| 上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告 |
| 大信专审字[2020]第4-00069号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F, Xueyuan International Tower No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083 | 电话Telephone： +86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2020]第4-00069号上海加冷松芝汽车空调股份有限公司全体股东：
一、审核意见
我们在审计了上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称“贵公司”）2019年12月31日合并及母公司资产负债表和2019年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司2019年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。
我们认为，贵公司编制的2019年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
二、形成审核意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56号）》的规定，编制和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况报告过程。
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四、注册会计师的责任
我们的目标是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表审核意见。
在按照审计准则执行审核工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。
（二）在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。
五、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2019年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭义喜
中 国 · 北 京 中国注册会计师：孙玉峰
二○二○年四月二十七日
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2019年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司 核算的会计科目 | 2019年期初占用资金余额 | 2019年度占用累计发生金额 （不含利息） | 2019年度占用资金的利息 （如有） | 2019年度偿还累计发生金额 | 2019年期末占用资金余额 | 占用形成 原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 总 计 | ||||||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司 核算的会计科目 | 2019年期初往来资金余额 | 2019年度往来累计发生金额 （不含利息） | 2019年度往来资金的利息 （如有） | 2019年度偿还累计发生金额 | 2019年期末往来资金余额 | 往来形成 原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属 企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 上市公司的 | 重庆松芝汽车空调有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 2,802.78 | 1,725.77 | 4,449.69 | 78.86 | 业务款 | 经营性占用 |
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| 子公司及其附属企业 | 武汉松芝车用空调有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 4,689.61 | 2,535.30 | 2,100.63 | 5,124.28 | 业务款 | 经营性占用 | |
| 柳州松芝汽车空调有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 1,964.64 | 1,964.64 | 业务款 | 经营性占用 | ||||
| 印尼松芝汽车空调有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 1,587.80 | 451.45 | 1,445.63 | 593.62 | 业务款 | 经营性占用 | ||
| 安徽江淮松芝空调有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 5,789.78 | 6,952.53 | 4,740.55 | 8,001.76 | 业务款 | 经营性占用 | ||
| 成都松芝制冷科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 369.72 | 1,297.48 | 717.10 | 950.10 | 业务款 | 经营性占用 | ||
| 苏州新同创汽车空调有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 1,131.24 | 1,070.06 | 61.18 | 业务款 | 经营性占用 | |||
| 北京松芝汽车空调有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 65.91 | 828.14 | 879.67 | 14.38 | 业务款 | 经营性占用 | ||
| 超酷（上海）制冷设备有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 57.49 | 659.84 | 248.36 | 468.97 | 业务款 | 经营性占用 | ||
| 厦门松芝汽车空调有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 2,287.19 | 2,287.19 | 业务款 | 经营性占用 | ||||
| 上海松芝轨道车辆空调有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 1,268.51 | 992.96 | 275.55 | 业务款 | 经营性占用 | |||
| 上海松芝酷能汽车技术有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 10,140.71 | 10,140.71 | 业务款 | 经营性占用 | ||||
| 加冷松芝国际贸易（上海）有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 6.14 | 6.14 | 业务款 | 经营性占用 | ||||
| 上海酷风汽车部件有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 668.05 | 668.05 | 业务款 | 经营性占用 | ||||
| 南京博士朗新能源科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 401.89 | 401.89 | 业务款 | 经营性占用 | ||||
| 北京松芝汽车空调有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,200.00 | 1,027.08 | 2,227.08 | 往来款 | 经营性占用 | |||
| 上海加冷松芝汽车空调股份有限公司郑州分公司 | 子公司 | 其他应收款 | 300 | 2.49 | 302.49 | 往来款 | 经营性占用 | |||
| 加冷松芝国际贸易（上海）有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1.5 | 3.80 | 5.30 | 0.00 | 往来款 | 经营性占用 | ||
| 柳州松芝汽车空调有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 4,283.29 | 4,283.29 | 往来款 | 经营性占用 | ||||
| 厦门松芝汽车空调有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 3,700.00 | 3,700.00 | 往来款 | 经营性占用 |
| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F, Xueyuan International Tower No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083 | 电话Telephone： +86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
| 上海松芝酷能汽车技术有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 5,897.91 | 5,897.91 | 往来款 | 经营性占用 | ||||
| LUMIKKO TECHNOLOGIES OY | 子公司 | 其他应收款 | 542.29 | 390.02 | 152.27 | 往来款 | 经营性占用 | |||
| 南京博士朗新能源科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 502.72 | 502.72 | 往来款 | 经营性占用 | ||||
| 上海酷风汽车部件有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 363.67 | 363.67 | 往来款 | 经营性占用 | ||||
| 上海松芝轨道车辆空调有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 54.93 | 54.93 | 往来款 | 经营性占用 | ||||
| 小 计 | 16,864.59 | 48,697.06 | 48,913.22 | 16,648.43 | ||||||
| 关联自然人及其控制的法人 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | 武汉爱普车用空调有限公司 | 上市公司的子公司的少数股东 | 应收账款 | 44.30 | 9.09 | 35.21 | 业务款 | 经营性占用 | ||
| 扬州江淮现代客车销售有限公司 | 子公司少数股东的控股股东控制的企业 | 应收账款 | 1.75 | 1.75 | 业务款 | 经营性占用 | ||||
| 柳州广升汽车零部件有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 9.88 | 9.88 | 业务款 | 经营性占用 | ||||
| 小 计 | 1.75 | 54.18 | 10.84 | 45.09 | ||||||
| 合 计 | 16,866.34 | 48,751.24 | 48,924.06 | 16,693.52 |
法定代表人： CHENHUANXIONG 主管会计工作负责人：黄柔雁 会计机构负责人：黄柔雁