江苏亚星锚链股份有限公司2019年度 财务报表附注
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首次执行新金融工具准则调整首次执行日母公司财务报表相关项目情况：-续
2019年1月1日首次执行新金融工具准则的影响汇总表（母公司）
项目
按原则准则列示的账面价值
执行新金融工具准则的影响
按新金融工具准则
列示的账面价值
重分类
2018年12月31日
自原分类为贷款和应收款项类金融资产转入
自原分类为可供出售金融资产转入（注1）
自原以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债转入
其他（注2）
2019年1月1日
交易性金融资产 757,189,491.64 757,189,491.64其他应收款
77,828,278.64 -22,446,250.39 55,382,028.25
其他流动资产
779,772,437.99 -738,648,241.25 41,124,196.74
可供出售金融资产
10,000,000.00 -10,000,000.00
其他非流动金融资产
10,000,000.00 10,000,000.00
其他非流动资产
4,867,134.72 3,905,000.00 8,772,134.72
短期借款
300,000,000.00 307,083.33 300,307,083.33
其他应付款
192,890,148.89 -307,083.33 192,583,065.56
江苏亚星锚链股份有限公司2019年度 财务报表附注
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注1：自原分类为可供出售金融资产转入于2019年1月1日，人民币10,000,000.00元的可供出售金融资产被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并计入其他非流动金融资产项目。该部分投资属于权益工具投资，于2019年1月1日对该部分股权投资采用公允价值计量。
注2：其他于2019年1月1日，本公司将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中，将其他应收款中应收利息人民币22,446,250.39元分别转入其他流动资产18,541,250.39元、其他非流动资产3,905,000.00元；将其他应付款中应付利息人民币307,083.33元转入短期借款。
本公司理财产品业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，因此于2019年1月1日，本公司将人民币757,189,491.64元的理财产品由其他流动资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，计入交易性金融资产项目。
于2019年1月1日，本公司对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产根据原金融工具准则确认的损失准备与根据新金融工具准则确认的信用损失准备的调节情况详见下表。
2019年1月1日信用损失准备的调节表（母公司）
项目
按原准则确认的减
值准备
重分类
重新计量预期损失
准备
按新金融工具准则确认的信用损失准
备
金融资产信用损失准备：
应收票据- - -应收账款93,448,573.21 - - 93,448,573.21其他应收款11,621,811.10 - - 11,621,811.10
②财务报表列报格式
本公司按照财政部于2019年4月30日颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号，以下简称“财会6号文件”）编制2019年度财务报表。财会6号文件对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，将“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”和“应付账款”两个项目，同时明确或修订了“一年内到期的非流动资产”、“递延收益”、“其他权益工具”、“研发费用”、“财务费用”项目下的“利息收入”、“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”和“营业外支出”行目的列报内容，调整了“资产减值损失”项目的列示位置，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的列报内容。对于上述列报项目的变更，本公司对比较数据进行了重新列报。