广东东方精工科技股份有限公司
审计报告及财务报表
信会师报字[2020]第 ZI10254 号
广东东方精工科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止）
目录
页次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表
1-4
合并利润表和母公司利润表
5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表
7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表
9-12
财务报表附注
1-117
三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2020]第 ZI10254 号
广东东方精工科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广东东方精工科技股份有限公司（以下简称“东方精
工”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了东方精工 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于东方精工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入的确认
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计 针对收入确认，我们执行以下程序：
估计”/（二十四）所述的会计政策、“五、合 （1）了解、评价并测试管理层与销售和收款相关的
并财务报表项目注释”/（四十一）以及“十四、 内部控制；
母公司财务报表主要项目注释”/（六）。 （2）检查与商品所有权上的风险和报酬转移相关的
东方精工 2019 年度收入包括新能源电池业务、 合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符
瓦楞印刷机业务、瓦楞纸板生产线业务和动力机 合企业会计准则的要求；
业务。收入主要来源于下属子公司北京普莱德新 （3）获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易
能源电池科技有限公司（以下简称“北京普莱 选取样本，对销售合同、最终结算价格合同、发票、
德”）的新能源电池业务，其收入金额为 71.06 亿 出库单、签收单、客户确认的结算单等支持性文件
元，占东方精工营业收入的 71.25%。 进行核对，评价相关收入确认是否符合公司的会计
新能源电池业务的收入确认流程复杂，收入是评 政策；
审计报告 第 1 页
价管理层业绩的关键指标之一，存在管理层为达 （4）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止
到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有 测试；
风险。因此，我们将新能源电池业务收入确认为 （5）对重大客户实施函证程序；
关键审计事项。 （6）关注关联交易的公允性。
（二）转让北京普莱德股权以及取得业绩补偿款的会计处理
请参阅财务报表附注“五、合并财务报表项目注
针对转让北京普莱德股权以及取得业绩补偿款的会
释”/（三十六）/（四十八）以及“六、合并范
计处理，我们执行以下程序：
围的变更”/（二）。
（1）获取并检查与本次交易相关的协议以及审批文
公司以 15 亿元作为对价转让北京普莱德的全部
件；
股权，处置后该部分不再纳入合并范围，同时获
（2）检查与本次交易的相关账务处理是否符合《企
得北京普莱德原股东 14.47 亿元的业绩补偿款，
业会计准则》的相关规定；
由于上述交易涉及的金额重大、会计处理较为复
（3）检查本次交易在财务报告中的列报和披露是否
杂。因此，我们将转让北京普莱德股权以及取得
充分以及适当。
业绩补偿款的会计处理确认为关键审计事项。
四、 其他信息
东方精工管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他
信息包括东方精工 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东方精工的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东方精工的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
审计报告 第 2 页
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对东方精工持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致东方精工不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就东方精工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告 第 3 页
（此页无正文）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 2020 年 4 月 27 日
审计报告 第 4 页
广东东方精工科技股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 2,356,703,434.60 2,547,345,874.57
交易性金融资产 （二） 1,164,039,381.59
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （三） 800,160.93
衍生金融资产
应收票据 （四） 1,835,883,950.01
应收账款 （五） 597,431,210.02 1,496,368,415.86
应收款项融资 （六） 55,447,099.32
预付款项 （七） 25,901,123.85 39,723,410.14
其他应收款 （八） 79,573,114.49 104,911,299.69
买入返售金融资产
存货 （九） 671,432,701.11 935,775,074.07
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 （十） 356,983.48
其他流动资产 （十一） 22,346,314.29 54,636,044.13
流动资产合计 4,973,231,362.75 7,015,444,229.40
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 （十二） 11,623,598.01
长期股权投资 （十三） 72,372,355.03 79,771,169.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 （十四） 20,559,159.34
投资性房地产
固定资产 （十五） 585,754,900.75 685,262,087.53
在建工程 （十六） 4,839,241.48 10,480,100.82
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十七） 249,882,429.53 341,038,319.94
开发支出
商誉 （十八） 306,633,631.93 670,286,756.52
长期待摊费用 （十九） 8,699,236.33 45,188,773.09
递延所得税资产 （二十） 49,025,021.61 119,163,031.39
其他非流动资产 （二十一） 2,518,818.56 8,715,609.47
非流动资产合计 1,300,284,794.56 1,971,529,446.49
资产总计 6,273,516,157.31 8,986,973,675.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
广东东方精工科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十二） 117,888,353.14 250,525,029.95
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十三） 43,973,859.51 990,875,308.24
应付账款 （二十四） 472,862,744.45 1,588,338,349.43
预收款项 （二十五） 286,511,724.62 403,630,155.02
应付职工薪酬 （二十六） 106,677,329.95 107,225,672.90
应交税费 （二十七） 48,928,229.51 298,253,035.20
其他应付款 （二十八） 90,950,443.16 150,463,325.70
一年内到期的非流动负债 （二十九） 353,399,238.29 95,200,648.23
其他流动负债 （三十） 59,244.51
流动负债合计 1,521,191,922.63 3,884,570,769.18
非流动负债：
长期借款 （三十一） 224,146,667.48 536,358,921.02
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 （三十二） 12,252,657.36 10,163,946.95
预计负债 （三十三） 78,650,466.48 452,856,804.45
递延收益 （三十四） 18,275,808.90 41,528,340.45
递延所得税负债 （二十） 16,915,692.91 29,261,746.53
其他非流动负债
非流动负债合计 350,241,293.13 1,070,169,759.40
负债合计 1,871,433,215.76 4,954,740,528.58
所有者权益：
股本 （三十五） 1,838,647,096.00 1,838,647,096.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十六） 3,862,377,838.84 5,298,075,978.80
减：库存股 （三十七） 160,088,925.60 63,597,455.75
其他综合收益 （三十八） 24,971,085.32 20,300,909.34
专项储备
盈余公积 （三十九） 51,830,974.45 51,830,974.45
一般风险准备
未分配利润 （四十） -1,280,673,461.14 -3,118,692,266.64
归属于母公司所有者权益合计 4,337,064,607.87 4,026,565,236.20
少数股东权益 65,018,333.68 5,667,911.11
所有者权益合计 4,402,082,941.55 4,032,233,147.31
负债和所有者权益总计 6,273,516,157.31 8,986,973,675.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
广东东方精工科技股份有限公司
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 1,899,380,375.38 1,570,620,697.54
交易性金融资产 1,163,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 54,212,840.07
应收账款 （二） 151,096,214.10 121,118,535.06
应收款项融资 （三） 51,139,322.12
预付款项 3,233,763.27 2,479,601.45
其他应收款 （四） 36,670,496.12 108,624,755.41
存货 111,225,290.10 136,007,118.35
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 356,983.48
其他流动资产 4,961,417.06 826,850.50
流动资产合计 3,421,063,861.63 1,993,890,398.38
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 11,623,598.01
长期股权投资 （五） 439,638,782.00 1,339,624,909.25
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 340,791,611.76 351,626,001.28
在建工程 83,070.80 3,311,436.39
生产性生物资产
油气资产
无形资产 60,733,612.10 59,453,607.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,335,014.92 3,672,675.03
递延所得税资产 4,923,465.18 3,184,523.16
其他非流动资产 585,189.00 591,489.00
非流动资产合计 850,090,745.76 1,773,088,240.06
资产总计 4,271,154,607.39 3,766,978,638.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
广东东方精工科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 140,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 43,843,859.51 65,409,402.46
应付账款 70,687,704.41 62,615,627.84
预收款项 17,451,789.10 24,602,458.76
应付职工薪酬 26,144,254.56 14,558,039.50
应交税费 1,921,575.57 5,090,075.19
其他应付款 50,214,415.95 59,251,915.06
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 300,263,599.10 371,527,518.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,423,631.66 15,540,291.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,423,631.66 15,540,291.66
负债合计 314,687,230.76 387,067,810.47
所有者权益：
股本 1,838,647,096.00 1,838,647,096.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,608,591,602.42 5,055,665,185.99
减：库存股 160,088,925.60 63,597,455.75
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,830,974.45 51,830,974.45
未分配利润 -1,382,513,370.64 -3,502,634,972.72
所有者权益合计 3,956,467,376.63 3,379,910,827.97
负债和所有者权益总计 4,271,154,607.39 3,766,978,638.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
广东东方精工科技股份有限公司
合并利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 9,973,503,602.19 6,621,349,618.40
其中：营业收入 （四十一） 9,973,503,602.19 6,621,349,618.40
二、营业总成本 9,227,719,587.75 6,565,839,150.17
其中：营业成本 （四十一） 8,286,432,074.92 5,475,295,358.24
税金及附加 （四十二） 21,756,356.93 41,975,683.46
销售费用 （四十三） 414,527,474.88 520,723,396.56
管理费用 （四十四） 365,218,611.72 286,222,575.20
研发费用 （四十五） 156,654,915.42 218,476,516.42
财务费用 （四十六） -16,869,846.12 23,145,620.29
其中：利息费用 31,945,338.53 46,977,084.68
利息收入 55,020,801.87 27,882,940.18
加：其他收益 （四十七） 22,814,061.39 7,163,908.20
投资收益（损失以“-”号填列） （四十八） 1,384,907,790.71 32,162,216.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,541,133.81 1,954,952.54
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十九） -302,415.26 449,024.86
信用减值损失（损失以“-”号填列） （五十） -34,097,839.70
资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十一） -109,839,858.68 -3,955,901,600.48
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十二） 538,255.27 -677,688.93
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,009,804,008.17 -3,861,293,671.22
加：营业外收入 （五十三） 12,570,847.05 4,458,950.79
减：营业外支出 （五十四） 8,756,961.53 5,782,895.49
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,013,617,893.69 -3,862,617,615.92
减：所得税费用 （五十五） 174,271,939.88 6,419,017.76
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,839,345,953.81 -3,869,036,633.68
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,839,345,953.81 -3,869,036,633.68
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 1,838,018,805.50 -3,875,995,219.91
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,327,148.31 6,958,586.23
六、其他综合收益的税后净额 4,664,988.99 3,824,460.89
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 4,670,175.98 3,823,913.99
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -468,239.41 458,290.71
1．重新计量设定受益计划变动额 -468,239.41 458,290.71
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 5,138,415.39 3,365,623.28
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 159,647.91
8．外币财务报表折算差额 5,138,415.39 3,921,223.20
9．其他 -715,247.83
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -5,186.99 546.90
七、综合收益总额 1,844,010,942.80 -3,865,212,172.79
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,842,688,981.48 -3,872,171,305.92
归属于少数股东的综合收益总额 1,321,961.32 6,959,133.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十六） 1.01 -2.11
（二）稀释每股收益（元/股） （五十六） 1.01 -2.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 454,758,259.30 435,714,268.65
减：营业成本 （六） 262,093,105.17 281,055,010.99
税金及附加 6,236,254.83 5,470,394.48
销售费用 34,298,441.55 31,778,183.15
管理费用 138,720,475.22 66,656,275.04
研发费用 32,059,854.28 19,557,375.91
财务费用 -12,467,479.41 -17,440,270.24
其中：利息费用 2,600,209.85 9,592,434.48
利息收入 15,831,155.76 20,495,588.45
加：其他收益 12,907,310.77 4,844,724.32
投资收益（损失以“-”号填列） （七） 2,131,539,957.20 36,704,278.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,492,655.15 1,071,203.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,394,961.06
资产减值损失（损失以“-”号填列） -15,761,304.34 -3,891,904,346.10
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,282.78 -927,211.53
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,120,110,893.01 -3,802,645,255.10
加：营业外收入 471,217.36 267,324.41
减：营业外支出 1,561,582.33 654,697.42
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,119,020,528.04 -3,803,032,628.11
减：所得税费用 -1,101,074.04 13,276,379.69
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,120,121,602.08 -3,816,309,007.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,120,121,602.08 -3,816,309,007.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的
有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 2,120,121,602.08 -3,816,309,007.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,761,214,275.00 5,143,728,487.67
收到的税费返还 56,214,687.70 41,596,820.90
收到其他与经营活动有关的现金 （五十八） 154,398,867.89 79,212,100.76
经营活动现金流入小计 5,971,827,830.59 5,264,537,409.33
购买商品、接受劳务支付的现金 4,191,776,389.52 3,569,267,888.21
支付给职工以及为职工支付的现金 616,716,506.72 479,239,903.98
支付的各项税费 538,853,364.60 224,518,779.74
支付其他与经营活动有关的现金 （五十八） 343,183,782.74 269,786,036.28
经营活动现金流出小计 5,690,530,043.58 4,542,812,608.21
经营活动产生的现金流量净额 （五十九） 281,297,787.01 721,724,801.12
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 50,155,610.55
取得投资收益收到的现金 86,362,638.82 31,212,081.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 813,403.84 2,743,109.78
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,441,474,803.51
收到其他与投资活动有关的现金 （五十八） 3,329,848,750.00 3,709,171,000.00
投资活动现金流入小计 4,858,499,596.17 3,793,281,802.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 138,131,940.70 70,012,587.09
投资支付的现金 36,900,193.48 53,132,758.62
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 98,967,727.73
支付其他与投资活动有关的现金 （五十八） 4,462,987,540.01 2,825,000,000.00
投资活动现金流出小计 4,736,987,401.92 2,948,145,345.71
投资活动产生的现金流量净额 121,512,194.25 845,136,456.34
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 23,429,873.60
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 201,906,337.33 852,673,436.34
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十八） 160,901,245.51 547,179,900.44
筹资活动现金流入小计 362,807,582.84 1,423,283,210.38
偿还债务支付的现金 411,199,705.69 1,167,241,455.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,133,272.77 106,985,583.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十八） 104,173,489.68 556,760,355.46
筹资活动现金流出小计 605,506,468.14 1,830,987,393.84
筹资活动产生的现金流量净额 -242,698,885.30 -407,704,183.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,616,199.08 -190,973.09
五、现金及现金等价物净增加额 （五十九） 168,727,295.04 1,158,966,100.91
加：期初现金及现金等价物余额 （五十九） 2,057,997,442.35 899,031,341.44
六、期末现金及现金等价物余额 （五十九） 2,226,724,737.39 2,057,997,442.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 444,873,626.35 407,311,750.84
收到的税费返还 19,746,348.95 13,318,277.32
收到其他与经营活动有关的现金 97,820,120.67 26,241,555.25
经营活动现金流入小计 562,440,095.97 446,871,583.41
购买商品、接受劳务支付的现金 265,624,733.00 274,427,636.33
支付给职工以及为职工支付的现金 85,050,092.27 73,539,657.99
支付的各项税费 20,194,213.41 22,637,036.00
支付其他与经营活动有关的现金 102,153,093.47 54,491,223.17
经营活动现金流出小计 473,022,132.15 425,095,553.49
经营活动产生的现金流量净额 89,417,963.82 21,776,029.92
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 85,531,992.66 35,633,070.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
13,015.56 1,366,649.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,500,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 3,339,848,750.00 3,718,171,000.00
投资活动现金流入小计 4,925,393,758.22 3,755,170,719.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
6,938,291.51 11,094,970.99
的现金
投资支付的现金 36,900,193.48 43,807,958.62
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,502,648,750.00 2,775,000,000.00
投资活动现金流出小计 4,546,487,234.99 2,829,902,929.61
投资活动产生的现金流量净额 378,906,523.23 925,267,789.97
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00 140,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 18,702,498.63 187,781,849.60
筹资活动现金流入小计 108,702,498.63 327,781,849.60
偿还债务支付的现金 140,000,000.00 250,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,307,471.27 63,055,655.22
支付其他与筹资活动有关的现金 96,510,768.15 66,190,959.98
筹资活动现金流出小计 238,818,239.42 379,246,615.20
筹资活动产生的现金流量净额 -130,115,740.79 -51,464,765.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 338,208,746.26 895,579,054.29
加：期初现金及现金等价物余额 1,432,283,149.36 536,704,095.07
六、期末现金及现金等价物余额 1,770,491,895.62 1,432,283,149.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 其他综合收 专项储 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 益 备 险准备
一、上年年末余额 1,838,647,096.00 5,298,075,978.80 63,597,455.75 20,300,909.34 51,830,974.45 -3,118,692,266.64 4,026,565,236.20 5,667,911.11 4,032,233,147.31
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,838,647,096.00 5,298,075,978.80 63,597,455.75 20,300,909.34 51,830,974.45 -3,118,692,266.64 4,026,565,236.20 5,667,911.11 4,032,233,147.31
三、本期增减变动金额（减少以“-”
-1,435,698,139.96 96,491,469.85 4,670,175.98 1,838,018,805.50 310,499,371.67 59,350,422.57 369,849,794.24
号填列）
（一）综合收益总额 96,491,469.85 4,670,175.98 1,838,018,805.50 1,746,197,511.63 1,321,961.32 1,747,519,472.95
（二）所有者投入和减少资本 -1,435,698,139.96 -1,435,698,139.96 58,344,033.37 -1,377,354,106.59
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他 -1,435,698,139.96 -1,435,698,139.96 58,344,033.37 -1,377,354,106.59
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -315,572.12 -315,572.12
四、本期期末余额 1,838,647,096.00 3,862,377,838.84 160,088,925.60 24,971,085.32 51,830,974.45 -1,280,673,461.14 4,337,064,607.87 65,018,333.68 4,402,082,941.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
广东东方精工科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年年末余额 1,149,154,435.00 5,644,338,848.99 16,476,995.35 51,830,974.45 809,008,015.53 7,670,809,269.32 41,957,402.70 7,712,766,672.02
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,149,154,435.00 5,644,338,848.99 16,476,995.35 51,830,974.45 809,008,015.53 7,670,809,269.32 41,957,402.70 7,712,766,672.02
三、本期增减变动金额（减少以“-” 689,492,661.00 -346,262,870.19 63,597,455.75 3,823,913.99 -3,927,700,282.17 -3,644,244,033.12 -36,289,491.59 -3,680,533,524.71
号填列）
（一）综合收益总额 3,823,913.99 -3,875,995,219.91 -3,872,171,305.92 6,959,133.13 -3,865,212,172.79
（二）所有者投入和减少资本 343,229,790.81 63,597,455.75 279,632,335.06 279,632,335.06
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额 4．其他 343,229,790.81 63,597,455.75 279,632,335.06 279,632,335.06
（三）利润分配 -51,705,062.26 -51,705,062.26 -3,000,000.00 -54,705,062.26
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -51,705,062.26 -51,705,062.26 -3,000,000.00 -54,705,062.26
4．其他
（四）所有者权益内部结转 689,492,661.00 -689,492,661.00
1．资本公积转增资本（或股本） 689,492,661.00 -689,492,661.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -40,248,624.72 -40,248,624.72
四、本期期末余额 1,838,647,096.00 5,298,075,978.80 63,597,455.75 20,300,909.34 51,830,974.45 -3,118,692,266.64 4,026,565,236.20 5,667,911.11 4,032,233,147.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
广东东方精工科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他综
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益
一、上年年末余额 1,838,647,096.00 5,055,665,185.99 63,597,455.75 51,830,974.45 -3,502,634,972.72 3,379,910,827.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,838,647,096.00 5,055,665,185.99 63,597,455.75 51,830,974.45 -3,502,634,972.72 3,379,910,827.97
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,447,073,583.57 96,491,469.85 2,120,121,602.08 576,556,548.66
（一）综合收益总额 2,120,121,602.08 2,120,121,602.08
（二）所有者投入和减少资本 -1,447,073,583.57 96,491,469.85 -1,543,565,053.42
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,447,073,583.57 96,491,469.85 -1,543,565,053.42
（三）利润分配
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,838,647,096.00 3,608,591,602.42 160,088,925.60 51,830,974.45 -1,382,513,370.64 3,956,467,376.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
广东东方精工科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 1,149,154,435.00 5,745,173,828.91 51,830,974.45 365,379,097.34 7,311,538,335.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,149,154,435.00 5,745,173,828.91 51,830,974.45 365,379,097.34 7,311,538,335.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 689,492,661.00 -689,508,642.92 63,597,455.75 -3,868,014,070.06 -3,931,627,507.73
（一）综合收益总额 -3,816,309,007.80 -3,816,309,007.80
（二）所有者投入和减少资本 -15,981.92 63,597,455.75 -63,613,437.67
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -15,981.92 63,597,455.75 -63,613,437.67
（三）利润分配 -51,705,062.26 -51,705,062.26
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -51,705,062.26 -51,705,062.26
3．其他
（四）所有者权益内部结转 689,492,661.00 -689,492,661.00
1．资本公积转增资本（或股本） 689,492,661.00 -689,492,661.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,838,647,096.00 5,055,665,185.99 63,597,455.75 51,830,974.45 -3,502,634,972.72 3,379,910,827.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
广东东方精工科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
广东东方精工科技股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东东方精工科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为南海市东方
纸 箱 机 械 实 业 有 限 公 司 ， 成 立 于 1996 年 12 月 9 日 ， 并 取 得 了 注 册 号 为
440682000040868 的《企业法人营业执照》。2011 年 8 月，经中国证券监督管理委员
会证监许可［2011］1237 号文《关于核准广东东方精工科技股份有限公司首次公开
发行股票的批复》的核准，本公司向社会公众发行人民币普通股，于 2011 年 8 月在
深 圳 交 易 所 挂 牌 上 市 。 公 司 自 2016 年 起 启 用 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
914406002318313119。
本公司所属智能包装设备行业。
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,838,647,096.00 股，注册地：
佛山市南海区狮山镇强狮路 2 号（办公楼、厂房 A、厂房 B），总部地址：广东省佛
山市南海区狮山镇强狮路 2 号。
本公司主要经营范围为：加工，制造，销售：纸箱印刷机及配件，通用机械及配件，
提供上述产品的售后服务，经纪代理服务，技术咨询服务，安装服务；货物进出口、
技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得
许可后方可经营）。
本公司的实际控制人为唐灼林、唐灼棉。
本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 27 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
东方精工（香港）有限公司（以下简称“东方精工（香港）”）
Dong Fang Precision(Netherland)Cooperatief U.A.（以下简称“东方精工（荷兰）”）
广东佛斯伯智能设备有限公司（以下简称“Fosber 亚洲”）
苏州顺益投资有限公司（以下简称“顺益投资”）
北京普莱德*
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内间接持有的子公司如下：
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
间接持有的子公司名称
Fosber S.p.A.（以下简称“Fosber 集团”）
Fosber America, Inc.（以下简称“Fosber 美国”）
佛斯伯（机械）天津有限公司（以下简称“Fosber 天津”）
苏州百胜动力机器股份有限公司（以下简称“百胜动力”）
常州普莱德新能源电池科技有限公司（以下简称“常州普莱德”）
EDF EUROPE S.R.L（以下简称“意大利EDF”）
Tiruna Group Industrial, S.L.（以下简称“Tiruna Group”）
Tiruna S.L.U.
Tratatamientos Industriales Tiruna S.A.U.
Tiruna Brazil
Tiruna France SARL
SCI Candan
Tiruna UK Ltd
Guangdong Tiruna
Tiruna America inc.（以下简称“Tiruna 美国”）
*本期公司处置北京普莱德 100%股权，并于 2019 年 12 月 25 日完成交割，从 2019
年 12 月 26 日开始，北京普莱德不再纳入合并范围。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本
公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
公司名称 记账本位币
本公司以及中国境内各子公司 人民币
Fosber集团 欧元
Fosber美国 美元
东方精工（香港） 美元
东方精工（荷兰） 欧元
意大利EDF 欧元
Tiruna Group 欧元
Tiruna S.L.U. 欧元
Tratatamientos Industriales Tiruna S.A.U. 欧元
Tiruna Brazil 雷亚尔
Tiruna France SARL 法郎
SCI Candan 法郎
Tiruna UK Ltd 英镑
Tiruna 美国 美元
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 6 页
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(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
财务报表附注 第 7 页
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
财务报表附注 第 8 页
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收票据、应收账款、其他
应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
财务报表附注 第 10 页
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
财务报表附注 第 12 页
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有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
（1） 应收款项减值
①应收账款
对于应收账款，无论是因销售产品或提供劳务而产生的应收款项还是包含重大
融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。
公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对应收账款坏账准备按
照合并范围内关联方组合以及账龄分析组合，合并范围内关联方组合不计提坏
账准备，账龄分析组合以账龄为基础计算其预期信用损失，具体如下：
应收账款计提比例（%）
账龄
瓦楞纸板线相关业务 动力机业务 新能源电池业务
1 年以内（含 1 年） 1.00 5.00 1.00
1 至 2 年（含 2 年） 5.00 10.00 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 10.00 30.00 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 30.00 50.00 100.00
4 至 5 年（含 5 年） 50.00 80.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00 100.00
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款
单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
②其他应收款
其他应收款系假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月
内的预期信用损失计量损失准备。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基
于信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 计提比例
账龄分析组合 采用账龄分析法
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
无风险组合 不计提坏账准备
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组合中，账龄分析组合系以账龄为基础计算其预期信用损失，具体如下：
其他应收款计提比例(%)
账龄
瓦楞纸板线相关业务 动力机业务 新能源电池业务
1 年以内（含 1 年） 1.00 5.00 1.00
1 至 2 年（含 2 年） 5.00 10.00 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 10.00 30.00 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 30.00 50.00 100.00
4 至 5 年（含 5 年） 50.00 80.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00 100.00
（2）其他应收款项
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于本公司取得的票据，按承兑人分为金融机构和其他企业。承兑人为金融机
构的票据，公司预期不存在信用损失；承兑人为其他企业的票据，公司将此票
据视同为应收账款予以确定预期信用损失。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
占应收账款或其他应收款余额的 10%以上（含 10%）的款项。
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单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析组合 采用账龄分析法
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
无风险组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 瓦楞纸板线相关业务（%） 动力机业务（%） 新能源电池业务（%）
1 年以内（含 1 年） 1.00 5.00 1.00
1 至 2 年（含 2 年） 5.00 10.00 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 10.00 30.00 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 30.00 50.00 100.00
4 至 5 年（含 5 年） 50.00 80.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00 100.00
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财
产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、半成品、委托加工物资
等。
2、 发出存货的计价方法
库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及
按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各
类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
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成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关
税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出
资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
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采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.75
机器设备 年限平均法 5-18 5.00 5.28-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.5-19.00
电子设备 年限平均法 3-10 5.00 9.5-31.67
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
办公设备 年限平均法 3-10 5.00 9.5-31.67
其他设备 年限平均法 5-10 5.00 9.5-19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
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(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公
允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 40-50 土地证使用期限 土地使用权
土地所有权 永久 境外土地证 土地所有权
商标及专利 5-10 使用年限 商标及专利
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
子公司 Fosber 集团位于意大利的土地所有权具有永久期限，公司认为在可预
见的将来该土地所有权均会使用并带给公司预期的经济利益流入，故认定其使
用寿命为不确定。
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子公司 Fosber 集团以及 Fosber 美国所注册的商标按照法律规定具有使用寿命，
但是在保护期届满时，Fosber 集团以及 Fosber 美国可以较低的手续费申请延
期。此外，有关的调查表明，上述商标权所依附产品的市场需求是长期的，公
司将从上述商标的产品中长期受益。
因此，本公司将商标使用权确认为使用寿命不确定的无形资产。每年末，对使
用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，上述无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
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的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
（1）固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销；
（2）其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
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本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1）瓦楞印刷机相关业务
内销模式：内销整机销售以货物签收单签收日作为收入的确认时点，内销配件
销售以货物出库后作为收入的确认时点。
外销模式：外销整机及配件以货物报关并取得经海关核准的报关单、货物装船
并取得货物提单为收入确认时点。
（2）国内动力机业务
内销模式：月结客户以销售对账开票后作为收入的确认时点，其他以出库开票
后作为收入的确认时点；
外销模式：以货物报关并取得经海关核准的报关单、货物装船并取得货物提单
为收入确认时点。
（3）瓦楞纸板生产线相关业务
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瓦楞纸板生产线业务收入分为机器销售收入以及安装服务收入。
机器销售：1）内销模式：以机器运抵客户并签收作为收入的确认时点；
2）外销模式：以货物报关并取得经海关核准的报关单、货物装船
并取得货物提单为收入确认时点。
安装服务收入：在机器完成安装并试运行完成后确认收入。
（4）国内新能源电池业务
销售商品收入：向客户发货后，客户核对产品数量、品名、检测报告等要素无
误后，公司向客户申请结算，在取得收款权利时确认收入。
提供劳务收入：公司提供的研发服务实施完毕，研发结果经客户验收后公司向
客户申请结算，在取得收款权利时确认收入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件有明确规定款项
使用用途，并且该款项预计使用方向预计将形成相关的资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件未规定使用用途，
并且该款项预计使用方向为补充流动资金。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：除公司将其用途指定为与资产相关外，将其计入
当期损益。
2、 确认时点
收到政府相关补助时，将其确认为政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
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外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
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费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
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1、 重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发
2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订
印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般
企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原 受影响的报表项目名称和金额
审批程序
因 合并 母公司
“应收票据及应收账款”
“应收票据及应收账款”拆
拆分为“应收票据”和“应
分为“应收票据”和“应收
收账款”，“应收票据”上
账款”，“应收票据”上年年
年年末余额 54,212,840.07
（1）资产负债表中“应收 末 余 额 1,835,883,950.01
元， “应收账款”上年
票据及应收账款”拆分为 元， “应收账款”上年年
年末余额 121,118,535.06
“应收票据”和“应收账 末 余 额 1,496,368,415.86
元；
款”列示；“应付票据及应 董事会审议通过 元；
“应付票据及应付账款”
付账款”拆分为“应付票 “应付票据及应付账款”拆
拆分为“应付票据”和“应
据”和“应付账款”列示； 分为“应付票据”和“应付
付账款”，“应付票据”上
比较数据相应调整。 账款”，“应付票据”上年年
年年末余额 65,409,402.46
末余额 990,875,308.24 元，
元， “应付账款”上年
“应付账款”上年年末余额
年 末 余 额 62,615,627.84
1,588,338,349.43 元。
元。
（2）将利润表“减少：资
“资产减值损失”2019 年度 “资产减值损失”2019 年
产减值损失”调整为“加：
金 额 -109,839,858.68 元 ， 度金额-15,761,304.34 元，
资产减值损失（损失以“-” 董事会审议通过
2018 年 度 金 额 2018 年 度 金 额
填列）”。比较数据相应调
-3,955,901,600.48 元。 -3,891,904,346.10 元。
整。
（3）在利润表中新增“信
用减值损失”，将金融资产
减值准备所形成的预期信 “信用减值损失”2019 年度 “信用减值损失”2019 年
董事会审议通过
用损失计入“信用减值损 金额 -34,097,839.70 元。 度金额-2,394,961.06 元。
失”科目核算，比较数据不
再追溯调整。
（2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 企业会计准则第 24 号——套期
会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对
于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要
求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留
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存收益和其他综合收益。
以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为
基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：
受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序
合并 母公司
以公允价值计量且其
以公允价值计量且其
（1）因报表项目名称变更， 变动计入当期损益的
变动计入当期损益的
将“以公允价值计量且其变动 金融资产：减少
董事会审议通过 金融资产：减少 0.00
计入当期损益的金融资产”重 800,160.93 元
元；交易性金融资产：
分类至“交易性金融资产” 交易性金融资产：增
增加 0.00 元
加 800,160.93 元
（7）将部分“应收款项”重 应收票据：减少 应收票据：减少
分类至“以公允价值计量且其 1,803,558,515.85 元 51,480,607.78 元
董事会审议通过
变动计入其他综合收益的金 应收款项融资：增加 应收款项融资：增加
融资产（债务工具）” 1,803,558,515.85 元 51,480,607.78 元
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认
计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 2,547,345,874.57 货币资金 摊余成本 2,547,345,874.57
以公允价值计量且
以公允价值计量且其变动计
其变动计入当期损 800,160.93 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 800,160.93
入当期损益
益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益
入当期损益
应收票据 摊余成本 32,325,434.16
应收票据 摊余成本 1,835,883,950.01 以公允价值计量且其变动计入其他综合
应收款项融资 1,803,558,515.85
收益
应收账款 摊余成本 1,496,368,415.86
应收账款 摊余成本 1,496,368,415.86 以公允价值计量且其变动计入其他综合
应收款项融资
收益
其他应收款 摊余成本 104,911,299.69 其他应收款 摊余成本 104,911,299.69
持有至到期投资
摊余成本 债权投资(含其他流动资产) 摊余成本
(含其他流动资产)
债权投资(含其他流动资产) 摊余成本
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合
可供出售金融资产 其他债权投资(含其他流动资产)
收益
(含其他流动资产)
以公允价值计量且其变动计 交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
入其他综合收益 (权益工具) 其他非流动金融资产
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
原金融工具准则 新金融工具准则
以公允价值计量且其变动计入其他综合
其他权益工具投资
收益
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
以成本计量(权益工具) 其他非流动金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合
其他权益工具投资
收益
长期应收款 摊余成本 11,623,598.01 长期应收款 摊余成本 11,623,598.01
以公允价值计量且
以公允价值计量且其变动计
其变动计入当期损 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益
入当期损益
益的金融负债
以公允价值计量且其变动计
衍生金融负债 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益
入当期损益
母公司
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 1,570,620,697.54 货币资金 摊余成本 1,570,620,697.54
以公允价值计量且
以 公允价 值计量 且其
其变动计入当期损 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益
变动计入当期损益
益的金融资产
以 公允价 值计量 且其
衍生金融资产 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益
变动计入当期损益
应收票据 摊余成本 2,732,232.29
应收票据 摊余成本 54,212,840.07
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 51,480,607.78
应收账款 摊余成本 121,118,535.06 应收账款 摊余成本 121,118,535.06
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
原金融工具准则 新金融工具准则
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他应收款 摊余成本 108,624,755.41 其他应收款 摊余成本 108,624,755.41
持有至到期投资
摊余成本 债权投资(含其他流动资产) 摊余成本
(含其他流动资产)
以 公允价 值计量 且其 债权投资(含其他流动资产) 摊余成本
变 动计入 其他综 合收
益(债务工具) 其他债权投资(含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
交易性金融资产
以 公允价 值计量 且其 以公允价值计量且其变动计入当期损益
可供出售金融资产 变 动计入 其他综 合收 其他非流动金融资产
(含其他流动资产) 益 (权益工具)
其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
以成本计量(权益工具) 其他非流动金融资产
其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
长期应收款 摊余成本 11,623,598.01 长期应收款 摊余成本 11,623,598.01
以公允价值计量且
以 公允价 值计量 且其
其变动计入当期损 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益
变动计入当期损益
益的金融负债
以 公允价 值计量 且其
衍生金融负债 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益
变动计入当期损益
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10
日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，
应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，
不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无
重大影响。
（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》2019
修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对
2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调
整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行
追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
重
项目 上年年末余额 年初余额 新
重分类 合计
计
量
流动资产：
货币资金 2,547,345,874.57 2,547,345,874.57
交易性金融资产 不适用 800,160.93 800,160.93 800,160.93
以公允价值计量
且其变动计入当期 800,160.93 不适用 -800,160.93 -800,160.93
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,835,883,950.01 32,325,434.16 -1,803,558,515.85 -1,803,558,515.85
应收账款 1,496,368,415.86 1,496,368,415.86
应收款项融资 不适用 1,803,558,515.85 1,803,558,515.85 1,803,558,515.85
预付款项 39,723,410.14 39,723,410.14
其他应收款 104,911,299.69 104,911,299.69
买入返售金融资
产
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调整数
重
项目 上年年末余额 年初余额 新
重分类 合计
计
量
存货 935,775,074.07 935,775,074.07
持有待售资产
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产 54,636,044.13 54,636,044.13
流动资产合计 7,015,444,229.40 7,015,444,229.40
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资
不适用
产
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款 11,623,598.01 11,623,598.01
长期股权投资 79,771,169.72 79,771,169.72
其他权益工具投
不适用
资
其他非流动金融
不适用
资产
投资性房地产
固定资产 685,262,087.53 685,262,087.53
在建工程 10,480,100.82 10,480,100.82
生产性生物资产
油气资产
无形资产 341,038,319.94 341,038,319.94
开发支出
商誉 670,286,756.52 670,286,756.52
长期待摊费用 45,188,773.09 45,188,773.09
递延所得税资产 119,163,031.39 119,163,031.39
其他非流动资产 8,715,609.47 8,715,609.47
非流动资产合计 1,971,529,446.49 1,971,529,446.49
资产总计 8,986,973,675.89 8,986,973,675.89
流动负债：
短期借款 250,525,029.95 250,525,029.95
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量
且其变动计入当期 不适用
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 990,875,308.24 990,875,308.24
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调整数
重
项目 上年年末余额 年初余额 新
重分类 合计
计
量
应付账款 1,588,338,349.43 1,588,338,349.43
预收款项 403,630,155.02 403,630,155.02
应付职工薪酬 107,225,672.90 107,225,672.90
应交税费 298,253,035.20 298,253,035.20
其他应付款 150,463,325.70 150,463,325.70
持有待售负债
一年内到期的非
95,200,648.23 95,200,648.23
流动负债
其他流动负债 59,244.51 59,244.51
流动负债合计 3,884,570,769.18 3,884,570,769.18
非流动负债：
长期借款 536,358,921.02 536,358,921.02
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪
10,163,946.95 10,163,946.95
酬
预计负债 452,856,804.45 452,856,804.45
递延收益 41,528,340.45 41,528,340.45
递延所得税负债 29,261,746.53 29,261,746.53
其他非流动负债
非流动负债合计 1,070,169,759.40 1,070,169,759.40
负债合计 4,954,740,528.58 4,954,740,528.58
所有者权益：
股本 1,838,647,096.00 1,838,647,096.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,298,075,978.80 5,298,075,978.80
减：库存股 63,597,455.75 63,597,455.75
其他综合收益 20,300,909.34 20,300,909.34
专项储备
盈余公积 51,830,974.45 51,830,974.45
一般风险准备
未分配利润 -3,118,692,266.64 -3,118,692,266.64
归属于母公司所 4,026,565,236.20 4,026,565,236.20
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
调整数
重
项目 上年年末余额 年初余额 新
重分类 合计
计
量
有者权益合计
少数股东权益 5,667,911.11 5,667,911.11
所有者权益合计 4,032,233,147.31 4,032,233,147.31
负债和所有者权益
8,986,973,675.89 8,986,973,675.89
总计
母公司资产负债表
调整数
重
项目 上年年末余额 年初余额 新
重分类 合计
计
量
流动资产：
货币资金 1,570,620,697.54 1,570,620,697.54
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量
且其变动计入当期 不适用
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 54,212,840.07 2,732,232.29 -51,480,607.78 -51,480,607.78
应收账款 121,118,535.06 121,118,535.06
应收款项融资 不适用 51,480,607.78 51,480,607.78 51,480,607.78
预付款项 2,479,601.45 2,479,601.45
其他应收款 108,624,755.41 108,624,755.41
存货 136,007,118.35 136,007,118.35
持有待售资产
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产 826,850.50 826,850.50
流动资产合计 1,993,890,398.38 1,993,890,398.38
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资
不适用
产
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款 11,623,598.01 11,623,598.01
长期股权投资 1,339,624,909.25 1,339,624,909.25
其他权益工具投
不适用
资
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
调整数
重
项目 上年年末余额 年初余额 新
重分类 合计
计
量
其他非流动金融
不适用
资产
投资性房地产
固定资产 351,626,001.28 351,626,001.28
在建工程 3,311,436.39 3,311,436.39
生产性生物资产
油气资产
无形资产 59,453,607.94 59,453,607.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,672,675.03 3,672,675.03
递延所得税资产 3,184,523.16 3,184,523.16
其他非流动资产 591,489.00 591,489.00
非流动资产合计 1,773,088,240.06 1,773,088,240.06
资产总计 3,766,978,638.44 3,766,978,638.44
流动负债：
短期借款 140,000,000.00 140,000,000.00
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量
且其变动计入当期 不适用
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 65,409,402.46 65,409,402.46
应付账款 62,615,627.84 62,615,627.84
预收款项 24,602,458.76 24,602,458.76
应付职工薪酬 14,558,039.50 14,558,039.50
应交税费 5,090,075.19 5,090,075.19
其他应付款 59,251,915.06 59,251,915.06
持有待售负债
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债
流动负债合计 371,527,518.81 371,527,518.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
调整数
重
项目 上年年末余额 年初余额 新
重分类 合计
计
量
长期应付款
长期应付职工薪
酬
预计负债
递延收益 15,540,291.66 15,540,291.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 15,540,291.66 15,540,291.66
负债合计 387,067,810.47 387,067,810.47
所有者权益：
股本 1,838,647,096.00 1,838,647,096.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,055,665,185.99 5,055,665,185.99
减：库存股 63,597,455.75 63,597,455.75
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,830,974.45 51,830,974.45
未分配利润 -3,502,634,972.72 -3,502,634,972.72
所有者权益合计 3,379,910,827.97 3,379,910,827.97
负债和所有者权益
3,766,978,638.44 3,766,978,638.44
总计
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 16%、13%、6%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租
房产税 1.2%、12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
土地使用税 土地使用权证登记之土地面积 3 元/平方米
企业所得税 按应纳税所得额计征 见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
本公司*1 15%
东方精工（香港） 16.50%
东方精工（荷兰） 20%
Fosber集团 24%
Fosber美国 21%
Fosber天津 25%
顺益投资 25%
百胜动力*2 15%
意大利EDF 24%
Fosber 亚洲*3 15%
北京普莱德 15%
常州普莱德 25%
Tiruna Group 28%
Tiruna S.L.U. 28%
Tratatamientos Industriales Tiruna S.A.U. 28%
Tiruna Brazil 34%
Tiruna France SARL 15%
SCI Candan 15%
Tiruna UK Ltd 19%
Guangdong Tiruna 25%
Tiruna 美国 21%
(二) 税收优惠
*1 本公司于 2017 年 11 月通过广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务
局、广东省地方税务局高新技术企业复审并取得其联合颁发的 《高新技术企业证书》
（证书编号：GR201744002995），有效期三年。在有效期内减按 15%税率计缴企业
所得税。
*2 公司之子公司百胜动力于 2019 年 11 月 7 日通过江苏省科学技术厅、江苏省财政
厅、江苏省国家税务局高新技术企业复审并取得高新技术企业证书（证书编号：
GR201932000339），有效期三年，在有效期内减按 15%的税率计缴企业所得税。
*3 公司之子公司 Fosber 亚洲于 2018 年 11 月 28 日通过广东省科学技术厅、广东省
财政厅、广东省国家税务局批准并取得其联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编
号：GR201844003599），有效期：三年，在有效期内减按 15%的税率计缴企业所得
税。
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 249,951.68 136,697.03
银行存款 2,224,849,135.20 2,107,860,745.32
其他货币资金 131,604,347.72 439,348,432.22
合计 2,356,703,434.60 2,547,345,874.57
其中：存放在境外的款项总额 340,057,779.28 416,074,231.51
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 4,397,386.30 307,393,582.64
借款保函保证金 124,024,093.46 131,273,400.00
质押定期存款 480,000.00 480,000.00
预付账款保证金 526,000.00
远期结售汇保证金 551,217.45 201,449.58
合计 129,978,697.21 439,348,432.22
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,039,381.59
其中：衍生金融资产 1,039,381.59
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,163,000,000.00
其中：银行理财产品投资 1,163,000,000.00
合计 1,164,039,381.59
(三) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 上年年末余额
交易性金融资产 800,160.93
其中：衍生金融资产 800,160.93
合计 800,160.93
(四) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,803,558,515.85
商业承兑汇票 32,325,434.16
合计 1,835,883,950.01
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2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 35,526,147.05
合计 35,526,147.05
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(五) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 538,200,317.40 1,355,812,172.88
1 至 2 年（含 2 年） 57,597,031.52 172,053,891.19
2 至 3 年（含 3 年） 8,856,560.79 16,550,516.97
3 至 4 年（含 4 年） 2,943,649.11 4,328,796.87
4 至 5 年（含 5 年） 2,150,918.82 2,992,249.70
5 年以上 5,056,141.07 2,571,907.48
小计 614,804,618.71 1,554,309,535.09
减：坏账准备 17,373,408.69 57,941,119.23
合计 597,431,210.02 1,496,368,415.86
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账
1,088,998.63 0.18 1,088,998.63 100.00
准备
其中：
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 1,088,998.63 0.18 1,088,998.63 100.00
准备的应收账款
按组合计提坏账
613,715,620.08 99.82 16,284,410.06 2.65 597,431,210.02
准备
其中：
账龄分析组合 613,715,620.08 99.82 16,284,410.06 2.65 597,431,210.02
合计 614,804,618.71 100.00 17,373,408.69 597,431,210.02
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上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 242,106,495.85 15.58 24,210,649.59 10.00 217,895,846.26
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,301,050,905.13 83.71 22,578,335.53 1.74 1,278,472,569.60
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 11,152,134.11 0.71 11,152,134.11 100.00
准备的应收账款
合计 1,554,309,535.09 100.00 57,941,119.23 1,496,368,415.86
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
特科服务有限公司 客户破产，无法
1,088,998.63 1,088,998.63 100.00
（TECHSERVICE-KHABAROVSK CJSC） 清偿到期债务
合计 1,088,998.63 1,088,998.63
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄分析组合 613,715,620.08 16,284,410.06 2.65
其中：
1 年以内（含 1 年） 569,470,250.59 14,107,722.48 2.48
1 至 2 年（含 2 年） 28,435,925.54 155,721.54 0.55
2 至 3 年（含 3 年） 5,658,734.95 234,054.25 4.14
3 至 4 年（含 4 年） 2,943,649.11 59,415.90 2.02
4 至 5 年（含 5 年） 2,150,918.82 335,339.38 15.59
5 年以上 5,056,141.07 1,392,156.51 27.53
合计 613,715,620.08 16,284,410.06
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
收回或
计提 企业合并增加 转销或核销 处置子公司转出
转回
按单项计提
35,362,783.70 35,362,783.70 23,182,364.20 57,456,149.27 1,088,998.63
坏账准备
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本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
收回或
计提 企业合并增加 转销或核销 处置子公司转出
转回
按组合计提
22,578,335.53 22,578,335.53 5,198,708.94 2,816,822.80 26,065.47 14,283,391.74 16,284,410.06
坏账准备
合计 57,941,119.23 57,941,119.23 28,381,073.14 2,816,822.80 26,065.47 71,739,541.01 17,373,408.69
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 26,065.47
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
CARTONSTRONG ITALIA S.R.L. 48,818,739.20 7.94
CARTOGRAF S.A. DE C.V. 27,637,475.90 4.50
EVEREST CORRUGATED (PTY) LTD 26,790,400.75 4.36
SARL COMPEX IMPORT EXPORT
20,898,616.05 3.40
COOPERATIVE IMMOBILIERE
International Paper 17,326,211.49 2.82
合计 141,471,443.39 23.02
6、 期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(六) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额
应收票据 55,447,099.32
合计 55,447,099.32
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他
综合收益中
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
确认的损失
准备
应收
1,803,558,515.85 11,593,989,485.39 12,351,634,595.31 -990,466,306.61 55,447,099.32
票据
合计 1,803,558,515.85 11,593,989,485.39 12,351,634,595.31 -990,466,306.61 55,447,099.32
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(七) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 24,221,885.95 93.52 38,250,140.85 96.29
1 至 2 年（含 2 年） 1,367,636.64 5.28 353,286.27 0.89
2 至 3 年（含 3 年） 56,688.15 0.22 716,013.27 1.80
3 年以上 254,913.11 0.98 403,969.75 1.02
合计 25,901,123.85 100.00 39,723,410.14 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
Unico, Inc. 3,051,603.24 11.78
太阳公司 2,519,963.44 9.73
GUDEMA TECNOLOGIE SRL 1,722,093.61 6.65
CARPINOX SRL 996,163.63 3.85
上海大松瓦楞辊有限公司 886,162.55 3.42
合计 9,175,986.47 35.43
(八) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 721,935.36 7,885,209.04
应收股利
其他应收款项 78,851,179.13 97,026,090.65
合计 79,573,114.49 104,911,299.69
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
定期存款 721,935.36 7,290,688.49
理财产品 594,520.55
小计 721,935.36 7,885,209.04
减：坏账准备
合计 721,935.36 7,885,209.04
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2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 29,859,345.91 83,745,949.11
1 至 2 年（含 2 年） 43,855,797.79 11,155,454.67
2 至 3 年（含 3 年） 9,043,027.93 3,510,587.91
3 至 4 年（含 4 年） 685,639.96 747,571.79
4 至 5 年（含 5 年） 369,509.02 313,679.34
5 年以上 277,596.53 62,237.08
小计 84,090,917.14 99,535,479.90
减：坏账准备 5,239,738.01 2,509,389.25
合计 78,851,179.13 97,026,090.65
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 8,200,000.00 9.75 2,460,000.00 30.00 5,740,000.00
其中：
单项金额重大并单独计提
8,200,000.00 9.75 2,460,000.00 30.00 5,740,000.00
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 75,890,917.14 90.25 2,779,738.01 3.66 73,111,179.13
其中：
账龄分析组合 74,839,658.23 89.00 2,779,738.01 3.71 72,059,920.22
无风险组合 1,051,258.91 1.25 1,051,258.91
合计 84,090,917.14 100.00 5,239,738.01 78,851,179.13
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏
91,035,479.90 91.46 1,659,389.25 1.82 89,376,090.65
账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提
8,500,000.00 8.54 850,000.00 10.00 7,650,000.00
坏账准备的其他应收款项
合计 99,535,479.90 100.00 2,509,389.25 97,026,090.65
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广东嘉腾机器人自动化有限公司
8,200,000.00 2,460,000.00 30.00 预计无法全额收回
（以下简称“嘉腾机器人”）股东
合计 8,200,000.00 2,460,000.00
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄分析组合 74,839,658.23 2,779,738.01 3.71
其中：
1 年以内（含 1 年） 28,808,087.00 179,963.88 0.62
1 至 2 年（含 2 年） 43,855,797.79 2,154,875.73 4.91
2 至 3 年（含 3 年） 843,027.93 59,536.25 7.06
3 至 4 年（含 4 年） 685,639.96 135,362.15 19.74
4 至 5 年（含 5 年） 369,509.02
5 年以上 277,596.53 250,000.00 90.06
无风险组合 1,051,258.91
合计 75,890,917.14 2,779,738.01
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
年初余额 2,509,389.25 2,509,389.25
年初余额在本期
--转入第二阶段 -850,000.00 850,000.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 4,095,756.87 1,610,000.00 5,705,756.87
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 2,975,408.11 2,975,408.11
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
期末余额 2,779,738.01 2,460,000.00 5,239,738.01
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预期信用损失 期信用损失(未 期信用损失(已
发生信用减值) 发生信用减值)
年初余额 99,535,479.90 99,535,479.90
年初余额在本期
--转入第二阶段 -8,500,000.00 8,500,000.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 30,118,764.06 30,118,764.06
本期直接减记
本期终止确认 40,596,511.94 300,000.00 40,896,511.94
其他变动 4,666,814.88 4,666,814.88
期末余额 75,890,917.14 8,200,000.00 84,090,917.14
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 收回 转销 期末余额
企业合 处置子公司
计提 或转 或核
并增加 转出
回 销
按单项计提
850,000.00 850,000.00 2,095,330.00 485,330.00 2,460,000.00
坏账准备
按组合计提
1,659,389.25 1,659,389.25 3,610,426.87 2,490,078.11 2,779,738.01
坏账准备
合计 2,509,389.25 2,509,389.25 5,705,756.87 2,975,408.11 5,239,738.01
（5）本期公司无实际核销的其他应收款。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 1,587,414.17 72,584.67
保证金、押金 10,743,022.49 6,860,644.42
出口退税 2,110,960.29 18,376,442.10
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
预付服务费 5,314,977.17 7,139,744.74
其他 14,117,024.25 15,976,166.48
股权转让款 41,031,375.00 41,198,325.00
员工借款、备用金 986,143.77 1,411,572.49
业绩补偿款 8,200,000.00 8,500,000.00
合计 84,090,917.14 99,535,479.90
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数 坏账准备期末余额
的比例(%)
3F IMMOBILIARE SRL 股权转让款 41,031,375.00 1-2 年 48.79 2,051,568.75
嘉腾机器人（股东） 业绩赔偿款 8,200,000.00 2-3 年 9.75 2,460,000.00
N.E. ENGINEERING 供应商现金返利 1,457,334.25 1 年以内 1.73
应收出口退税 应收出口退税 1,051,258.91 1 年以内 1.25
海信南方有限公司 押金 768,814.00 1-2 年 0.91 38,440.70
合计 52,508,782.16 62.43 4,550,009.45
（8）期末公司无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）期末公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
(九) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
备
原材料 248,492,417.64 13,394,596.44 235,097,821.20 428,354,693.54 66,818,123.04 361,536,570.50
委托加工
1,873,908.29 1,873,908.29 35,981,186.22 35,981,186.22
物资
在产品 379,351,397.96 25,945,105.34 353,406,292.62 359,882,947.36 14,232,978.28 345,649,969.08
库存商品 25,948,936.98 103,897.01 25,845,039.97 55,060,195.62 2,177,067.67 52,883,127.95
发出商品 43,439,406.00 43,439,406.00 132,544,524.75 5,165,565.57 127,378,959.18
半成品 12,014,421.40 244,188.37 11,770,233.03 12,564,774.67 219,513.53 12,345,261.14
合计 711,120,488.27 39,687,787.16 671,432,701.11 1,024,388,322.16 88,613,248.09 935,775,074.07
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财务报表附注
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他 处置子公司转出
原材料 66,818,123.04 20,620,097.36 21,615,657.10 29,336,219.23 23,091,747.63 13,394,596.44
在产品 14,232,978.28 17,837,425.37 6,125,298.31 25,945,105.34
库存商品 2,177,067.67 377,756.29 1,993,175.46 457,751.49 103,897.01
发出商品 5,165,565.57 3,516,096.42 29,336,219.23 1,743,574.72 36,274,306.50
半成品 219,513.53 113,098.32 88,423.48 244,188.37
合计 88,613,248.09 42,464,473.76 29,336,219.23 31,566,129.07 29,336,219.23 59,823,805.62 39,687,787.16
(十) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应收款 356,983.48
合计 356,983.48
(十一) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
增值税待抵扣进项税 492,892.14
增值税留抵税额 2,209,523.18 2,096,552.17
预缴税金 14,404,806.23 50,420,266.46
其他 5,395,125.62 1,026,929.71
预付利息费用 129,649.62 599,403.65
待摊费用 207,209.64
合计 22,346,314.29 54,636,044.13
(十二) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 上年年末余额
折现率
项目 坏账准 账面 坏账准
账面余额 账面余额 账面价值 区间
备 价值 备
分期收款销售商
11,623,598.01 11,623,598.01
品
其中：未实现融
306,665.07 306,665.07
资收益
合计 11,623,598.01 11,623,598.01
财务报表附注 第 53 页
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(十三) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 期末余额
减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 其他
投资 的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 值准备
1．合营企业
Tiruna 美国 11,176,541.90 7,424,725.00 141,074.84 -58,004.61 -18,684,337.13
佛山赢联数码印刷设备有限公
9,761,430.71 1,060,193.48 -310,888.72 10,510,735.47
司（以下简称“赢联数码”）
小计 20,937,972.61 8,484,918.48 -169,813.88 -58,004.61 -18,684,337.13 10,510,735.47
2．联营企业
嘉腾机器人 57,333,197.11 2,803,543.87 60,136,740.98
Talleres Tapre 1,535,856.50 189,406.64 (384.56) 1,724,878.58
北京北汽智慧能源科技有限公
1,500,000.00 -282,002.82 -1,217,997.18
司(以下简称“北汽智慧”)
小计 58,833,197.11 1,535,856.50 2,710,947.69 -384.56 -1,217,997.18 61,861,619.56
合计 79,771,169.72 10,020,774.98 2,541,133.81 -58,389.17 -19,902,334.31 72,372,355.03
财务报表附注 第 54 页
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(十四) 其他非流动金融资产
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 20,559,159.34
其中：债务工具投资 20,297,496.40
权益工具投资 261,662.94
合计 20,559,159.34
(十五) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 585,754,900.75 685,262,087.53
固定资产清理
合计 585,754,900.75 685,262,087.53
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 487,297,686.05 350,651,913.35 36,265,773.11 12,789,682.10 9,058,682.48 51,911,495.14 947,975,232.23
（2）本期增加金额 88,211,177.90 321,948,827.69 2,200,581.59 257,660.27 3,169,061.79 27,918,267.21 443,705,576.45
—购置 3,606,194.67 5,910,257.21 431,710.56 257,660.27 2,705,260.15 17,605,142.81 30,516,225.67
—在建工程转入 238,887.31 52,158,104.89 1,199,609.38 463,801.64 9,732,724.73 63,793,127.95
—企业合并增加 83,903,179.90 263,638,992.19 508,734.33 746,318.74 348,797,225.16
—汇率变动影响 462,916.02 241,473.40 60,527.32 -165,919.07 598,997.67
（3）本期减少金额 1,110,902.98 226,845,560.66 13,760,976.43 165,025.37 7,309,053.72 46,353,173.84 295,544,693.00
—处置或报废 9,983,080.74 1,192,834.78 165,025.37 665,736.99 1,107,638.74 13,114,316.62
—出售资产转出 1,108,740.37 213,673,110.66 12,568,141.65 6,601,350.90 45,196,078.51 279,147,422.09
—其他 2,162.61 3,189,369.26 41,965.83 49,456.59 3,282,954.29
（4）期末余额 574,397,960.97 445,755,180.38 24,705,378.27 12,882,317.00 4,918,690.55 33,476,588.51 1,096,136,115.68
2．累计折旧
（1）上年年末余额 88,172,136.51 123,917,305.26 22,998,053.24 4,340,779.28 5,363,710.35 17,921,160.06 262,713,144.70
（2）本期增加金额 64,788,911.78 242,277,833.65 4,188,251.17 1,108,163.76 2,139,053.94 9,467,162.00 323,969,376.30
—计提 16,962,367.41 35,140,902.07 3,748,775.92 1,108,163.76 2,139,053.94 8,940,580.63 68,039,843.73
—企业合并增加 47,688,024.94 206,992,947.05 399,695.46 435,278.96 255,515,946.41
—汇率变动影响 138,519.43 143,984.53 39,779.79 91,302.41 413,586.16
财务报表附注 第 56 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 其他设备 合计
（3）本期减少金额 30,721.33 50,143,676.44 9,300,954.74 164,195.45 4,885,146.25 11,776,611.86 76,301,306.07
—处置或报废 4,564,424.30 1,085,157.15 164,195.45 597,643.61 561,887.72 6,973,308.23
—出售资产转出 30,721.33 45,579,252.14 8,215,797.59 4,287,502.64 11,214,724.14 69,327,997.84
—其他
（4）期末余额 152,930,326.96 316,051,462.47 17,885,349.67 5,284,747.59 2,617,618.04 15,611,710.20 510,381,214.93
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 421,467,634.01 129,703,717.91 6,820,028.60 7,597,569.41 2,301,072.51 17,864,878.31 585,754,900.75
（2）上年年末账面价值 399,125,549.54 226,734,608.09 13,267,719.87 8,448,902.82 3,694,972.13 33,990,335.08 685,262,087.53
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3、 期末公司无暂时闲置的固定资产。
4、 期末公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 期末公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、 期末公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
7、 期末公司无固定资产清理。
(十六) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 4,839,241.48 10,480,100.82
工程物资
合计 4,839,241.48 10,480,100.82
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
房屋扩建 2,697,286.87 2,697,286.87
溧阳项目建设 2,623,573.25 2,623,573.25
设备安装 4,756,170.68 4,756,170.68 2,610,612.82 2,610,612.82
软件安装 83,070.80 83,070.80 235,223.78 235,223.78
Fosber 亚洲办
1,478,476.80 1,478,476.80
公室装修
北京普莱德设
备安装及工程 834,927.30 834,927.30
项目
合计 4,839,241.48 4,839,241.48 10,480,100.82 10,480,100.82
财务报表附注 第 58 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 利息资 其中：本 本期利息
本期转入固定 本期其他减少 工程
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 本化累 期利息资 资本化率 资金来源
资产金额 金额 进度
例(%) 计金额 本化金额 (%)
东方精工设备安装及改造
3,311,436.39 3,137,187.66 4,645,190.67 1,720,362.58 83,070.80 自有资金
工程
北京普莱德设备安装及工
834,927.30 37,930.30 317,942.01 554,915.59 自有资金
程项目
溧阳项目建设 65047.6 万元 2,623,573.25 60,143,731.34 56,603,093.02 6,164,211.57 募集资金
Fosber 亚洲办公室装修 1,478,476.80 1,478,476.80 自有资金
百胜动力设备安装及工程
2,146,551.72 1,354,686.81 2,226,902.25 1,274,336.28 自有资金
项目
Fosber 集团设备安装 85,136.06 6,663,405.66 3,266,707.32 3,481,834.40 自有资金
合计 10,480,101.52 71,336,941.77 63,793,127.95 13,184,673.86 4,839,241.48
财务报表附注 第 59 页
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(十七) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 土地所有权 专利技术 商标 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 95,890,550.53 16,789,326.21 52,434,511.04 226,232,495.19 22,252,776.65 413,599,659.62
（2）本期增加金额 2,955,688.00 -68,036.21 12,543,487.67 222,915.32 11,972,928.18 27,626,982.96
—购置 2,955,688.00 12,754,597.45 697,031.55 5,107,790.03 21,515,107.03
—企业合并增加 6,842,829.76 6,842,829.76
—汇率变动影响 -68,036.21 -211,109.78 -474,116.23 22,308.39 -730,953.83
（3）本期减少金额 109,183,100.00 8,212,327.59 117,395,427.59
—处置 183,224.71 183,224.71
—出售资产转出 109,183,100.00 8,029,102.88 117,212,202.88
（4）期末余额 98,846,238.53 16,721,290.00 64,977,998.71 117,272,310.51 26,013,377.24 323,831,214.99
2．累计摊销
（1）上年年末余额 15,433,650.64 28,944,803.19 19,218,240.06 8,964,645.79 72,561,339.68
（2）本期增加金额 2,097,039.40 9,277,522.40 10,041,176.68 10,964,027.79 32,379,766.27
—计提 2,097,039.40 9,394,026.49 10,041,425.94 4,565,877.34 26,098,369.17
—企业合并增加 6,379,995.85 6,379,995.85
—汇率变动影响 -116,504.09 -249.26 18,154.60 -98,598.75
（3）本期减少金额 29,115,493.33 1,876,827.16 30,992,320.49
—处置 177,755.73 177,755.73
—出售资产转出 29,115,493.33 1,699,071.43 30,814,564.76
（4）期末余额 17,530,690.04 38,222,325.59 143,923.41 18,051,846.42 73,948,785.46
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 81,315,548.49 16,721,290.00 26,755,673.12 117,128,387.10 7,961,530.82 249,882,429.53
（2）上年年末账面价值 80,456,899.89 16,789,326.21 23,489,707.85 207,014,255.13 13,288,130.86 341,038,319.94
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2、 期末公司无使用寿命不确定的知识产权。
3、 期末公司无具有重要影响的单项知识产权。
4、 期末公司无所有权或使用权受到限制的知识产权。
5、 期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
财务报表附注 第 61 页
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(十八) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位
名称或形成 上年年末余额 汇率 期末余额
汇率变动
商誉的事项 企业合并形成的 处置 变动
影响
影响
账面原值
Fosber 集团 161,109,612.59 -652,872.41 160,456,740.18
百胜动力 208,031,946.10 208,031,946.10
意大利 EDF 68,893,042.76 -279,178.67 68,613,864.09
北京普莱德 4,142,269,073.77 4,142,269,073.77
小计 4,580,303,675.22 -932,051.08 4,142,269,073.77 437,102,550.37
减值准备
百胜动力 61,855,054.35 61,855,054.35
意大利 EDF 68,753,453.43 -139,589.34 68,613,864.09
北京普莱德 3,848,161,864.35 3,848,161,864.35
小计 3,910,016,918.70 68,753,453.43 -139,589.34 3,848,161,864.35 130,468,918.44
账面价值 670,286,756.52 -68,753,453.43 -792,461.74 294,107,209.42 306,633,631.93
本年增加说明：
（1）Fosber 集团本期商誉账面原值变动主要系汇率变动产生。
（2）意大利 EDF 本期商誉账面原值变动主要系汇率变动产生。
2、商誉减值测试过程
（1）Fosber 集团商誉测试过程
项目 Fosber 集团商誉测试过程
2014年3月（以下简称“收购日”），本公司以折合人民币35,570.81万元的对价收购Fosber集团
60%的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值折合人民币为18,197.08万元，合并
商誉的形成
成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额折合人民币为17,373.73万元，确认为合并资
产负债表中的商誉。
收购日 Fosber 集团所拥有的“瓦楞纸板生产线业务”为唯一资产组。本年末商誉所在资产组与
资产组的认定
收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算
为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率为 4%-5%不等。五年以后的永续
资产组的可回收金额
现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折
现率为 12%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
以 2019 年 12 月 31 日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下，本公司所持
有的 Fosber 集团与商誉相关的资产组可回收金额折合人民币为 100,273.72 万元，本公司所持
商誉减值测试
有的 Fosber 集团资产组账面价值折合人民币为 29,835.88 万元，全部商誉的账面价值折合人
结果
民币为 26,742.82 万元，由于与商誉相关的资产组可回收金额大于 Fosber 集团资产组账面价
值和全部商誉账面价值之和，本期无需计提商誉减值准备。
财务报表附注 第 62 页
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（2）百胜动力商誉测试过程
项目 百胜动力商誉测试过程
2015年7月（以下简称“收购日”），本公司以人民币37,610.44万元的对价收购百胜动力80%
的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值人为人民币16,807.25万元，合并成本
商誉的形成
大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额为人民币20,803.19万元，确认为合并资产负债
表中的商誉。
资产组的认 收购日百胜动力所拥有的“动力机业务”为唯一资产组。本年末商誉所在资产组与收购日形成
定 商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务
资产组的可 预算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率为-3.77%-14.17%不等。五
回收金额 年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确
定。计算现值的折现率为 14.81%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
以 2019 年 12 月 31 日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下，本公司所持
有的百胜动力与商誉相关的资产组可回收金额为人民币 28,601.05 万元，本公司所持有的百
商誉减值测
胜动力资产组账面价值为人民币 10,281.70 万元，全部商誉的账面价值为人民币 18,272.11
试结果
万元，需计提商誉减值准备人民币 47.24 万元，上期已计提商誉减值准备人民币 6,185.51 万
元，因此本期无需补提商誉减值准备。
（3）意大利 EDF 商誉测试过程
项目 意大利 EDF 商誉测试过程
2016年7月（以下简“收购日”），本公司以折合人民币6,969.38万元的对价收购意大利
EDF100%的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值折合人民币为494.71万元，
商誉的形成
合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额折合人民币为6,474.66万元，确认为合
并资产负债表中的商誉。
资产组的认 收购日意大利 EDF 所拥有的“瓦楞印刷机业务”为唯一资产组。本年末商誉所在资产组与收
定 购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预
资产组的可 算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率为-2.43%%-6.50%不等。五年以
回收金额 后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计
算现值的折现率为 12.01%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
以 2019 年 12 月 31 日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下，本公司所持有
的意大利 EDF 与商誉相关的资产组可回收金额折合人民币为 3,698.65 万元，本公司所持有的
商誉减值测 意大利 EDF 资产组账面价值折合人民币为 3,723.20 万元，全部商誉的账面价值折合人民币为
试结果 6,861.39 万元，由于与商誉相关的资产组可回收金额小于意大利 EDF 资产组账面价值和全部
商誉账面价值之和，需计提商誉减值准备人民币 6,885.93 元，由于商誉减值金额大于商誉原
值，因此本期商誉减值金额为人民币 6,861.39 万元。
(十九) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房配套工程支出 11,093,222.35 4,223,600.34 4,962,735.02 10,352,256.64 1,831.03
厂区安防系统工程 3,347,217.64 843,890.11 775,364.20 3,415,743.55
办公室网络建设 28,675.69 137,871.05 36,477.10 91,685.06 38,384.58
厂房装修支出 25,629,400.17 4,812,060.75 3,961,566.24 21,577,362.92 4,902,531.76
CE 认证服务费 32,311.33 4,245.29 28,066.04
售后维修设备 1,669,467.22 1,224,275.97 445,191.25
租赁资产摊销 101,429.06 3,838,299.27 3,852,863.88 86,864.45
深圳办公室 3,287,049.63 156,879.76 477,566.44 2,966,362.95
财务报表附注 第 63 页
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项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具摊销 881,513.80 206,318.28 675,195.52
合计 45,188,773.09 14,894,115.08 15,501,412.42 35,882,239.42 8,699,236.33
说明：其他减少主要系本期处置北京普莱德转出长期待摊费用 35,807,386.14 元。
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 40,047,445.90 7,625,373.36 136,277,343.04 20,707,327.56
信用减值准备 8,003,088.75 501,069.70
可抵扣亏损 32,046,890.02 8,501,046.65 22,923,051.48 3,438,457.72
内部未实现利润 35,104,949.11 7,347,281.21 30,830,831.09 8,333,183.73
递延收益 26,277,954.05 6,306,709.91 41,587,584.96 7,231,209.37
预计负债--售后
65,787,362.65 16,007,718.04 443,243,172.46 71,674,879.92
维修服务费
预提费用 7,338,871.73 1,834,719.89 30,715,178.02 5,153,745.41
其他 3,081,562.71 901,102.85 5,521,305.35 1,320,210.45
存货价格调整 5,015,452.70 1,304,017.23
合计 217,688,124.92 49,025,021.61 716,113,919.10 119,163,031.39
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
资产评估增值 55,686,591.83 10,912,760.98 160,031,163.71 26,916,251.53
固定资产折旧差异 10,397,629.99 2,636,973.15 6,044,939.98 1,571,680.79
政府补助差异 1,006,278.22 241,506.77 593,895.04 156,451.62
其他 7,202,199.04 2,125,801.31 317,070.16 323,520.09
预付账款 1,669,971.57 418,570.04 871,105.23 226,488.77
以公允价值计量且
其变动计入当期损 2,378,966.50 580,080.66 449,024.86 67,353.73
益的金融资产
合计 78,341,637.15 16,915,692.91 168,307,198.98 29,261,746.53
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3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 上年年末
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产 抵销后递延所得税
负债互抵金额 或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 49,025,021.61 119,163,031.39
递延所得税负债 16,915,692.91 29,261,746.53
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 14,250,399.21 12,786,413.53
可抵扣亏损 16,609,352.68
合计 14,250,399.21 29,395,766.21
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2020 年 3,510,209.30
2021 年 13,027,803.86
2022 年 71,339.52
合计 16,609,352.68
(二十一) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购
38,700.00 38,700.00 3,812,139.46 3,812,139.46
置款
递延收益-未实现
278,794.57 278,794.57
售后租回损益
预付长期借款相
2,480,118.56 2,480,118.56 4,624,675.44 4,624,675.44
关的融资手续费
合计 2,518,818.56 2,518,818.56 8,715,609.47 8,715,609.47
(二十二) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 100,000,000.00
信用借款 117,888,353.14 150,525,029.95
合计 117,888,353.14 250,525,029.95
2、 期末公司无已逾期未偿还的短期借款。
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(二十三) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 43,973,859.51 990,875,308.24
合计 43,973,859.51 990,875,308.24
本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
长期资产款项 69,749.79 723,901.72
运费 6,325,091.66
采购存货 470,629,176.02 1,574,282,157.00
加工费 712,857.59 862,031.53
其他 1,450,961.05 6,145,167.52
合计 472,862,744.45 1,588,338,349.43
2、 期末公司无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十五) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 254,027,005.07 385,932,215.89
1 至 2 年（含 2 年） 29,263,151.54 13,556,984.10
2 至 3 年（含 3 年） 830,688.85 2,057,247.07
3 年以上 2,390,879.16 2,083,707.96
合计 286,511,724.62 403,630,155.02
2、 期末公司无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 100,483,960.87 561,063,004.44 562,791,919.79 98,755,045.52
离职后福利-设定提存计划 6,741,712.03 74,111,238.98 72,930,666.58 7,922,284.43
合计 107,225,672.90 635,174,243.42 635,722,586.37 106,677,329.95
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2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
97,028,659.07 492,924,651.36 495,850,252.04 94,103,058.39
补贴
（2）职工福利费 1,557,769.29 31,215,568.76 28,912,664.61 3,860,673.44
（3）社会保险费 517,830.81 26,722,832.50 27,150,694.24 89,969.07
其中：医疗保险费 497,621.04 23,364,746.29 23,772,398.26 89,969.07
工伤保险费 19,908.68 2,560,241.82 2,580,150.50
生育保险费 301.09 797,844.39 798,145.48
（4）住房公积金 171.00 7,867,877.64 7,868,048.64
（5）工会经费和职工教育
1,379,530.70 2,332,074.18 3,010,260.26 701,344.62
经费
合计 100,483,960.87 561,063,004.44 562,791,919.79 98,755,045.52
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 6,707,536.17 73,338,638.98 72,123,890.72 7,922,284.43
失业保险费 34,175.86 772,600.00 806,775.86
合计 6,741,712.03 74,111,238.98 72,930,666.58 7,922,284.43
(二十七) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 7,909,778.04 239,105,457.76
企业所得税 27,833,282.53 24,550,253.57
个人所得税 7,786,676.05 6,182,800.02
城市维护建设税 667,743.61 13,737,738.17
教育费附加 476,959.72 11,532,397.41
印花税 810,738.35 822,020.86
房产税 211,158.54 202,425.45
土地使用税 34,530.60 28,775.49
其他 3,197,362.07 2,091,166.47
合计 48,928,229.51 298,253,035.20
(二十八) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 1,410,745.58 3,332,499.94
应付股利
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项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 89,539,697.58 147,130,825.76
合计 90,950,443.16 150,463,325.70
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
短期借款应付利息 1,792,562.50
长期借款应付利息 1,410,745.58 1,539,937.44
合计 1,410,745.58 3,332,499.94
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
保证金、押金 205,000.00 5,387,659.47
往来款 10,392,785.36 6,265,359.60
预提费用 46,603,711.83 32,622,924.70
其他 5,642,575.78 10,090,457.55
待付投资款 1,000,000.00
远东国际租金 8,551.82 9,507.15
股权收购款 25,869,305.00 61,814,563.00
备用金 180,477.16
房租 5,444,098.72
设备工程款 637,290.63 24,496,255.57
合计 89,539,697.58 147,130,825.76
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
意大利 EDF 原股东 25,869,305.00 未到约定付款时间
(二十九) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 353,399,238.29 95,200,648.23
其中：信用借款 14,777,625.71 46,165,389.52
保证借款 334,190,780.00 47,974,468.54
抵押借款 4,430,832.58 1,060,790.17
财务报表附注 第 68 页
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项目 期末余额 上年年末余额
合计 353,399,238.29 95,200,648.23
(三十) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销销项税 59,244.51
合计 59,244.51
(三十一) 长期借款
1、 长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 9,645,245.56 357,781.95
保证借款 191,323,440.00 527,652,452.00
信用借款 23,177,981.92 8,348,687.07
合计 224,146,667.48 536,358,921.02
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2、 长期借款分类的说明：
贷款单位 币种 借款起始日 借款终止日 利率（%） 原币余额 折合人民币余额 借款条件 抵（质）押物 抵（质）押金额
BANCO BPM EUR 2019/5/10 2022/6/30 1.75 253,273.88 1,979,462.01 信用借款
BANCA IMOLA EUR 2010/9/6 2031/2/6 2.40 370,643.42 2,896,763.65 信用借款
PRSTAMO
EUR 2014/8/5 2021/8/5 0.82 148,989.63 1,164,428.45 抵押借款 机器设备 2,938,003.54
BANKINTER
PRESTAMO CAJA
EUR 2019/4/29 2022/4/29 0.79 153,515.95 1,199,803.91 抵押借款 机器设备 1,901,120.38
RURAL
PRESTAMO
EUR 2015/4/29 2022/4/29 0.79 136,549.66 1,067,203.87 抵押借款 机器设备 189,525.88
SANTANDER
PRESTAMO CAJA
EUR 2016/11/24 2023/11/24 0.80 435,430.42 3,403,106.45 抵押借款 机器设备 2,397,154.14
RURAL
CDTI 2017 EUR 2017/9/14 2028/10/17 0.00 130,300.16 1,018,360.90 信用借款 -
PRSTAMO
EUR 2012/1/20 2025/9/30 0.70 359,631.87 2,810,702.88 抵押借款 机器设备 4,555,947.87
CAIXABANK
MEDIOCREDITO EUR 2019/7/17 2026/12/31 0.80 2,211,425.42 17,283,395.36 信用借款
中国银行（香港）有限
EUR 2018/2/23 2021/2/23 1.10 24,480,000.00 191,323,440.00 保证借款
公司
合计 224,146,667.48 11,981,751.81
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(三十二) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 12,252,657.36 10,163,946.95
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计 12,252,657.36 10,163,946.95
2、 设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
项目 本期金额 上期金额
1．上年年末余额 10,163,946.95 10,367,298.56
2．计入当期损益的设定受益成本 1,923,772.98 -263,145.32
（1）当期服务成本
（2）过去服务成本
（3）结算利得（损失以“－”表示）
（4）利息净额 1,923,772.98 -263,145.32
3．计入其他综合收益的设定受益成本
（1）精算利得（损失以“－”表示）
4．其他变动 164,937.43 59,793.71
（1）结算时支付的对价
（2）已支付的福利
（3）汇率变动 164,937.43 59,793.71
5．期末余额 12,252,657.36 10,163,946.95
(三十三) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 处置子公司转出 期末余额 形成原因
产品质量保证 443,239,907.67 196,340,212.02 45,699,269.52 520,241,754.81 73,639,095.36
其他 2,507,581.17 4,743,516.12 2,239,726.17 5,011,371.12
产品残值回收
7,109,315.61 7,109,315.61
金
合计 452,856,804.45 201,083,728.14 47,938,995.69 527,351,070.42 78,650,466.48
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(三十四) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 41,528,340.45 8,652,850.00 31,905,381.55 18,275,808.90
合计 41,528,340.45 8,652,850.00 31,905,381.55 18,275,808.90
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
助金额 期损益金额 与收益相关
金枫路旧厂房
4,149,837.87 297,660.63 3,852,177.24 与资产相关
拆迁补偿
北京市高精尖
产业发展资金
11,000,000.00 366,869.29 10,633,130.71 与资产相关
产业创新集群
拨款项目
汽车行业工业
互联网标识解 600,000.00 600,000.00 与资产相关
析二节点建设
N2/N3 类高性
能纯电动商用
车动力平台关 649,000.00 225,250.00 874,250.00 与资产相关
键技术研究及
整车应用
两化融合 300,000.00 300,000.00 与资产相关
江苏中关村科
技产业园管委
9,289,210.92 8,427,600.00 1,507,691.87 16,209,119.05 与资产相关
会《溧阳项目投
资》设备补助
摊销递延收益
（4 台三菱龙门
加工中心、3 台 15,540,291.66 1,116,660.00 14,423,631.66 与资产相关
定梁式龙门加
工中心）
合计 41,528,340.45 8,652,850.00 3,588,881.79 28,316,499.76 18,275,808.90
说明：其他变动主要系本期处置北京普莱德转出递延收益 28,316,499.76 元。
(三十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 1,838,647,096.00 1,838,647,096.00
(三十六) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 5,297,788,424.33 11,375,443.61 1,447,073,583.57 3,862,090,284.37
其他资本公积 287,554.47 287,554.47
合计 5,298,075,978.80 11,375,443.61 1,447,073,583.57 3,862,377,838.84
财务报表附注 第 72 页
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说明：
本年增加情况如下：
（1）北京普莱德与非控股股东发生关联方交易时存在不公允的情形，按照权益性交
易原则处理，将对价的公允价值和实际交易作价之间的差额部分，增加资本公积-股
本溢价，金额为 11,375,443.61 元。
本年减少情况如下：
（2）2019 年公司回购股份支付的手续费，减少资本公积-股本溢价 19,298.30 元。
（3）东方精工以 1 元回购固定数量的自身权益工具作为业绩补偿的对价，在确认交
易性金融资产和投资收益的同时，并将该交易性金融资产分类为权益工具，冲减资
本公积-股本溢价 1,447,054,285.27 元。
(三十七) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 63,597,455.75 96,491,469.85 160,088,925.60
合计 63,597,455.75 96,491,469.85 160,088,925.60
说明：库存股增加系公司本期回购股份所致。
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(三十八) 其他综合收益
本期金额
减：前期计 减：前期计
项目 上年年末余额 年初余额 本期所得税 入其他综合 入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
前发生额 收益当期转 收益当期转 税费用 母公司 少数股东
入损益 入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 661,069.30 661,069.30 -468,239.41 -468,239.41 192,829.89
其中：重新计量设定受益计划变动额 661,069.30 661,069.30 -468,239.41 -468,239.41 192,829.89
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 19,639,840.04 19,639,840.04 5,133,228.40 5,138,415.39 -5,186.99 24,778,255.43
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
可供出售金融资产公允价值变动损益
金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备（现金流量套期损
460,113.12 460,113.12 460,113.12
益的有效部分）
外币财务报表折算差额 19,683,812.11 19,683,812.11 5,133,228.40 5,138,415.39 -5,186.99 24,822,227.50
其他 -504,085.19 -504,085.19 -504,085.19
其他综合收益合计 20,300,909.34 20,300,909.34 4,664,988.99 4,670,175.98 -5,186.99 24,971,085.32
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(三十九) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 51,830,974.45 51,830,974.45
合计 51,830,974.45 51,830,974.45
(四十) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -3,118,692,266.64 809,008,015.53
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -3,118,692,266.64 809,008,015.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,838,018,805.50 -3,875,995,219.91
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 51,705,062.26
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,280,673,461.14 -3,118,692,266.64
(四十一) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,847,745,645.54 8,228,523,820.13 6,527,530,143.78 5,411,045,866.16
其他业务 125,757,956.65 57,908,254.79 93,819,474.62 64,249,492.08
合计 9,973,503,602.19 8,286,432,074.92 6,621,349,618.40 5,475,295,358.24
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 9,847,745,645.54 6,527,530,143.78
其中：销售商品 9,741,763,155.30 6,431,257,367.05
提供劳务 105,982,490.24 96,272,776.73
其他业务收入 125,757,956.65 93,819,474.62
其中：材料收入 26,014,121.07 15,420,283.46
维修收入 8,668,467.19 5,913,665.36
租金收入 2,022,607.33 2,356,548.34
废料收入 3,052,462.08 2,765,446.19
受托加工收入 17,232.52 1,331,682.55
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项目 本期金额 上期金额
技术开发费收入 5,377,835.84 11,093,586.69
其他收入 80,605,230.62 54,938,262.03
合计 9,973,503,602.19 6,621,349,618.40
(四十二) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 5,305,701.26 17,814,995.05
教育费附加 4,575,005.13 14,939,845.56
其他 85,080.33 10,911.91
车船税 635,862.27 30,155.00
印花税 6,215,513.43 4,646,755.86
房产税 4,382,315.92 4,079,504.20
土地使用税 479,368.81 452,159.22
环保税 77,509.78 1,356.66
合计 21,756,356.93 41,975,683.46
(四十三) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 56,567,481.19 38,701,187.40
差旅费 14,192,497.81 12,415,895.09
运输费 63,389,259.45 53,487,591.26
佣金及代理服务费用 48,998,758.52 49,278,855.80
广告及展会费用 13,124,552.50 8,979,879.43
办公费等其他 22,740,557.50 6,098,039.92
产品质量保证金 190,832,558.76 346,638,762.80
折旧摊销费用 4,681,809.15 5,123,184.86
合计 414,527,474.88 520,723,396.56
(四十四) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 174,333,946.78 147,475,855.27
折旧摊销费用 41,902,217.00 50,359,203.18
税费 3,072,845.58 2,883,836.10
差旅费及业务招待费 12,750,784.75 15,252,522.21
中介费用 65,984,973.26 9,889,906.36
财务报表附注 第 76 页
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项目 本期金额 上期金额
办公费等其他 67,173,844.35 60,361,252.08
合计 365,218,611.72 286,222,575.20
(四十五) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 67,481,755.14 86,243,768.36
材料费 31,357,724.77 86,044,805.44
水电费 2,194,303.18 2,655,043.95
折旧摊销费用 14,869,894.79 8,107,337.74
装配检测及调试费 8,287,240.29 11,959,301.97
技术许可费 23,253,278.02 5,886,825.84
其他费用 9,210,719.23 17,579,433.12
合计 156,654,915.42 218,476,516.42
(四十六) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 20,712,697.63 27,848,603.36
减：利息收入 55,020,801.87 27,882,940.18
汇兑损益 1,288,171.81 -48,637.70
其他 4,917,445.41 4,100,113.49
贴现利息 11,232,640.90 19,128,481.32
合计 -16,869,846.12 23,145,620.29
(四十七) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 22,814,061.39 7,163,908.20
合计 22,814,061.39 7,163,908.20
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计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
4 台三菱龙门加工中心、3 台定梁式龙门加工中心 1,116,660.00 1,116,660.00 与资产相关
佛山南海经济和科技促进局 2018 年（标杆高新）
1,000,000.00 与收益相关
企业 50 强科技攻关项目补助经费
佛山市南海区经济和科技促进局 2016、2017 年企
246,300.00 与收益相关
业研究开发经费投入后补专项经费
佛山南海狮山镇国库支付中心北斗星企业扶持奖
4,800,000.00 与收益相关
励金（镇级部分）
佛山市安全生产监督管理局“智能制造、本质安全
480,000.00 与收益相关
“示范企业项目专项资金
佛山市南海区经济促进局 2019 年促进经济发展专
9,491.02 与收益相关
项资金（促进投保出口信用保险）
佛山市南海区经济促进局财政扶持资金（市级工
200,000.00 与收益相关
程中心）
佛山市南海区经济和科技促进局 2017 年高新技术
153,000.00 与收益相关
企业发展专项扶持奖励
佛山市南海区经济和科技促进局 2018 佛山市标杆
1,000,000.00 与收益相关
高新技术企业 50 强补助经费
佛山市南海区经济和科技促进局 2018 年对外贸易
200,000.00 与收益相关
合作专项资金
佛山市南海区经济和科技促进局 2018 年科技创新
500,000.00 与收益相关
平台扶持奖励资金
狮山镇经济促进局“北斗星企业“扶持奖励金（区
3,200,000.00 与收益相关
级）
返还所得税手续费 120,839.33 与收益相关
南海区财政国库经济和科技促进局科技信息专项
5,600.00 与收益相关
资金
经济和科技促进局对外经济合作专项资金政府补
1,800,000.00 与收益相关
贴
2017 年内外经贸发展与口岸建设资金促进信用保
5,600.00 与收益相关
险事项项目资金
17 年省科技发展专项资金 585,000.00 与收益相关
稳岗津贴 234,166.52 232,798.62 与收益相关
2017 年省工程中心立项市级资助经费 200,000.00 与收益相关
佛山市工业产品质量提升扶持资金（质量发展） 50,000.00 与收益相关
2018 年佛山工业产品质量提升扶持资金 40,000.00 与收益相关
2017 年佛山市高新技术企业补助资金 100,000.00 与收益相关
安全生产责任保险保费补贴 56,163.70 与收益相关
经促局企业技术改造扶持资金 200,000.00 与收益相关
外经贸发展专项资金 241,500.00 与收益相关
2018 年促进经济发展专项资金（“走出去”） 411,402.00 与收益相关
经济和科技促进局 2017 年专利资助经费 15,000.00 与收益相关
科学技术局 2018 年高新企业认定补助资金 100,000.00 与收益相关
2018 年佛山市“四上”企业培育奖励扶持资金 100,000.00 与收益相关
金枫路旧厂房拆迁补偿 297,660.63 297,660.63 与资产相关
财务报表附注 第 78 页
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
2018 年高新区国内及国外专利资助资金 35,200.00 与收益相关
2019 年度商务发展专项资金（出口信保补贴） 216,700.00 与收益相关
2019 年度高新技术企业申报资金 30,000.00 与收益相关
2019 年度知识产权省级专项资金 3,000.00 与收益相关
2018 年乙级大气污染防治项目切块资金 390,000.00 与收益相关
商务部中小开发项目扶持资金 58,500.00 与收益相关
2018 年浒墅关开发区先进企业奖励 30,000.00 与收益相关
2017 年 3 季度中小企业国际市场开拓资金（高新
20,000.00 与收益相关
财政局）
2017 年新认定国家高企和省高新技术产品奖励 40,000.00 与收益相关
2018 年商务发展专项资金（第一批）出口信用保
171,000.00 与收益相关
险
2017 年先进企业奖励（浒墅关开发区管委会） 80,000.00 与收益相关
2017 年度苏州市商务发展专项资金 123,623.50 与收益相关
2017 年第四季度中小企业国际市场开拓资金（高
54,000.00 与收益相关
新区财政局）中小企业国际市场开拓资金（销售）
2018 年全区商标资助 1,600.00 与收益相关
2018 年第一批新认定省民营科技企业奖励资金 50,000.00 与收益相关
江苏中关村科技产业园管委会《溧阳项目投资》
1,507,691.87 744,719.75 与资产相关
设备补助
2019 溧阳第一批科技奖补资金政府补贴 100,000.00 与收益相关
2018 年促进科技创新奖励 180,500.00 与收益相关
北京市高精尖产业发展资金产业创新集群拨款项
366,869.29 与资产相关
目
两化融合 300,000.00 与资产相关
知识产权补贴 12,000.00 与收益相关
专利补贴款 5,950.00 与收益相关
采育政府税收奖励资金 200,000.00 与收益相关
财政局重点项目研发资金 300,000.00 与收益相关
专利资助奖励 40,080.00 与收益相关
科技创新奖励 96,500.00 与收益相关
国外政府补助 5,704,532.73 与收益相关
合计 22,814,061.39 7,163,908.20
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(四十八) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
银行理财产品收益 26,362,638.82 23,633,070.58
权益法核算的投资收益 2,541,133.81 1,954,952.54
处置股权 -91,050,267.19 6,574,193.78
业绩补偿款 1,447,054,285.27
合计 1,384,907,790.71 32,162,216.90
(四十九) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -302,415.26 449,024.86
其中：以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融
-302,415.26
资产
衍生金融资产 449,024.86
合计 -302,415.26 449,024.86
(五十) 信用减值损失
项目 本期金额
应收账款坏账损失 -28,381,073.14
应收款项融资减值损失 -6,000.00
其他应收款坏账损失 -5,710,766.56
合计 -34,097,839.70
(五十一) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -31,104,074.41
存货跌价损失 -41,086,405.25 -38,392,588.22
商誉减值损失 -68,753,453.43 -3,886,404,937.85
合计 -109,839,858.68 -3,955,901,600.48
(五十二) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
其他非流动资产处置 538,255.27 -677,688.93 538,255.27
合计 538,255.27 -677,688.93 538,255.27
(五十三) 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
政府补助 40,000.00 1,888,797.17 40,000.00
财务报表附注 第 80 页
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计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
罚款收入 431,229.18 7,372.97 431,229.18
增值税退税 116,902.51
其他 12,099,617.87 2,445,878.14 12,099,617.87
合计 12,570,847.05 4,458,950.79 12,570,847.05
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
国外政府补贴收入 1,888,797.17 与收益相关
突出贡献企业奖励 40,000.00 与收益相关
合计 40,000.00 1,888,797.17
(五十四) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 5,233,637.05 4,103,644.37 5,233,637.05
其中：固定资产处置损失 5,233,637.05 4,103,644.37 5,233,637.05
赞助支出 196,898.00 41,375.92 196,898.00
对外捐赠 105,090.50 129,089.56 105,090.50
违约支出 753,917.00 753,917.00
滞纳金 28,561.06 3,887.69 28,561.06
其他 2,438,357.92 1,457,101.94 2,438,357.92
罚款支出 500.00 47,796.01 500.00
合计 8,756,961.53 5,782,895.49 8,756,961.53
(五十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 215,161,306.67 69,731,256.93
递延所得税费用 -40,889,366.79 -63,312,239.17
合计 174,271,939.88 6,419,017.76
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 2,013,617,893.69
按法定税率计算的所得税费用 302,042,684.05
子公司适用不同税率的影响 189,260,535.61
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项目 本期金额
调整以前期间所得税的影响 2,184,114.60
非应税收入的影响 -340,335,162.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,307,654.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,583,417.04
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,741,275.00
研发加计扣除数 -11,345,744.33
所得税费用 174,271,939.88
(五十六) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,838,018,805.50 -3,875,995,219.91
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,821,084,559.92 1,836,582,319.33
基本每股收益
其中：持续经营基本每股收益 1.01 -2.11
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 1,838,018,805.50 -3,875,995,219.91
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 1,821,084,559.92 1,836,582,319.33
稀释每股收益
其中：持续经营稀释每股收益 1.01 -2.11
终止经营稀释每股收益
(五十七) 费用按性质分类的利润表补充资料
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，
列示如下：
项目 本期金额 上期金额
耗用的原材料 7,904,982,541.51 5,287,628,342.78
折旧费和摊销费用 109,938,366.35 111,461,890.47
职工薪酬费用 637,062,536.03 482,515,557.77
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项目 本期金额 上期金额
产品质量保证金 190,981,355.36 341,665,204.33
水电费用 10,741,264.29 10,681,892.22
租赁费用 18,864,709.70 20,875,516.61
运输费用 69,754,322.44 56,263,434.06
中介费用 69,081,536.99 15,205,268.65
差旅费及业务招待费 25,569,674.57 31,863,361.73
广告费及展会费用 16,156,043.44 8,979,879.43
佣金及代理服务费用 58,218,609.01 50,142,228.04
装配检测及调试费 9,870,222.70 11,987,528.82
技术许可费 23,253,278.02 5,886,825.84
办公费用及其他 78,358,616.53 65,560,915.67
财务费用 -16,869,846.12 23,145,620.29
合计 9,205,963,230.82 6,523,863,466.71
(五十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助 27,918,029.60 26,287,364.99
利息收入 51,713,851.09 29,435,518.64
往来款及其他 74,176,495.35 23,489,217.13
收到保函保证金 590,491.85
合计 154,398,867.89 79,212,100.76
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
付现销售费用 145,334,515.96 114,997,752.84
付现管理费用 132,074,384.83 78,620,804.53
支付的保函保证金 526,000.00
往来款及其他 36,384,723.70 29,792,280.55
押金保证金 8,317,055.21 2,046,755.88
付现研发费用 20,547,103.04 44,328,442.48
合计 343,183,782.74 269,786,036.28
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3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
业绩补偿款 200,000.00 1,500,000.00
银行理财 3,329,648,750.00 3,707,671,000.00
合计 3,329,848,750.00 3,709,171,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
银行理财 4,462,987,540.01 2,825,000,000.00
合计 4,462,987,540.01 2,825,000,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
保函保证金 16,502,736.75 189,121,589.60
银行承兑汇票保证金 144,398,508.76 358,058,310.84
合计 160,901,245.51 547,179,900.44
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
回购股权款 96,510,768.15 63,613,437.67
银行承兑汇票保证金 7,662,721.53 483,984,131.46
融资租赁费用 9,162,786.33
合计 104,173,489.68 556,760,355.46
(五十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,839,345,953.81 -3,869,036,633.68
加：信用减值损失 34,097,839.70
资产减值准备 109,839,858.68 3,955,901,600.48
固定资产折旧 68,039,843.73 52,895,689.51
无形资产摊销 26,098,369.17 21,930,826.62
长期待摊费用摊销 15,501,412.42 36,673,952.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-538,255.27 677,688.93
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,233,637.05 4,103,644.37
财务报表附注 第 84 页
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补充资料 本期金额 上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 302,415.26 -449,024.86
财务费用（收益以“－”号填列） 31,945,338.53 46,977,084.68
投资损失（收益以“－”号填列） -1,384,907,790.71 -32,162,212.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -50,201,552.00 -65,523,017.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 571,989.59 -2,900,956.58
存货的减少（增加以“－”号填列） -546,145,845.44 46,467,834.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -221,590,998.95 -594,698,150.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 356,387,828.69 1,120,782,989.35
其他 -2,682,257.25 83,485.85
经营活动产生的现金流量净额 281,297,787.01 721,724,801.12
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,226,724,737.39 2,057,997,442.35
减：现金的期初余额 2,057,997,442.35 899,031,341.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 168,727,295.04 1,158,966,100.91
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 123,995,066.16
其中：Tiruna Group 123,995,066.16
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 26,748,538.29
其中：Tiruna Group 26,748,538.29
取得子公司支付的现金净额 97,246,527.87
说明：本期取得子公司支付的现金净额跟合并现金流量表项目“取得子公司及其他
营业单位支付的现金净额”差异主要是汇率折算差异。
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3、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,500,000,000.00
其中：北京普莱德 1,500,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 58,525,196.49
其中：北京普莱德 58,525,196.49
处置子公司收到的现金净额 1,441,474,803.51
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 2,226,724,737.39 2,057,997,442.35
其中：库存现金 249,951.68 136,697.03
可随时用于支付的银行存款 2,224,849,135.20 2,057,860,745.32
可随时用于支付的其他货币资金 1,625,650.51
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,226,724,737.39 2,057,997,442.35
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(六十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 129,978,697.21 保证金
固定资产 11,981,751.80 贷款抵押
合计 141,960,449.01
(六十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 366,851,119.14
其中：美元 25,474,974.03 6.9762 177,718,513.83
欧元 24,174,278.31 7.8155 188,934,072.13
港币 221,631.63 0.8958 198,533.18
应收票据 56,743,777.57
其中：欧元 7,260,415.53 7.8155 56,743,777.57
应收账款 491,858,968.41
其中：美元 5,428,709.29 6.9762 37,871,761.75
财务报表附注 第 86 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 58,088,056.64 7.8155 453,987,206.66
其他应收款 58,019,821.21
其中：欧元 7,423,686.42 7.8155 58,019,821.21
应付账款 336,380,088.36
其中：美元 58,760.76 6.9762 409,926.81
欧元 42,985,872.45 7.8155 335,956,086.13
英镑 1,538.28 9.1501 14,075.42
短期借款 27,888,353.14
其中：欧元 3,568,338.96 7.8155 27,888,353.14
一年内到期的非流动负债 19,208,458.29
其中：欧元 2,457,738.89 7.8155 19,208,458.29
长期借款 32,823,227.48
其中：欧元 4,199,760.41 7.8155 32,823,227.48
其他应付款 45,097,183.12
其中：美元 34,591.36 6.9762 241,316.25
欧元 5,739,347.05 7.8155 44,855,866.87
应付利息 2,626,376.27
其中：欧元 336,047.12 7.8155 2,626,376.27
(六十二) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
资产负债表 成本费用损失的金额
种类 金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
金枫路旧厂房拆
5,340,480.38 递延收益 297,660.63 297,660.63 其他收益
迁补偿
江苏中关村科技
产业园管委会
18,565,150.00 递延收益 1,507,691.87 744,719.75 其他收益
《溧阳项目投
资》设备补助
北京市高精尖产
业发展资金产业
11,000,000.00 递延收益 366,869.29 其他收益
创新集群拨款项
目
两化融合 300,000.00 递延收益 300,000.00 其他收益
4 台三菱龙门加
工中心、3 台定
20,100,000.00 递延收益 1,116,660.00 1,116,660.00 其他收益
梁式龙门加工中
心
合计 55,305,630.38 3,588,881.79 2,159,040.38
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2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损
损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
佛山南海经济和科技促进局
2018 年（标杆高新）企业 50 强 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
科技攻关项目补助经费
佛山市南海区经济和科技促进局
2016、2017 年企业研究开发经费 246,300.00 246,300.00 其他收益
投入后补专项经费
佛山南海狮山镇国库支付中心北
4,800,000.00 4,800,000.00 其他收益
斗星企业扶持奖励金（镇级部分）
佛山市安全生产监督管理局“智
能制造、本质安全“示范企业项目 480,000.00 480,000.00 其他收益
专项资金
佛山市南海区经济促进局 2019
年促进经济发展专项资金（促进 9,491.02 9,491.02 其他收益
投保出口信用保险）
佛山市南海区经济促进局财政扶
200,000.00 200,000.00 其他收益
持资金（市级工程中心）
佛山市南海区经济和科技促进局
2017 年高新技术企业发展专项 153,000.00 153,000.00 其他收益
扶持奖励
佛山市南海区经济和科技促进局
2018 佛山市标杆高新技术企业 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
50 强补助经费
佛山市南海区经济和科技促进局
200,000.00 200,000.00 其他收益
2018 年对外贸易合作专项资金
佛山市南海区经济和科技促进局
2018 年科技创新平台扶持奖励 500,000.00 500,000.00 其他收益
资金
狮山镇经济促进局“北斗星企业
3,200,000.00 3,200,000.00 其他收益
“扶持奖励金（区级）
返还所得税手续费 120,839.33 120,839.33 其他收益
南海区财政国库经济和科技促进
5,600.00 5,600.00 其他收益
局科技信息专项资金
经济和科技促进局对外经济合作
1,800,000.00 1,800,000.00 其他收益
专项资金政府补贴
2017 年内外经贸发展与口岸建
设资金促进信用保险事项项目资 5,600.00 5,600.00 其他收益
金
17 年省科技发展专项资金 585,000.00 585,000.00 其他收益
稳岗津贴 466,965.14 234,166.52 232,798.62 其他收益
2017 年省工程中心立项市级资
200,000.00 200,000.00 其他收益
助经费
佛山市工业产品质量提升扶持资
50,000.00 50,000.00 其他收益
金（质量发展）
2018 年佛山工业产品质量提升
40,000.00 40,000.00 其他收益
扶持资金
2017 年佛山市高新技术企业补
100,000.00 100,000.00 其他收益
助资金
安全生产责任保险保费补贴 56,163.70 56,163.70 其他收益
经促局企业技术改造扶持资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
外经贸发展专项资金 241,500.00 241,500.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损
损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
2018 年促进经济发展专项资金
411,402.00 411,402.00 其他收益
（“走出去”）
经济和科技促进局 2017 年专利
15,000.00 15,000.00 其他收益
资助经费
科学技术局 2018 年高新企业认
100,000.00 100,000.00 其他收益
定补助资金
2018 年佛山市“四上”企业培育
100,000.00 100,000.00 其他收益
奖励扶持资金
2018 年高新区国内及国外专利
35,200.00 35,200.00 其他收益
资助资金
2019 年度商务发展专项资金（出
216,700.00 216,700.00 其他收益
口信保补贴）
2019 年度高新技术企业申报资
30,000.00 30,000.00 其他收益
金
2019 年度知识产权省级专项资
3,000.00 3,000.00 其他收益
金
2018 年乙级大气污染防治项目
390,000.00 390,000.00 其他收益
切块资金
商务部中小开发项目扶持资金 58,500.00 58,500.00 其他收益
2018 年浒墅关开发区先进企业
30,000.00 30,000.00 其他收益
奖励
2017 年 3 季度中小企业国际市场
20,000.00 20,000.00 其他收益
开拓资金（高新财政局）
2017 年新认定国家高企和省高
40,000.00 40,000.00 其他收益
新技术产品奖励
2018 年商务发展专项资金（第一
171,000.00 171,000.00 其他收益
批）出口信用保险
2017 年先进企业奖励（浒墅关开
80,000.00 80,000.00 其他收益
发区管委会）
2017 年度苏州市商务发展专项
123,623.50 123,623.50 其他收益
资金
2017 年第四季度中小企业国际
市场开拓资金（高新区财政局）
54,000.00 54,000.00 其他收益
中小企业国际市场开拓资金（销
售）
2018 年全区商标资助 1,600.00 1,600.00 其他收益
2018 年第一批新认定省民营科
50,000.00 50,000.00 其他收益
技企业奖励资金
2019 溧阳第一批科技奖补资金
100,000.00 100,000.00 其他收益
政府补贴
2018 年促进科技创新奖励 180,500.00 180,500.00 其他收益
知识产权补贴 12,000.00 12,000.00 其他收益
专利补贴款 5,950.00 5,950.00 其他收益
采育政府税收奖励资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
财政局重点项目研发资金 300,000.00 300,000.00 其他收益
专利资助奖励 40,080.00 40,080.00 其他收益
科技创新奖励 96,500.00 96,500.00 其他收益
突出贡献企业奖励 40,000.00 40,000.00 营业外收入
其他收益/营
国外政府补助 7,593,329.90 5,704,532.73 1,888,797.17
业外收入
合计 26,158,844.59 19,265,179.60 6,893,664.99
财务报表附注 第 89 页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取
股权取得 股权取 购买日的确 购买日至期末被购买方的 购买日至期末被购买方的
被购买方名称 股权取得成本 得比例 购买日
时点 得方式 定依据 收入 净利润
（%）
股权转让完
Tiruna Group 2019/5/30 123,995,066.16 70.00 购买 2019/5/30 85,937,991.69 -11,546,342.26
成
财务报表附注 第 90 页
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2、 合并成本及商誉
Tiruna Group
合并成本
—现金 123,995,066.16
合并成本合计 123,995,066.16
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 130,859,277.67
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -6,864,211.51
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
Tiruna Group
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 253,100,668.54 253,100,668.54
货币资金 26,748,538.29 26,748,538.29
应收款项 46,167,360.10 46,167,360.10
存货 63,604,991.10 63,604,991.10
固定资产 87,052,673.35 87,052,673.35
无形资产 455,709.74 455,709.74
负债： 66,158,843.30 66,158,843.30
借款 33,530,933.66 33,530,933.66
应付款项 33,496,174.44 33,496,174.44
递延所得税负债 1,716,106.55 1,716,106.55
净资产 186,941,825.25 186,941,825.25
减：少数股东权益 56,082,547.57 56,082,547.57
取得的净资产 130,859,277.67 130,859,277.67
财务报表附注 第 91 页
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(二) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失 丧失控制 与原子公
丧失控 按照公允
控制 权之日剩 司股权投
处置价款与处置投资 制权之 丧失控制权 价值重新
股权处 股权 丧失控制 权之 余股权公 资相关的
子公司 丧失控制 对应的合并财务报表 日剩余 之日剩余股 计量剩余
股权处置价款 置比例 处置 权时点的 日剩 允价值的 其他综合
名称 权的时点 层面享有该子公司净 股权的 权的公允价 股权产生
（%） 方式 确定依据 余股 确定方法 收益转入
资产份额的差额 账面价 值 的利得或
权的 及主要假 投资损益
值 损失
比例 设 的金额
北京普
1,500,000,000.00 100.00 转让 2019/12/26 工商变更 -91,523,625.38
莱德
财务报表附注 第 92 页
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(三) 其他原因的合并范围变动
1、2019 年 3 月，美国百胜完成注销；
2、2019 年 9 月，广州普莱德完成注销；
3、2019 年 10 月，广东弗兰度完成注销。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东方精工（香港） 香港 香港 贸易企业 100.00 设立
东方精工（荷兰） 荷兰 荷兰 贸易企业 90.00 10.00 设立
非同一控制
Fosber 集团 意大利 意大利 制造业 100.00
下企业合并
非同一控制
Fosber 美国 美国 美国 制造业 100.00
下企业合并
非同一控制
Fosber 天津 中国天津市 中国天津市 制造业 100.00
下企业合并
Fosber 亚洲 中国广东省佛山市 中国广东省佛山市 制造业 56.40 设立
非同一控制
百胜动力 中国江苏省苏州市 中国江苏省苏州市 制造业 35.00 65.00
下企业合并
非同一控制
苏州顺益 中国江苏省苏州市 中国江苏省苏州市 投资公司 100.00
下企业合并
非同一控制
意大利 EDF 意大利 意大利 制造业 100.00
下企业合并
非同一控制
Tiruna Group 西班牙 西班牙 制造业 70.00
下企业合并
非同一控制
Tiruna S.L.U. 西班牙 西班牙 制造业 70.00
下企业合并
Tratatamientos 非同一控制
西班牙 西班牙 制造业 70.00
Industriales Tiruna S.A.U. 下企业合并
非同一控制
Tiruna Brazil 巴西 巴西 制造业 70.00
下企业合并
非同一控制
Tiruna France SARL 法国 法国 制造业 70.00
下企业合并
非同一控制
SCI Candan 法国 法国 制造业 70.00
下企业合并
非同一控制
Tiruna UK Ltd 英国 英国 制造业 70.00
下企业合并
非同一控制
Guangdong Tiruna 中国广东省 中国广东省 制造业 66.30
下企业合并
非同一控制
Tiruna 美国 美国 美国 制造业 85.00
下企业合并
2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期向少数股东宣告分派的
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
持股比例 股利
Fosber 亚洲 43.60 4,801,578.69 11,035,039.52
Tiruna Group 30.00 -3,463,902.68 53,003,332.11
财务报表附注 第 93 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称 非流
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
债
Fosber 亚洲 126,925,006.60 5,087,285.73 132,012,292.33 99,295,633.40 7,406,935.25 106,702,568.65 97,452,578.16 2,945,689.21 100,398,267.37 86,101,338.85 86,101,338.85
Tiruna Group 113,311,370.00 116,986,573.42 230,297,943.42 37,452,755.36 16,167,413.79 53,620,169.15
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
Fosber 亚洲 190,588,488.02 11,012,795.16 11,012,795.16 39,095,214.21 123,481,662.67 1,256,190.68 1,256,190.68 10,691,312.04
Tiruna Group 85,937,991.69 -11,546,342.26 -11,546,342.26 13,248,654.03
财务报表附注 第 94 页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企
业或联营 对本公司活
合营企业或联 业务性
主要经营地 注册地 企业投资 动是否具有
营企业名称 质 直接 间接 的会计处 战略性
理方法
中国广东
嘉腾机器人 佛山市 制造业 20.00 权益法 否
省佛山市
中国广东省 中国广东
赢联数码 制造业 50.00 权益法 否
佛山市 省佛山市
Talleres Tapre,
西班牙 西班牙 制造业 14.00 权益法 否
S.L.
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
赢联数码(RMB)
流动资产 8,319,156.14 23,058,103.08
其中：现金和现金等价物 36,386.33 8,317,964.70
非流动资产 13,810,304.61 47,673.99
资产合计 22,129,460.75 23,105,777.07
流动负债 920,225.25 3,395,151.10
非流动负债
负债合计 920,225.25 3,395,151.10
归属于母公司股东权益 21,209,235.50 19,710,625.97
营业收入 392,307.62
财务费用 80,454.26 -12,597.06
所得税费用 -74,930.42
净利润 -621,777.43 -4,356,187.50
综合收益总额 -621,777.43 -4,356,187.50
本期收到的来自合营企业的股利
3、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
嘉腾机器人（RMB)
流动资产 219,472,243.57 215,629,059.12
非流动资产 113,320,858.41 88,024,257.25
资产合计 332,793,101.98 303,653,316.37
流动负债 136,413,860.90 163,172,720.36
财务报表附注 第 95 页
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期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
嘉腾机器人（RMB)
非流动负债 28,053,156.84 27,053,156.84
负债合计 164,467,017.74 190,225,877.20
归属于母公司股东权益 168,326,084.24 113,427,439.17
营业收入 153,097,991.65 126,116,584.05
净利润 14,017,719.34 16,246,488.63
综合收益总额 14,017,719.34 16,246,488.63
本期收到的来自联营企业的股利
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业： Talleres Tapre, S.L.
投资账面价值合计 1,724,878.58
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 189,406.64
—其他综合收益 -384.56
—综合收益总额 189,022.08
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司总裁办设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过资金主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以
及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和
程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
于 2019 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款
利率上升或下降 50 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 22,906.37 元。管理层
认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
美元 欧元 其他外币 合计 美元 欧元 其他外币 合计
货币资金 177,718,513.83 188,934,072.13 198,537.61 366,851,123.57 244,180,556.45 309,293,006.03 1,809.62 553,475,372.10
应收票据 56,743,777.57 56,743,777.57 29,593,201.87 29,593,201.87
应收账款 37,871,761.75 453,987,206.67 491,858,968.42 33,058,048.67 260,433,995.63 293,492,044.30
其他应收款 - 58,019,821.22 58,019,821.22 68,473,552.08 68,473,552.08
小计 272,334,053.15 700,941,100.02 198,537.61 973,473,690.78 277,238,605.12 667,793,755.61 1,809.62 945,034,170.35
应付账款 409,926.81 335,956,086.13 14,075.42 336,380,088.36 70,058.45 259,832,333.09 9,077.82 259,911,469.36
短期借款 27,888,353.14 27,888,353.14 6,525,029.95 6,525,029.95
一年内到期的非流动
19,208,458.29 19,208,458.29 1,060,783.60 94,139,858.07 95,200,641.67
负债
长期借款 32,823,227.48 32,823,227.48 357,778.62 94,139,858.07 94,497,636.69
其他应付款 241,316.25 44,855,866.87 45,097,183.12 216,611.10 41,153,444.49 41,370,055.59
应付利息 - 2,626,376.27 2,626,376.27 1,587,011.19 1,587,011.19
小计 651,243.06 463,358,368.18 14,075.42 464,023,686.66 1,705,231.77 497,377,534.86 9,077.82 499,091,844.45
合计 271,682,810.09 237,582,731.84 184,462.19 509,450,004.12 275,533,373.35 170,416,220.75 (7,268.20) 445,942,325.90
于 2019 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 2%，则公司将增加或减少净利润 3,595,794.73 元（2018
年 12 月 31 日： 4,442,363.44 元）。管理层认为 2%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第 98 页
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(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
6 个月以内 6 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
短期借款 117,337,912.48 550,440.66 117,888,353.14
应付票据 43,973,859.51 43,973,859.51
应付账款 472,862,744.45 472,862,744.45
其他应付款 90,950,443.16 90,950,443.16
一年内到期的非流动负债 4,598,623.32 348,800,614.97 353,399,238.29
长期借款 203,034,208.34 21,112,459.14 224,146,667.48
合计 729,723,582.92 349,351,055.63 203,034,208.34 21,112,459.14 1,303,221,306.03
上年年末余额
项目
6 个月以内 6 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
短期借款 160,525,029.95 90,000,000.00 250,525,029.95
应付票据 990,875,308.24 990,875,308.24
应付账款 1,588,338,349.43 1,588,338,349.43
其他应付款 233,704,487.17 3,310,000.00 237,014,487.17
一年内到期的非流动负债 47,974,468.55 47,226,179.68 95,200,648.23
长期借款 536,279,767.66 79,153.36 536,358,921.02
合计 3,021,417,643.34 137,226,179.68 539,589,767.66 79,153.36 3,698,312,744.04
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
财务报表附注 第 99 页
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所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允
合计
价值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值
计量
◆交易性金融资产 1,039,381.59 1,163,000,000.00 1,164,039,381.59
1.以公允价值计量
且其变动计入当期损 1,039,381.59 1,039,381.59
益的金融资产
（1）衍生金融资产 1,039,381.59 1,039,381.59
2.指定为以公允价
值计量且其变动计入 1,163,000,000.00 1,163,000,000.00
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 1,163,000,000.00 1,163,000,000.00
（2）其他
◆应收款项融资 55,447,099.32 55,447,099.32
◆其他非流动金融资
20,559,159.34 20,559,159.34
产
持续以公允价值计量
1,039,381.59 1,218,447,099.32 20,559,159.34 1,240,045,640.25
的资产总额
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
名称 与本公司的关系 持股比例(%)
唐灼林(自然人) 本公司控股股东，实际控制人之一 14.72
唐灼棉(自然人) 本公司控股股东，实际控制人之一 7.39
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
邱业致 董事、总经理、财务负责人、财务总监
周文辉 副总经理、董事会秘书
谢威炜 董事、副总经理
财务报表附注 第 100 页
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二○一九年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
麦志荣 独立董事
彭晓伟 独立董事
何卫锋 独立董事
陈惠仪 监事会主席
岑美玲 监事
赵修河 监事
北京汽车集团产业投资有限公司 持股 5%以上股东
宁德时代新能源科技股份有限公司 持股 5%以上股东
SMART SHOT INC LIMITED（以下简称“SMART
本公司控股子公司的少数股东
SHOT”）
北京新能源汽车股份有限公司（以下简称“北汽新能 与公司股东属同一控制下的兄弟企业，且
源”） 与公司股东北汽产投构成一致行动人
北汽福田汽车股份有限公司（以下简称“福田汽车”） 本公司股东
北京宝沃汽车有限公司（以下简称“宝沃汽车”） 本公司股东福田汽车控制的子公司
宝沃汽车（中国）有限公司（以下简称“宝沃中国”） 本公司股东福田汽车控制的子公司
与公司股东北汽新能源属同一控制下的
北京现代汽车有限公司（以下简称“北京现代”）
兄弟企业
北京普莱德 转让不满 12 个月的子公司
常州普莱德 转让不满 12 个月的子公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
宁德时代 购买产品及服务 5,382,482,492.26 2,992,946,047.95
嘉腾机器人 购买产品及服务 42,947.42
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
北汽新能源 销售产品 7,017,964,740.18 3,983,238,141.48
福田汽车 销售产品 183,966,713.54 236,483,332.92
北京宝沃 销售产品 13,557,432.64 9,991,112.78
宝沃中国 销售产品 11,794.87
赢联数码 销售产品及服务 80.00
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
财务报表附注 第 101 页
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承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
赢联数码 房屋 244,219.05 613,087.48
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北汽新能源 房屋 3,828,160.48 5,407,243.85
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
东方精工（荷兰） 273,542,500.00 2017/8/10 2020/8/17 否
东方精工（荷兰） 350,759,640.00 2018/2/20 2021/6/20 否
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 13,526,996.13 9,532,744.17
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北汽新能源 762,228,587.41 7,622,285.87
福田汽车 168,083,523.27 1,680,835.23
赢联数码 660,000.00 66,000.00 1,100,000.00 55,000.00
北京现代 3,837.01 3,837.01
北京宝沃 724,882.03 7,248.82
其他应收款
赢联数码 11,467.93 114.68
SMART SHOT 58,227.04 5,822.70 58,227.04 2,911.35
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
宁德时代 752,208,918.70
嘉腾机器人 81,180.00
其他应付款
财务报表附注 第 102 页
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项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
赢联数码 200,876.88
SMART SHOT 43,500.00
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）经营租赁承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的
最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 5,276,493.00
1 至 2 年（含 2 年） 5,540,403.00
2 至 3 年（含 3 年） 5,901,525.00
3 年以上 14,788,626.00
合计 31,507,047.00
(二) 或有事项
1、2017 年 8 月 10 日，东方精工与民生银行股份有限公司佛山分行签署了开立保函/
备用信用证合同，为东方精工（荷兰）向中国工商银行（欧洲）有限公司阿姆斯丹分
行取得的股权并购贷 3,500 万欧元提供担保，东方精工以 11,011 万元人民币作为保证
金质押于中国民生银行佛山分行，担保期限自 2017 年 8 月 10 日至 2020 年 8 月 17
日。
2、2018 年 1 月，东方精工与中国银行（香港）有限公司签署了开立保函/备用信用证
合同，为境外子公司东方精工（荷兰）向中国银行（香港）有限公司获取贷款提供总
额不超过 4,488 万欧元的担保，担保期限自 2018 年 2 月 20 日至 2021 年 6 月 20 日。
十二、 资产负债表日后事项
1、关于业绩补偿股份回购注销
根据公司与普莱德原股东签署的《协议书》约定，公司以人民币 1 元的价格回购普
莱德原股东应承担的业绩补偿股份，回购注销业绩补偿股份数量共计 293,520,139 股。
公司于 2020 年 1 月 7 日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证
券过户登记确认书》 ，并于 2020 年 1 月 8 日收到中国证券登记结算有限责任公司
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深圳分公司通知，本次业绩补偿股份的回购注销相关工作已实施完成。
本次业绩补偿股份回购注销实施完成后，公司总股本由 1,838,647,096 股变更为
1,545,126,957 股。
2、关于授权经营管理层 2020 年度向银行申请综合授信
2020 年 1 月 10 日，公司召开第三届董事会第四十二次（临时）会议审议通过了《关
于授权经营管理层 2020 年度向银行申请综合授信的议案》，公司 2020 年度向银行申
请综合授信的总额度不超过 30 亿元人民币，有效期 2 年；有效期限内，该额度可循
环滚动使用，董事会授权公司经营管理层负责具体实施相关事宜。
3、使用闲置自有资金购买银行理财产品
2020 年 1 月 10 日，公司召开第三届董事会第四十二次（临时）会议，审议通过了
《关于 2020 年度使用闲置自有资金购买理财产品额度的议案》，同意 2020 年度内公
司以闲置自有资金购买风险等级为中低风险、持有期限不超过 12 个月的理财产品，
年内发生额（即：2020 年 1 月~12 月以闲置自有资金购买理财产品的单日最高余额）
不超过 20 亿元人民币，2020 年度内购买理财额度可滚动使用，董事会授权公司经
营管理层负责具体实施相关事宜。
4、为境外全资子公司提供担保
2020 年 1 月 10 日，公司召开第三届董事会第四十二次（临时）会议审议通过了《关
于为境外全资子公司提供担保的议案》，同意公司与中国银行佛山分行重新签订相关
担保协议，以自有房地产、土地提供抵押担保向中国银行佛山分行申请不超过 60,000
万元人民币的授信额度，并继续为东方精工荷兰子公司提供总额不超过 4,488 万欧
元的担保。
5、关于募集资金投资项目终止并将节余募集资金永久性补充流动资金
2020 年 3 月 11 日，公司召开第三届董事会第四十三次（临时）会议审议通过了《关
于募集资金投资项目终止并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司
募集资金投资项目终止并将节余募集资金 110,779.00 万元全部用于永久性补充流动
资金，本议案尚需提交公司股东大会审议通过。
6、关于公司 2020 年实施限制性股票激励计划
2020 年 3 月 11 日，公司召开第三届董事会第四十三次（临时）会议审议通过了《关
于公司<2020 年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》、《关于公司<2020 年
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限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办
理公司 2020 年限制性股票激励计划有关事宜的议案》，本激励计划拟向激励对象授
予的限制性股票数量为 2,700 万股，其中首次授予 2,285.00 万股，预留 415.00 万股，
授予价格为 1 元/股。本议案尚需提交公司股东大会审议通过。
十三、 其他重要事项
(一) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 1,528,532,525.04 -3,639,143,960.46
归属于母公司所有者的终止经营净利润 310,813,428.77 -229,892,673.22
2、 终止经营净利润
项目 本期金额 上期金额
终止经营的损益：
收入 7,106,097,351.49 4,244,459,403.56
成本费用 6,635,980,332.99 4,466,733,483.77
利润总额 421,268,666.68 -283,409,912.00
所得税费用（收益） 110,455,237.91 -53,517,238.78
净利润 310,813,428.77 -229,892,673.22
合计 310,813,428.77 -229,892,673.22
3、 终止经营现金流量
项目 本期金额 上期金额
经营活动现金流量净额 46,013,078.16 333,946,140.24
投资活动现金流量净额 -93,087,654.44 -32,260,403.16
筹资活动现金流量净额 20,134,238.60 -255,693,902.66
(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司
的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评
价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关
财务报表附注 第 105 页
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会计信息。
本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、
负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2、 报告分部的财务信息
项目 国内公司 国外公司 分部间抵销 合计
营业收入 7,860,469,494.28 2,207,388,037.90 -94,353,929.99 9,973,503,602.19
营业成本 6,717,295,986.48 1,694,193,810.44 -125,057,722.00 8,286,432,074.92
资产总额 4,691,025,284.89 1,978,249,353.80 -395,758,481.38 6,273,516,157.31
负债总额 494,264,450.35 1,545,727,634.67 -168,558,869.26 1,871,433,215.76
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 51,480,607.78
商业承兑汇票 2,732,232.29
合计 54,212,840.07
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,913,433.30
合计 4,913,433.30
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 114,803,763.84 113,811,674.03
1 至 2 年（含 2 年） 32,275,536.72 7,001,065.73
2 至 3 年（含 3 年） 4,448,266.21 221,076.89
3 至 4 年（含 4 年） 173,942.57 673,878.75
4 至 5 年（含 5 年） 670,678.75 547,424.48
财务报表附注 第 106 页
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账龄 期末余额 上年年末余额
5 年以上 1,392,156.51 851,925.36
小计 153,764,344.60 123,107,045.24
减：坏账准备 2,668,130.50 1,988,510.18
合计 151,096,214.10 121,118,535.06
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账
准备
其中：
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账
153,764,344.60 100.00 2,668,130.50 1.74 151,096,214.10
准备
其中：
账龄分析组合 57,569,287.50 37.44 2,668,130.50 4.63 54,901,157.00
合并范围内关联
96,195,057.10 62.56 96,195,057.10
方组合
合计 153,764,344.60 100.00 2,668,130.50 151,096,214.10
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 123,107,045.24 100.00 1,988,510.18 1.62 121,118,535.06
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 123,107,045.24 100.00 1,988,510.18 121,118,535.06
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄分析组合 57,569,287.50 2,668,130.50 4.63
其中：
1 年以内（含 1 年） 49,878,639.93 498,786.40 1.00
1 至 2 年（含 2 年） 3,114,430.74 155,721.54 5.00
2 至 3 年（含 3 年） 2,339,439.00 233,943.90 10.00
3 至 4 年（含 4 年） 173,942.57 52,182.77 30.00
4 至 5 年（含 5 年） 670,678.75 335,339.38 50.00
5 年以上 1,392,156.51 1,392,156.51 100.00
合并范围内关联方
96,195,057.10
组合
合计 153,764,344.60 2,668,130.50
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 收回或 转销或 期末余额
计提
转回 核销
按组合计
提坏账准 1,988,510.18 1,988,510.18 679,620.32 2,668,130.50
备
合计 1,988,510.18 1,988,510.18 679,620.32 2,668,130.50
4、 本期公司无实际核销的应收账款。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
东方精工（荷兰） 46,224,476.33 30.06
东方精工（香港） 39,018,627.72 25.38
SARL COMPEX IMPORT EXPORT 13,406,498.41 8.72 134,064.98
Fosber 亚洲 9,859,563.34 6.41
意大利 EDF 5,012,252.35 3.26
合计 113,521,418.15 73.83 134,064.98
6、 期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
财务报表附注 第 108 页
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7、 期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额
应收票据 51,139,322.12
合计 51,139,322.12
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其
他综合收
其他
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 期末余额 益中确认
变动
的损失准
备
应收票
51,480,607.78 185,317,694.34 185,658,980.00 51,139,322.12
据
合计 51,480,607.78 185,317,694.34 185,658,980.00 51,139,322.12
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 7,684,542.37
应收股利
其他应收款项 36,670,496.12 100,940,213.04
合计 36,670,496.12 108,624,755.41
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
定期存款 7,090,021.82
理财产品 594,520.55
小计 7,684,542.37
减：坏账准备
合计 7,684,542.37
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 28,833,971.68 91,393,226.83
财务报表附注 第 109 页
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账龄 期末余额 上年年末余额
1 至 2 年（含 2 年） 1,518,890.62 9,514,721.61
2 至 3 年（含 3 年） 8,640,379.72 856,208.02
3 至 4 年（含 4 年） 414,540.49 72,085.81
4 至 5 年（含 5 年） 313,679.34
5 年以上 250,000.00 62,237.08
小计 39,657,782.51 102,212,158.69
减：坏账准备 2,987,286.39 1,271,945.65
合计 36,670,496.12 100,940,213.04
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准
8,200,000.00 20.68 2,460,000.00 30.00 5,740,000.00
备
其中：
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 8,200,000.00 20.68 2,460,000.00 30.00 5,740,000.00
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
31,457,782.51 79.32 527,286.39 1.68 30,930,496.12
备
其中：
账龄分析组合 5,917,985.35 14.92 527,286.39 8.91 5,390,698.96
合并范围内关联方
24,488,538.25 61.75 24,488,538.25
组合
无风险组合 1,051,258.91 2.65 1,051,258.91
合计 39,657,782.51 100.00 2,987,286.39 36,670,496.12
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 93,712,158.69 91.68 421,945.65 0.45 93,290,213.04
其他应收款项
单项金额不重大但
8,500,000.00 8.32 850,000.00 10.00 7,650,000.00
单独计提坏账准备
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上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
的其他应收款项
合计 102,212,158.69 100.00 1,271,945.65 100,940,213.04
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
嘉腾机器人
8,200,000.00 2,460,000.00 30.00 预计无法全额收回
（股东）
合计 8,200,000.00 2,460,000.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 5,917,985.35 527,286.39 8.91
其中：
1 年以内（含 1 年） 3,294,174.52 32,941.74 1.00
1 至 2 年（含 2 年） 1,518,890.62 75,944.53 5.00
2 至 3 年（含 3 年） 440,379.72 44,037.97 10.00
3 至 4 年（含 4 年） 414,540.49 124,362.15 30.00
5 年以上 250,000.00 250,000.00 100.00
合并范围内关联方组合 24,488,538.25
无风险组合 1,051,258.91
合计 31,457,782.51 527,286.39
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
坏账准备 整个存续期预 合计
未来 12 个月预 预期信用损
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 1,271,945.65 1,271,945.65
年初余额在本期
--转入第二阶段 -850,000.00 850,000.00
--转入第三阶段
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
坏账准备 整个存续期预 合计
未来 12 个月预 预期信用损
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 105,340.74 1,610,000.00 1,715,340.74
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 527,286.39 2,460,000.00 2,987,286.39
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
年初余额 102,212,158.69 102,212,158.69
年初余额在本期
--转入第二阶段 -8,500,000.00 8,500,000.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 37,757,759.17 37,757,759.17
本期直接减记
本期终止确认 100,012,135.35 300,000.00 100,312,135.35
其他变动
期末余额 31,457,782.51 8,200,000.00 39,657,782.51
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或转 转销或核 期末余额
额 计提
回 销
按单项计提
850,000.00 850,000.00 1,610,000.00 2,460,000.00
坏账准备
按组合计提
421,945.65 421,945.65 105,340.74 527,286.39
坏账准备
合计 1,271,945.65 1,271,945.65 1,715,340.74 2,987,286.39
财务报表附注 第 112 页
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（5）本期公司无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 1,390,770.29 33,867.93
保证金、押金 1,522,182.68 1,849,612.81
出口退税 1,051,258.91 4,941,630.64
预付服务费 333,362.86
其他 1,827,886.33 4,924,078.71
内部关联方往来 24,488,538.25 81,962,968.60
员工借款、备用金 843,783.19
业绩补偿款 8,200,000.00 8,500,000.00
合计 39,657,782.51 102,212,158.69
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
1 年以
东方精工（荷兰） 往来款 11,724,915.62 29.57
内
1 年以
Fosber 亚洲 往来款 11,547,630.94 29.12
内
业绩赔偿
嘉腾机器人（股东） 8,200,000.00 2-3 年 20.68 2,460,000.00
款
应收出口 1 年以
应收出口退税 1,051,258.91 2.65
退税 内
海信南方有限公司 押金 768,814.00 1-2 年 1.94 38,440.70
合计 33,292,619.47 83.96 2,498,440.70
（8）公司期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）公司期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
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(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 430,846,359.90 61,855,054.35 368,991,305.55 5,182,547,200.13 3,910,016,918.70 1,272,530,281.43
对联营、合营
70,647,476.45 70,647,476.45 67,094,627.82 67,094,627.82
企业投资
合计 501,493,836.35 61,855,054.35 439,638,782.00 5,249,641,827.95 3,910,016,918.70 1,339,624,909.25
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 余额
东方精工（香港） 1,856,010.00 1,856,010.00
东方精工（荷兰） 307,666.80 307,666.80
Fosber 亚洲 16,738,279.20 16,738,279.20
顺益投资 305,584,828.17 305,584,828.17
百胜动力 106,359,575.73 106,359,575.73 61,855,054.35
广东弗兰度 882,444.00 882,444.00
北京普莱德 4,750,818,396.23 4,750,818,396.23
合计 5,182,547,200.13 4,751,700,840.23 430,846,359.90 61,855,054.35
财务报表附注 第 114 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值准
被投资单位 上年年末余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额 备期末
追加投资 其他 余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
1．合营企业
赢联数码 9,761,430.71 1,060,193.48 -310,888.72 10,510,735.47
小计 9,761,430.71 1,060,193.48 -310,888.72 10,510,735.47
2．联营企业
嘉腾机器人 57,333,197.11 2,803,543.87 60,136,740.98
小计 57,333,197.11 2,803,543.87 60,136,740.98
合计 67,094,627.82 1,060,193.48 2,492,655.15 70,647,476.45
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(六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 439,412,077.02 262,077,447.56 426,299,315.81 281,017,958.82
其他业务 15,346,182.28 15,657.61 9,414,952.84 37,052.17
合计 454,758,259.30 262,093,105.17 435,714,268.65 281,055,010.99
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 439,412,077.02 426,299,315.81
其中：销售商品 439,412,077.02 426,299,315.81
其他业务收入 15,346,182.28 9,414,952.84
其中：材料收入 395,214.56 434,529.81
维修收入 2,888,658.89 2,724,514.92
租金收入 2,865,303.75 2,533,974.47
废料收入 2,691,400.56 2,664,698.93
受托加工收入 17,232.52 32,152.17
其他收入 6,488,372.00 1,025,082.54
合计 454,758,259.30 435,714,268.65
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
银行理财产品收益 25,531,992.66 23,633,070.58
权益法核算的投资收益 2,492,655.15 1,071,203.98
成本法分红 60,000,000.00 12,000,000.00
处置股权 596,461,024.12 4.33
业绩补偿款 1,447,054,285.27
合计 2,131,539,957.20 36,704,278.89
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -95,745,648.97
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
22,854,061.39
准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
1,473,114,508.83
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
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项目 金额 说明
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,007,522.57
小计 1,409,230,443.82
所得税影响额 -9,881,032.32
少数股东权益影响额（税后） -46,476.86
合计 1,399,302,934.64
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 36.87 1.01 1.01
扣除非经常性损益后归属于公司
8.80 0.24 0.24
普通股股东的净利润
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（加盖公章）
2020 年 4 月 27 日
财务报表附注 第 117 页
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| 公告日期:2020-04-28 |
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