财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
河南清水源科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）是一家在河南省注册的股份有限公司，由济源市清源水处理有限责任公司整体变更设立，济源市清源水处理有限责任公司以2008年1月31日经审计后的净资产43,921,836.42元为基础，折合公司的注册资本40,000,000.00元，扣除向股东现金分红1,135,186.44元，其余2,786,649.98元计入资本公积。根据公司2011年1月29日2011年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币1,000万元，变更后的注册资本为人民币5,000万元。2015年经中国证券监督管理委员会证监发许可[2015]540号文《关于核准河南清水源科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行1,670万股人民币普通股，每股面值1元，每股发行价格为10.53元，并于2015年4月23日在深圳证券交易所上市交易。根据公司2015年度股东大会决议，本公司以2016年3月31日股本6,670万股为基数，按每10股由资本公积金转增18股，共计转增120,060,000.00股，转增后，注册资本增至人民币186,760,000.00元。公司于 2016 年 7 月收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《股份登记申请受理确认书》，确认公司增发股份登记数量为14,000,000 股（有限售条件的流通股），增发后公司股份数量为 200,760,000 股，发行后，注册资本增至人民币200,760,000.00元。2016年7月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1490号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由中原证券采用代销方式，向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票17,561,965股，发行价为每股人民币23.40元，注册资本增加至218,321,965.00元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]313号文核准，公司于2019年6月19日公开发行了490万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值100元，发行总额49,000万元。截至2019年12月31日，清水转债因转股减少36,200元，转股数量为3,008股。注册资本增加至218,324,973.00元。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设国内销售部、国际贸易部、市场服务部、物资部、仓储部、生产部、技术部、安环部、设备基建部、研发中心、人力资源部、财务部、办公室等部门。本公司注册地址为济源市轵城镇207国道东侧正兴玉米公司北邻，统一社会信用代码为914100001774787121。本公司及其子公司主要经营范围包括水处理化学品及加药系统研发、生产、销售及技术服务；河道治理、环境综合治理、土壤修复、园林绿化的设计、施工；环保设备的研发、制造、销售、安装；环保工程的咨询、设计、总承包；市政工程施工等。
主要子公司业务性质及经营范围：
济源市清源水处理有限公司：水处理剂产品生产和销售；河南同生环境工程有限公司：环境工程施工、市政公用工程施工；陕西安得科技实业有限公司：专用化学用品生产销售；安徽中旭环境建设有限责任公司：环境工程施工、市政公用工程施工、建筑工程施工。本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二十三次会议于2020年4月24日批准。
2、合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并范围，详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、13、附注三、16和附注三、21。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。现金流量表所有项目均按照当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1： 应收工程客户? 应收账款组合2： 应收水处理剂国内客户? 应收账款组合3： 应收水处理剂国外客户
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：应收备用金? 其他应收款组合2：应收保证金及押金? 其他应收款组合3：应收往来款及其他? 其他应收款组合4：应收出口退税对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款本公司的长期应收款包括应收分期收款提供劳务款款项。本公司依据信用风险特征将应收分期收款提供劳务款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收分期收款提供劳务款? 分期收款提供劳务款组合1：应收政府及所属企业款对于应收分期收款提供劳务款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收分期收款提供劳务款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。10、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、包装物、在产品、自制半成品、发出商品、建造合同形成的已完工未结算资产等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用月末一次加权平均法计价。建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。包装物按照领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 20-30 | 5 | 4.75-3.17 |
| 生产设备 | 4-10 | 5 | 23.75-9.50 |
| 运输设备 | 4-10 | 5 | 23.75-9.50 |
| 电子设备 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 其他 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
16、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、特许经营权、非专利技术、软件、专利许可使用费等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 | 权证载明期限 |
| 特许经营权 | 10、30 | 直线法 | 协议约定期限 |
| 非专利技术 | 10-20 | 直线法 | |
| 专利许可使用费 | 10-20 | 直线法 | |
| 软件 | 10 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
18、资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划仅涉及设定提存计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
21、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）具体方法
①本公司水处理剂产品业务收入确认的具体方法如下：
A、内销业务销售收入确认的具体原则本公司于仓库发货并收到客户签收单据时确认收入。B、出口业务销售收入确认的具体标准公司出口销售在同时满足下列条件时确认收入并结转成本：a、根据合同要求的质量、数量，检验合格后及时将货物发出；b、货物已运至发货港口或购货方指定的境内仓库；c、开具销售发票；d、完成出口报关手续。
②本公司建造合同收入确认的具体方法如下：
A、建造期间收入确认建造期间，公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15 号——建造合同》确认相关的收入和费用，公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。B、运营期间收入确认BOT 项目建成后，公司在BOT 项目经营期间内按照实际水量与合同约定水量孰高确认处理水量然后与合同约定的单位水价确认经营服务收入。委托运营收入的确认为在经营期间内按照实际水量与合同约定水量孰高确认处理水量然后与合同约定的单位水价确认经营服务收入。
③本公司工程施工收入确认的具体方法如下：
对于工期较短，报告期内完工的项目，公司于完工时一次结转收入和成本；完工以是否进行竣工验收为依据进行判断。对于工期长并跨报告期的项目，公司按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定完工进度后，根据预计合同总收入计算确定当期应确认的完工收入及相应结转的合同成本。资产负债表日，在确定完工进度的同时须取得由监理单位和建设单位进行确认后的竣工验收单或完工进度表。资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企［2012］16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的有关规定提取安全生产费用。本公司的工程类别安全生产费用提取标准如下：
（一）房屋建筑工程、水利水电工程、电力工程、铁路工程、城市轨道交通工程为2.0%；
（二）市政公用工程、冶炼工程、机电安装工程、化工石油工程、港口与航道工程、公路工程、通信工程为1.5%。本公司产品销售安全生产费用按上年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用：
（一）全年实际销售收入在1,000万元以下的，按照4%提取；
（二）全年实际销售收入在1,000万元至10,000万元（含）的部分，按照2%提取；
（三）全年实际销售收入在10,000万元至100,000万元（含）的部分，按照0.5%提取；
（四）全年实际销售收入在100,000万元以上的部分，按照0.2%提取。安全生产费用提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
26、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①新金融工具准则
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期
会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），本公司于2019年3月27日召开的第四届董事会第十三次会议，批准自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、9。新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。2019年1月1日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 项 目 | 类 别 | 账面价值 | 项 目 | 类 别 | 账面价值 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 50,815,083.81 | 应收票据 | 摊余成本 | 50,815,083.81 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收账款 | 摊余成本 | 877,090,060.53 | 应收账款 | 摊余成本 | 877,090,060.53 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 134,417,100.26 | 其他流动资产 | 摊余成本 | |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 134,417,100.26 |
于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：
| 项 目 | （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | （2019年1月1日） |
| 资产： | ||||
| 应收票据 | 50,832,850.31 | -17,766.50 | 50,815,083.81 | |
| 应收账款 | 875,122,380.16 | 1,967,680.37 | 877,090,060.53 | |
| 其他应收款 | 134,572,283.62 | -155,183.36 | 134,417,100.26 | |
| 递延所得税资产 | 33,312,606.74 | -403,809.02 | 32,908,797.72 | |
| 股东权益： | ||||
| 盈余公积 | 38,014,645.32 | 65,546.10 | 38,080,191.42 | |
| 未分配利润 | 507,143,293.28 | 1,542,226.61 | 508,685,519.89 | |
| 少数股东权益 | 243,374,310.87 | -216,851.22 | 243,157,459.65 |
本公司将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备之间的调节表列示如下：
| 计量类别 | （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | （2019年1月1日） |
| 应收票据减值准备 | 17,766.50 | 17,766.50 | ||
| 应收账款减值准备 | 143,201,875.94 | -1,967,680.37 | 141,234,195.57 | |
| 其他应收款减值准备 | 1,191,583.11 | 155,183.36 | 1,346,766.47 |
②财务报表格式
财政部于2019年4月发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止；财政部于2019年9月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），《财政部关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1号）同时废止。根据财会[2019]6号和财会[2019]16号，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
（2）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 289,386,379.25 | 289,386,379.25 | |
| 应收票据 | 50,832,850.31 | 50,815,083.81 | -17,766.50 |
| 应收账款 | 875,122,380.16 | 877,090,060.53 | 1,967,680.37 |
| 预付款项 | 30,204,528.83 | 30,204,528.83 | |
| 其他应收款 | 134,572,283.62 | 134,417,100.26 | -155,183.36 |
| 其中：应收利息 | |||
| 存货 | 576,779,044.41 | 576,779,044.41 | |
| 其他流动资产 | 47,965,322.53 | 47,965,322.53 | |
| 流动资产合计 | 2,004,862,789.11 | 2,006,657,519.62 | 1,794,730.51 |
| 非流动资产： | |||
| 固定资产 | 353,186,353.35 | 353,186,353.35 | |
| 在建工程 | 500,094,090.94 | 500,094,090.94 | |
| 无形资产 | 389,867,719.66 | 389,867,719.66 | |
| 商誉 | 591,428,622.54 | 591,428,622.54 | |
| 长期待摊费用 | 10,087,354.30 | 10,087,354.30 | |
| 递延所得税资产 | 33,312,606.74 | 32,908,797.72 | -403,809.02 |
| 其他非流动资产 | 28,655,828.80 | 28,655,828.80 | |
| 非流动资产合计 | 1,906,632,576.33 | 1,906,228,767.31 | -403,809.02 |
| 资产总计 | 3,911,495,365.44 | 3,912,886,286.93 | 1,390,921.49 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 590,936,024.24 | 590,936,024.24 | |
| 应付票据 | 102,436,428.42 | 102,436,428.42 | |
| 应付账款 | 489,086,274.09 | 489,086,274.09 | |
| 预收款项 | 50,222,436.03 | 50,222,436.03 | |
| 应付职工薪酬 | 7,676,596.67 | 7,676,596.67 | |
| 应交税费 | 97,471,261.82 | 97,471,261.82 | |
| 其他应付款 | 427,806,534.66 | 427,806,534.66 | |
| 其中：应付利息 | 65,939.95 | 65,939.95 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 86,498,259.90 | 86,498,259.90 | |
| 其他流动负债 | 71,609,535.69 | 71,609,535.69 | |
| 流动负债合计 | 1,923,743,351.52 | 1,923,743,351.52 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 291,399,700.00 | 291,399,700.00 |
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 长期应付款 | 12,752,276.25 | 12,752,276.25 | |
| 递延收益 | 13,127,547.31 | 13,127,547.31 | |
| 非流动负债合计 | 317,279,523.56 | 317,279,523.56 | |
| 负债合计 | 2,241,022,875.08 | 2,241,022,875.08 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 218,321,965.00 | 218,321,965.00 | |
| 资本公积 | 642,227,117.51 | 642,227,117.51 | |
| 其他综合收益 | 60,493.88 | 60,493.88 | |
| 专项储备 | 21,330,664.50 | 21,330,664.50 | |
| 盈余公积 | 38,014,645.32 | 38,080,191.42 | 65,546.10 |
| 未分配利润 | 507,143,293.28 | 508,685,519.89 | 1,542,226.61 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,427,098,179.49 | 1,428,705,952.20 | 1,607,772.71 |
| 少数股东权益 | 243,374,310.87 | 243,157,459.65 | -216,851.22 |
| 股东权益合计 | 1,670,472,490.36 | 1,671,863,411.85 | 1,390,921.49 |
| 负债和股东权益总计 | 3,911,495,365.44 | 3,912,886,286.93 | 1,390,921.49 |
续
母公司资产负债表
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 86,822,153.00 | 86,822,153.00 | |
| 应收票据 | 28,608,430.21 | 28,603,544.37 | -4,885.84 |
| 应收账款 | 55,212,100.40 | 56,092,978.63 | 880,878.23 |
| 预付款项 | 3,416,871.29 | 3,416,871.29 | |
| 其他应收款 | 76,954,541.48 | 76,987,252.98 | 32,711.50 |
| 其中：应收利息 | |||
| 存货 | 6,154,657.41 | 6,154,657.41 | |
| 其他流动资产 | 977,477.74 | 977,477.74 | |
| 流动资产合计 | 258,146,231.53 | 259,054,935.42 | 908,703.89 |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 1,581,516,506.91 | 1,581,516,506.91 | |
| 固定资产 | 135,566,855.27 | 135,566,855.27 | |
| 无形资产 | 27,582,179.07 | 27,582,179.07 | |
| 长期待摊费用 | 1,572,326.98 | 1,572,326.98 | |
| 递延所得税资产 | 2,730,044.80 | 2,502,868.83 | -227,175.97 |
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 其他非流动资产 | 710,000.00 | 710,000.00 | - |
| 非流动资产合计 | 1,749,677,913.03 | 1,749,450,737.06 | -227,175.97 |
| 资产总计 | 2,007,824,144.56 | 2,008,505,672.48 | 681,527.92 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 128,791,983.44 | 128,791,983.44 | |
| 应付票据 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | |
| 应付账款 | 103,203,134.14 | 103,203,134.14 | |
| 预收款项 | 7,122,080.53 | 7,122,080.53 | |
| 应付职工薪酬 | 429,639.36 | 429,639.36 | |
| 应交税费 | 2,978,712.00 | 2,978,712.00 | |
| 其他应付款 | 283,414,167.70 | 283,414,167.70 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 50,380,673.19 | 50,380,673.19 | |
| 流动负债合计 | 666,320,390.36 | 666,320,390.36 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 90,499,700.00 | 90,499,700.00 | |
| 递延收益 | 6,027,547.31 | 6,027,547.31 | |
| 非流动负债合计 | 96,527,247.31 | 96,527,247.31 | |
| 负债合计 | 762,847,637.67 | 762,847,637.67 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 218,321,965.00 | 218,321,965.00 | |
| 资本公积 | 734,161,268.13 | 734,161,268.13 | |
| 盈余公积 | 38,012,038.63 | 38,080,191.42 | 68,152.79 |
| 未分配利润 | 254,481,235.13 | 255,094,610.26 | 613,375.13 |
| 股东权益合计 | 1,244,976,506.89 | 1,245,658,034.81 | 681,527.92 |
| 负债和股东权益总计 | 2,007,824,144.56 | 2,008,505,672.48 | 681,527.92 |
四、税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 16、13、11、10、9、6、3 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7、5 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2 |
根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年 第39号)，自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为，原适用16%的增值税税率，税率调整为13%，原适用10%的增值税税率，税率调整为9%。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 汝州同生水务有限公司 | 三免三减半 |
| 漯河同生淞江水务有限公司 | 三免三减半 |
| 濮阳同生中宇水务有限公司 | 三免三减半 |
| 洛阳同生水务有限公司 | 三免三减半 |
| 洛阳同生环境技术有限公司 | 三免三减半 |
| 漯河瑞泰环保科技有限公司 | 20 |
| 芜湖东南建设工程有限公司 | 20 |
| 河南水云踪智控科技有限公司 | 20 |
| 陕西安得科技实业有限公司 | 15 |
| 合并范围内除上述公司外的其他公司 | 25 |
2、税收优惠及批文
（1）增值税税收优惠
本公司2019年出口货物实行“免、退”税政策，公司产品除亚磷酸、溴化钠及溴化钾、初级形状的纤维素醚、阳离子型有机表面活性剂退税率为零外，执行6%、10%、13%的退税率。根据财税[2008]156号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》的规定，公司收取的污水处理费，符合增值税免税条件。2015年6月12日发布的财税[2015]78号《关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知》的规定，本公司之子公司河南同生环境工程有限公司及其子公司提供的污水处理劳务于2015年7月1日之前免交增值税，自2015年7月1日起执行应交增值税70%即征即退政策；中水回用执行应交增值税50%即征即退政策。
（2）所得税税收优惠
根据财税[2009]166号《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》的规定，公共污水处理业务，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起享受“三免三减半”，洛阳同生水务有限公司、汝州同生水务有限公司、濮阳同生中宇水务有限公司、洛阳同生环境技术有限公司符合此项优惠政策适用范围，目前尚属于免税期。本公司之子公司漯河同生淞江水务有限公司目前属于减半期。
关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 财税[2019]13号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司漯河瑞泰环保科技有限公司、芜湖东南建设工程有限公司、河南水云踪智控科技有限公司享受小微企业所得税优惠政策。本公司之子公司陕西安得科技实业有限公司于2017年10月18日取得编号为GR201761000420的高新技术企业证书，有效期3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司2017年度至2019年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金： | 651,805.08 | 110,492.48 | ||||
| 人民币 | 651,805.08 | 110,492.48 | ||||
| 银行存款： | 339,528,341.20 | 163,879,669.72 | ||||
| 人民币 | 320,245,342.10 | 154,956,793.27 | ||||
| 美元 | 1,226,897.82 | 6.9762 | 8,559,084.57 | 1,069,189.63 | 6.8632 | 7,338,062.27 |
| 欧元 | 1,372,134.16 | 7.8155 | 10,723,914.53 | 201,956.62 | 7.8473 | 1,584,814.18 |
| 其他货币资金： | 97,180,981.24 | 125,396,217.05 | ||||
| 人民币 | 97,180,981.24 | 125,396,217.05 | ||||
| 合 计 | 437,361,127.52 | 289,386,379.25 | ||||
| 其中：存放在境外的款项总额 | 312,993.18 | 6.9762 | 2,183,503.02 | 75,986.78 | 6.8632 | 521,512.47 |
说明：期末，本公司无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。各期期末其他货币资金主要系票据保证金及建筑劳务保证金，其他货币资金受限情况详见本附注五、52。
2、应收票据
| 票据种类 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 商业承兑汇票 | 3,363,670.40 | 3,363.67 | 3,360,306.73 | 14,092,462.97 | 14,092,462.97 | |
| 银行承兑汇票 | 74,069,869.98 | 7,406.98 | 74,062,463.00 | 36,740,387.34 | 36,740,387.34 | |
| 合 计 | 77,433,540.38 | 10,770.65 | 77,422,769.73 | 50,832,850.31 | 50,832,850.31 | |
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑票据 | 451,146.71 |
| 银行承兑票据 | 299,849,679.41 | |
| 合 计 | 299,849,679.41 | 451,146.71 |
说明：用于贴现和背书的银行承兑汇票中由信用等级较高的银行承兑的汇票，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（2）按坏账计提方法分类
| 类别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 77,433,540.38 | 100.00 | 10,770.65 | 0.01 | 77,422,769.73 |
| 其中： | |||||
| 商业承兑汇票 | 3,363,670.40 | 4.34 | 3,363.67 | 0.10 | 3,360,306.73 |
| 银行承兑汇票 | 74,069,869.98 | 95.66 | 7,406.98 | 0.01 | 74,062,463.00 |
| 合 计 | 77,433,540.38 | 100.00 | 10,770.65 | 0.01 | 77,422,769.73 |
（续上表）
| 类别 | 2019.01.01 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 50,832,850.31 | 100.00 | 17,766.50 | 0.03 | 50,815,083.81 |
| 其中： | |||||
| 商业承兑汇票 | 14,092,462.97 | 27.72 | 14,092.46 | 0.10 | 14,078,370.51 |
| 银行承兑汇票 | 36,740,387.34 | 72.28 | 3,674.04 | 0.01 | 36,736,713.30 |
| 合 计 | 50,832,850.31 | 100.00 | 17,766.50 | 0.03 | 50,815,083.81 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
| 名 称 | 2019.12.31 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 3,363,670.40 | 3,363.67 | 0.10 |
组合计提项目：银行承兑汇票
| 名 称 | 2019.12.31 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 74,069,869.98 | 7,406.98 | 0.01 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 坏账准备金额 |
| 2018.12.31 | |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 17,766.50 |
| 2019.01.01 | 17,766.50 |
| 本期计提 | |
| 本期收回或转回 | 6,995.85 |
| 2019.12.31 | 10,770.65 |
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 552,583,860.10 | 533,166,054.51 |
| 1至2年 | 182,742,988.60 | 242,158,575.11 |
| 2至3年 | 90,448,420.77 | 109,248,051.30 |
| 3至4年 | 54,444,882.91 | 39,805,138.18 |
| 4至5年 | 28,132,232.89 | 62,433,376.90 |
| 5年以上 | 56,998,364.94 | 31,513,060.10 |
| 小 计 | 965,350,750.21 | 1,018,324,256.10 |
| 减：坏账准备 | 154,896,040.14 | 143,201,875.94 |
| 合 计 | 810,454,710.07 | 875,122,380.16 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 115,207,561.05 | 11.93 | 29,261,339.34 | 25.40 | 85,946,221.71 |
| 按组合计提坏账准备 | 850,143,189.16 | 88.07 | 125,634,700.80 | 14.78 | 724,508,488.36 |
| 其中： | |||||
| 应收工程客户 | 647,146,690.72 | 67.04 | 109,103,236.56 | 16.86 | 538,043,454.16 |
| 应收水处理剂国内客户 | 149,240,063.51 | 15.46 | 13,247,887.88 | 8.88 | 135,992,175.63 |
| 应收水处理剂国外客户 | 53,756,434.93 | 5.57 | 3,283,576.36 | 6.11 | 50,472,858.57 |
| 合 计 | 965,350,750.21 | 100.00 | 154,896,040.14 | 16.05 | 810,454,710.07 |
（续上表）
| 类别 | 2019.01.01 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,018,324,256.10 | 100.00 | 141,234,195.57 | 13.87 | 877,090,060.53 |
| 其中： | |||||
| 应收工程客户 | 806,942,049.20 | 79.24 | 125,087,776.72 | 15.50 | 681,854,272.48 |
| 应收水处理剂国内客户 | 147,511,271.26 | 14.49 | 15,025,572.46 | 10.19 | 132,485,698.80 |
| 应收水处理剂国外客户 | 63,870,935.64 | 6.27 | 1,120,846.39 | 1.75 | 62,750,089.25 |
| 合 计 | 1,018,324,256.10 | 100.00 | 141,234,195.57 | 13.87 | 877,090,060.53 |
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| (ITM) ITALMATCH CHEMICALS S.P.A. | 159,615.46 | 159,615.46 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 怀远县龙亢新型城镇化建设有限公司 | 71,320,553.52 | 7,132,055.35 | 10.00 | 信用风险显著变化 |
| 安徽省铜陵市承接产业转移园区建设投资有限责任公司 | 27,928,280.43 | 8,378,484.13 | 30.00 | 信用风险显著变化 |
| 中铁二十四局 | 11,039,636.19 | 8,831,708.95 | 80.00 | 信用风险显著变化 |
| 巢湖市城镇建设投资有限公司 | 4,759,475.45 | 4,759,475.45 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 115,207,561.05 | 29,261,339.34 | 25.40 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收工程客户
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 341,484,146.27 | 17,108,355.73 | 5.01 |
| 1至2年 | 128,126,022.59 | 10,903,524.52 | 8.51 |
| 2至3年 | 72,494,380.21 | 15,441,302.99 | 21.30 |
| 3至4年 | 37,112,337.98 | 14,180,624.34 | 38.21 |
| 4至5年 | 19,323,179.91 | 12,127,227.72 | 62.76 |
| 5年以上 | 48,606,623.76 | 39,342,201.26 | 80.94 |
| 合 计 | 647,146,690.72 | 109,103,236.56 | 16.86 |
组合计提项目：应收水处理剂国内客户
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 100,630,739.20 | 4,407,626.39 | 4.38 |
| 1至2年 | 36,334,858.60 | 3,960,499.59 | 10.90 |
| 2至3年 | 9,633,538.06 | 2,238,834.25 | 23.24 |
| 3至4年 | 1,239,245.13 | 1,239,245.13 | 100.00 |
| 4至5年 | 733,052.98 | 733,052.98 | 100.00 |
| 5年以上 | 668,629.54 | 668,629.54 | 100.00 |
| 合 计 | 149,240,063.51 | 13,247,887.88 | 8.88 |
组合计提项目：应收水处理剂国外客户
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 43,049,717.69 | 1,142,232.91 | 2.65 |
| 1-2年 | 10,706,717.24 | 2,141,343.45 | 20.00 |
| 合 计 | 53,756,434.93 | 3,283,576.36 | 6.11 |
2018年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 1,018,017,756.10 | 99.97 | 142,895,375.94 | 14.04 | 875,122,380.16 |
| 组合小计 | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 306,500.00 | 0.03 | 306,500.00 | 100.00 | |
| 合 计 | 1,018,324,256.10 | 100.00 | 143,201,875.94 | 14.06 | 875,122,380.16 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 坏账准备金额 |
| 2018.12.31 | 143,201,875.94 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | -1,967,680.37 |
| 2019.01.01 | 141,234,195.57 |
| 本期计提 | 14,859,382.55 |
| 本期收回或转回 |
| 本期核销 | 1,197,537.98 |
| 本期转销 | |
| 2019.12.31 | 154,896,040.14 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,197,537.98 |
其中，重要的应收账款核销情况如下：
| 单位名称 | 应收账款 性质 | 核销金额 | 核销原因 | 款项是否由关联交易产生 |
| 常州满泰进出口有限公司 | 货款 | 592,454.60 | 无法收回 | 否 |
| 中冶美利崃山纸业有限公司 | 货款 | 306,500.00 | 无法收回 | 否 |
| 常州市嘉沁化工有限公司 | 货款 | 243,303.15 | 无法收回 | 否 |
| 其他 | 货款 | 55,280.23 | 无法收回 | 否 |
| 合 计 | 1,197,537.98 |
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 怀远县龙亢新型城镇化建设有限公司 | 71,320,553.52 | 7.39 | 7,132,055.35 |
| 蚌埠金黄山凹版印刷有限公司 | 46,909,462.10 | 4.86 | 2,350,164.05 |
| 萧县城市管理行政执法局 | 42,615,600.00 | 4.41 | 2,196,394.07 |
| 伊川县住房和城乡建设局 | 36,669,525.00 | 3.80 | 3,120,576.58 |
| 济源市城投建设发展有限公司 | 28,000,000.00 | 2.90 | 1,402,800.00 |
| 合 计 | 225,515,140.62 | 23.36 | 16,201,990.05 |
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 71,497,195.03 | 91.84 | 28,301,938.11 | 93.70 |
| 1至2年 | 5,649,621.75 | 7.26 | 1,283,955.08 | 4.25 |
| 2至3年 | 195,398.64 | 0.25 | 474,706.39 | 1.57 |
| 3年以上 | 509,737.44 | 0.65 | 143,929.25 | 0.48 |
| 合 计 | 77,851,952.86 | 100.00 | 30,204,528.83 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 预付款项期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例% |
| 安徽绍飞建筑装饰工程有限公司 | 6,268,832.40 | 8.05 |
| 蚌埠绿美园林建筑工程有限公司 | 5,003,887.65 | 6.43 |
| 安徽禹田建筑工程有限公司 | 4,542,855.12 | 5.84 |
| 贵州诚祥肥业有限公司 | 3,935,571.31 | 5.06 |
| 安徽省正洲建设工程有限公司 | 3,185,104.01 | 4.09 |
| 合 计 | 22,936,250.49 | 29.47 |
5、其他应收款
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 168,843,548.45 | 134,572,283.62 |
| 合 计 | 168,843,548.45 | 134,572,283.62 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 82,004,384.13 | 39,122,529.69 |
| 1至2年 | 13,084,936.22 | 56,722,956.20 |
| 2至3年 | 40,913,946.37 | 27,645,945.91 |
| 3至4年 | 23,527,200.97 | 6,789,001.33 |
| 4至5年 | 6,499,001.33 | 5,440,043.60 |
| 5年以上 | 5,463,433.60 | 43,390.00 |
| 小 计 | 171,492,902.62 | 135,763,866.73 |
| 减：坏账准备 | 2,649,354.17 | 1,191,583.11 |
| 合 计 | 168,843,548.45 | 134,572,283.62 |
②按款项性质披露
| 项 目 | 2019.12.31 | 2019.01.01 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收备用金 | 7,592,564.22 | 869,606.02 | 6,722,958.20 | 6,901,247.31 | 537,029.66 | 6,364,217.65 |
| 应收保证金及押金 | 151,154,074.57 | 755,770.40 | 150,398,304.17 | 121,924,623.96 | 582,781.35 | 121,341,842.61 |
| 应收往来款及其他 | 8,739,329.27 | 1,021,974.28 | 7,717,354.99 | 3,966,755.55 | 225,469.84 | 3,741,285.71 |
| 应收出口退税 | 4,006,934.56 | 2,003.47 | 4,004,931.09 | 2,971,239.91 | 1,485.62 | 2,969,754.29 |
| 合 计 | 171,492,902.62 | 2,649,354.17 | 168,843,548.45 | 135,763,866.73 | 1,346,766.47 | 134,417,100.26 |
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 应收备用金 | 7,592,564.22 | 11.45 | 869,606.02 | 6,722,958.20 | 信用风险未显著增加 |
| 应收保证金及押金 | 151,154,074.57 | 0.50 | 755,770.40 | 150,398,304.17 | 信用风险未显著增加 |
| 应收往来款及其他 | 8,696,039.27 | 11.25 | 978,684.28 | 7,717,354.99 | 信用风险未显著增加 |
| 应收出口退税 | 4,006,934.56 | 0.05 | 2,003.47 | 4,004,931.09 | 信用风险未显著增加 |
| 合 计 | 171,449,612.62 | 1.52 | 2,606,064.17 | 168,843,548.45 |
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 华强化工集团股份有限公司 | 2,490.00 | 100.00 | 2,490.00 | 预计无法收回 | |
| 北京中石飞燕咨询有限公司 | 4,000.00 | 100.00 | 4,000.00 | 预计无法收回 | |
| 杭州淘米水净化科技有限公司 | 36,000.00 | 100.00 | 36,000.00 | 预计无法收回 | |
| 新华招标有限公司山西分公司 | 800.00 | 100.00 | 800.00 | 预计无法收回 | |
| 合 计 | 43,290.00 | 100.00 | 43,290.00 |
2018年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 135,763,866.73 | 100.00 | 1,191,583.11 | 0.88 | 134,572,283.62 |
| 其中：按照账龄分析法计提坏账的其他应收款 | 15,322,620.82 | 11.29 | 1,191,583.11 | 7.78 | 14,131,037.71 |
| 无风险组合 | 120,441,245.91 | 88.71 | 120,441,245.91 | ||
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 135,763,866.73 | 100.00 | 1,191,583.11 | 0.88 | 134,572,283.62 |
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2018年12月31日余额 | 1,159,093.11 | 32,490.00 | 1,191,583.11 | |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 155,183.36 | 155,183.36 | ||
| 2019年1月1日余额 | 1,314,276.47 | 32,490.00 | 1,346,766.47 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,291,787.70 | 10,800.00 | 1,302,587.70 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 2,606,064.17 | 43,290.00 | 2,649,354.17 |
⑤本期实际核销的其他应收款情况
期末，本公司不存在实际核销的其他应收款情况。
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 蚌埠市城乡和住房建设委员会 | 保证金 | 28,000,000.00 | 2-3年 | 16.33 | 140,000.00 |
| 济源市城投建设发展有限公司 | 保证金 | 20,129,500.00 | 1年以内 | 11.74 | 100,647.50 |
| 淮北市公共资源交易中心 | 保证金 | 16,400,000.00 | 1年以内、2-3年 | 9.56 | 82,000.00 |
| 宿州市埇桥区会计中心 | 保证金 | 9,990,000.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 5.83 | 49,950.00 |
| 五河县国库集中支付中心 | 保证金 | 6,046,887.33 | 3-4年、4-5年 | 3.53 | 30,234.44 |
| 合 计 | 80,566,387.33 | 46.99 | 402,831.94 |
6、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 28,786,773.06 | 28,786,773.06 | 31,553,219.72 | 31,553,219.72 | ||
| 库存商品 | 27,550,612.83 | 27,550,612.83 | 25,701,794.22 | 25,701,794.22 | ||
| 包装物 | 2,265,136.27 | 2,265,136.27 | 2,408,800.55 | 2,408,800.55 | ||
| 在产品 | 22,590,431.67 | 22,590,431.67 | 9,278,759.19 | 9,278,759.19 | ||
| 自制半成品 | 3,618,162.26 | 3,618,162.26 | 3,974,084.95 | 3,974,084.95 | ||
| 发出商品 | 1,147,296.79 | 1,147,296.79 | 2,442,857.43 | 2,442,857.43 | ||
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 908,445,538.85 | 908,445,538.85 | 501,419,528.35 | 501,419,528.35 | ||
| 合 计 | 994,403,951.73 | 994,403,951.73 | 576,779,044.41 | 576,779,044.41 | ||
（2）存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明
| 项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期确认资本化金额的资本化率(%) | |
| 出售减少 | 其他减少 | |||||
| 伊川县白元乡污水处理厂厂区项目 | 186,729.23 | 577,019.06 | 763,748.29 | 5.62 | ||
| 伊川县城乡环卫一体化项目 | 23,457.36 | 23,457.36 | ||||
| 宝丰县乌江河源头环境综合治理项目 | 1,439,492.09 | 2,919,086.91 | 4,358,579.00 | 5.62 | ||
| 合 计 | 1,649,678.68 | 3,496,105.97 | 5,145,784.65 | |||
（3）建造合同形成的已完工未结算资产
| 项 目 | 2019.12.31 |
| 累计已发生成本 | 3,266,507,479.10 |
| 累计已确认毛利 | 871,289,475.50 |
| 减：预计损失 | |
| 减：已办理结算的价款 | 3,229,351,415.75 |
| 建造合同形成的已完工尚未结算资产账面价值 | 908,445,538.85 |
7、一年内到期的非流动资产
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年内到期的长期应收款 | 8,089,461.37 |
8、其他流动资产
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 待抵扣进项税 | 39,461,281.32 | 47,798,613.83 |
| 预缴税金 | 2,189,526.84 | 166,708.70 |
| 待摊费用 | 167,628.97 | |
| 结构性存款 | 100,000,000.00 | |
| 合 计 | 141,818,437.13 | 47,965,322.53 |
9、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
| 项 目 | 2019.12.31. | 2018.12.31 | 折现率% | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款提供劳务 | 376,232,951.54 | 1,881,164.76 | 374,351,786.78 | 6.19 | |||
| 其中：未确认融资收益 | 117,168,934.35 | 117,168,934.35 | |||||
| 小 计 | 259,064,017.19 | 1,881,164.76 | 257,182,852.43 | 6.19 | |||
| 减：1年内到期的长期应收款 | 8,089,461.37 | 8,089,461.37 | |||||
| 合 计 | 250,974,555.82 | 1,881,164.76 | 249,093,391.06 | 6.19 | |||
（2）坏账准备计提情况
| 类别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 价值 | |
| 按组合计提坏账准备 | 376,232,951.54 | 100.00 | 1,881,164.76 | 0.50 | 374,351,786.78 |
| 其中： | |||||
| 应收政府及所属企业款 | 376,232,951.54 | 100.00 | 1,881,164.76 | 0.50 | 374,351,786.78 |
| 合 计 | 376,232,951.54 | 100.00 | 1,881,164.76 | 0.50 | 374,351,786.78 |
10、固定资产
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 固定资产 | 373,601,254.98 | 353,186,353.35 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 373,601,254.98 | 353,186,353.35 |
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.2018.12.31 | 316,453,761.18 | 108,676,596.12 | 36,613,776.38 | 19,550,810.78 | 10,524,891.10 | 491,819,835.56 |
| 2.本期增加金额 | 44,719,878.20 | 6,586,696.86 | 2,165,809.37 | 1,417,627.90 | 857,420.95 | 55,747,433.28 |
| （1）购置 | 29,206,563.20 | 6,586,696.86 | 2,165,809.37 | 1,417,627.90 | 857,420.95 | 40,234,118.28 |
| （2）在建工程转入 | 15,513,315.00 | 15,513,315.00 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 6,085,519.34 | 76,208.37 | 448,005.44 | 33,195.00 | 6,642,928.15 | |
| （1）处置或报废 | 6,085,519.34 | 76,208.37 | 448,005.44 | 33,195.00 | 6,642,928.15 | |
| （2）其他减少 | ||||||
| 4.2019.12.31 | 361,173,639.38 | 109,177,773.64 | 38,703,377.38 | 20,520,433.24 | 11,349,117.05 | 540,924,340.69 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2018.12.31 | 44,250,743.28 | 70,487,199.50 | 7,795,680.82 | 10,839,064.03 | 5,260,794.58 | 138,633,482.21 |
| 2.本期增加金额 | 14,825,638.88 | 8,974,802.86 | 5,906,327.60 | 3,516,613.59 | 1,368,254.33 | 34,591,637.26 |
| （1）计提 | 14,825,638.88 | 8,974,802.86 | 5,906,327.60 | 3,516,613.59 | 1,368,254.33 | 34,591,637.26 |
| （2）其他增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 5,408,699.78 | 57,486.23 | 417,705.87 | 18,141.88 | 5,902,033.76 | |
| （1）处置或报废 | 5,408,699.78 | 57,486.23 | 417,705.87 | 18,141.88 | 5,902,033.76 | |
| （2）其他减少 | ||||||
| 4.2019.12.31 | 59,076,382.16 | 74,053,302.58 | 13,644,522.19 | 13,937,971.75 | 6,610,907.03 | 167,323,085.71 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2018.12.31 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| （2）其他增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| （2）其他减少 | ||||||
| 4.2019.12.31 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2019.12.31账面价值 | 302,097,257.22 | 35,124,471.06 | 25,058,855.19 | 6,582,461.49 | 4,738,210.02 | 373,601,254.98 |
| 2.2018.12.31账面价值 | 272,203,017.90 | 38,189,396.62 | 28,818,095.56 | 8,711,746.75 | 5,264,096.52 | 353,186,353.35 |
说明：本公司之子公司陕西安得科技实业有限公司以原值38,821,443.99元、净值
37,565,514.06元的地上附着物，原值11,572,128.52元、净值11,275,383.68元的高陵区土地使用权为抵押，与北京银行西安泾渭工业园支行签订合同编号为【0561476】的借款合同，合同约定借款金额为10,000,000.00元，固定资产受限情况详见本附注五、52。
（2）各报告期期末未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 201,862,661.28 | 正在办理中 |
11、在建工程
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 在建工程 | 217,630,714.82 | 499,028,796.63 |
| 工程物资 | 7,112,838.28 | 1,065,294.31 |
| 合 计 | 224,743,553.10 | 500,094,090.94 |
（1）在建工程
①在建工程明细
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 污水处理站建设项目 | 160,839.87 | 160,839.87 | ||||
| 年产18万吨水处理剂项目 | 42,550,723.26 | 42,550,723.26 | 1,927,017.07 | 1,927,017.07 | ||
| 济源市生活垃圾处理PPP项目 | 5,484,543.05 | 5,484,543.05 | 692,568.19 | 692,568.19 | ||
| 蚌埠市黑臭水体治理工程 | 247,102,762.09 | 247,102,762.09 | ||||
| 蚌埠市淮上区绿色建筑产业园基础设施PPP项目 | 110,884,734.89 | 110,884,734.89 | 45,662,882.82 | 45,662,882.82 | ||
| 伊川平等乡外管网项目 | 38,439,197.32 | 38,439,197.32 | 33,154,105.38 | 33,154,105.38 | ||
| 伊川三污BOT项目 | 3,289,584.92 | 3,289,584.92 | 1,829,329.71 | 1,829,329.71 | ||
| 漯河瑞泰环保产业科技园项目-厂区及公租房 | 16,821,091.51 | 16,821,091.51 | 16,687,506.62 | 16,687,506.62 | ||
| 伊川环卫一体化 | 14,177,399.92 | 14,177,399.92 | ||||
| 伊川平等乡污水厂 | 28,486,910.14 | 28,486,910.14 | ||||
| 宝丰县乌江河源头环境综合治理项目 | 109,308,314.69 | 109,308,314.69 | ||||
| 合计 | 217,630,714.82 | 217,630,714.82 | 499,028,796.63 | 499,028,796.63 | ||
②重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 2019.01.01 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 |
| 年产18万吨水处理剂项目 | 1,927,017.07 | 40,623,706.19 |
| 济源市生活垃圾处理PPP项目 | 692,568.19 | 4,791,974.86 | ||
| 蚌埠市黑臭水体治理工程 | 247,102,762.09 | 4,187,491.06 | 251,290,253.15 | |
| 伊川平等乡外管网项目 | 33,154,105.38 | 5,285,091.94 | ||
| 蚌埠市淮上区绿色建筑产业园基础设施PPP项目 | 45,662,882.82 | 65,221,852.07 | ||
| 伊川三污BOT项目 | 1,829,329.71 | 1,460,255.21 | ||
| 漯河瑞泰环保产业科技园项目-厂区及公租房 | 16,687,506.62 | 133,584.89 | ||
| 伊川环卫一体化 | 14,177,399.92 | 3,490.71 | 14,180,890.63 | |
| 伊川平等乡污水厂 | 28,486,910.14 | 904,992.30 | 29,391,902.44 | |
| 鸿洲江山办公楼建设项目 | 15,513,315.00 | 15,513,315.00 | ||
| 宝丰县乌江河源头环境综合治理项目 | 109,308,314.69 | 109,308,314.69 | ||
| 合 计 | 499,028,796.63 | 138,125,754.23 | 15,513,315.00 | 404,171,360.91 |
（续上表）
| 工程名称 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率% | 2019.12.31 |
| 年产18万吨水处理剂项目 | 9,521,357.99 | 9,521,357.99 | 7.00 | 42,550,723.26 |
| 济源市生活垃圾处理PPP项目 | 5,484,543.05 | |||
| 蚌埠市黑臭水体治理工程 | ||||
| 伊川平等乡外管网项目 | 1,268,838.74 | 729,699.43 | 5.62 | 38,439,197.32 |
| 蚌埠市淮上区绿色建筑产业园基础设施PPP项目 | 110,884,734.89 | |||
| 伊川三污BOT项目 | 345,458.70 | 239,027.96 | 5.62 | 3,289,584.92 |
| 漯河瑞泰环保产业科技园项目-厂区及公租房 | 16,821,091.51 | |||
| 伊川环卫一体化 | ||||
| 伊川平等乡污水厂 | ||||
| 鸿洲江山办公楼建设项目 | ||||
| 宝丰县乌江河源头环境综合治理项目 | ||||
| 合 计 | 11,135,655.43 | 10,490,085.38 | 217,469,874.95 |
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数（万元） | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度% | 资金来源 |
| 年产18万吨水处理剂项目 | 46,000.00 | 9.25 | 9.25 | 借款 |
| 济源市生活垃圾处理PPP项目 | 33,713.83 | 1.63 | 1.63 | 自有资金 |
| 蚌埠市黑臭水体治理工程 | 26,506.49 | 94.80 | 100.00 | 自有资金 |
| 工程名称 | 预算数（万元） | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度% | 资金来源 |
| 伊川平等乡外管网项目 | 3,532.62 | 108.81 | 90.00 | 借款 |
| 蚌埠市淮上区绿色建筑产业园基础设施PPP项目 | 50,000.00 | 22.18 | 22.18 | 自有资金 |
| 伊川三污BOT项目 | 13,767.47 | 2.39 | 2.39 | 借款 |
| 漯河瑞泰环保产业科技园项目-厂区及公租房 | 2,060.00 | 81.66 | 81.66 | 政府补助及自有资金 |
| 伊川环卫一体化 | 2,000.00 | 70.90 | 100.00 | 自有资金 |
| 伊川平等乡污水厂 | 2,900.00 | 101.35 | 100.00 | 自有资金 |
| 鸿洲江山办公楼建设项目 | 1,551.33 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 |
| 合 计 | 182,031.74 |
其他减少说明：蚌埠市黑臭水体治理工程本期已完工，根据协议转至长期应收款收取相关款项；宝丰县乌江河源头环境综合治理项目原项目名称为宝丰湛河源综合治理项目，本期由PPP模式变更为EPC模式，重分类至存货披露；平等乡污水处理厂投入运营，转入无形资产-特许经营权。
（2）工程物资
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 工程用材料 | 7,112,838.28 | 1,065,294.31 |
| 工程物资减值准备 | ||
| 合 计 | 7,112,838.28 | 1,065,294.31 |
12、无形资产
| 项 目 | 特许经营权 | 软件 | 土地使用权 | 专利许可使用费及非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2018.12.31 | 355,701,660.80 | 833,132.54 | 82,475,991.14 | 5,496,386.26 | 444,507,170.74 |
| 2.本期增加金额 | 31,641,256.17 | 1,023,137.42 | 10,783,870.87 | 25,988,679.24 | 69,436,943.70 |
| （1）购置 | 31,641,256.17 | 1,023,137.42 | 10,783,870.87 | 25,988,679.24 | 69,436,943.70 |
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||||
| （3）其他减少 | |||||
| 4.2019.12.31 | 387,342,916.97 | 1,856,269.96 | 93,259,862.01 | 31,485,065.50 | 513,944,114.44 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.2018.12.31 | 48,324,336.15 | 629,087.29 | 4,856,807.75 | 829,219.89 | 54,639,451.08 |
| 2.本期增加金额 | 19,515,161.30 | 271,825.80 | 1,695,915.14 | 1,634,337.04 | 23,117,239.28 |
| （1）计提 | 19,515,161.30 | 271,825.80 | 1,695,915.14 | 1,634,337.04 | 23,117,239.28 |
| （2）其他增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||||
| （3）其他减少 | |||||
| 4. 2019.12.31 | 67,839,497.45 | 900,913.09 | 6,552,722.89 | 2,463,556.93 | 77,756,690.36 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2018.12.31 | |||||
| 2.本期增加金额 | 1,651,369.83 | 1,651,369.83 | |||
| （1）计提 | 1,651,369.83 | 1,651,369.83 | |||
| （2）其他增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2019.12.31 | 1,651,369.83 | 1,651,369.83 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2019.12.31账面价值 | 317,852,049.69 | 955,356.87 | 86,707,139.12 | 29,021,508.57 | 434,536,054.25 |
| 2.2018.12.31账面价值 | 307,377,324.65 | 204,045.25 | 77,619,183.39 | 4,667,166.37 | 389,867,719.66 |
说明：无形资产受限情况详见本附注五、10和本附注五、52。
13、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 河南同生环境工程有限公司 | 404,108,562.99 | 404,108,562.99 | ||||
| 陕西安得科技实业有限公司 | 47,287,593.83 | 47,287,593.83 | ||||
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 140,017,068.30 | 140,017,068.30 | ||||
| 清水源（北京）投资有限公司 | 15,397.42 | 15,397.42 | ||||
| 合 计 | 591,428,622.54 | 591,428,622.54 | ||||
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 河南同生环境工程有限公司 | 46,315,062.02 | 46,315,062.02 | ||||
说明：
①商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司以商誉所在资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据；同时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（按照业务种类等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等，能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，确认商誉所在资产组或资产组合。上述被投资单位均拥有独立的运营和管理体系，均可以独立的产生现金流量，且无法再向下分解为若干更小的资产组组合，故公司将各个被收购公司的所有资产认定单独的资产组，在此基础上进行商誉减值测试。
②商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司被投资单位商誉减值测试过程及结果如下：
A、河南同生环境工程有限公司该商誉所在资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，公司根据河南同生环境工程有限公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展状况等因素的综合分析，对减值测试基准日未来的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润进行预测，预测期后作为永续测算，未来五年的收入增长率分别为18.89%、25.27%、16.39%、
5.57%和4.24%，预测期内利润率根据预测的收入、成本、费用计算，折现率为15.78%。根据公司聘请的北京中天华资产评估有限责任公司出具的中天华资评报字[2020]第10261号《资产评估报告》的评估结果显示，截至2019年12月31日，包含商誉的资产组可收回金额为105,369.71万元，低于包含商誉的资产组账面价值为110,001.22万元，计提减值准备4,631.51万元。B、陕西安得科技实业有限公司该商誉所在资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，公司根据陕西安得科技实业有限公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展状况等因素的综合分析，对减值测试基准日未来的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润进行预测，预测期后作为永续测算，未来五年的收入增长率分别为-16.19%、7.49%、13.36%、
6.99%和0.00%，预测期内利润率根据预测的收入、成本、费用计算，折现率为14.53%。根据公司聘请的北京中天华资产评估有限责任公司出具的中天华资评报字（2020）第10262号《资产评估报告》的评估结果显示，截至2019年12月31日，包含商誉的资产组可收回金额为17,053.49万元，高于包含商誉的资产组账面价值为14,834.34万元，无需计提减值准备。C、安徽中旭环境建设有限责任公司该商誉所在资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，公司根据安徽中旭
环境建设有限责任公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展状况等因素的综合分析，对减值测试基准日未来的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润进行预测，预测期后作为永续测算，未来五年的收入增长率分别为47.49%、19.70%、
8.96%、4.47%和-0.11%，预测期内利润率根据预测的收入、成本、费用计算，折现率为14.85%。根据公司聘请的北京中天华资产评估有限责任公司出具的中天华资评报字[2020]第10260号《资产评估报告》的评估结果显示，截至2019年12月31日，包含商誉的资产组可收回金额为136,249.27万元，高于包含商誉的资产组账面价值为134,357.54万元，无需计提减值准备。
③形成商誉时的并购重组相关方业绩承诺的完成情况
A、陕西安得科技实业有限公司业绩实现情况根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同审字(2020)第110ZC8158号《审计报告》，安得科技2019年度实现净利润30,767,179.68元，归属于母公司所有者的净利润31,037,716.15元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润31,074,896.48元，根据股权收购协议约定：在计算各年度净利润时，应扣除本公司向其注入资金应承担的利息，具体金额按照资金注入时间权重及同期1年期银行贷款利率确定，2019年度确定的税后资金成本为 510,771.64元。本年度与业绩承诺差异1,473,055.49元。B、安徽中旭环境建设有限责任公司业绩实现情况根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同审字(2020)第110ZC8159号《审计报告》，中旭环境2019年度实现净利润102,862,109.59 元，归属于母公司所有者的净利润103,057,100.72 元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润101,996,492.85 元。
14、长期待摊费用
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 4,237,683.83 | 5,244,172.68 | 2,823,740.41 | 6,658,116.10 | |
| 租赁费 | 1,590,307.53 | 1,374,092.94 | 2,436,613.46 | 527,787.01 | |
| 环保管家与土壤污染修复技术服务费用 | 1,572,326.98 | 943,396.20 | 628,930.78 | ||
| 反渗透膜 | 1,661,030.57 | 2,367,395.53 | 515,558.18 | 3,512,867.92 | |
| 防腐工程 | 219,830.01 | 94,331.88 | 125,498.13 | ||
| 工程待摊 | 506,466.25 | 928,788.76 | 381,013.18 | 1,054,241.83 | |
| 其他 | 299,709.13 | 3,375,970.77 | 2,618,533.89 | 1,057,146.01 | |
| 合 计 | 10,087,354.30 | 13,290,420.68 | 9,813,187.20 | 13,564,587.78 | |
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 138,844,096.65 | 33,280,992.61 | 132,123,324.44 | 31,773,001.61 |
| 递延收益 | 12,283,317.30 | 3,070,829.33 | 6,158,420.50 | 1,539,605.13 |
| 小 计 | 151,127,413.95 | 36,351,821.94 | 138,281,744.94 | 33,312,606.74 |
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 22,244,602.90 | 12,270,134.61 |
| 可抵扣亏损 | 64,985,320.60 | 65,155,250.98 |
| 合 计 | 87,229,923.50 | 77,425,385.59 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 备注 |
| 2019年 | 1,794,122.26 | ||
| 2020年 | 1,269,879.34 | 3,480,080.60 | |
| 2021年 | 6,231,381.16 | 11,876,315.62 | |
| 2022年 | 14,729,558.34 | 15,276,900.40 | |
| 2023年 | 29,438,279.75 | 32,727,832.10 | |
| 2024年 | 13,316,222.01 | ||
| 合 计 | 64,985,320.60 | 65,155,250.98 |
16、其他非流动资产
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 预付工程设备款 | 80,599,576.73 | 28,655,828.80 |
17、短期借款
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 保证借款 | 532,848,750.32 | 431,791,983.44 |
| 抵押借款 | 40,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 质押借款 | 53,144,040.80 | |
| 质押+保证借款 | 45,000,000.00 | 86,000,000.00 |
| 抵押+保证借款 | 83,000,000.00 | |
| 合 计 | 700,848,750.32 | 590,936,024.24 |
说明：
截止期末公司尚未到期的保证借款明细如下：
| 借款方 | 放款方 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 提供担保方 |
| 本公司 | 中国民生银行股份有限公司银行郑州分行 | 15,000,000.00 | 2019/11/25 | 2020/11/21 | 王志清、段雪琴 |
| 本公司 | 郑州银行股份有限公司管城支行 | 15,000,000.00 | 2019/11/17 | 2020/11/6 | 王志清 |
| 本公司 | 广发银行郑州航海东路支行 | 20,000,000.00 | 2019/1/15 | 2020/1/14 | 王志清 |
| 本公司 | 中国银行济源豫光支行 | 10,500,000.00 | 2019/5/10 | 2020/5/10 | 王志清、段雪琴 |
| 本公司 | 河南济源农村商业银行股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019/5/9 | 2020/5/9 | 济源市清源水处理有限公司、王志清 |
| 本公司 | 河南济源农村商业银行股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019/5/27 | 2020/5/27 | 济源市清源水处理有限公司、王志清 |
| 本公司 | 中国银行济源豫光支行 | 29,000,000.00 | 2019/7/30 | 2020/7/30 | 王志清、段雪琴 |
| 本公司 | 中信银行航海路支行 | 50,000,000.00 | 2019/10/23 | 2020/10/23 | 王志清、段雪琴 |
| 本公司 | 中信银行航海路支行 | 50,000,000.00 | 2019/12/6 | 2020/12/6 | 王志清、段雪琴 |
| 本公司 | 招商银行股份有限公司郑州分行 | 10,000,000.00 | 2019/12/5 | 2020/12/4 | 王志清 |
| 本公司 | 中国光大银行郑州宏达路支行 | 19,978,750.32 | 2019/11/5 | 2020/5/3 | 王志清 |
| 陕西安得科技实业有限公司 | 中国民生银行股份有限公司西安分行营业部 | 10,000,000.00 | 2019/11/26 | 2020/11/26 | 张毅敏、尚洁、西安投融资担保有限公司 |
| 陕西安得科技实业有限公司 | 交通银行西安高新支行 | 5,000,000.00 | 2019/10/31 | 2019/10/29 | 西安创新融资担保有限公司 |
| 陕西安得科技实业有限公司 | 交通银行西安高新支行 | 5,000,000.00 | 2019/10/31 | 2019/10/30 | 西安创新融资担保有限公司 |
| 河南同生环境工程有限公司 | 华夏银行股份有限公司郑州分行营业部 | 21,000,000.00 | 2019/4/17 | 2020/4/17 | 河南清水源科技股份有限公司 |
| 河南同生环境工程有限公司 | 华夏银行股份有限公司郑州分行营业部 | 9,000,000.00 | 2019/5/8 | 2020/5/8 | 河南清水源科技股份有限公司 |
| 河南同生环境工程有限公司 | 中国光大银行股份有限公司郑州宏达路支行 | 2,000,000.00 | 2019/11/23 | 2020/5/21 | 河南清水源科技股份有限公司 |
| 河南同生环境工程有限公司 | 中国光大银行股份有限公司郑州宏达路支行 | 18,000,000.00 | 2019/11/21 | 2020/5/24 | 河南清水源科技股份有限公司 |
| 借款方 | 放款方 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 提供担保方 |
| 河南同生环境工程有限公司 | 中国光大银行股份有限公司郑州宏达路支行 | 5,370,000.00 | 2019/12/12 | 2020/6/9 | 河南清水源科技股份有限公司 |
| 河南同生环境工程有限公司 | 郑州银行股份有限公司康平路支行 | 30,000,000.00 | 2019/1/21 | 2020/1/20 | 河南清水源科技股份有限公司、钟盛、张雪蓁、宋颖标、郭红雨 |
| 河南同生环境工程有限公司 | 郑州银行股份有限公司康平路支行 | 25,000,000.00 | 2019/5/22 | 2020/5/21 | 河南清水源科技股份有限公司、钟盛、张雪蓁、宋颖标、郭红雨 |
| 河南同生环境工程有限公司 | 广发银行股份有限公司郑州航海东路支行 | 15,000,000.00 | 2019/5/20 | 2020/5/17 | 河南清水源科技股份有限公司、钟盛 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司蚌埠分行 | 20,000,000.00 | 2019/11/29 | 2020/5/28 | 蚌埠融资担保集团有限公司 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 安徽固镇农村商业银行股份有限公司 | 28,000,000.00 | 2019/12/10 | 2020/12/9 | 安徽达实融资担保有限公司、李万双 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 中国光大银行股份有限公司蚌埠分行 | 10,000,000.00 | 2019/6/12 | 2020/6/5 | 蚌埠融资担保集团有限公司、李万双、顾从荣 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 中国光大银行股份有限公司蚌埠分行 | 20,000,000.00 | 2019/7/12 | 2020/7/7 | 蚌埠融资担保集团有限公司、李万双、顾从荣 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 中信银行股份有限公司蚌埠分行 | 10,000,000.00 | 2019/1/3 | 2020/1/2 | 蚌埠融资担保集团有限公司 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 广发银行股份有限公司合肥滨湖新区支行 | 10,000,000.00 | 2019/3/19 | 2020/3/18 | 河南清水源科技股份有限公司、李万双、顾从荣 |
| 合 计 | 532,848,750.32 |
截止期末公司尚未到期的抵押借款明细如下：
| 借款方 | 放款方 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 抵押物 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 徽商银行蚌埠科技支行 | 26,740,000.00 | 2019/7/18 | 2020/7/18 | 安徽聚云互联网科技产业园有限公司5,763.72万元房产抵押 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 徽商银行蚌埠科技支行 | 13,260,000.00 | 2019/7/22 | 2020/7/22 | 安徽聚云互联网科技产业园有限公司2,941.83万元房产抵押 |
| 合 计 | 40,000,000.00 |
截止期末公司尚未到期的质押+保证借款明细如下：
| 借款方 | 放款方 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 质押物及担保 |
| 陕西安得科技实业有限公司 | 交通银行西安高新支行 | 5,000,000.00 | 2019/4/29 | 2020/2/13 | 西安创新融资担保有限公司提供担保；清水源科技股份有限公司、张毅敏、尚洁提供反担保；陕西安得科技实业有限公司的一种停炉保护剂新型加药装置专利权提供质押反担保 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 蚌埠农村商业银行股份有限公司吴小街支行 | 40,000,000.00 | 2019/12/4 | 2020/12/4 | 河南清水源科技股份有限公司、李万双、顾从荣、郑怀琪提供保证担保；李万双以其安徽中旭环境建设有限责任公司3000万股权质押、安徽紫阳置业有限公司800万元存单质押 |
| 合 计 | 45,000,000.00 |
截止期末公司尚未到期的抵押+保证借款明细如下：
| 借款方 | 放款方 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 抵押物及担保 |
| 陕西安得科技实业有限公司 | 北京银行西安泾渭工业园支行 | 10,000,000.00 | 2019/7/19 | 2020/7/18 | 河南清水源科技股份有限公司、张毅敏、尚洁提供保证担保；陕西安得科技实业有限公司的工业用地及地上附着物抵押 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 中国建设银行蚌埠高新技术产业开发区支行 | 60,000,000.00 | 2019/4/4 | 2020/4/3 | 李万双、顾从荣提供保证担保，安徽广坤置业有限公司五河县国防南路西侧银河路以东2号商业用地及商业用房、安徽广坤置业有限公司五河光彩大市场12号楼商业用房中间土地使有权及中间商业用房抵押、安徽达美置业有限公司五河县中旭兴业广场1号商业用房27套及2号商业楼5-6层抵押 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 合肥市国正科技小额贷款有限公司 | 13,000,000.00 | 2019/10/25 | 2020/4/25 | 李万双、顾从荣、郑怀琪提供保证担保；安徽紫阳置业有限公司、安徽聚云互联网科技产业园有限公司、安徽达实融资担保有限公司提供连带责任保证担保；安徽紫阳置业有限公司名下房产（蚌埠字第2015028189号房产、蚌埠字第2015028197号房产、蚌埠字第2015028201号房产及蚌国用（2015）第442号、第444号、第445号土地）提供抵押担保 |
| 合 计 | 83,000,000.00 |
18、应付票据
| 种 类 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 商业承兑汇票 |
| 银行承兑汇票 | 193,542,653.20 | 102,436,428.42 |
| 合 计 | 193,542,653.20 | 102,436,428.42 |
说明：期末本公司不存在已到期未支付的应付票据情况
19、应付账款
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付材料款 | 218,153,474.64 | 186,103,912.83 |
| 应付工程款 | 174,418,568.28 | 192,850,448.53 |
| 应付设备款 | 44,022,262.80 | 78,168,179.79 |
| 应付其他款 | 40,788,362.27 | 31,963,732.94 |
| 合 计 | 477,382,667.99 | 489,086,274.09 |
其中，账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或未结转的原因 |
| 云南合续环境科技有限公司 | 4,034,494.67 | 未到结算期 |
| 北京金宝厦建筑装饰有限公司 | 3,080,840.42 | 未到结算期 |
| 河南金铭源建设工程有限公司 | 2,803,074.90 | 未到结算期 |
| 河南睿子琪建筑工程有限公司 | 2,592,267.02 | 未到结算期 |
| 上海山恒生态科技股份有限公司 | 2,371,776.03 | 未到结算期 |
| 合 计 | 14,882,453.04 |
20、预收款项
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 货款 | 16,104,659.10 | 8,417,531.41 |
| 工程款 | 15,887,317.44 | 5,117,628.23 |
| 已结算未完工 | 54,227,821.83 | 36,687,276.39 |
| 合 计 | 86,219,798.37 | 50,222,436.03 |
账龄超过1年的重要预收款项
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或未结转的原因 |
| 五河县城市建设投资经营有限责任公司 | 4,436,893.21 | 未到结算期 |
| 安徽达美置业有限公司 | 3,762,892.24 | 未到结算期 |
| 江苏省南京浦口经济开发总公司 | 3,721,766.53 | 未到结算期 |
| 合 计 | 11,921,551.98 |
21、应付职工薪酬
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 短期薪酬 | 7,620,961.75 | 92,667,887.86 | 90,716,193.89 | 9,572,655.72 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 55,634.92 | 6,460,097.32 | 6,457,804.57 | 57,927.67 |
| 合 计 | 7,676,596.67 | 99,127,985.18 | 97,173,998.46 | 9,630,583.39 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 7,510,453.58 | 81,018,352.56 | 79,090,979.03 | 9,437,827.11 |
| 职工福利费 | 5,624,128.28 | 5,624,128.28 | ||
| 社会保险费 | 37,171.45 | 3,029,786.83 | 3,036,459.29 | 30,498.99 |
| 其中：1．医疗保险费 | 33,603.94 | 2,453,840.42 | 2,461,017.50 | 26,426.86 |
| 2．工伤保险费 | 672.41 | 279,245.44 | 279,385.54 | 532.31 |
| 3．生育保险费 | 2,895.10 | 296,700.97 | 296,056.25 | 3,539.82 |
| 住房公积金 | 15,874.00 | 1,882,496.00 | 1,879,682.00 | 18,688.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 57,462.72 | 1,113,124.19 | 1,084,945.29 | 85,641.62 |
| 合 计 | 7,620,961.75 | 92,667,887.86 | 90,716,193.89 | 9,572,655.72 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 离职后福利 | 55,634.92 | 6,460,097.32 | 6,457,804.57 | 57,927.67 |
| 其中：1．基本养老保险费 | 54,205.27 | 6,262,732.15 | 6,260,693.44 | 56,243.98 |
| 2．失业保险费 | 1,429.65 | 197,365.17 | 197,111.13 | 1,683.69 |
| 合 计 | 55,634.92 | 6,460,097.32 | 6,457,804.57 | 57,927.67 |
22、应交税费
| 税 项 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 企业所得税 | 78,952,181.45 | 75,215,216.87 |
| 增值税 | 18,193,652.71 | 19,546,599.45 |
| 土地使用税 | 708,017.06 | 659,040.78 |
| 房产税 | 474,714.33 | 298,530.43 |
| 城市维护建设税 | 693,621.55 | 829,303.13 |
| 教育费附加 | 453,240.31 | 635,666.35 |
| 个人所得税 | 62,117.69 | 52,814.08 |
| 印花税 | 447,474.84 | 69,912.05 |
| 水利建设基金 | 62,340.66 | 42,276.48 |
| 资源税 | 111,955.60 | 82,000.00 |
| 水资源税 | 32,902.20 | |
| 环境保护税 | 7,000.00 | 7,000.00 |
| 合 计 | 100,166,316.20 | 97,471,261.82 |
23、其他应付款
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付利息 | 65,939.95 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 325,933,831.88 | 427,740,594.71 |
| 合 计 | 325,933,831.88 | 427,806,534.66 |
（1）应付利息
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 分期付息的长期应付款利息 | 65,939.95 |
（2）其他应付款
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 借款 | 148,378,546.82 | 131,445,116.68 |
| 股权转让款 | 147,499,000.00 | 260,203,500.00 |
| 暂收款 | 12,269,982.27 | 15,605,672.36 |
| 押金及保证金 | 11,742,893.48 | 14,624,143.44 |
| 代垫款 | 1,831,018.17 | 1,045,169.44 |
| 其他 | 4,212,391.14 | 4,816,992.79 |
| 合 计 | 325,933,831.88 | 427,740,594.71 |
其中，账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 金额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 河南济源钢铁（集团）有限公司 | 104,577,777.78 | 未到结算期 |
| 张毅敏 | 30,128,000.00 | 未到结算期 |
| 合 计 | 134,705,777.78 |
24、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 102,399,800.00 | 73,615,110.47 |
| 一年内结转损益的递延收益 | 130,873.19 |
| 一年内到期的应付债券利息 | 1,578,622.73 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 12,752,276.25 | 12,752,276.24 |
| 合 计 | 116,730,698.98 | 86,498,259.90 |
（1）一年内到期的长期借款
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 质押借款 | 36,000,000.00 | 11,000,000.00 |
| 保证借款 | 36,900,000.00 | 32,756,539.09 |
| 信用借款 | 358,771.38 | |
| 保证+质押借款 | 29,499,800.00 | 29,499,800.00 |
| 合 计 | 102,399,800.00 | 73,615,110.47 |
（2）一年内到期的长期应付款
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付融资租赁款 | 4,252,276.25 | 12,752,276.24 |
| 其他 | 8,500,000.00 | |
| 合 计 | 12,752,276.25 | 12,752,276.24 |
25、其他流动负债
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 待转销项税额 | 24,855,416.88 | 71,609,535.69 |
26、长期借款
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 信用借款 | 358,771.38 | |
| 质押借款 | 214,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 保证借款 | 106,890,680.70 | 90,906,539.09 |
| 质押+保证借款 | 119,249,700.00 | 73,749,500.00 |
| 小 计 | 440,140,380.70 | 365,014,810.47 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 102,399,800.00 | 73,615,110.47 |
| 合 计 | 337,740,580.70 | 291,399,700.00 |
说明：
截止期末公司尚未到期的质押借款明细如下：
| 借款方 | 放款方 | 借款金额 | 其中：一年内到期金额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 质押物 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 徽商银行股份有限公司蚌埠分行 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 2018/11/13 | 2020/11/13 | 固镇职教园项目应收账款评估作价2,500.00万元为质押 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 徽商银行股份有限公司蚌埠分行 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 2018/11/20 | 2020/11/20 | |
| 安徽城中环保科技有限公司 | 徽商银行股份有限公司蚌埠分行 | 94,500,000.00 | 5,500,000.00 | 2018/1/23 | 2031/1/23 | 以其应收账款（含以后期间）评估作价20,000.00万元进行质押 |
| 安徽城中环保科技有限公司 | 徽商银行股份有限公司蚌埠分行 | 66,150,000.00 | 3,850,000.00 | 2018/2/5 | 2031/2/5 | |
| 安徽城中环保科技有限公司 | 徽商银行股份有限公司蚌埠分行 | 28,350,000.00 | 1,650,000.00 | 2018/3/22 | 2031/3/22 | |
| 合 计 | 214,000,000.00 | 36,000,000.00 | ||||
截止期末公司尚未到期的保证借款明细如下：
| 借款方 | 放款方 | 借款金额 | 其中：一年内到期金额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 提供担保方 |
| 河南清水源科技股份有限公司 | 中原银行股份有限公司济源分行 | 20,000,000.00 | 10,000,000.00 | 2016/12/30 | 2021/12/30 | 王志清、段雪琴 |
| 河南清水源科技股份有限公司 | 中原银行股份有限公司济源分行 | 14,250,000.00 | 4,750,000.00 | 2017/8/15 | 2022/8/15 | 王志清、段雪琴 |
| 河南清水源科技股份有限公司 | 中原银行股份有限公司济源分行 | 12,000,000.00 | 4,000,000.00 | 2018/6/4 | 2022/8/15 | 王志清、段雪琴 |
| 河南清水源科技股份有限公司 | 中原银行股份有限公司济源分行 | 18,740,680.70 | 6,250,000.00 | 2019/6/24 | 2022/8/15 | 王志清、段雪琴 |
| 河南清水源科技股份有限公司 | 中国建设银行济源分行 | 30,000,000.00 | 2019/9/11 | 2021/9/11 | 王志清、段雪琴 | |
| 河南同生环境工程有限公司 | 广发银行股份有限公司郑州航海东路支行 | 11,900,000.00 | 11,900,000.00 | 2018/1/30 | 2020/1/30 | 河南清水源科技股份有限公司、钟盛、张雪蓁 |
| 合 计 | 106,890,680.70 | 36,900,000.00 | ||||
截止期末公司尚未到期的质押+保证借款明细如下：
| 借款方 | 放款方 | 借款金额 | 其中：一年内到期金额 | 借款起始日 | 借款到期日 | 质押物及担保 |
| 本公司 | 招商银行股份有限公司郑州分行 | 44,249,700.00 | 29,499,800.00 | 2018/1/30 | 2021/1/17 | 由王志清提供担保；质押对子公司安徽中旭环境建设有限责任公司55%的股权 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 徽商银行股份有限公司蚌埠分行 | 30,000,000.00 | 2019/2/2 | 2021/2/2 | 由郑怀琪、李万双提供担保；以怀远龙亢项目应收账款评估作价4,500.00万元为质押 | |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 徽商银行股份有限公司蚌埠分行 | 10,000,000.00 | 2019/2/1 | 2021/2/1 | ||
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 徽商银行股份有限公司蚌埠分行 | 5,000,000.00 | 2019/3/22 | 2021/3/22 | ||
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 徽商银行股份有限公司蚌埠分行 | 10,000,000.00 | 2019/3/22 | 2021/3/22 | 由郑怀琪、李万双提供担保；以怀远龙亢项目应收账款评估作价3,000.00万元为质押 | |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 徽商银行股份有限公司蚌埠分行 | 20,000,000.00 | 2019/2/1 | 2021/2/1 | ||
| 合 计 | 119,249,700.00 | 29,499,800.00 | ||||
27、应付债券
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 清水转债 | 370,469,271.02 |
（1）应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
| 清水转债 | 490,000,000.00 | 2019/6/19 | 6年 | 490,000,000.00 |
应付债券（续）
| 债券名称 | 2018.12.31 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 2019.12.31 |
| 清水转债 | 490,000,000.00 | 12,529,869.06 | -132,024,398.04 | 36,200.00 | 370,469,271.02 | |
| 减：一年内到期的应付债券 | ||||||
| 合计 | 490,000,000.00 | 12,529,869.06 | -132,024,398.04 | 36,200.00 | 370,469,271.02 |
（2）可转换公司债券
说明：根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2019]313号核准，本公司于2019年6月
19日公开发行490万份可转换公司债券，每份面值100元，发行总额4.90亿元，债券期限为6年。本公司发行的可转换公司债券的票面利率为：第一年0.6%、第二年0.8%、第三年1.5%、第四年2.0%、第五年5.0%、第六年3.0%，利息按年支付，2020年6月19日为第一次派息日。转股期自可转债发行结束之日（2019年6月25日）起六个月后的第一个交易日（2019年12月25日）起（含当日），至可转换公司债券到期日（2025年6月18日）止（含当日）。持有人可在转股期内申请转股。可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币11.95元。
28、长期应付款
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 长期应付款 | 12,752,276.25 | |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 12,752,276.25 |
（1）长期应付款
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付融资租赁款 | 4,252,276.25 | 25,504,552.49 |
| 其他 | 8,500,000.00 | |
| 小计 | 12,752,276.25 | 25,504,552.49 |
| 减：一年内到期长期应付款 | 12,752,276.25 | 12,752,276.24 |
| 合计 | 12,752,276.25 |
29、递延收益
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 与资产相关的政府补助 | 12,858,420.50 | 6,723,000.00 | 212,686.53 | 19,368,733.97 |
| 与收益相关的政府补助 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||
| 减：重分类到流动负债的递延收益 | 130,873.19 | — | — | — |
| 合计 | 13,127,547.31 | 6,723,000.00 | 612,686.53 | 19,368,733.97 |
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十二、2、政府补助。30、股本（单位：万股）
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增减（+、-） | 2019.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 21,832.20 | 0.30 | 0.30 | 21,832.50 | |||
说明：本期变动原因为可转债期末转股3,008股。
31、其他权益工具
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具变动情况表：
| 发行在外的金融工具 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 4,900,000.00 | 123,009,867.52 | 362.00 | 9,087.67 | 4,899,638.00 | 123,000,779.85 | ||
32、资本公积
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 股本溢价 | 642,227,117.51 | 42,025.27 | 642,269,142.78 |
说明：本期变动原因为可转债期末转股3,008股，股本溢价42,025.27。
33、其他综合收益
| 项目 | （1） | 本期发生额 | （3）=（1）+（2） | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司（2） | 税后归属于少数股东 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 60,493.88 | -5,882.19 | -5,882.19 | 54,611.69 | |||
| 其他综合收益合计 | 60,493.88 | -5,882.19 | -5,882.19 | 54,611.69 | |||
34、专项储备
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 安全生产费 | 21,330,664.50 | 15,568,191.85 | 20,829,458.98 | 16,069,397.37 |
35、盈余公积
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 法定盈余公积 | 38,014,645.32 | 7,685,713.63 | 45,700,358.95 |
说明：本期法定盈余公积增加中，因会计政策变更调整期初影响金额65,546.10元。
36、未分配利润
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或分配比例 |
| 调整前上期末未分配利润 | 507,143,293.28 | 292,581,430.36 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 1,542,226.61 | ||
| 调整后期初未分配利润 | 508,685,519.89 | 292,581,430.36 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 115,275,996.48 | 247,012,482.19 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,620,167.53 | 8,435,203.12 | 10% |
| 应付普通股股利 | 50,214,051.95 | 24,015,416.15 | |
| 期末未分配利润 | 566,127,296.89 | 507,143,293.28 |
说明：首次执行新金融工具准则的调整金额影响期初未分配利润增加1,542,226.61元。会计政策变更对期初未分配利润的影响详见附注三、27、重要会计政策、会计估计的变更。2019年4月24日，2018年度股东大会召开并审议通过《关于公司2018年度利润分配方案的议案》。本年度合计派发现金股利50,214,051.95元（含税）。
37、营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,674,752,700.35 | 1,141,968,311.65 | 1,674,888,162.30 | 1,051,271,937.43 |
| 其他业务 | 33,054,764.78 | 16,571,943.63 | 37,229,311.51 | 24,362,923.44 |
| 合计 | 1,707,807,465.13 | 1,158,540,255.28 | 1,712,117,473.81 | 1,075,634,860.87 |
38、税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,867,389.56 | 2,978,148.51 |
| 土地使用税 | 2,365,374.81 | 1,703,994.14 |
| 印花税 | 1,334,854.04 | 724,847.42 |
| 房产税 | 1,292,575.65 | 216,481.02 |
| 教育费附加 | 953,594.17 | 1,652,493.91 |
| 地方教育附加 | 635,732.75 | 1,101,663.58 |
| 水利基金 | 478,111.75 | 312,643.04 |
| 水资源税 | 114,148.80 | 135,570.60 |
| 车船税 | 55,534.19 | 50,419.37 |
| 环境保护税 | 22,121.49 | 39,690.66 |
| 营业税 | 3,143.85 | 3,025.01 |
| 合计 | 9,122,581.06 | 8,918,977.26 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
39、销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输费 | 35,748,042.79 | 42,568,340.23 |
| 装卸费 | 10,412,113.80 | 14,605,985.51 |
| 职工薪酬 | 9,373,714.13 | 8,566,659.86 |
| 差旅费 | 1,557,216.90 | 1,863,706.72 |
| 展览费 | 565,821.46 | 814,279.99 |
| 业务招待费 | 565,650.39 | 848,991.47 |
| 宣传费 | 407,440.82 | 98,738.87 |
| 营销中心摊销费用 | 177,346.27 | 439,153.36 |
| 其它费用 | 5,320,236.84 | 6,211,118.23 |
| 合计 | 64,127,583.40 | 76,016,974.24 |
40、管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 42,224,366.47 | 35,491,384.73 |
| 折旧摊销费用 | 18,746,001.64 | 13,925,904.19 |
| 安全生产费 | 6,059,031.77 | 4,080,871.55 |
| 咨询费 | 5,990,549.73 | 4,396,514.38 |
| 办公费 | 5,843,129.71 | 4,014,719.95 |
| 房屋租赁 | 5,156,741.01 | 4,645,273.42 |
| 业务招待费 | 3,637,927.81 | 2,926,192.94 |
| 差旅费 | 2,192,356.02 | 1,677,797.17 |
| 汽车费用 | 1,740,851.95 | 1,294,122.81 |
| 通讯费 | 55,438.75 | 108,955.06 |
| 其它费用 | 3,443,403.46 | 6,719,980.84 |
| 合计 | 95,089,798.32 | 79,281,717.04 |
41、研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接人工 | 7,474,110.81 | 6,342,791.86 |
| 直接材料 | 4,408,341.64 | 5,465,832.32 |
| 折旧费用与长期费用摊销 | 4,109,194.86 | 1,033,812.72 |
| 设备调试费 | 72,020.10 | 200,821.12 |
| 设计费 | 2,178.00 | 384,867.20 |
| 其它费用 | 4,164,427.77 | 4,355,279.16 |
| 合计 | 20,230,273.18 | 17,783,404.38 |
42、财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 86,538,302.85 | 52,420,850.67 |
| 减：资本化利息 | 13,986,191.35 | 2,678,173.91 |
| 承兑汇票贴息 | 819,686.25 | |
| 利息收入 | 2,237,056.08 | 1,063,802.68 |
| 汇兑损益 | -277,261.98 | -2,831,452.11 |
| 借款担保费 | 4,381,823.83 | 2,789,884.33 |
| 手续费及其他 | 1,920,626.25 | 4,428,829.66 |
| 合计 | 77,159,929.77 | 53,066,135.96 |
43、其他收益
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ |
| 与收益相关 | |||
| 政府补助 | 7,415,222.83 | 11,219,885.41 | 与收益相关 |
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注十二、2、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十四、1。
44、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,289,494.21 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 96,446.97 | |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 155,500.00 | |
| 合计 | 1,541,441.18 |
45、信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 6,995.85 | |
| 应收账款坏账损失 | -14,859,382.55 | |
| 其他应收款坏账损失 | -1,302,587.70 | |
| 长期应收款坏账损失 | -1,881,164.76 | |
| 合计 | -18,036,139.16 |
46、资产减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 无形资产减值损失 | -1,651,369.83 | |
| 商誉减值损失 | -46,315,062.02 | |
| 坏账损失 | -40,654,059.62 | |
| 合计 | -47,966,431.85 | -40,654,059.62 |
47、营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 资产处置利得 | 71,113.16 | 71,113.16 | |
| 其他 | 779,242.58 | 112,995.19 | 779,242.58 |
| 合计 | 850,355.74 | 112,995.19 | 850,355.74 |
48、营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 183,300.00 | 1,210,870.80 | 183,300.00 |
| 资产处置损失 | 533,641.93 | 553,790.21 | 533,641.93 |
| 其他 | 1,255,835.59 | 1,659,066.34 | 1,255,835.59 |
| 合计 | 1,972,777.52 | 3,423,727.35 | 1,972,777.52 |
49、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 66,084,134.19 | 95,317,258.60 |
| 递延所得税费用 | -3,443,024.23 | -9,502,075.20 |
| 合计 | 62,641,109.96 | 85,815,183.40 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 223,827,274.16 | 370,211,938.87 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | 55,956,818.54 | 92,552,984.69 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -3,701,108.21 | -3,176,748.01 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 2,652.82 | 38,249.30 |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | -5,178,632.68 | -7,068,931.57 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 15,159,998.06 | 1,119,580.01 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | 204,720.80 | -1,063,198.41 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | -3,920,391.01 | |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 6,168,338.71 | 8,181,958.04 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -2,560,342.38 | -2,559,987.19 |
| 固定资产加速折旧的影响 | 509,055.31 | -2,208,723.46 |
| 其他 | ||
| 所得税费用 | 62,641,109.96 | 85,815,183.40 |
50、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府各类补助 | 6,802,536.30 | 9,265,168.70 |
| 利息收入 | 2,237,056.08 | 1,063,802.68 |
| 其他营业外收入 | 90,085.35 | 112,995.19 |
| 暂收往来款 | 263,432,370.24 | 268,052,625.20 |
| 保证金 | 5,027,170.17 | 22,181,796.36 |
| 合计 | 277,589,218.14 | 300,676,388.13 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用、管理费用、财务手续费付现 | 98,507,896.85 | 107,096,648.39 |
| 营业外支出付现 | 1,281,874.37 | 2,869,937.14 |
| 其他暂付款 | 282,827,565.91 | 234,963,976.66 |
| 保证金 | 4,198,000.00 | 7,166,916.53 |
| 合计 | 386,815,337.13 | 352,097,478.72 |
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 承兑保证金 | 225,493,042.13 | 80,843,102.73 |
| 非金融机构借款 | 100,000,000.00 | |
| 合计 | 225,493,042.13 | 180,843,102.73 |
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 承兑保证金 | 193,105,309.82 | 170,053,535.81 |
| 支付其他融资费用 | 5,239,884.33 | |
| 购买少数股权支付的现金 | 38,955,000.00 | 38,955,000.00 |
| 合计 | 232,060,309.82 | 214,248,420.14 |
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 161,186,164.20 | 284,396,755.47 |
| 加：信用减值损失 | 18,036,139.16 | |
| 资产减值损失 | 47,966,431.85 | 40,654,059.62 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 34,591,637.26 | 28,408,259.20 |
| 无形资产摊销 | 23,117,239.28 | 19,682,779.13 |
| 长期待摊费用摊销 | 9,813,187.20 | 5,888,417.03 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 462,528.77 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 553,790.21 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 76,933,935.33 | 57,483,317.03 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,541,441.18 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,443,024.23 | -9,502,075.20 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -417,624,907.32 | -157,812,026.26 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 28,027,562.81 | -523,042,055.18 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 132,895,443.01 | 339,535,250.94 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 111,962,337.32 | 84,705,030.81 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 340,180,146.28 | 163,990,162.20 |
| 减：现金的期初余额 | 163,990,162.20 | 166,639,147.32 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 176,189,984.08 | -2,648,985.12 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 本期发生额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 73,749,500.00 |
| 其中：安徽中旭环境建设有限责任公司 | 73,749,500.00 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 73,749,500.00 |
（3）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一、现金 | 340,180,146.28 | 163,990,162.20 |
| 其中：库存现金 | 651,805.08 | 110,492.48 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 339,528,341.20 | 163,879,669.72 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 340,180,146.28 | 163,990,162.20 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
52、所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 9,399,666.67 | 保函保证金 |
| 货币资金 | 87,781,314.57 | 银行承兑汇票保证金 |
| 应收账款（含以后期间） | 332,067,957.45 | 质押借款 |
| 应收账款 | 17,000,000.00 | 有追索权的应收账款保理 |
| 固定资产 | 37,565,514.06 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 11,275,383.68 | 抵押借款 |
| 合计 | 495,089,836.43 |
53、外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 1,226,897.82 | 6.9762 | 8,559,084.57 |
| 欧元 | 1,372,134.16 | 7.8155 | 10,723,914.53 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 9,172,765.22 | 6.9762 | 63,991,044.73 |
| 欧元 | 1,648,989.50 | 7.8155 | 12,887,677.44 |
六、合并范围的变动
本期新增设合并范围子公司：河南水云踪智控科技有限公司、安徽聚云环保设备制造有限责任公司。本期注销合并范围子公司：济源市清源商贸有限公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 济源市清源水处理有限公司 | 济源市 | 济源市 | 水处理剂产品生产和销售 | 100.00 | 设立 | |
| 清水源（上海）环保科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 环保领域工程施工、专用设备销售 | 100.00 | 设立 | |
| 清水源（北京）投资有限公司 | 北京市 | 北京市 | 项目投资、资产管理、投资管理、投资咨询、企业管理咨询、经济贸易咨询 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 艾驰环保有限公司 | 美国 | 马萨诸塞州 | 水处理产品的销售和环保服务 | 100.00 | 设立 | |
| 济源市思威达环保科技有限公司 | 济源市 | 济源市 | 市政工程 | 100.00 | 设立 | |
| 海南自贸区清水源环境科技有限公司 | 海南省 | 高新技术产业示范区 | 水处理产品的销售 | 100.00 | 设立 | |
| 河南同生环境工程有限公司 | 河南漯河 | 河南漯河 | 污水处理；水处理设备产品销售 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 汝州同生水务有限公司 | 河南汝州 | 河南汝州 | 污水处理；水处理设备产品销售 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 开封市同生水务有限公司 | 河南开封 | 河南开封 | 污水处理；安装水处理设备 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 漯河同生淞江水务有限公司 | 河南漯河 | 河南漯河 | 污水处理；水处理设备产品销售 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 漯河瑞泰环保科技有限公司 | 河南临颍 | 河南临颍 | 环保设备安装；水处理产品销售 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 郑州同生水处理设备有限公司 | 河南郑州 | 河南郑州 | 设计、安装水处理设备；水处理设备销售 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 濮阳同生中宇水务有限公司 | 河南濮阳 | 河南濮阳 | 污水处理；水处理设备产品销售 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 河南国威化学工业有限公司 | 河南郑州 | 河南郑州 | 化工产品、水处理设备销售 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 洛阳同生水务有限公司 | 河南洛阳 | 河南洛阳 | 污水、污泥处理；中水回用技术服务；水处理设备的设计、安装；水泵、阀门及建材的销售；水运营服务 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 晋城同生水务有限公司 | 晋城泽州 | 晋城泽州 | 污水处理；水处理设备产品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 伊川同生环境服务有限公司 | 洛阳伊川 | 洛阳伊川 | 城乡道路清扫、保洁、垃圾收集、运输；生物质能发电；污水处理及再生利用；河道治理；一般劳保用品、工程车辆购销 | 100.00 | 设立 | |
| 洛阳同生环境技术有限公司 | 洛阳伊川 | 洛阳伊川 | 中水回用技术服务；污水、污泥处理服务；水处理设备的设计、安装；水泵、阀门及建材的销售；环境工程、市政工程、环保工程施工 | 100.00 | 设立 | |
| 陕西安得科技实业有限公司 | 西安市 | 西安市 | 专用化学用品生产销售 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 河南水云踪智控科技有限公司 | 河南济源 | 河南济源 | 水处理设备生产销售 | 71.00 | 设立 | |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 安徽蚌埠 | 安徽蚌埠 | 市政工程 | 55.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 安徽天泽市政工程有限责任公司 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 市政工程 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 宣城开元建筑工程有限公司 | 安徽宣城 | 安徽宣城 | 市政工程 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 芜湖东南建设工程有限公司 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 市政工程 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 无为中旭天泽建设工程有限公司 | 安徽无为 | 安徽无为 | 市政工程 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 安徽元通管业有限公司 | 安徽蚌埠 | 安徽蚌埠 | 管材生产销售 | 90.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 安徽城中环保科技有限公司 | 安徽蚌埠 | 安徽蚌埠 | 市政工程 | 90.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 蚌埠市青山绿水环境建设发展有限公司 | 安徽蚌埠 | 安徽蚌埠 | 市政工程 | 100.00 | 设立 | |
| 蚌埠市茂淮绿色建筑产业发展有限公司 | 安徽蚌埠 | 安徽蚌埠 | 市政工程 | 90.00 | 设立 | |
| 安徽聚云环保设备制造有限责任公司 | 安徽蚌埠 | 安徽蚌埠 | 环保专用设备生产销售 | 80.00 | 设立 | |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 45.00 | 46,451,240.66 | 285,454,968.73 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 2019.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 1,259,511,761.84 | 435,280,859.27 | 1,694,792,621.11 | 817,783,862.51 | 259,655,770.00 | 1,077,439,632.51 |
续（1）：
| 子公司名称 | 2018.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 1,135,690,623.40 | 354,465,148.08 | 1,490,155,771.48 | 751,710,210.00 | 201,752,276.25 | 953,462,486.25 |
续（2）：
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 669,081,239.22 | 102,862,109.59 | 102,862,109.59 | -30,757,655.38 |
（续上表）
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 578,402,043.94 | 84,751,191.53 | 84,751,191.53 | -63,161,728.38 |
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的23.36%（2018年：
29.84%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的46.99%（2018年：34.18%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2019年12月31
日，本公司尚未使用的银行借款额度为65,115.71万元（2018年12月31日：31,175.05万元）。期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
| 项 目 | 2019.12.31 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合 计 | |
| 金融资产： | |||||
| 货币资金 | 437,361,127.52 | 437,361,127.52 | |||
| 应收票据 | 77,422,769.73 | 77,422,769.73 | |||
| 应收账款 | 810,454,710.07 | 810,454,710.07 | |||
| 其他应收款 | 168,843,548.45 | 168,843,548.45 | |||
| 长期应收款 | 8,089,461.37 | 9,771,812.26 | 41,107,559.70 | 198,214,019.10 | 257,182,852.43 |
| 金融资产合计 | 1,502,171,617.14 | 9,771,812.26 | 41,107,559.70 | 198,214,019.10 | 1,751,265,008.20 |
| 金融负债： | |||||
| 短期借款 | 700,848,750.32 | 700,848,750.32 | |||
| 应付票据 | 193,542,653.20 | 193,542,653.20 | |||
| 应付账款 | 477,382,667.99 | 477,382,667.99 | |||
| 其他应付款 | 325,933,831.88 | 325,933,831.88 | |||
| 长期借款 | 102,399,800.00 | 125,749,900.00 | 91,990,680.70 | 120,000,000.00 | 440,140,380.70 |
| 应付债券 | 370,469,271.02 | 370,469,271.02 | |||
| 长期应付款 | 12,752,276.25 | 12,752,276.25 | |||
| 金融负债合计 | 1,812,859,979.64 | 125,749,900.00 | 91,990,680.70 | 490,469,271.02 | 2,521,069,831.36 |
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
| 项 目 | 2018.12.31 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 金融资产： | |||||
| 货币资金 | 289,386,379.25 | 289,386,379.25 | |||
| 应收票据 | 50,832,850.31 | 50,832,850.31 | |||
| 应收账款 | 875,122,380.16 | 875,122,380.16 | |||
| 其他应收款 | 134,572,283.62 | 134,572,283.62 | |||
| 金融资产合计 | 1,349,913,893.34 | 1,349,913,893.34 | |||
| 金融负债： | |||||
| 短期借款 | 590,936,024.24 | 590,936,024.24 | |||
| 项 目 | 2018.12.31 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 102,436,428.42 | 102,436,428.42 | |||
| 应付账款 | 489,086,274.09 | 489,086,274.09 | |||
| 其他应付款 | 427,740,594.71 | 427,740,594.71 | |||
| 长期借款 | 73,615,110.47 | 71,149,800.00 | 82,249,900.00 | 138,000,000.00 | 365,014,810.47 |
| 长期应付款 | 12,752,276.24 | 12,752,276.25 | 25,504,552.49 | ||
| 金融负债合计 | 1,696,566,708.17 | 83,902,076.25 | 82,249,900.00 | 138,000,000.00 | 2,000,718,684.42 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司承受汇率风险主要与美元有关，除出口业务以美元、少量欧元结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。于2019年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
| 项目 | 外币负债 | 外币资产 | ||
| 期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | |
| 美元 | 2,564,130.21 | 2,636,681.80 | 72,553,321.24 | 35,540,763.11 |
| 欧元 | 23,611,591.96 | 14,793,193.37 | ||
| 合计 | 2,564,130.21 | 2,636,681.80 | 96,164,913.20 | 50,333,956.48 |
于2019年12月31日，对于本公司以外币计价的金融资产和金融负债，假设人民币对外币（主要为对美元和欧元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约7,020,058.73元（2018年12月31日：约3,577,295.58元）。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2019年12月31日，本公司的资产负债率为59.11%（2018年12月31日：57.29%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司实际控制人及股东情况
| 实际控制名称 | 类型 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 王志清 | 自然人 | 43.64 | 43.64 |
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 河南济源农村商业银行股份有限公司 | 实际控制人担任董事的公司 |
| 刘永辉 | 公司董事 |
| 尹振涛 | 公司董事 |
| 陈琪 | 公司董事 |
| 韩光武 | 公司董事 |
| 敬元元 | 公司董事 |
| 杜文聪 | 公司董事 |
| 段雪琴 | 实际控制人配偶 |
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
报告期内，本公司不存在关联采购与销售情况。
（2）关联担保情况
①本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 王志清、段雪琴 | 15,000,000.00 | 2020/11/22 | 2023/11/21 | 否 |
| 王志清 | 15,000,000.00 | 2020/11/7 | 2023/11/6 | 否 |
| 王志清 | 20,000,000.00 | 2020/1/15 | 2022/1/14 | 否 |
| 王志清、段雪琴 | 10,500,000.00 | 2020/5/11 | 2022/5/10 | 否 |
| 济源市清源水处理有限公司、王志清 | 50,000,000.00 | 2020/5/10 | 2022/5/9 | 否 |
| 济源市清源水处理有限公司、王志清 | 20,000,000.00 | 2020/5/28 | 2022/5/27 | 否 |
| 王志清、段雪琴 | 29,000,000.00 | 2020/7/31 | 2022/7/30 | 否 |
| 王志清、段雪琴 | 50,000,000.00 | 2020/10/24 | 2023/10/23 | 否 |
| 王志清、段雪琴 | 50,000,000.00 | 2020/12/7 | 2023/12/6 | 否 |
| 王志清 | 10,000,000.00 | 2019/11/21 | 2023/12/4 | 否 |
| 王志清 | 19,978,750.32 | 2020/5/4 | 2022/5/3 | 否 |
| 王志清、段雪琴 | 44,990,680.70 | 2022/8/15 | 2024/8/14 | 否 |
| 王志清、段雪琴 | 20,000,000.00 | 2021/12/31 | 2023/12/30 | 否 |
| 王志清、段雪琴 | 30,000,000.00 | 2021/9/12 | 2024/9/11 | 否 |
| 王志清 | 44,249,700.00 | 2018/1/30 | 2024/1/16 | 否 |
| 王志清 | 15,000,000.00 | 2020/1/13 | 2023/1/12 | 否 |
| 王志清 | 12,000,000.00 | 2020/5/5 | 2022/5/4 | 否 |
| 王志清 | 6,000,000.00 | 2020/4/16 | 2022/4/15 | 否 |
（3）关联方资金拆借情况
报告期内，本公司不存在关联方资金拆借情况。
（4）关联方资产转让、债务重组情况
报告期内，本公司不存在关联方资产转让、债务重组情况。
（5）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员19人，上期关键管理人员23人，支付薪酬情况见下表：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,278,155.75 | 2,905,020.58 |
（6）关联方存款借款
①存款
| 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 河南济源农村商业银行股份有限公司 | 707,955.86 | 19,628.32 |
②存款利息收入
| 关联方 | 关联方交易定价 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 河南济源农村商业银行股份有限公司 | 银行基准利率 | 5,648.76 | 19,725.20 |
③借款利息支出
| 关联方 | 关联方交易定价 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 河南济源农村商业银行股份有限公司 | 协议定价 | 2,148,940.00 | 210,779.25 |
十、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2019年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
| 原告 | 被告 | 案由 | 受理法院 | 标的额 | 案件进展情况 |
| 朱明 | 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 建设工程分包合同纠纷 | 安徽省固镇县县人民法院 | 2,630,000.00 | 审理中 |
| 河南中达建筑有限责任公司 | 漯河瑞泰环保科技有限公司 | 建设工程施工合同纠纷 | 漯河市临颍县人民法院 | 3,089,254.91 | 审理中 |
①本公司之控股子公司安徽中旭环境建设有限责任公司因建设工程施工合同纠纷事宜被他人起诉，诉讼金额为人民币2,630,000.00元，截至本报告公告日，此案正在审理过程中；
②河南同生环境工程有限公司之子公司漯河瑞泰环保科技有限公司（以下简称漯河瑞泰）自建瑞泰公共租赁住房项目，经过公开招标选定河南中达建筑工程有限公司作为承建方建设。2020年3月19日，漯河瑞泰公司收到法院通知，河南中达建筑工程有限公司以漯河瑞泰未支付工程款为由，向河南省临颍县人民法院提起诉讼并申请财产保全，要求瑞泰支付工程款3,089,254.91元（暂定），同时申请冻结了漯河瑞泰的公司基本账户（截至2019年12月31日，基本户银行存款余额为48,296.68元），截至本报告公告日，此案正在审理过程中。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2019年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：
| 被担保单位名称 | 担保事项 | 担保余额 | 担保期限 | 备注 |
| 一、子公司 | ||||
| 陕西安得科技实业有限公司 | 流动资金贷款 | 10,000,000.00 | 2020/7/19至2022/7/18 | |
| 陕西安得科技实业有限公司 | 银行承兑汇票 | 5,000,000.00 | 2020/1/20至2022/1/19 | |
| 河南同生环境工程有限公司 | 流动资金贷款 | 21,000,000.00 | 2020/4/18至2022/4/17 | |
| 河南同生环境工程有限公司 | 流动资金贷款 | 9,000,000.00 | 2020/5/9至2022/5/8 | |
| 河南同生环境工程有限公司 | 其他贷款 | 2,000,000.00 | 2020/5/22至2022/5/21 | |
| 河南同生环境工程有限公司 | 其他贷款 | 18,000,000.00 | 2020/5/25至2022/5/24 | |
| 河南同生环境工程有限公司 | 其他贷款 | 5,370,000.00 | 2020/6/10至2022/6/9 | |
| 河南同生环境工程有限公司 | 流动资金贷款 | 30,000,000.00 | 2020/1/21至2023/1/20 | |
| 河南同生环境工程有限公司 | 流动资金贷款 | 25,000,000.00 | 2020/5/22至2023/5/21 | |
| 河南同生环境工程有限公司 | 流动资金贷款 | 15,000,000.00 | 2020/5/18至2022/5/17 | |
| 河南同生环境工程有限公司 | 中长期贷款 | 11,900,000.00 | 2020/1/31至2022/1/30 | |
| 河南同生环境工程有限公司 | 银行承兑汇票 | 20,000,000.00 | 2020/5/16至2022/5/15 | |
| 河南同生环境工程有限公司 | 银行承兑汇票 | 10,000,000.00 | 2020/5/15至2022/5/14 | |
| 河南同生环境工程有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,980,400.00 | 2020/1/15至2022/1/14 | |
| 河南同生环境工程有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,253,834.85 | 2020/1/30至2023/1/29 | |
| 河南同生环境工程有限公司 | 银行承兑汇票 | 1,030,043.15 | 2019/2/1至2022/1/31 | |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 流动资金贷款 | 10,000,000.00 | 2020/3/19至2022/3/18 | |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 流动资金贷款 | 40,000,000.00 | 2020/12/5至2022/12/4 | |
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 有追索权的国内卖方保理融资 | 5,000,000.00 | 2018/11/12至2022/11/11 | |
| 济源市清源水处理有限公司 | 银行承兑汇票 | 6,900,000.00 | 2020/2/24至2022/2/23 | |
| 济源市清源水处理有限公司 | 银行承兑汇票 | 3,300,000.00 | 2020/3/10至2022/3/9 | |
| 济源市清源水处理有限公司 | 银行承兑汇票 | 3,059,578.63 | 2020/3/19至2022/3/18 | |
| 济源市清源水处理有限公司 | 银行承兑汇票 | 6,060,000.00 | 2020/3/24至2022/3/23 | |
| 济源市清源水处理有限公司 | 银行承兑汇票 | 120,000.00 | 2020/4/11至2022/4/10 | |
| 济源市清源水处理有限公司 | 银行承兑汇票 | 15,150,000.00 | 2020/6/3至2022/6/2 | |
| 二、其他公司 | ||||
| 西安投融资担保有限公司 | 流动资金贷款 | 10,000,000.00 | 2020/11/27至2023/11/26 | |
| 西安创新融资担保有限公司 | 流动资金贷款 | 5,000,000.00 | 2019/9/6至2022/10/29 | |
| 西安创新融资担保有限公司 | 流动资金贷款 | 5,000,000.00 | 2019/9/6至2022/10/30 | |
| 西安创新融资担保有限公司 | 流动资金贷款 | 5,000,000.00 | 2018/7/19至2022/2/13 | |
| 合计 | 303,123,856.63 |
其他公司担保说明：
A、本公司之子公司陕西安得科技实业有限公司由西安投融资担保有限公司提供担保，由本公司、张毅敏、尚洁提供反担保，自中国民生银行股份有限公司西安分行营业部取得借款1,000.00万元，借款期限为2019年11月26日至2020年11月26日,担保期限为自西安投融资担保有限公司代陕西安得科技实业有限公司向债权人代偿贷款本金、利息及其他相关费用之次日起三年；B、本公司之子公司陕西安得科技实业有限公司由西安创新融资担保有限公司提供担保，由本公司提供反担保，自交通银行股份有限公司西安高新支行取得短期借款500.00万元，借款期限为2019年10月31日至2020年10月29日,担保期限为自担保合同生效之日至西安创新融资担保有限公司代陕西安得科技实业有限公司偿还担保债务之日后两年止；C、本公司之子公司陕西安得科技实业有限公司由西安创新融资担保有限公司提供担保，由本公司提供反担保，自交通银行股份有限公司西安高新支行取得短期借款500.00万元，借款期限为2019年10月31日至2020年10月30日,担保期限为自担保合同生效之日至西安创新融资担保有限公司代陕西安得科技实业有限公司偿还担保债务之日后两年止；D、本公司之子公司陕西安得科技实业有限公司由西安创新融资担保有限公司提供担保，由本公司、张毅敏、尚洁及陕西安得科技实业有限公司名下一项专利权提供反担保，自交通银行股份有限公司西安高新支行取得短期借款500.00万元，借款期限为2019年4月29日至2020年2月13日,担保期限为自担保合同生效之日至西安创新融资担保有限公司代陕西安得科技实业有限公司偿还担保债务之日后两年止。
（3）其他应披露的或有事项
截至2019年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 24,015,747.03 |
本公司拟以总股本218,324,973股为基数，向全体股东每股10股派1.10元（含税），共计派发现金24,015,747.03元；此预案尚需提请公司股东大会审议批准。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至2020年4月24日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
3、新冠病毒疫情对经营活动的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020 年1月在全国爆发以来，对新冠病毒疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情防控工作的支持。本次新冠病毒疫情对本公司整体经营暂未造成重大影响。公司将继续密切关注新冠病毒疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。
十二、其他重要事项
1、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团报告分部包括：
（1）水处理剂生产与销售；
（2）工程施工及附属；
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1） 分部利润或亏损、资产及负债
金额单位：元
| 本期或本期期末 | 水处理剂生产与销售分部 | 工程施工及附属分部 | 其他 | 抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,247,536,620.61 | 948,172,426.14 | 22,601,382.60 | -510,502,964.22 | 1,707,807,465.13 |
| 其中：对外交易收入 | 748,846,264.84 | 937,836,909.02 | 21,124,291.27 | 1,707,807,465.13 | |
| 分部间交易收入 | 498,690,355.77 | 10,335,517.12 | 1,477,091.33 | -510,502,964.22 | |
| 其中：主营业务收入 | 1,197,831,816.18 | 940,728,673.28 | 22,601,382.60 | -486,409,171.71 | 1,674,752,700.35 |
| 营业成本 | 1,015,372,247.56 | 632,582,315.22 | 14,239,620.48 | -503,653,927.98 | 1,158,540,255.28 |
| 其中：主营业务成本 | 980,111,779.07 | 632,497,815.22 | 14,239,620.48 | -484,880,903.12 | 1,141,968,311.65 |
| 营业费用 | 163,040,573.68 | 119,445,489.05 | 8,244,313.47 | 41,002,360.54 | 331,732,736.74 |
| 营业利润/(亏损) | 123,878,472.57 | 199,738,308.40 | 134,311.75 | -98,801,396.78 | 224,949,695.94 |
| 资产总额 | 3,395,526,516.34 | 2,687,532,154.48 | 34,413,484.57 | -1,443,622,396.17 | 4,673,849,759.22 |
| 负债总额 | 1,436,507,958.63 | 1,592,914,346.07 | 14,928,000.31 | -281,461,002.11 | 2,762,889,302.90 |
| 补充信息： | |||||
| 1.折旧和摊销费用 | 30,759,178.54 | 33,562,649.86 | 246,265.97 | 64,568,094.37 | |
| 2.资产减值损失 | 3,214,528.60 | 16,089,137.32 | 384,536.52 | 46,314,368.57 | 66,002,571.01 |
2、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 2018.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 变动 | 2019.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 土地出让金返还 | 财政拨款 | 6,723,000.00 | 67,230.00 | 6,655,770.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 漯河同生排污监控设备补助 | 财政拨款 | 50,000.00 | 8,333.33 | 41,666.67 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 郑州同生总磷设备排污监控设备补助 | 财政拨款 | 50,000.00 | 6,250.00 | 43,750.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 企业发展资金 | 财政拨款 | 5,758,420.50 | 130,873.20 | 5,627,547.30 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 发展专项经费 | 财政拨款 | 400,000.00 | 400,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
| 漯河瑞泰环保科技产业园公租房补助 | 财政拨款 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 13,258,420.50 | 6,723,000.00 | 612,686.53 | 19,368,733.97 |
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益摊销 | 财政拨款 | 464,206.54 | 612,686.53 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 制造业高质量发展资金 | 财政拨款 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 外贸中小企业开拓市场资金 | 财政拨款 | 104,700.00 | 560,500.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 制造业与互联网融合发展奖励资金 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 企业质量标杆奖补资金 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2019年度企业研发投入奖补 | 财政拨款 | 60,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 财政贡献奖 | 财政拨款 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 就业补助资金 | 财政拨款 | 77,200.00 | 58,248.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 出口信用保险项目补助资金 | 财政拨款 | 19,700.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 建筑业奖励 | 财政拨款 | 115,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 财政拨款 | 73,167.00 | 95,578.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 个人所得税扣缴税款手续费返还 | 财政拨款 | 877.70 | 4,657.10 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 工会职工阅读站点配款 | 财政拨款 | 3,822.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 返还党费 | 财政拨款 | 3,031.20 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 税款返还（财政奖励资金） | 财政拨款 | 3,158,400.00 | 3,247,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2017年度科技创新项目进行奖补 | 财政拨款 | 3,511,124.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 调整即征即退增值税 | 财政拨款 | 1,940,510.17 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 河南省企业研究开发财政补助 | 财政拨款 | 769,900.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2018年省科学院专项经费 | 财政拨款 | 600,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 企业维护国际市场公平竞争项目补助资金 | 财政拨款 | 354,800.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 合计 | 11,219,885.41 | 7,415,222.83 |
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
| 票据种类 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 28,049,835.51 | 2,804.98 | 28,047,030.53 | 26,358,430.21 | 26,358,430.21 | |
| 商业承兑汇票 | 220,000.00 | 220.00 | 219,780.00 | 2,250,000.00 | 2,250,000.00 | |
| 合计 | 28,269,835.51 | 3,024.98 | 28,266,810.53 | 28,608,430.21 | 28,608,430.21 | |
（1）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
期末本公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（2）按坏账计提方法分类
| 类别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 28,269,835.51 | 100.00 | 3,024.98 | 0.01 | 28,266,810.53 |
| 其中： | |||||
| 商业承兑汇票 | 220,000.00 | 0.78 | 220.00 | 0.10 | 219,780.00 |
| 银行承兑汇票 | 28,049,835.51 | 99.22 | 2,804.98 | 0.01 | 28,047,030.53 |
| 合计 | 28,269,835.51 | 100.00 | 3,024.98 | 0.01 | 28,266,810.53 |
（续上表）
| 类别 | 2019.01.01 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 28,608,430.21 | 100.00 | 4,885.84 | 0.02 | 28,603,544.37 |
| 其中： | |||||
| 商业承兑汇票 | 2,250,000.00 | 7.86 | 2,250.00 | 0.10 | 2,247,750.00 |
| 银行承兑汇票 | 26,358,430.21 | 92.14 | 2,635.84 | 0.01 | 26,355,794.37 |
| 合计 | 28,608,430.21 | 100.00 | 4,885.84 | 0.02 | 28,603,544.37 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
| 名称 | 2019.12.31 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 220,000.00 | 220.00 | 0.10 |
组合计提项目：银行承兑汇票
| 名称 | 2019.12.31 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 28,049,835.51 | 2,804.98 | 0.01 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 坏账准备金额 |
| 2018.12.31 | |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 4,885.84 |
| 2019.01.01 | 4,885.84 |
| 本期计提 | |
| 本期收回或转回 | 1,860.86 |
| 2019.12.31 | 3,024.98 |
2、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 54,866,449.98 | 55,423,497.95 |
| 1至2年 | 3,320,639.42 | 1,918,024.86 |
| 2至3年 | 809,963.03 | 656,578.67 |
| 3至4年 | 387,284.70 | 481,480.08 |
| 4至5年 | 471,257.00 | 96,150.10 |
| 5年以上 | 602,167.54 | 1,353,387.69 |
| 小计 | 60,457,761.67 | 59,929,119.35 |
| 减：坏账准备 | 3,785,989.40 | 4,717,018.95 |
| 合计 | 56,671,772.27 | 55,212,100.40 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 159,615.46 | 0.26 | 159,615.46 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 60,298,146.21 | 99.74 | 3,626,373.94 | 6.01 | 56,671,772.27 |
| 其中： | |||||
| 应收水处理剂国内客户 | 34,796,548.78 | 57.56 | 3,251,710.33 | 9.34 | 31,544,838.45 |
| 应收水处理剂国外客户 | 23,992,452.24 | 39.68 | 374,663.61 | 1.56 | 23,617,788.63 |
| 合并范围内关联方 | 1,509,145.19 | 2.50 | 1,509,145.19 | ||
| 合计 | 60,457,761.67 | 100.00 | 3,785,989.40 | 6.26 | 56,671,772.27 |
（续上表）
| 类别 | 2019.01.01 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 59,929,119.35 | 100.00 | 3,836,140.72 | 6.40 | 56,092,978.63 |
| 其中： | |||||
| 应收水处理剂国内客户 | 31,418,047.84 | 52.43 | 3,371,966.76 | 10.73 | 28,046,081.08 |
| 应收水处理剂国外客户 | 26,231,474.63 | 43.77 | 464,173.96 | 1.77 | 25,767,300.67 |
| 合并范围内关联方 | 2,279,596.88 | 3.80 | 2,279,596.88 | ||
| 合计 | 59,929,119.35 | 100.00 | 3,836,140.72 | 6.40 | 56,092,978.63 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| (ITM)ITALMATCHCHEMICALSS.P.A. | 159,615.46 | 159,615.46 | 100.00 | 预计无法收回 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收水处理剂国内客户
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 29,510,832.11 | 1,292,574.45 | 4.38 |
| 1至2年 | 3,164,546.90 | 344,935.61 | 10.90 |
| 2至3年 | 660,460.53 | 153,491.03 | 23.24 |
| 3至4年 | 387,284.70 | 387,284.70 | 100.00 |
| 4至5年 | 471,257.00 | 471,257.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 602,167.54 | 602,167.54 | 100.00 |
| 合计 | 34,796,548.78 | 3,251,710.33 | 9.34 |
组合计提项目：应收水处理剂国外客户
| 账龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 23,992,452.24 | 374,663.61 | 1.56 |
2018年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种类 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 59,929,119.35 | 100.00 | 4,717,018.95 | 7.87 | 55,212,100.40 |
| 组合小计 | 59,929,119.35 | 100.00 | 4,717,018.95 | 7.87 | 55,212,100.40 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 59,929,119.35 | 100.00 | 4,717,018.95 | 7.87 | 55,212,100.40 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 坏账准备金额 |
| 2018.12.31 | 4,717,018.95 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | -880,878.23 |
| 2019.01.01 | 3,836,140.72 |
| 本期计提 | 785,606.43 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | 835,757.75 |
| 本期转销 | |
| 2019.12.31 | 3,785,989.40 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 835,757.75 |
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| (ZSM)ZSCHIMMER&SCHWARZMOHSDORFGMBH&COKG | 8,816,665.55 | 14.58 | 132,249.98 |
| 邹平县东方化工有限公司 | 2,345,980.57 | 3.88 | 102,753.95 |
| 河南金马能源股份有限公司 | 1,834,014.59 | 3.03 | 80,329.84 |
| (BRHPOL)BRENNTAGPOLSKASP.ZO.O. | 1,732,110.19 | 2.86 | 25,981.65 |
| 江苏源泉红光环保科技有限公司公司 | 1,370,333.20 | 2.27 | 60,020.59 |
| 合计 | 16,099,104.10 | 26.62 | 401,336.01 |
3、其他应收款
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 45,985,816.99 | 76,954,541.48 |
| 合计 | 45,985,816.99 | 76,954,541.48 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 18,272,934.83 | 51,424,938.02 |
| 1至2年 | 27,619,090.14 | 25,567,853.20 |
| 2至3年 | 100,000.00 | |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 6,490.00 | 6,490.00 |
| 小计 | 45,998,514.97 | 76,999,281.22 |
| 减：坏账准备 | 12,697.98 | 44,739.74 |
| 合计 | 45,985,816.99 | 76,954,541.48 |
②按款项性质披露
| 项目 | 2019.12.31 | 2019.01.01 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收备用金 | 115,669.37 | 1,816.01 | 113,853.36 | 80,845.80 | 751.87 | 80,093.93 |
| 应收保证金及押金 | 477,699.00 | 2,388.50 | 475,310.50 | 660,149.00 | 3,300.75 | 656,848.25 |
| 应收往来款及其他 | 41,398,212.04 | 6,490.00 | 41,391,722.04 | 73,287,046.51 | 6,490.00 | 73,280,556.51 |
| 应收出口退税 | 4,006,934.56 | 2,003.47 | 4,004,931.09 | 2,971,239.91 | 1,485.62 | 2,969,754.29 |
| 合计 | 45,998,514.97 | 12,697.98 | 45,985,816.99 | 76,999,281.22 | 12,028.24 | 76,987,252.98 |
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 应收备用金 | 115,669.37 | 1.57 | 1,816.01 | 113,853.36 | 信用风险未显著增加 |
| 应收保证金及押金 | 477,699.00 | 0.50 | 2,388.50 | 475,310.50 | 信用风险未显著增加 |
| 应收往来款及其他 | |||||
| 应收出口退税 | 4,006,934.56 | 0.05 | 2,003.47 | 4,004,931.09 | 信用风险未显著增加 |
| 合计 | 4,600,302.93 | 0.13 | 6,207.98 | 4,594,094.95 |
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 华强化工集团股份有限公司 | 2,490.00 | 100.00 | 2,490.00 | 预计无法收回 | |
| 北京中石飞燕咨询有限公司 | 4,000.00 | 100.00 | 4,000.00 | 预计无法收回 | |
| 合计 | 6,490.00 | 100.00 | 6,490.00 |
2018年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种类 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 76,999,281.22 | 100.00 | 44,739.74 | 0.06 | 76,954,541.48 |
| 其中：按照账龄分析法计提坏账的其他应收款 | 747,484.80 | 0.97 | 44,739.74 | 5.99 | 702,745.06 |
| 无风险组合 | 76,251,796.42 | 99.03 | 76,251,796.42 | ||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 种类 | 2018.12.31 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 合计 | 76,999,281.22 | 100.00 | 44,739.74 | 0.06 | 76,954,541.48 |
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2018年12月31日余额 | 42,249.74 | 2,490.00 | 44,739.74 | |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | -36,711.50 | 4,000.00 | -32,711.50 | |
| 2019年1月1日余额 | 5,538.24 | 6,490.00 | 12,028.24 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 669.74 | 669.74 | ||
| 2019年12月31日余额 | 6,207.98 | 6,490.00 | 12,697.98 |
⑤本期实际核销的其他应收款情况
期末，本公司不存在实际核销的其他应收款情况。
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 陕西安得科技实业有限公司 | 关联方往来 | 28,858,702.29 | 1年以内、1-2年 | 62.74 | |
| 济源市清源水处理有限公司 | 关联方往来 | 9,973,933.45 | 1年以内 | 21.68 | |
| 应收出口退税 | 应收出口退税 | 4,006,934.56 | 1年以内 | 8.71 | 2,003.47 |
| 清水源（北京）投资有限公司 | 关联方往来 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 4.35 | |
| 河南水云踪智控科技有限公司 | 关联方往来 | 337,500.00 | 1年以内 | 0.73 | |
| 合计 | 45,177,070.30 | 98.21 | 2,003.47 |
4、长期股权投资
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,705,165,828.02 | 1,705,165,828.02 | 1,581,516,506.91 | 1,581,516,506.91 | ||
对子公司投资
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 济源市清源商贸有限公司 | 978,000.00 | 978,000.00 | ||||
| 清水源（上海）环保科技有限公司 | 34,000,000.00 | 5,000,000.00 | 39,000,000.00 | |||
| 艾驰环保有限公司（H2QINC） | 1,289,940.00 | 1,410,140.00 | 2,700,080.00 | |||
| 河南同生环境工程有限公司 | 677,549,654.04 | 7,872,793.61 | 685,422,447.65 | |||
| 陕西安得科技实业有限公司 | 210,552,400.00 | 210,552,400.00 | ||||
| 清水源（北京）投资有限公司 | 2,993,401.11 | 2,993,401.11 | ||||
| 安徽中旭环境建设有限责任公司 | 368,747,500.00 | 368,747,500.00 | ||||
| 济源市清源水处理有限公司 | 207,077,311.76 | 101,234,387.50 | 308,311,699.26 | |||
| 济源市思威达环保科技有限公司 | 67,438,300.00 | 67,438,300.00 | ||||
| 海南自贸区清水源环境科技有限公司 | 10,890,000.00 | 9,110,000.00 | 20,000,000.00 | |||
| 合计 | 1,581,516,506.91 | 124,627,321.11 | 978,000.00 | 1,705,165,828.02 |
5、营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 550,742,993.23 | 460,448,700.10 | 645,906,789.83 | 459,422,984.98 |
| 其他业务 | 26,946,903.56 | 19,339,726.26 | 33,796,360.51 | 21,527,996.70 |
| 合计 | 577,689,896.79 | 479,788,426.36 | 679,703,150.34 | 480,950,981.68 |
6、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 50,950,000.00 |
十四、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期发生额 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 7,415,222.83 |
| 非流动性资产处置损益 | -462,528.77 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -659,893.01 |
| 非经常性损益总额 | 6,292,801.05 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 1,834,083.38 |
| 非经常性损益净额 | 4,458,717.67 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | 1,735,540.18 |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 2,723,177.49 |
2、净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率% | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.57 | 0.5280 | 0.4812 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.39 | 0.5155 | 0.4700 |
河南清水源科技股份有限公司
2020年4月24日