电光防爆科技股份有限公司
财务报表附注
2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
电光防爆科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由电光科技有限公司和石碎标等10位自然人股东发起设立，于2010年12月22日在温州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省温州市。公司现持有统一社会信用代码为9133000014553840X5的营业执照，注册资本322,674,000.00元，股份总数322,674,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股为35,575,000股；无限售条件的流通股为287,099,000股。公司股票已于2014年10月9日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属防爆电器行业。主要经营活动为防爆电器和电力设备的研发、生产和销售以及提供教育培训服务。产品主要有高低压馈电开关、自动化系统、电磁起动器、移动变电站、电表箱以及相关配件以及提供教育培训服务。本财务报表业经2020年4月27日公司第四届董事会第七次会议批准对外报出。公司本期将以下22家子公司纳入合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
| 序号 | 子公司名称 | 公司简称 |
| 1 | 电光防爆电气(宿州)有限公司 | 电光宿州公司 |
| 2 | 达得利电力设备有限公司 | 达得利公司 |
| 3 | 电光防爆科技(上海)有限公司 | 电光上海公司 |
| 4 | 泰亿达电气有限公司 | 泰亿达公司 |
| 5 | 上海雅力信息科技有限公司 | 雅力科技公司 |
| 6 | 上海雅力教育培训有限公司 | 雅力培训公司 |
| 7 | 雅力国际教育管理有限公司 | 雅力管理公司 |
| 8 | 上海光雅教育科技有限公司 | 光雅教育公司 |
| 9 | 上海阿德科特进修学校 | 上海阿德科特学校 |
| 10 | 广东雅教教育咨询有限公司 | 雅力广东公司 |
| 11 | 合肥市雅科教育培训有限公司 | 雅力合肥公司 |
| 12 | 上海佳芃文化传播有限公司 | 佳芃文化公司 |
| 13 | 上海棋颖文化传播有限公司 | 棋颖文化公司 |
| 14 | 上海静安宝囡托育有限公司 | 宝囡托育公司 |
| 15 | 义乌市启育教育信息咨询有限公司 | 启育教育公司 |
| 16 | 义乌市欧景幼儿园 | 欧景幼儿园 |
| 17 | 上海电光教育科技有限公司 | 上海电光教育公司 |
| 18 | 义乌市慧诺文化传播有限公司 | 慧诺文化公司 |
| 19 | 义乌市星萌早教培训部有限公司 | 星萌早教公司 |
| 20 | 温州中灵网络科技有限公司 | 中灵网络公司 |
| 21 | 北京深谷幽兰网络技术有限公司 | 幽兰网络公司 |
| 22 | 浙江隆裕智能装备科技有限公司 | 隆裕科技公司 |
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日即期汇率的近似汇率折
算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数/账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5、10、20、30 | 5 | 19.00、9.50、4.75、3.17 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、管理软件、商标权及著作权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 管理软件 | 5 |
| 商标权 | 10 |
| 著作权 | 10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售防爆电器以及电力设备等产品及从事国际化教育培训、教学咨询管理服务、留学服务等教育服务。公司收入确认的具体方法：
本公司商品销售收入确认的具体方法：1) 一般产品：公司根据合同约定，将产品运抵客户指定地点，客户对所交付的产品数量规格和外观质量进行验收后确认收入；未约定验收的，则将产品运抵客户指定地点交付后确认收入；采用寄售模式的，公司在客户从寄售仓领用后确认收入。2) 矿用救生舱和避难硐室：公司根据合同约定，将产品运抵客户指定地点，并安装验收合格后确认收入。
本公司教育行业收入确认的具体方法：1) 教学培训服务、教学管理咨询服务：采用完工百分比法确认收入，在相应教学期间分摊确认收入。2) 留学及其他服务业务：公司根据合同约定，在完成合同约定服务内容时确认收入。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 690,337,320.68 | 应收票据 | 147,147,145.88 |
| 应收账款 | 543,190,174.80 | ||
| 应付票据及应付账款 | 118,671,346.88 | 应付票据 | 6,808,322.19 |
| 应付账款 | 111,863,024.69 | ||
2.本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 应收票据 | 147,147,145.88 | -139,900,520.52 | 7,246,625.36 |
| 应收款项融资 | 139,519,119.18 | 139,519,119.18 | |
| 可供出售金融资产 | 48,510,000.00 | -48,510,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 48,510,000.00 | 48,510,000.00 | |
| 递延所得税资产 | 12,856,810.20 | 57,210.20 | 12,914,020.40 |
| 短期借款 | 472,000,000.00 | 672,420.70 | 472,672,420.70 |
| 其他应付款 | 47,635,624.07 | -672,420.70 | 46,963,203.37 |
| 盈余公积 | 51,793,379.37 | -7,254.22 | 51,786,125.15 |
| 未分配利润 | 388,943,846.45 | -266,607.13 | 388,677,239.32 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 941,957,204.96 | -273,861.35 | 941,683,343.61 |
| 少数股东权益 | 62,566,038.99 | -50,329.79 | 62,515,709.20 |
(2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 贷款和应收款项 | 164,106,641.49 | 以摊余成本计量的金融资产 | 164,106,641.49 |
| 应收票据 | 贷款和应收款项 | 147,147,145.88 | 以摊余成本计量的金融资产 | 7,246,625.36 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 139,519,119.18 | |||
| 应收账款 | 贷款和应收款项 | 543,190,174.80 | 以摊余成本计量的金融资产 | 543,190,174.80 |
| 其他应收款 | 贷款和应收款项 | 31,842,357.50 | 以摊余成本计量的金融资产 | 31,842,357.50 |
| 可供出售金融资产 | 可供出售金融资产 | 48,510,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 48,510,000.00 |
| 短期借款 | 其他金融负债 | 472,000,000.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 472,672,420.7 |
| 应付票据 | 其他金融负债 | 6,808,322.19 | 以摊余成本计量的金融负债 | 6,808,322.19 |
| 应付账款 | 其他金融负债 | 111,863,024.69 | 以摊余成本计量的金融负债 | 111,863,024.69 |
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 47,635,624.07 | 以摊余成本计量的金融负债 | 46,963,203.37 |
(3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| A. 金融资产 | ||||
| a. 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原CAS22列示和按新CAS22列示的余额 | 164,106,641.49 | 164,106,641.49 | ||
| 应收票据 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 147,147,145.88 | |||
| 减：转出至公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新CAS22） | -139,519,119.18 | |||
| 按新CAS22确定的预期信用损失率重新计量 | -381,401.34 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 7,246,625.36 | |||
| 应收账款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 543,190,174.80 | 543,190,174.80 | ||
| 其他应收款 | ||||
| 按原CAS22列示和按新CAS22列示的余额 | 31,842,357.50 | 31,842,357.50 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 886,286,319.67 | -139,519,119.18 | -381,401.34 | 746,385,799.15 |
| b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | ||||
| 加：自可供出售类（原CAS22）转入 | 48,510,000.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 48,510,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 48,510,000.00 | 48,510,000.00 | ||
| c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收款项融资 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | ||||
| 加：自应收票据（原CAS22）转入 | 139,519,119.18 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 139,519,119.18 | |||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 48,510,000.00 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益（新CAS22） | -48,510,000.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 48,510,000.00 | 91,009,119.18 | 139,519,119.18 | |
| B. 金融负债 | ||||
| a. 摊余成本 | ||||
| 短期借款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 472,000,000.00 | |||
| 加：自其他应付款（原CAS22）转入 | 672,420.70 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 472,672,420.70 | |||
| 应付票据 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 6,808,322.19 | 6,808,322.19 | ||
| 应付账款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 111,863,024.69 | 111,863,024.69 | ||
| 其他应付款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 47,635,624.07 | |||
| 减：转出至短期借款和应付债券（新CAS22） | -672,420.70 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 46,963,203.37 | |||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 638,306,970.95 | 638,306,970.95 | ||
(4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 应收票据 | 381,401.34 | 381,401.34 |
| 应收账款 | 66,580,203.97 | 66,580,203.97 | ||
| 其他应收款 | 5,877,629.68 | 5,877,629.68 |
3. 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | [注] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 1%、2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.50%、20%、25% |
[注]：2019年1-3月国内贸易一般商品税率为16%，2019年4月1日起税率为13%，其他商品按规定的适用税率；教育行业增值税率一般为3%、6%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司、达得利公司、电光上海公司、雅力培训公司 | 15% |
| 雅力管理公司 | 16.50% |
| 雅力合肥公司、雅力广东公司、光雅教育公司、宝囡托育公司、棋颖文化公司、慧诺文化公司、星萌早教公司、中灵网络公司、幽兰网络公司、隆裕科技公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 2018年11月30日，公司通过高新技术企业认定，取得编号为GR201833003278的高新技术企业证书，有效期三年（2018-2020年）。2018年至2020年减按15%的税率计缴企业所得税。
2. 2017年11月13日，控股子公司达得利公司已通过高新技术企业认定，取得编号为GR201733000188的高新技术企业证书，有效期三年（2017-2019年）。2017年至2019年减按15%的税率计缴企业所得税。
3. 2018年11月27日，全资子公司电光上海公司通过高新技术企业认定，取得编号为GR201831001759的高新技术企业证书，有效期三年（2018-2020年）。2018年至2020年减按15%的税率计缴企业所得税。
4. 2018年11月27日，控股子公司雅力培训公司通过高新技术企业认定，取得编号为GR201831003197的高新技术企业证书，有效期三年（2018-2020年）。2018年至2020年减按15%的税率计缴企业所得税。
5. 根据财政部、税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号和《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，子公司雅力合肥公司、雅力广东公司、光雅教育公司、宝囡托育公司、棋颖文化公司、慧诺文化公司、星萌早教公司、中灵网络公司、幽兰网络公司、隆裕科技公司2019年度符合小型微利企业认定规定，其不超过100万元以内的所得减按25%计入应纳税所得额，超过100万元但不超过300万元部分的所得减按50%计入应纳税所得额。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 536,331.90 | 594,415.44 |
| 银行存款 | 105,071,551.22 | 155,728,847.08 |
| 其他货币资金 | 5,714,840.41 | 7,783,378.97 |
| 合 计 | 111,322,723.53 | 164,106,641.49 |
(2) 其他说明
其他货币资金期末数中银行承兑汇票保证金1,232,194.39元，保函保证金
4,335,147.38元，支付宝金额147,498.64元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 21,234,001.00 | 100.00 | 1,020,200.05 | 4.80 | 20,213,800.95 |
| 其中：银行承兑汇票 | 830,000.00 | 3.91 | 830,000.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 20,404,001.00 | 96.09 | 1,020,200.05 | 5.00 | 19,383,800.95 |
| 合 计 | 21,234,001.00 | 100.00 | 1,020,200.05 | 4.80 | 20,213,800.95 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数[注] | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 7,628,026.70 | 100.00 | 381,401.34 | 5.00 | 7,246,625.36 |
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 7,628,026.70 | 100.00 | 381,401.34 | 5.00 | 7,246,625.36 |
| 合 计 | 7,628,026.70 | 100.00 | 381,401.34 | 5.00 | 7,246,625.36 |
[注]：期初数与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三（二十八）2(1)之说明。
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 830,000.00 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 20,404,001.00 | 1,020,200.05 | 5.00 |
| 小 计 | 21,234,001.00 | 1,020,200.05 | 4.80 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 381,401.34 | 638,798.71 | 1,020,200.05 | |||||
| 小 计 | 381,401.34 | 638,798.71 | 1,020,200.05 |
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 1,060,000.00 | |
| 小 计 | 1,060,000.00 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
| 项 目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑汇票[注] | 2,952,024.52 |
| 小 计 | 2,952,024.52 |
[注]：截至2019年12月31日，公司持有逾期商业承兑汇票2,952,024.52元。公司将该2,952,024.52元票据转为应收账款并根据账龄计提坏账，截至本财务报表报出日均已托收承兑到账。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,159,077.08 | 0.19 | 1,159,077.08 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 600,019,713.94 | 99.81 | 74,320,238.18 | 12.39 | 525,699,475.76 |
| 合 计 | 601,178,791.02 | 100.00 | 75,479,315.26 | 12.56 | 525,699,475.76 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 862,077.08 | 0.14 | 862,077.08 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 608,908,301.69 | 99.86 | 65,718,126.89 | 10.79 | 543,190,174.80 |
| 合 计 | 609,770,378.77 | 100.00 | 66,580,203.97 | 10.92 | 543,190,174.80 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 铁煤集团内蒙古东林煤炭有限责任公司 | 400,000.00 | 400,000.00 | 100.00 | 票据到期无法承兑 |
| 山西禾创矿用设备有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 | 票据到期无法承兑 |
| 拜城县峰峰煤焦化有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 票据到期无法承兑 |
| 广东东软学院 | 37,864.08 | 37,864.08 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 河南信合凤凰新城教育产业投资有限公司 | 21,213.00 | 21,213.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 1,159,077.08 | 1,159,077.08 | 100.00 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 411,013,663.37 | 20,550,683.17 | 5.00 |
| 1-2年 | 110,470,025.59 | 11,047,002.57 | 10.00 |
| 2-3年 | 51,162,103.63 | 15,348,631.09 | 30.00 |
| 3年以上 | 27,373,921.35 | 27,373,921.35 | 100.00 |
| 小 计 | 600,019,713.94 | 74,320,238.18 | 12.39 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 411,013,663.37 |
| 1-2年 | 111,290,102.67 |
| 2-3年 | 51,501,103.63 |
| 3年以上 | 27,373,921.35 |
| 小 计 | 601,178,791.02 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他[注] | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 862,077.08 | 297,000.00 | 1,159,077.08 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 65,718,126.89 | 12,069,747.25 | 37,375.30 | 3,505,011.26 | 74,320,238.18 | |||
| 小 计 | 66,580,203.97 | 12,366,747.25 | 37,375.30 | 3,505,011.26 | 75,479,315.26 |
[注]：其他系非同一控制下企业合并转入。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款3,505,011.26元。
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 中天合创能源有限责任公司 | 12,446,433.64 | 2.07 | 622,321.68 |
| 华能庆阳煤电有限责任公司核桃峪煤矿 | 12,078,000.00 | 2.01 | 603,900.00 |
| 陕西中昊电气集团有限公司 | 11,801,490.40 | 1.96 | 824,043.39 |
| 淄博矿业集团物资供应有限公司 | 10,929,132.27 | 1.82 | 546,456.61 |
| 中垠融资租赁有限公司 | 10,109,250.00 | 1.68 | 505,462.50 |
| 小 计 | 57,364,306.31 | 9.54 | 3,102,184.18 |
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 122,229,283.36 | 122,229,283.36 | ||||
| 合 计 | 122,229,283.36 | 122,229,283.36 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 期初数[注] | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 139,519,119.18 | 139,519,119.18 | ||||
| 合 计 | 139,519,119.18 | 139,519,119.18 | ||||
[注]：期初数与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2(1)之说明。
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 8,813,125.28 |
| 小 计 | 8,813,125.28 |
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 10,468,240.00 |
| 小 计 | 10,468,240.00 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
| 项 目 | 期末转应收 账款金额 |
| 银行承兑汇票[注] | 4,655,530.50 |
| 小 计 | 4,655,530.50 |
[注]：上述汇票承兑人宝塔石化集团财务有限公司于2018年7月发布公告:其部分票据未能如期兑付,实际控制人孙珩超先生涉及票据诈骗被公安机关逮捕。虽然宝塔石化集团财务有限公司在之后的公告中承诺将如期承兑，但仍存在较大损失风险。截至2019年12月31日，公司尚持有宝塔石化集团财务有限公司票据总金额4,600,000.00元，公司将其中已到期未托收回款汇票金额1,100,000.00元转为应收账款并全额计提坏账准备；其余已到期未托收回款汇票金额3,500,000.00元公司已获得前手客户保证金，前手客户承诺其承担相关票据到期不能收回的所有损失，公司将该3,500,000.00元票据转为应收账款并根据账龄按其余额计提坏账准备。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 21,863,742.27 | 90.65 | 21,863,742.27 | 26,382,367.61 | 97.22 | 26,382,367.61 | ||
| 1-2 年 | 1,617,927.28 | 6.71 | 1,617,927.28 | 503,039.29 | 1.85 | 503,039.29 | ||
| 2-3 年 | 483,760.66 | 2.01 | 483,760.66 | 252,368.39 | 0.93 | 252,368.39 | ||
| 3 年以上 | 152,874.25 | 0.63 | 152,874.25 | |||||
| 合 计 | 24,118,304.46 | 100.00 | 24,118,304.46 | 27,137,775.29 | 100.00 | 27,137,775.29 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 上海金盛隆置地有限公司 | 3,916,666.68 | 16.24 |
| 浙江林信电器有限公司 | 1,434,006.00 | 5.95 |
| 上海世语教育科技有限公司 | 1,126,146.13 | 4.67 |
| 贵溪华泰铜业有限公司 | 1,184,128.13 | 4.91 |
| 上海上勤实业有限公司 | 974,770.65 | 4.04 |
| 小 计 | 8,635,717.59 | 35.81 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 250,000.00 | 0.78 | 250,000.00 | 100.00 | |
| 其中：其他应收款 | 250,000.00 | 0.78 | 250,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 31,766,592.94 | 99.22 | 6,498,561.44 | 20.46 | 25,268,031.50 |
| 其中：其他应收款 | 31,766,592.94 | 99.22 | 6,498,561.44 | 20.46 | 25,268,031.50 |
| 合 计 | 32,016,592.94 | 100.00 | 6,748,561.44 | 21.08 | 25,268,031.50 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 37,719,987.18 | 100.00 | 5,877,629.68 | 15.58 | 31,842,357.50 |
| 其中：其他应收款 | 37,719,987.18 | 100.00 | 5,877,629.68 | 15.58 | 31,842,357.50 |
| 合 计 | 37,719,987.18 | 100.00 | 5,877,629.68 | 15.58 | 31,842,357.50 |
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 其他应收款 | ||||
| 平乡县华洋塑胶厂 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 景德镇万鹏电子有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 250,000.00 | 250,000.00 | 100.00 |
3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 12,351,368.53 | 617,568.43 | 5.00 |
| 1-2年 | 13,255,200.17 | 1,325,520.01 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,292,216.06 | 687,664.82 | 30.00 |
| 3年以上 | 3,867,808.18 | 3,867,808.18 | 100.00 |
| 小 计 | 31,766,592.94 | 6,498,561.44 | 20.46 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 12,601,368.53 |
| 1-2年 | 13,255,200.17 |
| 2-3年 | 2,292,216.06 |
| 3年以上 | 3,867,808.18 |
| 小 计 | 32,016,592.94 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 1,303,256.75 | 588,711.18 | 3,985,661.75 | 5,877,629.68 |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -217,155.78 | 217,155.78 | ||
| --转入第三阶段 | -39,228.37 | 39,228.37 | ||
| --转回第二阶段 |
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -468,532.54 | 558,881.42 | 780,582.88 | 870,931.76 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 617,568.43 | 1,325,520.01 | 4,805,473.00 | 6,748,561.44 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 17,474,170.15 | 19,712,836.30 |
| 应收暂付款 | 14,481,816.11 | 17,271,142.84 |
| 其他 | 60,606.68 | 736,008.04 |
| 合 计 | 32,016,592.94 | 37,719,987.18 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 上海上勤实业有限公司 | 押金保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 3.12 | 50,000.00 |
| 中国神华国际工程有限公司 | 押金保证金 | 838,445.76 | 1年以内 | 2.62 | 41,922.29 |
| 郑州煤炭工业（集团）有限责任公司 | 押金保证金 | 750,700.00 | 2-3年 | 2.34 | 225,210.00 |
| 上海财务管理进修学院 | 押金保证金 | 400,000.00 | 1年以内 | 1.87 | 20,000.00 |
| 200,000.00 | 1-2年 | 20,000.00 | |||
| 中煤招标有限责任公司 | 押金保证金 | 512,402.63 | 1年以内 | 1.60 | 25,620.13 |
| 小 计 | 3,701,548.39 | 11.56 | 382,752.42 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 63,230,866.16 | 209,730.10 | 63,021,136.06 | 104,974,188.24 | 696,745.30 | 104,277,442.94 |
| 在产品 | 39,015,986.35 | 2,306,632.07 | 36,709,354.28 | 32,413,432.85 | 2,381,970.01 | 30,031,462.84 |
| 库存商品 | 28,908,625.99 | 6,555,497.84 | 22,353,128.15 | 26,907,914.05 | 802,779.57 | 26,105,134.48 |
| 发出商品 | 21,904,069.12 | 518,921.09 | 21,385,148.03 | 7,300,930.04 | 7,300,930.04 | |
| 合 计 | 153,059,547.62 | 9,590,781.10 | 143,468,766.52 | 171,596,465.18 | 3,881,494.88 | 167,714,970.30 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 696,745.30 | 487,015.20 | 209,730.10 | |||
| 在产品 | 2,381,970.01 | 75,337.94 | 2,306,632.07 | |||
| 库存商品 | 802,779.57 | 6,367,951.04 | 615,232.77 | 6,555,497.84 | ||
| 发出商品 | 518,921.09 | 518,921.09 | ||||
| 小 计 | 3,881,494.88 | 6,886,872.13 | 1,177,585.91 | 9,590,781.10 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的部分存货领用 |
| 在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的部分存货耗用 |
| 库存商品/发出商品 | 根据该类库存商品估计售价，减去估计的销售费用和相关税费后的金额作为可变现净值。 | 本期已将期初计提存货跌价准备的部分存货售出 |
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 5,889,105.35 | 462,393.03 |
| 预缴所得税 | 97,501.01 | 201,048.31 |
| 合 计 | 5,986,606.36 | 663,441.34 |
9. 长期股权投资
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 420,744.34 | 420,744.34 | ||||
| 合 计 | 420,744.34 | 420,744.34 | ||||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 浙江长住雅力教育科技有限公司 | 440,000.00 | -19,255.66 | |||
| 小 计 | 440,000.00 | -19,255.66 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 浙江长住雅力教育科技有限公司 | 420,744.34 | |||||
| 小 计 | 420,744.34 | |||||
10. 其他非流动金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 48,510,000.00 | 48,510,000.00 |
| 其中：权益工具投资 | 48,510,000.00 | 48,510,000.00 |
| 合 计 | 48,510,000.00 | 48,510,000.00 |
[注]：期初数与上年年末数上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2(1)之说明。
11. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 8,472,932.72 | 8,472,932.72 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 8,472,932.72 | 8,472,932.72 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 2,901,805.26 | 2,901,805.26 |
| 本期增加金额 | 1,069,394.52 | 1,069,394.52 |
| 1) 计提或摊销 | 1,069,394.52 | 1,069,394.52 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 3,971,199.78 | 3,971,199.78 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 4,501,732.94 | 4,501,732.94 |
| 期初账面价值 | 5,571,127.46 | 5,571,127.46 |
12. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 290,474,291.70 | 17,920,209.41 | 103,771,658.46 | 27,642,132.10 | 12,228,753.14 | 452,037,044.81 |
| 本期增加金额 | 651,281.75 | 2,671,779.38 | 507,856.00 | 5,464,934.17 | 9,295,851.30 | |
| 1) 购置 | 568,730.60 | 1,919,642.63 | 507,856.00 | 5,464,934.17 | 8,461,163.40 | |
| 2）企业合并增加 | 82,551.15 | 752,136.75 | 834,687.90 | |||
| 本期减少金额 | 8,005,000.00 | 36,688.00 | 8,041,688.00 | |||
| 1) 处置或报废 | 8,005,000.00 | 36,688.00 | 8,041,688.00 | |||
| 期末数 | 290,474,291.70 | 18,571,491.16 | 98,438,437.84 | 28,113,300.10 | 17,693,687.31 | 453,291,208.11 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 97,961,333.68 | 14,885,261.19 | 73,493,349.07 | 23,736,620.23 | 6,952,611.68 | 217,029,175.85 |
| 本期增加金额 | 10,522,875.61 | 1,447,944.41 | 6,672,956.95 | 932,685.18 | 1,803,467.40 | 21,379,929.55 |
| 1) 计提 | 10,522,875.61 | 1,379,401.75 | 6,098,193.19 | 932,685.18 | 1,803,467.40 | 20,736,623.13 |
| 2）企业合并增加 | 68,542.66 | 574,763.76 | 643,306.42 | |||
| 本期减少金额 | 7,604,750.00 | 34,853.60 | 7,639,603.60 | |||
| 1) 处置或报废 | 7,604,750.00 | 34,853.60 | 7,639,603.60 | |||
| 期末数 | 108,484,209.29 | 16,333,205.60 | 72,561,556.02 | 24,634,451.81 | 8,756,079.08 | 230,769,501.80 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 181,990,082.41 | 2,238,285.56 | 25,876,881.82 | 3,478,848.29 | 8,937,608.23 | 222,521,706.31 |
| 期初账面价值 | 192,512,958.02 | 3,034,948.22 | 30,278,309.39 | 3,905,511.87 | 5,276,141.46 | 235,007,868.96 |
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 达得利公司厂房 | 3,151,149.17 | 审批资料不齐全 |
| 小 计 | 3,151,149.17 |
13. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 装饰工程 | 104,000.00 | 104,000.00 | 3,058,404.62 | 3,058,404.62 | ||
| 合 计 | 104,000.00 | 104,000.00 | 3,058,404.62 | 3,058,404.62 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少[注] | 期末数 |
| 装饰工程 | 3,058,404.62 | 2,622,984.02 | 5,577,388.64 | 104,000.00 | ||
| 小 计 | 3,058,404.62 | 2,622,984.02 | 5,577,388.64 | 104,000.00 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 装饰工程 | 自筹 | |||||
| 小 计 |
[注]：转入长期待摊费用。
14. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 管理软件 | 商标权 | 著作权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 81,359,038.06 | 925,638.19 | 2,700,000.00 | 7,600,000.00 | 92,584,676.25 |
| 本期增加金额 | 2,425,000.00 | 2,425,000.00 | |||
| 1) 购置 | 2,425,000.00 | 2,425,000.00 | |||
| 本期减少金额 |
| 期末数 | 81,359,038.06 | 3,350,638.19 | 2,700,000.00 | 7,600,000.00 | 95,009,676.25 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 14,507,937.87 | 565,303.98 | 607,500.00 | 1,710,000.00 | 17,390,741.85 |
| 本期增加金额 | 1,781,943.70 | 358,423.89 | 270,000.00 | 760,000.00 | 3,170,367.59 |
| 1) 计提 | 1,781,943.70 | 358,423.89 | 270,000.00 | 760,000.00 | 3,170,367.59 |
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 16,289,881.57 | 923,727.87 | 877,500.00 | 2,470,000.00 | 20,561,109.44 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 65,069,156.49 | 2,426,910.32 | 1,822,500.00 | 5,130,000.00 | 74,448,566.81 |
| 期初账面价值 | 66,851,100.19 | 360,334.21 | 2,092,500.00 | 5,890,000.00 | 75,193,934.40 |
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 达得利公司 | 4,636,215.51 | 4,636,215.51 | |||
| 泰亿达公司 | 544,403.25 | 544,403.25 | |||
| 中灵网络公司 | 9,494,642.42 | 9,494,642.42 | |||
| 雅力科技公司 | 68,843,350.71 | 68,843,350.71 | |||
| 佳芃文化公司 | 39,305,757.09 | 39,305,757.09 | |||
| 幽兰网络公司 | 3,354,404.01 | 3,354,404.01 | |||
| 启育教育公司 | 82,260,119.53 | 82,260,119.53 | |||
| 合 计 | 208,438,892.52 | 208,438,892.52 | |||
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 计提 | 处置 | 其他 | |||
| 达得利公司 | 4,636,215.51 | 4,636,215.51 | |||
| 泰亿达公司 | 544,403.25 | 544,403.25 | |||
| 中灵网络公司 | 9,494,642.42 | 9,494,642.42 | |||
| 佳芃文化公司 | 18,464,225.40 | 18,464,225.40 | |||
| 幽兰网络公司 | 3,354,404.01 | 3,354,404.01 | |||
| 启育教育公司 | 7,347,124.40 | 21,453,031.33 | 28,800,155.73 | ||
| 小 计 | 25,376,789.59 | 39,917,256.73 | 65,294,046.32 |
(3) 商誉减值测试过程
1) 雅力科技公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 雅力科技公司资产组 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 32,330,088.13 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 全部分摊至雅力科技公司资产组 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 138,242,935.38 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.60%，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：教育培训、留学服务等教育服务预计价格和服务对象数量、人工成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
③ 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
雅力科技公司2019年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润1,077.25万元。根据2016年7月31日公司与雅力科技公司原股东胡靖、张南、许飞、居国进签订的《股权收购协议》，胡靖、张南、许飞、居国进承诺2016年、2017年、2018年、2019年、2020年雅力科技公司合并报表口径下扣除非经营性损益后归属母公司所有的净利润合计不低于10,000万元。同时,上述《股权收购协议》约定的股权作价主要参考坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2016〕160号），而该评估报告的依据之一是雅力科技公司预测2016年—2020年息前税后利润合计为5,539.28万元。
虽然雅力科技公司存在不能完成业绩承诺的可能性，但雅力科技公司预计很可能完成坤
元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2016〕160号）预测的2016年—2020年息前税后利润；并且公司2018年下半年开始招生的上海阿德科特学校未来将产生较大的业绩贡献。根据2019年4月15日坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2019〕1-17号），对截至2018年12月31日雅力科技公司包含商誉资产组预测的可收回金额为248,800,000.00元，管理层对截至2019年12月31日雅力科技公司包含商誉资产组预测的可收回金额为244,600,000.00元，均高于账面价值，雅力科技公司商誉并未出现减值损失。
2) 佳芃文化公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 佳芃文化公司资产组 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 5,334,251.59 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 全部分摊至佳芃文化公司资产组 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 82,404,363.53 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.15%，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：教育培训、教学管理咨询等教育服务预计价格和服务对象数量、人工成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2020〕1-31号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为46,200,000.00元，低于账面价值36,204,363.53元，本期应确认商誉减值损失36,204,363.53元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失18,464,225.40元。
③ 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
佳芃文化公司2019年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润1,116.89万元，超过承诺数16.89万元，完成本年业绩承诺。
3) 启育教育公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 启育教育公司资产组 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 540,036.20 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 全部分摊至启育教育公司资产组 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 75,453,031.33 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.32%，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。减值测试中采用的其他关键数据包括：教育培训、教学管理咨询等教育服务预计价格和服务对象数量、人工成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2020〕1-30号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为54,000,000.00元，低于账面价值21,453,031.33元，本期应确认商誉减值损失21,453,031.33元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失21,453,031.33元。
③ 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
启育教育公司2019年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
708.82万元，低于承诺数141.18万元，未完成本年度业绩承诺。启育教育公司未完成本年度业绩承诺的原因系未按原业务规划拓展早教培训业务，对本期商誉减值测试的影响为确认了商誉减值损失20,473,031.33元。
16. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 模 具 | 10,448,779.79 | 301,724.13 | 1,588,230.06 | 9,162,273.86 |
| 经营租入固定资产改良支出 | 28,170,703.84 | 20,495,383.61 | 6,314,535.57 | 42,351,551.88 | |
| 经营租赁权 | 2,151,666.67 | 576,000.00 | 1,575,666.67 | ||
| 合 计 | 40,771,150.30 | 20,797,107.74 | 8,478,765.63 | 53,089,492.41 |
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 76,481,617.66 | 12,044,108.85 | 66,959,179.35 | 10,628,883.62 |
| 存货跌价准备 | 9,590,781.10 | 1,438,617.16 | 3,881,494.88 | 582,224.24 |
| 预计负债 | 1,691,611.18 | 262,111.42 | 1,635,262.92 | 254,439.48 |
| 递延收益 | 9,149,191.92 | 1,372,378.79 | 9,656,487.12 | 1,448,473.06 |
| 合 计 | 96,913,201.86 | 15,117,216.22 | 82,132,424.27 | 12,914,020.40 |
[注]：期初数与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三（二十八）2(1)之说明。
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 公允价值变动收益 | 10,000,000.00 | 1,500,000.00 | ||
| 合 计 | 10,000,000.00 | 1,500,000.00 | ||
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 资产减值准备 | 6,766,459.09 | 5,880,055.64 |
| 可抵扣亏损 | 59,657,777.36 | 62,108,762.56 |
| 小 计 | 66,424,236.45 | 67,988,818.20 |
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2019年 | 8,896,069.67 | ||
| 2021年 | 18,700,511.99 | 18,700,511.99 |
| 2022年 | 26,112,672.90 | 26,112,672.90 | |
| 2022年 | 6,546,718.71 | 6,546,718.71 | |
| 2023年 | 1,852,789.29 | 1,852,789.29 | |
| 2024年 | 6,445,084.47 | ||
| 小 计 | 59,657,777.36 | 62,108,762.56 |
18. 其他非流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付的长期资产款 | 645,000.00 | 4,659,308.46 |
| 预付的股权投资款[注] | 30,892,556.00 | 30,814,796.00 |
| 投资的民办非企业单位 | 8,600,000.00 | 8,600,000.00 |
| 合 计 | 40,137,556.00 | 44,074,104.46 |
[注]：详见本财务报表附注十（一）2之说明。
(2) 投资的民办非企业单位明细情况
| 被投资单位 | 账面余额 | |||
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 上海闸北区民办大学学佳幼儿园 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| 上海静安区爱宝儿童益智服务中心 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 上海闵行区嘟嘟幼儿园 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | ||
| 上海闵行区嘟嘟雅歌幼儿园 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 上海吉的堡永盛双语幼儿园 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | ||
| 小 计 | 8,600,000.00 | 8,600,000.00 | ||
(续上表)
| 被投资单位 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期 现金红利 | |||
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 上海闸北区民办大学学佳幼儿园 | 100.00 | |||||
| 上海静安区爱宝儿童益智服务中心 | 100.00 | |||||
| 上海闵行区嘟嘟幼儿园 | 100.00 | |||||
| 上海闵行区嘟嘟雅歌幼儿园 | 100.00 | |||||
| 上海吉的堡永盛双语幼儿园 | 100.00 | |||||
| 小 计 |
19. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 抵押借款 | 72,592,112.32 | 162,722,739.44 |
| 保证借款 | 55,574,559.60 | 174,756,468.75 |
| 信用借款 | 11,014,620.83 | 70,097,029.17 |
| 抵押及保证借款 | 120,160,164.59 | 65,096,183.34 |
| 合 计 | 259,341,457.34 | 472,672,420.70 |
[注]：期初数与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2(1)之说明。
20. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 7,042,502.10 | 6,808,322.19 |
| 合 计 | 7,042,502.10 | 6,808,322.19 |
21. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货 款 | 89,323,503.37 | 108,931,177.97 |
| 设备及工程款 | 1,766,336.00 | 1,436,127.39 |
| 其 他 | 2,012,357.33 | 1,495,719.33 |
| 合 计 | 93,102,196.70 | 111,863,024.69 |
22. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货 款 | 34,906,724.29 | 18,867,142.16 |
| 教育培训及留学服务款 | 46,642,999.56 | 25,463,311.69 |
| 合 计 | 81,549,723.85 | 44,330,453.85 |
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 18,587,382.85 | 139,736,419.87 | 136,666,415.31 | 21,657,387.41 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 387,144.46 | 5,628,145.80 | 5,595,663.82 | 419,626.44 |
| 辞退福利 | 808,781.43 | 31,629.90 | 832,411.33 | 8,000.00 |
| 合 计 | 19,783,308.74 | 145,396,195.57 | 143,094,490.46 | 22,085,013.85 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 18,181,036.48 | 130,138,044.79 | 127,086,784.90 | 21,232,296.37 |
| 职工福利费 | 3,761,219.66 | 3,761,219.66 | ||
| 社会保险费 | 240,915.50 | 3,420,533.15 | 3,396,049.85 | 265,398.80 |
| 其中：医疗保险费 | 202,284.33 | 2,927,953.81 | 2,910,733.50 | 219,504.64 |
| 工伤保险费 | 16,255.73 | 181,067.51 | 179,648.90 | 17,674.34 |
| 生育保险费 | 22,375.44 | 311,511.83 | 305,667.45 | 28,219.82 |
| 住房公积金 | 64,503.00 | 2,252,335.15 | 2,250,761.78 | 66,076.37 |
| 工会经费和职工教育经费 | 100,927.87 | 164,287.12 | 171,599.12 | 93,615.87 |
| 小 计 | 18,587,382.85 | 139,736,419.87 | 136,666,415.31 | 21,657,387.41 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 374,117.00 | 5,454,660.83 | 5,424,601.01 | 404,176.82 |
| 失业保险费 | 13,027.46 | 173,484.97 | 171,062.81 | 15,449.62 |
| 小 计 | 387,144.46 | 5,628,145.80 | 5,595,663.82 | 419,626.44 |
24. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 1,962,821.01 | 2,642,446.60 |
| 企业所得税 | 9,402,919.48 | 7,929,246.23 |
| 代扣代缴个人所得税 | 166,712.03 | 89,764.47 |
| 城市维护建设税 | 190,084.79 | 174,873.90 |
| 房产税 | 62,197.60 | 394,830.63 |
| 土地使用税 | 250,273.05 | 250,273.05 |
| 教育费附加 | 95,204.60 | 102,210.71 |
| 地方教育附加 | 63,469.75 | 56,556.32 |
| 地方水利建设基金 | 4,242.53 | 8,233.17 |
| 印花税 | 23,367.60 | 23,847.32 |
| 合 计 | 12,221,292.44 | 11,672,282.40 |
25. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 其他应付款 | 52,493,942.10 | 46,963,203.37 |
| 合 计 | 52,493,942.10 | 46,963,203.37 |
[注]：期初数与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2(1)之说明。
(2) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 股权投资款[注] | 4,453,277.07 | 15,720,000.00 |
| 已结算未支付的经营费用 | 42,786,423.19 | 21,149,310.45 |
| 应付暂收款 | 4,821,146.47 | 9,451,382.72 |
| 其 他 | 433,095.37 | 642,510.20 |
| 小 计 | 52,493,942.10 | 46,963,203.37 |
[注]：期末余额均系公司收购启育教育公司股权的未付股权转让款4,453,277.07元。
26. 预计负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 质保期售后服务费 | 1,691,611.18 | 1,635,262.92 | 销售质保期保修义务 |
| 合 计 | 1,691,611.18 | 1,635,262.92 |
27. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 9,656,487.12 | 507,295.20 | 9,149,191.92 | 与资产相关 | |
| 合 计 | 9,656,487.12 | 507,295.20 | 9,149,191.92 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期 损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 本公司重点产业振兴和技术改造项目专项补助 | 6,077,707.01 | 233,757.96 | 5,843,949.05 | 与资产相关 | |
| 电光上海公司技改项目专项补助 | 3,578,780.11 | 273,537.24 | 3,305,242.87 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 9,656,487.12 | 507,295.20 | 9,149,191.92 |
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五（四）3之说明。
28. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 322,674,000 | 322,674,000 | |||||
29. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 178,545,979.14 | 178,545,979.14 | ||
| 合 计 | 178,545,979.14 | 178,545,979.14 |
30. 专项储备
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 3,836,611.52 | 3,836,611.52 |
| 合 计 | 3,836,611.52 | 3,836,611.52 |
(2) 其他说明
根据财政部、国家安监总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)要求，公司作为冶金矿山机械制造企业2019年度提取并实际使用安全生产费用3,836,611.52元。
31. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数[注] | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 51,786,125.15 | 7,513,987.45 | 59,300,112.60 | |
| 合 计 | 51,786,125.15 | 7,513,987.45 | 59,300,112.60 |
[注]：期初数与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2(1)之说明。
(2) 其他说明
本期增加均系根据公司章程规定，按本期母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
32. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 388,943,846.45 | 350,467,868.76 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -266,607.13 | |
| 调整后期初未分配利润 | 388,677,239.32 | 350,467,868.76 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 42,861,759.02 | 57,169,576.97 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,513,987.45 | 7,400,009.28 |
| 应付普通股股利[注] | 16,133,700.00 | 11,293,590.00 |
| 期末未分配利润 | 407,891,310.89 | 388,943,846.45 |
[注]：根据2019年5月21日公司2018年度股东大会审议，以2018年末总股本322,674,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税）计16,133,700.00元。
(2) 调整期初未分配利润明细
由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-266,607.13元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 996,216,314.59 | 655,792,136.93 | 933,994,947.94 | 611,347,668.54 |
| 其他业务 | 6,314,401.38 | 6,704,848.06 | 4,975,295.52 | 2,353,655.83 |
| 合 计 | 1,002,530,715.97 | 662,496,984.99 | 938,970,243.46 | 613,701,324.37 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 2,745,118.40 | 2,505,810.49 |
| 教育费附加 | 1,332,913.96 | 1,455,621.07 |
| 地方教育附加 | 888,609.34 | 939,875.76 |
| 房产税 | 2,208,531.41 | 2,657,395.59 |
| 土地使用税 | 1,063,059.94 | 1,528,726.86 |
| 印花税 | 302,204.01 | 372,151.77 |
| 残疾人就业保障金 | 84,493.01 | 119,374.77 |
| 车船税 | 26,820.00 | 22,020.00 |
| 合 计 | 8,651,750.07 | 9,600,976.31 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 业务费 | 59,519,140.46 | 49,666,737.17 |
| 运杂费 | 20,783,399.85 | 20,674,077.96 |
| 职工薪酬 | 13,227,430.61 | 10,544,433.70 |
| 差旅费 | 2,971,013.32 | 2,903,720.03 |
| 广告宣传费 | 5,096,986.20 | 2,140,829.74 |
| 办公费 | 1,094,099.78 | 1,692,174.22 |
| 售后服务费 | 108,474.91 | 1,116,406.61 |
| 合 计 | 102,800,545.13 | 88,738,379.43 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 32,118,511.02 | 27,001,425.96 |
| 公司经费 | 10,056,206.69 | 15,214,497.08 |
| 折旧摊销 | 12,105,710.96 | 11,799,116.77 |
| 业务招待费 | 2,012,108.44 | 1,221,402.77 |
| 差旅费 | 1,325,306.63 | 1,156,363.34 |
| 中介机构费 | 4,182,961.53 | 2,794,540.86 |
| 劳动保护费 | 120,777.52 | 200,617.73 |
| 其 他 | 97,374.07 | 989,152.00 |
| 合 计 | 62,018,956.86 | 60,377,116.51 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 17,642,872.61 | 17,556,351.21 |
| 材料费 | 16,589,332.49 | 15,431,319.51 |
| 折旧摊销费 | 2,314,289.61 | 2,497,356.63 |
| 差旅费 | 1,593,723.39 | 1,284,972.92 |
| 中介机构费 | 1,647,714.66 | 2,558,527.59 |
| 合 计 | 39,787,932.76 | 39,328,527.86 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 16,501,917.68 | 19,514,222.29 |
| 利息收入 | -474,811.46 | -769,489.46 |
| 汇兑净损益 | 83,400.69 | -6,556.52 |
| 手续费 | 355,999.78 | 249,455.35 |
| 合 计 | 16,466,506.69 | 18,987,631.66 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 507,295.20 | 395,830.23 | 507,295.20 |
| 与收益相关的政府补助 | 7,930,915.75 | 2,395,809.22 | 7,930,915.75 |
| 合 计 | 8,438,210.95 | 2,791,639.45 | 8,438,210.95 |
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五（四）3之说明。
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 银行理财产品投资收益 | 719,315.59 | 834,509.35 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -19,255.66 | |
| 其他债权投资 | 50,320.77 | |
| 合 计 | 750,380.70 | 834,509.35 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,000,000.00 | |
| 合 计 | 10,000,000.00 |
本期数系子公司启育教育公司2019年未能完成业绩承诺，公司根据对赌协议的补偿条款确认或有对价的公允价值变动损益1,000万元。
10. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 |
| 坏账损失 | -13,873,227.72 |
| 合 计 | -13,873,227.72 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -18,822,297.12 | |
| 存货跌价损失 | -6,886,872.13 | -1,584,401.26 |
| 商誉减值损失 | -39,917,256.73 | -12,527,743.16 |
| 合 计 | -46,804,128.86 | -32,934,441.54 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 34,627.14 | -927,473.09 | 34,627.14 |
| 合 计 | 34,627.14 | -927,473.09 | 34,627.14 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 罚款收入 | 74,052.94 | 90,211.35 | 74,052.94 |
| 无需支付款项 | 127,049.00 | 487,762.29 | 127,049.00 |
| 其 他 | 50,607.78 | 29,128.19 | 50,607.78 |
| 合 计 | 251,709.72 | 607,101.83 | 251,709.72 |
14. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 356,079.62 | 356,079.62 | |
| 罚款支出 | 50,000.00 | 803,981.02 | 50,000.00 |
| 捐赠支出 | 23,000.00 | 20,000.00 | 23,000.00 |
| 水利建设基金 | 1,865.93 | 271,360.97 |
| 赔款支出 | 45,050.00 | 45,050.00 | |
| 滞纳金 | 3,808.96 | ||
| 其 他 | 58,628.74 | 17,847.95 | 58,628.74 |
| 合 计 | 534,624.29 | 1,116,998.90 | 532,758.36 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 19,246,349.42 | 17,810,087.34 |
| 递延所得税费用 | -703,628.43 | -3,027,433.13 |
| 合 计 | 18,542,720.99 | 14,782,654.21 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 68,570,987.11 | 77,490,624.42 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 10,285,648.07 | 11,623,593.66 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,620,463.89 | 2,766,394.19 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,034.54 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 8,185,042.74 | 4,114,228.90 |
| 递延所得税资产适用税率变化影响 | 2,356.64 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 185,689.95 | -3,852.76 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,343,197.38 | 287,313.77 |
| 高新技术企业技术研发费加计扣除 | -4,076,286.50 | -4,007,380.19 |
| 所得税费用 | 18,542,720.99 | 14,782,654.21 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回投标及履约保证金 | 28,497,814.46 | 40,895,943.45 |
| 收回保函及承兑保证金 | 8,671,626.25 | 20,008,358.63 |
| 收到政府补助 | 6,122,216.14 | 4,224,504.49 |
| 收到经营租赁租金 | 1,009,523.81 | 1,772,568.40 |
| 收到利息收入 | 474,811.46 | 769,489.46 |
| 收到的吴彬等个人往来款 | 1,266,722.93 | 3,966,123.08 |
| 收到的乐清丰裕投资管理合伙企业（有限合伙）关联方往来款 | 800,000.00 | |
| 收到的上海闵行区嘟嘟雅歌幼儿园等关联方往来款 | 900,000.00 | |
| 收到的其他非关联方往来款 | 4,089,722.50 | 1,474,281.42 |
| 其 他 | 399,499.98 | 1,433,587.22 |
| 合 计 | 51,331,937.53 | 75,444,856.15 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付各项销售费用 | 69,378,672.80 | 81,219,141.03 |
| 支付投标及履约保证金 | 25,014,333.48 | 38,225,227.30 |
| 支付各项管理费用 | 30,130,063.59 | 23,480,371.93 |
| 支付保函及承兑保证金 | 6,587,624.27 | 20,593,629.01 |
| 支付经营租赁租金 | 3,370,996.26 | 3,012,962.56 |
| 支付的吴彬等个人往来款 | 1,542,094.57 | 3,285,969.94 |
| 支付的乐清丰裕投资管理合伙企业（有限合伙）等关联方往来款 | 1,461,119.94 | |
| 支付的上海闵行区嘟嘟雅歌幼儿园等关联方往来款 | 21,998,927.44 | |
| 支付的其他非关联方往来款 | 1,350,200.00 | 1,000,000.00 |
| 其 他 | 626,223.79 | 2,105,152.86 |
| 合 计 | 139,461,328.70 | 194,921,382.07 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 银行理财产品到期收回 | 720,600,000.00 | 1,151,600,000.00 |
| 收到银行理财产品收益 | 719,315.59 | 834,509.35 |
| 债券产品到期收回 | 6,003,137.80 | |
| 收到债券产品收益 | 50,320.77 | |
| 合 计 | 727,372,774.16 | 1,152,434,509.35 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买银行理财产品 | 720,600,000.00 | 1,139,600,000.00 |
| 购买债券产品 | 6,003,137.80 | |
| 合 计 | 726,603,137.80 | 1,139,600,000.00 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到的闻海达个人往来款 | 2,000,000.00 | |
| 合 计 | 2,000,000.00 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的闻海达个人往来款及利息 | 2,060,000.00 | |
| 合 计 | 2,060,000.00 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 50,028,266.12 | 62,707,970.21 |
| 加：资产减值准备 | 60,677,356.58 | 32,934,441.54 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 21,806,017.65 | 22,526,935.82 |
| 无形资产摊销 | 3,170,367.59 | 2,957,859.40 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 本期数 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 1,217,231.47 |
| 其中：上海阿德科特学校 | 466,914.13 |
| 佰秭公司 | 50,000.00 |
| 隆裕科技公司 | 700,317.34 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 541,057.99 |
| 其中：上海阿德科特学校 | 106,769.96 |
| 佰秭公司 | |
| 隆裕科技公司 | 293,903.85 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,478,765.63 | 4,918,489.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -34,627.14 | 927,473.09 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 356,079.62 | |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -10,000,000.00 | |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 16,010,807.52 | 19,259,644.91 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -750,380.70 | -834,509.35 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -2,203,195.82 | -3,027,433.13 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 1,500,000.00 | |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 17,473,500.56 | -15,293,191.20 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 15,756,395.00 | -87,409,690.80 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 45,581,263.44 | 1,703,130.46 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 227,850,616.05 | 41,371,119.95 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 105,755,381.76 | 156,455,297.74 |
| 减：现金的期初余额 | 156,455,297.74 | 98,086,560.23 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -50,699,915.98 | 58,368,737.51 |
| 星萌早教公司 | 140,384.18 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 1,266,722.93 |
| 其中：启育教育公司 | 1,266,722.93 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 1,942,896.41 |
(3) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 105,755,381.76 | 156,455,297.74 |
| 其中：库存现金 | 536,331.90 | 594,415.44 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 105,071,551.22 | 155,728,847.08 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 147,498.64 | 132,035.22 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 105,755,381.76 | 156,455,297.74 |
(4) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保函保证金 | 4,335,147.38 | 3,318,740.14 |
| 银行承兑汇票保证金 | 1,232,194.39 | 4,332,603.61 |
| 小 计 | 5,567,341.77 | 7,651,343.75 |
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 375,651,927.10 | 380,655,671.62 |
| 其中：支付货款 | 375,651,927.10 | 380,655,671.62 |
| 小 计 | 375,651,927.10 | 380,655,671.62 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 4,335,147.38 | 保函保证金 |
| 1,232,194.39 | 银行承兑汇票保证金 | |
| 应收款项融资 | 8,813,125.28 | 开立银行承兑汇票质押保证 |
| 投资性房地产 | 4,133,168.62 | 银行融资抵押 |
| 固定资产 | 36,857,481.96 | 银行融资抵押 |
| 无形资产 | 24,506,966.55 | 银行融资抵押 |
| 合 计 | 79,878,084.18 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 272,581.01 | ||
| 其中：英镑 | 20,000.11 | 9.1501 | 183,003.01 |
| 港币 | 100,000.00 | 0.89578 | 89,578.00 |
| 应收账款 | 5,591,294.88 | ||
| 其中：英镑 | 546,209.00 | 9.1501 | 4,997,866.96 |
| 澳元 | 56,801.97 | 4.8843 | 277,437.86 |
| 美元 | 24,015.00 | 6.9762 | 167,533.44 |
| 加元 | 22,185.08 | 5.3421 | 118,514.92 |
| 瑞士法郎 | 1,404.28 | 7.2028 | 10,114.75 |
| 日元 | 309,380.40 | 0.064086 | 19,826.95 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 本公司重点产业振兴和技术改造项目专项补助 | 6,077,707.01 | 233,757.96 | 5,843,949.05 | 其他收益 | 浙江省发改委、经信委浙发改产业〔2011〕570号 | |
| 电光上海公司技改项目专项补助 | 3,578,780.11 | 273,537.24 | 3,305,242.87 | 其他收益 | 上海市闵行区经济委员会闵经委发〔2011〕134号 |
| 小 计 | 9,656,487.12 | 507,295.20 | 9,149,191.92 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 税费返还 | 1,808,699.61 | 其他收益 | 宿开发〔2015〕37号 |
| 财政专项基金 | 496,656.00 | 其他收益 | 皖政〔2016〕1号 |
| 科技补助 | 1,333,180.00 | 其他收益 | 乐科字〔2019〕48号；乐科字〔2019〕58号；闵经委发〔2017〕22号 |
| 政府奖励 | 4,292,380.14 | 其他收益 | 乐财企〔2019〕55号；乐清市人民政府乐政发〔2017〕47号；乐政发〔2018〕28号 |
| 小 计 | 7,930,915.75 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为8,438,210.95元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得 时点 | 股权取得 成本 | 股权取得 比例(%) | 股权取得 方式 |
| 佰秭公司 | 2019年7月19日 | 50,000.00 | 52.00 | 现金 |
| 上海阿德科特学校 | 2019年7月19日 | 466,914.13 | 52.00 | 现金 |
| 隆裕科技公司 | 2019年6月26日 | 700,317.34 | 55.00 | 现金 |
| 星萌早教公司 | 2019年6月27日 | 0.00 | 100.00 | 现金 |
(续上表)
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的 确定依据 | 购买日至期末 被购买方的收入 | 购买日至期末被 购买方的净利润 |
| 佰秭公司 | 2019年7月19日 | 控制权发生转移 | -3,589.99 | |
| 上海阿德科特学校 | 2019年7月19日 | 控制权发生转移 | 3,569,902.91 | -1,446,760.34 |
| 隆裕科技公司 | 2019年6月26日 | 控制权发生转移 | 2,198,677.54 | 96,073.58 |
| 星萌早教公司 | 2019年6月27日 | 控制权发生转移 | 1,073,732.09 | -1,037,672.04 |
2. 合并成本及商誉
| 项 目 | 佰秭公司 | 上海阿德科特学校 | 隆裕科技公司 | 星萌早教公司 |
| 合并成本 | ||||
| 现金 | 50,000.00 | 466,914.13 | 700,317.34 | |
| 合并成本合计 | 50,000.00 | 466,914.13 | 700,317.34 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 50,000.00 | 466,914.13 | 700,317.34 | |
| 商誉 |
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 佰秭公司 | |
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产 | ||
| 长期待摊费用 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 净资产 | ||
| 取得的净资产 | 50,000.00 | 50,000.00 |
(续上表)
| 项 目 | 上海阿德科特学校 | |
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产 | ||
| 货币资金 | 106,769.96 | 106,769.96 |
| 应收款项 | 544,612.50 | 544,612.50 |
| 其他流动资产 | 4,235.52 | 4,235.52 |
| 固定资产 | 608.38 | 608.38 |
| 长期待摊费用 | 7,485.11 | 7,485.11 |
| 负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 14,506.80 | 14,506.80 |
| 应交税费 | 70.20 | 70.20 |
| 其他应付款 | 182,220.34 | 182,220.34 |
| 净资产 | 466,914.13 | 466,914.13 |
| 取得的净资产 | 466,914.13 | 466,914.13 |
(续上表)
| 项 目 | 隆裕科技公司 | |
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产 | ||
| 货币资金 | 293,903.85 | 293,903.85 |
| 应收款项 | 1,688,920.72 | 1,688,920.72 |
| 存货 | 114,168.91 | 114,168.91 |
| 固定资产 | 191,381.48 | 191,381.48 |
| 负债 | ||
| 应付款项 | 996,227.34 | 996,227.34 |
| 应付职工薪酬 | 14,000.00 | 14,000.00 |
| 应交税费 | 4,843.37 | 4,843.37 |
| 净资产 | 1,273,304.25 | 1,273,304.25 |
| 减：少数股东权益 | 572,986.91 | 572,986.91 |
| 取得的净资产 | 700,317.34 | 700,317.34 |
(续上表)
| 项 目 | 星萌早教公司 | |
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产 | ||
| 货币资金 | 140,384.18 | 140,384.18 |
| 应收款项 | 65,000.00 | 65,000.00 |
| 长期待摊费用 | 247,798.82 | 247,798.82 |
| 负债 | ||
| 预收款项 | 353,183.00 | 353,183.00 |
| 其他应付款 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 净资产 | ||
| 取得的净资产 | ||
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
佰秭公司、上海阿德科特学校、隆裕科技公司、星萌早教公司可辨认资产、负债公允价值的确定方法系根据其账面净资产确定。
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 光雅教育公司 | 设立 | 2019年1月 | 24,000,000.00 | 52.00% |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 电光宿州公司 | 安徽宿州 | 安徽宿州 | 制造业 | 100.00 | 出资设立 | |
| 泰亿达公司 | 温州乐清 | 温州乐清 | 制造业 | 80.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 达得利公司 | 温州乐清 | 温州乐清 | 制造业 | 80.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 电光上海公司 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 雅力科技公司 | 上海 | 上海 | 教育业 | 65.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 佳芃文化公司 | 上海 | 上海 | 教育业 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 启育教育公司 | 义乌 | 义乌 | 教育业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 泰亿达公司 | 20% | 60,815.91 | 9,797,017.86 | |
| 达得利公司 | 20% | -1,301,870.31 | 19,270,114.37 | |
| 雅力科技公司 | 35% | 3,548,860.23 | 21,022,227.12 | |
| 佳芃文化公司 | 49% | 5,679,003.99 | 4,900,000.00 | 12,034,279.71 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 泰亿达公司 | 46,663,414.53 | 7,034,579.51 | 53,697,994.04 | 4,638,138.47 | 74,766.30 | 4,712,904.77 |
| 达得利公司 | 110,803,951.85 | 29,307,555.02 | 140,111,506.87 | 43,598,165.05 | 162,769.98 | 43,760,935.03 |
| 雅力科技公司 | 50,644,793.46 | 81,559,632.53 | 132,204,425.99 | 66,140,919.94 | 66,140,919.94 | |
| 佳芃文化公司 | 14,117,807.40 | 11,086,003.63 | 25,203,811.03 | 644,056.53 | 644,056.53 | |
(续上表)
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 泰亿达公司 | 46,031,306.84 | 9,162,935.38 | 55,194,242.22 | 6,437,284.36 | 75,948.14 | 6,513,232.50 |
| 达得利公司 | 204,274,327.77 | 34,048,408.01 | 238,322,735.78 | 135,133,399.07 | 329,413.30 | 135,462,812.37 |
| 雅力科技公司 | 33,263,633.47 | 70,062,594.84 | 103,326,228.31 | 53,402,322.92 | 53,402,322.92 | |
| 佳芃文化公司 | 12,273,234.10 | 12,160,632.40 | 24,433,866.50 | 1,463,916.06 | 1,463,916.06 | |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 泰亿达公司 | 37,383,150.11 | 304,079.55 | 304,079.55 | 1,423,414.66 |
| 达得利公司 | 116,723,710.38 | -6,257,702.62 | -6,257,702.62 | 24,587,970.18 |
| 雅力科技公司 | 100,310,782.67 | 10,139,600.66 | 10,139,600.66 | 39,076,165.50 |
| 佳芃文化公司 | 21,750,714.57 | 11,589,804.06 | 11,589,804.06 | 11,569,355.04 |
(续上表)
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 420,744.34 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -19,255.66 | |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -19,255.66 |
| 子公司 名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 泰亿达公司 | 37,980,964.71 | -602,455.56 | -602,455.56 | 481,812.44 |
| 达得利公司 | 186,631,539.31 | -72,957.37 | -72,957.37 | -13,395,153.00 |
| 雅力科技公司 | 66,629,513.63 | 5,202,490.77 | 5,202,490.77 | 9,946,426.86 |
| 佳芃文化公司 | 20,604,809.75 | 10,459,029.43 | 10,459,029.43 | 12,276,528.31 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过30天(含)。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 定量标准
债务人在合同付款日后逾期超过30天(含)仍未付款。
2) 定性标准
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）
6之说明
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款的9.54% (2018年12月31日：13.02%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 金融负债 | |||||
| 银行借款 | 259,341,457.34 | 265,977,759.74 | 265,977,759.74 | ||
| 应付票据 | 7,042,502.10 | 7,042,502.10 | 7,042,502.10 | ||
| 应付账款 | 93,102,196.70 | 93,102,196.70 | 93,102,196.70 | ||
| 其他应付款 | 52,493,942.10 | 52,493,942.10 | 52,493,942.10 | ||
| 小 计 | 411,980,098.24 | 418,616,400.64 | 418,616,400.64 | ||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值[注] | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 金融负债 | |||||
| 银行借款 | 472,672,420.70 | 483,378,735.87 | 483,378,735.87 | ||
| 应付票据 | 6,808,322.19 | 6,808,322.19 | 6,808,322.19 | ||
| 应付账款 | 111,863,024.69 | 111,863,024.69 | 111,863,024.69 | ||
| 其他应付款 | 46,963,203.37 | 46,963,203.37 | 46,963,203.37 | ||
| 小 计 | 638,306,970.95 | 649,013,286.12 | 649,013,286.12 | ||
[注]：期初数与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2(1)之说明。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年12月31日，本公司的银行借款均为固定利率计息 (2018年12月31日：均为固定利率计息)。在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润
总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注五（四）2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 48,510,000.00 | 48,510,000.00 | ||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 48,510,000.00 | 48,510,000.00 | ||
| 权益工具投资 | 48,510,000.00 | 48,510,000.00 | ||
| 2. 应收款项融资 | 122,229,283.36 | 122,229,283.36 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 122,229,283.36 | 48,510,000.00 | 170,739,283.36 | |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 2019年12月31日的公允价值 | 估值技术 | 输入值 |
| 应收款项融资 | 122,229,283.36 | 现金流量 折现法 | 折现率 |
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 电光科技有限公司 | 浙江乐清 | 实业投资 | 12,000万元 | 51.14 | 51.14 |
本公司的母公司情况的说明电光科技有限公司(原名乐清电光实业有限公司)系由石碎标等12位自然人出资设立的有限公司，于2010年5月27日在乐清市工商行政管理局登记注册，取得统一社会信用代码为91330382556170275F的企业法人营业执照。
(2) 本公司最终控制方是石碎标、石向才、石晓霞、石志微、朱丹、施隆等六位自然人。石向才、石晓霞、石志微系石碎标子女，朱丹系石向才妻子，施隆系石志微儿子，上述五位自然人合计通过电光科技有限公司持有本公司44.36%的股份，石碎标、石向才、石晓霞、石志微、朱丹、施隆等六位自然人直接持有本公司15.24%的股份，系本公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七（一）之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 金月芬 | 实际控制人之亲属 |
| 上海吉的堡永盛双语幼儿园 | 控股子公司管理的民办非企业单位[注1][注2] |
| 上海静安区民办大宁学佳幼儿园 | 控股子公司设立的民办非企业单位[注2] |
| 上海静安区爱宝儿童益智服务中心 | 控股子公司设立的民办非企业单位[注2] |
| 上海闵行区嘟嘟幼儿园 | 控股子公司设立的民办非企业单位[注2] |
| 上海闵行区嘟嘟雅歌幼儿园 | 控股子公司设立的民办非企业单位[注2] |
| 乐清丰裕投资管理合伙企业（有限合伙） | 参股公司 |
| 宏晓复合材料有限公司 | 实控人亲属蔡佳佳控制的企业 |
| 胡靖 | 子公司的少数股东 |
| ADCOTE SCHOOL LIMITED （以下简称阿德科特学校） | 控股子公司拟投资企业 |
| MYDDELTON COLLEGE LIMITED（以下简称米德尔顿公学） | 控股子公司拟投资企业 |
[注1]：佳芃文化公司通过管理协议负责日常经营管理。
[注2]：上述民办非企业单位受当地教育局管理控制，包括对幼儿园学生来源及人数、收费标准的设定，日常经营的监督与管理，成本费用支出的检查与限制。因此公司对上述民办非企业单位不满足控制的三项基本要素的规定，故未纳入本公司合并财务报表范围。
(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 电光科技有限公司 | 40,000,000.00 | 2019/3/20 | 2020/3/18 | 否 |
| 石碎标、金月芬、电光科技有限公司 | 45,000,000.00 | 2019/4/19 | 2020/4/16 | 否 |
| 石碎标、金月芬 | 5,000,000.00 | 2019/4/19 | 2020/4/16 | 否 |
| 石碎标、金月芬[注1] | 20,000,000.00 | 2019/10/11 | 2020/9/11 | 否 |
| 电光科技有限公司[注2] | 50,000,000.00 | 2019/5/2 | 2020/4/22 | 否 |
| 电光科技有限公司 | 14,500,000.00 | 2019/12/3 | 2020/12/2 | 否 |
[注1]：系由电光上海公司以房地产抵押、石碎标、金月芬共同提供担保。
[注2]：系由本公司以房地产抵押、电光科技有限公司共同提供担保。
2. 关联方资金拆借
拆出资金情况
| 关联方 | 期初应收 | 本期拆出 | 本期收回 | 期末应收 | 本期资金占用费 |
| 乐清丰裕投资管理合伙企业（有限合伙） | 800,000.00 | 800,000.00 | |||
| 小 计 | 800,000.00 | 800,000.00 |
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 473.23万元 | 267.90万元 |
4. 其他关联交易
(1) 公司向控股子公司佳芃文化公司设立的民办非企业单位收取的管理费用如下：
| 关联方 | 管理费 |
| 上海吉的堡永盛双语幼儿园 | 733,403.87 |
| 上海静安区民办大宁学佳幼儿园 | 633,009.73 |
| 上海闵行区嘟嘟雅歌幼儿园 | 204,165.07 |
| 上海闵行区嘟嘟幼儿园 | 302,750.49 |
(2) 佳芃文化公司向幼儿园学生收取幼儿培训费用13,164,905.55元。
(3) 雅力科技公司与阿德科特学校的交易事项
雅力科技公司累计借给阿德科特学校无息借款4,575,050.00元（50万英镑）；代垫支付阿德科特学校在华代表处费用1,104,829.00元，在国内宣传的人员工资、宣传费用等合计5,039,593.21元。
(4) 在尚未确定英国阿德科特学校股权的收购主体的情况下，雅力科技公司股东胡靖为收购英国阿德科特学校先行支付交易意向金8,732,000.00元（折100万英镑，资金来源于关联方石晓霞）。在确定股权收购主体为雅力科技公司后，胡靖前期支付的上述意向金构成为雅力科技公司垫付的股权收购款，本期雅力科技公司已归还。上述事项详见本财务报表附注十一之说明。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付账款 | |||||
| 宏晓复合材料有限公司 | 5,466,610.83 | ||||
| 小 计 | 5,466,610.83 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 阿德科特学校 | 10,719,472.21 | 1,045,164.30 | 11,029,156.66 | 598,765.86 | |
| 小 计 | 10,719,472.21 | 1,045,164.30 | 11,029,156.66 | 598,765.86 | |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付票据 | |||
| 宏晓复合材料有限公司 | 1,600,000.00 | ||
| 小 计 | 1,600,000.00 | ||
| 应付账款 |
| 宏晓复合材料有限公司 | 883,700.10 | ||
| 小 计 | 883,700.10 | ||
| 其他应付款 | |||
| 胡靖 | 8,732,000.00 | ||
| 小 计 | 8,732,000.00 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 截至2019年12月31日，本公司已开立尚未履行完毕的保函金额为4,335,147.38元。
2. 截至2019年12月31日，本公司尚未完成的股权收购事项
根据2018 年 6 月 25 日公司第三届董事会第十五次会议审议通过《关于控股子公司上海雅力信息科技有限公司投资英国阿德科特学校与米德尔顿公学议案》，同意控股子公司雅力科技公司对YING LIU持有的阿德科特学校和米德尔顿公学进行投资。由于本次收购需相关政府部门审批，受到审批时间较长等影响，雅力科技公司与YING LIU无法在签署协议规定的时间内完成交易，经过双方友好协商，雅力科技公司委托XILE GAO（XILE GAO系公司控股股东之一石晓霞女士儿媳妇的姨妈）进行先期股份收购，XILE GAO以240万英镑取得阿德科特学校45%股权，同时保留6%期权权利，以88万英镑取得米德尔顿公学6%股权，待审批得到批准后，雅力科技公司将从XILE GAO平价收购。XILE GAO收购的上述股权于2018年10月15日完成协议的签署并经由律师事务所见证认可，英国工商变更登记于2019年3月26日完成。
截至2019年12月31日，胡靖个人前期先行支付刘颖交易意向金8,732,000.00元（100万英镑，资金来源于关联方石晓霞，雅力科技公司已归还），雅力科技公司支付刘颖交易意向金6,942,796.00元（180万英镑），雅力科技公司支付上海美锴信息技术有限公司（该公司系控股股东之一施隆表兄弟陈然控股的企业）用于XILE GAO收购的借款担保15,140,000.00元（约148万英镑），合计支付30,814,796.00元。
由于雅力科技公司收购XILE GAO持有阿德科特学校和米德尔顿公学相关股权的尚未获得相关政府审批，公司于2019年6月11日成立雅力国际教育管理有限公司推进收购事宜，因此雅力科技公司截至2019年12月31日尚不具有对XILE GAO持有阿德科特学校和米德尔
顿公学相关股权的所有权，公司将上述股权转让款计入其他非流动资产。
(二) 截至2019年12月31日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 根据2020年4月27日公司第四届董事会第七次会议审议通过的2019年度利润分配预案，拟以公司总股本322,674,000股为基数，每10股派发现金红利1元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。 |
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1.根据2020年1月9日公司第四届董事会第四次会议决议，拟将本公司拥有的乐清经济开发区纬十八路工业厂房的所有权以及土地使用权转让给乐清市新兴电缆附件有限公司。该土地和房屋账面原值为925.34万元，截至2019年12月31日，已计提折旧与摊销 280.88万元，账面净值为 644.46 万元，交易总价为2,220万元。
2.根据2020年4月15日本公司与上海学佳文化发展有限公司（以下简称学佳文化公司）签署的《股权转让协议》，公司将所持控股子公司佳芃文化公司51.00%股权转让给学佳文化公司, 转让价款为人民币 3,106.36 万元。转让后公司不再持有佳芃文化公司的股份。本次股权转让完成后，佳芃文化公司将不再纳入公司合并报表范围。
3.新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响，具体情况如下：
| 受影响的具体情况 | 对财务状况和经营成果的影响 |
| (1) 对生产的影响 公司主要生产经营地位于浙江省、安徽省，受新冠疫情影响，公司春节后最早一批复工的时间是由原2020年 2月1日延迟至2020年2月21 日。截至本财务报表批准报出日，部分教育子公司尚未正式开学。 | 因受新冠疫情影响预计2020年第一季度产量将较去年同期有所下降；销售收入将较去年同期有所下降，未来影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。 |
| (2) 对销售的影响 新冠疫情对湖北等省市以及全国整体经济运行造成一定影响，从而在一定程度上影响公司防爆产品销售及教育产业服务的提供。 | 预计2020年第一季度销售收入将较去年同期有所下降，未来影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。 |
| (3) 对应收款项信用损失准备的影响 公司下游客户主要为防爆行业分布全国各地，在春节假期受新冠疫情影响较小，从而对公司应收款项 | 预计对计提坏账准备影响程度较小，未来影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。 |
| 的预期信用风险甚小。 | |
| (4) 对商誉减值的影响 | 本期进行商誉减值测试时，已就新冠疫情影响对2020年业绩的影响进行了合理估计，未来影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。 |
本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对防爆电器业务、电力设备业务及教育培训及留学服务业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
| 项 目 | 防爆电器 | 电力设备 | 教育培训及留学服务 | 网络服务 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 726,422,217.71 | 116,805,000.01 | 152,125,316.18 | 863,780.69 | 996,216,314.59 | |
| 主营业务成本 | 491,847,952.07 | 87,278,271.55 | 76,573,479.74 | 92,433.54 | 655,792,136.90 | |
| 资产总额 | 1,711,651,126.33 | 193,809,500.91 | 182,171,076.37 | 5,417,325.76 | -512,746,175.70 | 1,580,302,853.67 |
| 负债总额 | 543,947,747.03 | 48,473,839.80 | 73,520,312.17 | 103,527.89 | -125,868,495.41 | 540,176,931.48 |
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.吴彬系公司全资子公司启育教育公司原股东，启育教育公司控制的义乌欧景国际幼儿园本期与吴彬存在资金往来。期初应收456,519.93元，本期借出800,000.00元，本期收回1,009,523.81元,期末应付10,203.00元。
2.浙江鸿亮复合材料有限公司于2018年9月成立，其股东叶哲孜、王秀芬、徐建东、王中海、朱盈踪同时系关联方宏晓复合材料有限公司的股东。子公司达得利公司本期向浙江鸿亮复合材料有限公司采购商品，期初应付账款余额277,849.85元，本期采购相关商品金额11,047,312.70元，本期支付10,733,835.13元，期末应付账款余额591,327.42元。
3．根据2016年7月31日公司与雅力科技公司原股东胡靖、张南、许飞、居国进签订的《股权收购协议》，胡靖、张南、许飞、居国进承诺2016年、2017年、2018年、2019年、
2020年雅力科技公司合并报表口径下扣除非经营性损益后归属母公司所有的净利润合计不低于10,000万元。雅力科技公司2019年度扣除非经营性损益后归属母公司所有的净利润1,077.25万元。根据2016年度、2017年度、2018年度和2019年度实现的扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润和坤元资产评估有限公司出具《评估报告》（坤元评报〔2019〕1-17号）中2020年盈利预测数据，雅力科技公司存在不能完成业绩承诺的可能性，由于公司对未来业绩承诺完成情况和未来能否收到业绩补偿预计存在较大不确定性，因此公司未确认对雅力科技公司业绩补偿相关的或有对价。
4. 根据2016年9月公司与佳芃文化公司原股东胡燕炯、张颖、曹一茜签订的《股权收购协议》，胡燕炯、张颖、曹一茜承诺2017年、2018年、2019年佳芃文化公司合并报表口径下扣除非经营性损益后归属母公司所有的净利润不低于900万元、1,000万元、1,100万元。佳芃文化公司2019年度扣除非经营性损益后归属母公司所有的净利润1,116.89万元。
5. 根据2016年12月公司与启育教育公司原股东吴彬、成燕青签订的《股权收购协议》，吴彬、成燕青承诺2017年、2018年、2019年启育教育公司合并报表口径下扣除非经营性损益后归属母公司所有的净利润不低于750万元、800万元、850万元。启育教育公司2019年度扣除非经营性损益后归属母公司所有的净利润708.82万元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,100,000.00 | 0.23 | 1,100,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 474,203,538.16 | 99.77 | 53,160,209.84 | 11.21 | 421,043,328.32 |
| 合 计 | 475,303,538.16 | 100.00 | 54,260,209.84 | 11.42 | 421,043,328.32 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 800,000.00 | 0.20 | 800,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 405,602,519.07 | 99.80 | 39,990,612.13 | 9.86 | 365,611,906.94 |
| 合 计 | 406,402,519.07 | 100.00 | 40,790,612.13 | 10.04 | 365,611,906.94 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 345,599,172.24 | 17,279,958.61 | 5.00 |
| 1-2年 | 76,285,966.76 | 7,628,596.68 | 10.00 |
| 2-3年 | 34,381,063.73 | 10,314,319.12 | 30.00 |
| 3年以上 | 17,937,335.43 | 17,937,335.43 | 100.00 |
| 小 计 | 474,203,538.16 | 53,160,209.84 | 11.21 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 345,599,172.24 |
| 1-2年 | 77,046,966.76 |
| 2-3年 | 34,720,063.73 |
| 3年以上 | 17,937,335.43 |
| 小 计 | 475,303,538.16 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 800,000.00 | 300,000.00 | 1,100,000.00 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 39,990,612.13 | 13,756,343.21 | 586,745.50 | 53,160,209.84 | ||||
| 小 计 | 40,790,612.13 | 14,056,343.21 | 586,745.50 | 54,260,209.84 | ||||
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款586,745.50元。
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 中天合创能源有限责任公司 | 12,446,433.64 | 2.62 | 622,321.68 |
| 华能庆阳煤电有限责任公司核桃峪煤矿 | 12,078,000.00 | 2.54 | 603,900.00 |
| 淄博矿业集团物资供应有限公司 | 10,929,132.27 | 2.30 | 546,456.61 |
| 中垠融资租赁有限公司 | 10,109,250.00 | 2.13 | 505,462.50 |
| 铁法煤业（集团）有限责任公司 | 9,434,384.61 | 1.98 | 481,585.46 |
| 小 计 | 54,997,200.52 | 11.57 | 2,759,726.25 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 250,000.00 | 1.13 | 250,000.00 | 100.00 | |
| 其中：其他应收款 | 250,000.00 | 1.13 | 250,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 21,934,854.97 | 98.87 | 3,320,797.86 | 15.14 | 18,614,057.11 |
| 其中：其他应收款 | 21,934,854.97 | 98.87 | 3,320,797.86 | 15.14 | 18,614,057.11 |
| 合 计 | 22,184,854.97 | 100.00 | 3,570,797.86 | 16.10 | 18,614,057.11 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 59,012,432.96 | 100.00 | 2,769,127.07 | 4.69 | 56,243,305.89 |
| 其中：其他应收款 | 59,012,432.96 | 100.00 | 2,769,127.07 | 4.69 | 56,243,305.89 |
| 合 计 | 59,012,432.96 | 100.00 | 2,769,127.07 | 4.69 | 56,243,305.89 |
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 其他应收款 | ||||
| 平乡县华洋塑胶厂 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 景德镇万鹏电子有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 250,000.00 | 250,000.00 | 100.00 |
3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联往来组合 | 10,823,133.53 | ||
| 账龄组合 | 11,111,721.44 | 3,320,797.86 | 29.89 |
| 其中：1年以内 | 5,981,925.97 | 299,096.30 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,215,905.04 | 121,590.50 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,448,256.25 | 434,476.88 | 30.00 |
| 3年以上 | 2,465,634.18 | 2,465,634.18 | 100.00 |
| 小 计 | 21,934,854.97 | 3,320,797.86 | 15.14 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 17,055,059.50 |
| 1-2年 | 1,215,905.04 |
| 2-3年 | 1,448,256.25 |
| 3年以上 | 2,465,634.18 |
| 小 计 | 22,184,854.97 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 255,788.29 | 188,865.63 | 2,324,473.15 | 2,769,127.07 |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -16,266.25 | 16,266.25 | ||
| --转入第三阶段 | -99,807.63 | 99,807.63 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 59,574.26 | 16,755.24 | 725,830.29 | 801,670.79 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 299,096.30 | 121,590.50 | 3,150,111.06 | 3,570,797.86 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 10,253,297.24 | 8,271,857.23 |
| 拆借款 | 10,823,133.53 | 49,092,196.73 |
| 应收暂付款 | 1,108,424.20 | 1,357,856.96 |
| 其他 | 290,522.04 | |
| 合 计 | 22,184,854.97 | 59,012,432.96 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 雅力科技公司 | 拆借款 | 10,823,133.53 | 1年以内 | 48.79 | |
| 中国神华国际工程有限公司 | 押金保证金 | 838,445.76 | 1年以内 | 3.78 | 41,922.29 |
| 郑州煤炭工业（集团）有限责任公司 | 押金保证金 | 750,700.00 | 2-3年 | 3.38 | 225,210.00 |
| 中煤招标有限责任公司 | 押金保证金 | 512,402.63 | 1年以内 | 2.31 | 25,620.13 |
| 山东能源国际贸易有限公司 | 押金保证金 | 32,000.00 | 1年以内 | 1.93 | 1,600.00 |
| 396,895.00 | 3年以上 | 396,895.00 | |||
| 小 计 | 13,353,576.92 | 60.19 | 691,247.42 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 488,022,526.49 | 488,022,526.49 | 481,765,709.15 | 481,765,709.15 | ||
| 合 计 | 488,022,526.49 | 488,022,526.49 | 481,765,709.15 | 481,765,709.15 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 电光宿州公司 | 92,000,000.00 | 92,000,000.00 | ||||
| 电光上海公司 | 96,345,709.15 | 96,345,709.15 | ||||
| 中灵网络公司 | 20,200,000.00 | 20,200,000.00 | ||||
| 达得利公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 雅力科技公司 | 86,450,000.00 | 86,450,000.00 | ||||
| 佳芃文化传公司 | 45,050,000.00 | 45,050,000.00 | ||||
| 启育教育公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | ||||
| 上海电光教育公司 | 1,720,000.00 | 5,100,000.00 | 6,820,000.00 | |||
| 隆裕科技公司 | 1,156,817.34 | 1,156,817.34 | ||||
| 小 计 | 481,765,709.15 | 6,256,817.34 | 488,022,526.49 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 707,189,493.60 | 510,688,954.13 | 588,809,071.36 | 422,719,105.63 |
| 其他业务 | 14,813,901.28 | 9,735,351.85 | 14,114,992.37 | 11,017,993.93 |
| 合 计 | 722,003,394.88 | 520,424,305.98 | 602,924,063.73 | 433,737,099.56 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 6,804,346.14 | 5,031,240.99 |
| 材料费 | 13,852,075.17 | 11,828,443.05 |
| 折旧摊销费 | 606,595.83 | 726,459.24 |
| 差旅费 | 1,085,357.48 | 1,188,634.33 |
| 中介机构费 | 3,888,171.50 | 991,986.19 |
| 合 计 | 26,236,546.12 | 19,766,763.80 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 10,100,000.00 | 23,100,000.00 |
| 理财产品收益 | 664,081.33 | 575,092.86 |
| 合 计 | 10,764,081.33 | 23,675,092.86 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -321,452.48 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | 1,808,699.61 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 6,629,511.34 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 719,315.59 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 | 10,050,320.77 |
| 金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 75,030.98 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 18,961,425.81 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 3,207,488.18 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 500,093.36 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 15,253,844.27 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.49 | 0.13 | 0.13 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.89 | 0.09 | 0.09 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 42,861,759.02 |
| 非经常性损益 | B | 15,253,844.27 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 27,607,914.75 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 941,957,204.96 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 16,133,700.00 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7.00 |