代码:002104 公司简称:恒宝股份
恒宝股份有限公司
2019年度商誉减值测试报告
一、是否进行减值测试
√ 是 □ 否
二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告
√ 是 □ 否
资产组名称 | 评估机构 | 评估师 | 评估报告编号 | 评估价值类型 | 评估结果 |
深圳一卡易科技股份有限公司与商誉相关资产组 | 上海众华资产评估有限公司 | 钱进、左英浩 | 沪众评报字【2019】第0208号 | 可收回价值 | 经评估,以2019年12月31日为评估基准日,在假设条件成立的前提下,被评估资产组价值为人民币194,000,000.00元,大写:壹亿玖仟肆佰万元整。 |
三、是否存在减值迹象
资产组名称 | 是否存在减值迹象 | 备注 | 是否计提减值 | 备注 | 减值依据 | 备注 |
深圳一卡易科技股份有限公司与商誉相关资产组 | 现金流或经营利润持续恶化或明显低于形成商誉时的预期,特别是被收购方未实现承诺的业绩 | 是 | 专项评估报告 |
四、商誉分摊情况
单位:元
资产组名称 | 资产组或资产组组合的构成 | 资产组或资产组组合的确定方法 | 资产组或资产组组合的账面金额 | 商誉分摊方法 | 分摊商誉原值 |
深圳一卡易科技股份有限公司与商誉相关资产组 | 固定资产、长期待摊费用、无形资产、商誉 | 该资产组独立产生现金流 | 234,125,410.79 | 深圳一卡易科技股份有限公司为独立分部,无需将商誉再分配至其他资产组 | 155,137,558.04 |
资产组或资产组组合的确定方法是否与以前年度存在差异
□ 是 √ 否
五、商誉减值测试过程
1、重要假设及其理由
2、整体资产组或资产组组合账面价值
单位:元
资产组名称 | 归属于母公司股东的商誉账面价值 | 归属于少数股东的商誉账面价值 | 全部商誉账面价值 | 资产组或资产组组合内其他资产账面价值 | 包含商誉的资产组或资产组组合账面价值 |
深圳一卡易科技股份有限公司与商誉相关资产组 | 70,835,809.00 | 84,301,749.04 | 155,137,558.04 | 78,987,852.75 | 234,125,410.79 |
3、可收回金额
(1)公允价值减去处置费用后的净额
□ 适用 √ 不适用
(2)预计未来现金净流量的现值
√ 适用 □ 不适用
单位:元
资产组名称 | 预测期间 | 预测期营业收入增长率 | 预测期利润率 | 预测期净利润 | 稳定期间 | 稳定期营业收入增长率 | 稳定期利润率 | 稳定期净利润 | 折现率 | 预计未来现金净流量的现值 | |
深圳一卡易科技股份有限公司与商誉相关资产组 | 2020年-2024年 | 17%、13%、10%、5%、2% | 17%、19%、20%、19%、19% | 15220100、18452700、21771100、23164400、22627700 | 2025年及永续年 | 0% | 19% | 22477700 | 13.02% | 194000000 | |
预测期营业收入增长率是否与以前期间不一致 | 是 | ||||||||||
结合企业实际情况,预计未来市场情况,本次预测更为谨慎。 | |||||||||||
预测期利润率是否与以前期间不一致 | 是 | ||||||||||
结合企业实际情况,预计未来市场情况,本次预测更为谨慎。 | |||||||||||
预测期净利润是否与以前期间不一致 | 是 | ||||||||||
结合企业实际情况,预计未来市场情况,本次预测更为谨慎。 | |||||||||||
稳定期营业收入增长率是否与以前期间不一致 | 否 | ||||||||||
稳定期利润率是否与以前期间不一致 | 是 | ||||||||||
结合企业实际情况,预计未来市场情况,本次预测更为谨慎。 | |||||||||||
稳定期净利润是否与以前期间不一致 | 是 | ||||||||||
结合企业实际情况,预计未来市场情况,本次预测更为谨慎。 | |||||||||||
折现率是否与以前期间不一致 | 是 |
其他说明
□ 适用 √ 不适用
4、商誉减值损失的计算
单位:元
无风险报酬率、市场风险溢价、剔除财务杠杆Beta参数因基准日不同而到处数据不同,导致折现率每年会有略微差异。
资产组名称
资产组名称 | 包含商誉的资产组或资产组组合账面价值 | 可收回金额 | 整体商誉减值准备 | 归属于母公司股东的商誉减值准备 | 以前年度已计提的商誉减值准备 | 本年度商誉减值损失 |
深圳一卡易科技股份有限公司与商誉相关资产组 | 234,125,410.79 | 194,000,000.00 | 40,125,410.79 | 18,321,262.57 | 5,119,265.65 | 13,201,996.92 |
六、未实现盈利预测的标的情况
单位:元
标的名称 | 对应资产组 | 商誉原值 | 已计提商誉减值准备 | 本年商誉减值损失金额 | 是否存在业绩承诺 | 是否完成业绩承诺 | 备注 |
深圳一卡易科技股份有限公司 | 深圳一卡易科技股份有限公司与商誉相关资产组 | 143,925,850.53 | 5,119,265.65 | 13,201,996.92 | 否 | 否 |
七、年度业绩曾下滑50%以上的标的情况
单位:元
标的名称 | 对应资产组 | 商誉原值 | 已计提商誉减值准备 | 本年商誉减值损失金额 | 首次下滑50%以上的年度 | 下滑趋势是否扭转 | 备注 |
八、未入账资产
□ 适用 √ 不适用