深圳市理邦精密仪器股份有限公司
2019年度财务决算报告2019年公司在董事会的领导下,紧紧围绕“创新性、平台型、国际化”的发展规划,稳步推进年初制定的经营计划,推动主营业务稳健发展。报告期内,公司积极应对国内外经济环境、医药行业环境的变化,强化内部管理,优化组织结构、持续加大研发创新力度,加大市场拓展力度,推进企业文化建设,持续提升产品的品牌形象和公司的核心竞争力。2019年公司资产质量良好,财务状况稳健。报告期内,公司实现营业收入113,624.30万元,较上年同期增长14.46%;归属于上市公司股东的净利润为13,185.05万元,较上年同期增长42.30%。
一、2019年公司财务报表审计情况
公司2019年财务报表经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具了标准无保留意见审计报告。会计师的意见是:理邦仪器的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了理邦仪器2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、2019年主要会计数据及财务指标(单位:万元)
(一)主要会计数据
项目 | 2019年 | 2018年 | 本年比上年增减(%) |
营业总收入 | 113,624.30 | 99,271.96 | 14.46 |
营业利润 | 13,634.86 | 8,200.48 | 66.27 |
利润总额 | 12,779.40 | 8,534.66 | 49.74 |
归属于上市公司股东的净利润 | 13,185.05 | 9,265.50 | 42.30 |
经营活动产生现金流量净额 | 11,528.84 | 8,233.69 | 40.02 |
2019年 | 2018年 | 本年比上年增减(%) | |
总资产 | 149,701.68 | 144,161.55 | 3.84 |
归属于上市公司股东的净资产 | 129,093.38 | 124,568.75 | 3.63 |
股本 | 58,172.18 | 58,500.00 | -0.56 |
1、报告期内,公司实现营业总收入113,624.30万元,较上年同期增加14.46%;公司利润总额为12,779.40万元,较上年同期增加49.74%;归属于上市公司股东的净利润为13,185.05万元,较上年同期增加42.30%;主要系本期营业总收入增加所致。
2、报告期内,公司经营活动产生现金流量净额为11,528.84万元,较上年同期增加40.02%,主要系本期销售增加,收回货款增加所致。
(二)主要财务指标
项目 | 2019年 | 2018年 | 本年比上年增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.2261 | 0.1584 | 42.74 |
稀释每股收益(元/股) | 0.2261 | 0.1584 | 42.74 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益 | 0.1964 | 0.0658 | 198.48 |
加权平均净资产收益率 | 10.42% | 7.40% | 3.02 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 | 9.05% | 3.08% | 5.97 |
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) | 0.20 | 0.14 | 42.86 |
归属于上市公司股东的每股净资产(元) | 2.22 | 2.13 | 4.23 |
1、报告期内,公司基本每股收益为0.2261元,较上年同期增加42.74%,主要系本期公司净利润增加所致。
2、报告期内,扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.1964,较上年同期增加198.48%,主要系归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增加所致。
2、报告期内,公司加权平均净资产收益率为10.42%,较上年同期增加3.02%,主要系归属于母公司股东的净利润增加所致。
4、报告期内,每股经营活动产生的现金流量净额为0.20元,较上年同期增加42.86%,主要系经营活动产生的现金流量净额增加所致。
5、报告期年内,归属于上市公司股东的每股净资产为2.22元,较上年同期增加4.23%,主要系本期归属于母公司所有者权益增加所致。
三、财务状况分析
(一)资产状况分析
资产项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 本年比上年增减(%) | ||
金额 | 占总资产比重(%) | 金额 | 占总资产比重(%) | ||
货币资金 | 31,545.08 | 21.07 | 27,802.29 | 19.29 | 13.46 |
交易性金融资产 | 15,096.25 | 10.08 | - | 0.00 | 100.00 |
应收票据 | 69.68 | 0.05 | - | 0.00 | 100.00 |
应收账款 | 12,899.41 | 8.62 | 10,457.92 | 7.25 | 23.35 |
预付款项 | 2,612.84 | 1.75 | 4,167.34 | 2.89 | -37.30 |
其他应收款 | 1,583.70 | 1.06 | 1,393.69 | 0.97 | 13.63 |
存货 | 19,885.32 | 13.28 | 15,999.02 | 11.10 | 24.29 |
其他流动资产 | 993.97 | 0.66 | 21,641.46 | 15.01 | -95.41 |
可供出售金融资产 | 0.00 | 0.00 | 296.65 | 0.21 | -100.00 |
长期股权投资 | 368.18 | 0.25 | 1,197.70 | 0.83 | -69.26 |
其他非流动金融资产 | 896.65 | 0.60 | - | 0.00 | 100.00 |
固定资产 | 44,884.60 | 29.98 | 44,765.76 | 31.05 | 0.27 |
无形资产 | 9,057.74 | 6.05 | 7,263.18 | 5.04 | 24.71 |
商誉 | 8,654.59 | 5.78 | 8,179.90 | 5.67 | 5.80 |
长期待摊费用 | 1,128.90 | 0.75 | 965.62 | 0.67 | 16.91 |
递延所得税资产 | 24.77 | 0.02 | 31.02 | 0.02 | -20.15 |
资产总计 | 149,701.68 | 100.00 | 144,161.55 | 100.00 | 3.84 |
报告期末,公司总资产为149,701.68万元,较上年同期增加3.84%,其中流动资产占总资产比为56.57%,非流动资产占比43.43%。
公司流动资产以货币资金为主,货币资金占总资产比例为21.07%,报告期末货币资金余额为31,545.08万元,较上年同期增加13.46%。非流动资产以固定资产为主,占总资产比为29.98%,报告期末固定资产余额为44,884.60万元,较上年同期增加0.27%。其他资产类项目期末余额主要变动如下:
1、报告期末,交易性金融资产较上年年末增加100.00%,主要系本期根据新金融工具准则调整
列报所致。
2、报告期末,预付款项据较上年年末减少37.3%,主要系本期诊断科技纳入合并范围,预付货款减少所致。
3、报告期末,其他流动资产较上年年末减少95.41%,主要系本期根据新金融工具准则调整列
报所致。
4、报告期末,可供出售金融资产较上年年末减少100.00%,主要系本期根据新金融工具准则调
整列报所致。
5、报告期末,长期股权投资较上年年末减少69.26%,主要系本期注销合营公司所致。
6、报告期末,其他非流动金融资产较上年年末增加100.00%,主要系本期根据新金融工具准则
调整列报且新增投资联营公司及权益法核算增加所致。
(二)负债状况分析
负债项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 本年比上年增减(%) | ||
金额 | 占总负债比重(%) | 金额 | 占总负债比重(%) | ||
应付账款 | 10,119.28 | 51.01 | 7,191.18 | 39.13 | 40.72 |
预收款项 | 3,013.50 | 15.19 | 3,512.06 | 19.11 | -14.20 |
应付职工薪酬 | 1,807.98 | 9.11 | 1,475.60 | 8.03 | 22.53 |
应交税费 | 399.16 | 2.01 | 430.55 | 2.34 | -7.29 |
其他应付款 | 970.34 | 4.89 | 1,207.81 | 6.57 | -19.66 |
其他流动负债 | - | 0.00 | 737.88 | 4.01 | -100.00 |
递延收益 | 3,028.97 | 15.27 | 3,028.97 | 16.48 | 0.00 |
递延所得税负债 | 499.96 | 2.52 | 796.65 | 4.33 | -37.24 |
负债合计 | 19,839.19 | 100.00 | 18,380.70 | 100.00 | 7.93 |
报告期末,公司负债总额占总资产比例为13.25%,偿债能力较强;报告期末,公司负债总额较上年末增加7.93%,主要负债构成项目期末余额变动如下:
1、报告期末,应付账款较上年末增加40.72%,主要系年底备货,采购量增加所致。
2、报告期末,其他流动负债较上年末减少100.00%,主要系本期根据新报表格式调整列报所致。
3、报告期末,递延所得税负债较上年末减少-37.24%,主要系本期子公司取得高新技术企业证书,调整递延所得税所致。
(三)费用及营业外收支情况分析
费用项目 | 2019年 | 2018年 | 本年比上年增减(%) | 占营业收入比例(%) |
销售费用 | 25,380.40 | 23,197.46 | 9.41 | 22.34 |
管理费用 | 9,073.50 | 8,798.14 | 3.13 | 7.99 |
研发费用 | 19,461.33 | 17,787.66 | 9.41 | 17.13 |
财务费用 | -394.47 | -440.11 | 10.37 | -0.35 |
其他收益 | 3,531.46 | 5,973.70 | -40.88 | 3.11 |
投资收益 | 1,243.45 | 410.03 | 203.26 | 1.09 |
资产减值损失 | - | -1,963.84 | 100.00% | 0.00 |
营业外收入 | 477.01 | 410.75 | 16.13 | 0.42 |
营业外支出 | 1,332.47 | 76.58 | 1639.97 | 1.17 |
1、报告期内,其他收益较上年减少40.88%,主要系本期收到政府补助较上年同期下降所致。
2、报告期内,投资收益较上年增加203.26%,主要系本期权益法确认合营公司投资收益增加所致。
3、报告期内,资产减值损失较上年末减少100.00%,主要系上期计提商誉减值所致。
4、报告期内,营业外支出较上年增加1,639.97%,主要系本期支付诉讼和解费所致。
(四)主要现金流量数据分析
项目 | 2019年 | 2018年 | 本年比上年增减(%) |
经营活动现金流入小计 | 125,004.12 | 112,076.29 | 11.53 |
经营活动现金流出小计 | 113,475.28 | 103,842.60 | 9.28 |
一、经营活动产生的现金流量净额 | 11,528.84 | 8,233.69 | 40.02 |
投资活动现金流入小计 | 73,410.88 | 38,740.28 | 89.49 |
投资活动现金流出小计 | 73,880.35 | 53,577.34 | 37.89 |
二、投资活动产生的现金流量净额 | -469.47 | -14,837.05 | 96.84 |
筹资活动现金流入小计 | 8.25 | 2.70 | 205.56 |
筹资活动现金流出小计 | 7,565.26 | 5,484.77 | 37.93 |
三、筹资活动产生的现金流量净额 | -7,557.01 | -5,482.07 | -37.85 |
现金及现金等价物净增加额 | 3,742.79 | -11,867.65 | 131.54 |
1、报告期内,经营活动产生的现金流量净额较去年增加40.02%,主要系本期销售增加,收回货款增加所致。
2、报告期内,投资活动产生的现金流量净额较上年增加96.84%,主要系本期收回理财资金增加所致。
3、报告期内,筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少37.85%,主要系本期利润分配和股份回购增加所致。
(五)主要财务指标分析
财务指标 | 2019年 | 2018年 | 本年比上年增减(%) | |
盈利能力 | 销售毛利率(%) | 55.94 | 54.60 | 1.34 |
净利润率(%) | 11.21 | 8.68 | 2.53 | |
偿债能力 | 流动比率(倍) | 5.19 | 5.60 | -7.32 |
资产负债率(%) | 13.25 | 12.75 | 0.50 | |
营运能力 | 应收账款周转率 | 9.73 | 11.87 | -18.03 |
存货周转率 | 2.79 | 2.96 | -5.74 |
1、报告期内,公司销售毛利率为55.94%,较上年同期增加1.34%,主要系价格、汇率、业务构成等诸多因素变动所致。
2、报告期内,公司净利润率为11.21%,较上年同期增加2.53%,主要系公司净利润增加所致。
3、报告期内,公司流动比率为5.19,较上年同期减少7.32%,主要系流动负债增加所致。
4、报告期内,公司资产负债率为13.25%,较上年同期增加0.50%,主要系公司负债总额增加
所致,报告期内公司维持较低的资产负债率水平,暂不存在偿债风险。
5、报告期内,公司应收账款周转率为9.73,较上年同期减少18.03%,主要系应收账款增加所
致。
6、报告期内,公司存货周转率为2.79,较上年同期减少5.74%,主要系存货增加所致。
深圳市理邦精密仪器股份有限公司董事会
二零二零年四月二十七日