一、 公司的基本情况
浙江万盛股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）是在原浙江万盛化工有限公司的基础上以2010年6月30日为基准日整体变更设立的股份有限公司，发起人为临海市万盛投资有限公司（以下简称临海万盛投资）、高献国、周三昌、高峰、高远夏、金译平、吴冬娥、王克柏、朱立地、郑国富、高强、郑永祥、张继跃、余乾虎。公司的统一社会信用代码：913300002552164796。公司于2014年10月在上海证券交易所上市。所属行业为化工类。经营范围为：阻燃剂的研发、制造和销售，化工产品（不含化学危险品及易制毒化学品），高新技术的研发、转让，从事进出口业务。
截止2019年12月31日，本公司累计发行股本总数346,791,324股，注册资本为346,791,324.00元，注册地：浙江省临海市，总部地址：浙江省临海市。本公司的母公司为临海万盛投资，本公司的实际控制人为高献国家族成员，包括高献国、高峰、高远夏、高强和郑国富。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括浙江万盛科技有限公司（以下简称“万盛科技”）、张家港市大伟助剂有限公司（以下简称“大伟助剂”）、万盛股份（香港）有限公司（以下简称“香港万盛”）、WANSHENG EUROPE B.V.（以下简称“欧洲万盛”）、昇显微电子（苏州）有限公司（以下简称“苏州昇显”）、WANSHENG EUROPE (UK) LIMITED（以下简称“英国万盛”）共6家一级子公司及江苏万盛大伟化学有限公司（以下简称“江苏万盛”）、WANSHENG MATERIAL SCIENCE (USA) C0.,LTD（以下简称“美国万盛”）、香港商昇显科技有限公司（以下简称“香港昇显”）共3家二级子公司。与上年相比，本年合并范围增加2家子公司，为本年新设立的英国万盛公司及香港昇显公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本集团营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团股份支付、对外投资及理财产品以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
浙江万盛股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10.应收票据
参考应收款项。
11.应收款项
本集团应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和债权投资。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。
浙江万盛股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1）对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
2）除单独评估信用风险的应收款项外，本集团根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本集团基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本期的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收款项余额前五名 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如经单独测试，不需要单项计提坏账准备，则按账龄分析法计提坏账准备。 |
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 确定组合的依据 | |
| 组合 1 | 未单项计提坏账准备的应收款项 |
| 组合 2 | 公司合并范围内关联方的应收账款、其他应收款 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合 1 | 账龄分析法 |
| 组合 2 | 不计提坏账准备 |
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 20 | 20 |
| 2-3年 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
12.其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见“应收款项”部分。
13.应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14.存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
15.债权投资
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见“应收款项”部分。
16.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。本集团对子公司投资采用成本法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
17.投资性房地产
本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
18.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋及建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 2 | 机器设备 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
| 3 | 运输设备 | 4-10 | 5 | 23.75-9.50 |
| 4 | 办公设备及其他 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19.在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
20.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21.无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）本集团取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 土地证登记使用年限 |
| 软件 | 5 | 最佳估计数 |
| 专利 | 10 | 最佳估计数 |
| 排污权 | 10 | 排污证登记使用年限 |
22.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用主要为房屋装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。房屋装修费用的摊销年限为3年。
24.职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利和辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、短期带薪缺勤、工会经费和职工教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险。根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，并即将实施，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，计入当期损益。对超过一年予以支付补偿款作为长期应付职工薪酬处理，按相同年限贷款基准利率作为折现率折现后计入当期损益。
25.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
26.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要为商品销售收入，收入确认政策如下：
（1）销售商品
本集团销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）具体原则
1）内销收入确认政策：根据销售合同、出库单和销售发票，客户自提以出库日期作为收入确认的时点，送货到客户指定地点以客户签收作为收入确认的时点。
2）外销FOB和CIF收入确认政策：根据销售合同、装船单和报关单，以报关并已装船日期作为外销FOB和CIF收入确认的时点。
3）外销DAP（deliveredatplace）收入确认政策：根据销售合同、装船单、报关单和国际货运公司物流系统货物动态，以货物到达目的地日期作为外销DAP收入确认时点。
27.政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限在相关资产使用寿命内分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
浙江万盛股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29.租赁
本集团的租赁业务主要为经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
30.持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
31.重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017年3月修订了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会[2017]8号）；2017年5月修订了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会[2017]14号）（以下统称为“新金融工具准则”），本集团自2019年1月1日起执行新金融工具准则，并按新金融工具准则的要求列报金融工具相关信息，不对比较财务报表追溯调整。 | 经第三届董事会第二十五次会议批准。 | |
| 财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)，2019年9月19日，发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），本集团已按照上述通知编制2019年度财务报表。并对2018年12月31日合并及母公司财务报表进行了追溯调整。 | 经第三届董事会第二十七次会议批准。 |
受重要影响的报表项目名称和金额的说明：
1）合并资产负债表
| 受影响的项目 | 2018年12月31日 | ||
| 调整前 | 调整金额 | 调整后 | |
| 应收票据及应收账款 | 387,241,601.14 | -387,241,601.14 | |
| 应收票据 | 68,918,886.67 | 68,918,886.67 | |
| 应收账款 | 318,322,714.47 | 318,322,714.47 | |
| 应付票据及应付账款 | 380,421,207.20 | -380,421,207.20 | |
| 应付票据 | 65,116,799.91 | 65,116,799.91 | |
| 应付账款 | 315,304,407.29 | 315,304,407.29 | |
| 递延收益 | 36,054,799.00 | 2,192,916.96 | 38,247,715.96 |
| 其他流动负债 | 2,192,916.96 | -2,192,916.96 | |
2）母公司资产负债表
| 受影响的项目 | 2018年12月31日 | ||
| 调整前 | 调整金额 | 调整后 | |
| 应收票据及应收账款 | 201,650,278.63 | -201,650,278.63 | |
| 应收票据 | 11,015,631.76 | 11,015,631.76 | |
| 应收账款 | 190,634,646.87 | 190,634,646.87 | |
| 应付票据及应付账款 | 188,693,863.68 | -188,693,863.68 | |
| 应付账款 | 131,915,863.68 | 131,915,863.68 | |
| 应付票据 | 56,778,000.00 | 56,778,000.00 | |
（2） 重要会计估计变更
本集团本年未发生重要会计估计变更事项。
（3）2019年(首次)起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
浙江万盛股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）合并资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 290,805,218.59 | 290,805,218.59 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 167,500.00 | -167,500.00 | |
| 衍生金融资产 | 167,500.00 | 167,500.00 | |
| 应收票据 | 68,918,886.67 | -68,918,886.67 | |
| 应收账款 | 318,322,714.47 | 318,322,714.47 | |
| 应收款项融资 | 68,918,886.67 | 68,918,886.67 | |
| 预付款项 | 8,040,816.39 | 8,040,816.39 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 1,396,804.20 | 1,396,804.20 | |
| 其中：应收利息 | 3,144.49 | 3,144.49 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 269,056,078.08 | 269,056,078.08 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | 26,553,894.74 | 26,553,894.74 | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 33,887,716.80 | 33,887,716.80 | |
| 流动资产合计 | 1,017,149,629.94 | 1,032,149,629.94 | 15,000,000.00 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 可供出售金融资产 | 25,000,000.00 | -25,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 443,004.21 | 443,004.21 | |
| 固定资产 | 641,558,205.07 | 641,558,205.07 | |
| 在建工程 | 142,149,327.37 | 142,149,327.37 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 91,210,386.10 | 91,210,386.10 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 140,857,916.12 | 140,857,916.12 | |
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 7,522,683.04 | 7,522,683.04 | |
| 其他非流动资产 | 11,397,562.09 | 11,397,562.09 | |
| 非流动资产合计 | 1,060,139,084.00 | 1,045,139,084.00 | -15,000,000.00 |
| 资产总计 | 2,077,288,713.94 | 2,077,288,713.94 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 165,000,000.00 | 165,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 65,116,799.91 | 65,116,799.91 | |
| 应付账款 | 315,304,407.29 | 315,304,407.29 | |
| 预收款项 | 7,686,815.09 | 7,686,815.09 | |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 30,862,901.70 | 30,862,901.70 | |
| 应交税费 | 24,262,646.18 | 24,262,646.18 | |
| 其他应付款 | 24,770,256.99 | 24,770,256.99 | |
| 其中：应付利息 | 860,204.12 | 860,204.12 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 21,000,000.00 | 21,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 654,003,827.16 | 654,003,827.16 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 |
浙江万盛股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 递延收益 | 38,247,715.96 | 38,247,715.96 | |
| 递延所得税负债 | 28,475.00 | 28,475.00 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 288,276,190.96 | 288,276,190.96 | |
| 负债合计 | 942,280,018.12 | 942,280,018.12 | |
| 所有者权益： | - | - | |
| 股本 | 253,073,101.00 | 253,073,101.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 466,296,146.89 | 466,296,146.89 | |
| 减：库存股 | 23,881,800.00 | 23,881,800.00 | |
| 其他综合收益 | 1,250,262.10 | 1,250,262.10 | |
| 专项储备 | 63,266.08 | 63,266.08 | |
| 盈余公积 | 51,959,831.87 | 51,959,831.87 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 386,748,991.54 | 386,748,991.54 | |
| 归属于母公司股东权益合计 | 1,135,509,799.48 | 1,135,509,799.48 | |
| 少数股东权益 | -501,103.66 | -501,103.66 | |
| 股东权益合计 | 1,135,008,695.82 | 1,135,008,695.82 | |
| 负债和股东权益总计 | 2,077,288,713.94 | 2,077,288,713.94 |
合并资产负债表调整情况说明：企业根据其管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将2018年12月31日列示为可供出售金融资产重新划定为债权投资、交易性金融资产；将2018年12月31日列示为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重新划定为衍生金融资产；将2018年12月31日列示为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据重新划定为应收款项融资。
2）母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 113,329,113.66 | 113,329,113.66 | |
| 交易性金融资产 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 134,000.00 | -134,000.00 | |
| 衍生金融资产 | 134,000.00 | 134,000.00 | |
| 应收票据 | 11,015,631.76 | -11,015,631.76 | |
| 应收账款 | 190,634,646.87 | 190,634,646.87 | |
| 应收款项融资 | 11,015,631.76 | 11,015,631.76 | |
| 预付款项 | 2,615,670.38 | 2,615,670.38 | |
| 其他应收款 | 87,644,668.23 | 87,644,668.23 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 其中：应收利息 | 3,144.49 | 3,144.49 | |
| 应收股利 | |||
| 存货 | 104,070,274.10 | 104,070,274.10 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 13,265,633.06 | 13,265,633.06 | |
| 流动资产合计 | 522,709,638.06 | 537,709,638.06 | 15,000,000.00 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 可供出售金融资产 | 25,000,000.00 | -25,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 419,048,851.15 | 419,048,851.15 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 443,004.21 | 443,004.21 | |
| 固定资产 | 283,213,766.22 | 283,213,766.22 | |
| 在建工程 | 115,215,340.02 | 115,215,340.02 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 51,103,903.00 | 51,103,903.00 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 1,192,000.32 | 1,192,000.32 | |
| 其他非流动资产 | 10,207,514.92 | 10,207,514.92 | |
| 非流动资产合计 | 905,424,379.84 | 890,424,379.84 | -15,000,000.00 |
| 资产总计 | 1,428,134,017.90 | 1,428,134,017.90 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 155,000,000.00 | 155,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 56,778,000.00 | 56,778,000.00 | |
| 应付账款 | 131,915,863.68 | 131,915,863.68 | |
| 预收款项 | 1,505,422.01 | 1,505,422.01 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 15,872,787.92 | 15,872,787.92 | |
| 应交税费 | 4,913,477.92 | 4,913,477.92 | |
| 其他应付款 | 24,371,629.53 | 24,371,629.53 |
浙江万盛股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 其中：应付利息 | 489,829.53 | 489,829.53 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 390,357,181.06 | 390,357,181.06 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 25,394,877.88 | 25,394,877.88 | |
| 递延所得税负债 | 20,100.00 | 20,100.00 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 65,414,977.88 | 65,414,977.88 | |
| 负债合计 | 455,772,158.94 | 455,772,158.94 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 253,073,101.00 | 253,073,101.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 451,244,142.21 | 451,244,142.21 | |
| 减：库存股 | 23,881,800.00 | 23,881,800.00 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 51,959,831.87 | 51,959,831.87 | |
| 未分配利润 | 239,966,583.88 | 239,966,583.88 | |
| 股东权益合计 | 972,361,858.96 | 972,361,858.96 | |
| 负债和股东权益总计 | 1,428,134,017.90 | 1,428,134,017.90 |
母公司资产负债表调整情况说明：企业根据其管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将2018年12月31日列示为可供出售金融资产重新划定为债权投资、交易性金融资产；将2018年12月31日列示为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重新划定为衍生金融资产；将2018年12月31日列示为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据重新划定为应收款项融资。
2）本集团不存在2019年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的情况。
五、 税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 21、20、16、13 |
| 销售税 | 销售额 | 8.25 |
| 城建税 | 应纳流转税额 | 5、7 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25、21、19、16.5、15、8.25、23.9 |
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 本公司、江苏万盛 | 15 |
| 万盛科技、大伟助剂、苏州昇显 | 25 |
| 美国万盛 | 21 |
| 英国万盛 | 19 |
| 欧洲万盛 | 注1 |
| 香港万盛及香港昇显 | 注2 |
注1：欧洲万盛：企业所得税按照累进税率缴纳，应纳税所得额20万欧元（含20万欧元）以下部分，按照19%税率，20万欧元以上部分按照23.9%税率。
注2：香港万盛及香港昇显：企业所得税按照累进税率缴纳，应纳税所得额200万港币（含200万港币）以下部分，按照8.25%税率，200万港币以上部分按照16.5%税率。
2. 税收优惠
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局认定本公司为高新技术企业（证书编号为GR201833003145），认定有效期为3年，企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日，税率为15%。
（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定万盛大伟为高新技术企业（证书编号为GR201832005361），认定有效期为3年，企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日，税率为15%。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2019年1月1日，“年末”系指2019年12月31日，“本年”系指2019年1月1日至12月31日，“上年”系指2018年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 23,561.32 | 39,835.55 |
| 银行存款 | 228,306,271.27 | 271,234,647.64 |
| 其他货币资金 | 3,425,000.00 | 19,530,735.40 |
| 合计 | 231,754,832.59 | 290,805,218.59 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 24,250,237.74 | 36,863,992.50 |
其中对使用有限制的货币资金明细如下：
| 受到限制的货币资金 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 2,625,000.00 | 14,316,599.91 |
| 外汇期权保证金 | 800,000.00 | |
| 信用证保证金 | 5,214,135.49 | |
| 合计 | 3,425,000.00 | 19,530,735.40 |
2. 交易性金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 21,094,923.80 | 15,000,000.00 |
| 其中：权益工具投资 | 21,094,923.80 | 15,000,000.00 |
| 合计 | 21,094,923.80 | 15,000,000.00 |
3. 衍生金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 外汇期权 | 167,500.00 | |
| 合计 | 167,500.00 |
期初衍生性金融资产即外汇期权，根据期末未交割期权银行报价与执行价格之间的差额作为公允价值。本年该部分形成一项负债，计入衍生金融负债，详见六、23。
4. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 9,878,895.19 | |
| 合计 | 9,878,895.19 |
（2） 年末不存在已用于质押的应收票据。
（3） 年末不存在已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4） 年末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 268,444,271.64 | 100.00 | 13,614,474.99 | 5.07 | 254,829,796.65 |
| 其中：组合1 | 268,444,271.64 | 100.00 | 13,614,474.99 | 5.07 | 254,829,796.65 |
| 合计 | 268,444,271.64 | 100.00 | 13,614,474.99 | 5.07 | 254,829,796.65 |
（续表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 335,190,234.89 | 100.00 | 16,867,520.42 | 5.03 | 318,322,714.47 |
| 其中：组合1 | 335,190,234.89 | 100.00 | 16,867,520.42 | 5.03 | 318,322,714.47 |
| 合计 | 335,190,234.89 | 100.00 | 16,867,520.42 | 5.03 | 318,322,714.47 |
组合1-按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款坏账准备：
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 267,924,839.52 | 13,396,241.98 | 5 |
| 1-2年 | 181,366.77 | 36,273.36 | 20 |
| 2-3年 | 312,211.42 | 156,105.72 | 50 |
| 3年以上 | 25,853.93 | 25,853.93 | 100 |
| 合计 | 268,444,271.64 | 13,614,474.99 | |
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 |
| 1年以内 | 267,924,839.52 |
| 1-2年 | 181,366.77 |
| 2-3年 | 312,211.42 |
| 3年以上 | 25,853.93 |
| 合计 | 268,444,271.64 |
（3） 本年应收账款坏账准备情况
浙江万盛股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 16,867,520.42 | -3,292,634.43 | 39,589.00 | 13,614,474.99 | |
| 合计 | 16,867,520.42 | -3,292,634.43 | 39,589.00 | 13,614,474.99 | |
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 第一名 | 20,429,638.88 | 1年以内 | 7.61 | 1,021,481.94 |
| 第二名 | 10,849,735.05 | 1年以内 | 4.04 | 542,486.75 |
| 第三名 | 9,189,050.64 | 1年以内 | 3.42 | 459,452.53 |
| 第四名 | 6,787,144.98 | 1年以内 | 2.53 | 339,357.25 |
| 第五名 | 5,394,693.47 | 1年以内 | 2.01 | 269,734.67 |
| 合计 | 52,650,263.02 | 19.61 | 2,632,513.14 |
6. 应收款项融资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 58,626,183.20 | 68,918,886.67 |
| 合计 | 58,626,183.20 | 68,918,886.67 |
（1） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 188,381,107.77 | |
| 合计 | 188,381,107.77 |
7. 预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 15,884,701.49 | 97.76 | 7,587,365.32 | 94.36 |
| 1－2年 | 230,047.26 | 1.41 | 260,987.60 | 3.25 |
| 2－3年 | 101,646.00 | 0.63 | 81,030.97 | 1.01 |
| 3年以上 | 32,589.47 | 0.20 | 111,432.50 | 1.39 |
| 合计 | 16,248,984.22 | 100.00 | 8,040,816.39 | 100.00 |
本年预付账款增加8,208,167.83元，增加102.08%，本主要原因系预付的货款增加。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 10,175,089.55 | 1年以内 | 62.62 |
| 第二名 | 520,000.00 | 1年以内 | 3.20 |
| 第三名 | 348,000.00 | 1年以内 | 2.14 |
| 第四名 | 340,183.04 | 1年以内 | 2.09 |
| 第五名 | 306,000.00 | 1年以内 | 1.88 |
| 合计 | 11,689,272.59 | 71.93 |
8. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 1,444.32 | 3,144.49 |
| 其他应收款 | 3,152,256.83 | 1,393,659.71 |
| 合计 | 3,153,701.15 | 1,396,804.20 |
8.1其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金及押金 | 3,183,213.00 | 1,024,580.00 |
| 社保及住房公积金个人部分 | 290,624.13 | 461,649.17 |
| 其他 | 812.33 | |
| 合计 | 3,473,837.13 | 1,487,041.50 |
本年其他应收款增加1,986,795.63元，增加133.61%，主要系增加海关保证金。
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 93,381.79 | 93,381.79 | ||
| 2019年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 228,198.51 | 228,198.51 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 321,580.30 | 321,580.30 |
（3） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 |
| 1年以内 | 2,487,914.13 |
| 1-2年 | 985,923.00 |
| 合计 | 3,473,837.13 |
（4） 其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 93,381.79 | 228,198.51 | 321,580.30 | ||
| 合计 | 93,381.79 | 228,198.51 | 321,580.30 | ||
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 第一名 | 保证金及押金 | 3,071,763.00 | 0-2年 | 88.43 | 293,916.60 |
| 第二名 | 社保及公积金 | 290,624.13 | 1年以内 | 8.37 | 14,531.21 |
| 第三名 | 保证金及押金 | 52,450.00 | 0-2年 | 1.51 | 10,182.50 |
| 第四名 | 保证金及押金 | 50,500.00 | 1年以内 | 1.45 | 2,525.00 |
| 第五名 | 保证金及押金 | 4,200.00 | 1年以内 | 0.12 | 210.00 |
| 合计 | — | 3,469,537.13 | — | 99.88 | 321,365.31 |
9. 存货
（1） 存货分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 76,770,137.50 | 76,770,137.50 | |
| 在产品 | 10,803,013.95 | 10,803,013.95 | |
| 库存商品 | 145,587,524.99 | 145,587,524.99 | |
| 周转材料 | 10,301,177.24 | 10,301,177.24 | |
| 发出商品 | 28,423,532.44 | 28,423,532.44 | |
| 委托加工物资 | 19,319.99 | 19,319.99 | |
| 合计 | 271,904,706.11 | 271,904,706.11 | |
（续表）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 81,177,366.56 | 81,177,366.56 | |
| 在产品 | 15,412,567.05 | 15,412,567.05 | |
| 库存商品 | 136,237,538.05 | 136,237,538.05 | |
| 周转材料 | 7,172,801.78 | 7,172,801.78 | |
| 发出商品 | 29,055,804.64 | 29,055,804.64 | |
| 合计 | 269,056,078.08 | 269,056,078.08 | |
10. 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的债权投资原值 | 10,000,000.00 | |
| 一年内到期的债权投资减值准备 | 3,000,000.00 | |
| 一年内到期的债权投资账面价值 | 7,000,000.00 |
年末重要的债权投资
| 债权 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 面值 | 票面 利率 | 实际 利率 | 到期日 | 面值 | 票面 利率 | 实际 利率 | 到期日 | |
| 北京盖娅互娱债权 | 10,000,000.00 | 8% | 10% | |||||
| 合计 | 10,000,000.00 | — | — | — | — | — | — | |
2015年12月17日，深圳市盖娅网络科技有限公司（现更名为：霍尔果斯盖娅网络科技有限公司，以下简称“深圳盖娅”）、王彦直和本公司签署《股份认购协议之补充协议》，约定北京盖娅互娱网络科技股份有限公司（以下简称“北京盖娅”）2016年度合并报表下经审计的扣除非经常性损益后的净利润不低于4亿元，北京盖娅2016年底公司总市值不低于40亿元。若上述承诺未能实现，本公司有权要求深圳盖娅和王彦直购买本公司所认购的北京盖娅全部或部分股权，购买价格为本公司认购该股份的认购价格及年利率8%的利率计算的利息之和。因北京盖娅未能实现承诺，2019年，本公司管理层决定要求深圳盖娅及王彦直根据协议回购股份且获得应允。深圳盖娅及王彦直同意回购股份，并承诺于2019年3月31日前将补充协议中回购股份所需的本金及利息支付给本公司。2019年4月12日，深圳盖娅及王彦直预计于2019年6月30日支付本金及利息，完成回购。并承诺若2019年6月30日未完成回购，则自2019年7月1日起，回购的年化利率增长至10%。截止2019年12月31日，公司仍未收到该笔款项，公司认为该笔债权存在较大的回收风险，基于盖娅互娱2019年12月31日财务报表资金流情况，公司按30%计提减值准备。
11. 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣/待认证增值税进项税 | 36,482,371.95 | 33,562,377.92 |
| 预缴企业所得税 | 191,556.53 | 325,338.88 |
| 合计 | 36,673,928.48 | 33,887,716.80 |
12. 债权投资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 北京盖娅互娱债权 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
期末债权投资重分类至一年内到期的非流动资产，详见六、10。
13. 其他权益工具投资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 交易性权益工具投资 | 100,000,000.00 | |
| 合计 | 100,000,000.00 |
本年交易性权益工具投资系公司本年新增对匠芯知本（上海）科技有限公司的投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益投资。
14. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 501,202.05 | 487,834.00 | 989,036.05 |
| 2.本年增加金额 | |||
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 501,202.05 | 487,834.00 | 989,036.05 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.年初余额 | 351,118.39 | 194,913.45 | 546,031.84 |
| 2.本年增加金额 | 23,807.04 | 9,756.72 | 33,563.76 |
| （1）计提或摊销 | 23,807.04 | 9,756.72 | 33,563.76 |
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 374,925.43 | 204,670.17 | 579,595.60 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 126,276.62 | 283,163.83 | 409,440.45 |
| 2.年初账面价值 | 150,083.66 | 292,920.55 | 443,004.21 |
15. 固定资产
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 固定资产 | 744,079,629.45 | 641,558,205.07 |
| 合计 | 744,079,629.45 | 641,558,205.07 |
15.1固定资产
（1） 固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 344,307,232.67 | 419,677,389.20 | 12,992,377.36 | 18,206,587.94 | 795,183,587.17 |
| 2.本年增加金额 | 74,470,239.14 | 92,106,313.81 | 641,885.19 | 12,642,255.00 | 179,860,693.14 |
| （1）购置 | 922,331.56 | 17,574,749.22 | 553,832.09 | 12,545,644.55 | 31,596,557.42 |
| （2）在建工程转入 | 73,547,907.58 | 74,531,564.59 | 88,053.10 | 96,610.45 | 148,264,135.72 |
| （3）其他 | |||||
| 3.本年减少金额 | 1,096,355.50 | 47,876,320.79 | 8,462.40 | 7,205,708.98 | 56,186,847.67 |
| （1）处置或报废 | 1,096,355.50 | 47,876,320.79 | 8,462.40 | 7,205,708.98 | 56,186,847.67 |
| （2）其他 | |||||
| 4.年末余额 | 417,681,116.31 | 463,907,382.22 | 13,625,800.15 | 23,643,133.96 | 918,857,432.64 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 44,445,424.28 | 91,268,739.72 | 9,066,551.01 | 8,844,667.09 | 153,625,382.10 |
| 2.本年增加金额 | 17,704,442.08 | 40,171,137.06 | 1,265,889.37 | 3,113,324.58 | 62,254,793.09 |
| （1）计提 | 17,704,442.08 | 40,171,137.06 | 1,265,889.37 | 3,113,324.58 | 62,254,793.09 |
| （2）其他 | |||||
| 3.本年减少金额 | 516,661.74 | 35,883,234.41 | 14,081.74 | 4,688,394.11 | 41,102,372.00 |
| （1）处置或报废 | 516,661.74 | 35,883,234.41 | 14,081.74 | 4,688,394.11 | 41,102,372.00 |
| （2）其他 | |||||
| 4.年末余额 | 61,633,204.62 | 95,556,642.37 | 10,318,358.64 | 7,269,597.56 | 174,777,803.19 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 356,047,911.69 | 368,350,739.85 | 3,307,441.51 | 16,373,536.40 | 744,079,629.45 |
| 2.年初账面价值 | 299,861,808.39 | 328,408,649.48 | 3,925,826.35 | 9,361,920.85 | 641,558,205.07 |
（2） 固定资产抵押情况，详见本财务报表附注十四、承诺事项所述。
（3） 未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋建筑物 | 222,962 ,062.50 | 尚未完成竣工决算，正在积极办理中 |
16. 在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 115,407,206.45 | 142,149,327.37 |
| 合计 | 115,407,206.45 | 142,149,327.37 |
16.1在建工程
（1） 在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 115,407,206.45 | 115,407,206.45 | 142,149,327.37 | 142,149,327.37 | ||
| 合计 | 115,407,206.45 | 115,407,206.45 | 142,149,327.37 | 142,149,327.37 | ||
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 年产48000吨高效环保型阻燃剂、腰果酚系列产品生产项目 | 78,521,545.00 | 75,958,654.86 | 136,300,218.31 | 18,179,981.55 | |
| 年产43500吨磷酸酯无卤阻燃剂及副产43000吨30%盐酸、含氯化钠盐等装备提升技改项目、年产10000吨氯丁烷技改项目、年产6000吨复配型阻燃剂项目 | 28,107,688.81 | 18,651,681.33 | 10,050,909.32 | 922,051.28 | 35,786,409.54 |
| 年产10万吨特种脂肪胺系列产品项目（泰兴项目） | 26,933,987.35 | 11,787,506.75 | 1,913,008.09 | 36,808,486.01 | |
| 研发中心项目 | 8,586,106.21 | 16,046,223.14 | 24,632,329.35 | ||
| 合计 | 142,149,327.37 | 122,444,066.08 | 148,264,135.72 | 922,051.28 | 115,407,206.45 |
（续表）
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产48000吨高效环保型阻燃剂、腰果酚系列产品生产项目 | 35,260.00 | 43.81 | 43.81 | 自筹 | |||
| 年产43500吨磷酸酯无卤阻燃剂及副产43000吨30%盐酸、含氯化钠盐等装备提升技改项目、年产10000吨氯丁烷技改项目、年产6000吨复配型阻燃剂项目 | 21,161.19 | 104.90 | 104.90 | 8,642,921.96 | 自筹 | ||
| 年产10万吨特种脂肪胺系列产品项目（泰兴项目）） | 77,939.00 | 47.50 | 47.50 | 3,666,114.28 | 1,587,142.66 | 4.99 | 自筹 |
| 研发中心项目 | 3,800.00 | 64.82 | 64.82 | 募股资金等 |
浙江万盛股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 合计 | 138,160.19 | — | — | 12,309,036.24 | 1,587,142.66 | — | — |
年产43500吨磷酸酯无卤阻燃剂及副产43000吨30%盐酸、含氯化钠盐等装备提升技改项目、年产10000吨氯丁烷技改项目、年产6000吨复配型阻燃剂项目已经超出预算金额仍未转固主要原因系氯丁烷项目复杂，投入较大，但未超过预算10%，未调整预算数据。
17. 无形资产
（1） 无形资产明细
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 97,692,744.34 | 2,747,869.10 | 1,327,220.20 | 1,293,740.83 | 103,061,574.47 |
| 2.本年增加金额 | 164,440.00 | 699,632.66 | 864,072.66 | ||
| (1)购置 | 164,440.00 | 699,632.66 | 864,072.66 | ||
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | 97,692,744.34 | 2,747,869.10 | 1,491,660.20 | 1,993,373.49 | 103,925,647.13 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.年初余额 | 9,951,787.11 | 251,268.55 | 793,919.52 | 854,213.19 | 11,851,188.37 |
| 2.本年增加金额 | 1,953,854.76 | 274,787.04 | 178,754.13 | 163,419.09 | 2,570,815.02 |
| （1）计提 | 1,953,854.76 | 274,787.04 | 178,754.13 | 163,419.09 | 2,570,815.02 |
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | 11,905,641.87 | 526,055.59 | 972,673.65 | 1,017,632.28 | 14,422,003.39 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 85,787,102.47 | 2,221,813.51 | 518,986.55 | 975,741.21 | 89,503,643.74 |
| 2.年初账面价值 | 87,740,957.23 | 2,496,600.55 | 533,300.68 | 439,527.64 | 91,210,386.10 |
无形资产抵押情况，详见本财务报表附注十四、承诺事项所述。
18. 商誉
（1） 商誉原值
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 大伟助剂 | 224,966,561.56 | 224,966,561.56 | ||||
| 万盛科技 | 756,811.86 | 756,811.86 | ||||
| 美国万盛 | 134,542.70 | 134,542.70 | ||||
| 合计 | 225,857,916.12 | 225,857,916.12 | ||||
（2） 商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 大伟助剂 | 85,000,000.00 | 71,700,000.00 | 156,700,000.00 | |||
| 万盛科技 | 756,811.86 | 756,811.86 | ||||
| 美国万盛 | 134,542.70 | 134,542.70 | ||||
| 合计 | 85,000,000.00 | 72,591,354.56 | 157,591,354.56 | |||
在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。1）2019年度，大伟助剂因受环保检查以及获取正式生产许可证而停产整修影响，经营业绩明显低于预期且无法完成约定的业绩承诺，公司对大伟助剂商誉归属的资产组进行减值测试，按其账面价值低于其可收回金额计提减值准备7,170.00万元。2）由于政府规划调整，2019年7月，万盛科技已全面停止生产，万盛科技相关资产及人员转移至本公司，万盛科技不再具有产销能力。相关资产及人员转移后，与商誉相关的资产组不易再单独核算经营成果，出于成本效益原则考虑，公司未对万盛科技商誉进行减值测试，故对万盛科技的商誉全额计提减值准备。
3）美国万盛系贸易企业，仅销售本公司生产的产品，利润薄弱，出于成本效益原则考虑，公司未对美国万盛商誉进行减值测试，故对美国万盛的商誉全额计提减值准备。
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况如下：
| 相关资产组或资产组组合 | 分摊商誉金额 |
| 江苏万盛投入运营的生产车间 | 224,966,561.56 |
| 万盛科技 | 756,811.86 |
| 美国万盛 | 134,542.70 |
| 合计 | 225,857,916.12 |
（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预测，之后采用固定的增长率(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
| 项目 | 参数 |
| 详细预测期复合增长率 | 9.50% |
| 稳定期增长率 | 与第五年预测期一致 |
| 毛利率 | 18.57%-20.27% |
| 折现率 | 15.58% |
浙江万盛股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率，稳定期增长率为本集团预测五年期预算后的现金流量所采用的加权平均增长率。
19. 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 房屋装修费 | 1,081,396.33 | 329,477.93 | 751,918.40 | ||
| 合计 | 1,081,396.33 | 329,477.93 | 751,918.40 |
20. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 13,369,964.44 | 1,908,782.14 | 15,503,313.44 | 2,680,536.21 |
| 政府补助 | 22,171,272.66 | 3,325,690.90 | 10,159,445.96 | 1,523,916.89 |
| 内部交易未实现利润 | 8,761,249.20 | 1,400,035.95 | 12,265,482.51 | 2,026,006.82 |
| 其他 | 9,911,545.79 | 1,565,599.12 | 6,969,904.30 | 1,292,223.12 |
| 合计 | 54,214,032.09 | 8,200,108.11 | 44,898,146.21 | 7,522,683.04 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产/负债公允价值变动 | 6,094,923.80 | 914,238.57 | 167,500.00 | 28,475.00 |
| 合计 | 6,094,923.80 | 914,238.57 | 167,500.00 | 28,475.00 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 13,492.00 | 3,306.00 |
| 可抵扣亏损 | 41,267,232.73 | 10,611,217.75 |
| 合计 | 41,280,724.73 | 10,614,523.75 |
苏州昇显公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认递延所得税资产。
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末金额 | 年初金额 |
| 2023年 | 9,731,093.18 | 10,611,217.75 |
| 2024年 | 31,536,139.55 | |
| 合计 | 41,267,232.73 | 10,611,217.75 |
21. 其他非流动资产
浙江万盛股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末金额 | 年初金额 |
| 预付设备款 | 13,469,011.59 | 10,907,210.53 |
| 预付其他 | 811,952.61 | 490,351.56 |
| 预付工程款 | 896,000.00 | |
| 合计 | 15,176,964.20 | 11,397,562.09 |
22. 短期借款
（1） 短期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 165,766,212.00 | 120,000,000.00 |
| 保证借款 | 105,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 合计 | 270,766,212.00 | 165,000,000.00 |
年末短期借款较年初增加105,766,212.00元，增加64.10%，主要系投资增加引起资金需求增加。在由临海市万盛投资有限公司提供保证期间为2019年5月13日至2022年5月12日的最高额保证合同《6661359992019018》下，公司于2019年7月8日与中国建设银行临海支行签订了合同编号为《66613512302019018》的保证借款合同，借款到期日2020年7月7日，借款金额30,000,000.00元；于2019年7月22日与中国建设银行临海支行签订了合同编号为《66613512302019021》的保证借款合同，借款到期日2020年7月21日，借款金额10,000,000.00元；公司于2019年7月15日与中国建设银行临海支行签订了合同编号为《66613512302019019》的保证借款合同，借款到期日2020年7月14日，借款金额10,000,000.00元。
在由临海市万盛投资有限公司提供保证期间为2018年02月06日至2020年02月05日的编号为《33100520180003618》最高额保证合同下，公司于2019年3月19日与中国农业银行临海支行签订了合同编号为《33010120190006911》的保证借款合同，借款到期日2020年3月18日，借款金额20,000,000.00元；公司于2019年11月11日与中国农业银行临海支行签订了合同编号为《33010120190029876》的保证借款合同，借款到期日2020年11月10日，借款金额25,000,000.00元。
在由公司提供保证期间为2019年5月28日至2020年5月27日的编号系《(33100000)浙商资产池质字(2019)第10591号》资产池质押担保下，公司将其中30,000,000.00元的借款额度调剂给苏州昇显。苏州昇显于2019年8月20日与浙商银行股份有限公司苏州新区支行签订了合同编号为《（20973000）浙商银短借字（2019）第01295号》的保证借款合同，借款到期日2020年2月19日，借款金额10,000,000.00元；
23. 衍生金融负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 外汇期权 | 2,368,700.00 | |
| 合计 | 2,368,700.00 |
本年衍生性金融负债即外汇期权，根据期末未交割期权银行报价与执行价格之间的差额作为公允价值。
24. 应付票据
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 26,250,000.00 | 65,116,799.91 |
| 合计 | 26,250,000.00 | 65,116,799.91 |
年末应付票据较年初减少59.69%，主要系本年度票据开具减少。
25. 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 203,249,558.27 | 271,835,835.14 |
| 1-2年 | 5,611,376.15 | 22,031,350.19 |
| 2-3年 | 510,219.12 | 20,919,874.75 |
| 3年以上 | 571,200.57 | 517,347.21 |
| 合计 | 209,942,354.11 | 315,304,407.29 |
本年应付账款减少105,362,053.18元，减少33.42%，主要原因系支付前期工程及材料采购款项。
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 4,720,123.99 | 工程未竣工结算 |
| 合计 | 4,720,123.99 | — |
26. 预收款项
预收款项列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 10,313,671.71 | 7,530,877.65 |
| 1-2年 | 138,031.17 | 147,654.52 |
| 2-3年 | 7,571.49 | 5,275.36 |
| 3年以上 | 2,602.56 | 3,007.56 |
| 合计 | 10,461,876.93 | 7,686,815.09 |
本年预收账款增加2,775,061.84元，增加36.10%，主要系本年年末收到客户货款较多。
27. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 30,857,055.45 | 125,247,769.83 | 121,081,011.89 | 35,023,813.39 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 5,846.25 | 8,250,196.47 | 7,535,054.59 | 720,988.13 |
| 辞退福利 | 22,719.65 | 22,719.65 | ||
| 合计 | 30,862,901.70 | 133,520,685.95 | 128,638,786.13 | 35,744,801.52 |
（2） 短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 30,792,165.81 | 111,860,556.50 | 108,072,872.14 | 34,579,850.17 |
| 职工福利费 | 5,844,485.61 | 5,844,485.61 | ||
| 社会保险费 | 6,660.66 | 4,020,706.73 | 3,619,399.22 | 407,968.17 |
| 其中：医疗保险费 | 6,268.39 | 3,046,766.04 | 2,740,657.45 | 312,376.98 |
| 补充医疗保险 | 126,464.37 | 126,464.37 | ||
| 工伤保险费 | 152.57 | 675,236.69 | 593,233.40 | 82,155.86 |
| 生育保险费 | 239.7 | 172,239.63 | 159,044.00 | 13,435.33 |
| 住房公积金 | 3,595.55 | 2,604,751.72 | 2,603,021.43 | 5,325.84 |
| 工会经费和职工教育经费 | 54,633.43 | 917,269.27 | 941,233.49 | 30,669.21 |
| 合计 | 30,857,055.45 | 125,247,769.83 | 121,081,011.89 | 35,023,813.39 |
（3） 设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 5,696.43 | 8,049,483.02 | 7,347,696.42 | 707,483.03 |
| 失业保险费 | 149.82 | 200,713.45 | 187,358.17 | 13,505.10 |
| 合计 | 5,846.25 | 8,250,196.47 | 7,535,054.59 | 720,988.13 |
28. 应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 2,550,199.82 | 7,517,071.46 |
| 企业所得税 | 8,700,643.29 | 13,374,944.53 |
| 个人所得税 | 1,306,511.06 | 113,524.40 |
| 城市维护建设税 | 183,397.78 | 645,733.63 |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 136,816.97 | 464,892.10 |
| 房产税 | 274,516.52 | 1,022,022.97 |
| 土地使用税 | 111,303.75 | 943,027.29 |
| 印花税 | 118,708.44 | 80,635.12 |
| 其他 | 251,016.93 | 100,794.68 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 13,633,114.56 | 24,262,646.18 |
29. 其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 1,557,974.24 | 860,204.12 |
| 其他应付款 | 14,075,560.12 | 23,910,052.87 |
| 合计 | 15,633,534.36 | 24,770,256.99 |
29.1应付利息
应付利息分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 323,063.14 | 416,024.59 |
| 短期借款利息 | 1,234,911.10 | 444,179.53 |
| 合计 | 1,557,974.24 | 860,204.12 |
29.2其他应付款
其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 限制性股份回购义务 | 14,042,880.00 | 23,881,800.00 |
| 其他 | 32,680.12 | 28,252.87 |
| 合计 | 14,075,560.12 | 23,910,052.87 |
30. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 45,500,000.00 | 21,000,000.00 |
| 合计 | 45,500,000.00 | 21,000,000.00 |
31. 长期借款
（1） 长期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 164,500,000.00 | 210,000,000.00 |
| 保证借款 | 40,000,000.00 | |
| 合计 | 164,500,000.00 | 250,000,000.00 |
（2） 长期借款10,150.00万元利率为4.9875%；6,300.00万元利率为5.145%。
（3） 长期抵押借款情况，详见本财务报表附注十四、2承诺事项所述。
32. 递延收益
（1） 递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 38,247,715.96 | 6,141,800.00 | 5,033,713.00 | 39,355,802.96 | |
| 合计 | 38,247,715.96 | 6,141,800.00 | 5,033,713.00 | 39,355,802.96 | — |
（2） 政府补助项目
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入其 他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 来源及依据 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 土地款返还 | 10,159,445.96 | 211,662.12 | 9,947,783.84 | （1） | 与资产相关 | ||
| 年产13000吨高效环保无卤阻燃剂项目 | 10,095,156.22 | 1,068,894.96 | 9,026,261.26 | （2） | 与资产相关 | ||
| 年产31000吨磷酸酯阻燃剂项目 | 8,809,362.64 | 612,135.08 | 8,197,227.56 | （3） | 与资产相关 | ||
| 年产43500吨磷酸酯无卤阻燃剂 | 5,790,359.02 | 1,582,800.00 | 333,196.92 | 7,039,962.10 | （4） | 与资产相关 | |
| 年产48000吨高效环保阻燃剂、腰果酚系列 | 700,000.00 | 4,559,000.00 | 114,431.80 | 5,144,568.20 | （5） | 与资产相关 | |
| 搬迁补偿款 | 2,693,392.12 | 2,693,392.12 | （6） | 与资产相关 | |||
| 合计 | 38,247,715.96 | 6,141,800.00 | 2,340,320.88 | 2,693,392.12 | 39,355,802.96 |
（1）2018年9月，根据江苏省台型经济开发区管理委员会泰经管【2018】21号文件《关于推进招商选资加快转型升级的扶持补助办法》，万盛大伟收到转型升级扶持补助资金10,230,000.00元；用于补助万盛大伟土地差价，万盛大伟将上述款项于收到时计入递延收益，按照土地剩余年限分期结转至其他收益。本期结转至其他收益的金额为211,662.12元。
（2）2012年12月，根据浙江省财政厅浙财建【2012】333号文件《浙江省财政厅关于下达2012年产业振兴和技术改造项目（中央评估）中央基建投资预算的通知》，公司收到临海市财政局拨付的项目补助款14,820,000.00元，用于补助公司年产13000吨高效环保无卤阻燃剂项目的建设，公司将上述款项于收到时计入递延收益，并在上述项目完工后，按照项目折旧进度分期结转至其他收益。本期结转至其他收益的金额为1,068,894,96元。
（3）2014年8月，根据浙江省财政厅浙财建【2014】81号文件《浙江省财政厅关于下达2014年度节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程中央基建投资预算的通知》，公司于2014年8月收到临海市财政局拨付的项目补助款5,000,000.00元，2015年10月收到项目补助款2,970,000.00元，2017年5月收到项目补助款2,030,000.00元，用于补助公司年产31000吨磷酸酯阻燃剂建设项目。公司将上述款项于收到时计入递延收益，并在上述项目完工后，按照项目折旧进度分期结转至其他收益。本期结转至其他收益的金额为612,135.08元。
（4）2019年12月，根据临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企【2019】41号文件《关于下达2018年度临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助资金的通知》，公司收到技术改造财政专项补助资金1,582,800.00元，用于补助公司年产43500吨磷酸酯无卤阻燃剂及副产43000吨30%盐酸、含氯化钠盐等技改项目，公司将上述款项于收到
时计入递延收益，并在上述项目完工后，按照项目折旧进度分期结转至其他收益。本期结转至其他收益的金额为333,196.92元。
（5）2019年9月，根据临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企【2019】30号文件《关于下达2019年度临海市省级振兴实体经济（传统产业改造）财政专项激励资金的通知》，公司收到技改补助4,000,000.00元；2019年12月，根据临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企【2019】41号文件《关于下达2018年度临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助资金的通知》公司收到技术改造财政专项补助资金559,000.00元，用于补助公司年产48000吨高效环保阻燃剂、腰果酚等技改项目，公司将上述款项于收到时计入递延收益，并在上述项目完工后，按照项目折旧进度分期结转至其他收益。本期结转至其他收益的金额为114,431.80元。
（6）其他变动系拆迁款冲抵资产处置。
33. 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 253,073,101.00 | 101,229,240.00 | -7,511,017.00 | 93,718,223.00 | 346,791,324.00 | ||
（1）公司于2019年5月13日召开的2018年年度股东大会审议通过了《2018年度利润分配方案》，以截止2018年12月31日的总股本253,073,101股为基数，用可供股东分配的利润向全体股东每10股派发1.5元现金红利（含税），共计37,960,965.15元，同时以资本公积向全体股东每10股转增4股，增加股本101,229,240股。
（2）公司于2019年7月22日召开2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更重大资产重组业绩补偿义务人的议案》、《关于签订附生效条件的<关于发行股份并支付现金购买资产的盈利补偿及奖励协议之补充协议>的议案》、《关于回购注销重大资产重组业绩承诺期间应补偿股份的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会全权办理股份回购注销相关事宜的议案》等相关议案，同意龚卫良、勇新、黄德周、龚诚的现金补偿及股份补偿由龚卫良一人承担，其中应补偿股份数量合计为7,511,017股，股份对应补偿金额55,552,254.79元，公司以总价人民币1元回购并进行注销，多出48,041,237.79元减少资本公积。
34. 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 资本溢价(股本溢价) | 445,828,674.21 | 6,282,885.00 | 149,270,477.79 | 302,841,081.42 |
| 其他资本公积 | 20,467,472.68 | 10,891,206.67 | 6,282,885.00 | 25,075,794.35 |
| 合计 | 466,296,146.89 | 17,174,091.67 | 155,553,362.79 | 327,916,875.77 |
（1）本年股本溢价减少系本年回购注销业绩承诺应补偿股份以及资本公积转增股本所致，详见本财务报表附注六、33所述。
（2）本年其他资本公积增加系公司授予公司管理及核心技术人员等75名激励对象授予限制性股票产生的股本溢价及确认相应的股份支付费用，增加资本公积10,891,206.67元。
（3）本年股本溢价增加而其他资本公积减少系公司第一期限制性股票达到行权条件，第一次解除限售，第一期限制性股票产生的股本溢价及确认相应的股份支付费用从其他资本公积转入股本溢价。
35. 库存股
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 限制性股票 | 23,881,800.00 | 9,838,920.00 | 14,042,880.00 | |
| 合计 | 23,881,800.00 | 9,838,920.00 | 14,042,880.00 |
本年减少，系本公司授予公司管理及核心技术人员限制性股票股权激励等待期内发放的现金股利以及第一期限制性股票解除限售部分。
36. 其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本年发生额 | 年末余额 | ||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 1,250,262.10 | 506,244.58 | 506,244.58 | 1,756,506.68 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 1,250,262.10 | 506,244.58 | 506,244.58 | 1,756,506.68 | |||
| 其他综合收益合计 | 1,250,262.10 | 506,244.58 | 506,244.58 | 1,756,506.68 | |||
37. 专项储备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 63,266.08 | 11,320,132.23 | 11,383,398.31 | |
| 合计 | 63,266.08 | 11,320,132.23 | 11,383,398.31 |
专项储备系计提的安全生产费，本年已使用完计提的安全生产费。
38. 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 51,959,831.87 | 18,738,829.38 | 70,698,661.25 | |
| 合计 | 51,959,831.87 | 18,738,829.38 | 70,698,661.25 |
盈余公积系本公司按净利润的10%计提。
39. 未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 上年年末余额 | 386,748,991.54 | 325,123,702.15 |
| 本年年初余额 | 386,748,991.54 | 325,123,702.15 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 165,769,087.54 | 107,508,585.73 |
| 减：提取法定盈余公积 | 18,738,829.38 | 17,900,178.32 |
| 应付普通股股利 | 37,960,965.15 | 27,983,118.02 |
| 本年年末余额 | 495,818,284.55 | 386,748,991.54 |
40. 营业收入、营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,924,714,373.32 | 1,455,061,279.35 | 1,660,787,998.63 | 1,269,915,328.04 |
| 其他业务 | 4,887,909.15 | 3,696,362.93 | 72,105,594.10 | 70,621,541.66 |
| 合计 | 1,929,602,282.47 | 1,458,757,642.28 | 1,732,893,592.73 | 1,340,536,869.70 |
41. 税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,530,618.85 | 3,480,119.62 |
| 教育费附加 | 2,542,642.53 | 2,498,471.10 |
| 房产税 | 2,844,439.67 | 2,316,949.61 |
| 土地使用税 | 2,069,908.05 | 2,057,359.53 |
| 印花税 | 754,576.12 | 436,074.51 |
| 其他 | 317,459.54 | 117,689.94 |
| 合计 | 12,059,644.76 | 10,906,664.31 |
42. 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 运输费 | 83,724,778.74 | 63,491,681.22 |
| 职工薪酬 | 15,819,857.67 | 12,739,465.26 |
| 佣金 | 5,713,464.56 | 3,542,233.32 |
| 保险费 | 2,434,234.31 | 2,586,355.85 |
| 差旅费 | 1,548,268.25 | 1,321,465.89 |
| 业务招待费 | 1,419,453.72 | 787,440.07 |
| 租赁费 | 1,109,438.27 | 1,344,495.52 |
| 展览费 | 691,295.86 | 595,333.35 |
| 产品认证费 | 628,164.67 | 338,618.37 |
| 广告费 | 213,773.61 | 204,128.28 |
| 其他 | 985,926.13 | 2,651,014.46 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合计 | 114,288,655.79 | 89,602,231.59 |
43. 管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 35,001,147.62 | 30,358,813.47 |
| 折旧摊销费 | 11,732,819.91 | 14,251,883.05 |
| 股份支付 | 10,893,181.53 | 2,098,074.52 |
| 审计咨询费 | 4,853,485.41 | 10,656,019.64 |
| 业务招待费 | 4,755,853.98 | 4,413,697.83 |
| 环保处置费 | 4,690,881.12 | 330,671.27 |
| 办公会务费 | 3,865,963.42 | 2,590,784.59 |
| 差旅费 | 1,983,017.23 | 2,018,898.75 |
| 汽车费用 | 499,271.49 | 551,174.15 |
| 其他 | 7,122,902.12 | 4,366,756.09 |
| 合计 | 85,398,523.83 | 71,636,773.36 |
44. 研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 39,754,423.43 | 14,304,891.94 |
| 直接投入材料及燃动力 | 24,561,237.79 | 13,749,239.96 |
| 委托外部研究开发投入 | 2,054,463.33 | 9,666,260.40 |
| 折旧与摊销 | 6,635,060.20 | 4,638,981.33 |
| 装备调试费 | 3,907,559.17 | 1,797,356.30 |
| 其他 | 7,728,564.06 | 3,009,257.27 |
| 合计 | 84,641,307.98 | 47,165,987.20 |
本年度研发费用较上年度增加37,475,320.78元，增加79.45%，主要系本年度加大对研发的投入及子公司苏州昇显加大芯片研发。
45. 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 22,367,855.00 | 17,874,387.67 |
| 减：利息收入 | 3,332,887.41 | 2,599,110.74 |
| 加：汇兑损失 | -4,039,194.52 | -13,403,048.59 |
| 加：其他支出 | 1,142,712.59 | 1,165,571.47 |
| 合计 | 16,138,485.66 | 3,037,799.81 |
46. 其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| “2513”培育企业补助 | 5,258,799.00 | |
| 高新企业落户补贴 | 2,635,000.00 | |
| 土地使用税减免 | 2,456,416.59 | 1,290,044.77 |
| 困难企业社保返还 | 1,857,162.30 | |
| 临海市强化创新驱动振兴实体经济补贴 | 1,900,000.00 | |
| 建设创新奖 | 213,000.00 | |
| 退伍军人从业减免增值税 | 116,250.00 | |
| 个税手续费返还 | 82,346.53 | 142,498.01 |
| 大学生就业社保补助 | 68,718.86 | |
| 科技创新奖励 | 66,000.00 | |
| 优质项目奖 | 50,000.00 | |
| 开放型经济转型升级财政补贴 | 1,757,000.00 | |
| 强化创新驱动振兴实体经济升级补助 | 599,100.00 | |
| 医化、合成革企业VOCs专项补助资金 | 246,562.00 | |
| 燃煤锅炉淘汰补助资金 | 120,000.00 | |
| 实力企业财政奖励 | 100,000.00 | |
| 其他 | 197,654.23 | 326,769.39 |
| 直接计入损益小计 | 14,901,347.51 | 4,581,974.17 |
| 递延收益转入 | 2,340,320.88 | 1,603,975.98 |
| 合计 | 17,241,668.39 | 6,185,950.15 |
政府补助明细：
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源及依据 | 与资产相关/与收益相关 |
| 直接计入损益： | ||||
| “2513”培育企业补助 | 5,258,799.00 | （1） | 与收益相关 | |
| 高新企业落户补贴 | 2,635,000.00 | （2） | 与收益相关 | |
| 土地使用税减免 | 2,456,416.59 | 1,290,044.77 | （3） | 与收益相关 |
| 困难企业社保返还 | 1,857,162.30 | （4） | 与收益相关 | |
| 临海市强化创新驱动振兴实体经济补贴 | 1,900,000.00 | （5） | 与收益相关 | |
| 建设创新奖 | 213,000.00 | （6） | 与收益相关 | |
| 退伍军人从业减免增值税 | 116,250.00 | （7） | 与收益相关 | |
| 大学生就业社保补助 | 68,718.86 | （8） | 与收益相关 | |
| 科技创新奖励 | 66,000.00 | （9） | 与收益相关 | |
| 优质项目奖 | 50,000.00 | （10） | 与收益相关 | |
| 开放型经济转型升级财政补贴 | 1,757,000.00 | 与收益相关 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源及依据 | 与资产相关/与收益相关 |
| 直接计入损益： | ||||
| 强化创新驱动振兴实体经济升级补助 | 599,100.00 | 与收益相关 | ||
| 医化、合成革企业VOCs专项补助资金 | 246,562.00 | 与收益相关 | ||
| 燃煤锅炉淘汰补助资金 | 120,000.00 | 与收益相关 | ||
| 实力企业财政奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 其他 | 197,654.23 | 326,769.39 | （11） | 与收益相关 |
| 直接计入损益小计 | 14,819,000.98 | 4,439,476.16 | ||
| 递延收益转入 | 2,340,320.88 | 1,603,975.98 | （12） | 与资产相关 |
| 合计 | 17,159,321.86 | 6,043,452.14 |
本年收到的政府补助情况：
（1）2019年1月，根据临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企【2018】45号文件《关于下达2017年度“2513”企业培育政策市级财政专项奖励资金的通知》，公司收到管理提升奖励1,072,000.00元，裂变增长奖励259,100.00元，梯度增长奖励1,000,000.00元，合计2,331,100.00元；2019年12月，根据临海市财政局、临海市经济和信息化局临财企【2019】40号文件，《关于下达2018年度“2513”企业培育政策市级财政专项奖励资金的通知》，公司收到临海市财政局2513培育企业补助资金2,927,699.00元；合计5,258,799.00元。
（2）2019年11月，根据苏州国家高新技术产业区管理委员会、苏州市虎丘区人民政府苏虎府规字【2014】2号文件，《关于印发《苏州高新区鼓励软件与集成电路设计产业发展的实施方法》的通知》，苏州昇显收到落户补贴2,635,000.00元。
（3）2019年2月、12月，根据临海市人民政府办公室临政办发【2015】92号文件《关于实行城镇土地使用税分档差别化减免政策的通知》和中共临海市委临市委【2018】40号文件，《中共临海市委临海市人民政府关于印发《关于深化“亩均论英雄”改革实施意见》的通知》，公司收到土地使用税补贴2,139,833.49元，万盛科技收到土地使用税补贴316,583.10元，合计2,456,416.59元。
（4）2019年3月，根据临海市人民政府办公室临政办发【2019】19号文件，《临海市人民政府办公室关于落实困难企业社保费返还政策有关事项的通知》，公司收到2018年度临海市困难企业社保费返还1,857,162.30元。
（5）2019年8月，根据临海市财政局、临海市科学技术局、临海市经济和信息化局临财企【2019】18号文件，《关于下达2018年度临海市强化创新驱动振兴实体经济（科技部分第一批）政策兑现的通知》，公司收到创新驱动振兴实体经济补贴500,000.00元；2019年10月，根据临海市财政局、临海市市场监督管理局临财企【2019】28号文件，《关于下达2018年度临海市强化创新驱动振兴实体经济（三强一制造）财政专项资金的
通知》，公司收到三强一制造财政专项资金530,000.00元；2019年12月，根据临海市财政局、临海市科学技术局、临海市市场监督管理局临财行【2019】36 号文件，《关于下达2018年度临海市强化创新驱动振兴实体经济（专利部分）政策兑现的通知》，公司收到补助款150,000.00元；2019年12月，根据临海市财政局、临海市科学技术局、临海市经济和信息化局临财企[2019]39号文件，《关于下达2018年度临海市强化创新驱动振兴实体经济（科技部分第二批）政策兑现的通知》，公司收到科技合作补助420,000.00元，产业专业化奖励300,000.00元；合计1,900,000.00元。
（6）2019年6月，根据中共泰兴市委、泰兴市人民政府泰委发【2018】17号《泰兴市关于建设创新发展先导区的政策措施的通知》，万盛大伟收到建设创新奖213,000.00元。
（7）2019年6-12月，根据浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局浙江省退役军人事务厅浙财税政【2019】7号文件，《关于落实自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》，公司收到退役士兵就业有关税收优惠54,750.00元，万盛科技收到退役士兵就业有关税收优惠61,500.00元；合计116,250.00元。
（8）2019年9月，根据中共临海市委办公室临市委办【2018】97号文件，《中共临海市委办公室 临海市人民政府办公室关于进一步引导和鼓励高校毕业生到基层工作的通知》，公司收到大学生就业社保补助68,718.86元。
（9）2019年3月，根据泰兴经济开发区管理委员会泰经管【2017】24号 《泰兴经济开发区科技创新奖励办法（2017年修订）》，万盛大伟收到科技创新奖励66,000.00元。
（10）2019年6月，根据中共泰兴市委、泰兴市人民政府泰委办发【2018】36号文件， 《2018年度项目大突破考核奖惩办法的通知》，万盛大伟收到优质项目奖50,000.00元。
（11）其他包括：2019年9月，根据临海市人民政府临政办发【2012】62号文件，《临海市人民政府关于进一步完善促进就业和创业长效机制的若干意见》，公司收到职工职业技术补贴24,000.00元；2019年11月，根据临海市财政局、临海市市场监督管理局临财行【2019】36 号文件《关于下达2019年度知识产权保护与管理专项资金的通知》，公司收到知识产权保护与管理资金3,200.00元；2019年12月，根据临海市环境保护局临环【2018】50 号文件，《关于印发《临海市挥发性有机物治理与减排专项资金管理办法（试行）》的通知》，万盛科技收VOCs减排补助23,742.90元；2019年10月，根据台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局台人社发【2015】146号文件，《关于进一步做好事业保险支持企业稳岗工作有关问题的通知》，万盛科技收到临海市职工失业保险基金37,236.24元；2019年12月，根据财政部、国家税务总局财税【2014】57号文件，《国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》，万盛科技收到固产处置税收返还549.23元；2019年9月，根据泰兴市人力资源和社会保障局、泰兴市财政局、泰兴市发展和改革委员会、泰兴市工业和信息化局、国家税务总局泰兴市税务局、泰兴市总工会、泰兴市生态环境局泰人社发【2019】88号文件 《关于做好失业保险稳岗返还工作的通知》，万盛
大伟收到稳岗补贴26,625.86元；2019年1月，根据泰兴市科学技术和知识产权局、泰兴市财政局泰科【2018】52号文件《关于下达2018年科技创新券兑现资金的通知》，万盛大伟收到科技创新券资金33,300.00元；2019年11月，根据泰兴市市场监督管理局文件泰市监管【2019】27号文件《关于转发《关于组织2019年度省知识产权专项资金项目申报的通知》的通知，万盛大伟收到市场监督管理局专利奖励1,000.00元；2019年3月，根据江苏省泰兴经济开发区管理委员会泰经管【2018】38号文件《关于印发《泰兴经济开发区关于促进外经贸提质增效健康发展的奖励办法》的通知》和中共江苏省泰兴经济开发区工作委员会泰经委【2019】6号文件《关于表彰2018年度外经贸工作先进单位和先进个人的决定》，万盛大伟收到企业外贸工作先进单位奖金48,000.00元。
（12）递延收益转入详见本财务报表附注六、32所述。
47. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 外汇期权的投资收益 | -4,344,350.00 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 677,301.89 | |
| 理财产品的投资收益 | 867,232.49 | |
| 合计 | -4,344,350.00 | 1,544,534.38 |
48. 公允价值变动收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,558,723.80 | -312,500.00 |
| 其中：交易性金融资产 | 6,094,923.80 | |
| 期货合约产生的公允价值变动收益 | -480,000.00 | |
| 外汇期权产生的公允价值变动损收益 | -2,536,200.00 | 167,500.00 |
| 合计 | 3,558,723.80 | -312,500.00 |
49. 信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 3,292,634.43 | |
| 其他应收款坏账损失 | -228,198.51 | |
| 债权投资减值损失 | -3,000,000.00 | |
| 合计 | 64,435.92 |
50. 资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 商誉减值损失 | -72,591,354.56 | -85,000,000.00 |
| 持有待售资产减值损失 | -5,723,476.15 | |
| 坏账损失 | -6,898,547.37 | |
| 合计 | -72,591,354.56 | -97,622,023.52 |
51. 资产处置收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常 性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | -10,154,401.10 | -1,011,268.84 | -10,154,401.10 |
| 其中:固定资产处置收益 | -10,154,401.10 | -1,011,268.84 | -10,154,401.10 |
| 合计 | -10,154,401.10 | -1,011,268.84 | -10,154,401.10 |
52. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常 性损益的金额 |
| 业绩承诺补偿款 | 80,084,639.61 | 67,612,960.46 | 80,084,639.61 |
| 其他 | 1,771,164.16 | 80,468.78 | 1,771,164.16 |
| 政府补助 | 646,187.36 | ||
| 合计 | 81,855,803.77 | 68,339,616.60 | 81,855,803.77 |
（2） 业绩承诺补偿款
因大伟助剂未能完成业绩承诺，根据公司与大伟助剂原股东龚卫良、勇新、黄德周、龚诚于2015年6月2日签订的《关于浙江万盛股份有限公司发行股份并支付现金购买资产的盈利补偿及奖励协议》及2019年7月4日签订的《浙江万盛股份有限公司关于发行股份并支付现金购买资产的盈利补偿及奖励协议之补充协议》，约定大伟助剂原股东龚卫良以现金和持有的公司股份进行业绩补偿，公司于实际取得时计入当期损益。
（3）其他主要系本年核销无法支付的应付款项。
53. 营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常 性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 853,500.00 | 655,287.70 | 853,500.00 |
| 赔偿金、违约金及罚款支出 | 308,316.86 | 294,717.40 | 308,316.86 |
| 搬迁补偿款 | 646,187.36 | ||
| 其他 | 276,489.40 | 6,200.00 | 276,489.40 |
| 合计 | 1,438,306.26 | 1,602,392.46 | 1,438,306.26 |
54. 所得税费用
（1） 所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 19,340,327.59 | 47,946,053.27 |
| 递延所得税费用 | 208,338.50 | -5,930,829.01 |
| 合计 | 19,548,666.09 | 42,015,224.26 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 172,510,242.13 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 25,876,536.32 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,236,968.99 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -10,780,653.26 |
| 非应税收入的影响 | -12,012,695.94 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 11,293,248.22 |
| 税收优惠 | -4,809,134.22 |
| 其中：研发费用加计扣除 | -4,809,134.22 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -142,185.41 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 7,886,581.39 |
| 所得税费用 | 19,548,666.09 |
55. 其他综合收益
详见本财务报表附注“六、36其他综合收益”相关内容。
56. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收回保证金 | 43,937,120.50 | 18,999,386.95 |
| 财政补助 | 18,387,585.16 | 17,770,275.06 |
| 利息收入 | 3,332,887.41 | 3,010,436.67 |
| 收到往来款及其他 | 823,132.93 | 522,942.73 |
| 合计 | 66,480,726.00 | 40,303,041.41 |
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 运输保险费 | 88,485,476.07 | 67,326,287.57 |
| 支付保证金 | 29,167,625.10 | 35,909,847.65 |
| 技术开发费 | 27,686,963.04 | 20,303,860.72 |
| 审计咨询费 | 4,844,051.45 | 10,522,665.97 |
| 业务招待费 | 6,175,307.70 | 5,150,604.67 |
| 差旅费 | 4,089,522.13 | 3,592,182.26 |
| 佣金 | 6,206,601.21 | 3,717,252.36 |
| 办公费 | 5,189,408.48 | 2,702,233.33 |
| 租赁费 | 1,109,438.27 | 1,344,495.51 |
| 银行手续费 | 1,066,866.87 | 1,090,495.55 |
浙江万盛股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 捐赠、罚款 | 853,888.40 | 708,480.78 |
| 拆迁补偿费 | 646,187.36 | |
| 其他 | 7,976,733.58 | 6,928,007.62 |
| 合计 | 182,851,882.30 | 159,942,601.35 |
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 业绩补偿款 | 23,808,109.20 | 20,583,699.12 |
| 外汇期权保证金 | 2,036,082.26 | |
| 收回并购保证金 | 101,000,000.00 | |
| 与资产相关的政府补助 | 2,360,000.00 | |
| 合计 | 25,844,191.46 | 123,943,699.12 |
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付外汇期权损失 | 4,362,391.13 | |
| 支付保证金 | 2,818,041.13 | |
| 合计 | 7,180,432.26 |
5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 返还少数股东投资款 | 299,045.34 | |
| 合计 | 299,045.34 |
（2） 合并现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 152,961,576.04 | 103,513,958.81 |
| 加：资产减值准备 | 72,591,354.56 | 97,622,023.52 |
| 信用减值损失 | -24,846.92 | |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 62,288,356.85 | 44,717,250.63 |
| 无形资产摊销 | 2,570,815.02 | 2,821,415.98 |
| 长期待摊费用摊销 | 329,477.93 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | 10,154,401.10 | 1,011,268.84 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | -3,558,723.80 | 312,500.00 |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 19,437,066.57 | 11,391,033.62 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | 4,344,350.00 | -1,544,534.38 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -677,425.07 | -4,951,599.19 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | 885,763.57 | -979,229.82 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -2,848,628.03 | -120,353,283.54 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | 75,480,742.50 | -127,133,254.44 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | -138,259,508.41 | 143,359,220.45 |
| 其他 | -51,780,821.31 | -75,444,599.28 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 203,893,950.60 | 74,342,171.20 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 228,329,832.59 | 271,274,483.19 |
| 减：现金的年初余额 | 271,274,483.19 | 176,554,959.30 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -42,944,650.60 | 94,719,523.89 |
（3） 现金和现金等价物
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 228,329,832.59 | 271,274,483.19 |
| 其中：库存现金 | 23,561.32 | 39,835.55 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 228,306,271.27 | 271,234,647.64 |
| 年末现金和现金等价物余额 | 228,329,832.59 | 271,274,483.19 |
57. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,425,000.00 | 保证金等 |
| 固定资产 | 38,144,326.90 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 39,441,965.73 | 借款抵押 |
| 合计 | 81,011,292.63 |
固定资产和无形资产抵押情况，详见本财务报表附注十四、承诺事项所述。
58. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | — | — | |
| 其中：美元 | 12,626,979.15 | 6.9762 | 88,088,331.95 |
| 欧元 | 1,443,168.69 | 7.8155 | 11,279,084.90 |
| 港币 | 94,747.13 | 0.8958 | 84,872.58 |
| 英镑 | 57,327.28 | 9.1501 | 524,550.34 |
| 新台币 | 4,220,459.00 | 0.2322 | 980,286.01 |
| 应收账款 | — | — |
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 17,962,459.38 | 6.9762 | 125,309,709.13 |
| 欧元 | 2,931,618.25 | 7.8155 | 22,912,062.43 |
| 日元 | 39,935,000.00 | 0.064086 | 2,559,274.41 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 7,385,818.45 | 6.9762 | 51,524,946.67 |
| 欧元 | 19,813.05 | 7.8155 | 154,848.89 |
| 新台币 | 342,803.90 | 0.2322 | 79,623.06 |
（2） 境外经营实体
公司境外有五家子公司，分别是香港万盛、美国万盛、欧洲万盛、香港昇显及英国万盛。香港万盛、香港昇显经营地设在香港，以美元作为记账本位币；美国万盛经营地设在美国，以美元作为记账本位币；欧洲万盛经营地设在荷兰，以欧元作为记账本位币；英国万盛经营地设在英国，以英镑为作记账本位币。
59. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 年产13000吨高效环保无卤阻燃剂项目 | 14,820,000.00 | 递延收益/ 其他收益 | 1,068,894.96 |
| 滨江镇发展补助资金 | 10,230,000.00 | 递延收益/ 其他收益 | 211,662.12 |
| 年产31000吨硫酸酯阻燃剂建设项目 | 10,000,000.00 | 递延收益/ 其他收益 | 612,135.08 |
| 年产43500吨磷酸酯无卤阻燃剂及复产43000吨30%盐酸、含氯化钠盐等装备提升技改项目 | 7,504,700.00 | 递延收益/ 其他收益 | 333,196.92 |
| 年产48000吨高效环保阻燃剂、腰果酚系列补助 | 5,259,000.00 | 递延收益/ 其他收益 | 114,431.80 |
| “2513”培育企业补助 | 5,258,799.00 | 其他收益 | 5,258,799.00 |
| 高新企业落户补贴 | 2,635,000.00 | 其他收益 | 2,635,000.00 |
| 土地使用税减免 | 2,456,416.59 | 其他收益 | 2,456,416.59 |
| 困难企业社保返还 | 1,857,162.30 | 其他收益 | 1,857,162.30 |
| 临海市强化创新驱动振兴实体经济补贴 | 1,900,000.00 | 其他收益 | 1,900,000.00 |
| 建设创新奖励 | 213,000.00 | 其他收益 | 213,000.00 |
| 退伍军人从业减免增值税 | 116,250.00 | 其他收益 | 116,250.00 |
| 大学生就业社保补助 | 68,718.86 | 其他收益 | 68,718.86 |
| 科技创新奖励 | 66,000.00 | 其他收益 | 66,000.00 |
| 优质项目奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 其他 | 197,654.23 | 其他收益 | 197,654.23 |
| 合计 | 62,632,700.98 | 17,159,321.86 |
各项政府补助具体情况，详见本财务报表附注六、32和六、46所述。
七、 合并范围的变化
本年合并范围增加2家子公司，为新设立香港昇显公司以及英国万盛公司，自设立之日起纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 万盛科技 | 浙江临海 | 浙江临海 | 制造 | 100.00 | 设立 | |
| 大伟助剂 | 江苏张家港 | 江苏张家港 | 制造 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 江苏万盛 | 江苏泰兴 | 江苏泰兴 | 制造 | 100.00 | 设立 | |
| 香港万盛 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 美国万盛 | 美国 | 美国 | 贸易 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 欧洲万盛 | 荷兰 | 荷兰 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 英国万盛 | 英国 | 加的夫 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 苏州昇显 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 制造 | 59.00 | 设立 | |
| 香港昇显 | 香港 | 香港 | 制造 | 59.00 | 设立 | |
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本财务报表附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、港币、日元、英镑、新台币有关，除本集团以外币进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2019年12月31日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。原币列示如下：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 货币资金-美元 | 12,626,979.15 | 16,236,237.92 |
| 应收账款-美元 | 17,962,459.38 | 23,808,162.89 |
| 预付账款-美元 | 58,101.00 | 128,554.02 |
| 美元资产小计 | 30,647,539.53 | 40,172,954.83 |
| 货币资金-欧元 | 1,443,168.69 | 1,385,933.47 |
| 应收账款-欧元 | 2,931,618.25 | 2,697,563.93 |
| 预付账款-欧元 | 38,107.20 | |
| 欧元资产小计 | 4,374,786.94 | 4,121,604.60 |
| 货币资金-港币 | 94,747.13 | 117,581.00 |
| 港币资产小计 | 94,747.13 | 117,581.00 |
| 货币资金-英镑 | 57,327.28 | 400,863.43 |
| 应收账款-英镑 | 159,250.00 | |
| 英镑资产小计 | 57,327.28 | 560,113.43 |
| 应收账款-日元 | 39,935,000.00 | 60,111,000.00 |
| 日元资产小计 | 39,935,000.00 | 60,111,000.00 |
| 货币资金-新台币 | 4,220,459.00 | |
| 新台币资产小计 | 4,220,459.00 | |
| 应付账款—美元 | 7,385,818.45 | 10,086,421.58 |
| 美元负债小计 | 7,385,818.45 | 10,086,421.58 |
| 应付账款—欧元 | 19,813.05 | 79,970.38 |
| 欧元负债小计 | 19,813.05 | 79,970.38 |
| 应付账款—新台币 | 342,803.90 | |
| 新台币负债小计 | 342,803.90 |
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售阻燃剂、特种脂肪胺、聚合物多元醇产品，其价格受多种原材料的波动影响较大，但本集团可将原材料价格波动通过产品市场价格转移至购货方，因此受到此等价格波动的影响较小。
（2）信用风险
于2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计52,650,263.02元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2019年12月31日金额：
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 金融资产 | 636,948,316.35 | 636,948,316.35 | |||
| 货币资金 | 231,754,832.59 | 231,754,832.59 | |||
| 交易性金融资产 | 21,094,923.80 | 21,094,923.80 | |||
| 应收票据 | 9,878,895.19 | 9,878,895.19 | |||
| 应收账款 | 268,444,271.64 | 268,444,271.64 | |||
| 应收款项融资 | 58,626,183.20 | 58,626,183.20 | |||
| 其它应收款 | 3,475,281.45 | 3,475,281.45 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 |
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 其他流动资产 | 36,673,928.48 | 36,673,928.48 | |||
| 金融负债 | 606,205,601.99 | 35,000,000.00 | 129,500,000.00 | 770,705,601.99 | |
| 短期借款 | 270,766,212.00 | 270,766,212.00 | |||
| 衍生金融负债 | 2,368,700.00 | 2,368,700.00 | |||
| 应付票据 | 26,250,000.00 | 26,250,000.00 | |||
| 应付账款 | 209,942,354.11 | 209,942,354.11 | |||
| 其它应付款 | 15,633,534.36 | 15,633,534.36 | |||
| 应付职工薪酬 | 35,744,801.52 | 35,744,801.52 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 45,500,000.00 | 45,500,000.00 | |||
| 长期借款 | 35,000,000.00 | 129,500,000.00 | 164,500,000.00 |
2、敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 項目 | 汇率变动 | 本年度 | 上年度 | ||
| 对净利润的影响 | 对所有者权 益的影响 | 对净利润的影响 | 对所有者权 益的影响 | ||
| 所有外币 | 对人民币升值5% | 10,019,203.87 | 10,019,203.87 | 12,158,424.59 | 12,158,424.59 |
| 所有外币 | 对人民币贬值5% | -10,019,203.87 | -10,019,203.87 | -12,158,424.59 | -12,158,424.59 |
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 项目 | 利率 变动 | 本年度 | 上年度 | ||
| 对净利润的影响 | 对所有者权 益的影响 | 对净利润的影响 | 对所有者权 益的影响 | ||
| 浮动利率借款 | 增加1% | -223,678.55 | -223,678.55 | -224,099.43 | -224,099.43 |
| 浮动利率借款 | 减少1% | 223,678.55 | 223,678.55 | 224,099.43 | 224,099.43 |
十、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| （一）交易性金融资产 | 79,721,107.00 | 100,000,000.00 | 179,721,107.00 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 21,094,923.80 | 21,094,923.80 | ||
| 其中：权益工具投资 | 21,094,923.80 | 21,094,923.80 | ||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
| 其中：其他权益工具投资 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
| 3、应收款项融资 | 58,626,183.20 | 58,626,183.20 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 79,721,107.00 | 100,000,000.00 | 179,721,107.00 | |
| （二）交易性金融负债 | 2,368,700.00 | 2,368,700.00 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：衍生金融负债 | 2,368,700.00 | 2,368,700.00 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 2,368,700.00 | 2,368,700.00 | ||
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司公允价值计量项目为期货合约和外汇期权，期货合约市价的确定依据为期货合约在期末的收盘价格确定；外汇期权市价的确定依据金融机构在期末对同期外汇期权合约产品报价确定。
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公允价值计量项目为对外投资以及应收款项融资，对外投资由于被投资企业不存在活跃市场报价，获取被投资公司近半年（2019年9月24日）的增资扩股协议，根据最新增资每股价格及公司占用股份数量确认该公司2019年12月31日的公允价值。应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司公允价值计量项目为2019年9月3日持有硅谷数模（苏州）半导体有限公司（曾用名匠芯知本（上海）科技有限公司，以下简称“匠芯知本”）2.18%股份，由于匠芯知本不存在活跃市场报价，且2019年9月3日至2019年12月31日匠芯知本不存在任何重大变化，其投资成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，故按其成本1亿元作为2019年12月31日公允价值。
十一、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
2. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
| 控股股东及最终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 临海万盛投资 | 浙江临海 | 投资 | 800万元 | 30.14 | 30.14 |
本公司的实际控制人为高献国家族成员，包括高献国、高峰、高远夏、高强和郑国富。
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 临海万盛投资 | 104,519,800.00 | 74,657,000.00 | 30.14 | 29.50 |
3. 其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 张家港保税区蓝天新能源科技有限公司 | 大伟助剂关键管理人员存在实质控制关系的公司 |
（二） 关联交易
1. 关联方交易
（1） 销售商品/提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 张家港保税区蓝天新能源科技有限公司 | 销售商品 | 34,478.44 | |
| 合计 | 34,478.44 |
2. 关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 （万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 临海万盛投资 | 万盛股份 | 13,200.00 | 2016.10.26 | 2021.10.25 | 否 |
| 临海万盛投资 | 万盛股份 | 12,000.00 | 2018.02.06 | 2020.02.05 | 否 |
| 临海万盛投资 | 万盛股份 | 7,500.00 | 2019.05.13 | 2022.05.12 | 否 |
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 （万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 合计 | 32,700.00 |
（1）临海万盛投资于2016年10月26日与中国工商银行股份有限公司临海支行签订《最高额保证合同》，为公司与中国工商银行股份有限公司临海支行签订的自 2016年10月26日到2021年10月25日的不超过 13,200.00万元的全部债务提供最高额保证担保。截止2019年12月31日，该担保项下无借款余额。
（2）临海万盛投资于2018年2月6日与中国农业银行临海市支行签订的自2018年2月6日到2020年2月5日的不超过 12,000.00万元的全部债务提供最高额保证担保。截止2019年12月31日，在上述担保项下，公司融资余额折合人民币为66,542,349.38元，其中：
2,000.00万元借款期限自2019年3月20日到2020年3月18日；1,345.00万元承兑期限自2019年07月17日到2020年01月19日；16.80万美元信用证期限自2019年10月16日到2020年02月06日；205,685.50美元信用证期限自2019年10月12日到2020年01月27日；204,997.23美元信用证期限自2019年10月12日到2020年01月20日；108,121.16美元信用证期限自2019年11月01日到2020年02月03日；473,190.00美元信用证期限自2019年11月04日到2020年02月03日；2,500.00万元借款期限自2019年11月11日到2020年11月10日。
（3）临海万盛投资于2019年5月15日与中国建设银行股份有限公司临海支行签订《最高额保证合同》，为公司与中国建设银行股份有限公司临海支行签订的自2019年5月13日到2022年5月12日的不超过7,500.00万元的全部债务提供最高额保证担保。截止2019年12月31日，公司融资余额为5,000.00万元，其中：3,000.00万元借款期限自2019年07月08日到2020年07月07日；1,000.00万元借款期限自2019年07月15日到2020年07月14日；1,000.00万元借款期限自2019年07月22日到2020年07月21日。
3. 关键管理人员薪酬
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 13,827,834.94 | 12,295,879.11 |
十二、 股份支付
1． 股份支付总体情况
| 项目 | 情况 |
| 公司本年授予的各项权益工具总额 | |
| 公司本年行权的各项权益工具总额 | 178.08万份 |
| 公司本年失效的各项权益工具总额 | 16.80万份 |
| 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
| 公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 行权价格5.2571元/股；第二个行权期合同剩余期限24个月；第三个行权期合同剩余期限36个月 |
2． 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 情况 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | BS模型 |
| 对可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 10,891,206.67 |
| 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 10,891,206.67 |
根据本公司2018年11月2日第四次临时股东大会审议通过的《关于<浙江万盛股份有限公司第一期限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》及2018年11月12日召开的第三届董事会第二十二次会议审议通过的《关于对浙江万盛股份有限公司第一期限制性股票激励计划授予权益的激励对象名单及数量进行调整的议案》、《关于向浙江万盛股份有限公司第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司向任职的董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务)人员及公司董事会认为应当激励的其他员工（含控股子公司）等75名激励对象授予318万股限制性股票限制性股票，授予价格为每股7.51元。根据本公司2019年11月19日第四届董事会第二次会议和审议通过了《关于调整第一期限制性股票激励计划回购价格和授予总量的议案》、《关于第一期限制性股票激励计划第一次解除限售条件成就的议案》,同意限制性股票的回购价格调整为5.2571元，授予的限制性股票的数量调整为445.20万股。同意本次解除限售的限制性股票数量178.08万股。
十三、或有事项
截止2019年12月31日，本集团无需披露的重大或有事项。
十四、承诺事项
1、截至2019年12月31日，万盛科技将原值为46,035,530.72元、摊余价值为35,378,980.69元的房屋建筑物，和原值为4,715,510.82元，摊余价值为3,475,117.41元的土地使用权为万盛科技与中国农业银行股份有限公司临海市支行签订自2017年6月15日至2020年6月14日的不超过3,833.00万元的全部债务提供抵押担保。截至2019年12月31日，在上述担保项下，万盛科技已开立尚未到期的银行承兑汇票余额为210万元，无已开立尚未议付的信用证。
2、公司于2018年2月1日与中国工商银行股份有限公司泰兴支行签订《最高额保证合同》，为江苏万盛与中国工商银行股份有限公司泰兴支行签订的自2018年2月1日至2024年1月31日不超过33,000.00万元的全部债务提供最高额保证担保。截至2019年12月31日，江苏万盛将原值为36,836,778.40元，摊余价值为34,564,440.43元的土地使用权为江苏万盛与中国工商银行泰兴支行签订自2018年2月7日至2024年12月7日的不超过33,000.00万元的全部债务提供抵押担保。截至2019年12月31日，在上述担
保项下，江苏万盛借款余额21,000.00万元，其中一年内到期的借款金额为4,550.00万元。
3、公司于2019年6月21日与浙商银行股份有限公司台州临海支行签订自2019年6月21日至2020年5月27日的《资产池质押担保合同》，以资产质押池内质押资产及资产池保证金账户内的保证金对合同有效期内产生的债务提供担保，后公司将资产池3,000.00万元的额度调剂给苏州昇显使用。截止2019年12月31日，苏州昇显使用额度为1,000.00万元，公司对此1,000.00万元提供保证担保。
4、公司将原值为7,260,610.28元、摊余价值为2,765,346.21元的房屋建筑物，和原值为 2,169,641.80 元，摊余价值为 1,402,407.89元的土地使用权为公司与中国工商银行股份有限公司临海支行签订的自2016年6月1日至2019年5月31日的不超过1,410.00万元的全部债务提供抵押担保。截至2019年12月31日，担保合同已到期，但公司已与中国工商银行股份有限公司临海支行表明将续签该笔抵押担保，抵押权仍未注销，银行由于授信审批等原因迟迟未完成审批程序，故延续合同未能及时签订。
5、公司于2019年2月12日与中国银行股份有限公司临海支行签订《最高额保证合同》，为万盛科技与中国银行临海支行签订的自2019年2月12日至2021年2月11日不超过3,000.00万元的全部债务提供最高额保证担保。截至2019年12月31日，在上述担保项下无融资余额。
十五、 资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
经2020年4月26日第四届董事会第三次会议决议，本公司拟以截止2019年12月31日的总股本346,791,324.00股为基数，用可供股东分配的利润向全体股东每10股派发1.5元现金红利（含税），共计52,018,698.60元，剩余未分配利润443,799,585.95元结转以后年度分配。上述议案尚需提交本公司2019年度股东大会审议批准后实施。
2. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1. 香港商昇显有限公司系2019年5月，由于外汇管制，公司委托何季阳在香港注册的有限公司。
2.除上述说明的其他重要事项外，截至本财务报告报出日，本集团无需披露的其他重要事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 242,829,304.66 | 100.00 | 5,122,408.67 | 2.11 | 237,706,895.99 |
| 其中：组合1 | 102,212,662.92 | 42.09 | 5,122,408.67 | 5.01 | 97,090,254.25 |
| 组合2 | 140,616,641.74 | 57.91 | 140,616,641.74 | ||
| 合计 | 242,829,304.66 | 100.00 | 5,122,408.67 | 2.11 | 237,706,895.99 |
（续表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 194,729,331.53 | 100.00 | 4,094,684.66 | 2.10 | 190,634,646.87 |
| 其中：组合1 | 81,723,870.97 | 41.97 | 4,094,684.66 | 5.01 | 77,629,186.31 |
| 组合2 | 113,005,460.56 | 58.03 | 113,005,460.56 | ||
| 合计 | 194,729,331.53 | 100.00 | 4,094,684.66 | 2.10 | 190,634,646.87 |
（2） 按组合计提应收账款坏账准备
1）组合1-按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 102,160,226.34 | 5,108,011.32 | 5 |
| 1-2年 | 45,176.88 | 9,035.38 | 20 |
| 2-3年 | 3,795.47 | 1,897.74 | 50 |
| 3年以上 | 3,464.23 | 3,464.23 | 100 |
| 合计 | 102,212,662.92 | 5,122,408.67 | |
2）组合2-合并范围内关联方企业款项，不存在回收风险，不存在预计信用损失。
（3） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 |
| 1年以内 | 242,776,868.08 |
| 1-2年 | 45,176.88 |
| 2-3年 | 3,795.47 |
| 3年以上 | 3,464.23 |
| 合计 | 242,829,304.66 |
（4） 本年应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 4,094,684.66 | 993,225.01 | 34,499.00 | 5,122,408.67 | |
| 合计 | 4,094,684.66 | 993,225.01 | 34,499.00 | 5,122,408.67 | |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 第一名 | 54,773,198.29 | 1年以内 | 22.56 | |
| 第二名 | 48,869,379.01 | 1年以内 | 20.12 | |
| 第三名 | 36,974,064.44 | 1年以内 | 15.23 | |
| 第四名 | 5,394,693.47 | 1年以内 | 2.22 | 269,734.67 |
| 第五名 | 3,889,371.02 | 1年以内 | 1.60 | 194,468.55 |
| 合计 | 149,900,706.23 | 61.73 | 464,203.22 |
2. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 1,444.32 | 3,144.49 |
| 其他应收款 | 76,257,661.39 | 87,641,523.74 |
| 合计 | 76,259,105.71 | 87,644,668.23 |
2.1其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 暂借款本息 | 76,144,404.29 | 87,418,341.79 |
| 社保及住房公积金个人部分 | 119,218.00 | 234,928.37 |
| 合计 | 76,263,622.29 | 87,653,270.16 |
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 11,746.42 | 11,746.42 | ||
| 2019年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -5,785.52 | -5,785.52 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 5,960.90 | 5,960.90 |
（3） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 |
| 1年以内 | 76,263,622.29 |
| 合计 | 76,263,622.29 |
（4） 其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 11,746.42 | -5,785.52 | 5,960.90 | ||
| 合计 | 11,746.42 | -5,785.52 | 5,960.90 | ||
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 第一名 | 暂借款本息 | 76,144,404.29 | 1年以内 | 99.84 | |
| 第二名 | 社保及公积金 | 119,218.00 | 1年以内 | 0.16 | 5,960.90 |
| 合计 | — | 76,263,622.29 | — | 100.00 | 5,960.90 |
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 430,135,426.99 | 156,700,000.00 | 273,435,426.99 | 419,048,851.15 | 419,048,851.15 | |
| 合计 | 430,135,426.99 | 156,700,000.00 | 273,435,426.99 | 419,048,851.15 | 419,048,851.15 | |
（2） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 万盛科技 | 53,336,727.50 | 1,796,305.00 | 55,133,032.50 | 55,133,032.50 | ||
| 香港万盛 | 714,781.25 | 440,270.84 | 1,155,052.09 | 1,155,052.09 | ||
| 欧洲万盛 | 3,197,342.40 | 3,197,342.40 | 3,197,342.40 |
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 大伟助剂 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | 156,700,000.00 | 193,300,000.00 | ||
| 昇显微电子 | 11,800,000.00 | 8,850,000.00 | 20,650,000.00 | 20,650,000.00 | ||
| 合计 | 419,048,851.15 | 11,086,575.84 | 430,135,426.99 | 156,700,000.00 | 273,435,426.99 |
4. 营业收入、营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,201,344,913.67 | 903,685,937.68 | 850,464,037.40 | 666,480,147.90 |
| 其他业务 | 97,661.34 | 33,563.76 | 4,405,367.51 | 4,633,058.65 |
| 合计 | 1,201,442,575.01 | 903,719,501.44 | 854,869,404.91 | 671,113,206.55 |
5. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 子公司分红 | 140,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 外汇期权的投资收益 | -4,200,000.00 | |
| 理财产品的投资收益 | 875,032.49 | |
| 处置子公司取得的投资收益 | -184,402.37 | |
| 合计 | 135,800,000.00 | 60,690,630.12 |
十八、 财务报告批准
本财务报告于2020年4月26日由本公司董事会批准报出。