哈森股份：2019年度审计报告

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商贸(~tI))服伶<t，~信司m-+A去争将篇、...念:司财务叙森审针粮告本

中

号华会、针师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址:北京市西城区阜外大街

号四川大厦东座

层邮编:

100037电话[phone]传真

[phone]

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙〉

一、审计报告

二、审计报告附送

合并资产负债表2.合并利润表

3.合并现金流量表

目录

4.合并股东权益变动表

5.母公司资产负债表6.母公司利润表7.母公司现金流量表8.母公司股东权益变动表9.财务报表附注

三、审计报告附件

1.中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件2.中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)执业证书复印件

3.中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)证券、期货相关业务许可证复印件4.注册会计师执业证书复印件

中兴华会计师事务所〈特殊普通合伙〉ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP地址(Add):

北京市西城区阜外大街

号四川大厦东座

层

F15,Sichuan Bui1ding East,No.

FuWaiDaJie,XichengDistrict,Beijing,China电话(Te1):

010-68364878传真(Fax):

010-68364875

审计报告

哈森商贸〈中国〉股份有限公司全体股东z

一、审计意见

中兴华审宇(2020)第020386号

我们审计了哈森商贸(中国)股份有限公司(以下简称"哈森商贸公司")财务报表，包括2019年

月

日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晗森商贸公司2019年

月

日合并及母公司的财务状况以及2019年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阁述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于哈森商贸公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

〈一)收入确认

、事项描述

参阅哈森商贸公司2019年度财务报表附注因"重要会计政策和会计估计"注释

第

页共

页

锺静

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

及附注六"合并财务报表项目注释"注释

，哈森商贸公司2019年度实现营业

收入

，

.2

万元，较2018年度减少

，

198.63

万元，降幅为

8.31%

。

由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵

收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项c

、审计应对

①我们通过审阅销售合同、与管理层访谈等，了解和评估了晗森商贸公司收入

确认政策，并就哈森商贸公司收入确认政策与同行业上市公司进行了比较:

②根据不同销售模式，我们了解并测试了与收入相关的内部控制，查阅了哈森

商贸公司的销售合同相关条款、出货单、往来对账单、销售结算清单、报关单、提单、银行回单等相关内容及账务记录，核查了收入实际确认情况与其收入确认政策

是否一致:

③根据不同销售模式，我们对收入和成本执行了分析程序，包括:报告期各月

度收入、成本、毛利率波动分析，报告期主要产品收入、成本、毛利率波动分析，并与同行业数据进行对比，判断其合理性:检查增但税纳税申报表，与报表收入进行比较;

④我们通过国家企业信用信息公示系统等对晗森商贸公司本期重要客户、新增

客户的工商资料等执行了核查程序，核查晗森商贸公司与客户是否存在关联关系:

⑤我们询证了报告期哈森商贸公司重要客户应收账款期末余额和交易额:对未

归函的样本实施替代程序:

⑥根据不同销售模式，我们分别对资产负债表日前后确认的销售收入核对至收

入确认的支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认:

⑦我们评估了管理层对收入的财务报表披露是否恰当

C

(二)存货计量

、事项描述参阅哈森商贸公司2019年度财务报表附注四"重要会计政策和会计估计并注释

及附注六"合并财务报表项目注释"注释

，晗森商贸公司存货余额

步。

75.30

万元，存货跌价准备金额

8.300.57

万元，存货账面价值占总资产比重为

36.86%

。存货为晗森商贸公司的重要资产，我们将存货核算识别为关键审计事项。

、审计应对

第

页共

页

@

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

①我们了解并测试了与存货管理相关的内部控制:

②我们选取一定量的采购业务核对财务记录和采购订单、验收单、发票等业务

单据是否一致，重点关注金额、单价等;

③我们选取主要品种复算发出计价是否正确，并分析其月度波动是否合理，审

核期末单位成本是否异常、无误:

④我们执行存货的监盘程序，检查存货的数量及状况等:

⑤我们选取报表

B前后若干笔收发记录，实施截止测试，判断归属期是否无误:

⑥我们获取哈森商贸公司跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否接相

关会计政策执行，并就哈森商贸公司存货跌价准备的计提与同行业上市公司进行了

比较，分析存货跌价准备计提是否充分。

四、其他信息

哈森商贸公司管理层(以下简称管理层)对其他信息、负责。其他信息包括哈森

商贸公司2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任

何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信忠是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大辛苦报。在编制财务报表时，管理层负责评估哈森商贸公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算哈森商贸公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督哈森商贸公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

第

页共

页

每静

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告c合理保证是高水平的保证，但并不能

保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或

错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基

础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的

风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计

证据，就可能导致对哈森商贸公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致哈森商贸公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映

相关交易和事项。

(六)就晗森商贸公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证

据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通?包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层

沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施

第

页共

页

锚如

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事工页。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师:

(项目合伙人)

中国注册会计师:、

2020年

月

第

页共

页

\古\合并资产负债表二:;;讲这店也

春撵(中国〉翩喘年薛飞乙项目

Jil

注释流动资产z啥好命苦衷

且/.l/

货币资金

Y豆注:云马步Y

六、

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据六、

应收账款六、

应收款项融资预付款项六、

其他应收款六、

存货六、

持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、

流动资产合计非流动资产z

债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资六、

其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产六、

在建工程生产性生物资产

无形资产六、

开发支出

商誉

长期待摊费用六、

递延所得税资产六、

其他非流动资产

非流动资产合计

资产总计

期末余额上年年末余额伊';'!(t次t♂tP古卜~

，

巅I萨if刊守军塑绍.76丁rι、'营飞、Cl一、ι了好'"

208,623.97

,623,448.56 114,

,814.17

,695,143.9427,925,887.10

,454,4

57.99 26,812,377.64

,747,266.52 530,892,4

33.77

,467,083.14

,

,114.111,046,663,675.95

,

,

,304.5

,651,

1.

,

,360.16

,109,264.01

,

,944.86

,089,

1.5

,

,621.

7,300,205.824,856,

.4

,328,337.25 36,084,444.5

,200.00

,478,150.36 224,

,4

.4

,269,

,826.31 1,317,716,727.01是本财务报表的12;;作机倒日

…责人z固树

(转下页)

(承上页)

辑们

注释期末余额上年年末余额流动负债z

/JJ

短期借款

/二:曾

交易性金融负债飞」巳V何~结Y

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据

万万ι7一ι

ì共':1:叽

应付账款六、

，

，

挣朵Jd二:均能4t>.持短豆豆预收款项六、

3,033,224.77地孕，例，写在街应付职工薪酬六、

,375,255.67

，

豆和

37.92

应交税费六、

9,559,185.13

,394,641.

其他应付款六、

32,470,717.89

,356,805.18持有待售负债

一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计240,987,880.85

,673,008.96非流动负债s长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益六、

880,286.19 1,104,610.11

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计880,286.19 1,104,610.11负债合计

,868,167.04 297,777,619.07股东权益z股本六、

217,360,000.00 219,906,650.00其他权益工具其中:优先股

永续债资本公积六、

462,054,718.96 477,589,284.05减:库存股六、

,

,215.09其他综合收益六、

-178,964.60 -164,624.35专项储备

盈余公积六、

70,

,146.03 62,547,809.07

未分配利润六、

273,360,183.99

,578,245.68

归属于母公司股东权益合计1,023,407,084.3

,

,376,1

49.36

少数股东权益

3,866,574.89 6,562,958.58股东权益合计1,027,273,659.27 1,019,939,107.94

1...-

负债和股东权益总计1,269,1

,826.31

,317,716,727.01 I~i构批因俩

,

I~二I♂项目.t:!ill""',注释本期金额上期金额

一、营业总收入

飞色\事盐I:!J

1,235,692,550.741,347,678,813.4

其中:营业收入

\J可暂且/.Q六、

1,235,692,550.741,347,678,813.4

二、营业总成本

飞俨拉萨L刁"...，

，

钱月iJl1%4f.251,366,570,629.2

其中:营业成本飞证主付结磊F

六、

59lJ46;643.2P!tf写"文町? 643,589,974.3

税金及附加六、

，

销

悴

//1ifj芳:1相信弹

',:j::;''.'' i iìéf:

tn~~~7.1O销售费用六、

540,805,136.77kl.涉导主(6:J.1掉ìJ;万1

1.5

管理费用六、

,

,416.67飞古草忘

.4

20.83

研发费用六、

,772,1

1.

,862,000.16财务费用六、

-609,981.

-757,244.71其中:利息费用利息收入423,708.4

,348.4

加:其他收益六、

,198,060.2243,762,503.03

投资收益(损失以"一"号填列〉六、

,397,163.73

,073,529.97其中:对联营企业和合营企业的投资收益-300,208.4

-2,691,630.3

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益J争敞口套期收益(损失以"一"号填列〉公允价值变动收益(损失以"一"号填列)信用减值损失(损失以"一"号填列〕六、

-1,728,308.26资产减值损失(损失以"一"号填列)六、

-45,671,

1.

-69,780,901.

资产处置收益(损失以号填列)六、

7,205,037.13 1,959,615.3

三、营业利润(亏损以"一"号填列〕

,351,819.56 -29,877,069.09加:营业外收入六、

1,491,203.19 109,350.89

减:营业外支出六、

2,896,446.27 689,712.93

四、利润总额〈亏损总额以"一"号填列)

9,946,576.48 -30,457,43

1.1

减:所得税费用六、

3,

,042.89 36,904,094.37

五、净利润〈净亏损以"-，，号填列〉

6,765,533.59 -67,

,525.50

〈一〉按经营持续性分类zl、持续经营净利润(净亏损以"二'号填列)6,765,533.59 -67,

,525.50

、终止经营净利润(净亏损以"二'号填列)〈二〉按所有权归属分类zl、归属于母公司股东的净利润(净亏损以"二'号填列)

,4

,917.2

-62,373,999.4

、少数股东损益(净亏损以-号填列)-2,696,383.69 -4,987,526.09

六、其他综合收益的税后净额

六、

-14,340.25 -7,556.4

〈一〉归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-14,340.25习，

.4

、不能量分类进损益的其他综合收益

(j)重新计量设定交益计划变动额

(2)权益法下不能转损益的其他综合收益

(3)其他权益工具投资公允价值变动

(4)企业自身信用风险公允价值变动

(5)其他

、将重分类进损益的其他综合收益-14,3

.2

-7,556.4

(1)权益法下可转损益的其他综合收益

(2)其他债权投资公允价值变动

(3)可供出售金融资产投资公允价值变动

(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额

(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

(6)其他债权投资信用减值准备

(7)现金流量套期储备

(8)外币财务报表折算差额-14,340.2

自

，

.4

(9)其他

(二〉归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

6,

,193.34-67,369,

1.

(一)归属于母公司股东的综合收益总额

9,447,577.03-62,

,555.89

(二)归属于少数股东的综合收益总额

-2,696,383.69-4,987,526.09

八、每股收益

z

(一)基本每股收益

0.04

国

0.29

(二)稀释每股收益

0.04

-0.2

…人固和命

费

如i

;但iL棋项目占ù}òJ注释

一、经营活动、提地崎烟模如蜘量现

s/.1

销售商品主/..'

收到的税费返还、运

...",

收到其他与经营活动有关的面金六、

经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金

亏、

经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流最

z收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收囚的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金六、

筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、

筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

力日:期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

旦;21表附注:ff务报表哇!主作负责入伽

骂:叮;时

本期金额，上期金额

r步崎丸fτ:~，户l

，

，

都

好，'~~[，，'?;4卦，前完全串在Q要6,788,598.5

11"句号去-7，却均t必31,290,403.4

1)先到

，

1,425,415,477.

1,546,267,803.92

,064,767.03

,127,406.73

,404,782.61

,338,88

1.1

,762,076.45 139,322,107.2

,802,670.52

,545,767.5

,376,034,296.61

,492,334,162.71

,381,180.70

,933,641.

396,180,000.00

，

，

000.0

。12,247,372.13

,765,160.28

,494,834.03

,981,475.03

,922,206.16

,716,635.31

,025,178.94

,436,772.

,080,000.00

，

，

000.0。

402,105,178.94

,636,772.

,817,027.22

,079,863.31 I18,

,215.09

,960,260.00

,041,4

75.09

,312.08 56,513,600.00

,419,086.00

,208,398.08 56,513,600.00-18,208,398.08 -36,472,124.91-71,967.77

,390.51

,917,842.07 286,606,770.12

,301,677.76 84,694,907.64

,219,519.83 371,301,677.76

计机构负责人z固树

编制单位E晗森商贸〈中国〉股份有限公司J得mT咒甲、

号乓tζ之fr\

AJYL4号~!摆在平J\J飞/如飞蜒问￥具

寸izj蠕优先股|菇蜡啕川，

电吧?尚昆lP/户、j

平兰卡v1-;:;这扩

\止--1:./

目、乓苟革黯丰~

项目

一、上年年末余额

加

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额

三、本期增减变动金额〈减少以"一"

号填列〉〈一〉综合收益总额(二〉股东投入和减少资本

、股东投入的普通股

、其他权益工具持有者投入资本

、股份支付计入股东权益的金额

、其他〈三〉利润分配

、提取盈余公积

、提取一般风险准备

、对股东的分配

、其他(囚〉股东权益内部结转I、资本公积转增股本

、盈余公积转增股本

、盈余公积弥补亏损

、设定受益计划变动额结转留存收益

、其他综合收益结转留存收益

、其他〈五〉专项储备

、本期提取

、本期使用

合并股东权益变动表

2019年度

本期金额归属于母公司股东权益资本公积|减=库存股|其他综合收益专项储各盈余公积62,547,809.07

,569.3

未分配利润271,578,245.68

,788.61

金额单位z人民币元~~，μιl少数股东权益|股东权益合计…FI宇~~~~市m命与，叩:叫闯将，?~8.581

，

，

，阳"叫岳正毕J33579-2,546,650.00

,751,193.34

,906,650.00-2,546,650.00

,546,650.00

其他

477,589,284.051

,081,215.091 -164,624.3

,589,284.051

,081,215.091 -164,624.35

-15,534,565.091 -18,081,215.09-14,340.25-14,340.2

,602,378.45 272,107,034.2

,208,767.581 1,253,149.70

,461,917.28

,013,959,507.351 6,562,958.5

1,020,522,465.93只

盯竹叫"朋

，

383.69

，

川

-2,696,383.69 6,751,193.34-15，

，565.

刊，

，

215.09

口

，

565.0

升-18，

，

215.09

8,208,767.5

-8,208,767.58

，

，

到|毡，

侃，

767.58

〈六〉其他

3,866,574.891 1,027,273,659.27

,054,718.96 -178,964.60

/Jl-

70,811,1

46.031

273,360,183.991 1,023,407,084.38

作;学

会计机构负责人，，撞事

，气..."",.,....->"

上期金额

归属于母公司股东权益

项目

(L2AF隆fJJcEE、海h}加志飞杀祺生产飞民飞\主飞中

少数股东权益股东权益合计资本公积减=库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

食4FAfJ1<续债其他

一、上年年末余额

根?伊军岛。v?J

462.054.718.96

蛐

，

067.87

62.472,02

1.3

4 390.541.632.82叫~毕业￥~民J一?~:.250，

484.67

1,143.821.789.92加:会计政策变更

飞技飞~二伽时段

主、善的

、}甲:1";'卢今飞‘毛严、.叫冯毛前期差错更正义、电阳a掘单~.

l'在、

飞(，."i、气q丁~?:-(吗川丁2ι如牛飞崎ι川飞其他

飞，V

k

二、本年年初余额

217,360,000.00

,054,

8.

-157,067.87 62.472,02

1.3

4 390,541,632.82 1,132,271,305.2

,550,484.67 1,

,821,789.92

二、本期增减变动金额〈减少以"一"

2,546,650.00

,534,565.09

,

,215.09 -7,556.4

,787.73 -118,963,387.14 -118,895,155.89-4,987,526.09 -123,882,681.

号填列〉

〈一〉综合收益总额-7,556.4

-62,373,999.41 -62,381,555.89 -4,987,526.09 -67,369,081.

〈二)股东投入和减少资本2,546,650.00

,534,565.09

,

,215.09

、股东投入的普通股2,546,650.00

,534,565.09

,081,2

15.09

、其他权益工具持有者投入资本

、股份支付计入股东权益的金额

、其他(三〉利润分配

,787.73 -56,589,387.73 -56,513,600.00 -56,513,600.00

、提取盈余公积

,787.73 -75,787.73

、提取一般风险准备

、对股东的分配-56,513,600.00-56,513,600.00 -56,513,600.00

、其他(四〉股东权益内部结转

、资本公积转增股本

、盈余公积转增股本

、盈余公积弥补亏损

、设定受益计划变动额结转留存收益

、其他综合收益结转留存收益

、其他〈五〉专项储各l、本期提取

、本期使用〈六〉其他

四、本年年末余额

219,906,650.00

,589,284.05

,081,215.09 -164,624.3

,547,809.07 271,578,245.68

,013,376,149.36 6,562,958.58 1,019,939,107.94

一

…一

4τ贯注、

合并股东权益变动表(续)

2019年度

飞在岳飞

边散的

、，叨,

玲

/...~

流动资产z

飞去!Ii

:l~埠".

货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产

应收票据

应收账款

应收款项融资预付款项其他应收款存货持有待售资产

一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计

非流动资产=

债权投资可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程

生产性生物资产

无形资产

开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计资产总计(后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)

注释

十四、l十四、

十四、

十四、

期末余额

在

上年年末余额问F合f':句''i1;、

，

，

般除FJFvfF烈邢郭

004.18

rJ

2.，

叫)~去…主q自叫♂pi…一/γ、也.，jf208,623.97

,826,402.72

,

,879.29

,613,524.30

,007,877.61

,049,595.98

,970,205.79

,514,409.5

,4

,114.08

,

,

1.

,012,620,512.35 1,002,871,202.4

,968,084.65 240,744,356.5

,4

,699.04 49,466,418.38

,248,046.72 49,788,414.74

,712,016.00 2,226,827.2

,054,006.72 24,736,

1.

,453,853.13 366,962,858.82

,371,074,365.48 1,369,834,061.

(转下页)

(承上页)

喃喃

ki电项目高

注释期末余额上年年末余额流动负债

飞这王三短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

戒严讪衍生金融负债「二飞h平

应付票据

J及

吨川平出手飞‘,均;-门飞ι

应付账款172,825,355.37叫~3章~C~~8，~37元预收款项4,480,552.03

，

，18'也啕2'5.74应付职工薪酬

,847,578.09

,044,630.28应交税费5,289,522.95 5,376,308.4

其他应付款

,432,515.89

,663,863.61持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计212,875,524.33

,044,265.76非流动负债:

长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益880,286.191,104,610.11递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计880,286.19 1,104,610.11负债合计213,755,810.52 295,148,875.87股东权益:

股本

217,360,000.00

，

，

650.0

。

其他权益工具其中:优先股

永续债

资本公积

458,974,294.75 474,508,859.84减:库存股

,

,215.09其他综合收益专项储备盈余公积70,

,146.03 62,547,809.07未分配利润410,

,114.18 335,803,081.

股东权益合计1,157,318,554.96 1,074,685,185.36负债和股东权益总计1,371,074,365.48 1,369,834,061.

〈后附财务报表附注是本财务报表的组成部分)，--，乙、盟.l:...:...1/主管会计工作负责人JfrJlu4'jl鸣和叮8VW华

计机构负责人脏和作

iJ最项目gr~J注释本期金额上期金额

一、营业收入始建如

/Y十四、

I

，

，

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即时ω5

减

营业鹏飞泣飞-46Y十四、

衍，

阴税金及附加飞曲0583~4,989,050.56lJffSA混浊的。销售费用

，

，

.3

习

的窍，

.3

管理费用28,543,719.2

29,

,046.37研发费用648,061.

7,

,858.81财务费用-360,468.4

帽

，

.3

其中:利息费用利息收入274,

013.171

190,332.20加:其他收益

,397,

588.891

,526,491.

投资收益(损失以"一"号填列)十四、

,708,

623.641

,995,730.57其中:对联营企业和合营企业的投资收益-788,661.

-7,838,113.69以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以号填列)公允价值变动收益(损失以号填列)信用减值损失(损失以"一"号填列

，

，

383.54

资产减值损失(损失以"一"号填列-37，

，

049.691

-51,752,050.89资产处置收益(损失以"一"号填列

，

，

652.851

5,959.26

二、营业利润〈亏损以"-，，号填列

，

，

853.60

23,$43,405.98加:营业外收入1,539,426.121

,474.51减:营业外支出1,669,

666.711

341,410.00

三、利润总额(亏损总额以"一"号填列

，

，

刷23,287,470.4

减:所得税费用4,500,

937.201

22,529,593.1

四、净利润(净亏损以"一"号填列〉

,087,

675.811

757,877.34(--)持续经营净利润(净亏损以""号填列

，

，

675.811

757,877.34

(二)终止经营净利润(净亏损以-号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

、重新计量设定受益计划变动额

、权益法下不能转损益的其他综合收益

、其他权益工具投资公允价值变动|

、企业自身信用风险公允价值变动

、其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

、权益法下可转损益的其他综合收益

、其他债权投资公允价值变动

、可供出售金融资产投资公允价值变动

、金融资产量分类计入其他综合收益的金额

、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

、其他债权投资信用减值准备

、现金流量套期储备

、外币财务报表折算差额

、其他

六、综合收益总额

82,087,

675.811

757,877.34

之ι叮

时十工作负责人叫时训构负责人阻仰

现金流量表

"俨飞

飞;♀X导项自主i:"'/注释本期金额上期金额

一、经营活动略问主流髦

/7

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销售商品、提得晓黯盘前费苦

，阳也:转身

万致全ι964，

，

刀收到的税费返还

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'?'S'予F了L/lfUhVZfUZ事I肾~f1J.~?l

收到其他与经营活动有关的现金19,395,525.77出通，J(~罢~4p.95

经营活动现金流入小计880,525,203.2

,092,928,628.32购买商品、接受劳务支付的现金529,916,029.73 545,250,163.35

支付给职工以及为职工支付的现金212,809,276.39

,816,759.98

支付的各项税费48,076,621.

66,

,183.88支付其他与经营活动有关的现金

,692,518.77 167,299,991.

经营活动现金流出小计902,494,446.801,019,068,099.14

经营活动产生的现金流量净额-21,969,243.60

,860,529.18

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金292,800,000.00

，

，

000.0

。取得投资收益收到的现金

,

,

895.57

46,833,844.26处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

,223,005.73 415,869.09处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计320,057,90

1.3

0 276,249,713.35

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,157,105.15 27,291,578.57

投资支付的现金

，

，

000.0

。

,000,000.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计298,957,105.15

,291,578.5

投资活动产生的现金流量净额

,

,

796.15

233,958,

134.781

三、筹资活动产生的现金流量

z吸收投资收到的现金

,

,215.09取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

,081,215.09偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金789,312.08

,513,600.00支付其他与筹资活动有关的现金

,419,086.00筹资活动现金流出小计

,208,398.08 56,513,600.00筹资活动产生的现金流量净额-18,

,398.08 -38,432,384.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-280,202.83

五、现金及现金等价物净增加额

-19,357,048.36 269,386,279.05加:期初现金及现金等价物余额310,765,004.18

,378,725.13

六、期末现金及现金等价物余额

,

,955.82 310,765,004.1

…贡人回伽?

股东权益变动表

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本期金额

项目其他权益工具

资本公积减g库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

i辛苦徙蠕

永续债其他

飞，与

一、上年年末余额

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，

，

650.00

l~啦飞.气'"→:~":;叭('州、474,508,859.84

,

,215.0962,547,809.07

335.80

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1,074,685,

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加:会计政策变更|飞\

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,569.3

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545,693.79前期差错更正可飞飞pL夺ykp~

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二、本年年初余额

219,906,650.00474,508,859.84

,

,215.09

,602,378.45 336,294,205.95

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，

879.15

二、本期增减变动金额(减少以"一"

-2,546,650.00-15,534,565.09 -18,

,215.098,208,7

67.58

,878,908.2

握了根也胁时

号填列〉(一〉综合收益总额

,087,675.81飞萨白8'i1要~，，

(二〉胶东投入和减少资本-2，

，

650.0

。-15,534,565.09-18,

,215.09

立闻币币?"?

、股东投入的普通股-2,546,650.00-15,534,565.09-18,

,215.09

、其他权益工具持有者投入资本

、股份支付计入股东权益的金额

、其他(二〉利润分配l、提取盈余公积

、提取一般风险准备

、对股东的分配

、其他

(四〉股东权益内部结转8,208,767.58-8,208,767.5

、资本公积转增股本

、盈余公积转增股本8,208,767.58-8,208,767.58

、盈余公积弥补亏损

、设定受益计划变动额结转留存收益

、其他综合收益结转留存收益

、其他〈五〉专项储备

、本期提取

、本期使用

〈六)其他

四、本年年末余额

217,360,000.00

/'458,974,294.75 70,

,146.03 410,

,114.18 1,157,318,554.96

〈后附财务报表附拉是本财务报袤的组法成定部代分表〉人

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股东权益变动表(续)

年度

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上期金额

项目

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其他权益工具

资本公积减z库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配和j润股东权益合计

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一、上年年末余额

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，

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458,974,294.75

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同属其他

二、本年年初余额

,360,000.00

,974,294.75

,472,021.34 391,634,591.

(t:39é

,908.02

二、本期增减变动金额(减少以"一"

2,546,650.00

,534,565.09

,

,215.09

,787.73 -55,

,510.3

均川厅/'咱5p-r5?吟马7吉

，

72266号填列〉〈一〉综合收益总额757,877.3

飞机/75币:'$切

〈二〉股东投入和减少资本2,546,650.00

,534,565.09

,

,215.09

l、股东投入的普通股

，

，

650.0

。

,534,565.09

,

,215,09

、其他权益工具持有者投入资本

、股份支付计入股东权益的金额

、其他

(三〉利润分配75,787.73 -56,589,3

87.73 -56,

,600.00

l、提取盈余公积75,787.73-75,7

87.73

、提取一般风险准备

、对股东的分配-56，

，600β0-56,513,600.00

、其他

〈归〉股东权益内部结转l、资本公积转增股本

、盈余公积转增股本

、盈余公积弥补亏损

、设定受益计划变动额结转留存收益

、其他综合收益结转留存收益

、其他

(五〉专项储各

、本期提取

、本期使用

(六〉其他

四、本年年末余额

，

，650ρo

以

474,508,859.84

,081,215.09

,547,809.07 335,803,081.54 1,074,685,185.3

句合冻JfJrJ5f(中~)挺防有屁较可2019丰庭财参报表附注

哈森商贸(中国〉股份有限公司

2019年度财务报表附注

(除特别说明外，金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

、公司注册地、组织形式和总部地址

哈森商贸(中国)股份有限公司(前身为哈森商贸(中国)有限公司，以下简称"公司"或

"本公司")于2011年

月

日经江苏省商务厅苏商资[2011]1343号文批准，由珍兴国际股份有限公司、香港欣荣投资有限公司、香港GranadillaLimited、昆山珍实投资咨询有限公司、昆山华

夏投资咨询有限公司、昆山嘉德投资咨询有限公司、昆山坦伯顿投资咨询有限公司和AMAZING

NINGBOLIMITEDCBVI)共同发起设立。公司于2016年

月

日在上海证券交易所上市。本公司统一社会信用代码为913205007914713500。截止2019年

月

日，本公司累计发行

股本总数

，

736.00

万股，注册资本为

，

736.00

万元。注册地址及总部地址为江苏省昆山市花桥镇

曹安经济技术开发区花安路1008号，母公司为珍兴国际股份有限公司，最终控制法人为英属维尔京群岛HARRISONSHOESINT'LCO.口D，最终控制人为陈玉珍、吴珍芳、陈玉荣、陈玉芳、陈玉

兴等陈氏家族。

、公司的业务性质和主要经营活动本公司属皮革制品制造业，经营范围为鞋、包、服装服饰及皮革制品的研发、设计、批发、零售、佣金代理(拍卖除外)，并提供相关配套服务;服饰配件、床上用品、婴儿用品、饰品、玩具、

化妆品、卫生用品、玻璃制品、陶瓷制品、电子设备、电子产品、数码配件、家用电器、五金交电、

照明设备、纸制品、日用百货、钟表、眼镜(隐形眼镜除外)、文具、工艺品、体育用品的批发、零

售、佣金代理(拍卖除外);上述货物及技术的进出口业务;食品销售(按《食品经营许可证》核定范围经营);道路普通货物运输。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

本公司的主要产品包括:鞋、包等，本年度主要产品未发生变化。

、财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于2020年

月

日决议批准报出。

、合并报表范围本公司2019年度纳入合并范围的子公司共

户，详见本附注八"在其他主体中的权益"。本公司本期合并范围比上期增加l户，减少l户，详见本附注七"合并范围的变更"。

二、财务报表的编制基础

、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则一一基本准则>>C财政部令第

号发布、财政部令第

号修订)、于2006年

月

日

及其后颁布和修订的

项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关

暗藏JOrN(中@J)就盼劈腹较可2019丰/?:

N参报表附注

规定(以下合称"企业会计准则勺，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

号一一财务报告的→般规定>>(2014年修订)的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权贵发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少

个月具有持续经营能力。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年

月

日的合并及母公司财务状况及2019年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关

信息。

此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第

号一财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露

要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易

和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、

"收入"等各项描述。关于管理

层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、

"重大会计判断和估计"。

、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自

月

日起至

月

日止。

、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人

民币为记账本位币，本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币作为其记账本

位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合井，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并

分为同一控制下企业合井和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同

一控制下的企业合并。同一控制下的企业合井，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

吩森J9iJjf(中1l?)就防乎?原较可2019丰庭财参报表附注公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购

被合并方形成的商誉〉在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量:取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合井，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的

其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后

个月内出现对购买日己存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益;除上述情况以外，确认与企业合并相关递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合井，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第

号的通知>>(财会(2012)

号)和《企业会计准则第

号一一合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、

(2))

，判断该多次交易是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13"长期股权投资"进行会计处理:

不属于"一揽子交易"的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致

吨令冻JfffjJf(9旨1i!lJ)}fj?甜需腹舍可2019丰庭财参报喜轰烈伊注

的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益)。

、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围:

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量

己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中:当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了在该原有子公司重新计量

吨令在J9rjJf(中IEI)屈防务'周校可2019丰庭财参报表附注设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第

号一一长期股权投资》或《企业会计准则第

号一一金融工具确

认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13"长期股权投资月或本附注四、

"金融工具"。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、

、(2)

④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"

(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于→揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、

(2)

②"权益法核算的长期股

权投资"中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入:确认本公司单独所发生的费

用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)、或者自共同经

营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同

经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第

号一一资产减值》等规定的资产

减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失;对于本

公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

吨会在J9rN(中l@)股股穷腹按可2019丰庭财参报表附注(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投

资。

、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发

生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化

的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计

入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动〉处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益:处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算:股东权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润:期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示:折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在

句令在JtJr.N(中/?7)股防有朋较可2019丰庭财多

吸毒美附注

处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处

置该境外经营的比例转入处置当期损益。

、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为:

以摊余成本计量的金融资产:以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初

始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值

变动计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

唠冻J8?N(中IEJ)屈'?.7"::1?PR~:~穹2019丰庭财参报表附注

负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损

益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债

的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配

的，本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期

损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产己转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产己转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。己将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产:既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

吩在JfJr.N(中IEJ)JfJt1>}.~，原校苛2019事庭财参报表附注

的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4)金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新

金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负

债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销己确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

(7)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的"利息勺的，作为利润分配处理。

"、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债

句合冻JIlfJjf(中IEI)屈段并腹较可2019丰庭财多来表附注

权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

(1)减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初

始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后己显著增加，本公司按照相当于整个存续

期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当

于未来

个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来

个月内的预期信用损失计量损失准备。

对于应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信

用损失计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来

个月内预期信用损失的金额计量损失准备。(2)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项:己有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。

(3)金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利

目T寺。(4)各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评

唠蒋先矿王军f中?)成~'号矿腹较可2019事庭财参报表附注

估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合:

项目;确定组合的依据

银行承兑汇票;承兑人为信用风险较小的银行

…………

商业承兑汇票;承兑人为非银行的企业

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的前瞻性预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②应收账款

对于应收款项，无论是否存在重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合:

项目!确定组合的依据信用风险特征组合;本组合为基于账龄组合的应收款项。合并范围内关联往来组合仁本组合为合并范围内关联往来组合

注

:对于划分为客户信用风险特征组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算

预期信用损失。

注2:

对于划分为合并范围内关联往来组合，经过测试，本公司认为该组合预期信用损失率为0%，在合并层面不计算预期信用损失，母公司参照信用风险特征组合计算预期信用损失。

③其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来

个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合:

项目:

确定组合的依据应收押金保证金组合;本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、质保金应收款项应收合并范围内关联往来组合:本组合为合并范围内关联往来组合应收其他往来款组合!本组合为应收其他往来款组合注

:对于应收协议期内押金保证金组合，经过测试，该组合预期信用损失率为1%。注2:

对于划分为应收合并范围内关联往来组合，经过测试，本公司认为该组合预期信用损失率为0%，在合并层面不计算预期信用损失，母公司参照应收其他往来款组合计算预期信用损失。注3:

对于应收其他往来款组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来

个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

④债权投资

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已

吩品JOr.N(中?)股股穷原较可2019丰庭财多'fP.表附注

经显著增加，采用相当于未来

个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

⑤其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来

个月内、或整个存续期的预期信

用损失的金额计量减值损失。

⑥长期应收款(包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外)

本公司依据其信用风险自初始确认后是否己经显著增加，采用相当于未来

个月内、或整个

存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

、存货。〉存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;但对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原己计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

、持有待售资产和处置组

本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺:预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计

暗冻JfJìJ5f(中{gJ)尉防并照会穹2019辛庄财系报表附注

准则第

号一一资产减值》分摊了企业合井中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账

面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第

号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营))(以下简称"持有待售

准则")的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值

减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转田，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除高誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值:己抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额(2)可收回金额。

、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、

"金融工具"。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投

资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积:

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

暗藏JflrjJf(中?)股甜需朋较可2019丰庭财参报表附注

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积:资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属

于"一揽子交易"的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交

易"的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账

面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积:资本公积

不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买目按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合井的，应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的，将各项交易作为一项取得控

制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

号金融工具确认和计量》确定的原

持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的巳宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

吩在JBrJ5f(中@JJ)就防穷服t苛2019fF.JJt财多旦发表附注

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小子投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣

告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值:对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价

值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可

辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当

期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第

号一一一企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，贝。按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日〉开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益:母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、

、(2)ó{合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计

吩冻JlJ?jJf(rpffjfJ)成盼#腹#穹2019串在财参报表附注

入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益;因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括己出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、己出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生

吩

哀Jt1ì.R(中/EJ)屈防有股公可2019丰庭财参报表附注

时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致

的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计捷方法详见附注四、

"长期资产减值"。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账

面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形

资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转

换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价

值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别j折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物20 . 10 i 4.5机器设备10ιo ! 10

运输工具4 ' 5 ! 23.75

其他设备;叭叭

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命己满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、

"长期资产减值"。

(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资

吩

哀JOrJJf(中1?l)挺E护劳原较可2019丰庭财多肃农附注

产折l日。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧;

无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短

的期间内计提折i日。

(5)其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠

地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改

变则作为会计估计变更处理。

、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、

"长期资产减值"。

、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用己经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过

个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

、无形资产

吨合在J9ìJ5l(中/!!i/)股彷步扩腹按可2019丰/.X.?l:r.参报表附注

(1)无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入

当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和己计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命有限的无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下:

项目使用寿命摊销方法

…咱…………咱可，咽…圃"………软件5-10年直线法…...........………，喃自……咽……d吨土地使用权

年直线法商标使用权5-10年直线法

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

句令冻JI1rj牙f中f?I)就防穷扇动〉穹2019丰庭财多

发表附注

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、

"长期资产减值"。

"、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括装修费、租入资产改良。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否

存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定

的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定:不存在销售协议但存在资产活跃市

场的，公允价值按照该资产的买方出价确定:不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合井的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴飞职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

吩冻JfJrJff(中/9JI)右运E步并腹较可2019丰庭财参报表附注

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿

的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，手日本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰旱日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪

酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正

常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入

当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债(1)该义务是本公司承担的现时义务(2)履行该义务很可能导致经济利益流出(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

、股份支付

(1)股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值

计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用:在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

句令在JDrN(中f?l)股股齐眉较可2019丰庭财接报表J1ft.垃

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况

的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的合允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计

入当期损益。

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工

具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工

的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部己授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

、收入

(1)商品销售收入

在己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权，也没有对己售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

本公司销售分三大类:直营(分商场专柜、专卖店、电子商务)、经销、出口销售。

商场专柜系在百货商场、大型超市、购物广场、综合市场、大型卖场、鞋城等各类大型零售商场中设立的专柜，由商场统一收款。公司于商品销售给最终消费者并收到商场的销售结算清单时确认销售收入。

专卖店系公司自行购买或租赁场地，自行组织销售和收款的营销网点，于商品交付给最终消费者并收到货款时确认收入。

电子商务直销系本公司依托天猫商城等网络平台直接面向消费者的销售，于商品交付给消费者并通过支付宝等第二方平台收取货款时确认收入。电子商务代销系本公司委托唯品会等开展的品牌特卖活动，于收到代销清单时确认收入。

经销系公司与经销商签订经销合同，并按本公司制定的统一品牌标准开设的店铺和专柜，本公司与经销商为买断式销售，于商品发出交付给各分销商后并获得收款的权利时确认收入。

出口销售系对境外销售一般以FOB方式结算，于仓库发出商品，开具出库单，将货物交付承运人，报关出口获得海关签发的报关单时确认收入。

唠在J9rjjf(中?)股股并服较量罗2019.:J.F.n:.财参报表附注合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

(2)使用费收入

根据有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(3)利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份

并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府

补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量:公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计

量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确

认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理:

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用:与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

己确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

出部分计入当期损益;属于其他情况的，直接计入当期损益。

、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算

的预期应交纳(或返还〉的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按

照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

恰在JtJrN(中ffffI)Jfj?防有股公审2019丰庭财吾乡报表附注

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有

关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

如果本公司能够控制暂时性差异转固的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转田，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差

异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未

来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期

所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公

司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所

得税负债以抵销后的净辑:列报。

、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转

吨合品Jt1r?f(中IEI)挺甜苦腹较可2019*庭财参报表Jlf:t运

移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损

益。

(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在E租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值

之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权

和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

、重要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更

①本公司根据财政部《关于修订印发

2019年度一般企业财务报表格式的通知>>(财会(2019)

号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版〉的通知>>(财会(2019)

号)和企业会计准则

的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影

响的报表项目和金额如下:

酬报报焘项目及何…J…一…引列

1*J~去项目及金额

!应收票据应收票据及应收账款

,4

1,

814.17!

…………………γ

应收账款… jω

，

，

吧

应付票据及应付账款

，4

，415π;应付票据

l国…--i，

吩森J9rjJf(句/=1m)提防并照按可2019丰皮J时参报表附注原列报报表:项目及金额新列报报表项目及金额

:应付账款一(…

刷品

15.78

②本公司自

2019年

月

日起执行财政部修订后的《企业会计准则第

号一一一金融工具确认和计量H企业会计准则第

号一一金融资产转移H企业会计准则第

号一一一套期保值》以及《企业会计准则第

号一一金融工具列报))(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。执行新金融工具准则对本公司2019年

月

日财务报表的主要影响如下:

资产负债表

项目

2018年

月

日

应收账款114,

,814.17交易性金融资产其他流动资产22,137,114.11

递延所得税资产36,084,444.5

盈余公积

,547,809.07

未分配利润

,578,245.68

月

日

,

,

.4

,938,4

.2

,602,378.4

,

,034.29

③财政部于

2019年

月

日发布了《企业会计准则第

号一一非货币性资产交换>>(2019修订)(财会(2019)

号)，修订后的准则自2019年

月

日起施行，对2019年

月

日至本准则

施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年

月

日之前发生的非

货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重

大影响。

④财政部于

2019年

月

日发布了《企业会计准则第

号一一-债务重组>>(2019修订)(财会(2019)

号)，修订后的准则自2019年

月

日起施行，对2019年

月

日至本准则施行日

之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年

月

日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

(2)会计估计变更

报告期本公司主要会计估计未发生变更。

(3)本公司以按照财会

(2019)

号及财会(2019)

号规定追溯调整后的比较报表为基

础，对首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况列示如下:

合并资产负债表

项目2018年

月

日2019年

月

日调整数………流动资产z

可可…………‘晶货币资金

,

,677.76

时

，

677.761

…………"…‘交易性金融资产

，则

吨令在Jl1rJJ1(中gj)屈防穷腹较可2019丰庭财参报表附注项目

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2018年

月

日………………………………衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项

其他应收款存货

持有待售资产年内到期的非流动员f其他流动资产

流动资产合计非流动资产z债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产在建工程

生产性生物资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计

114,

,814.17

.............[川h27,925,887.10

,812,377.64

,892,4

33.77

,137,114.11

,093,

,304.55

,

,360.16

,167,944.86

,

,621.

,856,

.4

36,0$4,444.53

,200.00

,

,422.4

2019年

月

日

115,

,201.

,925,887.1

,812,377.641

,892,433.77

,037,114.11

,094,290,691.80

,951,360.16

,167,944.86

,

,621.

,856,

.4

,938,4

.2

,200.00

,009,393.20

调整数

729,387.25

-20,100,000.00

,387.25

-146,029.2

国

，

029.26

句令在JI1rJ5f(中ff?)股股弃原校可2019事庭财参报表附注

项目2018年

月

日资产总计1,317,716,727.01

2019年

月

日j调整数

1,318,300,085.00i 583,357.99

(续)

项目2018年

月

日2019年

月

日调整数流动负债z

……….........................….........固………短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变

………...................咽

当期损益的金融负债

衍生金融负债应付票据

............................._....

应付账款188,

,415.78 188,4

,415.78

…………唱………ι……………

预收款项2,460,288.17

,460,288.17

且‘咽咽咽

应付职工薪酬.92

,997,857.92

......................咽'咽…咽

应交税费

,394,641.

,394,641.

………………其他应付款l856,356,805.18

持有待售负债一年内到期的非流动负债

‘…………………咽……唱电唱,其他流动负债

流动负债合计296,6:73,008.96

,673,008.96

非流动负债:

"….................n…..................

长期借款应付债券

..............………‘…咽.._....…

其中:优先股

句咽·

………………圃‘'‘

永续债

...............啕………………….…

长期应付款

长期应付职工薪酬

……‘……………………….…………d…咽………a

预计负债递延收益1,

,61O.lI!1,104,610.11

………………………….………………….............…….........

递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计负债合计

?

4"ro…n

1,104,610.11

,777,619.07

股东权益z

吩手表J8ijJf(中@l)股防有朋较可2019*庭财接班表附注

项目股本其他权益工具其中:优先股

永续债

资本公积

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

2018年

月

日

477,589,284.05

,

,215.09-164,624.3

,547,809.07

2019年

月

日219,906,650.0

未分配利扫润司27η1，

邓

，

245.6

创岛

幻

，1ω07，0ω34才…h……山…m………"……………………什才归属?汗号吟全饲可呵应吵东权吨羊合刽ìt丁丁t川………jιM川……川…i叫山

少数股东权益

，

臼

，

归

58.5

到屈

，

臼

，

归

冗咒

8.5

到股东权益合计

负债和股东权益总计

1,019,939,107.94

,317,716,727.01

,318,300,085.00

母公司资产负债表

项目2018年

月

日2019年

月

日

……………...................................r叶……~....…流动资产z

货币资金

310,765,004.18 310,765,004.18交易性金融资产

12,000,

000.001

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产…咽咽...................................‘…衍生金融资产应收票据

咽，咱………

……‘应收账款

,783,879.29

,

,471.

...................………………………………………………………………咽……咽应收款项融资…咽…圃…预付款项

,007,877.61

,007,877.61

….............................

其他应收款

MW79!mω05.79

….............................A.......……

存货

,4i11,114.08i 512,

,114.08

持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产

,933,

1.

,

1.

流动资产合计

1,002,

,202.4

,003,598,794.12

画，圃………....m....................................

调整数

583,357.99583,357.99

调整数

,000,000.00

,591.

.................................................................................................‘......

…‘…………….……‘...................................

-12,000,000.00

,591.

‘…‘……………………...,.....,.‘

号令在J9ijJf(中?)成防并原址穹2019丰庭财参报表附注项目

问

…

调整数

……..................on.m....................川句句句"

非流动资产z

…………………………………………......债权投资

..........………………………咽咽'咱

可供出售金融资产

其他债权投资

咽咽…

持有至到期投资

长期应收款

……

」四长期股权投资

…，……咽...............句‘…咽其他权益工具投资

‘……………………+……咱

其他非流动金融资产

投资性房地产

‘……………………

固定资产

49,466,418.3

电.吨圃，ι……咽........叮喃喃吨‘咽…

在建工程

ι咽……………a…….................................咱……

生产性生物资产

无形资产

49,788,414.74

,788,414.74咽咽'咽咽咽……

开发支出

........................................‘…吨…………

商誉

长期待摊费用

2,226,827.2

递延所得税资产

24,736,

1.

………..........且……...........‘……咽……………可H

其他非流动资产

.........................……咽'……

非流动资产合计

366,962,85882366,780,960920:i-181,89792

………………………+……....................~....……a……且…………...................…….……………………...........

资产总计

1,369,834,

1.23!1,370,379,755.02! 545,693.79

(续)

男目…2018年

月

日2019雯

月

B调整数流动负债z短期借款;交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款

,

,

637.721

233,868,637.72

预收款项应付职工薪酬

2,090,825.74

,044,630.28

2,090,825.74

,044,630.28

句令在JOìN(中ffiIJ)就防穷腹仕审2019串在财参报表Jlff:

注

项目

旧年

月

日2019年

月

日调整数

应交税费5,376,308.41 5,376,308.4

咽………咽·咽

其他应付款

,663,863.61

,663,863.61

、…........................

持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计294,044,265.76294,0

非流动负债z

…………·面….....…长期借款

…………叮喃喃喃咱…………·‘……应付债券其中:优先股

'咽，咱可，咽，咱咽……吨......................……………‘…………圃…………咱

永续债

可，咱…喃喃ι...............................…………………

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

…咽咽，

…‘……………………………画，递延收益1,l!O4,61O.111,104,610.11

咱目‘咽…目‘咽…可…唱'

递延所得税负债其他非流动负债

………………….........咽………………'….咽…………………咽

非流动负债合计1,104,610.111,104,610.11

…….....………啕…叫n町…

负债合计295,

,875.87295,148,875.

i

………咽‘"………………ι

股东权益z

一句豆豆豆豆0:001叫

，

650.00

……咽………圃'……圃'……

股本

...........~........电……………咽其他权益工具

峙画…………....……‘·其中:优先股

永续债

…喃喃.电.咽…………………….........................................资本公积.84474,508,859.84咽，咱…咽减:库存股

,

,215.09

，

叹

气。。

其他综合收益专项储备

……………………………圃"

盈余公积62,547,809.07

6265飞，622309240LL，328770859491555|45594415儿，，15662994343719 8………………咽……·‘………咱.……

未分配利润335,

,081.54

股东权益合计1,074,

,

.3

1,07

负债和股东权益总计1,369,834,061.231,370,379,755.02

545,693.79

吩'~J8rJjf(中IEJ)股股#照较可2019事庭财参报表府过

、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费

用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响

变更当期的，其影响数在变更当期予以确认:既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变

更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第

号一一租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，

在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

(2)金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(3)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑、持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。(4)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方

法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关

性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的

公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

(5)长期资产减值准备

句令在Jf!rN (CP/l!1l)股防有原#穹2019串庭财接班表附注

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测

试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来

现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市

场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。(6)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提

折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用

寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生

重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(7)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(8)所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部

分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初

估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(9)预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违

约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项技履行相关现时义务所需支出的最佳估

计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过

程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预

吨令在J9rN(中f!!!J)属及?并鹿较可2019事庭财参报表附注计负债时己考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

五、税项

、主要税种及税率

税种具体税率情况增值税

应税收入按税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额

后的差额计缴增值税，税率包括16%(13%)、10%(9%)、6%、5%、3%。

城市维护建设税

企业所得税

、5%计缴。

详见下表。

房产税房产原值的70%(或租金收入)按税率计算，税率为12%或1.2%

本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于2019年1-3月期间的适用税率为16%、10%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告)>e财政部、国家税务总局、海关总署公告[201月

号)规定，自2019年

月

日起，适用税率调整为13%、9%。按照台湾《加值型及非加值型营业税法》的相关规定，本公司全资子公司台湾哈森兴业有限公司在台湾境内销售货物、提供劳务收入全部按照5%的税率计算销项税，抵减当期采购商品所形成的进项税额(按5%计算)后之金额，为当期应纳或留抵营业税额。外销货物、与外销有关之劳务，或在台湾境内提供而在境外使用的劳务为非应税项目。本公司及子公司企业所得税税率如下:

纳税主体名称所得税税率哈森商贸(中国)股份有限公司25%台湾哈森兴业有限公司(以下简称台湾哈森)20%昆山珍兴鞋业有限公司(以下简称昆山珍兴)25%上海钧钦电子商务有限公司(以下简称上海钧铁)25%哈森珍兴商贸(上海)有限公司(以下简称上海哈森)25%上海宣品生物科技有限公司(以下简称上海董品〉25%东台珍展鞋业有限公司(以下简称东台珍展)25%西藏哈森商贸有限公司(以下简称西藏哈森〉15%

西藏哈森鞋业有限公司(以下简称西藏鞋业)15%

哈森鞋业(深圳)有限公司(以下简称深圳晗森)25%

深圳珍兴鞋业有限公司(以下简称深圳珍兴)25%…咽…咽…………………咽‘咽咱可'咱……圃矗咽…‘……,…且'‘………咽‘………………喃喃………………………咽,抚州珍展鞋业有限公司(以下简称抚州珍展)25%喃喃

……………哈森商贸(香港)有限公司(以下简称香港哈森)

16.50%

、税收优惠及批文根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》的通知(藏政发[2014]51号)第三条及第四条规

吨令在JOr.N( cpfIitJ)屈防穷股公审2019丰庭财参报表附注

定"西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。"子公司西藏晗森、西藏鞋业适用15%的优惠税率。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出"年初"指2019年

月

日，"期末"指2019年

月

日"上年年末"指2018年

月

日"本期"指2019年度"上期"指2018年度。

、货币资金库存现金银行存款

项目

合计其中:存放在境外的款项总额

期末余额上年年末余额

刀

9.12

1 337,294.61

川

阳

2.71

!

，9ω83.15

,467,

1.

!

,

,677.76

,214.06 1 1,015,221.

注:期末资金使用受到限制的款项如下:

项目

法院冻结

、应收票据

(1)应收票据分类列示

期末余额

1,248,132.00

项目;期末余额z上年年末余额

商业承兑汇票208,623.97

减:坏账准备

合计(削刀

(2)期末不存在己质押的应收票据。

(3)期末不存在己背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

(4)期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(5)按坏账计提方法分类列示

期末余额

账面余额;坏账准备;……γ…句"……………叫"…?………账面价值

金额;比例(%)金额i计提比例(%)类别单项计提坏m*资备用担…;按些计提刚出?8mz4:l<:~1?呗97!

100.0

牛208,623.97

其中:银行承兑汇票

商业承兑汇票208,

623.971

100.001

208,623.97

合计208,

623.971

100.001

一

，

623.97

吨令在Jl1rJ5f(中?tI)J/Jé1JJ'"需朋#穹2019*.庭财参报表附注

(6)坏账准备的情况本期计提坏账准备金额

0.00

元;本期无收回或转回坏账准备。

(7)本期无实际核销的应收票据。

、应收账款

(1)按账龄披露

账龄期末余额

年以内其中1-3个月4-12个月

年以内小计l至

年

至

年

年以上

109,500,697.52

…

…

…

…

'''b

…

j…

A

…4·…

S39

…

…

JJA736''E

小计122,897,034.94

减:坏账准备

,273,586.3

合计

,623,4

48.56

(2)按坏账计提方法分类列示

期末余额

i账面余额;坏账准备类别卡，………川十……!;比例计提比例;账面价值

金额金额;(%) (%)

兽虫挠t提坏岳豆趾注ι豆的应j咕斗句材!哈际号协款士ι5，马均…，

再品仇j…忌仇j马以

二;豆

二i且O.♂…臼.9.豆9.二

川」川l(…川

按组合计提坏账准备的应收账款

仰

，4

引

，

削1.

仰

9.0

侃

，

创1.

耐

.3

，川

仰

，

刀

，

创

0.2

约

其肿中:…且卢卢用风叫i卢二特征组J:

i…i卢………

，卢……，4二二ι…J二卢ι…i二二山……

，山……，

二卢山j二卢ι…J卢λμ1.

二

二……

厂…叽j牛卢…:卢卢1.:…

药药

研

.39ι「…ιi

合计:山帆归列

100.001

,27

(续)

类别

上年年末余额

账面余额: …坏账房货i

比例!计提比例:

账面价值

金额

(%)

金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

,836,

580.781

.4

8,667,667.041

73.231

3,168,913.74

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

，

，4

08.73

90.53 1,869,508

.30:

1.651111,322,900.4

备的应收账款

吩冻Jffr.iY.l(中gg)JfJtt步并股枝穹2019事庭财参报表附注

上年年末余额

账面余额坏账准备

类别

比例计提比例账面价值

金额金额(%)(%)……………………ι……………矗…………单项金额不重大{g单独计提坏账准备的应收账款

合计

,028,989.51 100.00

,537,175.34 8.4

,4

,814.17

①期末单项计提坏账准备的应收账款

期末余额应收账款(按单位〉

账面余额坏账准备计提比例兴隆集团下属

家子公司9,616,68937; 8,

,116271天津月坛现代商业集团有限公

司

计提理由

1.83%1商场经营不善无力回款1,829,822.69 548,946.80

30.00%!

商场经营不善无力回款?七烹庄胜崇1G?雳曹雪ijo

，46?-25imTi7，!72热…

80.00

功;再;有穿营不善无左用f?z苏州市华E昆新苏购物中心有限

577,

043.711

230,817.48,

40.00%1

商场经营不善无力回款

公司. ----.-;

苏州市华珉新苏购物中心有限_______i______.170,

660.121

70,

660.121

100.00%1

商场经营不善无力回款

公司(嘉兴苏州新苏购物)'-，---.~-，~-_.__._，南京秦淮区太平商场有限公司177,

322.281

177,

322.281

100.00%1

商场经营不善无力回款南京山西路百货大楼有限责任

矶。圳

矶。圳

叫商场经营不善无力回款公司--''J---'-'--'J---'-'

,445,093.29:

,843,

125.021

80.65%

②组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

项目

账面余额

期末余额

坏账准备;计提比例(%)

106,

,201-3月4-12月

1-2年

2-3年

2,354,648.42,

,796.4

1.

,904.1

,

997.891

18.69

,

1.

289,059.09

32.04

,4

,941.

,4

1.36 0.3

(3)坏账准备的情况

类别;年初余额

本期变动金额计提收回

单项计提坏账准

8,667,667.04 1 2,

,457.98

备的应收账款

转销或核销

期末余额

,

,125.02

恰在J9rjJf(中1l!!J)挺盼劈屁仕穹2019事捷足T多来表附注

本期变动金额类别年初余额期末余额

计提收回转销或核销

…叫叮.........................-….……·……….................

按组合计提坏账

1,140,121.

-632,894.68

,884.87 93,649.88 430,461.

准备的应收账款

合计9,807,788.09 1,542,563.30 16,884.87 i 93,649.88

,273,586.3

其中:本期坏账准备收回金额重要的应收账款

单位名称收回金额收回方式货币资金苏州盈智商业发展有限公司管理人

(4)本期实际核销的应收账款情况

项目

实际核销的应收账款

16,884.87

核销金额

93.649.88

本公司逐项分析账龄较长的应收账款可收回性，对于经营不善等原因无力偿还的客户，核销其

应收账款。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称应收账款期末余额占应收账款期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

………‘………………....._.山山………·第一名3,376,998.50 1 2.75 1 2,026.2

可…………a…咽……………

第二名2,949币

2.40 3,293.56

‘‘…………….........................………………………第丁名

,4

,4

05.53 ,

1.97 1 1,375.l

叮…………….........…叫..............……............町"………+…..............................町.........................……...H....町…咽…·‘且...............…

第四名2,382,697.68 i1.94 1 1,769.4

……咽‘‘……

第五名…

，

，

988.01

。1.

1,454.64合计

,425,154.99 1 10.92 1 9,919.03

、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额

账龄

.吨咽….......…·

金额比例(%)金额比例(%)

咽咱咱…

……………………·‘……

年E以

年内…一一一一一

，48039一，，5146-42314

93.78 27,923

,4

49.69

99.99

圃咽咽咽..................…咽a…咽.……

6.21

咱…咽咽..............‘

至

年

,4

.4

0.01

…………‘………咽…………

…‘…咱可'咱咱咽'咽"可…………………………咽'

年以上2,437.4

0.01

………咱咱………

圃可町咱......…咱合计22,695,143.94

100.00 27

,925,887.l

100.00

一-(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

暗示J9r.N(中&)屈防穷腹较可2019丰庭财参报表附注

单位名称期末余额

Ll

第一名

570.000.00 : 2.51号"二名……………;…一一句…………

，4

39.88

一"……1.

第三名;现

896.00

i 1.29

第四名275334.50:

1.

第五名

合计

230,400.00 1.02

,796,070.3

7.91

、其他应收款

:rmêl…期末余雪………; …吧?归纳

应收利息

应收股利

其他应收款

,454,4

57.99 i

，

刀

7.64

合计

,454,457.99 ! 26,812,377.64

(1)其他应收款

①按账龄披露

账龄;期末余额

l年以内

其中1.日-3企再旦甲………………"…ω………ω……" …ι5引!叭

飞切f♂26ω0.3

牛-1口

个月

，

引

，

山

89.7

乃

年以内小计1ω0，

，

450.0

侃

l至

年

，

归

，

河

.3览

至

年

，

臼

，

口

79.2

却O

至

年

，厅7η14，

臼

37.5

但

年以上

到

，

∞

0.0ω

O小计

减:坏账准备

22,002,063.18

nyny--Inym··-zJ…

A4··-

,.

②拨款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额

咽…吨……‘………….....……保证金、押金

,966,984.02

,670,566.64

个人借款、备用金

,647690,,014178314

,139,387.83

l…………咱‘………咽…......……………………………咽…咽咽

往来款2,322,556.98

吩旅JBrjJf(中/lfI)屈甜穷腹较可2019串在财多

发表附注

款项性质

单位代付社保费、住房公积金

期末账面余额上年年末账面余额

，

扫雪

07.21

…………………

，

引导

562.90

政府补助及出口退税股权转让款

其他

减:坏账准备

小计合计

③坏账准备计提情况

坏账准备2019年

月

W

2019年

月

日其他应收款账面余额在本期:

一一转入第二阶段一一转入第一阶段…‘…………一一转回第二阶段………………………….................................."...........‘…一一转回第一阶段可'咱圃喃喃咽咽……………………本期计提本期转回…』……………本期转销‘……‘…·‘…………………………咽‘……本期核销其他变动期末余额

④坏账准备的情况

第一阶段未来

个月预期信用损失363,360.2

咽·咽-2,868.00可"可'咽咽，咽'咱可............‘…………………且叮-22,847.04…咽"…咱a咽咱

1,500.00

,145.19

类别年初余额

第二阶段

1,566,928.05

,605.19

,4

,4

57.99

第三阶段

整个存续期预整个存续期预期期信用损失

(未发生信用信用损失(已发

减值)生信用减值)

…晶

'…‘

2,868.00矗

咽…咽.咽………町a…

……

208,592.00 I

,460.00

本期变动金额

回或转回~.......…，‘……………咱应收押金保证金组合

216,705.66

,062.18 1,500.00应收其他往来

146,654.57 32,682.78

款组合…‘合计363,360.23 185,744.96

,500.00

⑤本期实际核销的其他应收款情况

34,663.52

,175,737.87

,360.23

,812,377.64

合计

‘……a……‘……

363,360.2

….......……….....………‘……‘a……………………

….咽............………………..................................

185,744.96

,500.00

,605.1

期末余额

368,267.84

,337.3

,605.19

项目实际核销的其他应收款

吨令在JOrJjf(中@l)尉防芳腹按可2019丰庭财参报表附注

核销金额

1,500.00

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质第一名保证金第二名押金及保证金

第尹名丁自补助…

第四名保证金

期末余额账龄

气

00.000.00i3

年以上

e占其他应收

款期末余额;坏账准备期ι合计数的比;末余额例(%)

6.82! 15.000.00

1-3个月

，

443.85

，自1.

400.545.60: 6.37i

,005.4

4-12个月

，

1.

，

凹

2.74

日个月

吭阳L4-1口

个月

,809.00,

啕

496.00

1-2年

，

849.00

，

年以上

，

838.00

3.53i 7,764.96

第五名股权转让款

，

000.00i

1-3个月i豆j…了一…

，

…4，

.3

2.041

4,500.00

⑦涉及政府补助的应收款项

单位名称

政府补助项目

名称

东台市南沈灶镇财政i

税收奖励管理所

期末余额

1,057,132.74

23.56i

,841.

期末账龄预计收取的时间、金额及依据

根据公司与东台市南沈灶镇人民政府签订的协议书，该项税

个月以内

收奖励将于2020年

月

日

前收取。注:本公司于2020年

年

日收到东台市南沈灶镇财政管理所拨付的税收奖励

，

，

.3

7G。

、存货

(})存货分类

期末余额

项目

账面余额存货跌价准备账面价值

...................…....…………

原材料

,333,483.39 5,146,144.77 10,187,338.62

在产品6,900,682.2

,900,682.29

……‘‘咽咽……库存商品523,308,842.77 77 ,427 ,939 .64

,880,903.13

发出商品5,209,946.71 431,604.23 4,778,342.4

吨……‘……………

合计550,752,955.16:

，

，

忘

8.64

467,747,266.52

喻森JffrjJf(中/lY)屁盼需照合苛2019丰庭财参报表附注

(续)

原材料

,642,350.08

,266,320.3

上年年末余额

跌价准备i

,890,240.35 1

账面价值

项目

………一

账面余额

20,752,109.73

在产品7,266,320.3

库存商品发出商品

578,094,415.19 !

，

♂

04.88

………

，。你引

.3

,616,

.3

2,790,739.95i 7,

,

.4

合计…………广………卢

二认认i二二二

，ι卢…卢j豆μi豆!…

蜕

，

仇叼，厅

吼

(2)存货跌价准备

项目年初余额

本期增加金额卜............................................T…叫

计提;其f

本期减少金额

期末余额

口l或转销;其他:

原刷材!雪塑捋抖坦投专用咬吱吱叹1-七M川……川…………川……ι"川…ιU川

在产品

库存商品

盯

，

，20ω4.8邸8j

侣

，

，

臼

.4臼5'

咄

，

创

，

899.6ω9j

竹

，4

刃

，

939.6ω

写柑珊出脯商酣品…旦叨吮川川川…，厅办川川7η切ω39ω9"9?;l，」♂州!仔阴

，纠凡4ι，仰州

绍丝二引阴川卢?引川

引川

川

合计

仇叼，厅7η27咒川，

.l

句

，乒ρ6们7η1，

1.

叭叼，

归

刀

.2

,

,688.64

7,172,413.605,146,144.77

(3)存货期末余额中含有借款费用资本化金额为

0.00

元。

、其他流动资产

项目!期末余额;上年年末余额增值税留抵税额158,

260.951

900,678.05

所得税预缴税额1,308,

822.191

1,136,436.06

银行理财产品20,

,000.00

合计

,467,083.14! 22,

,114.11

、长期股权投资被投资单位年初余额

本期增减变动

权益法下确认的i其他综合收其他权益

减少投资=

…………;…f雪雾才员益?调整;…奕动…追加投资

AU AU AUhUAU AU AUAUfonyJ…M

川……山叫"叫"………..................................~.......……………

合计

,

,360.l

,000,000.00-300,208.4

(续)

吨令在?1rN(中ff!jJ)屈段并照公穹2019丰庭财参报表附注

本期增减变动被投资单位宣告发放现金股期末余额

减值准备期末

计提减值准备其他余额

利或利润联营企业上海野兽王国实

业有限公司

29,651,

1.

….

上海涂酷化妆品有限公司

…...................................….H.......

合计29,651,

1.

注:本年公司将持有的上海涂酷化妆品有限公司30%股权转让给CHUNGDONGYOON。

、固定资产

项目期末余额上年年末余额

‘………+……............

固定资产

,109,264.01113,167,944.86

…….‘…….画，且且…………a………咽……‘咽咽咱………圃……………………………

………………固定资产清理咱................唱唱…咱……F…………咱喃喃可合计

(1)固定资产

①固定资产情况

项目

一、账面原值

、年初余额

、本期增加金额

(1)购置

(2)在建工程

、本期减少金额

,109,264.01113,167,944.86

房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备;合计

157,544,

282.661

,

,168.84i28,

,909.4

32,208,

036.941

248,699,397.86

棚。ooj7阳

1.

，

，

川

叽

附

，叫，

609.56

737,

1.

1,468,

737.641

,4

60.691

3,504,609.5

,

1.

1,622,

273.981

1,980,324.3

,

,321.

(1)牡置或报废

7,015,

1.

…1,

,

1.

，

，

273.981

点。，

丑

，

，

1.却

叭月二三额二二

亟何?芒，即~~.:?~r

，

叮叮

…一卢.16

二、累计折旧

仁、年初余额

咒

，

朋

，

川

归叨

灯

，少

叩

ω盯

i豆;王材均中;!1J1:1:町F白加豆生显号豆叫二三

，ρ，

，ωOωm饥叫

刀丑山川

，口，

刀

刀川

……)T升十巾提;咒协

，

.4

1,

,1

、本期减少金额

,697.17且，

,779.65

(1)悖或精

ι问些????!"?267;山俨~?L

，

，

叨哩，779.于

、期末余额

,360,

910.321

,

,

432.801

,428,

703.271

28,780,

375.761

,

,4

.1

三、减值准备

暗冻Jf!ìN(中IE/)就1J7....穷原#穹2019丰庭财参报表附注项目房屋及建筑物:

机器设备运输工具其他设备合计

…可

………………‘

、年初余额

……‘……画'…圃'

咱咽咽咽咱‘........

、本期增加金额

……………‘'‘'圃'圃'…………,…

_.....叮

、本期减少金额

"咱...................咱咽咽…句

……ι.

、期末余额

町.................................

四、账面价值

…‘……………………………………

、期末账面价值

88.728.27

1.

5,

,525.30

,

,669.81

,

,

.5

,

,264.01

ι句

、上年年末账面价值98,586,333.84

,255,323.30 5,533,

1.

,793,246.03 113,167,944.86

②暂时闲置的固定资产情况

些目十账面原值…;…累计折旧;减值准备备注房屋及建筑物

,474,892.53

机器设备12,255,240.68 952.3

运输工具

刀

7.50

518,871.

其他设备

，

，

剧

，

，

665.08

合计

,034,

484.11!

,092,225.85

③本公司无通过融资租赁租入的固定资产。

④通过经营租赁租出的固定资产

项目

房屋及建筑物

⑤本公司无未办妥产权证书的固定资产。

"、无形资产

(1)无形资产情况

项目土地使用权

一、账面原值

软件

、年初余额

叫o.ooi6,137,485

..............咽吨"咱…….............................‘………....................……………………..........……‘咽……

、本期增加金额

(1)购置

、本期减少金额394,690.71

(1)处置

394,690.71

、期末余额í,448,'.29

,137,485.65

二、累计摊销

…咽……

、年初余额

，约刊生

，

557.721

、本期增加金额138,769.73 517,926.91

1,506.2

,308.3

,942,258.2

期末账面价值

商标权

,

,926.4

合计

50,301,

810.861

,282,736.51.......................…....................…….......…..............……..............……………

"……………………a………a…………

394,690.71

394,690.71咽...................................咽咽

50,301,810.86 62,888,045.80

,515,

090.561

8,

,115.06

5,030,

1.1

2 5,686,877.76

吩旅JlJrJJl(中IEJ)股股穷眉苦穹2019丰庭财参报表附注

项目土地使用权软件商标权合计

阳"白…

(1)计提

138,769.73 517,926.91

,030,

1.

5,686,877.76

且………………………………

、本期减少金额89,138.54

,138.54

(1)处置

89,138.54

,138.54

、期末余额1,6

,636,4

84.63

,545,271.

,798,854.28

三、减值准备

…电......................……

、年初余额

、本期增加金额

、本期减少金额

、期末余额………圃…‘……………………‘…………

四、账面价值

、期末账面价值4,

,

.3

,501,001.02 42,756,539.18

,089,191.

、年初账面价值5,275,973.22

，

，

必47,786,720.3

,

,621.

(2)期末不存在未办妥产权证书的土地使用权。

(3)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(4)重要的单项无形资产情况土地使用权系位于抚州金巢经济开发区资溪工业园的三宗土地，面积共

，

775.61

平方米，土

地证号分别为抚金国用(2011)第

号、抚金国用(2009)第

号、抚金国用(2008)第

号。

商标权系本公司受让的ROBERTA系列商标在"成人女鞋"特定品项上的商标专用权。

(5)期末不存在所有权或使用权受限制的无形资产。

、长期待摊费用项目;年初余额;本期增加金额

本期摊销金额;其他减少金额

期末余额深圳晗森扭入资产改良

105,

1.87 29,634.96

,4

16.91

哈森商贸门店装修1 2,226,827.2

2,

,

925.531

1,706,736.81

西藏商贸及深圳i珍兴:

1 2,338,

304.081

4,285,

1.

2,454,942.63

租入房屋装修;其他零星项目186,668.23 i 230,100.00

,088.00

,712,016.00

,169,092.68

,680.2

,300,205.824,856,

1.46, 6,707,

756.761

4,264,402.4

、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产明细

吩冻J9i.H(中?)股股劈腹合穹2019丰庭财参报表附注

期末余额

上年年末余额可抵扣暂时性差异边延所得税资产i可抵拍暂时性差异递延所得税资产

资产减值资各ω

，

，

另~}:.?~?，???:~gL98,215,4内部交易未实现利润j句

♂

，

,834,

,470,867.可抵扣亏损

,

,

899.191

1,775,084.88

合计

,856,

632.891

,328,337.25

项目

,4

,

1.

,084,4

.5

(2)未确认递延所得税资产明细

项目……L……期末余额J::1f午末全额…

资产减值准备3,567,

987.881

9,412,

1.1

可抵扣亏损

,384,538.4

308,328,374.87317,740,606.06

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

6,558,

239.271

2014年亏损额

。

，

707.561

…

，且;i~;.i?[:.

…亏明

2019年

2020年

2021年

2022年2023年2024年

,684,187.96

,109,854,

555.241

107,786,

230.561

2017年亏损额

，

，

1.3

……

，

叨叨:g~.l…2018年亏费需

合计

,302,276.28

,384,538.4

年亏损额

308,328,374.87

期末余额上年年末余额工程、设备类材料采购类成品鞋采购类费用类

合计

179,743.52

,525,

254.191

,

,084.17

,

,

092.851

146,

,560.74

,97I,82035;22,578,02735164,549,

497.391

,

,415.78

、预收款项

项目

预收货款

、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

期末余额上年年末余额

3,

,224.77

,460,288.17

骨旅JDrJ7l(中?)Jl运即有朋校可2019丰庭财参报表附注

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪刑酬川

川

离职后福利咀设定提存计j却划U剖

乱阳，

口28.忍刷

白

元

，46ω4，

050.9

佣0:

到

，

归

，

巧

57.991

怆

，

剖1.

O辞陪逗福栩丰利甘………二弘阴叽;7，

叩!忏?叨泞

川川川

口山附

刀鸟

，引，

与咬?予.7烹Q飞冉

川

，

，402ω似Oωω2.0∞

合计36,997,857.92! 413,985,534.67! 419,608,136.92!

,375,255.67

(2)短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴

32,259,072.24! 330,299,000.37 333,039,4

68.67 29,518,603.94

……‘…………职工福利费

,228,4

.3

,124,182.37 104,281.

可…圃'‘咽…………..................................................…咽咽…咽

社会保险费195,639.00 20,238,241.

20,262,864.87

,015.84…………………咽'….咱可'咱圃咱…a……

其中:医疗保险费163,757.18

,895,713.46 17,917,289.3

,181.

工伤保险费

177.72

.3

住房公生积金育保险费2807,,760043317

2l,,J

6l

ι些'哩哩

94:J]5 6

,564,005.13

,192.11

‘…咽…唱.............…………‘…………

12,322,166.56 79,

1.3

……………………

…......…咽工会经费和职工教育经费

.....................咱

合计32,542,314.61 374,389,087.07 377,057,969.53

,873,432.15

(3)设定提存计划列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

吨…………………...................

基本养老保险

492,695.76 35,194,234.01 35,

,993.45 363,936.3

失业保险费

,432.85 1,269,816.89 1,270,764.54 14,4

.2

……………咽.喃喃…圃'咽'咱合计508,128.61 36,464,050.90 36,593,757.99 378,4

1.

、应交税费

项目

期末余L额

，1二~:~~r上年年来Z余

额

，制

………咱咽…‘………咽…………增值税…………企业所得税1,505,865.76

,036,4

00.05

……电………......................_.......…………...........……町咱…………………a……

个人所得税

全&;，

7.77

1,912,967.14‘咽…城市维护建设税382,742.54

,206.4

……………·咽.................................…………

教育费附加336,551.

,689.55

咽·电…咱咱…………….................................................................……............…..............................吨................."......…咽……………....………………

房产税107,092.26

,

.2

咽……土地使用税136,873.43 137,89

1.1

.......................咽................‘...........................................………A……咽'喃喃…………………………………………………‘·咽'咱咽……........................................….咽….‘……………d且·

其他53,651.74 74,888.2

.....................咽'咱‘·‘…………………

…嚼……‘…

合计9,559,185.13

,394,641.

、其他应付款

吨令乒哀J6rJ5f(中m)政防有原较可20194己庭财参报表附注

项目期末余额上年年末余额

………………+……………咽.咽咽………

应付利息

……咱可…咽咽

应付股利662,129.00

……咽…咱咽………‘咽……咽……圃………其他应付款32,470,717.89

,694,676.18

‘……………咽'…咽………咱咽‘.

合计32,470,717.

1 56,356,805.18

(1)应付股利

项目

限制性股票股利

(2)其他应付款

①按款项性质列示

期末余额… j…"上年哇末余额

662.129.00

项目期末余额上年年末余额保证金、押金9,572,593.3

,775,

1.

‘………咽ι………………………………………，…………………‘………………......…咽预提费用

,964,786.27

,332,166.3

……町町啊....N....…画'唱…"'N"….................................

应付费用2,697,4

99.09 1,906,049.84

限制性股票回购款

,419,086.09

咱............咽…….............……………….

其他3,235,839.18 5,262,262.1

町…………..........."...............甲町呵…………………………...............……....................………………................……………….........................咽

合计

,470,717.89

,694,676.18

②账龄超过

年的重要其他应付款

无。

、递延收益

项目;年初余额;本期增加;本期减少;期末余额;形成原因政府补助

，

，

610.1

卫224,

323.921

，

286.191

与资产相关的政府补助

其中，涉及政府补助的项目:

,U

rrrh,与资产/收益期末余额;相关

，286.四与资产相关

项目年初余额

本期增减变动(十、-)

;公积金转=

送股股;其f

小计

期末余额

股

股份总数

，

，

-2,546,650 -2,546,650 217,360,000注:因终止实施2018年限制性股票激励计划回购注销限制性股票

，

，

股。

、资本公积

项目股本溢价

恰在J9ìN(中/l!fJ)成盼劈切苦审2019丰庭财参报表附过

年初余额i本期增加本期减少;期末余额

477,589,284.05

,534,

565.091

462,054,718.96

注:本期减少股本溢价

，

，

565.09

元，系公司终止实施2018年限制性股票激励计划回购注销限制性股票

，

，

股形成。

、库存股项目年初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票激励计划

,

,215.09

,

,215.09注:因公司终止实施2018年限制性股票激励计划回购注销限制性股票，减少库存股

，

，

215.097

已。

、其他综合收益

本期发生金额

税后

上年末余

年初余额

本期计入其他喊:所

税后归属

归属

期末余额项目

额所得税前综合收益得税费于少

发生额当期转入用

于母公司

数股损益东

一、不能重分类

进损益的其他综合收益

一、将重分类进;

损益的其他综合-164.624.3

-164,624.3

制

，3

.2

鞠

，

.2

-178,964.60

收益报表折算差额

-164,624.3

-164,624.35 -14,340.25 -14,340.25 -178,964.60

合计-164,624.35 -164,624.3

-14,340.25 -14,340.25 -178,964.60

、盈余公积

项目i上年年末余额;年初余额;本期增加;本期减少;期末余额法定盈余公积

,547,809.07

五

，

阳

1 8,208,767.58 1

,

,146.03

、未分配利润

项目本期金额上期金额

叮剪调彗勒前上!于恪F嘿芬Z芜F盼j余绞t配利润…………m…………"……ω………"………

扫

，眨，

川

调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-)

，

788.6

刷

调生后年品分配利润…飞

山.;:~~~.;~1

卢，

，

632.82

元坷归自吁全雪房东的净利润;川归

，

川污8:

二丑ω3豆?九坏吵吵

，坦叨，

…

…{

减:赞取法定盈舍公男

，ω，

何，

布

损……

万

♂芥

盯

刀

应付普通股股利56,

,600.00期末未分配利润

,360,

183.991

,578,245.68

、营业收入和营业成本

吨合在JIlrjJf(中IEI)股股穷腹苦穹2019串庭财参报表附注

项目

本期金额上年金额

收入成本收入成本

主营业务d…

，

，

，乒4·!5;

，

，16:

叩

，

，

丸

1.句

，何?，56881其他些务…;一

，

♂

96.59i

…

，87933;1,53894158!7,092,405551,235,692,550.74i 591,146,047.3

(})主营业务按渠道列示如下:

643,589,974.3

本期金额上期金额类别

，

收

，

入

，

485.6

耐

成，

本30,523.2

收入成本

直营1,006,195,601.

416,470,

1.1

咽……………其中:商场专柜906,555,625.24 354,823,

1.

,039,555,

905.031

L1/ìOOOh用

'……………专卖店

,698,873.93

,

,675.93

7.520

.4

瓦':li2,885,977.79,....._.......,.....品._-

………‘圃'…唱'…

l饨，

叩

48.941

电子商务87,941,102.04 56,885,303.2

,747,803.98经销59,694,321.02 36,864,982.4

，到

,,

8ct4

在刨

1,495,956.2

…………咽咽咽…‘…………......................................咽

出口168,

,

1.92 136,878,054.4

,632,601.98i112,371,089.3

可'咱咽叮喃喃

阳，

，

1.

合计1,234,064,954.15 590,213,168.06

,497,568.81(2)主营业务按品牌列示下:

本期金额

类别

上期金额收入成本收入成本

,331,

446.071

79,403,

500.531

246,739,

979.021

100,702,773.4

,

446.951

37,

074.661

449,

726.501

278,175.3

哈森卡边娜化妆品其他自有品牌代理品牌

,734,663.1

56,321,046.87

贴牌…

，叨叨饺

，

，

.4

1,234,064,954.15 i 590,213,168.06合计

156,346,002.3

,272,4

56.59

,632,601.

,346,139,871.82

,371,089.3

,497,568.81

〈3)主营业务按地区列示如下:

本期金额地区名称

收入成本东北华北

华东

150,778,

816.621

56,227,935.98

,637,

623.891

75,922,857.4

,825,721.

188,090,675.16

……

46,322,508.4

,794,210.4

,333,215.79

,843,833.87

上期金额

收入

AUTqh170,666,525.72

,848,514.4

,786,529.05

,349,047.60i 220,385,596.3

,628,327.26 22,457,210.98

,168,691.

,727,170.08

号令

哀J9rJff(中gy)股股秀刀"/fl.~~穹2019事反]iif，参报表附注

地区名称

本期金额上期金额

收入=成本

收入;一…持本

西南127,

,320.71, 50,

,563.1

149,642,030.3

64,

,658.87

西北

,680,

714.851

6,572,

037.541

,204,

132.691

8,002,067.08

北美168,

,

1.

136,878,054.4

119,632,601.

刀

，

.3

合计1,234,064,954.15, 590,

,

168.061

1,346,139,

1.

,497,568.81

(的前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例如下:

客户名称:

本期金额;占全部营业收入的比例

第一名160,139,470.4

12.98%

第二名

，

，

152.5在

3.91%

第三名

,

,

.4

.32%

第四名

，

，

138.0

纠

2.75%

第五名26,192,

1.

2.12%

合计309,498,

783.561

25.08%

、税金及附加

项目本期金额上年金额

城市维护建设税

，4

，

152.5

川6,

,

.4

教育费附加3,

,229.4

5,237,412.01

-一………"一………房产税812,769.3

682,57

1.1

生地停用想… ;55"。

0.48

677,231.05印花税380,909.4

497,585.92

车船使用税

，4

纠绍，

893.50

其他

974.881

92.09

合计

，

，

1.

哥

,405,567.1

、销售费用

项目工资及其附加

商场促销费及广告费装修费

本期金额;上期金额

333,612,777.09 374,

,951.

,986,

559.751

107,966,760.62

,538,637.97 36,905,368.3

主持费…………… ;………一

，

♂~:g~.L.……………

羔

，

另

租金支出22,

,

538.561

22,998,252.72

功!明白耗………………山3951783JPO:

"…差旅费7,008,999.597,

,143.08

曾在J9r.N(中1El)挺防齐照公审2019事d:.Jiif.多揣摸附注

项目!本期金额;上期金额

固定资产折旧

，

归

，

.3

纠

，

仍

，

.3

邮电费

，3360，

臼

20.6

臼

，乒

佣

，

河

9.7

河

制服费

，υ，

，

臼

5.991

，

归

，

切

.3

办公费

，

刷l刀5.忍剧6ω01

，

，

857.6

臼

水电物业费

，90ω3，

687.861

工，

山

，

.4

会务费6ω08，

657.2

幻

引

，

587.17

汽车费用2,660,

773.021

3,006,846.85

交际费542,

865.061

575,942.3

其他

合计

5,950,

189.041

,325,609.73

,

,

1.

、管理费用

项目本期金额上期金额

工资及其附加

,

,

687.721

57,

,

1.1

...................................…………………………

物料消耗353,797.821,

,335.55

‘……………

资产折旧摊销9,440,

.3

7,517,

1.

鉴证、咨询服务费3,254,306.963,226,687.2

……………………喃喃喃………………………圃……………a‘.....………

租金支出3,006,919.564,095,

.4

差旅费1,648,708.88 1,054,227.1

唱…咽……………..................‘……咽………………‘…………....…咱咽………且…......………………咽………............

交际费959,316.3

1,237,910.57

办公费1,340,

.37 2,002,966.89

…...........咱……………………….……‘‘…………………………。…………

水电费826,160.73 1,

,853.74

…咱……………………….................可，咱咽，咱咽，咽，咽，咱

其他

3.829

月~n

5,995,343.3

,O.4.7,1/7.0U

合计

,

,416.67 84,668,420.83

、研发费用

项目

工资及其附加

物料消耗资产折|日摊销

本期金额上期金额

9,377,808.25

,448,667.55

9·7

7UFOny

,

1,786,

1.

,215.88

鉴证、咨询服务费

租金支出差旅费交际费

,920.25

335,

700.951

,540.4

,247.90i 932,

1.

,664.00

,372.00

带森JOr.J5r(中/l&J)股即穷照步审2019事庭财参报表附注

项目

办公费水电费

其他

合计

、财务费用

项目利息支出

减:利息收入汇兑损益减:现金折扣

结算手续费

合计

、其他收益

…ι-川…叶

本期金额;上期金额

46,661.

,829.91

,837.28:

,575.3

.~..~~'.9.?~:(j~L

号，

475.63

,772,

1.

,862,000.1

本期金额上期金额423,708.4

,348.4

,746.2

,780.11

,935,4

19.871

1,

,783.15

,552,400.2

，

川

-609,

1.

-757,244.71

项目… )叫

上期金额

计入本期非经常

性损益的金额

与企业日常活动相关的政府补助

,829,373.89

,729,689.97…!乎?9，373m

代扣个人所得税手续费返还

,277.80

,813.06

,277.80

代扣企业所得税于续费返还296,408.53

,4

08.53

合计……;川

，

.2

,762,503.03

,

,060.22

其中，政府补助明细如下:

补助项目本期金额上期金额

与资产相关/与

收益相关开发区招商局奖励款9,426,100.00

]些些，

些→耳土一立塑生些主塑塑主3?…………………………………咱......................................…..................……‘…………圃'……………………·哈森物流及管理信息化建设项目

，

，

000.0

。

哈森物流及管理信息化建设项目224,323.92

,895,389.89与资产相关

…………喃喃句"咱……………………‘…………

税收奖励1,

,052.14与收益相关先进企业奖励金500,000.00与收益相关

…………………稳定就业岗位补贴

,806.56 517,910.13与收益相关

产业发展专项补贴

240.000.00

……………………且增值税减免179,975.29

f-o，(ι益相关

出口奖励补贴132,480.00

哈森商贸十大现代服务业1,000,000.相关经信委奖励款414,600.00! 与收益相关

唠旅JOrN(rp/El)屈t纱布腹较可2019丰庭财多筑在附注

补助项目

号与资产相关/与上期金额;:

收益相关

,

，4~?:?9l与收益相关

297,700.00与收益相关

,

635.981

305,640.05与收益相关

本期金额

企业发展及奖励金发改委奖励哈森商贸总部经济专项补助其他

合计

,829,373.89

,729,689.97

、投资收益

项目

权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

银行理财产品收益

合计

本期金额;上期金额

-300,208.40:

-2,

,630.3

，

000.0

。

……

，泞，372.l3…叩"jim16028

,397,163.73l3,

,529.97

'3-'3-

本期金额

-1,542,

.3

间

，

744.96

应收账款坏账损失

其他应收款坏账损失

合计-1,728,308.26

'Jm

本男金需:

上期拿额

-8,562,771.96

-45，

，

1.

翩

，

，

129.62

坏账损失存货跌价损失

合计-45,

,

1.

-69,780,901.

、资产处置收益

计入本期非经常性项目本期金额上期金额

损益的金额

固定资产处置利得或损失

6,766,589.30 1,959,615.34 6,766,589.3

‘……............................

无形资产处置利得或损失

,4

47.83 438,447.83

,959,615.34 I合计7,205,037.l37,205,037.13

、营业外收入

项目本期金额上期金额

1:十入本期非经常性损

益的金额非流动资产毁损报废利得70,649.21 70,649.2

其中:固定资产

,649.21 70,649.2

吨'咽无形资产

号令在JDrJ5f(中1El)股股并腹较可2019事庭财多来表附注

项目本期金额上期金额

无须支付的应付账款其他

合计

,4

,

.1

,660.84

,4

,203.19

,350.89

,350.89

,660.841,

,203.19

、营业外支出

项目本期金额

上期金

额，85403:i|t|入本期非经常性损

益的金

额3906.79

非流动资产毁损报废损失

,906.79

其中:固定资产

,906.79

一m2÷6,OOODH-一一一一

一

，

…一

甲一

一.00

无形资产

对外捐赠支出100,000.00

未决诉讼、未决仲裁1,170,132.00

经营性罚款、行政罚款、税收滞纳金

,

1.

其他1,

,825.76合计2,896,446.2

、所得税费用

(1)所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用2,570,

964.871

8,096,154.85

递延所得税费用610,078.02: 28,807,939.52合计山丁ωω7三

，礼

二豆

，

…凶;二，

山ω9!

俐(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目;本期金额利润总额

，

归

，

幻

.4付

按法定/适用税率计算的所得税费用

，

，6ω44.1口

子公司适用不同税率的影晌1υ，

另

，

邓

1.

调整以前期间所得税的影口晌向

药

，

们

7.76

非应税收入的影H响向不可抵扣的成本、费用和损失的影响

,307.26

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8,4

,142.87

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

，

，

565.12

其他所得税费用

-400,719.70

,

,042.89

吩

哀J9TJ5f(中?)尉即有原校可2019丰庭财接班表附注

、其他综合收益详见附注六、

。

、现金流量表项目

(1)收到其他与经营活动有关的现金

本期金额上期金额

391,348.4

'+k-'，Iυδ.吨。

…………….................

政府补贴收入及其他14,748,132.2

40,867,113.14

其他单位往来

，

，

000.0

。保证金、押金

,661,381.92 9,085,076.97…‘......................................‘.........

其他457,180.876,007,365.3

合计

,290,403.4

,350,903.90

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

财务费用-手续费管理费用

销售费用

其他单位往来

保证金、押金

其他

1,552,400.2

901,106.74

,976,679.931

,352,777.89

144,279,709.38 220,696,431.14314,085.4

7,512,207.573,167,587.94

,952,854.2

9,793,277.634,849,319.89174,802,670.52 270,545,767.52

(3)收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

使用受限的资金

〈4)支付其他与筹资活动有关的现金

项目

1,960,260.00本期金额上期金额

限制性股票回购

,419,086.00

、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

、将净利润调节为经营活动现金流量z

净利润6,765,533.59

加:信用减值损失1,728,308.26

资产减值损失45,671,841.

-67,361,525.50

69,780,901.

句令-#J9iN(中@l/)股股药切非穹2019丰庭财接报表附注补充资料

…咽咱可'咱…咽…...............................‘……………a…咽'咽·咽

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

折旧

无形资产摊销

………咽……‘可可咱可…长期待摊费用摊销

.............................电…………

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

(收益以"一"号填列)

固定资产报废损失(收益以"一"号填列)

公允价值变动损失(收益以"一"号填列〉

………………ι.喃喃喃喃喃喃……咽…财务费用(收益以"一"号填列)…咽………咱咽a…咽............…投资损失(收益以"一"号填列)递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)…..............‘咽存货的减少(增加以"一"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)町町……、唱…·咽M………咽………咽…咽，句咱咽'咱咽经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)其他经营活动产生的现金流量净额

、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动z债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

、现金及现金等价物净变动情况=现金的期末余额减:现金的年初余额加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额(2)现金及现金等价物的构成

项目

本期金额上期金额

,856,748.80

,479,145.15

,686,877.76

,

,4

60.14

,264,402.4

,132,436.50

-7,205,037.13-1,959,615.3

-16,742.4

,854.03

,746.20 -163,055.3

-12,397,163.73-13,073,529.97

,078.02

,807,939.52

.4

川'"'"","'1"IJ，J~-'.JV3,792,349.16……a町…..............

,324,696.96

,

,

1.

咽...................................................….........…咽

-37,578,4

.26 1,4

,4

00.24

,381,180.70

,933,641.

…………‘………………………"......

咽…咽ι……………l

420,219,519.83

,

,677.76

,301,677.76 84,694,907.64

咽...........

………………48,917,842.07 286,606,770.1

期末余额年初余额

二院………………;……

，

把钱…………打

，几

异

其中:库存现金427,

239.121

烈

4.61

哽咽…如何叹号I?Z

顷，

，

叫

叫阳

可随时用于支付的其他货币资金3,740,000.00

吩森Jf!rJ5f(中/!N)股股并腹校穹2019丰庭财牵摆在附注

项目

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

、所有权或使用权受限制的资产

项目;期末账面价值-

货币资金1,248,

132.001

、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

期末余额年初余额

♂?1519.83:ω3刀，

叼

7.76

1,248,132.00

受限原因

法院冻结

其货巾币资z金美元项目期末外

，

币

余

，

额l416l折算汇率r们~/~期末折算人

，民

币

余

额

欧元

669.95 /.lS

D)i5,235.99

港元

,148.22 0.8958

,4

82.58

a…咱…………‘咱…

新台币509,776.00 0.2

,573.90

……咽咽a……嗖……………

……..............................................................

应收账款

其中:美元

,

.l

/^月严，、

,4

,4

.4

υ.7/U'"'-

……咽…….其他应收款

可咽……‘·咽咽

…………............咽……其中:港币

,598.00

0.8958

46,

.4

………R且………………·咽

…·唱.............ü..……‘………

应付账款

......................................

其中:美元

'.88

6.9762

,593,090.97

欧元6,717.50i

7.81551

,500.62

港元

,

278.041

0.89581

,

1.

新台币100,159.00! 0.23261

,296.98其他应付款其中:欧元1,

,106.00

7.81551

9,

,649.94(2)境外经营实体说明台湾哈森系本公司子公司，主要经营地:中国台湾地区;记账本位币:依中国台湾地区财务报

吩森J9rJ5f(中I%iil}Jl建段并照校穹2019丰庭财季摆在附注告规定为新台币。香港哈森系本公司子公司，主要经营地:中国香港地区:记账本位币:人民币。

本期以上两个境外经营实体的记账本位币未发生变化。

、政府补助

。〉政府补助基本情况

种类金额列报项目开发区招商局奖励款

(注1)

9,426,100.00其他收益

叫"‘.，..n..，...m.nn...........~....

哈森物流及管理信息

化建设项目(注2)

4,000,000.00递延收益晗森物流及管理信息化建设项目(注2)

2,800,000.00其他收益税收奖励(注3)

1,823,052.14其他收益

'‘…........................招商局高质量发展先

500,000.00 !其他收益进企业奖励金(注的

可，…稳定就业岗位补贴

其他收益(注5)

261,806.56产业发展专项补贴

(注6)

240,000.00其他收益

…………咽电………咽出口奖励补贴(注7)

132,480.00其他收益

增值税减免

179,975.29其他收益

...........‘……司………………其他

241,635.98 i其他收益合计19,605,049.97

计入当期损益的金额

,426,100.00

,323.92

….........……………………………………………a…………........................

2,800,000.00

,823,052.14

,000.00

圃…咱可…............‘·

,806.56

................................................................咱…………..................

240,000.00

,480.00

,975.2

,635.98咽……………………‘……………....,.......

,829,373.89

注

:报据本公司与昆山市花桥经济开发区委会签订的《投资协议书))，公司2019年度收到昆山市财政局花桥分局拨付的奖励款

.4

26.100.00

元，该资金为与收益相关的政府补助，且与本公司日常经营活动相关，已全额计入本期其他收益。注2:

本公司分别于2015年

月、2019年

月收到昆山市财政局花桥分局现代物流服务业(物流信息化建设〉项目补助资金

万元、

万元，共计

万元，用于构建以物流、数据流

为核心的管理系统。

该项目己于2018年

月由花桥经济开发区招商局委托专家组验收，收到的第一笔项目补助资金

万元为与资产相关的政府补助，因其与本公司日常经营活动相关，根据项目所形成设备的折旧情况分期确认其他收益，2019年度计入其他收益的金额为

，

323.92

元;收到的第二笔项目补助资金

万元为与收益相关的政府补助，因其与本公司日常经营活动相关，己全额计入本期其他收

益。

注3:

根据本公司与东台市沈灶镇人民政府签订的《协议书))，东台市南沈灶镇人民政府依据东

台珍展当年入库税收地方留存数额的对应比例，按月结算税收奖励，并在本公司提供完税凭证的次

月

日前拨付。东台市南沈灶镇人民政府2019年度累计应拨付东台珍展税收奖励

，

，

052.14

元，

句合在Jt1rN(rpfEJ)Jlj?'f>J'乎?照较可2019丰/J{.Jlf.多来表附注

2019年东台市南沈灶镇财政所根据协议分三次累计拨付税收奖励

，

.4

元，并于2020年

月

日拨付剩余奖励。该资金为与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，己全额计入本

期其他收益。注4:

本公司于2019年收到昆山市财政局花桥分局拨付的招商局高质量发展先进企业奖励金

，

000.00

元，该资金为与收益相关的政府补助，且与本公司日常经营活动相关，己全额计入本期其他收益。注5:

本公司及子公司抚州珍展、西藏哈森2019年度共计收到稳定就业岗位补贴

，

806.56

元，该资金为与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，己全额计入本期其他收益。

注6:

子公司上海钧钦2019年度收到上海市普陀区财政局拨付的产业发展专项资金

，

000.00

元，该资金为与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，己全额计入本期其他收益。

注7:

子公司抚州珍展2019年度收到资溪县财政局拨付的出口奖励l3

，4

80.00

元，该资金为与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入本期其他收益。

七、合并范围的变更

本公司于2019年

月出资设立子公司东台珍展鞋业有限公司，2019年

月该公司纳入合并范

围。

上海董品生物科技有限公司于2019年开始清算，2019年

月

日完成工商注销登记，不再纳

入合并范围。

八、在其他主体中的权益

、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

于公司名称主要经营地注册地业务性质1|l直接

-

取得方式

哈司森鞋业(深圳)有限公深圳深圳生产、销售

;同一控制下合并

深圳珍兴鞋业有限公司深圳深圳生产、销售

100.00

同一控制下合并

………‘…….…抚州珍展鞋业有限公司深圳深圳生产、销售

100.00

同一控制下合并昆山珍兴鞋业有限公司昆山昆山z生产、销售jυ.υυ‘............................._.…..................................................哈森珍兴商贸(上海)有;限公司

上海上海贸易可'‘…………………………......‘.........……哈森商贸(香港〉有限公;司

香港香港:

贸易喃喃喃a…町町……台湾哈森兴业有限公司台湾台湾贸易新设上海钧钦电子商务有限公

上海上海贸易新设

司

……………ι…………….....叮…咽............….叮叫

西藏哈森鞋业有限公司西藏西藏贸易

100.00

新设............咽町'………西藏哈森商贸有限公司西藏西藏贸易

100.00i

新设

带森J9rjJf(中IEJ)就防弃原校可2019丰庭财多揣在附注

T公司名称…士~:?

户中地

东台珍展鞋业有限公司:

东台东台

(2)重要的非全资子公司

持股比例(%)

业务性质;………?…………取得方式

直接j间接

贸易

100.001

新设

子公司名称

少数股东的持;本期归属于少数

本期向少数股东i期末少数股东权股比例(%)股东的损益

分派的股利;益余额深圳哈森

25.001 -2,664,175.28 3,866,574.89(3)重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产g非流产

F-j负债合计t动资资产合计流动负债斗|….............................

阳则

创W刷l龄

，叽刚

深圳哈森

,

,

494.95

,

,

494.95

(续)

上年年末余额

…咽咽a………………·

非流动资产负债合计

,

,

848.25!

1,

,

870.241

6,

,

717.81

(续〉

本期金额

量9J现上期金额子公司名称营业收入-1净

，

利

，

润

1.1叫

如中金营活流营业收入净利润经金营流活动量现

深圳自森7940叫…山叩

，

川

5.92

θ，

，

以-2，

，

、在联营企业中的权益

(1)重要的联营企业

持股比例(%)对合营企业或联

联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会

计处理方法上海野兽王国实业有限公司上海;上海贸易

40.00

权益法注:本公司于2019年将持有的对联营企业上海涂酷化妆品有限公司30%股权转让给CHUNG

DONGYOON。

(2)重要联营企业的主要财务信息

项目

rhu………

..

,239,595.80

上年年末余额/上期金额

t海野兽王国实业有限公司

16,761,664.67

,205,783.18

145,592.4

16,907,257.1235,022,170.2

吩森JOrjJf(中f?)股市劳服校可2019丰庭财接d吸毒美附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

.…

公司上

……

流动负债

5.894.290.87

,

2,028,856.73

非流动负债

负债合计5,894,290.87

,028,856.73

……....................咽…………………‘…...m.........................咽‘，圃...................

少数股东权益

归属于母公司股东权益29,127,879.38 14,878,400.3

……………………………圃电唁电咽‘………………………………...............按持股比例计算的净资产份额29,651,

1.76 14,

,360.16'叫……..................…圃'归叫......................………对联营企业权益投资的联而份伯29,

,

1.

,

,360.16..........................‘…………咽咽咽咱可'咱………….......,…………营业收入

,423,875.77

,545,600.87……财务费用-7,273.99-10,506.05…….矗咱

…………………………咽"咱……咱….喃喃所得税费用

,227.80净利润-750.521.

-121,599.61

…………………………·终止经营的净利润

咽………‘其他综合收益….......................................……咽……………………………a……………综合收益总额-750,521.

-121,599.61

电................…......no..................…创

电……A……………‘且…

本期收到的来自合营企业的股利

九、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。(一〉信用风险本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他流动资产(短期理财产品)等等。管理层己制定适当信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第二方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估

唠在Z旷野f中1lffJ}尉E护并服校穹2019事庭财参报表附注客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在

可控的范围内。

截止2019年

月

日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额

10.92%

。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面

金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信

用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。

(二〉流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备;同时持续

监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期

的资金需求。

截止2019年

月

日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期曰列示如下:

期末余额项目

账面净值账面原值

年以货币资金i

,467,651.

i

,467,651.

i

,467,651.

应收票据应收账款其他应收款

208,623.97 208,623.97

,623.97

,623,448.56 ! 122,897,034.94 i 122,897,034.94

,454,4

57.99 i 22,002,063

.18 1 22,002,063.18金融资产小计1 554,754,182.35 ! 566,575,373.92 1 566,575,373.92

应付账款164,549,497.39 l 164,549,497.39!164,549,497.3

其他应付款

,470,717.89 1 32,470,717.89 i 32,470,717.89

金融负债小计197,020,215.28 i 197,020,215.28 i 197,020,215.28

(三)市场风险

l、汇率风险

2-3年3-4年

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元)依然存在汇率风险。本公司资金管理部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率

风险。

敏感性分析:

截止2019年

月

日，对于本公司各类外币金融资产和金融负债，如果人民币对美元升值

吨令冻JtJrN(中1lO)就1$穷照校可2019丰庭财参报表附注

或贬值10%，其他因素保持不变，贝。本公司将增加或减少利润约

205.78

万元:如果人民币对欧元升

值或垣值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润约

.4

万元。

、利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款、结构性理财产品等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市

场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

十、关联方及关联交易

、本公司的母公司情况

母公司对本公母公司名称注册地注册资本公司的持股司的表决权比比例(%)例(%)珍兴国际股份有限公司(HARRISON SHOES

香港投资

，

，

港币

.26 68.2

INTERNATONALc。如也PANYLIMITED)本公司母公司为珍兴国际股份有限公司，最终控制方是英属维尔京群岛HARRISONSHOESINT'LCO.，LTD，最终控制人为陈玉珍、吴珍芳、陈玉荣、陈玉芳、陈玉兴等陈氏家族。

、本公司的子公司情况

详见附注八、l、在子公司中的权益。

、本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见附注八、

、在联营企业中的权益。

、其他关联方情况

其他关联方名称;其他关联方与本公司关系

昆山珍展物业管理有限公司(以下简称昆山珍展物业)同受实际控制人控制

昆山珍兴物业房产有限公司(以下简称昆山珍兴物业)同受实际控制人控制

上海涂酷化妆品有限公司(以下简称上海涂酷)原联营企业，2019年

月已转让。

福建泰庆皮革有限公司(以下简称福建泰庆)备注

备注:杨正持有本公司间接控制股东HARRISONBVI

6.128%

股权，并任其董事;同时担任福建泰庆董事长。鉴于本公司和福建泰庆同受杨正重大影响，本公司将福建泰庆作为关联方披露。

、关联方交易情况(})购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

带森J9ìN(中fEJ)就盼穷原址穹2019丰庭财参报表附注

关联交易内容本期金额

采购材料采购化妆品

上期金额

322,481.

,542.3

,767.00(2)向关联方出售固定资产

2,784,600.00

关联方昆山珍展物业i

(3)关联租赁情况

①向关联方出租房屋

出租方名称j承租方名称;租赁资产种类;本期确认的租赁收入j上期确认的租赁收入

关联交易内容销售房屋

本期金额

,080,720.00

上期金额

上海钧钱;上海涂酷租赁房屋

,4

84.14

②承租关联方房屋

出租方名称;承租方名称昆山珍展物业;本公司

租赁资产种类

本期确认租赁费及物;上期确认租赁费及物

业费!业费3,524,

070.961

1,966,217.99租赁房屋及相关配

套服务?租赁房屋及相关配'

昆山珍展物业;上海钧钦i套服务

租赁房屋及相关配

套服务合计昆山珍兴物业=昆山珍兴

1,557,853.1

,091.

3,874,162.3

,791.

3,860,862.52

(4)关键管理人员报酬

些目"……;…押金额"……上期金额关键管理人员报酬

、关联方应收应付款项

(J)应收项目

5,763,4

48.08 1

,705,536.93

期末余额上年年末余额项目名称

……圃，句'咱咱咽咱可'咽账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款:

…..................................

……a…………咽………………臂…上海涂酷70,000.00 700.00 70,000.00 700.00(2)应付项目

项目名称期末余额上年年末余额

其他应付款:

上海涂酷5,

000.001

5,000.00

十一、承诺及或有事项

吩冻JtJrJYi( rp@I!)成防~PB.~"穹2019丰皮Jilf多旦发表附注

、重大承诺事项

截止2019年

月

日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

、或有事项

截止2019年

月

日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

、利润分配情况于2020年

月

日，本公司第三届董事会召开第十三次会议，批准2019年度利润分配预案，公司拟向全体股东每

股派发现金红利

.3

元(含税)。截止2019年

月

日，公司总股本

，

，

股，以此计算合计拟派发现金红利

，

，

元(含税)。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。

、深圳珍兴暂停生产深圳珍兴因客观情况发生重大变化，决定暂停生产，为减少开支节省成本，公司于2020年

月

决议与员工协商解除劳动合同，目前公司除了留有主要管理人员外其他员工己全部离职，共支付经济补偿金

，

，

402.00

元。2019年度深圳珍兴营业收入

，

142.72

万元，占公司外销收入

12.74%

，占公司营业收入1.74%。公司正在积极寻求新的客户和订单。

、其他重要的资产负债表日后非调整事项

新型冠状病毒感染的肺炎疫情爆发以来，本公司密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对

其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。新冠肺炎疫情在一定程度上会影响本公司相关业务

的收益水平，影响程度取决于疫情防控的情况、持续时间及各项调控政策的实施。本公司预计此次

疫情将对本公司2020年生产和经营造成较大的暂时性影响。截止本报告公告日，尚未发现其他重

大不利影响。

十三、其他重要事项

1、2018年

月

日，本公司收到北京知识产权法院寄来的《民事案件应诉通知书》等诉讼材

料，原告克里斯捷·鲁布托简易股份有限公司(以下简称"鲁布托公司")、兰步婷上海贸易有限公司(以下简称"兰步婷公司")起诉本公司子公司深圳哈森、本公司及本公司北京第一分公司擅自使用克里斯提·鲁布托简易股份有限公司产品特有装潢，鲁布托公司诉讼请求本公司子公司深圳哈森及本公司向其赔偿经济损失人民币

，

万元、承担全部诉讼费用。2019年

月

日，本公司与鲁布托公司代表就上述诉讼在北京签署了《和解协议))，协议约定本公司一方在《和解由议》签署生效之日起

个工作日内向鲁布托公司指定账户支付人民币

万元做为上述未决诉讼的和解金，在指定账户收到和解金后，鲁布托公司、兰步婷公司向北京知识

产权法院就上述未决诉讼递交书面撤诉申请。

、子公司深圳哈森员工因职业病对深圳哈森提起诉讼，法院一审判决深圳哈森应赔偿对方损

失人民币

，

，

132.00

元，法院因此冻结银行存款

，

，

132.00

元。本公司已向深圳市中级人民法

院提起上诉，2020年

月

日深圳市中级人民法院作出二审判决驳回上诉、维持原判。

喻

哀Jf!rN(中@)股股乎?股公可2019丰庭财牵来在附注

、公司为整合电子商务资源，自2019年起将子公司上海钧钦的电子商务业务向本公司逐步转移。2019年度公司合并报表的电子商务收入为

，

794.11

万元，其中上海钧钦的电子商务收入为

，

773.15

万元，占公司电商收入

20.16%

，占公司营业收入1.43%。

、经台湾省桃园市府经登字第10891047580号文核准，子公司台湾晗森继续停业至2020年

月

日。

十四、公司财务报表主要项目注释

、应收票据

(1)应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额咽'咱可咽……………………………………… …咱.咽.咱可'咱咽咽……咽…………..................................................................………

银行承兑汇票商业承兑汇票208,623.97………………+………咽….........N....……唱町......................................小计208,623.97'咱咽……‘'‘…‘……...........................................

减:坏账准备

合计208,623.97(2)期末不存在巳质押的应收票据。

(3)期末不存在己背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

(4)期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。(5)按坏账计提方法分类列示

期末余额类别j账面余额;坏账准备:…..........t……!…………叫i账面价值

金额比例(%)金额;计提比例(%)

山山山……四川m……

...... 7……ω巾'巾…争川山川山川…......................................

单项计提坏账准备的应收票据

按月制防备的明据:阳叫

100.00

其中:银行承兑汇票

i208,623.97

合计

208,623.97

,623.97

100.00

…

-mw,

商业承兑汇票

100.00

,623.97(6)坏账准备的情况本期计提坏账准备金额

0.00

元;本期无收回或转回坏账准备。

(7)本期无实际核销的应收票据。

、应收账款

(1)按账龄披露

句令在Jl1rJYt(中/1!ll)成耐劳照较可2019事D:.M.参报表附注

账龄

年以内其中1-3个月4-12个月

年以内小计

至

年

至

年

年以上

小计减:坏账准备

合计

期末余额

,4

,454.72

,686,4

73.03

,

,927.75

,919,837.66

,093.99

,558.92

,015,4

.3

2,189,015.60

,826,402.72(2)按坏账计提方法分类列示

金额

期末余额坏账准备

计提比例账面价值brutrlv

金额类别

(%)(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准其中:信用风险特征组合

合并范围内、

合计

1,998,581.23

1.1

1,463,061.

73.211

535,519.2

,016,837.09j

98.831

725,

953.651

.43 j 168,290,883.4

,

1.

.1

75,695.4

0.121

,659,186.1

，

纠

62.73

臼阳

8.25

…

0.61

用，

，

100.00: 2,189,015.60 1.281168,826,402.72

(续)

上年年末余额

账面余额坏账准备类别

比例计提比例账面价值金额金额(%)(%)可"咱咽"咱吨'同F咽…可……咽咽咽....................M.............…….…单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

‘…·司….……按信用风险特征组合计提坏账准

,4

,928.60

100.00

,678,049.3

1.

,

,879.2

备的应收账款

·咽咽咱咽………单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

,4

,928.60

100.001

，

乱仰

合计

到

，

时

79.29

①期末单项计提坏账准备的应收账款

恰在JflrN(中1El)挺防穷照较可2019丰庭财吾乡报表附注

期末余额

应收账款(按单位)

账面余额坏账准备计提比例=计提理由

北京庄胜崇光百货商场

，4

纣

，

纠

80.00%

商场经营不善无力回款

苏州市华瑕新苏购物中心有限

公司…..............咽a…………圃'圃'………

苏州市华珉新苏购物中心有限

70,660.12: 70,660.12:

100.00%

商场经营不善无力回款

公司(嘉兴苏州新苏购物)南南京京秦山淮西路区太面平货商大场楼有有限限公责任司177,

322.2&

177,322.28 100O0%商场经营不善无力回款

227,

089.871

227,

089.871

100.00%

商场经营不善无力回款公司

合计1,998,

1.

,4

,

1.

一一一

②组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

期末余额:

账面余额1-3月

，

，

.4

项目

0.06

1.

4-12月1-2年

687,615.2

合计

0.12

③组合中，按合并范围内关联往来组合计提坏账准备的应收账款

;账面余额1-3月

，

，

.29:

,4

24.511

0.06

"…t"一…………………r…..........................................[今

月

，4

，

202.95

，139,243.3

1.

1-2年;29421，56430i452，59037:18.69合计107,

,955.54: 650,258.2

0.61

项目

kv…!"

(3)坏账准备的情况

类别单项计提坏账准备的应收账在ι渺k按组合计提坏账准备的应收账款

年初余额期末余额

,4

,

1.

1,

,061.

950,

457.60:

-241,388.82

,884.87

,953.65

吩在J8rJJf(中?)股甜弃原较可2019丰庭财参报表Pf.f:

注本期变动金额

类别年初余额

!转销或核销

期末余额

、日

收回~I

ι

合计

,4

57.60 1,

,673.13

,884.87

,189,015.60其中:本期坏账准备收回金额重要的应收账款

单位名称收回金额收回方式货币资金苏州盈智商业发展有限公司管理人16,884.87(4)本期无实际核销的应收账款。(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况债务人名称应收账款期末余额合肥百货大楼集团股份有限公司

3,376,998.50唯品会(中国〉有限公司

…一

主

所划…..........................……‘........................支付宝(中国)网络技术有限公司

,4

,4

05.53

...........咽……·咽咽……………………南京中央商场集团联合营销有限公司

2,382,697.68

徐州金鹰国际实业有限公

2,

,988.01

司

1.

,4

54.64

合计

,425,154.99 9,919.03

、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

……………咽………………咽……………………咽…………………、喃喃………………嚼，咽咱….，.."...，.....咱…应收利息

应收股利

咽‘…咽

其他应收款

…ι…………………………咽咱………咽…

合计

(1)其他应收款

①按账龄披露

账龄

年以内其中1-3个月4-12个月

年以内小计

66,049,595.98

,049,595.98

'………‘.....……………………....圃‘…

期末余额

47,970,205.79

,970,205.79

,558,186.09

,092,993.52

,

,179.61

吩冻JflTjJf(中?)屈防乎?原#穹2019丰庭财参报表附注账龄m……………………j……………期末余理

至

年

，

，

174.03

至

年

，

556.60

年以上4,

,762.58

小计66,923,672.82

减:坏账准备874,076.84

合计66,049,595.98

②按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额

……………‘……

保证金、押金

,034,693.24

,187,728.4

咽咽咽…………a………a………………

吨

………‘…

单位代付社保费、住房公积金900,272.72 1,097,543.74

............‘…咽咽咽喃喃…a……………圃

…………………‘咽

…咽.......................................

个人借款、备用金1,312,683.23

,942.55

股权转让款450,000.00!

内部单位往来53,oooboo-ooj

,000,000.00

.................咽…………

其他单位往来款226,023.63 235,124.58

………圃'‘峙…………………………且咽…'咱咽"咽圃'………圃……咽…………………小计66,923,672.82

,772,339.3

可"咽'可'咱…咽…减:坏账准备874,076.84

,802,133.51

咽咱可'咱可'咽圃‘………‘…‘·‘咽'‘咽…咽…………………吨咽咱…咽'咱咽..........咽咽

合计66,049,595.98 47,970,205.79

③坏账准备计提情况

s第一阶段第二阶段第=阶段整个存续期预

整个存续期预期坏账准备未来

个月期信用损失合计预期信用损失(未发生信用

信用损失(已发减值)

生信用减值〉

............咽'咱a圃‘…

2019年

月

日余额

,802,133.51

,

,133.51

咽'…叮喃喃句咽…2019年

月

日其他应

收款账面余额在本期:

一一转入第二阶段

咱…………………….............咱可.........咽咽……

一一转入第一阶段回

，

600.00

2,600.00

一一转回第二阶段一一转回第一阶段

‘……………………本期计提-15,129,056.67 : 201,000.00 -14.928.056.67

本期转回本期转销本期核销

带在J9?Jjf(中/iiJI)屈'?.7.....穷原较可2019丰庭财接班在附注

第一阶鼓第二阶段第二阶段

坏账准备

整个存续期预

整个存续期预期

合计未来

个月期信用损失

信用损失(己发预期信用损失(未发生信用

生信用减值〉

减值〉

其他变动

2019年

月

日余额;670,476.84

,600.00

,076.84

④坏账准备的情况

类别年初余额……...........………咽咽'…..........应收押金保证

,897.28

金组合

'……‘……·咽…应收其他往来

20,236.23

款组合

…应收合并范围内关联往来组

,690,000.00

J口'>.

….........………‘…….................._.......……

合计

,802,133.51

⑤本期无实际核销的其他应收款。

@按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄余额合计数的比例

期末余额

抚州珍展鞋业有限

往来款

,000,000.001-3个月

64.26

,000.00

公司

深圳珍兴鞋业有限

公司

往来款

,000,000.001-3个月

14.94

,000.00

…..............叮…….........……‘…………均由，自<.m"，"".."，、"‘

广州市凯姿贸易有

限公司

保证金1,500,000.00

年以上

.24

,000.00

1-3个月

支付宝(中国)网420,443.85,

.09押金及保证金

,400,545.60

,005.4

络技术有限公司4-12个月980,

1.

..........咽咽a唱…‘

4-12个月

上海兆~?物业管理

,809.00,

保证金776,496.00

1.1

6 7,764.96

有限公司1-2年

155,849.00,

号李森Jl1rJ5f(中?)成防有朋企穹2019丰庭财参报表附注单位名称款项性质期末余额

占其他应收款期末

坏账准备账龄余额合计数的比例

:期末余额(%)

年以上

,

838.00

,

,

1.

84.691

,

.4

、长期股权投资

(1)长期股权投资分类

期末余额上年年末余额项目对子公司投资对联营企业投资29,

,

1.

,416,932.89

,327,423.69

248,968,084.65 248,968,084.65

,744,356.58

(2)对子公司投资

本期计被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额提减值………..................M.....昆山珍兴鞋业有限

,976,4

.3

,976,497.3

公司……………………咽‘…a……………+………‘'‘………………‘...深圳珍兴鞋业有限

64,564,459.56 64,564,4

59.56

公司.............…………….......................M......‘‘........................‘.............."...

哈森鞋业(深圳j)

,496,632.04

,496,632.04

有限公司

咽咽……

抚州|珍展鞋业有限

59,905,875.83

,905,875.83

公司

上海钧钦电子商务

……….....……圃咽咽…咽"咽"咱

有限公司

,296,

1.

,296,

1.

台湾哈森兴业有限

………咽咽.........................................

公司

1,314,917.13

,314,917.13

哈森商贸(香港)

…‘…咽

有限公司

1,762,400.00 1,762,400.00

珍兴商贸(上海)

，、、^^^^,

有限公司

..J,vvv,

上海宣品生物科技

5,

,

........................"ll?l、^^^

有限公司

, ,西藏哈森鞋业有限公司

,000,

,000,000.00…、…'………......................IY吨口

10.000.000.0

。

,000,000.00公司

………..........咽'咱喃喃咽咽合计224,416,932.89 5,

,000.00

,316,932.89

(3)对联营企业投资

吩

表J9iN(中IEJ)股股有原#苛2019丰庭财多来表附过

本期增减变动

…圃咽……咽

被投资单位年初余额

追加投资减少投资其他权益变动

联营企业

……上海涂酷化妆品有限公司

1,

,

063.53

,

,

000.00

……................_.........……上限公将司野兽合王计国实业有1;1114，

6.932571

，

，34623.(1岳

日;阳

，

。例回。00oOo-ρ0o0号!凹，

，创"民

-300,

.4

咽..........电

-788,

1.

(续)

本期增减变动被投资单位宣告发放现金股利期末余额减值准各期末余额

计提减值准备其他

或利润

……………………咽………吨咽.……………ι...................唱晶…

联营企业

如"…m………

上海涂酷化妆品有限

公司

,

,

389.96

上海野兽王国实业有

限公司

,

,

1.

.............且咽咽，咽咽…………………咱

合计

,

,

389.96

,

,

1.

、营业收入和营业成本

本期金额

收入

上期金额

项目

成本二收二:

精主营些务…

四"?!14毗mm?4;?mlL99mm泞，

167.25

其他业务

，

，

190.9

听1,894,696.4

合计;点与

，

川毗

，

盯04!...........;;;:~~..~:~~~:;.~.1幻斗

，

167.25

(1)主营业务按渠道列示如下:

本期金额上期金额

类别

且且…………………币…………·

收入成本收入成本

…‘………‘…

直营

,492,

1.

~?~:~~.~:~.?~.~~9.L..........?~~.'.9..~.~'.~~~.:.?~

269,739,859.73

‘咽咱咱…………‘咱…………………………………‘"……‘……………………电……其中:商场专柜517,230,555.11 215,312,599.80 598,737,

1.24 268,052,522.50

专卖店4,058,580.11 1,

,639.97 4,350,572.28 1,687,337.2

……咽'……….咽.咽….咽问………h………..................‘………….....

电子商务70,203,715.86

,552,l3

5.03

..........咽…......H.....啊"咱…咽…………‘…·‘…‘·‘…………………………………………………..............H....喃喃......................................

经销266,422,241.06

,647,5l3.84323,922,588.43 308,

,307.5

………...............

合计857,915,092.14

,

,888.64 927,

,001.

578,

,167.25(2)主营业务按品牌列示下:

暗尿J9ìN(中IEI)股股穷原址穹2019丰度财参报表附注

类别

本期金额上期金额

收入成本收入成本哈森370,936,633.39i209,

,388.94

,470,310.91

,

,815.3

卡迪娜

AUl

…nyAYOO

…

5~6…

…

1121

125,202,076.2

,194,914.50

合计857,915,092.14

,506,031.60

,832,583.20

,556,757.94

,690,679.4

其他自有品牌代理品牌

927,

,001.95i578,

,167.2

(3)主营业务按地区列示如下:

本期金额上期金额地区名称

收入成本收入成本华北

，

，

.3川

,974,827.50!

，

，

刀

，

，

123.24

华东

，

，

909.6

引

,

,398.75! 420,729,303.81i 228,582,621.

华南

，

，028.四

,694,647.08!刃，

叨

，川，λ1口

39.55!

2μ4，

纠

，

.4挡

舍何中… i口叫叨何4ρω，

齐拚凹

泞咬?引哑3η7牛L…川

川

，旦川，

西南

付

，

川7η1山

，

365.28!

创

，

归

乙，

194.0ω9!

2μ47，

，

556.0ω2

刀

乱州，

口

，

832.6ω

合计

盯

，

归

叫

即

，

888.64

刽

刀

，

川川

口

阴，

(4)前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例如下:

客户名称本期金额占全部营业收入的比例第一名

第二名

,239,230.89

4.66%

,

,898.60

2.96%

第三名24,114,888.3

2.72%

第四名

,109,

204.531

1.1

4%

第五名9,756,710.50

1.10%

,398,932.87

12.58%

、投资收益

项目本期金额上期金额

十五、补充资料

、本期非经常性损益明细表

吨令或J9rN(中fIN)尉耐劳股公审2019丰庭财多来表附注

项目金额说明

……一…一一………… …

非流动性资产处置损益7,

,779.55

晶a晶晶a咀矗-晶晶‘画圃'………圃……咱可'咽可晶'可可…

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免咽…....._....…咽"咱……………………计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

,829,373.89

……咽且咽……圃'……且…………'咱……

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

…‘…….咽...............................‘‘且咽

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

………………咽‘……咱可'咱咽…非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

，

刀

2.13

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价但部分的损益

……………….....……‘………………………

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值

变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、

衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益

‘………咽.咽‘‘'喃喃……………………

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期

损益的影响

..on......…………‘……吨电………………………

受托经营取得的托管费收入

....................且圃

除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

..............………咽'同ι…‘…………………咽…咽…………小计…

…且‘"所得税影响额.................................................‘咽町……..................................…"……‘少数股东权益影响额(税后)

合计

、净资产收益率及每股收益

咽‘................................‘……...............‘…………........………....…

嘈可.....咽……

-1.

气':t2991T

,884.87

…...............................................‘……...................…………....……

34,712,

1.

,129.15

………………….........................………………………….................

-228,340.80!

，

，

纠

吨令在JfJrJ5f(中{fiJ/)股股并原校穹2019丰庭财牵来在附注

加权平均净资产收每股收益报告期利润

益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

0.93 0.04

0.04

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-2.42 -0.11 -0.11

曾&

费.

号寄宿

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