审计报告苏州市世嘉科技股份有限公司
容诚审字[2020]230Z1762号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
| 目 录 | ||
| 序号 | 内 容 | 页码 |
| 1 | 审计报告 | 1-6 |
| 2 | 合并资产负债表 | 7 |
| 3 | 合并利润表 | 8 |
| 4 | 合并现金流量表 | 9 |
| 5 | 合并所有者权益变动表 | 10 - 11 |
| 6 | 母公司资产负债表 | 12 |
| 7 | 母公司利润表 | 13 |
| 8 | 母公司现金流量表 | 14 |
| 9 | 母公司所有者权益变动表 | 15 - 16 |
| 10 | 财务报表附注 | 17 - 135 |
(此页无正文，为世嘉科技2019年度审计报告容诚审字[2020]230Z1762号报告之签字盖章页)
| 容诚会计师事务所 | 中国注册会计师：宋 文 |
| （特殊普通合伙） | （项目合伙人） |
| 中国注册会计师：卢 鑫 | |
| 中国·北京 | 中国注册会计师：梁 欢 |
| 22020年4月27日 |
苏州市世嘉科技股份有限公司
财务报表附注
截止2019年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1.公司概况
苏州市世嘉科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由苏州市世嘉科技有限公司（以下简称“世嘉有限”）整体变更设立的股份有限公司，变更设立时注册资本为人民币6,000万元，已于2011年11月2日在江苏省苏州工商行政管理局办理了变更登记。
2011年9月，经世嘉有限股东会决议通过，世嘉有限整体变更为股份有限公司，以截至2011年8月31日止经审计的净资产11,910.83万元按1.9851：1的比例折股6,000万股，折股后注册资本为6,000万元。
2012年11月，韩裕玉分别与苏州高新国发创业投资有限公司、苏州明鑫高投创业投资有限公司、苏州德睿亨风创业投资有限公司、姚跃文、郑颖颖、王新尚、吴峻签订《股权转让协议》，将其持有的本公司1,800,000股股份转让给苏州高新国发创业投资有限公司；将其持有的本公司1,440,000股股份转让给苏州明鑫高投创业投资有限公司；将其持有的本公司720,000股股份转让给苏州德睿亨风创业投资有限公司；将其持有的本公司60,000股股份转让给姚跃文；将其持有的本公司60,000股股份转让给郑颖颖；将其持有的本公司30,000股股份转让给王新尚；将其持有的本公司30,000股股份转让给吴峻。
2016年4月，经中国证券监督管理委员会证监许可［2016］894号文《关于核准苏州市世嘉科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,000万股，2016年5月，公司在深圳证券交易所上市。变更后的注册资本为人民币80,000,000.00元。
2017年11月，根据公司2017年度第一次临时股东大会审议通过的《关于<苏州市世嘉科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第十七次会议决议以及修改后的章程规定，对姚跃文、顾振伟、欧化海等82名激励对象授予限制性股票，公司增加注册资本人民1,996,000.00元，变更后注册资本为人民币81,996,000.00元。2018年1月，经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州市世嘉科技股份有限公司向陈宝华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2369号文）核准，公司重大资产重组之发行股份购买资产涉及新增股份20,510,483股于2018年1月26日上市，新增股份上市后，公司注册资本变更为人民币102,506,483.00元。2018年6月，根据公司2017年度第一次临时股东大会审议通过的《关于<苏州市世嘉科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第二十三次会议决议以及修改后的章程规定，对唐艳明、王健、黄南台等47名激励对象授予限制性股票，世嘉股份增加注册资本人民币227,000.00元，变更后注册资本为人民币102,733,483.00元。
2018年7月，根据公司2018 年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销首次授予的部分限制性股票的议案》、第二届董事会第二十三次会议决议和修改后的章程，公司对已授予但尚未解锁的限制性股票57,000股进行回购注销，减少注册资本人民币57,000.00元，变更后的注册资本为人民币102,676,483.00元。
2018年9月，经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州市世嘉科技股份有限公司向陈宝华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2369号文）核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股9,592,272股，变更后的注册资本为人民币112,268,755.00元。
2018年11月，根据公司2018 年第五次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销首次授予的部分限制性股票的议案》、第二届董事会第二十七次会议决议和修改后的章程，公司对已授予但尚未解锁的限制性股票52,000股进行回购注销，减少注册资本人民币52,000.00元，变更后的注册资本为人民币112,216,755.00元。
2019年3月，根据公司2019年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销预留授予的部分限制性股票的议案》、第三届董事会第四次会议决议和修改后的章程，
并经2019年第一次临时股东大会决议授权，公司对已获授但尚未解锁的限制性股票10,000股进行回购注销，减少注册资本人民币10,000.00元，变更后的注册资本为人民币112,206,755.00元。2019年4月，根据公司2018年年度股东大会审议通过的《关于2018年度利润分配预案的议案》，公司以总股本112,206,755.00为基数，向全体股东每10股派2.00元人民币现金（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增5股。本次利润分配方案实施完毕后，公司股本变为人民币168,310,132.00元，变更后的注册资本为人民币168,310,132.00元。2019年5月，根据公司2019年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销首次授予的部分限制性股票的议案》、第三届董事会第六次会议决议和修改后的章程，并经2019年第二次临时股东大会决议授权，公司对已获授但尚未解锁的限制性股票4,500股进行回购注销，减少注册资本人民币4,500.00元，变更后的注册资本为人民币168,305,632.00元。
2019年9月，根据世嘉股份2019年第四次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销首次授予及预留授予的部分限制性股票的议案》、第三届董事会第九次会议决议和修改后的章程，并经2019年第四次临时股东大会决议授权，公司对已获授但尚未解除限售的首次授予及预留授予的限制性股票14,250股进行回购注销，减少注册资本人民币14,250.00元，变更后的注册资本为人民币168,291,382.00元。公司注册地：苏州市塘西路28号。公司总部地址：苏州市建林路439号。公司法定代表人：王娟。业务性质：金属制品业。公司主要经营活动：研发、生产、销售精密机械、精密钣金、五金件、冲压件、模具、电梯轿厢、观光梯轿厢及其他电梯轿厢、扶梯及电梯相关部件、医疗器械及成套设备、汽车用精密结构件、航空用精密结构件、通讯用精密结构件等各类精密结构件、金融设备柜体、通讯控制柜、新能源控制柜及各类控制柜、电气柜；经营本企业生产、科研所需的原辅材料；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；自有房屋租赁。医用口罩生产；医用口罩零售；医用口
罩批发；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售；劳动保护用品生产；劳动保护用品销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
财务报告批准报出日：本财务报表于2020年4月27日由董事会通过及批准发布。
2.合并财务报表范围
(1)本公司本期纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例(%) | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 中山市亿泰纳精密制造科技有限公司 | 中山亿泰纳 | 100.00 | — |
| 2 | 苏州世嘉新精密冲压有限公司 | 世嘉新精密 | 100.00 | — |
| 3 | 苏州波发特电子科技有限公司 | 波发特 | 100.00 | — |
| 3-1 | 昆山恩电开通信设备有限公司 | 恩电开 | — | 80.00 |
| 3-1-1 | Dengyo USA Corporation | Dengyo USA | — | 51.00 |
| 3-2 | 苏州嘉波通讯科技有限公司 | 嘉波通讯 | — | 100.00 |
| 4 | 苏州捷频电子科技有限公司 | 捷频电子 | 41.00 | 10.00 |
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 本期纳入合并范围原因 |
| 1 | 苏州捷频电子科技有限公司 | 捷频电子 | 非同一控制下企业合并 |
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公
允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：
有时也称为特殊目的主体）。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4)合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
(5)特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转
为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7.现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9.金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
(3)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 银行承兑汇票应收票据组合2 商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收合并范围内关联方客户应收账款组合2 应收其他客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收合并范围内关联方款项其他应收款组合2 应收其他款项其他应收款组合3 应收利息其他应收款组合4 应收股利对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
(1)金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2)金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3)金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4)金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(5)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(6)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，例如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于200.00万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
B.可供出售金融资产减值测试
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
10.应收款项
以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将200万元以上应收账款，50万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单
独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合1：公司对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项（不含应收票据），以账龄作为信用风险特征组合。
组合2：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收票据汇同单项金额不重大的应收票据，因款项可收回具有可控性，具有类似信用风险特征。经减值测试后未发生减值，则不计提减值准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1至2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
(2)发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12.持有待售的非流动资产或处置组
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
(3)列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
13.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
14.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
(1)确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5.00 | 4.75-3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5.00 | 19.00-11.87 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15.在建工程
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16.借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.无形资产
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 30年、50年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18.长期资产减值
(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2)固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(3)在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(4)无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(5)商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
19.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
| 项目 | 摊销年限 |
| 经营租赁方式租入的固定资产改良支出 | 经营租赁固定资产的租赁期间 |
| 公司固定资产的改良及附属设施扩建 | 5年 |
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司于职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司于职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司于职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会于职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21.预计负债
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22.股份支付
(1)股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5)股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6)股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
23.收入确认原则和计量方法
(1)销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入实现。
公司具体的产品销售收入确认政策：
国内销售：公司在将产品运至买方指定的地点，并取得经买方签收的签收单回执联或客户的入库单回执联后确认收入。
出口销售：产品报关出口后，公司收齐装箱单、发票、报关单（或通过电子口岸查询系统查询确认货物出口）后确认销售收入。
(2)提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24.政府补助
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3)政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融
资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
26.经营租赁
(1)本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
(2)本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
27.回购公司股份
(1)本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
(2)公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
(3)库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
28.重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。 | 经公司第三届董事会第五次会议、第三届监事会第六次会议分别审议通过 | 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 |
| 2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号），对财务报表格式进行了修订，要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业参照执行。 | 经公司第三届董事会第八次会议、第三届监事会第九次会议分别审议通过 | 资产负债表中将 “应收票据及应收账款” 项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目；将“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目；新增“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款；利润表中将“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”；将“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）”；利润中新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”；“研发费用”项目，补充了计入管理费用的自行开发无形资产的摊销。详见相关列报调整影响。 |
| 2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会【2019】16号），与财会【2019】6号配套执行。 | 经公司第三届董事会第十次会议、司第三届监事会第十一次会议分别审议通过 | 本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 |
| 项 目 | 2018年度（合并） | 2018年度（母公司） | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 应收票据及应收账款 | 451,838,070.13 | - | 102,946,143.46 | - |
| 应收票据 | - | 191,846,568.42 | - | 2,311,335.90 |
| 应收账款 | - | 259,991,501.71 | - | 100,634,807.56 |
| 应付票据及应付账款 | 509,922,051.99 | - | 165,735,181.10 | - |
| 应付票据 | - | 133,017,006.54 | - | 38,037,788.05 |
| 应付账款 | - | 376,905,045.45 | - | 127,697,393.05 |
| 资产减值损失 | 6,151,849.99 | - | 5,942,828.58 | - |
| 资产减值损失（损失以“一”号填列） | - | -6,151,849.99 | - | -5,942,828.58 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 168,268,079.68 | 168,268,079.68 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 不适用 | 140,000,000.00 | 140,000,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 191,846,568.42 | 91,545,148.98 | -100,301,419.44 |
| 应收账款 | 259,991,501.71 | 259,991,501.71 | |
| 应收款项融资 | 不适用 | 100,301,419.44 | 100,301,419.44 |
| 预付款项 | 10,937,316.86 | 10,937,316.86 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 6,819,562.12 | 6,819,562.12 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 191,399,364.67 | 191,399,364.67 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 153,984,163.52 | 13,984,163.52 | -140,000,000.00 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产合计 | 983,246,556.98 | 983,246,556.98 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | 不适用 | ||
| 可供出售金融资产 | 不适用 | ||
| 其他债权投资 | 不适用 | ||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 5,724,614.70 | 5,724,614.70 | |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | ||
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | ||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 338,721,682.72 | 338,721,682.72 | |
| 在建工程 | 36,550,904.80 | 36,550,904.80 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 59,922,209.14 | 59,922,209.14 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 568,559,303.30 | 568,559,303.30 | |
| 长期待摊费用 | 2,279,383.37 | 2,279,383.37 | |
| 递延所得税资产 | 6,095,410.29 | 6,095,410.29 | |
| 其他非流动资产 | 13,246,494.82 | 13,246,494.82 | |
| 非流动资产合计 | 1,031,100,003.14 | 1,031,100,003.14 | |
| 资产总计 | 2,014,346,560.12 | 2,014,346,560.12 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 不适用 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 133,017,006.54 | 133,017,006.54 | |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 应付账款 | 376,905,045.45 | 376,905,045.45 | |
| 预收款项 | 195,074.76 | 195,074.76 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 19,072,603.06 | 19,072,603.06 | |
| 应交税费 | 1,746,714.44 | 1,746,714.44 | |
| 其他应付款 | 25,802,556.52 | 25,802,556.52 | |
| 其中：应付利息 | 14,886.67 | 14,886.67 | |
| 应付股利 | 377,400.00 | 377,400.00 | |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 566,739,000.77 | 566,739,000.77 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 5,459,213.59 | 5,459,213.59 | |
| 递延所得税负债 | 4,160,906.42 | 4,160,906.42 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 9,620,120.01 | 9,620,120.01 | |
| 负债合计 | 576,359,120.78 | 576,359,120.78 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 112,216,755.00 | 112,216,755.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,165,493,014.67 | 1,165,493,014.67 | |
| 减：库存股 | 23,766,188.00 | 23,766,188.00 | |
| 其他综合收益 | 90,557.33 | 90,557.33 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 27,534,535.49 | 27,534,535.49 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 142,205,072.21 | 142,205,072.21 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,423,773,746.70 | 1,423,773,746.70 | |
| 少数股东权益 | 14,213,692.64 | 14,213,692.64 | |
| 所有者权益合计 | 1,437,987,439.34 | 1,437,987,439.34 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,014,346,560.12 | 2,014,346,560.12 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 105,923,299.98 | 105,923,299.98 | |
| 交易性金融资产 | 不适用 | 140,000,000.00 | 140,000,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 2,311,335.90 | 2,311,335.90 | |
| 应收账款 | 100,634,807.56 | 100,634,807.56 | |
| 应收款项融资 | 不适用 | ||
| 预付款项 | 8,660,851.53 | 8,660,851.53 | |
| 其他应收款 | 91,675,643.12 | 91,675,643.12 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 38,925,893.53 | 38,925,893.53 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 141,784,066.36 | 1,784,066.36 | -140,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 489,915,897.98 | 489,915,897.98 | |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 不适用 | ||
| 可供出售金融资产 | 不适用 | ||
| 其他债权投资 | 不适用 | ||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 788,149,614.70 | 788,149,614.70 | |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | ||
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | ||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 254,832,956.91 | 254,832,956.91 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 26,866,952.25 | 26,866,952.25 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,385,752.70 | 1,385,752.70 | |
| 递延所得税资产 | 3,854,867.54 | 3,854,867.54 | |
| 其他非流动资产 | 2,612,008.07 | 2,612,008.07 | |
| 非流动资产合计 | 1,077,702,152.17 | 1,077,702,152.17 | |
| 资产总计 | 1,567,618,050.15 | 1,567,618,050.15 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 38,037,788.05 | 38,037,788.05 | |
| 应付账款 | 127,697,393.05 | 127,697,393.05 | |
| 预收款项 | 171,664.01 | 171,664.01 | |
| 应付职工薪酬 | 4,690,885.62 | 4,690,885.62 | |
| 应交税费 | 2,453,529.09 | 2,453,529.09 | |
| 其他应付款 | 25,262,085.57 | 25,262,085.57 | |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 377,400.00 | 377,400.00 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 198,313,345.39 | 198,313,345.39 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 4,517,064.83 | 4,517,064.83 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,517,064.83 | 4,517,064.83 | |
| 负债合计 | 202,830,410.22 | 202,830,410.22 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 112,216,755.00 | 112,216,755.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,165,493,014.67 | 1,165,493,014.67 | |
| 减：库存股 | 23,766,188.00 | 23,766,188.00 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 27,534,535.49 | 27,534,535.49 | |
| 未分配利润 | 83,309,522.77 | 83,309,522.77 | |
| 所有者权益合计 | 1,364,787,639.93 | 1,364,787,639.93 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,567,618,050.15 | 1,567,618,050.15 | |
①于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表A.合并财务报表
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 191,846,568.42 | 应收票据 | 摊余成本 | 91,545,148.98 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且变动计入其他综合收益 | 100,301,419.44 | |||
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 153,984,163.52 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 140,000,000.00 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 13,984,163.52 | |||
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 141,784,066.36 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 140,000,000.00 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 1,784,066.36 | |||
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 应收票据（按原金融工具准则列示金额） | 191,846,568.42 | |||
| 减：转出至应收款项融资 | 100,301,419.44 | |||
| 重新计量：预期信用损失 | ||||
| 应收票据（按新金融工具准则列示金额） | 91,545,148.98 | |||
| 其他流动资产（按原金融工具准则列示金额） | 153,984,163.52 | |||
| 减：转出至交易性金融资产 | 140,000,000.00 | |||
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 其他流动资产（按新金融工具准则列示金额） | 13,984,163.52 |
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 其他流动资产（按原金融工具准则列示金额） | 141,784,066.36 | |||
| 减：转出至交易性金融资产 | 140,000,000.00 | |||
| 其他流动资产（按新金融工具准则列示金额） | 1,784,066.36 | |||
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| （一）以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 其中：应收票据减值准备 | - | - | - | - |
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| 应收账款减值准备 | 13,807,675.33 | - | - | 13,807,675.33 |
| 其他应收款减值准备 | 1,574,791.55 | - | - | 1,574,791.55 |
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| （一）以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 其中：应收票据减值准备 | - | - | - | - |
| 应收账款减值准备 | 5,324,099.39 | - | - | 5,324,099.39 |
| 其他应收款减值准备 | 4,896,855.19 | - | - | 4,896,855.19 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 货物及增值税应税劳务 | 16%、13%[注1] |
| 城市维护建设税 | 流转税 | 7% |
| 教育费附加 | 流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 流转税 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| Dengyo USA Corporation | 联邦所得税21%、州所得税5.75% |
实施条例》第九十三条规定，本报告期内所得税税率为15%。
2018年11月28日，波发特取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201832001733，有效期：三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，本报告期内所得税税率为15%。2018年11月28日，恩电开取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201832002110，有效期：三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，本报告期内所得税税率为15%。根据财税[2019]13号财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5,000万元等三个条件的企业。世嘉新精密、捷频电子本期满足上述小型微利企业税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 库存现金 | 56,548.29 | 17,489.25 |
| 银行存款 | 243,370,888.88 | 143,285,593.95 |
| 其他货币资金 | 163,847,322.13 | 24,964,996.48 |
| 合计 | 407,274,759.30 | 168,268,079.68 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 14,360,063.04 | 1,852,378.78 |
2.交易性金融资产
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 72,000,000.00 | - |
| 种 类 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | - | - | - | 100,301,419.44 | - | 100,301,419.44 |
| 商业承兑汇票 | 40,371,628.46 | 2,018,581.42 | 38,353,047.04 | 91,545,148.98 | - | 91,545,148.98 |
| 合计 | 40,371,628.46 | 2,018,581.42 | 38,353,047.04 | 191,846,568.42 | - | 191,846,568.42 |
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 40,371,628.46 | 100.00 | 2,018,581.42 | 5.00 | 38,353,047.04 |
| 其中： | |||||
| 组合1：银行承兑汇票 | - | - | - | - | - |
| 组合2：商业承兑汇票 | 40,371,628.46 | 100.00 | 2,018,581.42 | 5.00 | 38,353,047.04 |
| 合计 | 40,371,628.46 | 100.00 | 2,018,581.42 | 5.00 | 38,353,047.04 |
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 40,371,628.46 | 2,018,581.42 | 5.00 |
| 合计 | 40,371,628.46 | 2,018,581.42 | 5.00 |
| 类 别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 合并增加 | 转销或核销 | |||||
| 坏账准备 | - | - | - | 2,018,581.42 | - | - | 2,018,581.42 |
| 账龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 305,226,673.81 | 272,459,582.84 |
| 1至2年 | 786,544.85 | 1,212,752.25 |
| 2至3年 | 36,507.83 | 126,841.95 |
| 小计 | 306,049,726.49 | 273,799,177.04 |
| 减：坏账准备 | 15,358,242.10 | 13,807,675.33 |
| 合计 | 290,691,484.39 | 259,991,501.71 |
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 306,049,726.49 | 100.00 | 15,358,242.10 | 5.02 | 290,691,484.39 |
| 其中： | |||||
| 组合1：应收合并范围内关联方客户 | - | - | - | - | - |
| 组合2：应收其他客户 | 306,049,726.49 | 100.00 | 15,358,242.10 | 5.02 | 290,691,484.39 |
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 合计 | 306,049,726.49 | 100.00 | 15,358,242.10 | 5.02 | 290,691,484.39 |
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收票据及应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 273,799,177.04 | 100.00 | 13,807,675.33 | 5.04 | 259,991,501.71 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 273,799,177.04 | 100.00 | 13,807,675.33 | 5.04 | 259,991,501.71 |
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 305,226,673.81 | 15,261,333.69 | 5.00 |
| 1至2年 | 786,544.85 | 78,654.49 | 10.00 |
| 2至3年 | 36,507.83 | 18,253.92 | 50.00 |
| 合计 | 306,049,726.49 | 15,358,242.10 | 5.02 |
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 272,459,582.84 | 13,622,979.12 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,212,752.25 | 121,275.23 | 10.00 |
| 2至3年 | 126,841.95 | 63,420.98 | 50.00 |
| 合计 | 273,799,177.04 | 13,807,675.33 | 5.04 |
(3)本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 合并增加 | 转销或核销 | |||||
| 坏账准备 | 13,807,675.33 | - | 13,807,675.33 | 1,538,885.71 | 38,523.01 | 26,841.95 | 15,358,242.10 |
| 单位名称[注2] | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 客户一 | 86,964,983.80 | 28.42 | 4,348,249.19 |
| 客户二 | 52,684,037.12 | 17.21 | 2,634,201.86 |
| 客户三 | 38,323,527.64 | 12.52 | 1,916,176.38 |
| 客户四 | 26,587,284.40 | 8.69 | 1,329,364.22 |
| 客户五 | 21,930,553.41 | 7.17 | 1,096,527.67 |
| 合计 | 226,490,386.37 | 74.01 | 11,324,519.32 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 300,221,768.06 | - |
| 合计 | 300,221,768.06 | - |
| 项目 | 已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 236,153,270.03 |
| 合计 | 236,153,270.03 |
| 项目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 4,544,465.81 | - |
| 合计 | 4,544,465.81 | - |
6.预付款项
(1)预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 7,196,494.51 | 100.00 | 10,937,316.86 | 100.00 |
| 合计 | 7,196,494.51 | 100.00 | 10,937,316.86 | 100.00 |
| 单位名称 | 2019年12月31日余额 | 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） |
| 供应商一 | 2,647,722.26 | 36.79 |
| 供应商二 | 2,641,899.73 | 36.71 |
| 供应商三 | 620,883.29 | 8.63 |
| 供应商四 | 114,451.74 | 1.59 |
| 供应商五 | 100,000.00 | 1.39 |
| 合计 | 6,124,957.02 | 85.11 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 3,767,006.78 | 6,819,562.12 |
| 合计 | 3,767,006.78 | 6,819,562.12 |
| 账龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 2,925,581.58 | 5,591,037.17 |
| 1至2年 | 1,042,838.28 | 911,405.42 |
| 2至3年 | 98,299.66 | 1,375,623.91 |
| 3年以上 | 497,887.17 | 516,287.17 |
| 小计 | 4,564,606.69 | 8,394,353.67 |
| 减：坏账准备 | 797,599.91 | 1,574,791.55 |
| 合计 | 3,767,006.78 | 6,819,562.12 |
| 账龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 定金及押金 | 3,082,585.92 | 4,723,851.26 |
| 代付款项 | 148,680.76 | 2,355,406.60 |
| 代垫社保及公积金 | 860,027.01 | 758,811.16 |
| 其他 | 473,313.00 | 556,284.65 |
| 小计 | 4,564,606.69 | 8,394,353.67 |
| 减：坏账准备 | 797,599.91 | 1,574,791.55 |
| 合计 | 3,767,006.78 | 6,819,562.12 |
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 4,564,606.69 | 797,599.91 | 3,767,006.78 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 4,564,606.69 | 797,599.91 | 3,767,006.78 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 4,564,606.69 | - | 797,599.91 | 3,767,006.78 |
| 其中： | ||||
| 组合1：应收合并范围内关联方款项 | - | - | - | - |
| 组合2：应收其他款项 | 4,564,606.69 | - | 797,599.91 | 3,767,006.78 |
| 其中：1年以内 | 2,925,581.58 | 5.00 | 146,279.08 | 2,779,302.50 |
| 1至2年 | 1,042,838.28 | 10.00 | 104,283.83 | 938,554.45 |
| 2至3年 | 98,299.66 | 50.00 | 49,149.83 | 49,149.83 |
| 3年以上 | 497,887.17 | 100.00 | 497,887.17 | - |
| 合 计 | 4,564,606.69 | - | 797,599.91 | 3,767,006.78 |
B.截止2018年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 | 8,394,353.67 | 100.00 | 1,574,791.55 | 18.76 | 6,819,562.12 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 8,394,353.67 | 100.00 | 1,574,791.55 | 18.76 | 6,819,562.12 |
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,591,037.17 | 279,551.88 | 5.00 |
| 1至2年 | 911,405.42 | 91,140.54 | 10.00 |
| 2至3年 | 1,375,623.91 | 687,811.96 | 50.00 |
| 3年以上 | 516,287.17 | 516,287.17 | 100.00 |
| 合计 | 8,394,353.67 | 1,574,791.55 | 18.76 |
| 类 别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 合并增加 | 转销或核销 | |||||
| 坏账准备 | 1,574,791.55 | - | 1,574,791.55 | -777,665.22 | 473.58 | - | 797,599.91 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 微盟电子（昆山）有限公司 | 房租押金 | 930,000.00 | 2年以内 | 20.37 | 83,000.00 |
| 中华人民共和国太仓海关 | 风险保证金 | 803,428.86 | 1年以内 | 17.60 | 40,171.44 |
| 中山市蒂桦机械制造有限公司 | 房租押金 | 436,687.17 | 3年以上 | 9.57 | 436,687.17 |
| 中华人民共和国昆山海关 | 风险保证金 | 317,143.00 | 1年以内 | 6.95 | 15,857.15 |
| 深圳市博众天使投资有限公司 | 房租押金 | 134,349.00 | 1年以内 | 2.94 | 6,717.45 |
| 合计 | 2,621,608.03 | 57.43 | 582,433.21 |
(3)期末其他应收款余额较期初下降44.76%，主要系公司本期收到为苏州珀莱劳务派遣有限公司代垫的工伤款所致。
8.存货
(1)存货分类
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 67,835,396.32 | 6,444,209.26 | 61,391,187.06 | 61,732,657.45 | 1,826,757.97 | 59,905,899.48 |
| 在产品 | 66,544,901.96 | 8,562,847.33 | 57,982,054.63 | 73,991,975.69 | 1,809,676.29 | 72,182,299.40 |
| 库存商品 | 105,950,890.62 | 18,096,099.15 | 87,854,791.47 | 61,873,845.50 | 2,562,679.71 | 59,311,165.79 |
| 合计 | 240,331,188.90 | 33,103,155.74 | 207,228,033.16 | 197,598,478.64 | 6,199,113.97 | 191,399,364.67 |
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2018年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,826,757.97 | 4,633,413.57 | - | 15,962.28 | - | 6,444,209.26 |
| 在产品 | 1,809,676.29 | 6,753,171.04 | - | - | - | 8,562,847.33 |
| 库存商品 | 2,562,679.71 | 16,388,945.52 | - | 855,526.08 | - | 18,096,099.15 |
| 合计 | 6,199,113.97 | 27,775,530.13 | - | 871,488.36 | - | 33,103,155.74 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 待摊费用 | 3,971,827.16 | 1,274,412.96 |
| 待认证进项税额 | 3,772,798.85 | 6,621,776.98 |
| 预交增值税 | 2,690,622.24 | - |
| 预交企业所得税 | 1,806,773.46 | 4,139,601.44 |
| 待抵扣进项税额 | - | 1,948,372.14 |
| 银行理财产品 | - | 140,000,000.00 |
| 合 计 | 12,242,021.71 | 153,984,163.52 |
| 被投资单位 | 2018年12月31日 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、联营企业 | 5,724,614.70 | - | - | 1,572,466.50 | - | |
| 荣旗工业科技（苏州）有限公司 | 5,724,614.70 | - | - | 1,572,466.50 | - | |
| 合计 | 5,724,614.70 | - | - | 1,572,466.50 | - | |
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2019年12月31日 | 减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | - | - | - | 7,297,081.20 | - |
| 荣旗工业科技（苏州）有限公司 | - | - | - | 7,297,081.20 | - |
| 合计 | - | - | - | 7,297,081.20 | - |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 8,000,000.00 | - |
| 合 计 | 8,000,000.00 | - |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 固定资产 | 411,485,969.97 | 338,721,682.72 |
| 合计 | 411,485,969.97 | 338,721,682.72 |
①固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1、2018年12月31日 | 156,257,619.13 | 263,445,053.01 | 10,891,831.48 | 50,415,133.99 | 481,009,637.61 |
| 2、本期增加金额 | 53,869,880.76 | 42,953,117.48 | 701,520.27 | 23,989,342.77 | 121,513,861.28 |
| （1）购置 | 13,951,597.86 | 16,785,167.58 | 475,897.19 | 22,842,187.84 | 54,054,850.47 |
| （2）在建工程转入 | 39,918,282.90 | 25,858,666.44 | - | 334,805.34 | 66,111,754.68 |
| （3）企业合并增加 | - | 309,283.46 | 225,623.08 | 812,349.59 | 1,347,256.13 |
| 3、本期减少金额 | - | 2,061,914.60 | 199,875.00 | 1,149,754.05 | 3,411,543.65 |
| （1）处置或报废 | - | 2,061,914.60 | 199,875.00 | 1,149,754.05 | 3,411,543.65 |
| 4、2019年12月31日 | 210,127,499.89 | 304,336,255.89 | 11,393,476.75 | 73,254,722.71 | 599,111,955.24 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、2018年12月31日 | 19,254,582.51 | 88,821,578.49 | 8,309,611.05 | 25,902,182.84 | 142,287,954.89 |
| 2、本期增加金额 | 7,709,943.56 | 26,482,763.22 | 1,176,372.39 | 11,968,537.90 | 47,337,617.07 |
| （1）计提 | 7,709,943.56 | 26,457,450.24 | 1,094,275.25 | 11,887,726.21 | 47,149,395.26 |
| （2）企业合并增加 | - | 25,312.98 | 82,097.14 | 80,811.69 | 188,221.81 |
| 3、本期减少金额 | - | 1,000,973.74 | 189,881.25 | 808,731.70 | 1,999,586.69 |
| （1）处置或报废 | - | 1,000,973.74 | 189,881.25 | 808,731.70 | 1,999,586.69 |
| 4、2019年12月31日 | 26,964,526.07 | 114,303,367.97 | 9,296,102.19 | 37,061,989.04 | 187,625,985.27 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、2018年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 2、本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4、2019年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 183,162,973.82 | 190,032,887.92 | 2,097,374.56 | 36,192,733.67 | 411,485,969.97 |
| 期初账面价值 | 137,003,036.62 | 174,623,474.52 | 2,582,220.43 | 24,512,951.15 | 338,721,682.72 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 建林路厂房 | 69,283,424.19 | 正在办理中 |
| 建林路综合办公楼 | 44,922,431.93 | 正在办理中 |
| 波发特元春路厂房 | 39,918,282.90 | 正在办理中 |
| 合计 | 154,124,139.02 |
13.在建工程
(1)分类列示
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 在建工程 | 8,480,812.63 | 36,550,904.80 |
| 合计 | 8,480,812.63 | 36,550,904.80 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待安装设备 | 4,705,257.10 | - | 4,705,257.10 | 5,467,849.06 | - | 5,467,849.06 |
| 通信基站射频系统扩建项目 | 3,765,178.17 | - | 3,765,178.17 | 31,083,055.74 | - | 31,083,055.74 |
| 建林路二期基建项目 | 10,377.36 | - | 10,377.36 | - | - | - |
| 合计 | 8,480,812.63 | - | 8,480,812.63 | 36,550,904.80 | - | 36,550,904.80 |
| 项目名称 | 预算数 （万元） | 2018年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2019年12月31日 | |
| 直接投入 | 企业合并增加 | ||||||
| 通信基站射频系统扩建项目 | 31,532.40 | 31,083,055.74 | 25,922,782.65 | - | 53,240,660.22 | - | 3,765,178.17 |
| 待安装设备 | - | 5,467,849.06 | 12,108,502.50 | - | 12,871,094.46 | - | 4,705,257.10 |
| 建林路二期基建项目 | 19,500.00 | - | 10,377.36 | - | - | - | 10,377.36 |
| 合计 | 51,032.40 | 36,550,904.80 | 38,041,662.51 | - | 66,111,754.68 | - | 8,480,812.63 |
| （续上表） | |||||||
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 | |
| 通信基站射频系统扩建项目 | 23.24 | 23.00 | - | - | - | 自筹、募集资金 | |
| 待安装设备 | - | - | - | - | - | 自筹资金 | |
| 建林路二期基建项目 | - | - | - | - | - | 自筹资金 | |
| 合计 | - | - | - | - | - | - | |
14.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、2018年12月31日 | 38,313,043.35 | 32,971,408.79 | 71,284,452.14 |
| 2、本期增加金额 | 9,901,560.49 | 941,657.77 | 10,843,218.26 |
| （1）购置 | 9,901,560.49 | 941,657.77 | 10,843,218.26 |
| （2）企业合并增加 | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| 4、2019年12月31日 | 48,214,603.84 | 33,913,066.56 | 82,127,670.40 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、2018年12月31日 | 4,214,781.47 | 7,147,461.53 | 11,362,243.00 |
| 2、本期增加金额 | 1,003,452.41 | 4,065,988.99 | 5,069,441.40 |
| （1）计提 | 1,003,452.41 | 4,065,988.99 | 5,069,441.40 |
| （2）企业合并增加 | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| 4、2019年12月31日 | 5,218,233.88 | 11,213,450.52 | 16,431,684.40 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、2018年12月31日 | - | - | - |
| 2、本期增加金额 | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| 4、2019年12月31日 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 42,996,369.96 | 22,699,616.04 | 65,695,986.00 |
| 期初账面价值 | 34,098,261.88 | 25,823,947.26 | 59,922,209.14 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 苏州波发特电子科技有限公司 | 568,559,303.30 | - | - | - | - | 568,559,303.30 |
| 合计 | 568,559,303.30 | - | - | - | - | 568,559,303.30 |
资产组认定：公司以存在商誉的波发特整体作为资产组组合进行商誉减值测试。年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为14.55%至16.48%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
②业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
形成商誉时的并购重组业绩承诺完成情况：
单位：万元
| 项 目 | 2017年 | 2018年 | 2019年 | 2020年 |
| 当年业绩承诺 | 3,200.00 | 4,000.00 | 5,400.00 | 7,700.00 |
| 实际完成情况 | 3,287.57 | 4,119.63 | 9,431.07[注3] | / |
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加金额 | 企业合并增加 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2019年12月31日 |
| 厂房及办公楼装修 | 2,279,383.37 | 2,294,007.98 | - | 1,870,428.98 | - | 2,702,962.37 |
| 合计 | 2,279,383.37 | 2,294,007.98 | - | 1,870,428.98 | - | 2,702,962.37 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 51,109,810.65 | 7,875,830.39 | 21,581,580.84 | 3,425,530.14 |
| 可弥补亏损 | 25,441,218.11 | 3,816,182.72 | 184,653.18 | 27,697.98 |
| 超额业绩奖励 | 16,953,057.95 | 2,542,958.69 | - | - |
| 递延收益 | 5,018,309.74 | 831,113.07 | 5,459,213.59 | 913,096.91 |
| 未实现内部损益 | 203,594.97 | 30,539.25 | 750,790.61 | 112,618.60 |
| 股份支付 | - | - | 11,139,716.35 | 1,616,466.66 |
| 合计 | 98,725,991.42 | 15,096,624.12 | 39,115,954.57 | 6,095,410.29 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 20,304,790.53 | 3,045,718.58 | 23,548,661.82 | 4,160,906.42 |
| 合计 | 20,304,790.53 | 3,045,718.58 | 23,548,661.82 | 4,160,906.42 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 子公司可抵扣亏损 | 1,325,959.65 | - |
| 资产减值准备 | 167,768.52 | - |
| 合计 | 1,493,728.17 | - |
| 年 份 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 2024年 | 1,325,959.65 | - |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 预付工程设备款 | 5,561,336.23 | 13,246,494.82 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 保证借款 | 11,012,325.01 | 10,000,000.00 |
| 合计 | 11,012,325.01 | 10,000,000.00 |
(2)期末短期借款余额为子公司捷频电子向宁波银行的借款，其中200.00万元的借款金额由吴永荣、刘亚东提供担保，除此之外其余借款金额均由本公司提供担保。
(3)本期无已逾期未偿还的短期借款情况。
20.应付票据
| 种 类 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 426,634,708.33 | 122,105,670.64 |
| 商业承兑汇票 | 24,507,234.10 | 10,911,335.90 |
| 合计 | 451,141,942.43 | 133,017,006.54 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付货款 | 297,086,665.60 | 264,477,904.02 |
| 应付工程设备款 | 15,138,985.59 | 49,846,126.78 |
| 委外加工及其他 | 37,317,310.32 | 62,581,014.65 |
| 合 计 | 349,542,961.51 | 376,905,045.45 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 预收货款 | 180,453.60 | 195,074.76 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 19,072,603.06 | 234,301,538.72 | 222,400,217.71 | 30,973,924.07 |
| 二、设定提存计划 | - | 10,765,203.16 | 10,765,203.16 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 19,072,603.06 | 245,066,741.88 | 233,165,420.87 | 30,973,924.07 |
(2)短期薪酬列示
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 18,994,673.08 | 211,679,983.67 | 200,177,799.25 | 30,496,857.50 |
| 二、职工福利费 | - | 9,837,523.05 | 9,837,523.05 | - |
| 三、社会保险费 | - | 6,324,576.02 | 6,324,576.02 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 5,558,749.18 | 5,558,749.18 | - |
| 工伤保险费 | - | 260,695.27 | 260,695.27 | - |
| 生育保险费 | - | 505,131.57 | 505,131.57 | - |
| 四、住房公积金 | 2,928.00 | 5,314,215.00 | 5,314,215.00 | 2,928.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 75,001.98 | 1,145,240.98 | 746,104.39 | 474,138.57 |
| 合计 | 19,072,603.06 | 234,301,538.72 | 222,400,217.71 | 30,973,924.07 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 1. 基本养老保险 | - | 10,454,495.39 | 10,454,495.39 | - |
| 2. 失业保险费 | - | 310,707.77 | 310,707.77 | - |
| 合计 | - | 10,765,203.16 | 10,765,203.16 | - |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 企业所得税 | 1,486,571.93 | - |
| 增值税 | 1,061,402.09 | 122,024.58 |
| 个人所得税 | 613,011.03 | 257,033.16 |
| 房产税 | 481,680.26 | 226,821.36 |
| 城市维护建设税 | 129,302.86 | 135,565.82 |
| 教育费附加 | 92,359.17 | 96,832.72 |
| 其他 | 141,165.96 | 908,436.80 |
| 合计 | 4,005,493.30 | 1,746,714.44 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付利息 | - | 14,886.67 |
| 应付股利 | 496,280.00 | 377,400.00 |
| 其他应付款 | 13,814,632.85 | 25,410,269.85 |
| 合计 | 14,310,912.85 | 25,802,556.52 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 短期借款应付利息 | - | 14,886.67 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 普通股股利 | 496,280.00 | 377,400.00 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 限制性股票回购义务 | 11,529,401.50 | 23,766,188.00 |
| 定金及押金 | 1,450,000.00 | 950,000.00 |
| 投标保证金 | - | 200,000.00 |
| 其他 | 835,231.35 | 494,081.85 |
| 合计 | 13,814,632.85 | 25,410,269.85 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 超额业绩奖励 | 16,953,057.95 | - |
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期摊销 | 2019年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 5,459,213.59 | 662,000.00 | 1,102,903.85 | 5,018,309.74 | 与资产相关的政府补助 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2019年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产电梯轿厢5000台项目[注4] | 2,082,500.15 | - | 489,999.96 | - | 1,592,500.19 | 与资产相关 |
| 高速低噪节能型电梯轿厢系统[注5] | 170,305.77 | - | 40,071.96 | - | 130,233.81 | 与资产相关 |
| 电梯设计研发一体化信息管理平台[注6] | 95,833.29 | - | 50,000.00 | - | 45,833.29 | 与资产相关 |
| 技术研发检测中心建设项目[注7] | 1,300,000.00 | - | 130,000.00 | - | 1,170,000.00 | 与资产相关 |
| 工业经济升级-智能装备投入[注8] | 660,886.60 | 662,000.00 | 108,260.95 | - | 1,214,625.65 | 与资产相关 |
| 新能源汽车推广应用省级财政补贴[注9] | 146,421.04 | - | 67,578.96 | - | 78,842.08 | 与资产相关 |
| 省级工业与信息化发展专项资金（企业技术改造方向）[注10] | 942,148.76 | - | 158,482.69 | - | 783,666.07 | 与资产相关 |
| 苏州市软件正版化推进计划项目[注11] | 61,117.98 | - | 58,509.33 | - | 2,608.65 | 与资产相关 |
| 合 计 | 5,459,213.59 | 662,000.00 | 1,102,903.85 | 5,018,309.74 |
2013年度、2014年度分别收到“高速低噪节能型电梯轿厢系统”的研发投入设备补助资金150,000.00元、75,000.00元。该两项补助资金按照资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益40,071.96元。
注6：根据苏财企字[2015]59号《关于下达2015年度苏州市市级加快信息化建设专项资金扶持项目资金计划的通知》，公司2015年度收到“电梯设计研发一体化信息管理平台”的信息化建设专项资金150,000.00元。该项补助资金按平台预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益50,000.00元。
注7：根据苏财企字[2016]33号《关于下达2016年省级工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知》，公司2016年度收到“技术研发检测中心建设项目” 的专项资金1,000,000.00元；根据苏财企字[2016]49号《关于下达2016年苏州市市级工业经济升级版专项资金扶持类项目资金计划的通知》，公司2016年度收到“技术研发检测中心建设项目”的专项资金300,000.00元。该项补助资金按技术研发检测中心预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益130,000.00元。
注8：根据《苏州高新区关于支持工业经济升级发展的若干意见》，支持企业改造升级，鼓励智能装备投入，按生产设备投入的6%给予补助，公司2017年度收到智能装备投入专项资金830,000.00元，本年度收到智能装备投入专项资金662,000.00元。该项补助资金按资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益108,260.95元。
注9：根据苏财工贸[2016]13号《2016年江苏省新能源汽车推广应用省级财政补贴实施细则》，公司2017年度、2018年度分别收到新能源汽车推广应用资金150,000.00元、100,000.00元。该项补助资金按资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益67,578.96元。
注10：根据中经信[2017]844号《关于下达2017年省级工业与信息化发展专项资金（企业技术改造方向）项目技术改造事后奖补（普惠性）专题资助计划的通知》，公司2017年度收到技术改造专项资金1,118,500.00元。该项补助资金按资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益158,482.69元。
注11：根据《关于申报2017年苏州市软件正版化推进计划项目的通知》，公司2018年收到软件正版化项目补助资金150,000.00元。该项补助资金按资产的预计使用年限按月摊销，本期计入其他收益58,509.33元。
28.股本
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本次增减变动（+、—） | 2019年12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 112,216,755.00 | - | - | 56,103,377.00 | -28,750.00 | 56,074,627.00 | 168,291,382.00 |
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,140,350,330.32 | 171,291.94 | 56,419,419.50 | 1,084,102,202.76 |
| 其他资本公积 | 25,142,684.35 | 7,877,389.96 | - | 33,020,074.31 |
| 合计 | 1,165,493,014.67 | 8,048,681.90 | 56,419,419.50 | 1,117,122,277.07 |
际行权支付价格的差额及行权数量计算确定的税前可扣除金额，超过按照企业会计准则相关规定确认的与股份支付相关的成本费用部分的所得税影响计入资本公积，导致资本溢价增加171,291.94元。
(2)本期资本溢价减少原因如下：
2019年3月，根据公司2019年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销预留授予的部分限制性股票的议案》、第三届董事会第四次会议决议和修改后的章程，并经2019年第一次临时股东大会决议授权，公司对已获授但尚未解锁的限制性股票股本人民币10,000.00元进行回购注销，本次回购注销减少股本10,000.00元，资本公积人民币134,700.00元。2019年4月，根据公司2018年年度股东大会审议通过的《关于2018年度利润分配预案的议案》、第三届董事会第五次会议决议和修改后的公司章程，公司以资本公积金向全体股东每10股转增5股，减少资本公积56,103,377.00元。2019年5月，根据公司2019年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销首次授予的部分限制性股票的议案》、第三届董事会第六次会议决议和修改后的章程，并经2019年第二次临时股东大会决议授权，公司对已获授但尚未解锁的限制性股票股本人民币4,500.00元进行回购注销，本次回购注销减少股本4,500.00元，资本公积人民币49,185.00元。2019年9月，根据公司2019年第四次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销首次授予及预留授予的部分限制性股票的议案》、第三届董事会第九次会议决议和修改后的章程，并经2019年第四次临时股东大会决议授权，公司对已获授但尚未解锁的限制性股票股本人民币14,250.00元进行回购注销，本次回购注销减少股本14,250.00元，资本公积人民币132,157.50元。
(3)其他资本公积本期增加系公司限制性股票激励计划确认的股份支付费用。
30.库存股
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 限制性股票回购义务 | 23,766,188.00 | - | 12,236,786.50 | 11,529,401.50 |
| 合计 | 23,766,188.00 | - | 12,236,786.50 | 11,529,401.50 |
如合并财务报表项目注释28、（2）中所述，本期公司对离职人员所持有的限制性股票进行回购注销，合计冲回原确认的限制性股票回购义务344,792.50元。2019年3月，根据公司2018年年度股东大会审议通过的《关于2018年度利润分配预案的议案》、第三届董事会第五次会议决议和修改后的公司章程，公司以截至2019年2月27日总股本112,216,755股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.00元（含税），共计派发现金股利22,443,351.00元（含税），其中派发给限制性股票持有者的等待期内的可撤销现金股利269,840.00元，公司相应减少限制性股票回购义务。
2019年，公司限制性股票激励计划首次授予及预留授予部分达到解锁条件，公司合计冲回原确认的限制性股票回购义务11,622,154.00元。
31.其他综合收益
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期发生金额 | 2019年12月31日 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 外币财务报表折算差额 | 90,557.33 | 47,208.30 | - | - | 24,076.23 | 23,132.07 | 114,633.56 |
| 其他综合收益合计 | 90,557.33 | 47,208.30 | - | - | 24,076.23 | 23,132.07 | 114,633.56 |
| 项 目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 27,534,535.49 | 1,132,978.07 | - | 28,667,513.56 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 142,205,072.21 | 114,345,445.88 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 142,205,072.21 | 114,345,445.88 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 95,460,136.28 | 48,608,731.57 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,132,978.07 | 247,808.64 |
| 应付普通股股利 | 22,441,351.00 | 20,501,296.60 |
| 期末未分配利润 | 214,090,879.42 | 142,205,072.21 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,839,840,401.87 | 1,492,976,059.92 | 1,248,030,579.05 | 1,060,826,265.95 |
| 其他业务 | 31,458,444.76 | 26,789,510.86 | 31,877,196.99 | 27,198,232.39 |
| 合计 | 1,871,298,846.63 | 1,519,765,570.78 | 1,279,907,776.04 | 1,088,024,498.34 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 天线 | 653,625,844.45 | 479,208,464.27 | 240,792,519.60 | 196,102,620.73 |
| 电梯轿厢系统 | 506,150,023.85 | 448,971,803.71 | 479,106,691.88 | 423,839,310.59 |
| 射频器件 | 469,979,421.70 | 394,103,550.61 | 313,030,206.69 | 270,191,602.06 |
| 精密金属结构件及其他产品 | 120,669,455.10 | 96,503,293.85 | 124,775,076.32 | 96,141,451.07 |
| 专用设备箱体系统 | 89,415,656.77 | 74,188,947.48 | 90,326,084.56 | 74,551,281.50 |
| 合计 | 1,839,840,401.87 | 1,492,976,059.92 | 1,248,030,579.05 | 1,060,826,265.95 |
| 客户名称[注12] | 营业收入 | 占公司本期全部营业收入的比例(%) |
| 客户一 | 693,020,127.55 | 37.03 |
| 客户二 | 355,143,316.86 | 18.98 |
| 客户三 | 197,766,683.73 | 10.57 |
| 客户四 | 177,630,242.34 | 9.49 |
| 客户五 | 152,871,502.11 | 8.17 |
| 合计 | 1,576,431,872.59 | 84.24 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 城市维护建设税 | 2,624,931.43 | 2,023,508.90 |
| 教育费附加 | 1,874,951.02 | 1,445,363.49 |
| 房产税 | 1,597,600.76 | 906,168.15 |
| 印花税 | 498,284.95 | 1,160,421.00 |
| 土地使用税 | 252,941.99 | 236,942.04 |
| 环境保护税 | 171,928.71 | 9,525.00 |
| 车船税 | 19,666.00 | 15,390.00 |
| 合计 | 7,040,304.86 | 5,797,318.58 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 运输费用 | 29,473,851.31 | 19,342,786.86 |
| 职工薪酬 | 7,669,246.47 | 5,195,766.99 |
| 业务招待费 | 2,510,216.15 | 903,700.35 |
| 办公费用 | 574,849.76 | 574,024.73 |
| 差旅费 | 564,852.92 | 530,056.45 |
| 业务宣传费 | 230,518.15 | 84,206.42 |
| 其他费用 | 440,917.91 | 207,419.68 |
| 合计 | 41,464,452.67 | 26,837,961.48 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 43,118,720.37 | 19,881,499.98 |
| 股份支付 | 7,132,101.27 | 16,519,800.21 |
| 无形资产摊销 | 4,865,852.63 | 4,584,028.21 |
| 折旧费 | 4,581,760.13 | 1,824,642.80 |
| 办公费 | 4,278,822.25 | 3,195,590.24 |
| 中介费 | 2,640,046.23 | 2,406,236.14 |
| 业务招待费 | 1,679,547.78 | 2,373,337.50 |
| 差旅费 | 1,667,742.05 | 1,192,703.97 |
| 保安费 | 1,163,545.26 | 952,808.62 |
| 绿化清洁费 | 1,111,425.34 | 916,014.13 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 其他费用 | 6,384,068.55 | 4,394,723.42 |
| 合计 | 78,623,631.86 | 58,241,385.22 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 42,910,997.39 | 24,992,998.81 |
| 材料费用 | 33,216,691.01 | 17,402,945.10 |
| 股份支付 | 745,288.69 | 2,053,572.50 |
| 其他费用 | 4,672,747.35 | 2,103,297.33 |
| 合计 | 81,545,724.44 | 46,552,813.74 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息支出 | 112,882.50 | 2,874,041.23 |
| 减：利息收入 | 1,900,424.86 | 1,843,375.77 |
| 汇兑损失 | 2,693,094.90 | 4,686,785.51 |
| 减：汇兑收益 | 3,707,230.57 | 7,911,679.37 |
| 银行手续费 | 4,156,899.65 | 1,663,244.51 |
| 合计 | 1,355,221.62 | -530,983.89 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 7,398,199.65 | 1,769,865.27 | |
| 其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） | 1,102,903.85 | 1,000,786.74 | 与资产相关 |
| 直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） | 6,295,295.80 | 769,078.53 | 与收益相关 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 114,039.33 | 435.41 | |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 114,039.33 | 435.41 | 与收益相关 |
| 合计 | 7,512,238.98 | 1,770,300.68 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 理财产品投资收益 | 4,244,199.13 | 3,656,679.38 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,572,466.50 | -155,385.30 |
| 金融资产终止确认收益 | -2,780,075.40 | - |
| 合 计 | 3,036,590.23 | 3,501,294.08 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 应收票据坏账损失 | -2,018,581.42 | - |
| 应收账款坏账损失 | -1,538,885.71 | - |
| 其他应收款坏账损失 | 777,665.22 | - |
| 合计 | -2,779,801.91 | - |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、坏账损失 | - | -2,626,095.69 |
| 二、存货跌价损失 | -27,775,530.13 | -3,525,754.30 |
| 合计 | -27,775,530.13 | -6,151,849.99 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | -73,267.44 | -715,126.93 | -73,267.44 |
| 其中：固定资产 | -73,267.44 | -715,126.93 | -73,267.44 |
| 合计 | -73,267.44 | -715,126.93 | -73,267.44 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | - | 2,665,500.00 | - |
| 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 47,496.93 | 71,024.94 | 47,496.93 |
| 其他 | 2,215.82 | - | 2,215.82 |
| 合计 | 49,712.75 | 2,736,524.94 | 49,712.75 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 464,502.33 | 41,288.22 | 464,502.33 |
| 公益性捐赠支出 | 427,751.00 | 226,000.00 | 427,751.00 |
| 其他 | 65,129.56 | - | 65,129.56 |
| 合计 | 957,382.89 | 267,288.22 | 957,382.89 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税费用 | 20,161,875.68 | 6,793,809.50 |
| 递延所得税费用 | -9,935,360.58 | -2,052,349.64 |
| 合计 | 10,226,515.10 | 4,741,459.86 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 120,516,499.99 | 55,858,637.13 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 18,077,475.00 | 8,378,795.57 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 708,325.79 | 313,546.35 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 43,982.65 | - |
| 非应税收入的影响 | - | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响[注13] | -8,848,111.20 | -3,950,882.06 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 244,842.86 | - |
| 本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | - | - |
| 所得税费用 | 10,226,515.10 | 4,741,459.86 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 政府补贴 | 7,071,335.13 | 3,685,013.94 |
| 定金及押金 | 2,141,265.34 | 734,587.91 |
| 其他 | 2,653,733.19 | 1,486,541.44 |
| 合计 | 11,866,333.66 | 5,906,143.29 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 运输费 | 29,473,851.31 | 19,342,786.86 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 办公费 | 4,853,672.01 | 3,769,614.97 |
| 业务招待费 | 4,189,763.93 | 3,277,037.85 |
| 中介费 | 2,640,046.23 | 2,406,236.14 |
| 差旅费 | 2,232,594.97 | 1,722,760.42 |
| 租赁维修费 | 1,398,114.57 | 304,374.65 |
| 保安费 | 1,163,545.26 | 952,808.62 |
| 绿化清洁费 | 1,111,425.34 | 916,014.13 |
| 汽车费用 | 1,052,142.22 | 749,425.80 |
| 捐赠支出 | 427,751.00 | 226,000.00 |
| 备用金 | - | 149,544.53 |
| 其他 | 5,225,893.80 | 1,105,542.00 |
| 合计 | 53,768,800.64 | 34,922,145.97 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息收入 | 1,900,424.86 | 1,843,375.77 |
| 合计 | 1,900,424.86 | 1,843,375.77 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 投标保证金 | 200,000.00 | 2,300,000.00 |
| 合计 | 200,000.00 | 2,300,000.00 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 票据保证金 | - | 55,417,171.86 |
| 合计 | - | 55,417,171.86 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 票据及保函保证金 | 138,882,325.65 | - |
| 回购注销限制性股票款 | 344,792.50 | 1,971,810.00 |
| 发行费用 | - | 2,115,000.00 |
| 合计 | 139,227,118.15 | 4,086,810.00 |
(1)现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 110,289,984.89 | 51,117,177.27 |
| 加：资产减值准备 | 27,775,530.13 | 6,151,849.99 |
| 信用减值损失 | 2,779,801.91 | - |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 47,149,395.26 | 38,360,605.55 |
| 无形资产摊销 | 5,069,441.40 | 4,719,710.63 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,870,428.98 | 3,479,560.98 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 73,267.44 | 715,126.93 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 464,502.33 | 41,288.22 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -2,689,628.85 | -639,269.21 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,816,665.63 | -3,501,294.08 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -8,820,172.74 | -1,270,286.96 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,115,187.84 | -782,062.68 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -42,320,120.87 | -14,129,593.17 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -224,665,615.69 | -42,734,677.19 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 355,493,283.90 | -75,984,166.97 |
| 其他 | 7,829,893.03 | 18,573,372.71 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 273,368,137.65 | -15,882,657.98 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 243,427,437.17 | 143,303,083.20 |
| 减：现金的期初余额 | 143,303,083.20 | 133,032,346.08 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 100,124,353.97 | 10,270,737.12 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 2,550,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,336,765.66 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 1,213,234.34 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 一、现金 | 243,427,437.17 | 143,303,083.20 |
| 其中：库存现金 | 56,548.29 | 17,489.25 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 243,370,888.88 | 143,285,593.95 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 243,427,437.17 | 143,303,083.20 |
| 项 目 | 2019年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金-其他货币资金 | 162,707,322.13 | 票据保证金 |
| 货币资金-其他货币资金 | 1,140,000.00 | 保函保证金 |
| 应收款项融资-银行承兑汇票 | 236,153,270.03 | 质押 |
| 合计 | 400,000,592.16 | — |
| 项目 | 2019年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2019年12月31日人民币余额 |
| 货币资金 | 60,023,052.51 | ||
| 其中：美元 | 8,603,891.28 | 6.9762 | 60,022,466.35 |
| 欧元 | 75.00 | 7.8155 | 586.16 |
| 应收账款 | 42,666,582.63 | ||
| 其中：美元 | 6,116,020.56 | 6.9762 | 42,666,582.63 |
| 应付账款 | 22,721,219.17 |
| 项目 | 2019年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2019年12月31日人民币余额 |
| 其中：美元 | 3,246,023.17 | 6.9762 | 22,644,906.84 |
| 日元 | 1,190,520.00 | 0.0641 | 76,312.33 |
| 序号 | 境外经营实体名称 | 主要经营地 | 记账本位币 |
| 1 | Dengyo USA | 美国 亚特兰大 | 美元 |
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 年产电梯轿厢5000台项目 | 4,900,000.00 | 递延收益 | 489,999.96 | 489,999.96 | 其他收益 |
| 高速低噪节能型电梯轿厢系统 | 375,000.00 | 递延收益 | 40,071.96 | 40,071.96 | 其他收益 |
| 电梯设计研发一体化信息管理平台 | 150,000.00 | 递延收益 | 50,000.00 | 50,000.04 | 其他收益 |
| 技术研发检测中心建设项目 | 1,300,000.00 | 递延收益 | 130,000.00 | - | 其他收益 |
| 工业经济升级-智能装备投入 | 1,492,000.00 | 递延收益 | 108,260.95 | 101,468.04 | 其他收益 |
| 新能源汽车推广应用省级财政补贴 | 250,000.00 | 递延收益 | 67,578.96 | 67,578.96 | 其他收益 |
| 省级工业与信息化发展专项资金（企业技术改造方向） | 1,118,500.00 | 递延收益 | 158,482.69 | 162,785.76 | 其他收益 |
| 苏州市软件正版化推进计划项目 | 150,000.00 | 递延收益 | 58,509.33 | 88,882.02 | 其他收益 |
| 合计 | 9,735,500.00 | 1,102,903.85 | 1,000,786.74 | ||
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 太平街道企业突出贡献上台阶奖励 | 5,000,000.00 | 不适用 | 5,000,000.00 | - | 其他收益 |
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 企业研究开发费省级财政奖励 | 300,000.00 | 不适用 | 300,000.00 | - | 其他收益 |
| 稳岗补贴 | 186,295.80 | 不适用 | 186,295.80 | 113,609.91 | 其他收益 |
| 高新技术企业培育入库奖励 | 160,000.00 | 不适用 | 160,000.00 | - | 其他收益 |
| 高新技术企业出库奖励 | 150,000.00 | 不适用 | 150,000.00 | - | 其他收益 |
| 省级工业和信息产业转型奖励 | 150,000.00 | 不适用 | 150,000.00 | - | 其他收益 |
| 个税手续费返还 | 114,039.33 | 不适用 | 114,039.33 | 435.41 | 其他收益 |
| 相城区科技局2019年科技研发专项奖金 | 100,000.00 | 不适用 | 100,000.00 | - | 其他收益 |
| 苏州高新区企业兼并重组奖励 | - | 不适用 | - | 2,665,500.00 | 营业外收入 |
| 其他 | 249,000.00 | 不适用 | 249,000.00 | 655,468.62 | 其他收益 |
| 合计 | 6,409,335.13 | 6,409,335.13 | 3,435,013.94 | ||
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 |
| 苏州捷频电子科技有限公司 | 2019年01月31日 | 2,550,000.00 | 51.00% | 现金 |
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 苏州捷频电子科技有限公司 | 2019年01月31日 | 公司实际取得控制权的日期 | 5,473,053.59 | -2,766,642.23 |
| 合并成本 | 苏州波发特电子科技有限公司 |
| —现金 | 2,550,000.00 |
| 合并成本合计 | 2,550,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 2,597,496.93 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 47,496.93 |
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项 目 | 苏州捷频电子科技有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 1,336,765.66 | 1,336,765.66 |
| 应收账款 | 725,002.10 | 725,002.10 |
| 预付款项 | 9,297.00 | 9,297.00 |
| 其他应收款 | 20,196.80 | 20,196.80 |
| 存货 | 1,284,077.75 | 1,284,077.75 |
| 固定资产 | 1,159,034.32 | 1,159,034.32 |
| 递延所得税资产 | 9,749.15 | 9,749.15 |
| 其他非流动资产 | 574,500.00 | 574,500.00 |
| 资产合计 | 5,118,622.78 | 5,118,622.78 |
| 负债： | ||
| 应付账款 | 944,165.22 | 944,165.22 |
| 应交税费 | 339,933.06 | 339,933.06 |
| 其他应付款 | 191,393.27 | 191,393.27 |
| 负债合计 | 1,475,491.55 | 1,475,491.55 |
| 净资产 | 3,643,131.23 | 3,643,131.23 |
| 减：少数股权权益 | 1,045,634.30 | 1,045,634.30 |
| 取得的净资产 | 2,597,496.93 | 2,597,496.93 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中山亿泰纳 | 中山市 | 中山市 | 制造业 | 100.00 | - | 通过设立或投资方式取得 |
| 世嘉新精密 | 苏州市 | 苏州市 | 制造业 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并取得 |
| 波发特 | 苏州市 | 苏州市 | 制造业 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并取得 |
| 恩电开 | 昆山市 | 昆山市 | 制造业 | - | 80.00 | 非同一控制下企业合并取得 |
| 嘉波通讯 | 苏州市 | 苏州市 | 制造业 | - | 100.00 | 通过设立或投资方式取得 |
| Dengyo USA | 美国 | 美国 | 商业贸易 | - | 51.00 | 通过设立或投资方式取得 |
| 捷频电子 | 苏州市 | 苏州市 | 制造业 | 41.00 | 10.00 | 非同一控制下企业合并取得 |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 恩电开 | 20.00% | 16,216,645.98 | 1,200,000.00 | 28,310,559.94 |
| 子公司名称 | 2019年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 恩电开 | 316,671,626.23 | 21,229,494.33 | 337,901,120.56 | 201,841,527.18 | - | 201,841,527.18 |
| 子公司名称 | 2018年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 恩电开[注] | 125,216,251.51 | 14,656,881.65 | 139,873,133.16 | 79,752,808.68 | - | 79,752,808.68 |
| 子公司名称 | 2019年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 恩电开 | 686,349,747.05 | 81,892,060.60 | 81,939,268.90 | 79,467,908.30 |
| 子公司名称 | 2018年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 恩电开 | 293,006,228.92 | 20,888,579.64 | 21,066,143.04 | 32,472,821.72 |
| 合营企业或 | 主要经营 | 注册地 | 业务性 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 |
| 联营企业名称 | 地 | 质 | 直接 | 间接 | 投资的会计处理方法 | |
| 联营企业 | ||||||
| 荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 制造业 | 6.00 | - | 权益法核算 |
| 项目 | 2019年12月31日/ 2019年度 | 2018年12月31日/ 2018年度 |
| 联营企业： | ||
| 荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 | 7,297,081.20 | 5,724,614.70 |
| 投资账面价值合计 | 7,297,081.20 | 5,724,614.70 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| ——净利润 | 1,572,466.50 | -2,589,754.99 |
| ——其他综合收益 | - | - |
| ——综合收益总额 | 1,572,466.50 | -2,589,754.99 |
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、2中披露。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
于资产负债表日，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目名称 | 2019年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 11,012,325.01 | - | - | - |
| 应付票据 | 451,141,942.43 | - | - | - |
| 应付账款 | 349,542,961.51 | - | - | - |
| 其他应付款 | 14,310,912.85 | - | - | - |
| 合计 | 826,008,141.80 | - | - | - |
| 项目名称 | 2018年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 应付票据 | 133,017,006.54 | - | - | - |
| 应付账款 | 376,905,045.45 | - | - | - |
| 其他应付款 | 25,802,556.52 | - | - | - |
| 合计 | 545,724,608.51 | - | - | - |
| 项目名称 | 2019年12月31日 | |||||
| 美元 | 欧元 | 日元 | ||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 8,603,891.28 | 60,022,466.35 | 75.00 | 586.16 | - | - |
| 应收账款 | 6,116,020.56 | 42,666,582.63 | - | - | - | - |
| 应付账款 | 3,246,023.17 | 22,644,906.84 | - | - | 1,190,520.00 | 76,312.33 |
| 合计 | 17,965,935.01 | 125,333,955.82 | 75.00 | 586.16 | 1,190,520.00 | 76,312.33 |
| 项目名称 | 2018年12月31日 | |||||
| 美元 | 欧元 | 日元 | ||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 2,657,397.96 | 18,238,253.68 | 15.00 | 117.71 | - | - |
| 应收账款 | 2,552,240.07 | 17,516,534.03 | - | - | - | - |
| 应付账款 | 22,406.06 | 153,777.27 | 278,528.60 | 2,185,697.48 | - | - |
| 合计 | 5,232,044.09 | 35,908,564.98 | 278,543.60 | 2,185,815.19 | - | - |
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 日本电业工作株式会社 | 持有恩电开20%的股权 |
| 荣旗工业科技（苏州）有限公司 | 本公司重大影响的企业 |
| 陈宝华 | 公司持股5%以上股东 |
| 张婷 | 公司持股5%以上股东陈宝华之配偶 |
| 吴永荣、刘亚东 | 捷频电子的少数股东，合计持有捷频电子49%的股权 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年度发生额 | 2018年度发生额 |
| 日本电业工作株式会社 | 采购基板、马达、天线等 | 86,042,571.07 | 81,494,570.05 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年度发生额 | 2018年度发生额 |
| 日本电业工作株式会社 | 销售天线、滤波器等 | 355,143,316.86 | 277,118,005.79 |
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 陈宝华 | 波发特 | 100,000,000.00 | 2018年01月02日 | 2019年01月01日 | 是 |
| 陈宝华、张婷 | 恩电开 | 5,000,000.00 | 2017年12月13日 | 2019年06月13日 | 是 |
| 陈宝华 | 波发特 | 50,000,000.00 | 2018年03月08日 | 2019年02月28日 | 是 |
| 陈宝华 | 波发特 | 40,000,000.00 | 2018年04月13日 | 2019年04月09日 | 是 |
| 陈宝华 | 恩电开 | 15,000,000.00 | 2018年04月10日 | 2019年04月09日 | 是 |
| 吴永荣、刘亚东 | 捷频电子 | 2,000,000.00 | 2019年10月11日 | 2020年10月11日 | 否 |
| 项目 | 2019年度发生额 | 2018年度发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,572,570.76 | 2,142,226.39 |
(4)对恩电开进行增资
公司于2019年9月11日召开了第三届董事会第九次会议、第三届监事会第十次会议，会议审议通过了《关于对控股孙公司增资暨关联交易的议案》。鉴于公司控股孙公司恩电开业务发展迅速，为进一步增强恩电开的经营实力，全资子公司波发特与日本电业将对恩电开进行同比例增资。其中，波发特增资320万美元，日本电业增资80万美元，合计增资400万美元；增资方式为以恩电开2018年期末未分配利润转增资本方式；增资完成后，恩电开的注册资本将由210万美元增加至610万美元，波发特与日本电业对恩电开的持股比例保持不变。截至2019年12月31日止，上述增资事项已完成。
5.关联方应收应付款项
(1)应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 日本电业工作株式会社 | 52,684,037.12 | 2,634,201.86 | 13,464,005.55 | 673,200.28 |
| 项目名称 | 关联方 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 应付账款 | 日本电业工作株式会社 | 38,345,889.91 | 29,871,154.25 |
| 2019年度 | 2018年度 | |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | - | 227,000 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 1,007,400 | 754,800 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 28,750 | 109,000 |
| 公司期末发行在外的限制性股票价格的范围和合同剩余期限 | 11.93元/股，合同剩余期限22个月; 9.51元/股，合同剩余期限18个月 | 18.29元/股，合同剩余期限34个月; 14.47元/股，合同剩余期限30个月 |
| 2019年度 | 2018年度 | |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日市价 | 授予日市价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 按实际行权数量确定 | 按实际行权数量确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 29,705,074.31 | 21,827,684.35 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 7,877,389.96 | 18,573,372.71 |
| 解除限售期 | 解除限售时间 | 业绩考核目标 | 解除限售数量占首次授予限制性股票数量比例 |
| 第一个解除限售期 | 自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 以2016年营业收入为基数，2017年营业收入增长率不低于10% | 40% |
| 第二个解除限售期 | 自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 以2016年营业收入为基数，2018年营业收入增长率不低于20% | 30% |
| 第三个解除限售期 | 自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 以2016年营业收入为基数，2019年营业收入增长率不低于30% | 30% |
| 解除限售期 | 2017年度 | 2018年度 | 2019年度 | 2020年度 | 合计 |
| 第一个解除限售期 | 2,002,653.31 | 9,753,403.33 | - | - | 11,756,056.64 |
| 第二个解除限售期 | 750,995.00 | 4,367,510.00 | 3,541,453.27 | - | 8,659,958.27 |
| 第三个解除限售期 | 500,663.33 | 2,911,673.34 | 2,831,782.92 | 2,354,070.83 | 8,598,190.42 |
| 解除限售期 | 2017年度 | 2018年度 | 2019年度 | 2020年度 | 合计 |
| 合计 | 3,254,311.64 | 17,032,586.67 | 6,373,236.19 | 2,354,070.83 | 29,014,205.33 |
| 解除限售期 | 解除限售时间 | 业绩考核目标 | 解除限售数量占预留授予限制性股票数量比例 |
| 第一个解除限售期 | 自预留部分授予日起12个月后的首个交易日起至预留部分授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 以2016年营业收入为基数，2018年营业收入增长率不低于20% | 50% |
| 第二个解除限售期 | 自预留部分授予日起24个月后的首个交易日起至预留部分授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 以2016年营业收入为基数，2019年营业收入增长率不低于30% | 50% |
| 解除限售期 | 2018年度 | 2019年度 | 2020年度 | 合计 |
| 第一个解除限售期 | 1,012,325.42 | 691,235.44 | - | 1,703,560.86 |
| 第二个解除限售期 | 528,460.62 | 812,918.33 | 324,912.50 | 1,666,291.45 |
| 合计 | 1,540,786.04 | 1,504,153.77 | 324,912.50 | 3,369,852.31 |
(1)对外担保
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 世嘉科技 | 波发特 | 3,000.00 | 2018年7月3日 | 2019年7月2日 | 是 |
| 世嘉科技 | 波发特 | 2,000.00 | 2019年1月4日 | 2020年1月4日 | 否 |
| 世嘉科技 | 波发特 | 3,000.00 | 2019年3月27日 | 2020年3月27日 | 否 |
| 世嘉科技 | 波发特 | 5,500.00 | 2019年5月6日 | 2020年5月5日 | 否 |
| 世嘉科技 | 波发特 | 3,000.00 | 2019年5月8日 | 2020年4月27日 | 否 |
| 世嘉科技 | 波发特 | 5,000.00 | 2019年5月29日 | 2020年5月29日 | 否 |
| 世嘉科技 | 波发特 | 5,000.00 | 2019年9月6日 | 2020年9月5日 | 否 |
| 世嘉科技 | 捷频电子 | 2,000.00 | 2019年10月29日 | 2020 年10月29日 | 否 |
| 世嘉科技 | 中山亿泰纳 | 1,500.00 | 2019年10月29日 | 2020 年10月29日 | 否 |
| 世嘉科技 | 波发特 | 3,000.00 | 2019年10月29日 | 2020年10月29日 | 否 |
| 波发特 | 恩电开 | 2,000.00 | 2018年12月18日 | 2020年12月31日 | 否 |
| 波发特 | 恩电开 | 5,000.00 | 2019年3月22日 | 2021年3月21日 | 否 |
| 波发特 | 恩电开 | 3,000.00 | 2019年7月24日 | 2022年7月23日 | 否 |
| 截止时间 | 保函金额 | 缴存保证金 |
| 2019年12月31日 | 1,140,000.00 | 1,140,000.00 |
(1)新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国范围爆发以来，本公司密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。本公司预计此次疫情将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。
(2)拟取消“嘉波通讯新厂扩建项目”的建设
在嘉波通讯与苏州高新区通安镇人民政府签署《苏州市区产业项目开发建设协议》后，公司积极开展涉及本次投资的相关事项，但鉴于：一是目前公司现有及规划的4G滤波器产能足够满足未来市场需求；二是随着通信技术的不断演进迭代，未来陶瓷波导滤波器应用在5G基站中的占比将逐步提升，公司现有陶瓷波导滤波器一期产能已建设完毕，且规划了二期产能，5G小型金属滤波器现有及规划产能亦能满足未来市场对其需求。因此，为优化资源配置，公司对现有及规划的金属滤波器产能进行了合理调配，在足够满足未来市场需求的前提下，降低相应资本开支，增加现金储备。
根据公司2020年4月27日召开的第三届董事会第十三次会议决议通过的《关于拟取消嘉波通讯新厂扩建项目建设的议案》，公司拟取消“嘉波通讯新厂扩建项目”的建设。上述议案尚需经公司股东大会审议通过。
除上述事项外，截至2020年4月27日止，公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1.前期会计差错更正
本报告期内，本公司无前期会计差错更正。
2.分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了电梯及其他专用设备领域和通信设备领域共两个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品
和服务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。本公司报告分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
(2)报告分部的财务信息
| 项目 | 电梯及其他专用设备领域 | 通信设备领域 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 648,025,745.20 | 1,232,006,862.58 | 8,733,761.15 | 1,871,298,846.63 |
| 主营业务成本 | 571,010,183.21 | 957,801,375.93 | 9,045,988.36 | 1,519,765,570.78 |
| 资产总额 | 1,543,222,882.06 | 1,199,505,441.36 | 310,873,632.65 | 2,431,854,690.77 |
| 负债总额 | 148,795,282.50 | 746,768,518.15 | 9,378,701.61 | 886,185,099.04 |
| 账龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 92,016,651.98 | 105,650,561.66 |
| 1-2年 | 67,000.00 | 281,503.34 |
| 2-3年 | 36,507.83 | 26,841.95 |
| 小计 | 92,120,159.81 | 105,958,906.95 |
| 减：坏账准备 | 4,625,786.52 | 5,324,099.39 |
| 合计 | 87,494,373.29 | 100,634,807.56 |
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 92,120,159.81 | 100.00 | 4,625,786.52 | 5.02 | 87,494,373.29 |
| 其中： | |||||
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 组合1：应收合并范围内关联方客户 | 1,378,701.61 | 1.50 | 68,935.08 | 5.00 | 1,309,766.53 |
| 组合2：应收其他客户 | 90,741,458.20 | 98.50 | 4,556,851.44 | 5.02 | 86,184,606.76 |
| 合计 | 92,120,159.81 | 100.00 | 4,625,786.52 | 5.02 | 87,494,373.29 |
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收票据及应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 105,958,906.95 | 100.00 | 5,324,099.39 | 5.02 | 100,634,807.56 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 105,958,906.95 | 100.00 | 5,324,099.39 | 5.02 | 100,634,807.56 |
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,378,701.61 | 68,935.08 | 5.00 |
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 90,637,950.37 | 4,531,897.52 | 5.00 |
| 1至2年 | 67,000.00 | 6,700.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 36,507.83 | 18,253.92 | 50.00 |
| 合计 | 90,741,458.20 | 4,556,851.44 | 5.02 |
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 105,650,561.66 | 5,282,528.08 | 5.00 |
| 1至2年 | 281,503.34 | 28,150.33 | 10.00 |
| 2至3年 | 26,841.95 | 13,420.98 | 50.00 |
| 合计 | 105,958,906.95 | 5,324,099.39 | 5.02 |
| 类 别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 坏账准备 | 5,324,099.39 | - | 5,324,099.39 | -671,470.92 | - | 26,841.95 | 4,625,786.52 |
| 单位名称[注14] | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 客户一 | 26,587,284.40 | 28.86 | 1,329,364.22 |
| 客户二 | 21,930,553.41 | 23.81 | 1,096,527.67 |
| 客户三 | 15,368,374.02 | 16.68 | 768,418.70 |
| 客户四 | 10,811,376.42 | 11.73 | 540,568.82 |
| 客户五 | 4,437,189.73 | 4.82 | 221,859.49 |
| 合计 | 79,134,777.98 | 85.90 | 3,956,738.90 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 其他应收款 | 8,164,267.01 | 91,675,643.12 |
| 合计 | 8,164,267.01 | 91,675,643.12 |
| 账龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 1年以内 | 8,536,486.99 | 96,090,292.89 |
| 1至2年 | 22,727.27 | 405,405.42 |
| 2至3年 | 68,299.66 | 50,000.00 |
| 3年以上 | 6,800.00 | 26,800.00 |
| 小计 | 8,634,313.92 | 96,572,498.31 |
| 减：坏账准备 | 470,046.91 | 4,896,855.19 |
| 合计 | 8,164,267.01 | 91,675,643.12 |
| 账龄 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 子公司资金往来 | 8,000,000.00 | 95,347,220.45 |
| 代垫社保及公积金 | 512,486.99 | 450,645.17 |
| 代付款项 | 91,026.93 | 428,132.69 |
| 定金及押金 | 19,100.00 | 286,800.00 |
| 其他 | 11,700.00 | 59,700.00 |
| 小计 | 8,634,313.92 | 96,572,498.31 |
| 减：坏账准备 | 470,046.91 | 4,896,855.19 |
| 合计 | 8,164,267.01 | 91,675,643.12 |
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 8,634,313.92 | 470,046.91 | 8,164,267.01 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 8,634,313.92 | 470,046.91 | 8,164,267.01 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 8,634,313.92 | - | 470,046.91 | 8,164,267.01 |
| 其中： | ||||
| 组合1：应收合并范围内关联方款项 | 8,000,000.00 | 5.00 | 400,000.00 | 7,600,000.00 |
| 组合2：应收其他款项 | 634,313.92 | - | 70,046.91 | 564,267.01 |
| 其中：1年以内 | 536,486.99 | 5.00 | 26,824.35 | 509,662.64 |
| 1-2年 | 22,727.27 | 10.00 | 2,272.73 | 20,454.54 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 2-3年 | 68,299.66 | 50.00 | 34,149.83 | 34,149.83 |
| 3年以上 | 6,800.00 | 100.00 | 6,800.00 | - |
| 合计 | 8,634,313.92 | - | 470,046.91 | 8,164,267.01 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 | 96,572,498.31 | 100.00 | 4,896,855.19 | 5.07 | 91,675,643.12 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 96,572,498.31 | 100.00 | 4,896,855.19 | 5.07 | 91,675,643.12 |
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 96,090,292.89 | 4,804,514.65 | 5.00 |
| 1至2年 | 405,405.42 | 40,540.54 | 10.00 |
| 2至3年 | 50,000.00 | 25,000.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 26,800.00 | 26,800.00 | 100.00 |
| 合计 | 96,572,498.31 | 4,896,855.19 | 5.07 |
| 类 别 | 2018年12月31日 | 会计政策变更 | 2019年1月1日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 坏账准备 | 4,896,855.19 | - | 4,896,855.19 | -4,426,808.28 | - | - | 470,046.91 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 苏州捷频电子科技有限公司 | 往来款 | 8,000,000.00 | 1年以内 | 92.65 | 400,000.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 代垫社保公积金 | 代垫款 | 512,486.99 | 1年以内 | 5.94 | 25,624.35 |
| 苏州浒关开发区管委会（经发局） | 代付款 | 91,026.93 | 1至3年 | 1.05 | 36,422.56 |
| 苏州新城花园酒店有限公司 | 押金 | 10,000.00 | 1年以内 | 0.12 | 500.00 |
| 张明岐 | 备用金 | 9,000.00 | 1年以内 | 0.10 | 450.00 |
| 合计 | 8,622,513.92 | 99.86 | 462,996.91 |
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 902,375,810.02 | - | 902,375,810.02 | 782,425,000.00 | - | 782,425,000.00 |
| 对联营企业投资 | 7,297,081.20 | - | 7,297,081.20 | 5,724,614.70 | - | 5,724,614.70 |
| 合计 | 909,672,891.22 | - | 909,672,891.22 | 788,149,614.70 | - | 788,149,614.70 |
| 被投资单位 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 中山亿泰纳 | 30,000,000.00 | - | - | 30,000,000.00 | - | - |
| 世嘉新精密 | 2,425,000.00 | - | - | 2,425,000.00 | - | - |
| 波发特 | 750,000,000.00 | 117,900,810.02 | - | 867,900,810.02 | - | - |
| 捷频电子 | - | 2,050,000.00 | - | 2,050,000.00 | - | - |
| 合计 | 782,425,000.00 | 119,950,810.02 | - | 902,375,810.02 | - | - |
| 被投资单位 | 2018年12月31日 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、联营企业 | 5,724,614.70 | - | - | 1,572,466.50 | - | - |
| 荣旗工业科技 | 5,724,614.70 | - | - | 1,572,466.50 | - | - |
| （苏州）有限公司 | ||||||
| 合计 | 5,724,614.70 | - | - | 1,572,466.50 | - | - |
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2019年12月31日 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | - | - | - | 7,297,081.20 | - |
| 荣旗工业科技（苏州）有限公司 | - | - | - | 7,297,081.20 | - |
| 合计 | - | - | - | 7,297,081.20 | - |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 501,304,839.35 | 441,845,161.73 | 495,793,873.52 | 432,910,017.48 |
| 其他业务 | 13,780,129.45 | 13,762,832.76 | 16,925,850.73 | 16,883,033.66 |
| 合计 | 515,084,968.80 | 455,607,994.49 | 512,719,724.25 | 449,793,051.14 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 电梯轿厢系统 | 406,382,233.53 | 362,523,334.50 | 394,947,201.97 | 349,513,444.72 |
| 专用设备箱体系统 | 82,619,263.30 | 68,444,663.84 | 83,398,867.66 | 68,115,992.42 |
| 其他 | 12,303,342.52 | 10,877,163.39 | 17,447,803.89 | 15,280,580.34 |
| 合计 | 501,304,839.35 | 441,845,161.73 | 495,793,873.52 | 432,910,017.48 |
| 客户名称[注15] | 营业收入 | 占公司本期全部营业收入的比例(%) |
| 客户一 | 177,630,242.34 | 34.48 |
| 客户二 | 152,871,502.11 | 29.68 |
| 客户三 | 69,931,703.38 | 13.58 |
| 客户四 | 34,957,194.81 | 6.79 |
| 客户五 | 20,350,153.79 | 3.95 |
| 合计 | 455,740,796.43 | 88.48 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 理财产品投资收益 | 4,244,199.13 | 3,605,446.10 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,572,466.50 | -155,385.30 |
| 合计 | 5,816,665.63 | 3,450,060.80 |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非流动资产处置损益 | -537,769.77 | -756,415.15 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 7,512,238.98 | 4,435,800.68 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 47,496.93 | - |
| 非货币性资产交换损益 | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 4,244,199.13 | 3,656,679.38 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - |
| 债务重组损益 | - | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - |
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -490,664.74 | -154,975.06 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | - |
| 减：少数股东权益影响额 | 164,466.87 | 57,936.55 |
| 所得税影响额 | 1,597,973.94 | 1,091,603.79 |
| 合计 | 9,013,059.72 | 6,031,549.51 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.54 | 0.57 | 0.57 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.92 | 0.52 | 0.52 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.18 | 0.32 | 0.32 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.66 | 0.28 | 0.28 |
| 法定代表人：王娟 | 主管会计工作负责人：姚跃文 | 会计机构负责人：周燕飞 |
| 日期：2020年4月27日 |