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江苏鹿港文化股份有限公司
2019年度财务报表附注附注１：公司基本情况1-01 公司慨况江苏鹿港文化股份有限公司（原名江苏鹿港科技股份有限公司，2016年6月2日变更为现名，以下简称“公司”或“本公司”）由江苏鹿港毛纺集团有限公司（以下简称“江苏鹿港毛纺集团”）整体变更设立，2008年5月9日江苏鹿港毛纺集团股东会作出决议，全体股东根据江苏鹿港毛纺集团截止2008年4月30日经审计后的净资产235,225,332.90元，按各自享有的净资产的份额折股15,900万股，将江苏鹿港毛纺集团整体变更为江苏鹿港科技股份有限公司。根据本公司2010年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]654号文核准，公司申请增加注册资本人民币5,300万元，变更后的注册资本为人民币21,200万元。本次实际发行人民币普通股（A股）5,300万股，每股发行价格为10元，共计募集资金53,000万元，扣除发行费用4,800.70万元，实际募集资金48,199.30万元，其中：注册资本5,300万元，资本公积42,899.30万元。本次向社会公众公开发行的股票5,300万股，于2011年5月27日在上海证券交易所挂牌上市。根据本公司2012年3月25日2011年度股东大会决议，申请新增注册资本人民币10,600万元，以公司本次增资前总股本21,200万股为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股本10,600万股，每股面值1元，共计增加股本10,600万元。变更后的注册资本为人民币31,800万元。
根据本公司2014年6月6日2014年第一次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准江苏鹿港科技股份有限公司向陈瀚海等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1036号）核准，公司通过发行股份和支付现金相结合的方式，购买陈瀚海、武汉中科农发创业投资有限公司、无锡中科惠金创业投资企业（有限合伙）、常德中科芙蓉创业投资有限责任公司、厦门拉风股权投资管理合伙企业（有限合伙）、上海锦麟投资中心（有限合伙）、陈亮持有的世纪长龙影视有限公司100%股权，并发行股份募集配套资金支付购买上述股权的现金对价。2014年10月30日，公司以发行股份的方式支付交易对价的65%，总计发行股份数为42,907,300股，增加注册资本人民币4,290.73万元，变更后注册资本人民币36,090.73万元。
2014年11月19日，本公司以非公开发行股份方式发行16,519,823股新股募集本次发行股份购买资产
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的配套资金，用于支付本次交易中的部分现金对价。经非公开发行股份后，公司的股份总数变更为377,427,123股，注册资本总额为人民币37,742.7123万元。2015年11月4日，根据公司2015年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司向黄海峰等152名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）股票452.06万股，每股面值1元，授予价格为每股人民币5.88元。股份总数变更为381,947,723股，注册资本总额为人民币38,194.7723万元。
2016年2月25日，根据公司2014年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准江苏鹿港科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]131号）核准，公司增加股本人民币65,146,579股，变更后的注册资本总额为人民币44,709.4302万元。
2016年6月8日，根据公司2016年5月11日2015年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司增加注册资本人民币447,094,302元，以2016年3月3日非公开发行股份登记后的总股本447,094,302股为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股本447,094,302股，每股面值1元，共计增加股本447,094,302股，转增后公司注册资本增加至89,418.8604万元。
2016年11月16日，根据公司2015年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币726,600元，通过向倪敏等5名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）股票726,600股，授予价格为每股人民币4.77元。变更后的注册资本总额为人民币89,491.5204元。
2017年3月7日，根据公司2015年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币84.68万元，系回购注销已离职失去股权激励资格的激励对象限制性股票，变更后的注册资本为人民币89,406.8404万元。
2018年12月3日，根据公司2015年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请注销（减少）注册资本人民币134.344万元，系回购注销子公司业绩不达标及已离职不符合激励条件的激励对象限制性股票，变更后的注册资本为人民币89,272.4964万元。
公司已取得江苏省苏州工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为91320500746203699Q号的《营业执照》。公司法定代表人：钱文龙。公司A股名称“鹿港文化”，股票代码“601599”。
本公司主营业务涉及纺织行业及广播、电视、电影和影视录音制作业两个行业。经营范围主要包括：
全毛、化纤、各类混纺纱线、毛条、高仿真化纤、差别化纤维和特种天然纤维纱线及织物、特种纺织品、服装、防静电服的研发、制造、加工、销售；广播电视节目的制作、发行。本公司注册地及总部地址为张家港市塘桥镇鹿苑。
本财务报告于2020年4月27日经公司第四届董事会第二十九次会议批准报出。
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1-02 公司基本组织架构
本公司股东大会为最高权力机构，通过董事会对本公司进行管理和监督，由经理层负责公司的日常经营管理。公司根据管理和生产的需要，设立了财务部、市场拓展科、质检中心、内审部、设备科、办公室、行管科等行政管理部门。生产实行条线管理，下设毛绒、毛晴、呢绒三个条线。毛绒条线下设：
生产一部、 生产二部、上海分公司、外贸一部、研发二室、外贸二部、经营一科；呢绒条线下设：呢绒生产线、呢绒销售科、服装生产线；毛腈条线下设：内销科、内贸部、外销科、海外科、经营二科、研发一室、洪泽分厂。1-03 合并财务报表范围
（1）本期合并财务报表范围如下：
| 子公司全称 | 持股比例 | 表决权比例 | 注册资本 （万元） | 经营范围 | 备注 |
| 一级子公司： | |||||
| 洪泽县宏港毛纺有限公司（以下简称：宏港毛纺） | 100% | 100% | 2,000.00 | 毛纱、毛线及各类纱线纺织 | |
| 张家港保税区鹿港国际贸易有限公司（以下简称：鹿港国际贸易） | 100% | 100% | 2,000.00 | 纺织、服装及日用品批发 | |
| 江苏鹿港乐野科技有限公司（以下简称：乐野科技） | 100% | 100% | 25,000.00 | 毛纺织品和染整精加工 | 原江苏鹿港毛纺织染有限公司更名，注1 |
| 江苏鹿港朗帕服饰有限公司（以下简称：朗帕服饰） | 51% | 51% | 4,000.00 | 服装、服饰、针纺织品制造、加工、销售 | |
| 鹿港科技（上海）有限公司（以下简称：上海鹿港） | 100% | 100% | 1,000.00 | 纺织科技技术开发，纺织原辅材料销售 | |
| 鹿港科技（香港）有限公司（以下简称：香港鹿港） | 100% | 100% | 港币100.00 | —— | |
| 洪泽美伦精品酒店有限公司（以下简称：洪泽美伦酒店） | 75% | 75% | 2,000.00 | 酒店餐饮服务 | |
| 江苏鹿港科技有限公司（以下简称：鹿港科技） | 100% | 100% | 25,000.00 | 纺织品、编织品及其制品 | |
| 张家港美伦精品酒店有限公司（以下简称：美伦酒店） | 51% | 51% | 2,500.00 | 酒店餐饮服务 | |
| 世纪长龙影视有限公司（以下简称：世纪长龙） | 100% | 100% | 25,000.00 | 广播、电视、电影和影视录音制作业 | |
| 浙江天意影视有限公司（以下简称：天意影视） | 96% | 96% | 1,772.51 | 广播、电视、网络剧制作与发行 | |
| 鹿港互联影视(北京)有限公司（以下简称：鹿港影视） | 100% | 100% | 10,000.00 | 广播电视节目制作 | |
| 江苏鹿港文化产业投资有限公司（以下简称：鹿港投资） | 100% | 100% | 5,000.00 | 投资管理、股权投资 | |
| 张家港市塘桥镇污水处理有限公司（以下简称：污水处理公司） | 60% | 60% | 198.00 | 污水处理 | |
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| 子公司全称 | 持股比例 | 表决权比例 | 注册资本 （万元） | 经营范围 | 备注 |
| 淮北鹿港科技有限公司（以下简称：淮北鹿港科技） | 50% | 50% | 100,000.00 | 纺织、面料、服装等 | |
| 二级子公司： | |||||
| 上海西岸影视文化发展有限公司（以下简称：上海西岸） | 100% | 100% | 300.00 | 广播、电视、电影和影视录音制作业 | 一级子公司世纪长龙的子公司,注2 |
| 海宁狮门影业有限公司（以下简称：海宁狮门） | 100% | 100% | 300.00 | 广播、电视、电影和影视录音制作业 | |
| 新疆瀚龙影视有限公司（以下简称：瀚龙影视） | 100% | 100% | 5,100.00 | 广播电视节目制作、经营、发行 | |
| 世纪长龙（香港）影业投资有限公司（以下简称：世纪长龙香港） | 100% | 100% | —— | —— | |
| 晋江柏菲影视有限公司（以下简称：柏菲影视） | 100% | 100% | 100.00 | 电影和影视节目制作 | |
| 平潭金瑞和文化有限公司（以下简称：金瑞和文化） | 100% | 100% | 100.00 | 电视剧制作、发行等 | |
| 北京创视纪文化发展有限公司（以下简称：北京创视纪） | 100% | 100% | 100.00 | 组织文化艺术交流活动、文艺创作、会议及展览服务 | 一级子公司鹿港影视的子公司 |
| 霍尔果斯向日葵影视文化有限公司（以下简称：向日葵影视） | 100% | 100% | 500.00 | 广播电视节目制作、经营、发行 | 一级子公司天意影视的子公司 |
| 张家港市鹿港新型墙体环保材料有限公司（以下简称：鹿港环保材料） | 60% | 100% | 5,000.00 | 新型墙体环保材料的研发、制造、加工、销售 | 一级子公司污水处理公司的子公司，注3 |
| 子公司名称 | 注册资本 （万元） | 经营范围 | 本期变动情况 | 取得方式 |
| 一级子公司： | ||||
| 淮北鹿港科技 | 100,000.00 | 纺织、面料、服装等制造、加工及销售 | 本期新增， 纳入合并。 | 投资新设 |
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计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。2-02 持续经营本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
附注3、重要会计政策、会计估计本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产经营特点制定。3-01 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。3-02 会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。3-03 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。3-04 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。3-05 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。3-06 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的认定
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
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子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注3、3-14“长期股权投资”或本附注3、3-10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注3、3-14（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
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有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。3-07 合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
3-08 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。3-09 外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
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对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。3-10 金融工具
一、自2019年1月1日起适用的会计政策
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司
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决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值迸行后续计量公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
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为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债杈人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
二、适用于2018年度的会计政策：
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益，但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
① 发行方或债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过
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50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。3-11 应收款项应收款项指企业拥有的将来获取现款、商品或劳动的权利，是企业在日常生产经营过程中发生的各种债权，主要包括：应收账款、应收票据、预付款项、应收股利、应收利息、其他应收款、长期应收款等。
一、自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
在计量预期信用损失时，本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在诉讼、仲裁等应收款项；有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。
除了单项评估信用风险的金融资产以外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失，并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：
| 应收款项类别 | 组合 | 确定组合的依据 | 说明 |
| 应收票据 | 组合1 | 银行承兑汇票 | 银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。 |
| 组合2 | 商业承兑汇票 | 商业承兑票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法比照应收账款。商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。 | |
| 应收账款 | 组合1 | 应收客户款项 | 如果应收账款的信用风险自初始确认后已显著增加的，本公司按照相当于该应收账款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果应收账款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 |
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| 应收款项类别 | 组合 | 确定组合的依据 | 说明 |
| 组合2 | 应收合并范围的公司之间的款项 | 已纳入合并报表范围的公司之间的应收账款不计提坏账准备。 | |
| 其他应收款项 | 组合1 | 应收其他款项 | 对于除应收账款以外其他的应收款项（包括其他应收款等）的减值损失计量，比照本附注“3-10金融工具（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法”处理。 |
| 组合2 | 应收合并范围的公司之间的款项 | 已纳入合并报表范围的公司之间的其他应收款项不计提坏账准备。 |
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 余额超过500万元（含）应收账款，余额超过100万元（含）其他应收款 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。经减值测试后，预计未来现金流量净值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备 |
| 确定组合的依据 | |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
| 应收款项账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内（含1年，以下同） | 5% | 5% |
| 1-2年 | 10% | 10% |
| 2-3年 | 30% | 30% |
| 3-4年 | 50% | 50% |
| 4-5年 | 50% | 50% |
| 5年以上 | 100% | 100% |
| 单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 |
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（1）纺织行业存货核算：
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料及产成品发出采用移动加权平均法；低值易耗品在领用时采用一次转销法摊销。
（2）广播、电视、电影和影视录音制作业行业存货核算：
存货主要包括原材料、制片备用金、在拍电视剧、完成拍摄电视剧、外购电视剧、播映带、低值易耗品等。原材料系公司为拍摄电视剧购买或创作完成的的剧本支出，在电视剧投入拍摄时转入在拍电视剧；制片备用金系公司摄制组为电视剧拍摄所需的差旅费、劳务费、零星采购等支出，经批准而预支的备用金；在拍电视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电视剧发行许可证》的电视剧产品；完成拍摄电视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电视剧发行许可证》的电视剧产品；外购电视剧系公司购买的电视剧产品。
存货在取得时，按照实际成本进行初始计量。
公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行：
a、公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行核算；当电视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作电视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵；
b、其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款－预付制片款”科目进行核算，当电视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作电视剧库存成本。
发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
a、一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行；
b、采用按发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部将发行权转让给电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的电视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过5年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本；
c、如果预计电视剧不再拥有发行、销售市场，则将该电视剧未结转的成本予以全部结转。低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
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产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
① 低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。
② 包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。3-13 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。3-14 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、3-10“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
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计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
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投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注3、3-06“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、3-20“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。3-15 投资性房地产
（1）投资性房地产计量模式：采用成本法计量。
（2）投资性房地产折旧或摊销方法
折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按20年计提折旧，地产按50年
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摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、3-20“长期资产减值”。3-16 固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（2）折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 估计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 直线法 | 20 | 5% | 4.75 |
| 机器设备 | 直线法 | 5-10 | 5% | 9.50~19.00 |
| 运输工具 | 直线法 | 5 | 5% | 19.00 |
| 电子设备及其他 | 直线法 | 3-5 | 5% | 19.00~31.67 |
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估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、3-20“长期资产减值”。3-18 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。3-19 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业
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实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、3-20“长期资产减值”。
（3）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。3-20 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
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产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。3-21 长期待摊费用本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。有明确受益期的，按受益期限平均摊销；无受益期的按3年平均摊销。3-22 职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。3-23 预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
3-24 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权
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益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。3-25 收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
①本公司销售商品收入的确认方法：对于国内销售，以按照合同条款将产品交付客户，同时开具相应发票作为收入的确认时点；对于出口销售，以办理完成海关报关作为收入的确认时点。
②本公司电视剧销售及其衍生收入确认方法：
电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入；
公司按照《电影企业会计核算办法》的规定，采用计划收入比例法核算相应的电视剧销售收入和成本。
计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的销售收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销售成本。该方法在具体使用时，一般由电视剧的主创人员、销售和财务等专业人员，结合以往的数据和经验，对发行或播映的电视剧作品的市场状况，本着谨慎的原则进行市场销售状况及效益的预测，并提出该片在规定成本配比期内可能获得销售收入的总额。在此基础上，计算其各期应结转的销售成本。计算公式为：
计划销售成本率＝电视剧入库的实际总成本／预计电视剧成本配比期内的销售收入总额×100%
本期（月）应结转销售成本额＝本期（月）电视剧销售收入额×计划销售成本率
在电视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实际收入发生较大的偏离情况时，本公司将及时作出重新预测，依据现实实际情况调整电视剧成本配比期内的预计销售收入总额。
在电视播映权的转让中，还包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是部分电视台可以按约定的顺序在2年内（部分剧目延长到3－5年）先后开始播放的权利；二轮播映权是指在首轮播放结束后，其他部分电视台继续播放的权利。由于电视剧项目收入中，主要为首轮播映权转让收入，通常在24个月之后进行的二轮播映权的交易具有较大的不可预期性。因此，本着谨慎性的原则，公司仅以为期24个月（部分剧目延长到3－5年）的首轮播放权转让预计实现的收入作为电视剧项目的预期收入，不考虑首轮播放后二轮播映权可能实现的收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
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① 利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③ 租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）本公司收入确认所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。3-26 政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
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的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
3-27 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：① 企业合并；② 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。3-28 租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
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用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。3-29 重要会计政策和会计估计变更
1、重要会计政策变更
本次会计政策变更已经公司董事会审议通过，独立董事对此议案发表同意的独立意见。本次会计政策的变更无需提交股东大会审议。
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 财政部2017年3月发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》 (财会[2017]9号)，2017年5月发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会[2017]14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”. 本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则。2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。 | 1、在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 2、在减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款和财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型确认信用损失准备，以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按12个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。 |
| 财政部于2019年4月30日颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)。2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会[2019]16号），与财会[2019]6号配套执行。 公司自2019年1月1日起根据财会[2019]6号、财会[2019]16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 | 1、资产负债表： 资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目； 资产负债表将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目； 原在“其他流动负债”中列报的预计在一年内（含一年）进行摊销的“递延收益”，仍调整回“递延收益”项目进行列报； 资产负债表“其他应付款”项目中的“应付利息”仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息。基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相关的金融工具账面余额中。 资产负债表将增加“交易性金融资产”、“应收款项融资项目”、“债权投资”、“其他债权投资项目”、“交易性金融负债”，减少“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”、“可供出售金融资产”、“持有至到期投资项目”、“其他权益工具投资”、“其他非流动金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”、“长期应付职工薪酬”项目。 2、利润表： 将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”； 利润表增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”、“净敞口套期收益（损失以“-”号填列）”、“信用减值损 |
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失（损失以“-”号填列）”项目。
上述会计政策的影响如下：
| 项目 | 2018年12月31日（合并） | 2018年12月31日（母公司） | ||
| 变更前 | 变更后 | 变更前 | 变更后 | |
| 应收票据及应收账款 | 2,053,128,033.98 | — | 758,383,879.20 | — |
| 应收票据 | — | 7,719,755.38 | — | 1,555,000.00 |
| 应收账款 | — | 2,045,408,278.60 | — | 756,828,879.20 |
| 应付票据及应付账款 | 1,313,507,616.26 | — | — | |
| 应付票据 | — | 218,105,746.40 | — | — |
| 应付账款 | — | 1,095,401,869.86 | — | |
| 资产减值损失 | 191,544,288.10 | — | 209,994,226.66 | — |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | — | -191,544,288.10 | — | -209,994,226.66 |
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 开始适用的时点 | 备注 |
| —— | —— | —— | —— |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 402,331,219.82 | 402,331,219.82 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 7,719,755.38 | 7,719,755.38 | |
| 应收账款 | 2,045,408,278.60 | 2,045,408,278.60 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 241,441,466.78 | 241,441,466.78 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 108,133,843.14 | 108,133,843.14 | |
| 其中：应收利息 | 22,055,794.21 | 22,055,794.21 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 1,494,230,336.34 | 1,494,230,336.34 |
第31页
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 378,607,274.43 | 378,607,274.43 | |
| 流动资产合计 | 4,677,872,174.49 | 4,677,872,174.49 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 234,406,884.02 | -234,406,884.02 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 234,406,884.02 | 234,406,884.02 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 3,707,072.20 | 3,707,072.20 | |
| 固定资产 | 954,253,352.51 | 954,253,352.51 | |
| 在建工程 | 11,298,047.43 | 11,298,047.43 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 84,423,445.97 | 84,423,445.97 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 434,675,250.05 | 434,675,250.05 | |
| 长期待摊费用 | 45,222,781.44 | 45,222,781.44 | |
| 递延所得税资产 | 83,347,557.34 | 83,347,557.34 | |
| 其他非流动资产 | 158,311,117.43 | 158,311,117.43 | |
| 非流动资产合计 | 2,009,645,508.39 | 2,009,645,508.39 | |
| 资产总计 | 6,687,517,682.88 | 6,687,517,682.88 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,825,685,253.34 | 1,825,685,253.34 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 218,105,746.40 | 218,105,746.40 | |
| 应付账款 | 1,095,401,869.86 | 1,095,401,869.86 | |
| 预收款项 | 112,317,673.31 | 112,317,673.31 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
第32页
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 51,671,079.71 | 51,671,079.71 | |
| 应交税费 | 71,878,866.01 | 71,878,866.01 | |
| 其他应付款 | 121,935,130.64 | 121,935,130.64 | |
| 其中：应付利息 | 2,788,716.16 | 2,788,716.16 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 87,732,100.00 | 87,732,100.00 | |
| 其他流动负债 | 62,610,903.06 | 62,610,903.06 | |
| 流动负债合计 | 3,647,338,622.33 | 3,647,338,622.33 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 299,510,000.00 | 299,510,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 92,500,000.00 | 92,500,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 11,450,484.27 | 11,450,484.27 | |
| 递延所得税负债 | 7,594,538.32 | 7,594,538.32 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 411,055,022.59 | 411,055,022.59 | |
| 负债合计 | 4,058,393,644.92 | 4,058,393,644.92 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 892,724,964.00 | 892,724,964.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 969,121,778.52 | 969,121,778.52 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 961,187.27 | 961,187.27 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 70,970,194.45 | 70,970,194.45 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 621,269,219.14 | 621,269,219.14 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 2,555,047,343.38 | 2,555,047,343.38 | |
| 少数股东权益 | 74,076,694.58 | 74,076,694.58 | |
第33页
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,629,124,037.96 | 2,629,124,037.96 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 6,687,517,682.88 | 6,687,517,682.88 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 175,493,923.83 | 175,493,923.83 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 1,555,000.00 | 1,555,000.00 | |
| 应收账款 | 756,828,879.20 | 756,828,879.20 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 5,204,201.93 | 5,204,201.93 | |
| 其他应收款 | 1,526,048,948.38 | 1,526,048,948.38 | |
| 其中：应收利息 | 112,650,161.21 | 112,650,161.21 | |
| 应收股利 | |||
| 存货 | 193,786,592.96 | 193,786,592.96 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 157,975,000.00 | 157,975,000.00 | |
| 流动资产合计 | 2,816,892,546.30 | 2,816,892,546.30 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 230,406,884.02 | - 230,406,884.02 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,921,363,210.98 | 1,921,363,210.98 | |
| 其他权益工具投资 | 230,406,884.02 | 230,406,884.02 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 61,745,279.78 | 61,745,279.78 | |
| 固定资产 | 296,326,613.72 | 296,326,613.72 | |
| 在建工程 | 9,576,110.47 | 9,576,110.47 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 54,674,343.67 | 54,674,343.67 | |
第34页
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 2,636,250.00 | 2,636,250.00 | |
| 递延所得税资产 | 3,619,080.70 | 3,619,080.70 | |
| 其他非流动资产 | 65,345,442.10 | 65,345,442.10 | |
| 非流动资产合计 | 2,645,693,215.44 | 2,645,693,215.44 | |
| 资产总计 | 5,462,585,761.74 | 5,462,585,761.74 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,371,605,253.34 | 1,371,605,253.34 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 34,805,746.40 | 34,805,746.40 | |
| 应付账款 | 1,195,867,654.85 | 1,195,867,654.85 | |
| 预收款项 | 42,147,510.72 | 42,147,510.72 | |
| 应付职工薪酬 | 10,232,355.00 | 10,232,355.00 | |
| 应交税费 | 16,858,360.29 | 16,858,360.29 | |
| 其他应付款 | 58,710,844.69 | 58,710,844.69 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 2,730,227,725.29 | 2,730,227,725.29 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 224,000,000.00 | 224,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 92,500,000.00 | 92,500,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 316,500,000.00 | 316,500,000.00 | |
| 负债合计 | 3,046,727,725.29 | 3,046,727,725.29 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 892,724,964.00 | 892,724,964.00 | |
| 其他权益工具 | |||
第35页
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,294,394,910.99 | 1,294,394,910.99 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 70,970,194.45 | 70,970,194.45 | |
| 未分配利润 | 157,767,967.01 | 157,767,967.01 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,415,858,036.45 | 2,415,858,036.45 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 5,462,585,761.74 | 5,462,585,761.74 |
第36页
跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）金融工具的公允价值
对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司建立了一套工作流程，以确保由符合专业资格的人员负责公允价值的计算、验证和审阅工作。本公司使用的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本公司特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计（例如折现率、标的汇率波动率等）。本公司定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
第37页
附注4：税项及税收优惠
4-01 流转税及附加
（1）流转税及附加税率
| 税种 | 公司名称 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 母公司、洪泽美伦酒店、美伦酒店、世纪长龙、上海西岸、海宁狮门、瀚龙影视、海宁影视、天意影视、向日葵影视、鹿港影视、北京创视纪、污水处理公司、柏菲影视、环保材料、金瑞和文化 | 应税货物销售收入 | 16%、13% |
| 世纪长龙、上海西岸、海宁狮门、瀚龙影视、海宁影视、天意影视、向日葵影视、鹿港影视、柏菲影视、金瑞和文化 | 广播影视节目（作品）的制作、发行、播映（放映）服务收入 | 6% | |
| 洪泽美伦酒店、美伦酒店 | 酒店服务业收入 | 6% | |
| 北京创视纪 | 文化服务行业收入 | 6% | |
| 城市维护建设税 | 本公司及子公司 | 应纳流转税额 | 1%、5%、7% |
| 教育费附加 | 本公司及子公司 | 应纳流转税额 | 5% |
第38页
率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%。2019年6月30日前（含2019年4月1日前），纳税人出口前款所涉货物劳务、发生前款所涉跨境应税行为，适用增值税免退税办法的，购进时已按调整前税率征收增值税的，执行调整前的出口退税率，购进时已按调整后税率征收增值税的，执行调整后的出口退税率；适用增值税免抵退税办法的，执行调整前的出口退税率，在计算免抵退税时，适用税率低于出口退税率的，适用税率与出口退税率之差视为零参与免抵退税计算。本公司毛纺织品出口退税率：16%、13%。4-02 企业所得税
（1）企业所得税或利得税税率
| 公司名称 | 企业所得税税率 | 备 注 |
| 母公司、鹿港科技、宏港毛纺、鹿港国际贸易、乐野科技、朗帕服饰、美伦酒店、洪泽美伦酒店、上海鹿港、世纪长龙、天意影视、上海西岸、海宁狮门、北京创视纪、瀚龙影视、向日葵影视、海宁影视、鹿港投资、柏菲影视、环保材料、金瑞和文化 | 25% | |
| 香港鹿港、世纪长龙香港 | 16.5% | 利得税 |
| 污水处理公司 | 15% |
第39页
附注5：合并财务报表主要项目注释
（以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位。）5-01 货币资金
（1）货币资金分类列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 3,005,375.24 | 994,006.73 |
| 银行存款 | 177,465,380.91 | 164,778,118.37 |
| 其他货币资金 | 383,043,304.77 | 236,559,094.72 |
| 合计 | 563,514,060.92 | 402,331,219.82 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,994,814.26 | 5,002,398.18 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行汇票、本票、信用卡、外埠等结算存款 | 25,634.58 | 94,317.88 |
| 承兑保证金及结汇保证金 | 383,017,670.19 | 236,464,776.84 |
| 合计 | 383,043,304.77 | 236,559,094.72 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 承兑保证金及结汇保证金 | 383,017,670.19 | 236,464,776.84 |
| 合计 | 383,017,670.19 | 236,464,776.84 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,423,284.00 | 7,719,755.38 |
| 商业承兑汇票 | — | — |
| 合计 | 4,423,284.00 | 7,719,755.38 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | — |
第40页
| 按组合计提坏账准备 | 4,423,284.00 | 100.00 | — | — | 4,423,284.00 |
| 其中：银行承兑汇票 | 4,423,284.00 | 100.00 | — | — | 4,423,284.00 |
| 商业承兑汇票 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 4,423,284.00 | 100.00 | — | — | 4,423,284.00 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| — | — | — | — | — |
| 合计 | — | — | — | — |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| — | — | — | — |
| 合计 | — | — | — |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回 | 转回 | 转销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备 | — | — | — | — | — | — |
| 合计 | — | — | — | — | — | — |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,036,466,189.85 | — |
| 商业承兑汇票 | — | — |
| 合计 | 1,036,466,189.85 | — |
| 类 别 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
第41页
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 174,299,910.43 | 8.10 | 174,299,910.43 | 100.00 | — |
| 按组合计提坏账准备 | 1,977,043,747.85 | 91.90 | 283,786,086.09 | 14.35 | 1,693,257,661.76 |
| 其中：账龄组合 | 1,977,043,747.85 | 91.90 | 283,786,086.09 | 14.35 | 1,693,257,661.76 |
| 合计 | 2,151,343,658.28 | 100.00 | 458,085,996.52 | 21.29 | 1,693,257,661.76 |
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | — | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 2,235,909,117.28 | 100.00 | 190,500,838.68 | 8.52 | 2,045,408,278.60 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 2,235,909,117.28 | 100.00 | 190,500,838.68 | — | 2,045,408,278.60 |
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内 | 506,754,495.09 |
| 1-2年 | 1,098,589,130.76 |
| 2-3年 | 435,870,105.62 |
| 3-4年 | 71,840,002.90 |
| 4-5年 | 22,256,668.40 |
| 5年以上 | 16,033,255.51 |
| 合计 | 2,151,343,658.28 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 505,214,459.31 | 25,260,722.97 | 5.00 | 1,540,377,662.84 | 77,018,883.14 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,036,559,719.55 | 103,655,971.96 | 10.00 | 562,493,414.39 | 56,249,341.44 | 10.00 |
| 2-3年 | 353,910,105.62 | 106,173,031.70 | 30.00 | 83,940,140.99 | 25,182,042.29 | 30.00 |
| 3-4年 | 43,069,539.46 | 21,534,769.74 | 50.00 | 32,809,737.23 | 16,404,868.64 | 50.00 |
| 4-5年 | 22,256,668.40 | 11,128,334.21 | 50.00 | 1,284,917.33 | 642,458.67 | 50.00 |
| 5年以上 | 16,033,255.51 | 16,033,255.51 | 100.00 | 15,003,244.50 | 15,003,244.50 | 100.00 |
| 合计 | 1,977,043,747.85 | 283,786,086.09 | — | 2,235,909,117.28 | 190,500,838.68 | — |
第42页
②组合中，按单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 预计发生违约的 账面余额 | 整个存续期预期信用损失 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 霍尔果斯星星世纪影视传媒有限公司 | 67,800,000.00 | 67,800,000.00 | 100.00 | 公司已注销 |
| 福建中广博闻文创产业有限公司 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 | 100.00 | 无支付能力 |
| 福建城铁传媒有限公司 | 28,770,463.44 | 28,770,463.44 | 100.00 | 无支付能力 |
| 霍尔果斯天天影业 | 21,961,411.21 | 21,961,411.21 | 100.00 | 无可执行财产无法收回款项 |
| 博思创影科技（北京）有限公司 | 14,160,000.00 | 14,160,000.00 | 100.00 | 无支付能力 |
| 霍尔果斯天丽影视传媒有限公司 | 7,068,000.00 | 7,068,000.00 | 100.00 | 公司已注销 |
| 霍尔果斯新鼎明影视文化有限责任公司 | 1,540,035.78 | 1,540,035.78 | 100.00 | 无可执行财产无法收回款项 |
| 合计 | 174,299,910.43 | 174,299,910.43 | 100.00 | — |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | — | 174,299,910.43 | — | — | — | 174,299,910.43 | |
| 按组合计提坏账准备 | 190,500,838.68 | 102,236,928.79 | 8,847,576.46 | 104,104.92 | 283,786,086.09 | ||
| 合计 | 190,500,838.68 | 276,536,839.22 | — | 8,847,576.46 | 104,104.92 | — | 458,085,996.52 |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 104,104.92 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由 关联交易产生 |
| — | — | — | — | — | — |
| 合计 | — | — | — | — | — |
| 金融资产转移方式 | 终止确认的应收账款金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收账款买断保理 | — | — |
| 应收账款转让 | — | — |
| 合计 | — | — |
第43页
6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。5-04 预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 96,645,862.54 | 49.45 | 177,800,683.45 | 73.64 |
| 1-2年 | 95,266,820.29 | 48.75 | 42,760,362.07 | 17.71 |
| 2-3年 | 2,431,788.50 | 1.24 | 15,375,229.00 | 6.37 |
| 3年以上 | 1,085,997.66 | 0.56 | 5,505,192.26 | 2.28 |
| 合计 | 195,430,468.99 | 100.00 | 241,441,466.78 | 100.00 |
| 单位名称 | 与本公司 关系 | 金额 | 年限 | 款项内容及未结算原因 |
| 上海依英影视传媒有限公司 | 非关联方 | 23,400,000.00 | 1-2年 | 剧本费，项目未结算 |
| 北京圆润资产管理股份有限公司 | 非关联方 | 15,204,033.24 | 1-2年 | 投资款，项目未结算 |
| 霍尔果斯佰安影业有限公司 | 非关联方 | 11,700,000.00 | 1-2年 | 剧本费，项目未结算 |
| 上海红圈影业有限公司 | 非关联方 | 10,000,000.00 | 1-2年 | 剧本费，项目未结算 |
| 上海伯阳影视文化有限公司 | 非关联方 | 8,200,000.00 | 1-2年 | 剧本费，项目未结算 |
| 内蒙古恒业牧马人影视文化传播有限公司 | 非关联方 | 7,345,727.16 | 1-2年 | 投资款，项目未结算 |
| 如皋市叠翠青林影视策划工作室 | 非关联方 | 4,140,000.00 | 1-2年 | 前期策划费，项目未结算 |
| 北京金菲林影视策划有限公司 | 非关联方 | 4,080,000.00 | 1-2年 | 剧本费，项目未结算 |
| 上海刚臣文化传播有限公司 | 非关联方 | 4,080,000.00 | 1-2年 | 剧本费，项目未结算 |
| 霍尔果斯清欢影业有限公司 | 非关联方 | 3,150,000.00 | 1-2年 | 投资款涉诉，财产保全中，待执行 |
| 海宁丽影视文化有限公司 | 非关联方 | 1,400,000.00 | 2-3年 | 前期策划费，项目未结算 |
| 合计 | — | 92,699,760.40 | — | — |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | — | 22,055,794.21 |
第44页
| 应收股利 | — | — |
| 其他应收款 | 60,603,956.60 | 86,078,048.93 |
| 合计 | 60,603,956.60 | 108,133,843.14 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收固定收益 | — | 22,055,794.21 |
| 合计 | — | 22,055,794.21 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 260,805,000.00 | 78.23 | 260,805,000.00 | 100.00 | — |
| 按组合计提坏账准备 | 72,575,952.81 | 21.77 | 11,971,996.21 | 16.50 | 60,603,956.60 |
| 其中：应收其他款项组合 | 72,575,952.81 | 21.77 | 11,971,996.21 | 16.50 | 60,603,956.60 |
| 合计 | 333,380,952.81 | 100.00 | 272,776,996.21 | 81.82 | 60,603,956.60 |
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | — | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 96,091,133.08 | 99.63 | 10,013,084.15 | 10.42 | 86,078,048.93 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 360,000.00 | 0.37 | 360,000.00 | 100.00 | — |
| 合计 | 96,451,133.08 | 100.00 | 10,373,084.15 | — | 86,078,048.93 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 29,862,553.95 | 1,493,127.70 | 5.00 | 50,154,543.46 | 2,507,722.18 | 5.00 |
| 1-2年 | 18,800,751.64 | 1,880,075.16 | 10.00 | 38,943,133.98 | 3,894,313.39 | 10.00 |
| 2-3年 | 19,519,525.07 | 5,855,857.52 | 30.00 | 1,160,891.25 | 348,267.37 | 30.00 |
第45页
| 3-4年 | 596,691.65 | 298,345.82 | 50.00 | 4,627,547.99 | 2,313,774.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 2,703,680.99 | 1,351,840.50 | 50.00 | 512,018.39 | 256,009.20 | 50.00 |
| 5年以上 | 1,092,749.51 | 1,092,749.51 | 100.00 | 692,998.01 | 692,998.01 | 100.00 |
| 合计 | 72,575,952.81 | 11,971,996.21 | — | 96,091,133.08 | 10,013,084.15 | — |
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内 | 30,262,553.95 |
| 1-2年 | 209,350,751.64 |
| 2-3年 | 86,809,525.07 |
| 3-4年 | 596,691.65 |
| 4-5年 | 4,908,680.99 |
| 5年以上 | 1,452,749.51 |
| 合计 | 333,380,952.81 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 预计发生违约的 账面余额 | 整个存续期预期信用损失 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 霍尔果斯天天影业有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100.00 | 无可执行财产无法收回款项 |
| 霍尔果斯新鼎明影视文化有限责任公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 100.00 | 无可执行财产无法收回款项 |
| 平潭鑫龙智多星文化传媒有限公司 | 26,640,000.00 | 26,640,000.00 | 100.00 | 失信企业，未执行到财产 |
| 风山渐文化传播（上海）有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 100.00 | 实控人为失信人员，回收困难 |
| 霍城星座魔山影视发行经纪有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 100.00 | 无可执行财产无法收回款项 |
| 苏州天润安鼎动画有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 100.00 | 无可执行财产无法收回款项 |
| 海宁北辰影视文化传媒有限公司 | 9,700,000.00 | 9,700,000.00 | 100.00 | 诉讼中，诉中保全财产金额不足 |
| 浙江东望时代影视文化有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 100.00 | 无可执行财产 |
| 浙江飞科星腾影视传媒有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00 | 无可执行财产无法收回款项 |
| 嘉会文化传媒有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00 | 无可执行财产无法收回款项 |
| 浙江永康奥映传媒有限公司 | 4,950,000.00 | 4,950,000.00 | 100.00 | 诉讼中，被告涉及刑事案件，无可执行财产 |
| 霍尔果斯清欢影业有限公司 | 3,150,000.00 | 3,150,000.00 | 100.00 | 法院判决不予支持的代付款 |
| 北京鸿祚文化传媒有限公司 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | 100.00 | 实控人为失信人员，回收困难 |
第46页
| 六合华纳（北京）文化传媒有限公司 | 1,895,000.00 | 1,895,000.00 | 100.00 | 无执行财产，已被法院限制消费 |
| 寿光市嘉信生态科技有限公司 | 400,000.00 | 400,000.00 | 100.00 | 预付货款无法收回 |
| 成都优优文化传播有限公司 | 360,000.00 | 360,000.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 天虹世纪影视文化传媒（北京）有限公司 | 310,000.00 | 310,000.00 | 100.00 | 失信被执行人 |
| 合计 | 260,805,000.00 | 260,805,000.00 | 100.00 | — |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来 12 个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 10,013,084.15 | — | 360,000.00 | 10,373,084.15 |
| 期初余额在本期变动 | — | — | — | — |
| —转入第二阶段 | — | — | — | — |
| —转入第三阶段 | — | — | — | — |
| —转回第二阶段 | — | — | — | — |
| —转回第一阶段 | — | — | — | — |
| 本期计提 | 4,908,559.65 | — | 260,445,000.00 | 265,353,559.65 |
| 本期转回 | 3,309,647.59 | — | — | 3,309,647.59 |
| 本期转销 | — | — | — | — |
| 本期核销 | — | — | — | — |
| 其他变动 | — | — | — | — |
| 期末余额 | 11,971,996.21 | — | 260,805,000.00 | 272,776,996.21 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 360,000.00 | 260,445,000.00 | — | — | — | — | 260,805,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 10,013,084.15 | 4,908,559.65 | — | 3,309,647.59 | — | — | 11,971,996.21 |
| 合计 | 10,373,084.15 | 265,353,559.65 | — | 3,309,647.59 | — | — | 272,776,996.21 |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | — |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
第47页
| 单位往来款项 | 108,193,091.03 | 61,831,937.49 |
| 押金及保证金 | 30,862,262.75 | 27,276,758.57 |
| 员工暂借备用金 | 7,318,311.81 | 5,329,438.70 |
| 代收代付款 | 1,347,119.34 | 1,126,222.31 |
| 其他 | 185,660,167.88 | 886,776.01 |
| 合计 | 333,380,952.81 | 96,451,133.08 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 霍尔果斯天天影业有限公司 | 影视剧投资款 | 100,000,000.00 | 1-2年 | 5.28 | 100,000,000.00 |
| 霍尔果斯新鼎明影视文化有限责任公司 | 影视剧投资款 | 40,000,000.00 | 1-2年 | 2.11 | 40,000,000.00 |
| 平潭鑫龙智多星文化传媒有限公司 | 单位往来款 | 26,640,000.00 | 2-3年 | 1.41 | 26,640,000.00 |
| 霍城星座魔山影视发行经纪有限公司 | 影视剧投资款 | 20,000,000.00 | 1-2年 | 1.06 | 20,000,000.00 |
| 风山渐文化传播（上海）有限公司 | 单位往来款 | 20,000,000.00 | 2-3年 | 1.06 | 20,000,000.00 |
| 合计 | — | 206,640,000.00 | — | 10.92 | 206,640,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 343,756,834.41 | 7,436,145.69 | 336,320,688.72 | 367,576,388.05 | — | 367,576,388.05 |
| 在产品 | 582,230,748.81 | 143,325,856.44 | 438,904,892.37 | 611,113,846.07 | — | 611,113,846.07 |
| 产成品 | 499,883,015.26 | 33,109,092.31 | 466,773,922.95 | 532,963,694.12 | 17,423,591.90 | 515,540,102.22 |
| 合计 | 1,425,870,598.48 | 183,871,094.44 | 1,241,999,504.04 | 1,511,653,928.24 | 17,423,591.90 | 1,494,230,336.34 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | — | 7,436,145.69 | — | — | — | 7,436,145.69 |
| 在产品 | — | 143,325,856.44 | — | — | — | 143,325,856.44 |
| 产成品 | 17,423,591.90 | 16,779,987.21 | — | 1,094,486.80 | — | 33,109,092.31 |
第48页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 半成品 | — | — | — | — | — | — |
| 合计 | 17,423,591.90 | 167,541,989.34 | — | 1,094,486.80 | — | 183,871,094.44 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 影视剧固定收益投资 | 66,727,453.87 | 334,446,496.01 |
| 待抵扣进项税 | 52,213,999.99 | 39,967,318.98 |
| 预缴所得税 | 292,165.78 | 1,198,734.39 |
| 待摊销各项费用 | 23,408.57 | 452,704.60 |
| 预缴其他税 | 12,961.31 | 542,020.45 |
| 银行理财产品 | — | 2,000,000.00 |
| 合计 | 119,269,989.52 | 378,607,274.43 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 按公允价值计量 | — | — | — | — | — | — |
| 按成本计量 | 234,406,884.02 | — | 234,406,884.02 | 234,406,884.02 | — | 234,406,884.02 |
| 合计 | 234,406,884.02 | — | 234,406,884.02 | 234,406,884.02 | — | 234,406,884.02 |
| 被投资单位 | 账面余额 | |||
| 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |
| 深圳华鼎丰睿二期股份投资基金合伙企业（有限合伙） | 14,906,884.02 | — | — | 14,906,884.02 |
| 长春农村商业银行股份有限公司 | 209,500,000.00 | — | — | 209,500,000.00 |
| 艺能科技(北京)有限公司 | 6,000,000.00 | — | — | 6,000,000.00 |
| 尺度视界（北京）信息科技有限公司 | 4,000,000.00 | — | — | 4,000,000.00 |
| 合计 | 234,406,884.02 | — | — | 234,406,884.02 |
第49页
（续上表）
| 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | |||
| 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||
| — | — | — | — | — | — |
| — | — | — | — | — | 15,525,000.00 |
| — | — | — | — | — | — |
| — | — | — | — | — | — |
| 合计 | — | — | — | — | 15,525,000.00 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行理财产品 | 5,202,000.00 | — |
| 合计 | 5,202,000.00 | — |
| 项 目 | 房屋建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初余额 | 3,719,076.70 | 3,719,076.70 |
| 增加金额 | — | — |
| 购置 | — | — |
| 固定资产转入 | — | — |
| 减少金额 | — | — |
| 处置及报废 | — | — |
| 期末余额 | 3,719,076.70 | 3,719,076.70 |
| 累计折旧 | ||
| 期初余额 | 12,004.50 | 12,004.50 |
| 增加金额 | 144,054.00 | 144,054.00 |
| 本期计提 | 144,054.00 | 144,054.00 |
| 减少金额 | — | — |
| 处置及报废 | — | — |
| 期末余额 | 156,058.50 | 156,058.50 |
第50页
| 项 目 | 房屋建筑物 | 合 计 |
| 减值准备 | — | — |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 3,563,018.20 | 3,563,018.20 |
| 期初账面价值 | 3,707,072.20 | 3,707,072.20 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 858,246,524.07 | 954,253,352.51 |
| 固定资产清理 | — | — |
| 合计 | 858,246,524.07 | 954,253,352.51 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 709,160,685.42 | 903,503,574.28 | 22,474,585.02 | 62,406,396.17 | 1,697,545,240.89 |
| 2.本期增加金额 | 8,019,447.27 | 19,264,032.83 | 531,132.76 | 2,919,303.66 | 30,733,916.52 |
| （1）购置 | 1,817,558.74 | 1,545,805.50 | 531,132.76 | 1,124,548.71 | 5,019,045.71 |
| （2）在建工程转入 | 5,862,104.69 | 17,718,227.33 | — | 110,141.59 | 23,690,473.61 |
| （3）汇率折算差异 | 339,783.84 | — | — | — | 339,783.84 |
| （5）关联方转入 | — | — | — | — | — |
| （6）类别调整转入 | — | — | — | 1,684,613.36 | 1,684,613.36 |
| 3.本期减少金额 | — | 17,248,232.84 | 1,513,288.98 | 239,739.86 | 19,001,261.68 |
| （1）处置或报废 | — | 16,426,573.29 | 650,335.17 | 239,739.86 | 17,316,648.32 |
| （2）关联方转出 | — | — | — | — | — |
| （3）转投资性房地产 | — | — | — | — | — |
| （4）类别调整转出 | — | 821,659.55 | 862,953.81 | — | 1,684,613.36 |
| 4.期末余额 | 717,180,132.69 | 905,519,374.27 | 21,492,428.80 | 65,085,959.97 | 1,709,277,895.73 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 173,166,929.09 | 505,672,927.71 | 16,699,066.62 | 47,752,964.96 | 743,291,888.38 |
第51页
| 2.本期增加金额 | 34,684,128.98 | 70,027,182.18 | 1,804,916.56 | 5,249,861.91 | 111,766,089.63 |
| （1）计提 | 34,595,438.29 | 70,027,182.18 | 1,804,916.56 | 5,249,861.91 | 111,677,398.94 |
| （2）企业合并增加 | — | — | — | — | — |
| （3）汇率折算差异 | 88,690.69 | — | — | — | 88,690.69 |
| 3.本期减少金额 | — | 3,440,961.79 | 357,920.73 | 227,723.83 | 4,026,606.35 |
| （1）处置或报废 | — | 3,440,961.79 | 357,920.73 | 227,723.83 | 4,026,606.35 |
| （2）关联方转出 | — | — | — | — | — |
| （3）转投资性房地产 | — | — | — | — | — |
| （4）类别调整转出 | — | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | 207,851,058.07 | 572,259,148.10 | 18,146,062.45 | 52,775,103.04 | 851,031,371.66 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | — | — | — | — | — |
| 2.本期增加金额 | — | — | — | — | — |
| 计提 | — | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — | — |
| 处置或报废 | — | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | — | — | — | — | — |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 509,329,074.62 | 333,260,226.17 | 3,346,366.35 | 12,310,856.93 | 858,246,524.07 |
| 2.期初账面价值 | 535,993,756.33 | 397,830,646.57 | 5,775,518.40 | 14,653,431.21 | 954,253,352.51 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 宏港毛纺宿舍套房 | 15,295,331.34 | 验收资料正在办理过程中 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 9,853,361.93 | 11,298,047.43 |
| 工程物资 | — | — |
| 合计 | 9,853,361.93 | 11,298,047.43 |
第52页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待安装设备 | 3,877,852.64 | — | 3,877,852.64 | 4,782,081.52 | — | 4,782,081.52 |
| 本部车间改造 | 2,911,762.06 | — | 2,911,762.06 | 5,636,293.03 | — | 5,636,293.03 |
| 酒店客房改造 | 3,063,747.23 | — | 3,063,747.23 | 879,672.88 | — | 879,672.88 |
| 合计 | 9,853,361.93 | — | 9,853,361.93 | 11,298,047.43 | — | 11,298,047.43 |
| 项目名称 | 预算数（万元） | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 待安装设备 | — | 4,782,081.52 | 18,748,569.22 | 12,463,912.40 | 7,188,885.70 | 3,877,852.64 |
| 建筑工程（河东车间） | — | 5,636,293.03 | 13,286,733.86 | 6,765,442.00 | 9,245,822.83 | 2,911,762.06 |
| 其他零星工程 | — | — | 5,305,081.95 | 4,461,119.21 | 843,962.74 | — |
| 酒店客房改造 | — | 879,672.88 | 2,184,074.35 | — | — | 3,063,747.23 |
| 合计 | — | 11,298,047.43 | 39,524,459.38 | 23,690,473.61 | 17,278,671.27 | 9,853,361.93 |
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 待安装设备 | — | — | — | — | — | 自筹 |
| 建筑工程（河东车间） | — | — | — | — | — | 自筹 |
| 其他零星工程 | — | — | — | — | — | 自筹 |
| 酒店客房改造 | — | — | — | — | — | 自筹 |
| 合计 | — | — | — | — | — | — |
| 项目 | 土地使用权 | 研发、经营及管理软件 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 99,433,599.44 | 457,530.99 | 8,400.00 | 99,899,530.43 |
| 2.本期增加金额 | — | — | — | — |
| （1）购置 | — | — | — | — |
| （2）企业合并增加 | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | 683,264.59 | — | — | 683,264.59 |
| 处置 | 683,264.59 | — | — | 683,264.59 |
| 4.期末余额 | 98,750,334.85 | 457,530.99 | 8,400.00 | 99,216,265.84 |
第53页
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 15,250,709.16 | 216,975.30 | 8,400.00 | 15,476,084.46 |
| 2.本期增加金额 | 2,057,156.72 | 47,777.76 | — | 2,104,934.48 |
| （1）计提 | 2,057,156.72 | 47,777.76 | — | 2,104,934.48 |
| （2）企业合并增加 | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | 683,264.59 | — | — | 683,264.59 |
| 处置 | 683,264.59 | — | — | 683,264.59 |
| 4.期末余额 | 16,624,601.29 | 264,753.06 | 8,400.00 | 16,897,754.35 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | — | — | — | — |
| 2.本期增加金额 | — | — | — | — |
| 计提 | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — |
| 处置 | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | — | — | — | — |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 82,125,733.56 | 192,777.93 | — | 82,318,511.49 |
| 2.期初账面价值 | 84,182,890.28 | 240,555.69 | — | 84,423,445.97 |
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 美伦酒店 | 1,198,739.86 | — | — | — | — | 1,198,739.86 |
| 世纪长龙 | 243,413,171.81 | — | — | — | — | 243,413,171.81 |
| 天意影视 | 176,533,990.45 | — | — | — | — | 176,533,990.45 |
| 污水处理公司 | 94,882,750.73 | — | — | — | 94,882,750.73 | |
| 合计 | 516,028,652.85 | — | — | — | 516,028,652.85 | |
第54页
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 美伦酒店 | 1,198,739.86 | — | — | — | — | 1,198,739.86 |
| 世纪长龙 | 80,154,662.94 | 163,258,508.87 | — | — | — | 243,413,171.81 |
| 天意影视 | — | 176,533,990.45 | — | — | — | 176,533,990.45 |
| 污水处理公司 | — | — | — | — | — | — |
| 合计 | 81,353,402.80 | 339,792,499.32 | — | — | — | 421,145,902.12 |
| 被购买方名称 | 购买日 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 |
| 美伦酒店 | 2012年9月15日 | 1,880万元 | 51% | 支付现金 |
| 项目 | 金额 |
| 合并成本 | |
| ——现金 | 18,800,000.00 |
| 合并成本合计 | 18,800,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 17,601,260.14 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 1,198,739.86 |
| 被购买方名称 | 购买日 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 |
| 世纪长龙 | 2014年10月30日 | 47,000万元 | 100% | 发行股份和支付现金相结合 |
| 项目 | 金额 |
第55页
| 合并成本 | |
| ——现金 | 164,500,000.00 |
| ——发行的权益性证券的公允价值 | 305,500,000.00 |
| 合并成本合计 | 470,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 226,586,828.19 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 243,413,171.81 |
| 被购买方名称 | 购买日 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 |
| 天意影视 | 2015年8月3日 | 21,732万元 | 51% | 支付现金 |
| 项目 | 金额 |
| 合并成本 | |
| ——现金 | 217,320,000.00 |
| 合并成本合计 | 217,320,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 40,786,009.55 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 176,533,990.45 |
第56页
40,786,009.55元之间的差额176,533,990.45元确定为商誉。4）合并污水处理公司形成的商誉
①2017年度发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 |
| 污水处理公司 | 2016年11月7日 | 4,290.00万元 | 30% | 支付现金 |
| 2017年11月8日 | 6,210.00万元 | 30% | 支付现金 |
| 项目 | 金额 |
| 合并成本 | |
| ——现金 | 62,100,000.00 |
| ——购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 62,100,000.00 |
| 合并成本合计 | 124,200,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 29,317,249.27 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 94,882,750.73 |
| 期间 | 承诺金额（利润预测数） | 实际完成数 | 完成率 |
第57页
| 2014年度 | 4,500.00万元 | 5,541.09万元 | 123.14% |
| 2015年度 | 5,850.00万元 | 6,128.48万元 | 104.76% |
| 2016年度 | 7,605.00万元 | 6,330.02万元 | 83.23% |
| 合计 | 17,955.00万元 | 17,999.59万元 | 100.25% |
| 期间 | 承诺金额（利润预测数） | 实际完成数 | 完成率 |
| 2017年度 | 10,000.00万元 | 13,222.37万元 | 132.22% |
| 2018年度 | 12,000.00万元 | 9,909.02万元 | 82.58% |
| 2019年度 | 15,000.00万元 | -10,371.57万元 | -69.14% |
| 合计 | 37,000.00万元 | 12,759.82万元 | 34.49% |
| 期间 | 承诺金额（利润预测数） | 实际完成数 | 完成率 |
| 2017年度 | 2,300.00万元 | 2,312.78万元 | 100.56% |
| 2018年度 | 2,450.00万元 | 2,455.43万元 | 100.22% |
| 2019年度 | 2,700.00万元 | 2,976.21万元 | 110.23% |
| 合计 | 7,450.00万元 | 7,744.42万元 | 103.95% |
第58页
主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
（6）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
由于商誉难以独立产生现金流量，应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在进行商誉减值测试时，资产组的回收金额按资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司年末在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。1）世纪长龙商誉减值测试过程及商誉减值损失的确认方法
公司期末对与世纪长龙商誉相关的资产组进行了减值测试，确定其存在减值迹象，经测试，本期计提商誉减值准备163,258,508.87元。
世纪长龙包含商誉的资产组可回收金额参考利用江苏中企华中天资产评估有限公司出具的苏中资评报字(2020)第9038号《江苏鹿港文化股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的世纪长龙影视有限公司与商誉相关的资产组公允价值减去处置费用后的净额资产评估说明》。
①商誉减值损失的确认方法
根据与委托人和其他报告使用人前期的沟通，其委托需求及在资产评估委托合同中的约定，本次评估采用公允价值减去处置费用后的净额作为委估资产的可收回金额。
基本计算公式为： 委估资产的可收回金额=公允价值（不含税价）-处置费用
②商誉减值测试过程
| 项目 | 序号 | 世纪长龙 |
| 商誉账面余额 | A | 243,413,171.81 |
| 商誉减值准备余额 | B | 80,154,662.94 |
| 商誉账面价值 | C=A-B | 163,258,508.87 |
| 资产组的账面价值 | D | 50,647,710.39 |
| 包含商誉的资产组的账面价值 | E=C+D | 213,906,219.26 |
| 归属于少数股东的商誉价值 | F | — |
| 包含完全商誉的资产组的价值 | G=E+F | 213,906,219.26 |
| 资产组可收回价值 | H | 74,824,284.76 |
| 包含商誉的资产组可回收金额小于账面价值 | I= G- H | 288,730,504.02 |
| 商誉减值损失（以商誉的账面价值为限） | J | 163,258,508.87 |
第59页
A 假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；B 假设和产权持有单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化；C 除非另有说明，假设公司完全遵守所有有关的法律法规；D 假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对产权持有单位造成重大不利影响；E 假设委估资产在基准日已模拟为可正常交易的状态。特殊假设A 针对评估基准日资产的实际状况，委估资产按照原有用途、原地持续使用；本资产评估报告评估结论在上述假设条件下在评估基准日时成立，当上述假设条件发生较大变化时，签名资评估师及本评估机构将不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结论的责任。
2）天意影视商誉减值测试过程及商誉减值损失的确认方法公司期末对与天意影视商誉相关的资产组进行了减值测试，确定其存在减值迹象，经测试，本期计提商誉减值准备176,533,990.45元。天意影视包含商誉的资产组可回收金额参考利用江苏中企华中天资产评估有限公司出具的苏中资评报字(2020)第9037号《江苏鹿港文化股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的浙江天意影视有限公司与商誉相关的资产组公允价值减去处置费用的净额资产评估报告》。
①商誉减值损失的确认方法
根据与委托人和其他报告使用人前期的沟通，其委托需求及在资产评估委托合同中的约定，本次评估采用公允价值减去处置费用后的净额作为委估资产的可收回金额。
基本计算公式为： 委估资产的可收回金额=公允价值（不含税价）-处置费用
②商誉减值测试过程
| 项目 | 序号 | 天意影视 |
| 商誉账面余额 | A | 176,533,990.45 |
| 商誉减值准备余额 | B | — |
| 商誉账面价值 | C=A-B | 176,533,990.45 |
| 资产组的账面价值 | D | 3,904,910.46 |
| 包含商誉的资产组的账面价值 | E=C+D | 180,438,900.91 |
| 归属于少数股东的商誉价值 | F | 169,611,088.86 |
| 包含完全商誉的资产组的价值 | G=E+F | 350,049,989.77 |
| 资产组可收回价值 | H | 4,314,108.05 |
| 包含商誉的资产组可回收金额小于账面价值（小于0时，不计提减值） | I= G- H | 345,735,881.72 |
| 商誉减值损失（以商誉的账面价值为限） | J | 176,533,990.45 |
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③重要假设及依据
一般假设A 假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；B 假设和产权持有单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化；C 除非另有说明，假设公司完全遵守所有有关的法律法规；D 假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对产权持有单位造成重大不利影响；E 假设委估资产在基准日已模拟为可正常交易的状态。特殊假设A 针对评估基准日资产的实际状况，委估资产按照原有用途、原地持续使用；
本资产评估报告评估结论在上述假设条件下在评估基准日时成立，当上述假设条件发生较大变化时，签名资评估师及本评估机构将不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结论的责任。3）污水处理公司商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
公司期末对与污水处理公司商誉相关的资产组进行了减值测试，确定其不存在减值迹象。
污水处理公司包含商誉的资产组可回收金额参考利用江苏中企华中天资产评估有限公司出具的苏中资评报字(2020)第9036号《江苏鹿港文化股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及张家港市塘桥镇污水处理有限公司商誉及相关资产组预计未来现金流量现值资产评估报告》。
①商誉减值损失的确认方法
本次评估采用收益法中的现金流量折现法进行评估。现金流折现法是通过将资产组预计未来现金流量折算为现值，估计资产组价值的一种方法，即通过估算资产组预计未来现金流量和采用适宜的折现率，将预期现金流折算成现时价值，得到资产组价值。
②商誉减值测试过程
| 项目 | 序号 | 污水处理公司 |
| 商誉账面余额 | A | 94,882,750.73 |
| 商誉减值准备余额 | B | — |
| 商誉账面价值 | C=A-B | 94,882,750.73 |
| 资产组的账面价值 | D | 86,832,309.15 |
| 包含商誉的资产组的账面价值 | E=C+D | 181,715,059.88 |
| 归属于少数股东的商誉价值 | F | 63,255,167.15 |
| 包含完全商誉的资产组的价值 | G=E+F | 244,970,227.03 |
| 资产组可收回价值 | H | 290,000,000.00 |
| 包含商誉的资产组可回收金额小于账面价值（小于0时，不计提减值） | I= G- H | -45,029,772.97 |
| 商誉减值损失（以商誉的账面价值为限） | J | — |
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③重要假设及依据
一般假设A假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；B针对评估基准日资产的实际状况，假设企业持续经营；C假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化；D假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务；E除非另有说明，假设公司完全遵守所有有关的法律法规；假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对被评估单位造成重大不利影响。F假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对被评估单位造成重大不利影响。特殊假设A假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本资产评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致；B假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致；C假设评估基准日后被评估单位的现金流保持目前基本均匀发生的状况；D2018年11月30日，塘桥污水经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定为高新技术企业，有效期为三年，证书编号：GR201832004671，目前高新技术企业所得税优惠税率为15%。本次评估假设高新技术企业认证期满后仍可继续获得高新技术企业认证并享受相关税收优惠政策；E根据财政部、国家税务总局、科技部于2018年9月20日联合发布《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）规定：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。本次评估假设研究开发费用税前加计扣除比例在未来预测中得以延续；F假设无形资产权利的实施是完全按照有关法律、法规的规定执行的,不会违反国家法律及社会公共利益,也不会侵犯他人包括专利权等在内的任何受国家法律依法保护的权利。
④关键参数
| 资产组 | 关键参数 | ||||
| 预测期 | 预测期增长率 | 永续期增长率 | 利润率 | 折现率（税前） | |
| 污水处理公司 | 2020-2024年（后续为永续期） | 2020-2024年分别为：-26.01%、33.46%、4%、3%、2% | 0% | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 13.33% |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 房屋装潢 | 35,643,006.86 | 6,096,248.60 | 8,675,613.62 | — | 33,063,641.84 |
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| 客房周转用品 | 1,020,129.88 | — | 800,918.93 | — | 219,210.95 |
| 中介机构咨询服务费 | 113,556.95 | — | 104,821.80 | — | 8,735.15 |
| 阿里云服务器服务费 | 9,837.73 | 32,196.23 | 10,732.06 | — | 31,301.90 |
| 长期借款手续费 | 5,800,000.02 | — | 399,999.96 | — | 5,400,000.06 |
| 租赁费 | 2,636,250.00 | 3,345,550.00 | 5,010,550.00 | — | 971,250.00 |
| 合计 | 45,222,781.44 | 9,473,994.83 | 15,002,636.37 | — | 39,694,139.90 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 21,562,116.99 | 5,390,529.25 | 217,068,943.52 | 54,102,656.29 |
| 信用减值准备 | 401,434,643.94 | 100,208,474.46 | — | — |
| 内部交易未实现利润 | 2,342,572.36 | 585,643.09 | 85,725,171.02 | 21,431,292.76 |
| 可抵扣亏损 | — | 0 | 8,369,955.24 | 2,092,488.81 |
| 其他已纳税调整可抵扣项目 | 22,125,023.45 | 5,531,255.85 | 22,884,477.95 | 5,721,119.48 |
| 合计 | 447,464,356.74 | 111,715,902.65 | 334,048,547.73 | 83,347,557.34 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 28,692,083.98 | 7,173,020.99 | 30,378,153.28 | 7,594,538.32 |
| 合计 | 28,692,083.98 | 7,173,020.99 | 30,378,153.28 | 7,594,538.32 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 120,918,277.19 | 974,705.09 |
| 信用减值准备 | 254,351,676.67 | — |
| 可抵扣亏损 | 253,488,827.02 | 46,938,909.50 |
| 可抵扣暂时性差异 | — | — |
| 合计 | 628,758,780.88 | 47,913,614.59 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 |
| 2019年度 | — | 771,493.03 |
| 2020年度 | 9,390,207.90 | 9,390,207.90 |
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| 2021年度 | 7,926,398.59 | 7,926,398.59 |
| 2022年度 | 12,870,530.14 | 10,543,061.02 |
| 2023年度 | 82,837,063.05 | 18,307,748.96 |
| 2024年度 | 140,464,627.34 | — |
| 合计 | 253,488,827.02 | 46,938,909.50 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 石家庄电视塔项目合作经营 | 18,958,333.33 | 23,333,333.33 |
| 工程性预付款 | 9,076,859.41 | 4,706,345.63 |
| 待收回瑞星投资款 | 48,211,438.47 | 48,211,438.47 |
| 天润安鼎动画 | — | 15,000,000.00 |
| 待收回天虹世纪影视投资款 | — | 310,000.00 |
| 待收回鑫龙智多星投资款 | — | 26,750,000.00 |
| 待收回强视传媒投资款 | — | 5,000,000.00 |
| 待收回霍尔果斯新鼎明投资款 | — | 35,000,000.00 |
| 合计 | 76,246,631.21 | 158,311,117.43 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 511,000,000.00 | 507,632,000.00 |
| 抵押借款 | 319,000,000.00 | 246,000,000.00 |
| 保证借款 | 230,000,000.00 | 380,680,000.00 |
| 信用借款 | 120,928,600.00 | 425,273,253.34 |
| 信用证代付款 | 242,200,000.00 | 266,100,000.00 |
| 出口押汇 | 32,137,882.27 | — |
| 合计 | 1,455,266,482.27 | 1,825,685,253.34 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
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| 银行承兑汇票 | 506,750,351.64 | 218,105,746.40 |
| 商业承兑汇票 | — | — |
| 合计 | 506,750,351.64 | 218,105,746.40 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 862,926,655.65 | 959,896,941.26 |
| 1至2年 | 195,539,578.20 | 109,851,999.14 |
| 2至3年 | 40,609,183.15 | 19,469,484.18 |
| 3年以上 | 8,295,021.05 | 6,183,445.28 |
| 合计 | 1,107,370,438.05 | 1,095,401,869.86 |
| 单位名称 | 金额 | 未结算原因 |
| 湖南安妮特种涂布纸有限公司 | 78,820,101.03 | 未到结算期 |
| 霍尔果斯畅元世纪文化传播有限公司 | 53,305,898.97 | 未到结算期 |
| 中国人民解放军总后勤部政治部 | 9,548,325.24 | 未取得双方认可的结算单 |
| 海宁新鼎明影视文化投资管理有限公司 | 4,989,138.73 | 未取得双方认可的结算单 |
| 北京广和任达影视传媒有限公司 | 4,247,280.00 | 未取得双方认可的结算单 |
| 深圳市悦源天使投资企业（有限合伙） | 3,806,184.67 | 未到结算期 |
| 中国三环音像社 | 3,461,946.00 | 未到结算期 |
| 北京新华先锋文化传媒有限公司 | 3,000,000.00 | 未到结算期 |
| 深圳市典品轩天使投资企业（有限合伙） | 2,850,000.00 | 未到结算期 |
| 上海连奕名影视文化工作室 | 2,400,000.00 | 未到结算期 |
| 北京广电影视传媒有限公司 | 1,034,150.92 | 正在办理结算 |
| 合计 | 167,463,025.56 | — |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 46,830,098.26 | 97,835,831.58 |
| 1至2年 | 5,294,017.22 | 13,341,479.16 |
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| 2至3年 | 1,314,732.10 | 372,777.27 |
| 3年以上 | 910,062.78 | 767,585.30 |
| 合计 | 54,348,910.36 | 112,317,673.31 |
| 单位名称 | 金额 | 未结算原因 |
| 东阳奇树有鱼文化传媒有限公司 | 1,324,891.40 | 未收到结算单 |
| 曹菊玲 | 800,000.00 | 未到结算期 |
| 常熟市胜天针纺织品贸易有限公司 | 605,882.14 | 未发货 |
| 张家港市塘桥镇平凡纱线厂 | 376,250.00 | 未发货 |
| 桐庐安豪纺织有限公司 | 300,000.00 | 未发货 |
| 张家港保税区众鑫盛纺织贸易有限公司 | 233,549.55 | 未发货 |
| 杭州卓涵服饰有限公司 | 226,592.04 | 未发货 |
| 南通杰克拜尼服帽有限公司 | 127,446.80 | 未发货 |
| 合计 | 3,994,611.93 | — |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 51,314,707.86 | 319,355,646.76 | 304,039,372.01 | 66,630,982.61 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 356,371.85 | 19,946,946.61 | 19,986,842.48 | 316,475.98 |
| 三、辞退福利 | — | 142,282.57 | 142,282.57 | — |
| 四、一年内到期的其他福利 | — | — | — | — |
| 五、其他 | — | — | — | — |
| 合计 | 51,671,079.71 | 339,444,875.94 | 324,168,497.06 | 66,947,458.59 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 50,635,258.99 | 290,591,909.87 | 275,044,635.69 | 66,182,533.17 |
| 2、职工福利费 | — | 7,742,874.48 | 7,742,874.48 | — |
| 3、社会保险费 | 175,203.87 | 11,864,421.84 | 11,886,457.92 | 153,167.79 |
| 其中：医疗保险费 | 144,214.07 | 9,546,346.99 | 9,566,155.42 | 124,405.64 |
| 工伤保险费 | 20,831.27 | 1,427,813.15 | 1,428,770.20 | 19,874.22 |
| 生育保险费 | 10,158.53 | 890,261.70 | 891,532.30 | 8,887.93 |
| 4、住房公积金 | 50,930.00 | 8,991,949.73 | 9,023,985.73 | 18,894.00 |
第66页
| 5、工会经费和职工教育经费 | 453,315.00 | 164,490.84 | 341,418.19 | 276,387.65 |
| 6、短期带薪缺勤 | — | — | — | — |
| 7、短期利润分享计划 | — | — | — | — |
| 合计 | 51,314,707.86 | 319,355,646.76 | 304,039,372.01 | 66,630,982.61 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 344,083.39 | 19,301,286.67 | 19,339,988.98 | 305,381.08 |
| 2、失业保险费 | 12,288.46 | 645,659.94 | 646,853.50 | 11,094.90 |
| 3、企业年金缴费 | — | — | — | — |
| 合计 | 356,371.85 | 19,946,946.61 | 19,986,842.48 | 316,475.98 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 17,029,677.55 | 21,122,607.39 |
| 企业所得税 | 33,780,608.32 | 43,958,954.67 |
| 个人所得税 | 366,177.34 | 2,273,960.50 |
| 城市维护建设税 | 786,110.61 | 782,466.06 |
| 教育费附加 | 742,633.19 | 729,299.52 |
| 房产税 | 1,250,194.63 | 938,412.27 |
| 印花税 | 225,143.09 | 661,931.75 |
| 土地使用税 | 229,347.28 | 282,480.30 |
| 其他 | 1,326,232.35 | 1,128,753.55 |
| 合计 | 55,736,124.36 | 71,878,866.01 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 7,505,680.47 | 2,788,716.16 |
| 应付股利 | 10,800,000.00 | — |
| 其他应付款 | 126,172,348.08 | 119,146,414.48 |
| 合计 | 144,478,028.55 | 121,935,130.64 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
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| 应付固定收益投资利息 | 7,006,986.30 | 1,455,000.00 |
| 应付短期借款利息 | 424,004.17 | 842,858.33 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 74,690.00 | 490,857.83 |
| 合计 | 7,505,680.47 | 2,788,716.16 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 黄杨 | 6,026,400.00 | — |
| 蒋义芬 | 2,700,000.00 | — |
| 黄丹 | 2,073,600.00 | — |
| 合计 | 10,800,000.00 | — |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待支付的投资款 | 795,918.00 | 18,391,927.42 |
| 单位往来款项 | 90,491,817.29 | 61,078,353.87 |
| 限售股回购义务 | — | 3,640,722.40 |
| 押金及保证金 | 1,146,727.64 | 1,629,991.70 |
| 个人款项 | 32,932,809.03 | 32,643,246.25 |
| 代收代付款 | 659,015.98 | 1,606,551.50 |
| 其他 | 146,060.14 | 155,621.34 |
| 合计 | 126,172,348.08 | 119,146,414.48 |
| 单位名称 | 金额 | 未结算原因 |
| 张振流 | 20,000,000.00 | 未到结算期 |
| 西安曲江文化产业风险投资有限公司 | 13,000,000.00 | 未到结算期 |
| 乐视网信息技术（北京）股份有限公司 | 4,500,000.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 37,500,000.00 | — |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 78,160,000.00 | 87,732,100.00 |
| 一年内到期的应付债券 | — | — |
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| 合计 | 78,160,000.00 | 87,732,100.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预计1年内转入利润表的递延收益 | — | 907,000.00 |
| 待转销项税额 | 60,223,983.87 | 61,703,903.06 |
| 合计 | 60,223,983.87 | 62,610,903.06 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 149,050,000.00 | 272,350,000.00 |
| 抵押借款 | — | — |
| 保证借款 | 14,000,000.00 | 27,160,000.00 |
| 信用借款 | — | — |
| 合计 | 163,050,000.00 | 299,510,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付售后回租款 | 27,750,000.00 | 92,500,000.00 |
| 合计 | 27,750,000.00 | 92,500,000.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 11,450,484.27 | 500,000.00 | 745,027.76 | 11,205,456.51 | 收到补贴 |
| 合计 | 11,450,484.27 | 500,000.00 | 745,027.76 | 11,205,456.51 | — |
| 补助项目名称 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 功能性纺线纺纱项目中央基建投资拨款 | 3,043,677.89 | — | — | — | 3,043,677.89 | 与资产相关 |
第69页
| 污水池二期工程 | 1,631,250.00 | — | 410,639.76 | — | 1,220,610.24 | 与资产相关 |
| 污水池三期工程 | 6,775,556.38 | — | 145,000.00 | — | 6,630,556.38 | 与资产相关 |
| 走马塘财政局18年运行费用补助分配 | — | 500,000.00 | 189,388.00 | — | 310,612.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 11,450,484.27 | 500,000.00 | 745,027.76 | — | 11,205,456.51 | — |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 非金融机构融资-本金 | 20,000,000.00 | — |
| 非金融机构融资-到期一次还本付息的利息 | 1,703,013.70 | — |
| 合计 | 21,703,013.70 | — |
| 期间 | 期初数 | 本期变动增减 | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他（回购） | 小计 | |||
| 股份总数 | 892,724,964.00 | — | — | — | — | — | 892,724,964.00 |
| 股东名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 无限售条件股份 | 892,724,964.00 | 100.00 | 892,724,964.00 | 100.00 |
| 限售条件股份 | — | — | — | — |
| 合计 | 892,724,964.00 | 100.00 | 892,724,964.00 | 100.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 969,121,778.52 | — | — | 969,121,778.52 |
| 其他资本公积 | — | — | — | — |
| 合计 | 969,121,778.52 | — | — | 969,121,778.52 |
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 |
第70页
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | — | — | — | — | — | ||
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | 961,187.27 | 232,846.03 | — | — | 232,846.03 | — | 1,194,033.30 |
| 其中：外币财务报表折算差额 | 961,187.27 | 232,846.03 | — | — | 232,846.03 | — | 1,194,033.30 |
| 合计 | 961,187.27 | 232,846.03 | — | — | 232,846.03 | — | 1,194,033.30 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 70,970,194.45 | — | — | 70,970,194.45 |
| 合计 | 70,970,194.45 | — | — | 70,970,194.45 |
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 621,269,219.14 | 663,522,591.50 |
| 调整期初未分配利润合计数 | — | — |
| 调整后期初未分配利润 | 621,269,219.14 | 663,522,591.50 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -965,747,540.66 | 56,094,152.08 |
| 减：提取法定盈余公积 | — | — |
| 提取任意盈余公积 | — | — |
| 提取一般风险准备 | — | — |
| 应付普通股股利 | 19,639,796.74 | 98,347,524.44 |
| 转作股本的普通股股利 | — | — |
| 期末未分配利润 | -364,118,118.26 | 621,269,219.14 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
第71页
| 主营业务 | 2,800,095,687.43 | 2,323,493,087.15 | 4,382,108,785.28 | 3,714,866,250.26 |
| 其他业务 | 235,344,025.34 | 151,206,427.41 | 397,546,762.39 | 329,586,327.08 |
| 合计 | 3,035,439,712.77 | 2,474,699,514.56 | 4,779,655,547.67 | 4,044,452,577.34 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 9,130,393.19 | 8,210,457.99 |
| 教育费附加 | 8,725,256.86 | 7,736,388.51 |
| 房产税 | 5,700,532.11 | 4,959,685.34 |
| 印花税 | 1,489,260.46 | 2,582,382.54 |
| 环保税 | 1,407,919.38 | 2,314,016.19 |
| 土地使用税 | 925,963.48 | 1,134,851.23 |
| 残疾人保障金 | 217,357.29 | 200,234.00 |
| 江海堤防工程维护管理费 | 32,822.92 | 204,447.09 |
| 车船使用税 | 1,350.00 | 2,550.00 |
| 关税 | 154.70 | 286.22 |
| 其他 | 1,167,224.20 | 802,835.46 |
| 合计 | 28,798,234.59 | 28,148,134.57 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 代理服务费（服装销售） | 45,762,347.37 | 11,571,343.36 |
| 职工薪酬 | 31,313,591.04 | 30,934,550.61 |
| 装卸、运输费 | 25,700,224.26 | 36,953,302.56 |
| 广告宣传发行费 | 24,487,684.65 | 39,318,826.39 |
| 外销费 | 19,782,998.15 | 17,351,024.98 |
| 差旅费 | 5,358,159.10 | 5,841,435.52 |
| 折旧及摊销 | 4,508,112.58 | 4,760,743.29 |
| 质量三包费 | 3,982,093.09 | 2,431,888.66 |
| 招待费 | 3,832,552.39 | 3,007,447.38 |
| 水、电、燃气费用 | 3,578,927.73 | 3,668,372.32 |
| 送样、检测费 | 3,007,097.37 | 3,394,344.76 |
| 机物料消耗、维修费 | 2,427,166.78 | 2,572,582.01 |
第72页
| 办公费 | 2,363,896.08 | 2,852,593.27 |
| 办事处费用 | 106,951.29 | 222,365.59 |
| 其他 | 1,930,200.23 | 1,479,831.93 |
| 合计 | 178,142,002.11 | 166,360,652.63 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 69,800,447.86 | 68,769,926.45 |
| 资产折旧与摊销 | 24,663,115.82 | 15,540,223.61 |
| 中介机构费 | 12,761,185.95 | 10,431,160.05 |
| 租赁费 | 11,470,806.16 | 8,465,689.96 |
| 办公费 | 8,142,872.79 | 10,156,206.93 |
| 差旅费 | 7,452,365.23 | 7,812,205.47 |
| 业务招待费 | 6,090,803.42 | 7,393,781.00 |
| 财产保险费 | 3,754,675.47 | 3,232,798.13 |
| 物料消耗及低值易耗品 | 2,470,992.62 | 7,829,698.57 |
| 水电费和修理费 | 1,746,450.28 | 4,610,988.38 |
| 长期待摊费用摊销 | — | 5,549,384.76 |
| 其他 | 1,843,524.73 | 2,122,693.16 |
| 合计 | 150,197,240.33 | 151,914,756.47 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,543,706.05 | 6,623,245.51 |
| 材料费 | 15,601,537.69 | 13,095,861.98 |
| 研究设备及设施费 | 916,615.51 | 205,546.77 |
| 其他相关费用 | 3,466,957.13 | 2,732,091.69 |
| 合计 | 25,528,816.38 | 22,656,745.95 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 132,819,914.59 | 151,936,644.09 |
| 减：利息收入 | 4,751,735.71 | 6,000,309.82 |
第73页
| 汇兑损益 | -8,240,516.77 | -3,010,783.97 |
| 手续费及其他 | 4,564,817.19 | 6,691,232.22 |
| 其他融资费用 | 1,215,684.18 | 954,220.96 |
| 合计 | 125,608,163.48 | 150,571,003.48 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期列入非经常性损益金额 |
| 与企业日常活动相关的政府补助 | 28,050,324.24 | 15,981,810.44 | 28,050,324.24 |
| 其他 | 45,001.53 | 515,625.44 | 45,001.53 |
| 合计 | 28,095,325.77 | 16,497,435.88 | 28,095,325.77 |
| 项目 | 本期发生额 | 与资产/收益相关 |
| 电视剧《姥姥的饺子馆》补助款 | 4,368,000.00 | 与收益相关 |
| 增值税退税 | 4,064,858.49 | 与收益相关 |
| 电视剧《一代名相陈廷敬》补助款 | 2,995,200.00 | 与收益相关 |
| 《政和书记》扶持资金 | 2,608,800.00 | 与收益相关 |
| 关于拨付2017年度先进制造产业领跑计划 | 1,963,800.00 | 与收益相关 |
| 企业扶持资金 | 1,453,600.00 | 与收益相关 |
| 《爱拼才会赢》扶持专项资金剧本扶持款 | 1,200,000.00 | 与收益相关 |
| 省级企业技术改造综合奖补资金 | 1,115,700.00 | 与收益相关 |
| 2019年电视剧精品发展扶持项目《廖俊波》扶持资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 功能性纺线纺纱项目中央基建投资拨款 | 907,000.00 | 与资产相关 |
| 进项税加计抵减 | 615,434.00 | 与收益相关 |
| 2018年度电视剧（廖俊波）相关扶持项目资金 | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 2019年电视剧精品发展扶持项目《那片花那片海》扶持资金 | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 太湖水治理九期省补资金 | 410,639.76 | 与资产相关 |
| 2019年电视剧精品发展扶持项目《英雄使命》扶持资金 | 400,000.00 | 与收益相关 |
| 江苏源恒地方补贴款 | 377,000.00 | 与收益相关 |
| 2018年度市级商务发展资金 | 365,300.84 | 与收益相关 |
| 2018年度企业研究开发费用省级财政奖励资金 | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 2019年电视剧精品发展扶持项目《亲爱的人》扶持资金 | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 2017年度企业研究开发费用财政奖励资金 | 300,000.00 | 与收益相关 |
第74页
| 所得税奖励 | 297,640.00 | 与收益相关 |
| 财政2018年度企业科技创新积分资助款 | 266,000.00 | 与收益相关 |
| 第十四届精神文明建设“五个一工程”一次性奖励 | 250,000.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 228,211.53 | 与收益相关 |
| 商务发展专项资金 | 217,000.00 | 与收益相关 |
| 2019年电视剧精品发展扶持项目《大地之歌》扶持资金 | 200,000.00 | 与收益相关 |
| “十三五”长宁区企业发展扶持 | 189,000.00 | 与收益相关 |
| 污水池二期工程 | 145,000.00 | 与资产相关 |
| 2018年企业科技创新积分资助 | 140,200.00 | 与收益相关 |
| 2018省级商务发展专项资金 | 135,400.00 | 与收益相关 |
| 上海文化广播影视集团《美好生活》奖金 | 94,339.62 | 与收益相关 |
| 财政补助款 | 47,400.00 | 与收益相关 |
| 塘桥镇18年科技项目奖励资金 | 37,000.00 | 与收益相关 |
| 2018上半年闽货华夏行和服务贸易展恰会项目补助资金 | 30,000.00 | 与收益相关 |
| 政府扶持资金 | 26,000.00 | 与收益相关 |
| 海宁市财政局财政季度奖励 | 1,300.00 | 与收益相关 |
| 党建费 | 500.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 28,050,324.24 | — |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | — | — |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | — | -1,108,504.21 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | — | — |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | — | — |
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | — | — |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | — | — |
| 可供出售金融资产等取得的投资收益 | 15,525,000.00 | 15,525,000.00 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | — | — |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | — | — |
| 银行理财产品投资收益 | 2,924,919.53 | 622,636.65 |
| 影视剧固定收益投资收益 | 580,267.91 | 31,202,759.36 |
第75页
| 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得（污水处理公司） | — | — |
| 合计 | 19,030,187.44 | 46,241,891.80 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -530,087,374.35 | — |
| 合计 | -530,087,374.35 | — |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | — | -93,966,033.26 |
| 存货跌价损失 | -167,541,989.34 | -17,423,591.90 |
| 商誉减值损失 | -339,792,499.32 | -80,154,662.94 |
| 合计 | -507,334,488.66 | -191,544,288.10 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期列入非经常性损益金额 |
| 持有待售的非流动资产处置损益 | — | — | |
| 固定资产处置损益 | -91,408.38 | 8,817.70 | -91,408.38 |
| 在建工程处置损益 | — | — | — |
| 生产性生物资产损益 | — | — | — |
| 无形资产处置利得损益 | — | — | — |
| 债务重组中处置非流动资产损益 | — | — | — |
| 非货币性资产交换的损益 | — | — | — |
| 合计 | -91,408.38 | 8,817.70 | -91,408.38 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期列入非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得合计 | 2,627.94 | — | 2,627.94 |
| 其中：固定资产毁损报废利得 | 2,627.94 | — | 2,627.94 |
| 赔款收入 | 1,938,000.14 | 83,928.40 | 1,938,000.14 |
| 无须支付款项 | 2,948,467.94 | 453,068.23 | 2,948,467.94 |
第76页
| 其他 | 1,047,486.04 | 3,583,041.45 | 1,047,486.04 |
| 合计 | 5,936,582.06 | 4,120,038.08 | 5,936,582.06 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期列入非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失合计 | 66,821.92 | 362,524.80 | 66,821.92 |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 66,821.92 | 362,524.80 | 66,821.92 |
| 对外捐赠 | 53,000.00 | 212,333.00 | 53,000.00 |
| 赔偿金 | 434,772.40 | 10,886,845.63 | 434,772.40 |
| 罚款滞纳金 | 206,463.45 | 1,093,316.42 | 206,463.45 |
| 其他 | 908,080.47 | 1,084,433.21 | 908,080.47 |
| 合计 | 1,669,138.24 | 13,639,453.06 | 1,669,138.24 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 49,587,437.29 | 58,585,018.21 |
| 递延所得税费用 | -28,790,304.22 | -52,349,139.13 |
| 合计 | 20,797,133.07 | 6,235,879.08 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -933,654,573.04 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -233,413,643.26 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,889,919.17 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,247,142.65 |
| 非应税收入的影响 | -3,917,500.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,594,388.66 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -3,927,124.89 |
| 限售股解禁行权纳税调减的影响 | — |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -630,804.95 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 261,734,594.03 |
| 所得税费用 | 20,797,133.07 |
第77页
5-50 现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 4,751,735.71 | 6,000,309.82 |
| 政府补贴 | 28,050,324.24 | 10,051,568.74 |
| 保证金存款减少 | — | — |
| 暂收暂付款 | — | — |
| 其他 | 2,220,415.82 | 4,657,751.88 |
| 合计 | 35,022,475.77 | 20,709,630.44 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 219,638,578.86 | 214,419,170.52 |
| 保证金存款增加 | 131,748,640.28 | 110,822,935.08 |
| 暂收暂付款 | 146,552,893.35 | 37,268,302.65 |
| 其他 | 1,444,145.82 | 13,276,928.26 |
| 合计 | 499,384,258.31 | 375,787,336.51 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回影视剧固定收益投资 | 174,694,263.12 | 139,544,875.15 |
| 收回理财产品 | 198,000,000.00 | 88,050,000.00 |
| 合计 | 372,694,263.12 | 227,594,875.15 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品 | 201,202,000.00 | 20,000,000.00 |
| 支付影视剧固定收益投资 | — | 108,791,822.41 |
| 资金拆借利息支出 | 3,965,930.94 | 35,407,155.00 |
| 固定资产拆除工程款 | — | 37,601.94 |
| 合计 | 205,167,930.94 | 164,236,579.35 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到非金融机构借款 | 283,225,823.74 | — |
| 收到金融机构代付信用证 | — | 266,100,000.00 |
| 合计 | 283,225,823.74 | 266,100,000.00 |
第78页
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归还非金融机构借款 | 150,520,571.74 | — |
| 子公司减资 | — | 3,920,000.00 |
| 回购限制性股票支付的现金 | — | 3,640,722.40 |
| 合计 | 150,520,571.74 | 7,560,722.40 |
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -954,451,706.11 | 71,000,240.45 |
| 加：资产减值准备 | 1,037,421,863.01 | 191,544,288.10 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 111,821,452.94 | 114,931,243.79 |
| 无形资产摊销 | 2,104,934.48 | 2,108,558.43 |
| 长期待摊费用摊销 | 15,002,636.37 | 14,103,319.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | 91,408.38 | -8,817.70 |
| 固定资产报废损失 | 64,193.98 | 362,524.80 |
| 公允价值变动损失 | — | — |
| 财务费用 | 124,179,397.86 | 148,925,860.12 |
| 投资损失 | -19,030,187.44 | -46,065,453.44 |
| 递延所得税资产减少 | -28,368,345.31 | -51,927,621.80 |
| 递延所得税负债增加 | -421,517.33 | -421,517.33 |
| 存货的减少 | 84,688,842.95 | -19,667,583.92 |
| 经营性应收项目的减少 | 691,766.85 | -760,923,168.89 |
| 经营性应付项目的增加 | 132,292,518.68 | 489,832,590.54 |
| 保证金存款减少 | -146,552,893.35 | -37,268,302.65 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 359,534,365.96 | 116,526,159.50 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | — | — |
| 一年内到期的可转换公司债券 | — | — |
| 融资租入固定资产 | — | — |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | — | — |
第79页
| 现金的期末余额 | 180,496,390.73 | 165,866,442.98 |
| 减：现金的期初余额 | 165,866,442.98 | 273,886,109.53 |
| 加：现金等价物的期末余额 | — | — |
| 减：现金等价物的期初余额 | — | — |
| 现金及现金等价物净增加额 | 14,629,947.75 | -108,019,666.55 |
| 项目 | 金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | — |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | — |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | — |
| 取得子公司支付的现金净额 | — |
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | — |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | — |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | — |
| 处置子公司收到的现金净额 | — |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、现金 | 180,496,390.73 | 165,866,442.98 |
| 其中：库存现金 | 3,005,375.24 | 994,006.73 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 177,465,380.91 | 164,778,118.37 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 25,634.58 | 94,317.88 |
| 二、现金等价物 | — | — |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 180,496,390.73 | 165,866,442.98 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 383,043,304.77 | 银行承兑保证金及信用证保证金 |
| 固定资产 | 293,213,243.79 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 65,394,254.54 | 抵押借款 |
| 合计 | 741,650,803.10 | — |
第80页
5-53 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | — | — | — |
| 其中：美元 | 1,846,494.74 | 6.9762 | 12,881,569.97 |
| 欧元 | 6,745.46 | 7.8155 | 52,719.14 |
| 港币 | 408,961.72 | 0.8958 | 366,347.91 |
| 应收账款 | — | — | — |
| 其中：美元 | 21,058,224.68 | 6.9762 | 146,906,389.76 |
| 预付款项 | — | — | — |
| 其中：美元 | 5,718,994.16 | 6.9762 | 39,896,847.06 |
| 其他应收款 | — | — | — |
| 其中：美元 | 594,235.81 | 6.9762 | 4,145,507.96 |
| 港币 | 6,800.00 | 0.8958 | 6,091.44 |
| 应付账款 | — | — | — |
| 其中：美元 | 11,569,301.63 | 6.9762 | 80,709,762.03 |
| 预收款项 | — | — | — |
| 其中：美元 | 1,234,450.67 | 6.9762 | 8,611,776.09 |
| 其他应付款 | — | — | — |
| 其中：港币 | 190,218.35 | 0.8958 | 170,397.60 |
| 欧元 | 8,480.00 | 7.8155 | 66,275.44 |
第81页
6-04处置子公司无6-05其他原因的合并范围变动
| 子公司名称 | 注册资本 （万元） | 经营范围 | 本期变动情况 | 备注 |
| 一级子公司： | ||||
| 淮北鹿港科技 | 100,000.00 | 纺织、面料、服装等制造、加工及销售 | 本期新增， 纳入合并。 | 投资新设 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 一级子公司： | ||||||
| 宏港毛纺 | 洪泽县工业园区东五道 | 洪泽县工业园区东五道 | 毛纱、毛线及各类纱线纺织 | 100% | — | 投资设立 |
| 鹿港国际贸易 | 张家港保税区纺织原料市场818A室 | 张家港保税区纺织原料市场818A室 | 纺织、服装及日用品批发 | 100% | — | 投资设立 |
| 乐野科技 | 张家港市塘桥镇花园村 | 张家港市塘桥镇花园村 | 毛纺织品和染整精加工 | 100% | — | 投资设立 |
| 朗帕服饰 | 张家港市塘桥镇花园村 | 张家港市塘桥镇花园村 | 服装、服饰、针纺织品制造、加工、销售 | 51% | — | 投资设立 |
| 上海鹿港 | 上海市长宁区中山西路 | 上海市长宁区中山西路 | 纺织科技技术开发，纺织原辅材料销售 | 90% | 10% | 投资设立 |
| 香港鹿港 | 香港北角蚬壳街 | 香港北角蚬壳街 | — | 100% | — | 投资设立 |
| 洪泽美伦酒店 | 洪泽县鹿港华府C幢 | 洪泽县鹿港华府C幢 | 酒店餐饮服务 | 75% | — | 投资设立 |
| 鹿港科技 | 张家港市塘桥镇鹿苑 | 张家港市塘桥镇鹿苑 | 纺织品、编织品及其制品 | 100% | — | 同一控制下合并 |
| 美伦酒店 | 张家港市杨舍镇购物公园 | 张家港市杨舍镇购物公园 | 酒店餐饮服务 | 51% | — | 非同一控制下合并 |
| 世纪长龙 | 福建省福州市鼓楼区铜盘路软件大道89号福州软件园G区12号楼 | 福建省福州市鼓楼区铜盘路软件大道89号福州软件园G区12号楼 | 广播、电视、电影和影视录音制作业 | 100% | — | 非同一控制下合并 |
| 天意影视 | 浙江横店影视产业实验区商务楼 | 浙江横店影视产业实验区商务楼 | 广播、电视、网络剧制作与发行 | 96% | — | 非同一控制下合并 |
| 鹿港影视 | 北京市朝阳区小营路25号楼7层701-03室 | 北京市朝阳区小营路25号楼7层701-03室 | 广播电视节目制作 | 100% | — | 投资设立 |
| 鹿港投资 | 张家港市塘桥镇鹿苑工业园区 | 张家港市塘桥镇鹿苑工业园区 | 投资管理、股权投资 | 100% | — | 投资设立 |
第82页
| 污水处理公司 | 塘桥镇南塘村 | 塘桥镇南塘村 | 污水处理 | 60% | — | 非同一控制下合并 |
| 淮北鹿港科技 | 安徽省淮北市经济开发区运河路以北，平山路以东 | 安徽省淮北市经济开发区运河路以北，平山路以东 | 纺织、面料、服装等 | 50% | — | 投资设立 |
| 二级子公司： | ||||||
| 上海西岸 | 上海市松江区富永路425弄212号206室 | 上海市松江区富永路425弄212号206室 | 广播、电视、电影和影视录音制作业 | — | 100% | 非同一控制下合并 |
| 海宁狮门 | 中国（浙江）影视产业国际合作实验区基地海宁市影视科创中心16楼1607-7室 | 中国（浙江）影视产业国际合作实验区基地海宁市影视科创中心16楼1607-7室 | 广播、电视、电影和影视录音制作业 | — | 100% | 非同一控制下合并 |
| 瀚龙影视 | 新疆伊犁州霍尔果斯国际边境合作中心黄金口岸国际商贸城1期国际民生馆二层2352号 | 新疆伊犁州霍尔果斯国际边境合作中心黄金口岸国际商贸城1期国际民生馆二层2352号 | 广播电视节目制作、经营、发行 | — | 100% | 投资设立 |
| 海宁影视 | 中国（浙江）影视产业国际合作试验区域基地海宁影视科创中心16楼1627-3室 | 中国（浙江）影视产业国际合作试验区域基地海宁影视科创中心16楼1627-3室 | 广播、电视剧制作与发行 | — | 100% | 投资设立 |
| 北京创视纪 | 北京市朝阳区南磨房路37号1701-1703室(华腾北搪集中办公区173692号) | 北京市朝阳区南磨房路37号1701-1703室(华腾北搪集中办公区173692号) | 组织文化艺术交流活动、文艺创作、会议及展览服务 | — | 100% | 非同一控制下合并 |
| 向日葵影视 | 新疆伊犁州霍尔果斯市北京路以西、珠海路以南合作中心配套区查验业务楼8楼8-11-102号 | 新疆伊犁州霍尔果斯市北京路以西、珠海路以南合作中心配套区查验业务楼8楼8-11-102号 | 广播电视节目制作、经营、发行 | — | 100% | 投资设立 |
| 世纪长龙香港 | —— | —— | —— | — | 100% | 投资设立 |
| 柏菲影视 | 福建省泉州市晋江市紫帽镇洋店村工业区1号楼3幢2楼 | 福建省泉州市晋江市紫帽镇洋店村工业区1号楼3幢2楼 | 电影和影视节目制作等 | — | 100% | 投资设立 |
| 环保材料 | 张家港市塘桥镇南塘村1幢 | 张家港市塘桥镇南塘村1幢 | 电影和影视节目制作等 | — | 100% | 投资设立 |
| 金瑞和文化 | 平潭综合实验区金井湾商务营运中心二号楼十一层 | 平潭综合实验区金井湾商务营运中心二号楼十一层 | 电影和影视节目制作等 | — | 100% | 投资设立 |
| 子公司全称 | 持股比例 | 表决权 比例 | 说明 |
| 向日葵影视 | 96% | 100% | 本公司持有天意影视96%股权，天意影视持有向日葵影视100%的股权，本公司最终享有向日葵影96%的权益。 |
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
第83页
| 天意影视 | 1,666,363,269.89 | 90,735,521.32 | 1,757,098,791.21 | 1,474,779,045.28 | — | 1,474,779,045.28 |
| 朗帕服饰 | 180,602,160.56 | 9,624,414.33 | 190,226,574.89 | 119,782,952.32 | — | 119,782,952.32 |
| 美伦酒店 | 9,714,370.78 | 15,069,951.53 | 24,784,322.31 | 3,495,686.42 | — | 3,495,686.42 |
| 洪泽美伦酒店 | 5,602,590.05 | 21,558,014.23 | 27,160,604.28 | 45,433,479.13 | — | 45,433,479.13 |
| 污水处理公司 | 13,396,416.19 | 96,793,809.49 | 110,190,225.68 | 18,005,570.43 | 59,936,776.77 | 77,942,347.20 |
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 天意影视 | 1,719,380,946.11 | 67,146,890.55 | 1,786,527,836.66 | 1,408,418,961.30 | — | 1,408,418,961.30 |
| 朗帕服饰 | 142,690,961.01 | 12,476,241.78 | 155,167,202.79 | 97,190,791.45 | — | 97,190,791.45 |
| 美伦酒店 | 9,298,508.63 | 16,776,060.91 | 26,074,569.54 | 3,218,715.80 | — | 3,218,715.80 |
| 洪泽美伦酒店 | 5,311,887.01 | 26,435,977.88 | 31,747,864.89 | 42,498,012.59 | — | 42,498,012.59 |
| 污水处理公司 | 21,861,714.60 | 104,067,641.82 | 125,929,356.42 | 6,967,152.37 | 63,882,037.50 | 70,849,189.87 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 天意影视 | 82,394,745.47 | -95,789,129.43 | -95,789,129.43 | -12,230,867.30 |
| 朗帕服饰 | 228,711,353.97 | 12,467,211.23 | 12,467,211.23 | 2,656,050.45 |
| 美伦酒店 | 15,586,879.68 | -1,567,217.85 | -1,567,217.85 | 2,236,031.41 |
| 洪泽美伦酒店 | 12,322,499.71 | -7,522,727.15 | -7,522,727.15 | 17,168.08 |
| 污水处理公司 | 58,998,315.64 | 29,167,711.93 | 29,167,711.93 | 41,432,205.53 |
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 天意影视 | 883,820,723.23 | 99,090,239.10 | 99,090,239.10 | -152,914,831.32 |
| 朗帕服饰 | 191,096,590.49 | 8,700,199.55 | 8,700,199.55 | -3,165,146.52 |
| 美伦酒店 | 16,679,818.90 | -437,983.94 | -437,983.94 | 2,152,594.53 |
| 洪泽美伦酒店 | 14,044,955.91 | -6,110,806.07 | -6,110,806.07 | 1,539,939.24 |
| 污水处理公司 | 56,407,062.23 | 23,856,056.95 | 23,856,056.95 | 29,424,148.04 |
第84页
（3）重要联营企业的主要财务信息：无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
附注8：与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险和流动风险。本公司对此的风险管理政策概述如下：
8-01信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。8-02流动风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
附注9：公允价值的披露
本公司期末无重要公允价值披露信息。
第85页
附注10：关联方及关联交易
10-01控股股东情况
本公司的控股股东为自然人钱文龙，截止期末持有本公司118,923,722股股票，持股比例为13.32%。10-02本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注7、7-01。
10-03本企业的合营和联营企业情况
本企业子联营企业的情况详见附注7、7-04。
10-04本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 艺能科技（北京）有限公司（以下简称：艺能科技） | 本公司持有10.00%股份的企业 |
| 吴毅 | 期末持有6.91%股份的股东 |
| 缪进义 | 期末持有5.32%股份的股东 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| — | — | — | — |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| — | — | — | — | — |
| 担保方 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 钱文龙 | 10,900.00 | 2017/3/9 | 2020/3/9 | 否 |
| 钱文龙 | 17,000.00 | 2019/3/25 | 2022/3/24 | 否 |
| 缪进义 | 3,500.00 | 2019/5/20 | 2021/5/20 | 否 |
| 合计 | 31,400.00 | —— | —— | —— |
第86页
（3）关联方资金拆借
| 本期发生额 | |||||
| 拆入 | |||||
| 关联方 | 期初余额 | 拆入 | 偿还 | 期末余额 | 说明 |
| 钱文龙 | — | — | |||
| 吴毅 | 11,875,366.95 | 20,000,000.00 | 20,075,366.95 | 11,800,000.00 | 吴毅为本公司提供资金支持，不计息 |
| 拆出 | |||||
| 关联方 | 期初余额 | 拆出 | 收回 | 期末余额 | 说明 |
| — | — | — | — | ||
| 上期发生额 | |||||
| 拆入 | |||||
| 关联方 | 期初余额 | 拆入 | 偿还 | 期末余额 | 说明 |
| — | — | — | — | ||
| 拆出 | |||||
| 关联方 | 期初余额 | 拆出 | 收回 | 期末余额 | 说明 |
| — | — | — | — | ||
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| — | — | — | — |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,017.70万元 | 723.37万元 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 艺能科技 | 795,918.00 | 795,918.00 |
| 其他应付款 | 吴毅 | 11,800,000.00 | 11,875,366.95 |
第87页
12-01 重大承诺事项
截至2019年12月31日止，本公司不存在需披露的重大承诺事项。
12-02 或有事项
（1）本公司已向福州市鼓楼区法院对海宁北辰影视文化传媒有限公司、李铁针对《咱家》项目投资款提起诉讼，诉讼请求为：①返还本金970万+利息102万;②承担律师费10万；③诉讼保全担保保险费16,230元。截止2019年12月31日，该案尚处在等待开庭阶段。原定2020年2月9日在鼓楼法院进行李铁笔迹鉴定，因疫情原因延后。
（2）本公司已向北京朝阳区法院对北京鸿祚文化传媒有限公司、武岩针对《电话奇缘》项目投资款提起诉讼，诉讼请求为：①返还本金240万+利息63.78万+违约金48万;②.承担律师费5万；③ 诉讼保全担保保险费3,567元。公司于2020年2月17日已提交执行申请材料，等待执行立案。经全国法院失信被执行人名单信息系统中查询得知，北京鸿祚及其实控人为失信人员。
（3）本公司已向浙江省金华市中级人民法院对永康奥映影视文化有限公司、新丰国际广告传媒（北京）针对《活宝》项目投资款提起诉讼，诉讼请求为①应收款本金500万元、利息等费用，合计888万元；②律师费4万元。本公司已胜诉，但在执行过程中被告无可执行财产。故于2018年9月，本公司向永康法院起诉追加执行股东霍达、霍艳杰和刘玉忠，诉讼请求为①应收本金500万元及期内利息100万元；②逾期利息按500万本金的年利率24%计算至付清。截止2019年12月31日，该案尚未结案。2020年1月6日，该案件涉及刑事案件，已移交公安机关。
附注13：资产负债表日后事项
2020年4月27日，公司召开第四届董事会第二十九次会议，审议通过了《公司2019年度利润分配预案》，公司2019年度利润分配预案为：不进行现金分红，不以资本公积转增股本、不派送红股。
除上述事项外，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注14：其他重要事项14-01前期会计差错更正
本公司无前期会计差错更正。14-02债务重组
本公司无债务重组事项。
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14-03资产置换
本公司无资产置换事项。
14-04年金计划
本公司无年金计划事项。
14-05终止经营
本公司无终止经营事项。14-06业绩补偿
（1）基本情况概述
2017年11月6日，公司与新余上善若水资产管理有限公司（简称“新余上善若水”）、吴毅签署了《江苏鹿港文化股份有限公司与新余上善若水资产管理有限公司、吴毅关于浙江天意影视有限公司的股权转让协议》，公司拟以现金收购新余上善若水持有的天意影视45%的股权，本次收购的交易价格确定为39,500万元，本次收购完成后，连同公司已持有天意影视51%的股权，公司持股比例增至96%。
（2）业绩承诺情况
新余上善若水、吴毅承诺天意影视 2017 年、2018 年和 2019 年经审计的净利润分别不低于 10,000万元、12,000 万元、15,000 万元（简称“利润承诺数”）。在利润补偿期间内的任何一年截至当期期末累计实现的经审计的净利润数应不低于累计利润承诺数，否则由补偿义务人新余上善若水、吴毅向公司履行补偿义务和责任。补偿顺序为：新余上善若水应首先承担全部应当补偿的现金金额，新余上善若水未能补偿的，由吴毅继续承担补偿责任。
公司应在利润补偿期间内每一会计年度结束时，聘请具有相关证券业务资格的会计师事务所对天意影视进行年度审计，当年实现的经审计的净利润数以该会计师事务所出具的审计报告中的数据为准。
（3）业绩补偿安排
利润补偿期间，如果需要补偿的，补偿义务人将于审计报告出具后，依照下述方法计算当年应予补偿的现金金额： 当年应补偿现金金额=（截至当年累积利润承诺数－截至当年累积实现的净利润数）÷利润补偿期间内各年度的利润承诺数总和×87,000万元，在计算补偿现金金额时，若补偿金额小于或等于零时，则按零取值。
（4）2019 年度业绩承诺的实现情况及补偿情况
公司聘请公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）苏州分所对天意影视2019年度进行了审计，2018年以来，同行业内大多数公司受宏观经济下行压力加大和金融去杆杠政策的影响，融资渠道收紧，资金来源受限，加之受影视行业景气度下降和影视行业监管趋严的双重影响，部分电视剧项目整体销售、拍
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摄进度低于预期。同时，近两年来，电视台方面由于广告业务发展态势一般，其广告收入基本都不足以支撑眼下的购片价格，大多数电视台都会出现未按合同约定进度付款，拖欠合同款的情况，导致影视行业公司的应收账款不能及时收回，影视行业公司应收账款增长明显，影视应收账款回款速度整体下降，坏账准备也不断上升，影视行业公司盈利能力下降，受行业环境影响，导致2019年度天意影视亏损，未能达到2019年度净利润15,000万元的业绩承诺数。
（5）会计处理
鉴于现在疫情影响，公司与新余上善水、吴毅先生的业绩补偿事宜及具体的业绩补偿方案目前还在商讨之中。公司将在规定的时间内按要求商定详细可行的补偿方案，由于公司尚未就业绩补偿款与补偿义务人达成一致协议，且补偿义务人新余上善若水、吴毅的偿还能力存在重大不确定性，业绩补偿款尚不具备确认条件，2019年度未进行账务处理。14-07其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
附注15：母公司财务报表主要项目注释15-01应收账款1）应收账款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 21,961,411.21 | 5.00 | 21,961,411.21 | 100.00 | — |
| 按组合计提坏账准备 | 416,901,544.04 | 95.00 | 16,326,547.81 | 3.92 | 400,574,996.23 |
| 其中：应收客户款项 | 219,397,822.20 | 49.99 | 16,326,547.81 | 7.44 | 203,071,274.39 |
| 应收合并范围的公司之间的款项 | 197,503,721.84 | 45.00 | — | — | 197,503,721.84 |
| 合计 | 438,862,955.25 | 100.00 | 38,287,959.02 | 8.72 | 400,574,996.23 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | — | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 167,204,937.37 | 21.72 | 12,887,700.72 | 7.71 | 154,317,236.65 |
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| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | — | — | — | — | — |
| 纳入母公司合并报表范围的公司之间的应收账款 | 602,511,642.55 | 78.28 | — | — | 602,511,642.55 |
| 合计 | 769,716,579.92 | 100.00 | 12,887,700.72 | 1.67 | 756,828,879.20 |
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内 | 396,101,062.33 |
| 1-2年 | 34,315,669.94 |
| 2-3年 | 2,870,987.09 |
| 3-4年 | 1,556,093.57 |
| 4-5年 | 994,460.64 |
| 5年以上 | 3,024,681.68 |
| 合计 | 438,862,955.25 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 198,597,340.49 | 9,929,867.02 | 5.00 | 151,433,231.44 | 7,571,661.57 | 5.00 |
| 1-2年 | 12,354,258.73 | 1,235,425.87 | 10.00 | 8,391,867.23 | 839,186.72 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,870,987.09 | 861,296.13 | 30.00 | 3,095,845.40 | 928,753.62 | 30.00 |
| 3-4年 | 1,556,093.57 | 778,046.79 | 50.00 | 1,172,489.06 | 586,244.54 | 50.00 |
| 4-5年 | 994,460.64 | 497,230.32 | 50.00 | 299,299.94 | 149,649.97 | 50.00 |
| 5年以上 | 3,024,681.68 | 3,024,681.68 | 100.00 | 2,812,204.30 | 2,812,204.30 | 100.00 |
| 合计 | 219,397,822.20 | 16,326,547.81 | — | 167,204,937.37 | 12,887,700.72 | — |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 预计发生违约的 账面余额 | 整个存续期预期信用损失 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 霍尔果斯天天影业 | 21,961,411.21 | 21,961,411.21 | 100.00 | 无可执行财产无法收回款项 |
| 合计 | 21,961,411.21 | 21,961,411.21 | 100.00 | — |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | — | 21,961,411.21 | — | — | — | — | 21,961,411.21 |
| 按组合计提坏账准备 | 12,887,700.72 | 3,438,847.09 | — | — | — | — | 16,326,547.81 |
| 合计 | 12,887,700.72 | 25,400,258.30 | — | — | — | — | 38,287,959.02 |
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（3）本期实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | — |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 157,013,530.00 | 112,650,161.21 |
| 应收股利 | 1,458,791.88 | — |
| 其他应收款 | 1,343,426,159.82 | 1,413,398,787.17 |
| 合计 | 1,501,898,481.70 | 1,526,048,948.38 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收固定收益 | — | 21,961,410.21 |
| 应收关联方借款利息 | 157,013,530.00 | 90,688,751.00 |
| 合计 | 157,013,530.00 | 112,650,161.21 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 115,400,000.00 | 7.90 | 115,400,000.00 | 100.00 | — |
| 按组合计提坏账准备 | 1,345,637,743.13 | 92.10 | 2,211,583.31 | 0.16 | 1,343,426,159.82 |
| 其中：应收其他款项组合 | 13,182,916.47 | 0.90 | 2,211,583.31 | 16.78 | 10,971,333.16 |
| 应收合并范围的公司之间的款项 | 1,332,454,826.66 | 91.20 | — | — | 1,332,454,826.66 |
| 合计 | 1,461,037,743.13 | 100.00 | 117,611,583.31 | 8.05 | 1,343,426,159.82 |
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| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | — | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 16,153,349.47 | 1.14 | 1,554,995.22 | 9.63 | 14,598,354.25 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | — | — | — | — | — |
| 纳入母公司合并报表范围的公司之间的其他应收款 | 1,398,800,432.92 | 98.86 | — | — | 1,398,800,432.92 |
| 合计 | 1,414,953,782.39 | 100.00 | 1,554,995.22 | — | 1,413,398,787.17 |
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内 | 192,185,020.74 |
| 1-2年 | 1,267,155,462.92 |
| 2-3年 | 591,143.88 |
| 3-4年 | 377,484.80 |
| 4-5年 | 26,831.79 |
| 5年以上 | 701,799.00 |
| 合计 | 1,461,037,743.13 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 365,657.00 | 18,282.85 | 5.00 | 12,256,090.00 | 612,804.50 | 5.00 |
| 1-2年 | 11,120,000.00 | 1,112,000.00 | 10.00 | 2,791,143.88 | 279,114.38 | 10.00 |
| 2-3年 | 591,143.88 | 177,343.16 | 30.00 | 377,484.80 | 113,245.44 | 30.00 |
| 3-4年 | 377,484.80 | 188,742.40 | 50.00 | 26,831.79 | 13,415.90 | 50.00 |
| 4-5年 | 26,831.79 | 13,415.90 | 50.00 | 330,768.00 | 165,384.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 701,799.00 | 701,799.00 | 100.00 | 371,031.00 | 371,031.00 | 100.00 |
| 合计 | 13,182,916.47 | 2,211,583.31 | — | 16,153,349.47 | 1,554,995.22 | — |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 预计发生违约的 账面余额 | 整个存续期预期信用损失 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 霍尔果斯天天影业有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100.00 | 无可执行财产无法收回款项 |
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| 苏州天润安鼎动画有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 100.00 | 无可执行财产无法收回款项 |
| 寿光市嘉信生态科技有限公司 | 400,000.00 | 400,000.00 | 100.00 | 预付货款无法收回 |
| 合计 | 115,400,000.00 | 115,400,000.00 | 100.00 | — |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来 12 个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 1,554,995.22 | — | — | 1,554,995.22 |
| 期初余额在本期变动 | — | — | — | — |
| —转入第二阶段 | — | — | — | — |
| —转入第三阶段 | — | — | — | — |
| —转回第二阶段 | — | — | — | — |
| —转回第一阶段 | — | — | — | — |
| 本期计提 | 656,588.09 | — | 115,400,000.00 | 116,056,588.09 |
| 本期转回 | — | — | ||
| 本期转销 | — | — | — | — |
| 本期核销 | — | — | — | — |
| 其他变动 | — | — | — | — |
| 期末余额 | 2,211,583.31 | — | 115,400,000.00 | 117,611,583.31 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | — | 115,400,000.00 | — | — | — | — | 115,400,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,554,995.22 | 656,588.09 | — | — | — | 2,211,583.31 | |
| 合计 | 1,554,995.22 | 116,056,588.09 | — | — | — | 117,611,583.31 | |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | — |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资金往来款 | 1,332,975,970.54 | 1,401,521,576.80 |
| 押金及保证金 | 12,121,283.80 | 12,136,358.80 |
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| 员工暂借备用金 | 105,793.00 | 131,000.00 |
| 暂收暂付款项 | 376,695.79 | 306,846.79 |
| 其他 | 115,458,000.00 | 858,000.00 |
| 合计 | 1,461,037,743.13 | 1,414,953,782.39 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 浙江天意影视有限公司 | 资金往来 | 547,000,000.00 | 2年以内 | 37.44 | — |
| 霍尔果斯向日葵影视文化有限公司 | 资金往来 | 346,000,000.00 | 2年以内 | 23.68 | — |
| 鹿港互联影视(北京)有限公司 | 资金往来 | 210,832,348.66 | 2年以内 | 14.43 | — |
| 世纪长龙影视有限公司 | 资金往来 | 152,077,668.00 | 2年以内 | 10.41 | — |
| 霍尔果斯天天影业有限公司 | 投资影视剧款项 | 100,000,000.00 | 1年以内 | 6.84 | 100,000,000.00 |
| 合计 | — | 1,355,910,016.66 | — | 92.80 | 100,000,000.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| — | — | — | — | — | — |
| 合计 | — | — | — | — | — |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,128,313,210.98 | 987,541,056.48 | 1,140,772,154.50 | 2,128,313,210.98 | 206,950,000.00 | 1,921,363,210.98 |
| 对联营、合营企业投资 | — | — | — | — | — | — |
| 合计 | 2,128,313,210.98 | 987,541,056.48 | 1,140,772,154.50 | 2,128,313,210.98 | 206,950,000.00 | 1,921,363,210.98 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 世纪长龙 | 657,950,000.00 | — | — | 657,950,000.00 | 451,000,000.00 | 657,950,000.00 |
| 鹿港科技 | 266,676,932.39 | — | — | 266,676,932.39 | — | — |
| 宏港毛纺 | 22,135,193.90 | — | — | 22,135,193.90 | — | — |
| 乐野科技 | 266,824,873.51 | — | — | 266,824,873.51 | — | — |
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| 朗帕服饰 | 20,400,000.00 | — | — | 20,400,000.00 | — | — |
| 鹿港国际贸易 | 20,000,000.00 | — | — | 20,000,000.00 | — | — |
| 香港鹿港 | 19,455,984.78 | — | — | 19,455,984.78 | — | — |
| 美伦酒店 | 14,720,000.00 | — | — | 14,720,000.00 | — | — |
| 洪泽美伦酒店 | 15,000,000.00 | — | — | 15,000,000.00 | — | — |
| 上海鹿港 | 2,000,000.00 | — | — | 2,000,000.00 | — | — |
| 天意影视 | 612,320,000.00 | — | — | 612,320,000.00 | 329,591,056.48 | 329,591,056.48 |
| 鹿港影视 | 100,000,000.00 | — | — | 100,000,000.00 | — | — |
| 污水处理公司 | 110,830,226.40 | — | — | 110,830,226.40 | — | — |
| 合计 | 2,128,313,210.98 | — | — | 2,128,313,210.98 | 780,591,056.48 | 987,541,056.48 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资收益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一、合营企业 | |||||
| 小计 | — | — | — | — | — |
| 二、联营企业 | |||||
| — | — | — | — | — | — |
| 小计 | — | — | — | — | — |
| 合计 | — | — | — | — | — |
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、合营企业 | ||||||
| 小计 | — | — | — | — | — | — |
| 二、联营企业 | ||||||
| — | — | — | — | — | — | — |
| 小计 | — | — | — | — | — | — |
| 合计 | — | — | — | — | — | — |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
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| 主营业务 | 985,131,286.36 | 911,051,003.37 | 1,185,264,757.05 | 1,093,839,800.31 |
| 其他业务 | 900,792,547.84 | 783,741,365.62 | 1,232,826,782.04 | 1,090,348,366.73 |
| 合计 | 1,885,923,834.20 | 1,694,792,368.99 | 2,418,091,539.09 | 2,184,188,167.04 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 31,200,000.00 | 13,800,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | — | — |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,108,504.21 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | — | — |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | — | — |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | — | — |
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | — | — |
| 其他权益工具投资等取得的投资收益 | 15,525,000.00 | 15,525,000.00 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | — | — |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | — | — |
| 其他理财产品的投资收益 | 2,166,337.41 | 159,764.35 |
| 影视剧固定收益投资收益 | 354,261.32 | 12,490,566.03 |
| 合计 | 49,245,598.73 | 40,866,826.17 |
| 补充资料 | 本期数 | 上期数 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -803,148,978.30 | -141,469,773.14 |
| 加：计提的资产减值准备 | 922,047,902.87 | 209,994,226.66 6 |
| 固定资产折旧 | 27,789,287.17 | 28,296,365.17 |
| 无形资产摊销 | 1,312,290.36 | 1,312,290.38 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,419,192.90 | 693,750.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | — | — |
| 固定资产报废损失 | — | — |
| 公允价值变动损失 | — | — |
第97页
| 财务费用 | 66,170,677.57 | 88,676,837.01 |
| 投资损失 | -49,245,598.73 | -40,690,387.81 |
| 递延所得税资产减少 | -35,355,804.88 | -760,678.15 |
| 递延所得税负债增加 | — | — |
| 存货的减少 | 47,596,340.06 | 33,216,766.34 |
| 经营性应收项目的减少 | 372,312,780.74 | -818,193,384.16 |
| 经营性应付项目的增加 | 131,165,461.24 | 1,015,399,275.15 |
| 保证金存款减少 | -88,391,798.89 | 42,412,733.70 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 594,671,752.11 | 418,888,021.15 |
| 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | — | — |
| 一年内到期的可转换公司债券 | — | — |
| 融资租入固定资产 | — | — |
| 3、现金及现金等价物净增加情况： | ||
| 现金的期末余额 | 42,151,766.20 | 60,034,027.06 |
| 减：现金的期初余额 | 60,034,027.06 | 119,291,952.26 |
| 加：现金等价物的期末余额 | — | — |
| 减：现金等价物的期初余额 | — | — |
| 现金及现金等价物净增加额 | -17,882,260.86 | -59,257,925.20 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一、现金 | 42,151,766.20 | 60,034,027.06 |
| 其中：库存现金 | 2,120,543.28 | 26,585.30 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 40,031,222.92 | 60,007,441.76 |
| 可随时支付的其他货币资金 | — | — |
| 二、现金等价物 | — | — |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | — | — |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 42,151,766.20 | 60,034,027.06 |
第98页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -91,408.38 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | — | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 23,987,351.93 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | — | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | — | |
| 非货币性资产交换损益 | — | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | — | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | — | |
| 债务重组损益 | — | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | — | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | — | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | — | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | — | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 2,924,919.53 | 理财收益 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | — | |
| 对外委托贷款取得的损益 | — | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | — | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | — | |
| 受托经营取得的托管费收入 | — | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,267,443.82 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | — | |
| 合计 | 31,088,306.90 | |
| 所得税影响额 | 7,772,076.75 | |
| 少数股东权益影响额 | 642,492.47 | |
| 合计 | 22,673,737.68 |
| 报告期利润 | 本期数 | ||
| 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
第99页
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -46.10% | -1.08 | -1.08 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -47.19% | -1.11 | -1.11 |