江龙船艇科技股份有限公司
2019年度财务决算报告
2019年,公司财务部门严格按照《会计法》、《企业会计准则》的规定进行财务核算,公司所编制的年度报表经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准无保留意见审计报告(广会审字[2020]G19028760015号)。现将2019年度财务决算情况报告如下:
(一)2019年度主要财务数据和指标
单位:人民币元
项目 | 本报告期 | 上年同期 | 增减变动幅度 |
营业收入 | 550,702,759.19 | 469,352,293.20 | 17.33% |
归属于上市公司股东的净利润 | 34,042,556.72 | 31,130,970.12 | 9.35% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 30,525,456.89 | 29,709,899.85 | 2.75% |
经营活动产生的现金流量净额 | -17,782,214.47 | 174,305,771.15 | -110.20% |
基本每股收益(元/股) | 0.1679 | 0.1535 | 9.38% |
稀释每股收益(元/股) | 0.1679 | 0.1535 | 9.38% |
加权平均净资产收益率 | 9.73% | 9.61% | 0.12% |
项目 | 本报告期末 | 上年同期末 | 增减变动幅度 |
资产总额(元) | 812,866,657.05 | 921,673,006.32 | -11.81% |
归属于上市公司股东的净资产 | 363,576,936.85 | 338,082,815.21 | 7.54% |
(二) 2019年末财务状况分析
1、 报告期资产构成及变动情况
单位:人民币元
资产 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 增减变动幅度 | ||
金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||
流动资产: | |||||
货币资金 | 196,524,722.93 | 24.18% | 252,304,103.66 | 27.37% | -22.11% |
应收账款 | 63,679,192.21 | 7.83% | 62,383,478.44 | 6.77% | 2.08% |
预付款项 | 63,764,767.51 | 7.84% | 32,578,731.42 | 3.53% | 95.73% |
其他应收款 | 4,297,610.45 | 0.53% | 5,302,680.75 | 0.58% | -18.95% |
存货 | 96,000,368.24 | 11.81% | 204,884,074.20 | 22.23% | -53.14% |
其他流动资产 | 31,320,928.83 | 3.85% | 35,193,554.98 | 3.82% | -11.00% |
流动资产合计 | 455,587,590.17 | 56.05% | 592,646,623.45 | 64.30% | -23.13% |
非流动资产: | |||||
长期股权投资 | 24,906,351.55 | 3.06% | 18,142,249.27 | 1.97% | 37.28% |
固定资产 | 247,869,963.05 | 30.49% | 226,837,461.06 | 24.61% | 9.27% |
在建工程 | 41,589,653.49 | 5.12% | 36,963,203.94 | 4.01% | 12.52% |
无形资产 | 38,237,693.37 | 4.70% | 39,433,805.26 | 4.28% | -3.03% |
长期待摊费用 | 1,642,153.73 | 0.20% | 1,374,531.63 | 0.15% | 19.47% |
递延所得税资产 | 2,087,457.69 | 0.26% | 4,921,732.35 | 0.53% | -57.59% |
其他非流动资产 | 945,794.00 | 0.12% | 1,353,399.36 | 0.15% | -30.12% |
非流动资产合计 | 357,279,066.88 | 43.95% | 329,026,382.87 | 35.70% | 8.59% |
资产总计 | 812,866,657.05 | 100.00% | 921,673,006.32 | 100.00% | -11.81% |
报告期末,公司资产总额812,866,657.05元,同比期初下降11.81%,具体分体如下:
(1) 货币资金余额较期初下降22.11%,主要系本年度支付材料设备款项较多所致。
(2) 预付款项余额较期初增长95.73%,主要系本年度在建船艇较多,按生产计划预付材料
设备款项较多所致。
(3) 其他应收款余额较期初下降18.95%,主要系本年度收回较多投标、履约保证金所致。
(4) 存货余额较期初下降53.14%,主要系本年度实现销售收入所致。
(5) 固定资产较期初增长9.27%,主要系募投项目研发设计中心完工结转所致。
(6) 长期股权投资较期初增长37.28%,主要系确认合营企业澳龙船艇投资收益所致。
(7) 递延所得税资产较期初下降57.59%,主要系冲回上年度确认的递延所得税所致。
(8) 其他非流动资产较期初下降30.12%,主要系预付基建款项较上年减少所致。
2、 报告期负债构成及变动情况
单位:人民币元
负债 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 增减变动幅度 | ||
金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||
流动负债: | |||||
短期借款 | 111,851,143.00 | 24.90% | 115,678,923.91 | 19.82% | -3.31% |
应付票据 | 74,259,602.83 | 16.53% | 82,620,802.00 | 14.16% | -10.12% |
应付账款 | 82,061,206.60 | 18.26% | 96,272,446.89 | 16.50% | -14.76% |
预收款项 | 129,041,906.62 | 28.72% | 222,121,394.76 | 38.06% | -41.90% |
应付职工薪酬 | 8,164,914.61 | 1.82% | 6,671,632.06 | 1.14% | 22.38% |
应交税费 | 4,150,777.82 | 0.92% | 6,707,273.22 | 1.15% | -38.12% |
其他应付款 | 412,744.68 | 0.09% | 1,211,475.50 | 0.21% | -65.93% |
其他流动负债 | 12,672,864.11 | 2.82% | 27,994,928.06 | 4.80% | -54.73% |
流动负债合计 | 426,181,960.27 | 94.86% | 562,238,876.40 | 96.34% | -24.20% |
非流动负债: | |||||
长期借款 | - | ||||
递延收益 | 23,107,759.93 | 5.14% | 21,351,314.71 | 3.66% | 8.23% |
非流动负债合计 | 23,107,759.93 | 5.14% | 21,351,314.71 | 3.66% | 8.23% |
负债合计 | 449,289,720.20 | 100.00% | 583,590,191.11 | 100.00% | -23.01% |
报告期末,公司负债总额449,289,720.20元,同比期初下降23.01%,具体分析如下:
(1) 预收款项较期初下降41.90%,主要系本年度产品转化销售收入所致。
(2) 应付职工薪酬较期初增长22.38%,主要系公司研发投入及管理投入的增加所致。
(3) 应交税费较期初下降38.12%,主要系本期应交企业所得税较少所致。
(4) 其他应付款较期初下降65.93%,主要系本期按准则要求本期应付利息在短期借款列支。
(5) 其他流动负债,主要系本报告期形成的待转销项税。
3、 报告期股东权益构成及变动情况
单位:人民币元
所有者权益 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 增减变动幅度 | ||
金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||
股东权益: | - | ||||
股本 | 202,807,800.00 | 55.78% | 202,807,800.00 | 59.99% | 0.00% |
资本公积 | 9,745,448.52 | 2.68% | 9,690,517.31 | 2.87% | 0.57% |
盈余公积 | 18,578,132.03 | 5.11% | 15,323,222.80 | 4.53% | 21.24% |
未分配利润 | 132,446,746.30 | 36.43% | 110,261,275.10 | 32.61% | 20.12% |
股东权益合计 | 363,576,936.85 | 100.00% | 338,082,815.21 | 100.00% | 7.54% |
报告期末,公司股东权益合计363,576,936.85元,同比期初上升7.54%,具体分析如下:
(1) 未分配利润及盈余公积变动,主要系本年度权益分派及实现本年利润所致。
(三) 2019年经营成果分析
单位:人民币元
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 增减变动 幅度 |
一、营业收入 | 550,702,759.19 | 469,352,293.20 | 17.33% |
二、营业总成本 | 524,122,083.22 | 439,376,815.13 | 19.29% |
减:营业成本 | 445,801,914.23 | 375,170,264.45 | 18.83% |
税金及附加 | 3,880,151.92 | 2,783,169.06 | 39.41% |
销售费用 | 16,878,734.32 | 11,975,862.27 | 40.94% |
管理费用 | 32,036,355.22 | 33,303,881.63 | -3.81% |
研发费用 | 20,683,517.04 | 12,616,171.26 | 63.94% |
财务费用 | 4,841,410.49 | 3,527,466.46 | 37.25% |
加:其他收益 | 3,365,389.17 | 5,463,890.79 | -38.41% |
投资收益 | 6,709,171.07 | 837,609.17 | 700.99% |
公允价值变动收益 | -606,800.00 | -2,960,000.00 | 79.50% |
信用减值损失 | 198,684.96 | 0.00 | 0.00% |
资产减值损失 | -283,664.94 | 3,990,789.21 | -107.11% |
资产处置收益 | 11,068.97 | 13,831.53 | -19.97% |
三、营业利润 | 35,974,525.20 | 37,321,598.77 | -3.61% |
加:营业外收入 | 1,463,574.76 | 605,933.50 | 141.54% |
减:营业外支出 | 402,077.39 | 1,493,477.45 | -73.08% |
四、利润总额(损失以“、利填列) | 37,036,022.57 | 36,434,054.82 | 1.65% |
减:所得税费用 | 2,993,465.85 | 5,303,084.70 | -43.55% |
五、净利润(损失以“、净填列) | 34,042,556.72 | 31,130,970.12 | 9.35% |
扣除非经常性损益后的净利润 | 30,525,456.89 | 29,709,899.85 | 2.75% |
报告期内,公司营业收入550,702,759.19元,营业成本445,801,914.23元,营业利润35,974,525.20元,利润总额37,036,022.57元,归属于上市公司股东的净利润34,042,556.72元。营业收入较上年同期增长17.33%,归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长9.35%,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期增长2.75%。具体分析如下:
(1) 税金及附加较上年同期增长39.41%,主要系募投项目验收后房产税增加所致。
(2) 销售费用较上年同期增长40.94%,主要系公司2019年新签订单较2018年大幅增加,销售
团队薪资增长;部分船艇交船距离及交船难度增加,至销售费用-运杂费增加所致。
(3) 研发费用较上年同期增长63.94%,主要系研发投入增加所致。
(4) 财务费用较上年同期增长37.25%,主要系营收及订单增长,保函手续费及财务利息增加
所致。
(5) 其他收益较上年同期减少38.41%,主要系计入当期损益的政府补助较上年同期下降所致。
(6) 投资收益较上年增长700.99%,主要系2019年合营企业澳龙船艇实现盈利所致。
(7) 公允价值变动收益,主要系外汇远期结售汇合同暂时计提公允价值变动损益。
(8) 资产减值损失较上年同期下降107.11%,主要系公司收回前期应收账款所致。
(9) 营业外收入较上年同期增长141.54%,主要系与日常生产经营无关的款项增加所致。
(10) 营业外支出较上年同期下降73.08%,主要系上年受台风影响造成部分资产损失,本年度
无此情况。
(四) 2019年现金流量情况分析
单位:人民币元
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 增减变动 幅度 |
经营活动现金流入小计 | 662,056,865.46 | 756,925,518.36 | -12.53% |
经营活动现金流出小计 | 679,839,079.93 | 582,619,747.21 | 16.69% |
经营活动产生的现金流量净额 | -17,782,214.47 | 174,305,771.15 | -110.20% |
投资活动现金流入小计 | 87,942.24 | 570,898.42 | -84.60% |
投资活动现金流出小计 | 48,811,519.55 | 52,722,341.30 | -7.42% |
投资活动产生的现金流量净额 | -48,723,577.31 | -52,151,442.88 | 6.57% |
筹资活动现金流入小计 | 244,436,544.04 | 143,647,642.75 | 70.16% |
筹资活动现金流出小计 | 245,834,827.82 | 163,182,462.33 | 50.65% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -1,398,283.78 | -19,534,819.58 | 92.84% |
现金及现金等价物净增加额 | -68,181,301.97 | 105,865,940.06 | -164.40% |
报告期内,公司现金流量状况整体较好,与上年同期对比略有下降,主要分析如下:
(1) 经营活动产生的现金流入小计较上年同期下降12.53%,主要系本报告期订单主要集中在
第四季度签订,回款较上年同期略有下降。
(2) 经营活动产生的现金流出小计较上年同期增长16.69%,主要系报告期内因在建船艇较多,
支付材料设备款项较上年同期增加所致。
(3) 投资活动现金流入小计较上年同期下降84.60%,但金额较小对现金流量不构成影响。
(4) 筹资活动产生的现金流入和现金流出较上年同期均有所上升,主要系本年度收回和支付
承兑汇票保证金以总额列示,上年度以差额列示所致。
(五) 特别提示
提示:本报告中部分合计数若出现与各加数直接相加之和在尾数上有差异,均为四舍五入所致,
并非数据错误。
江龙船艇科技股份有限公司董事会二○二○年四月二十四日