华策影视：2019年年度审计报告

审

计

报

告

天健审〔2020〕3828 号

浙江华策影视股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江华策影视股份有限公司（以下简称华策公司）财务报表，包括2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华策公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华策公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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(一)

收入确认1.

事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1 及十四（一）。华策公司的营业收入主要来自于影视剧制作、发行及衍生业务。2019

年度，华策公司实现营业收入人民币

263,055.05

万元，其中全网剧销售业务收入为人民币198,126.70 万元，占营业收入的 75.32%。华策公司全网剧销售在影视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，影视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。由于营业收入是华策公司关键业绩指标之一，可能存在华策公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。2.

审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)

了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)

通过检查主要销售合同、与管理层沟通等程序，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；(3)

对销售收入进行抽样测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括影视剧发行许可证、销售合同、供带资料等；

(4)

结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；(5)

以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至销售合同、供带资料等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；(6)

获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；(7)

检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

(二)

存货的成本结转和可变现净值确定1.

事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)7。

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截至 2019 年 12 月 31 日，华策公司存货账面余额为人民币 233,684.50 万元，跌价准备为人民币 20,534.77 万元，账面价值为人民币 213,149.73 万元。

华策公司发出存货采用个别计价法，主要按照计划收入比例法进行成本结转。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

由于存货金额重大，且在采用计划收入比例法时对售价的预估和存货可变现净值的确定涉及重大管理层判断，我们将存货成本结转和可变现净值确定为关键审计事项。

2.

审计应对

针对存货成本结转和可变现净值确定，我们实施的审计程序主要包括：

(1)

了解与存货成本结转和确定存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)

以抽样方式复核管理层对成本结转时使用的项目估计总售价，将估计总售价与已实现销售情况、同类型项目销售情况和市场情况等进行比较；

(3)

以抽样方式复核管理层编制的存货项目成本结转计算表；(4)

测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；(5)

检查期末存货中是否存在距离首次确认收入时间较长、因市场需求变化导致估计售价实现可能性较小等项目，评价管理层是否已合理确定可变现净值；

(6)

检查与存货成本结转和可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

(三)

商誉减值1.

事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（十七）及五(一)13。截至 2019 年 12 月 31 日，华策公司商誉账面原值为人民币 127,446.32 万元，减值准备为人民币 84,887.50 万元，账面价值为人民币 42,558.82 万元。

管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：

详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。

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由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.

审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)

了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)

复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性，分析 2018 年商誉减值测试与 2019 年商誉减值测试结果的差异原因及合理性；(3)

了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性，评价外部估值专家在减值测试中采用的关键假设和基础数据的相关性和合理性；(4)

评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；(5)

评价管理层对华策公司商誉所属资产组的认定和在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；(6)

测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；

(7)

测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；(8)

检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华策公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

华策公司治理层（以下简称治理层）负责监督华策公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)

识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)

了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见

(三)

评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)

对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华策公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大

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不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华策公司不能持续经营。

(五)

评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)

就华策公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

中国·杭州

中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

二〇二〇年四月二十四日

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合

并

资

产

负

债

表

2019年12月31日

编制单位：浙江华策影视股份有限公司

会合01表单位：人民币元

资 产

注释

号

期末数上年年末数负债和所有者权益

注释号

期末数 上年年末数

流动资产： 流动负债：

货币资金 1 2,089,620,578.44 2,186,692,502.95 短期借款 16 1,602,386,270.87 1,920,000,000.00

结算备付金拆出资金交易性金融资产

29,847,344.72

向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债

17 24,244,170.63

应收票据应收账款

39,930,761.212,364,878,600.10

75,709,900.004,248,267,150.81

应付票据应付账款

1,121,545,104.65

93,000,000.001,860,514,056.34

应收款项融资 预收款项 20 1,417,757,441.82 873,854,738.11

预付款项 5 334,519,327.64 526,236,042.94 合同负债

应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款

其他应收款 6 263,083,109.75 196,007,743.63 代理承销证券款

买入返售金融资产 应付职工薪酬 21 58,398,340.86 121,646,811.36

存货 7 2,131,497,305.42 2,270,308,601.07 应交税费 22 110,232,005.56 262,366,262.14

合同资产 其他应付款 23 34,786,621.07 186,578,981.24

持有待售资产一年内到期的非流动资产

应付手续费及佣金应付分保账款

其他流动资产 8 843,390,922.17 408,765,425.98 持有待售负债

流动资产合计 8,096,767,949.45 9,911,987,367.38 一年内到期的非流动负债 24 200,237.06 320,200,000.00

其他流动负债流动负债合计

25 14,684,000.004,359,990,021.89

10,132,000.005,672,537,019.82

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 26 199,836,583.76 199,800,000.00

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

应付债券

其中：优先股

永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

可供出售金融资产 10 853,605,695.11 递延收益 27 3,286,666.08 488,021.62

其他债权投资持有至到期投资

递延所得税负债其他非流动负债

15 2,382,972.40

长期应收款 非流动负债合计 205,506,222.24 200,288,021.62

长期股权投资 9 264,957,393.68 470,332,628.33 负债合计 4,565,496,244.13 5,872,825,041.44

其他权益工具投资 10 483,794,112.66 所有者权益：

其他非流动金融资产 股本 28 1,755,673,701.00 1,773,208,621.00

投资性房地产 其他权益工具

固定资产 11 170,553,198.13 24,123,341.20 其中：优先股

在建工程 永续债

生产性生物资产油气资产使用权资产

资本公积减：库存股其他综合收益

2,964,920,119.81

-580,519,346.45

3,008,538,114.59135,889,116.00-315,213,843.29

无形资产 12 3,715,768.48 4,056,589.31 专项储备

开发支出 盈余公积 32 124,234,681.40 124,234,681.40

商誉 13 425,588,255.42 1,320,017,864.31 一般风险准备

长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计

资产总计

33,000,885.49389,778,903.84

1,771,388,517.709,868,156,467.15

43,470,331.46245,194,007.59

2,960,800,457.3112,872,787,824.69

未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益

所有者权益合计负债和所有者权益总计

33 990,333,373.13

5,254,642,528.89

48,017,694.135,302,660,223.029,868,156,467.15

2,469,098,791.416,923,977,249.11

75,985,534.146,999,962,783.2512,872,787,824.69

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母

公

司

资

产

负

债

表

2019年12月31日

编制单位：浙江华策影视股份有限公司

会企01表单位:人民币元

资 产

注释

号

期末数 上年年末数 负债和所有者权益

注释号

期末数 上年年末数

流动资产： 流动负债：

货币资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款

843,048,470.36

29,847,344.72

5,000,000.00303,786,987.56

843,743,672.46

277,793,543.10

短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款

1,602,386,270.87

238,905,588.47

1,920,000,000.00

24,244,170.63

93,000,000.00339,409,675.19

应收款项融资 预收款项 57,030,253.37 49,464,354.38

预付款项 91,908,279.69 108,063,033.75 合同负债

其他应收款存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计

2 2,443,134,997.19

186,478,255.39

612,402,067.594,515,606,402.50

3,640,298,881.64

227,921,781.66

212,572,453.825,310,393,366.43

应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计

6,800,000.00

344,313.5033,819,836.11

200,237.065,150,000.001,944,636,499.38

13,754,453.36

2,374,670.16235,621,535.25

320,200,000.00

6,150,000.003,004,218,858.97

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

199,836,583.76

199,800,000.00

非流动资产：

债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资

705,528,368.95

永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

长期应收款 递延收益 1,460,373.80

长期股权投资 3 1,532,705,038.17 2,548,011,843.39 递延所得税负债 2,238,977.73

其他权益工具投资 347,275,479.40 其他非流动负债

其他非流动金融资产投资性房地产

非流动负债合计

负债合计

203,535,935.292,148,172,434.67

199,800,000.003,204,018,858.97

固定资产 147,975,468.18 2,801,095.02

所有者权益：

在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计

资产总计

1,145,840.30

75,706.66181,168,269.83

2,210,345,802.546,725,952,205.04

1,301,614.99

173,154.4683,336,494.91

3,341,152,571.728,651,545,938.15

股本其他权益工具

其中：优先股

永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

所有者权益合计负债和所有者权益总计

1,755,673,701.00

2,973,217,942.24

-344,454,664.08

124,234,681.40

69,108,109.814,577,779,770.376,725,952,205.04

1,773,208,621.00

3,027,341,145.44

135,889,116.00-91,507,109.37

124,234,681.40750,138,856.715,447,527,079.188,651,545,938.15

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合

并

利

润

表

2019年度

编制单位：浙江华策影视股份有限公司

会合02表单位：人民币元项 目

注释

号

本期数 上年同期数

一、营业总收入

其中：营业收入

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本

其中：营业成本

2,630,550,522.872,630,550,522.87

2,890,173,761.172,133,023,316.16

5,797,208,568.905,797,208,568.90

5,218,166,885.564,294,752,231.28利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用

利息收入加：其他收益

投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益

7,137,882.73406,266,259.26244,469,707.72

22,439,375.0876,837,220.22112,192,264.79

34,123,242.58140,721,361.85

21,565,028.96

-7,886,502.39

29,408,496.91517,354,117.68279,314,414.9025,164,226.7872,173,398.01106,823,531.4320,863,766.5874,409,678.9410,430,618.56-23,800,899.01以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）

加：营业外收入减：营业外支出

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“-”号填列）

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

8.外币财务报表折算差额

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

8,955,910.93-131,872,532.08-1,178,222,343.02309,346.21-1,398,166,465.452,481,579.195,796,368.02-1,401,481,254.2873,798,687.73-1,475,279,942.01-1,475,279,942.01

-1,467,056,219.53-8,223,722.48-265,305,503.16-265,305,503.16-264,506,247.61

-264,506,247.61

-799,255.55-799,255.55

-1,740,585,445.17-1,732,361,722.69-8,223,722.48

-0.83-0.83

-208,433.16-282,689,175.78232,945.88381,217,317.788,063,506.582,883,884.89386,396,939.47136,332,823.13250,064,116.34250,064,116.34

211,223,242.2338,840,874.11-144,450,409.93-144,450,409.93

-144,450,409.93891,891.51-145,342,301.44

105,613,706.4166,772,832.3038,840,874.11

0.12

0.12

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

第

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共

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会计机构负责人：

母

公

司

利

润

表

2019年度

编制单位：浙江华策影视股份有限公司

会企02表单位：人民币元项 目

注释

号

本期数 上年同期数

一、营业收入

减：营业成本

税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）

加：营业外收入减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额

316,193,224.61291,985,135.261,222,573.9058,975,552.6567,133,992.13

14,327,149.0465,740,026.6250,718,289.866,701,368.48587,311,790.69-20,350,653.08

8,955,910.93-292,241,156.88-869,620,265.09170,144.32-676,173,385.92130,911.365,508.69-676,047,983.25-10,835,966.10-665,212,017.15-665,212,017.15

-252,947,554.71-252,947,554.71

-252,947,554.71

-918,159,571.86

450,624,159.49286,392,681.272,127,567.8952,754,650.3788,965,255.61

6,021,406.3147,983,163.9844,085,300.70

5,723,485.04173,312,723.89

-1,625,139.68

-208,433.16

-44,900,198.67

109,078.78148,399,253.9237,520.65

1,131,856.97147,304,917.6011,762,220.76135,542,696.84135,542,696.84

-41,903,558.79

-41,903,558.79

-41,903,558.79

93,639,138.05

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

第

页

共

页

会计机构负责人：

合

并

现

金

流

量

表

2019年度

编制单位：浙江华策影视股份有限公司

会合03表单位：人民币元

项 目注释号 本期数 上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金

5,188,312,069.70

6,841,327.19243,654,546.435,438,807,943.323,164,670,824.80

419,744,081.30359,169,658.76249,067,127.804,192,651,692.661,246,156,250.66

846,339,142.36

24,958,191.14

529,601.54

14,343,081.76886,170,016.80182,093,948.051,150,488,900.00

5,438,549,778.27

8,161,883.13157,024,699.805,603,736,361.204,127,476,956.99

346,962,864.27346,928,263.87481,130,734.785,302,498,819.91

301,237,541.29

1,797,143,253.49

19,754,894.10

242,790.39

856,603.771,817,997,541.75

22,897,275.161,664,394,048.55质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

15,065,299.881,347,648,147.93

-461,478,131.13

2,348,000.001,659,000.004,330,000,000.00

4,332,348,000.004,970,200,000.00

147,368,402.21

8,179,923.21

91,227,161.285,208,795,563.49

-876,447,563.49

-91,769,443.962,161,371,260.312,069,601,816.35

14,580,000.001,701,871,323.71

116,126,218.04

26,507,790.00

2,510,000,000.00

23,500,000.002,560,007,790.002,141,792,140.00

191,498,502.21

18,501,979.10140,854,246.942,474,144,889.15

85,862,900.85

503,226,660.181,658,144,600.132,161,371,260.31

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

第

页

共

页

会计机构负责人：

母

公

司

现

金

流

量

表

2019年度

编制单位：浙江华策影视股份有限公司

会企03表

单位：人民币元

项 目 本期数 上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

277,524,739.33

30,158,516.91307,683,256.24459,442,183.55

55,712,727.73

4,489,531.56

73,989,543.50593,633,986.34-285,950,730.10

831,502,884.75672,052,201.93

279,135.64

94,098.032,272,534,551.263,776,462,871.61

154,076,581.391,153,648,900.00

1,358,839,957.972,666,565,439.361,109,897,432.25

689,000.004,330,000,000.00

4,330,689,000.004,970,200,000.00

94,227,981.0590,902,923.205,155,330,904.25

-824,641,904.25

-695,202.10843,743,672.46843,048,470.36

745,101,317.15

204,668,986.30949,770,303.45446,815,884.94

63,148,098.7812,866,856.98738,668,983.531,261,499,824.23

-311,729,520.78

1,628,108,799.76

114,188,127.96

141,240.00

1,170,312,173.872,912,750,341.59

818,378.441,603,390,799.76

976,917,948.882,581,127,127.08

331,623,214.51

26,507,790.002,510,000,000.00

2,536,507,790.002,000,000,000.00

114,317,772.73

9,362,934.002,123,680,706.73

412,827,083.27

432,720,777.00411,022,895.46843,743,672.46

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

第

页

共

页

会计机构负责人：

合

并

所

有

者

权

益

变

动

表

2019年度

编制单位：浙江华策影视股份有限公司

会合04表单位：人民币元

本期数 上年同期数

归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益项 目

股本

其他权益工具优先股

永续债

其他

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

少数股东

权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具优先股

永续债

其他

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

少数股东

权益

所有者权益合计

一、上年年末余额 1,773,208,621.00 3,008,538,114.59 135,889,116.00 -315,213,843.29 124,234,681.40 2,469,098,791.41 75,985,534.14 6,999,962,783.25 1,769,704,221.00 2,970,437,332.52 115,624,287.00 -170,763,433.36 110,680,411.72 2,336,862,764.37 105,539,772.48 7,006,836,781.73

加：会计政策变更

前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额

三、本期增减变动金额（减少以“-”号

填列）

1,773,208,621.00

-17,534,920.00

3,008,538,114.59

-43,617,994.78

135,889,116.00-135,889,116.00

-315,213,843.29-265,305,503.16

124,234,681.40 2,469,098,791.41

-1,478,765,418.28

75,985,534.14-27,967,840.01

6,999,962,783.25-1,697,302,560.23

1,769,704,221.00

3,504,400.00

2,970,437,332.52

38,100,782.07

115,624,287.0020,264,829.00

-170,763,433.36-144,450,409.93

110,680,411.7213,554,269.68

2,336,862,764.37

132,236,027.04

105,539,772.48-29,554,238.34

7,006,836,781.73

-6,873,998.48

（一）综合收益总额 -265,305,503.16 -1,467,056,219.53 -8,223,722.48 -1,740,585,445.17 -144,450,409.93 211,223,242.23 38,840,874.11 105,613,706.41

（二）所有者投入和减少资本 -17,534,920.00 -54,123,203.20 -135,889,116.00 1,659,000.00 65,889,992.80 3,504,400.00 41,938,429.00 20,264,829.00 -55,739,858.85 -30,561,858.85

1.

所有者投入的普通股 68,900.00 620,100.00 1,659,000.00 2,348,000.00 4,750,500.00 21,757,290.00 26,507,790.00

2.

其他权益工具持有者投入资本

3.

股份支付计入所有者权益的金额 18,555,800.00 18,555,800.00 25,178,000.00 25,178,000.00

4.

其他 -17,603,820.00 -73,299,103.20 -135,889,116.00 44,986,192.80 -1,246,100.00 -4,996,861.00 -6,242,961.00 -55,739,858.85 -55,739,858.85

（三）利润分配 -25,513,920.47 -17,583,686.26 -43,097,606.73 13,554,269.68 -78,987,215.19 -18,901,979.10 -84,334,924.61

1.

提取盈余公积2.

提取一般风险准备

13,554,269.68 -13,554,269.68

3.

对所有者的分配 -25,513,920.47 -17,583,686.26 -43,097,606.73 -65,432,945.51 -18,901,979.10 -84,334,924.61

4.

其他

（四）所有者权益内部结转

1.

资本公积转增资本2.

盈余公积转增资本3.

盈余公积弥补亏损4.

设定受益计划变动额结转留存收益5.

其他综合收益结转留存收益6.

其他

（五）专项储备

1.

本期提取2.

本期使用

（六）其他 10,505,208.42 13,804,721.72 -3,819,431.27 20,490,498.87 -3,837,646.93 6,246,725.50 2,409,078.57

四、本期期末余额 1,755,673,701.00 2,964,920,119.81 -580,519,346.45 124,234,681.40 990,333,373.13 48,017,694.13 5,302,660,223.02 1,773,208,621.00 3,008,538,114.59 135,889,116.00 -315,213,843.29 124,234,681.40 2,469,098,791.41 75,985,534.14 6,999,962,783.25

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

第

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母

公

司

所

有

者

权

益

变

动

表

2019年度

编制单位：浙江华策影视股份有限公司

会企04表单位：人民币元

本期数 上年同期数

项 目

股本

其他权益工具优先

永续其他股 债

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本

其他权益工具优先

永续其他

股 债

资本公积

减：

库存股

其他综合收益专项储备盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末余额 1,773,208,621.00 3,027,341,145.44 135,889,116.00 -91,507,109.37 124,234,681.40 750,138,856.71 5,447,527,079.18 1,769,704,221.00 2,984,761,083.79 115,624,287.00 -49,603,550.58 110,680,411.72 693,583,375.06 5,393,501,253.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额

三、本期增减变动金额（减少以“-”

号填列）

1,773,208,621.00-17,534,920.00

3,027,341,145.44-54,123,203.20

135,889,116.00-135,889,116.00

-91,507,109.37-252,947,554.71

124,234,681.40 750,138,856.71

-681,030,746.90

5,447,527,079.18-869,747,308.81

1,769,704,221.00

3,504,400.00

2,984,761,083.79

42,580,061.65

115,624,287.0020,264,829.00

-49,603,550.58-41,903,558.79

110,680,411.7213,554,269.68

693,583,375.0656,555,481.65

5,393,501,253.99

54,025,825.19

（一）综合收益总额 -252,947,554.71 -665,212,017.15 -918,159,571.86 -41,903,558.79 135,542,696.84 93,639,138.05

（二）所有者投入和减少资本

1.

所有者投入的普通股

-17,534,920.00

68,900.00

-54,123,203.20

620,100.00

-135,889,116.00-135,889,116.00

64,230,992.80136,578,116.00

3,504,400.004,750,500.00

41,938,429.0021,757,290.00

20,264,829.0026,507,790.00

25,178,000.00

2.

其他权益工具持有者投入资本

3.

股份支付计入所有者权益的金额 18,555,800.00 18,555,800.00 25,178,000.00 25,178,000.00

4.

其他 -17,603,820.00 -73,299,103.20 -90,902,923.20 -1,246,100.00 -4,996,861.00 -6,242,961.00

（三）利润分配 -25,513,920.47 -25,513,920.47 13,554,269.68 -78,987,215.19 -65,432,945.51

1.

提取盈余公积 13,554,269.68 -13,554,269.68

2.

对所有者的分配 -25,513,920.47 -25,513,920.47 -65,432,945.51 -65,432,945.51

3.

其他

（四）所有者权益内部结转

1.

资本公积转增资本2.

盈余公积转增资本3.

盈余公积弥补亏损4.

设定受益计划变动额结转留存收益5.

其他综合收益结转留存收益6.

其他

（五）专项储备

1.

本期提取2.

本期使用

（六）其他 9,695,190.72 9,695,190.72 641,632.65 641,632.65

四、本期期末余额 1,755,673,701.00 2,973,217,942.24 -344,454,664.08 124,234,681.40 69,108,109.81 4,577,779,770.37 1,773,208,621.00 3,027,341,145.44 135,889,116.00 -91,507,109.37 124,234,681.40 750,138,856.71 5,447,527,079.18

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

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会计机构负责人：

浙江华策影视股份有限公司

财务报表附注

2019 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江华策影视股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江华策影视有限公司，

原系由杭州华新影视制作有限公司（现已更名为杭州大策投资有限公司，以下简称大策投资

公司）和自然人傅梅城共同投资设立，于 2005 年 10 月 25 日在杭州市工商行政管理局上城

分局登记注册，取得注册号为

3301022401289

的企业法人营业执照。总部位于浙江省杭州

市。经 2009 年 3 月 27 日股东会决议通过，浙江华策影视有限公司以 2009

年 2 月 28 日为

基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司现持有统一社会信用代码为

913300007792873744 的营业执照，注册资本 175,567.37 万元，股份总数 175,567.37 万股

（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 37,055.06 万股；无限售条件的流通

股份 A 股 138,512.31 万股。公司股票已于 2010 年 10 月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属影视行业。主要经营活动为影视剧制作、发行及衍生业务。产品和提供的劳务

主要有：制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧,

设计、制作、

代理国内广告。经济信息咨询(除证券、期货)，承办会务、礼仪服务，经营演出经纪业务，

经营进出口业务。

本财务报表业经公司 2020 年 4 月 24 日第四届董事会第八次会议批准对外报出。

本公司将上海克顿文化传媒有限公司、浙江金溪影视有限公司和华策影业（天津）有限

公司等 66 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更

和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)

编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)

持续经营能力评价

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本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)

遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)

会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三)

营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)

记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.

同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2.

非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(六)

合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

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(七)

合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.

合营安排分为共同经营和合营企业。

2.

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)

确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)

确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)

确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)

按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)

确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八)

现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)

外币业务和外币报表折算

1.

外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

益或其他综合收益。

2.

外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算

差额，计入其他综合收益。

(十)

金融工具

1.

金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)

以摊余成本计量的金融资产；(2)

以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

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金融负债；(2)

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债；(3)

不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

款的贷款承诺；(4)

以摊余成本计量的金融负债。

2.

金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)

金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

(2)

金融资产的后续计量方法

1)

以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

2)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)

金融负债的后续计量方法

1)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

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司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)

不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①

按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；②

初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余

额。

4)

以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)

金融资产和金融负债的终止确认

1)

当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①

收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②

金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2)

当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

该部分金融负债）。

3.

金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)

未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)

保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

负债。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)

所

转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)

因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：(1)

终止确认部分的账面价值；(2)

终止确认部分的对价，与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.

金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2)

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3)

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

5.

金融工具减值

(1)

金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

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有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公

司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于

整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)

按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目

其他应收款——账龄组合

确定组合的依据

账龄

计量预期信用损失的方法参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(3)

按组合计量预期信用损失的应收款项

1)

具体组合及计量预期信用损失的方法

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项 目

应收银行承兑汇票

应收商业承兑汇票

应收账款——账龄组合

确定组合的依据

票据类型

票据类型

账龄

计量预期信用损失的方法参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照

表，计算预期信用损失2)

应收商业承兑汇票/应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对

照表

账 龄

1 年以内（含，下同）

1-2 年

2-3 年

3-4 年

4 年以上

应收商业承兑汇票预期信用损失率(%)[注]

应收账款预期信用损失率(%)

[注]：应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄。

3)

对于多方联合投资并由公司负责发行的影视剧项目，如公司承担无法收回应收账款

的全部风险，需垫付联合投资方的分成款项的，则就项目全部应收账款按前述规定计提；如

公司未承担前述责任（或类似责任），根据相关协议约定公司按实际回款金额向联合投资方

结算支付分成款项的，则按照公司投资或收益比例计算的应收账款按前述规定计提。

4)

对于单项风险特征明显的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

6.

金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)

公司具有抵销已确认金额的法定权利，

且该种法定权利是当前可执行的；(2)

公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

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不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)

存货

1.

存货主要包括原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、库存商品、低

值易耗品等。

(1)

原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转

入在拍影视剧。

(2)

在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》

或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。

(3)

完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发

行许可证》的影视剧产品。

(4)

外购影视剧系公司购买的影视剧产品。

(5)

库存商品系公司下属影院出售的实物商品。

2.

存货按照实际成本进行初始计量。公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，

按以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款

项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再

将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制

成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付款项－预付制片款”科目

进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用

结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。

3.

发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成

本：

(1)一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成

本。

(2)采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、

一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续

向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间

内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。

计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的

期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即

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当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）

(3)对于外购的影视剧，自取得授权之日起，在合理的期间内，采用固定比例法将其全

部实际成本逐期结转销售成本。

4.

存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结

转。

5.

存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。

6.

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(十二)

长期股权投资

1.

共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.

投资成本的确定

(1)

同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

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方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)

非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)

在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)

在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)

除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3.

后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.

通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)

个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)

合并财务报表

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1)

通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

2)

通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)

固定资产

1.

固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2.

各类固定资产的折旧方法

类 别

房屋及建筑物

通用设备

专用设备

运输工具

折旧方法

年限平均法

年限平均法

年限平均法

年限平均法

折旧年限(年)

5 或 8

残值率(%)

年折旧率(%)

3.17

19.00

19.00 或 11.88

19.00

(十四)

在建工程

1.

在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五)

借款费用

1.

借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.

借款费用资本化期间

(1)

当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)

资产支出已经发生；2)

借款费

用已经发生；3)

为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2)

若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3)

当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3.

借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

(十六)

无形资产

1.

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项

软件

目 摊销年限(年)

5-10

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进

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行复核。

3.

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)

完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2)

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)

无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)

有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)

归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)

部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产

负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿

命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的

资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(十八)

长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)

职工薪酬

1.

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.

短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3.

离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)

在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)

对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

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财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)

期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.

辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1)

公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.

其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)

预计负债

1.

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.

公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一)

股份支付

1.

股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.

实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

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(1)

以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)

以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成

本或费用和相应的负债。

(3)

修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，

公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值

为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可

行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

待期内确认的金额。

(二十二)

收入

1.

收入确认原则

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(1)

销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)

将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方；2)

公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商

品实施有效控制；3)

收入的金额能够可靠地计量；4)

相关的经济利益很可能流入；5)

相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)

提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占

估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，

将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3)

让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2.

收入确认的具体方法

本公司收入主要为影视剧销售及其衍生收入。主要业务收入的确认方法如下：

电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得

《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收

入。对于自制拍摄的电视剧，按照签约发行收入确认营业收入；对于公司与其他方联合拍摄

的电视剧，当本公司负责发行时，按签约发行收入确认营业收入，向合拍方支付的分成款确

认营业成本；当合拍方负责发行时，本公司按协议约定应取得的结算收入确认营业收入。

电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公

映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金

额确认收入。

电影版权收入：在影片取得《电影公映许可证》、母带已经转移给购货方并已取得收款

权利时确认收入。

电视栏目制作及衍生业务收入：在电视栏目已播出，客户权益已实现，相关的经济利益

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能够可靠计量，且很可能流入时确认收入。

(二十三)

政府补助

1.

政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)

公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)

公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.

与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.

与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.

与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十四)

递延所得税资产、递延所得税负债

1.

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

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值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.

公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)

企业合并；(2)

直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五)

经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

(二十六)

重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.

本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)

和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018

年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额

应收票据及应收账款

应付票据及应付账款

管理费用

研发费用

4,323,977,050.81

1,953,514,056.34

279,314,414.90

25,164,226.78

应收票据

应收账款

应付票据

应付账款

管理费用

研发费用

75,709,900.00

4,248,267,150.81

93,000,000.00

1,860,514,056.34

279,314,414.90

25,164,226.78

2.

本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融

工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套

期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根

据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差

异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司

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考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价

值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量

且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损

益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，

适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、

租赁应收款。

(1)

执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：

资产负债表

项 目

2018 年 12 月 31 日

新金融工具准则

调整影响

2019 年 1 月 1 日

货币资金

其他应收款

可供出售金融资产

其他权益工具投资

短期借款

其他应付款一年内到期的非流动负债长期借款

2,186,692,502.95

196,007,743.63

853,605,695.11

1,920,000,000.00

186,578,981.24

320,200,000.00

199,800,000.00

96,797.91

-96,797.91

-853,605,695.11

853,605,695.11

4,028,964.48

-5,597,125.65

944,995.90

623,165.27

2,186,789,300.86

195,910,945.72

853,605,695.11

1,924,028,964.48

180,981,855.59

321,144,995.90

200,423,165.27

(2)

2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具

准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

原金融工具准则 新金融工具准则项 目

货币资金

应收票据

应收账款

其他应收款

可供出售金融资产

其他权益工具投资

计量类别

贷款和应收款项

贷款和应收款项

贷款和应收款项

贷款和应收款项

可供出售金融资产

账面价值

2,186,692,502.95

75,709,900.00

4,248,267,150.81

196,007,743.63

853,605,695.11

计量类别

以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产

指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

账面价值

2,186,789,300.86

75,709,900.00

4,248,267,150.81

195,910,945.72

853,605,695.11

第

页 共

页

资产

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付票据

应付账款

其他应付款一年内到期的非流动负债长期借款

其他金融负债

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其他金融负债

其他金融负债

其他金融负债

其他金融负债

其他金融负债

1,920,000,000.00

24,244,170.63

93,000,000.00

1,860,514,056.34

186,578,981.24

320,200,000.00

199,800,000.00

以摊余成本计量的金融负债

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债

1,924,028,964.48

24,244,170.63

93,000,000.00

1,860,514,056.34

180,981,855.59

321,144,995.90

200,423,165.27

(3)

2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准

则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

按原金融工具准则列示 按新金融工具准则列示

项 目 的账面价值（2018 年 12 重分类 重新计量 的账面价值（2019 年 1

月 31 日） 月 1 日）

A.

金融资产

a.

摊余成本

货币资金

应收票据

应收账款

其他应收款以摊余成本计量的总金融资

2,186,692,502.95

75,709,900.00

4,248,267,150.81

196,007,743.63

6,706,677,297.39

96,797.91

-96,797.91

2,186,789,300.86

75,709,900.00

4,248,267,150.81

195,910,945.72

6,706,677,297.39

产b.

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

可供出售金融资产

853,605,695.11 -853,605,695.11

其他权益工具投资以公允价值计量

853,605,695.11 853,605,695.11

且其变动计入其他综合收益的总金融资产B.

金融负债

853,605,695.11 853,605,695.11

第

页 共

页

a.

摊余成本

短期借款

应付票据

应付账款

其他应付款一年内到期的非流动负债长期借款以摊余成本计量的总金融负债

1,920,000,000.00

93,000,000.00

1,860,514,056.34

186,578,981.24

320,200,000.00

199,800,000.00

4,580,093,037.58

4,028,964.48

-5,597,125.65

944,995.90

623,165.27

1,924,028,964.48

93,000,000.00

1,860,514,056.34

180,981,855.59

321,144,995.90

200,423,165.27

4,580,093,037.58

b.

以公允价值计量且其变动计入当期损益指定以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融负债

24,244,170.63

24,244,170.63

24,244,170.63

24,244,170.63

(4)

2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项

目

按原金融工具准则计提损失准

备（2018 年 12 月 31 日）

重分类

重新计量

按新金融工具准则计提损失准备（2019 年

1 月 1 日）

应收账款

其他应收款

414,953,345.63

21,068,058.97

414,953,345.63

21,068,058.97

3.

本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资

产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该

项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一)

主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率

增值税 销售货物或提供应税劳务

第

页

共

页

3%、5%、6%、9%[注]、10%、11%

城市维护建设税

教育费附加

地方教育附加

企业所得税

应缴流转税税额

应缴流转税税额

应缴流转税税额

应纳税所得额

7%、5%、1%

3%

2%、1%

详见下表

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称

象山时代金球影院有限公司

上海华策金球影院有限公司

福建福鼎时代金球文化传媒有限公司

安徽华策金球影院有限公司

深圳时代金球影城有限公司

衡阳县时代金球影业有限公司

南充金球影城有限公司

西安佳韵社数字娱乐发行股份有限公司

浙江可以文化传媒有限公司

景宁克顿文化传媒有限公司

景宁华策影视有限公司

华策影视国际传媒有限公司

华策影视（香港）投资有限公司

华策国际（香港）有限公司

克顿影视国际传媒有限公司

华策影业（香港）有限公司

霍尔果斯华策影视有限公司

喀什金溪影视有限公司

霍尔果斯克顿文化传媒有限公司

霍尔果斯全景可以传媒有限公司

霍尔果斯星之影视文化传播有限公司

霍尔果斯橄榄影业有限公司

霍尔果斯瞰心晴娱乐文化有限公司

所得税税率

20%

20%

20%

20%

20%

20%

20%

15%

15%

15%

15%

16.5%

8.25%、16.5%

16.5%

16.5%

16.5%

免税

免税

免税

免税

免税

免税

免税

第

页 共

页

除上述以外的其他纳税主体 25%

[注]：根据财政部、税务总局、海关总署联合下发的《关于深化增值税改革有关政策的

公告》(财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号)，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税

人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 10%增值税税率的，税率调整为 9%。

(二)

税收优惠

1.

根据财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、

国家税务总局、新闻出版广电总局《关于支持电影发展若干经济政策的通知》（财教〔2014〕

56 号）文件的规定，华策影业（天津）有限公司转让电影版权收入免缴增值税。

2.

子公司象山时代金球影院有限公司、上海华策金球影院有限公司、福建福鼎时代金

球文化传媒有限公司、安徽华策金球影院有限公司、深圳时代金球影城有限公司、衡阳县时

代金球影业有限公司、南充金球影城有限公司符合小型微利企业条件，将所得减按 50%或 25%

计入应纳税所得额，按 20%的税率计缴企业所得税。

3.

子公司西安佳韵社数字娱乐发行股份有限公司主营业务符合《产业结构调整指导目

录（2011 年本）》中鼓励类企业标准，属于设在西部地区的鼓励类产业企业，根据财政部、

海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税

〔2011〕58 号）的规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，减按 15%的税率计缴企

业所得税。

4.

子公司浙江可以文化传媒有限公司（以下简称可以文化公司）、景宁克顿文化传媒

有限公司（以下简称景宁克顿公司）、景宁华策影视有限公司（以下简称景宁华策公司）享

受注册地优惠政策，根据中共景宁畲族自治县委和景宁畲族自治县人民政府《关于加快总部

经济发展的若干意见》（景委发〔2017〕13 号）的规定，自发生销售之日起 5 年内减按 15%

的税率计缴企业所得税，2019

年为可以文化公司和景宁克顿公司享受税收优惠第二年，景

宁华策公司尚未开始享受税收优惠。

5.

子公司霍尔果斯华策影视有限公司（以下简称霍尔果斯华策公司）、喀什金溪影视

有限公司（以下简称喀什金溪公司）、霍尔果斯克顿文化传媒有限公司（以下简称霍尔果斯

克顿公司）、霍尔果斯全景可以传媒有限公司（以下简称全景可以公司）、霍尔果斯星之影

视文化传播有限公司(以下简称霍尔果斯星之公司)、霍尔果斯橄榄影业有限公司及霍尔果斯

瞰心晴娱乐文化有限公司（以下简称瞰心晴公司）主营业务符合《新疆困难地区重点鼓励发

展产业企业所得税优惠目录》中规定的产业项目，根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀

第

页 共

页

什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112 号）的

规定，自 2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度

起，五年内免缴企业所得税。2019

年为霍尔果斯华策公司、喀什金溪公司、霍尔果斯克顿

公司免税第五年，全景可以公司免税第四年，霍尔果斯星之公司、霍尔果斯橄榄影业有限公

司及瞰心晴公司免税第三年。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的

2019 年 1 月 1 日的数据。

(一)

合并资产负债表项目注释

1.

货币资金

(1)

明细情况

项 目 期末数 期初数[注]

库存现金

银行存款

其他货币资金

359,356.82

2,084,951,001.05

4,310,220.57

565,627.89

2,051,302,402.61

134,921,270.36

合 计 2,089,620,578.44 2,186,789,300.86

其中：存放在境外的款项总额 181,577,126.96 161,634,043.99

[注]：期初数与上年年末数（2018

年

月

日）差异详见本财务报表附注三(二十

六)2(3)

之说明。

(2)

其他说明

期末银行存款中因诉讼等事项被冻结的银行存款 20,018,762.09 元使用受限。

2.

交易性金融资产

项 目 期末数 期初数

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：权益工具投资

29,847,344.72

29,847,344.72

合 计 29,847,344.72

第

页 共

页

3.

应收票据

(1)

明细情况

1)

类别明细情况

期末数

种 类 账面余额

金额

比例(%)

金额坏账准备计提比例(%)

账面价值

按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票

39,930,761.21

39,930,761.21

100.00

100.00

39,930,761.21

39,930,761.21

合 计 39,930,761.21 100.00 39,930,761.21

(续上表)

期初数

种 类 账面余额

金额

比例(%)

金额

坏账准备

计提比例(%)

账面价值

按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票

75,709,900.00

75,709,900.00

100.00

100.00

75,709,900.00

75,709,900.00

合 计 75,709,900.00 100.00 75,709,900.00

2)

采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目

账面余额

期末数坏账准备

计提比例(%)

银行承兑汇票组合 39,930,761.21

小 计 39,930,761.21

(2)

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑汇票 13,848,715.00

小 计 13,848,715.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.

应收账款

(1)

明细情况

第

页 共

页

1)

类别明细情况

期末数

种 类

账面余额

金额

比例(%)

坏账准备

金额

计提比例(%)

账面价值

单项计提坏账准备[注]

按组合计提坏账准备

181,481,795.88

2,641,414,224.83

6.43

93.57

110,720,081.53

347,297,339.08

61.01

13.15

70,761,714.35

2,294,116,885.75

合 计 2,822,896,020.71 100.00 458,017,420.61 16.23 2,364,878,600.10

[注]：期末单项计提坏账准备的应收账款主要系应向电视台和视频网站收取的部分剧目

的电视播映权授权费，公司考虑客户信用情况、相关剧目的收款约定和后续收款计划等因素，

期末按照预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备。

(续上表)

期初数

种 类 账面余额

金额

比例(%)

坏账准备金额 计提比例(%)

账面价值

单项计提坏账准备 485,998,386.00 10.42

111,382,704.31 22.92 374,615,681.69

按组合计提坏账准备 4,177,222,110.44 89.58

303,570,641.32 7.27

3,873,651,469.12

合 计 4,663,220,496.44 100.00

414,953,345.63 8.90

4,248,267,150.81

2)

采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄

账面余额

期末数坏账准备

计提比例(%)

1 年以内

1-2 年

2-3 年

3-4 年

4 年以上

1,313,871,710.74

775,564,564.15

267,288,102.82

198,766,296.51

85,923,550.61

12,197,487.46

76,685,927.39

75,696,385.21

98,347,168.29

84,370,370.73

0.93

9.89

28.32

49.48

98.19

小 计 2,641,414,224.83 347,297,339.08 13.15

(2)

账龄情况

项 目 期末账面余额

1 年以内

1-2 年

2-3 年

1,324,702,850.62

797,333,598.15

282,441,888.82

第

页 共

页

3-4 年

4 年以上

328,894,132.51

89,523,550.61

小 计 2,822,896,020.71

(3)

坏账准备变动情况

本期增加 本期减少项 目 期初数

计提 收回 其他 转回 核销 其他[注]

期末数

单项计

提坏账 111,382,704.31 26,663,085.14 27,325,707.92 110,720,081.53

准备按组合

计提坏 303,570,641.32 75,273,698.96 18,748,595.47 12,798,405.73 347,297,339.08

账准备

小

计 414,953,345.63 101,936,784.10 27,325,707.92 18,748,595.47 12,798,405.73 458,017,420.61

[注]：其他减少系处置新天映文化传媒（天津）有限公司（以下简称新天映公司）股权，

其坏账准备相应转出。

(4)

本期核销应收账款 18,748,595.47 元。

(5)

应收账款金额前 5 名情况

单位名称

客户一

客户二

客户三

客户四

客户五

账面余额

721,605,000.00

277,220,680.37

250,390,000.00

187,635,200.00

114,850,000.00

占应收账款余额的比例(%)

25.56

9.82

8.87

6.65

4.07

坏账准备

44,516,531.29

27,720,206.80

15,409,079.45

2,146,352.00

75,111,900.00

小 计1,551,700,880.37 54.97164,904,069.54

(6)

因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

项 目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失

无追索权的保理[注] 167,800,000.00 1,810,226.40

小 计 167,800,000.00 1,810,226.40

[注]：本期，公司根据与商业保理公司签订的《公开型无追索权国内保理业务协议》，

将账面余额为

167,800,000.00

元的应收账款转让给对方，确认相关损失为

1,810,226.40

元。

第

页 共

页

5.

预付款项

(1)

账龄分析

1)

明细情况

账 龄

账面余额

比例(%)

期末数

坏账准备

账面价值

年以内

1-2

年

2-3

年

3 年以上

129,969,226.03

116,950,672.60

43,619,415.84

43,980,013.17

38.85

34.96

13.04

13.15

129,969,226.03

116,950,672.60

43,619,415.84

43,980,013.17

合 计 334,519,327.64 100.00 334,519,327.64

（续上表）

账 龄

账面余额

比例(%)

期初数

坏账准备

账面价值

年以内

1-2

年

2-3

年

3 年以上

255,840,520.65

153,443,292.76

64,421,897.55

52,530,331.98

48.62

29.16

12.24

9.98

255,840,520.65

153,443,292.76

64,421,897.55

52,530,331.98

合 计 526,236,042.94 100.00 526,236,042.94

2)

账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称 期末数 未结算原因

上海琰玉影视文化传媒有限公司

北京北广传媒影视股份有限公司

非洋娱乐传媒（北京）有限公司

上海耀鑫影视文化有限公司

60,271,379.10

预付项目合作款，项目尚未开拍。

18,292,000.02

预付项目服务费，项目尚未开拍。

10,639,805.85

预付项目服务费，项目尚未开拍。

7,547,169.60

预付项目服务费，项目尚未开拍。

小 计 96,750,354.57

(2)

预付款项金额前 5 名情况

单位名称

供应商一

供应商二

账面余额

60,271,379.10

18,292,000.02

占预付款项余额

的比例(%)

18.02

5.47

第

页 共

页

供应商三

供应商四

供应商五

14,400,000.00

12,938,678.90

10,639,805.85

4.30

3.87

3.18

小 计 116,541,863.87 34.84

6.

其他应收款

(1)

明细情况

1)

类别明细情况

期末数

种 类

账面余额

金额

比例(%)

坏账准备

计提比例金额

(%)

账面价值

单项计提坏账准备[注 1]

其中：其他应收款

按组合计提坏账准备

其中：其他应收款

77,101,632.05

77,101,632.05

264,226,621.89

264,226,621.89

22.59

22.59

77.41

77.41

62,472,406.70

62,472,406.70

15,772,737.49

15,772,737.49

81.03

81.03

5.97

5.97

14,629,225.35

14,629,225.35

248,453,884.40

248,453,884.40

合 计 341,328,253.94 100.00 78,245,144.19 22.92 263,083,109.75

[注 1]：期末单项计提坏账准备的其他应收款系应向客户收取的业务垫付款及参股影院

建设及日常经营借款等，公司考虑对方信用情况等因素，期末按照预计未来现金流量现值低

于账面价值的差额计提坏账准备。

(续上表)

期初数[注 2]

种 类 账面余额

金额

比例(%)

金额

坏账准备

计提比例(%)

账面价值

单项计提坏账准备

其他应收款

按组合计提坏账准备

其他应收款

11,395,261.03

11,395,261.03

205,583,743.66

205,583,743.66

5.25

5.25

94.75

94.75

3,211,449.95

3,211,449.95

17,856,609.02

17,856,609.02

28.18

28.18

8.69

8.69

8,183,811.08

8,183,811.08

187,727,134.64

187,727,134.64

合 计 216,979,004.69 100.00 21,068,058.97 9.71 195,910,945.72

[注 2]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

六)2(3)之说明。

第

页 共

页

2)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

账龄组合

其中：1 年以内

1-2 年

2-3 年

3-4 年

4 年以上

账面余额264,226,621.89

200,118,919.71

44,234,123.37

12,721,537.67

3,240,733.00

3,911,308.14

期末数

坏账准备15,772,737.48

2,001,189.20

4,423,412.34

3,816,461.30

1,620,366.50

3,911,308.14

计提比例(%)

5.97

1.00

10.00

30.00

50.00

100.00

小 计 264,226,621.89 15,772,737.48 5.97

(2)

账龄情况

项 目 期末账面余额

1 年以内

1-2 年

2-3 年

3-4 年

4 年以上

220,324,426.46

46,800,062.87

20,481,433.88

40,451,356.59

13,270,974.14

合 计 341,328,253.94

(3)

坏账准备变动情况

第一阶段

第二阶段

第三阶段

项 目

未来 12 个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发

生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

合 计

期初数

期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

1,462,333.45

-438,467.96

1,061,694.39

2,083,381.41

438,467.96

-1,176,153.76

3,077,716.73

17,522,344.11

1,176,153.76

53,122,044.78

21,068,058.97

57,261,455.90

第

页 共

页

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

期末数

-84,370.67[注]

2,001,189.21

4,423,412.34

71,820,542.65

-84,370.67

78,245,144.19

[注]：其他变动系处置子公司新天映文化传媒（天津）有限公司（以下简称新天映公司）

以及天津华凡星之影视传媒有限公司（以下简称天津华凡公司）的股权，其坏账准备相应转

出。

(4)

其他应收款款项性质分类情况

款项性质

应收暂付款

股权回购款

拆借款

业绩承诺补偿款

押金保证金

其他款项

期末数

244,150,261.10

34,552,050.84

10,528,937.50

24,595,900.00

18,635,093.18

8,866,011.32

期初数

62,982,571.29

71,658,563.45

21,659,182.47

24,595,900.00

20,167,121.47

15,915,666.01

合 计 341,328,253.94 216,979,004.69

(5)

其他应收款金额前 5 名情况

占其他应

单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备

的比例(%)

单位一

单位二

单位三

单位四

单位五

小

计

应收暂付款

应收暂付款

股权回购款

业绩承诺

补偿款

应收暂付款

120,509,434.49

50,832,414.72

24,005,005.84

24,595,900.00

13,150,000.00

233,092,755.05

1 年以内

1 年以内

1-2 年

3-4 年

1 年以内/1-2 年

35.31

14.89

7.03

7.21

3.85

68.29

1,205,094.34

508,324.15

2,400,500.58

24,595,900.00

4,258,030.84

32,967,849.91

7.

存货

第

页 共

页

(1)

明细情况

期末数项目

原材料

在拍影视剧

完成拍摄影视剧

外购影视剧

库存商品

低值易耗品

账面余额

613,358,416.36

904,103,598.10

730,728,114.61

86,599,969.12

1,868,377.18

186,488.58

跌价准备

8,802,238.13

49,410,043.62

147,135,376.78

账面价值

604,556,178.23

854,693,554.48

583,592,737.83

86,599,969.12

1,868,377.18

186,488.58

合 计 2,336,844,963.95 205,347,658.53 2,131,497,305.42

续上表

期初数项目

原材料

在拍影视剧

完成拍摄影视剧

外购影视剧

库存商品

低值易耗品

账面余额

688,546,480.00

558,412,201.28

971,115,347.52

107,660,665.27

29,376.92

129,934.82

跌价准备

194,174.76

55,391,229.98

账面价值

688,352,305.24

558,412,201.28

915,724,117.54

107,660,665.27

29,376.92

129,934.82

合 计 2,325,894,005.81 55,585,404.74 2,270,308,601.07

(2)

存货跌价准备

1)

明细情况

项 目 期初数

本期增加计提

其他

本期减少转回或转销

其他

期末数

原材料

在拍影视剧

完成拍摄影视剧

194,174.76

55,391,229.98

8,608,063.37

49,410,043.62

98,368,656.30

6,624,509.50

8,802,238.13

49,410,043.62

147,135,376.78

小 计 55,585,404.74 156,386,763.29 6,624,509.50 205,347,658.53

2)

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

本期，公司对存货按照账面余额与预计可变现净值的差额计提跌价准备

第

页 共

页

156,386,763.29

元。因本期实现销售或预计不再拥有销售市场，公司转回和转销上期已计

提完成拍摄影视剧跌价准备 6,624,509.50 元。

(3)

存货余额前 5 名情况

项 目 类 型 拍摄或者制作进度

项目一

项目二

项目三

项目四

项目五

项

目

电视剧

电视剧

电视剧

电影

电视剧

年末合计数

已取得发行许可证

尚在拍摄过程中

已拍摄完成，尚未取得发行许可证

尚在拍摄过程中

已取得发行许可证

占期末存货余额比例（%）

影视剧存货前五名

8.

其他流动资产

项

目

697,455,524.03

期末数

期初数

29.85

预缴税费及待抵扣增值税

理财产品

243,390,922.17

600,000,000.00

197,865,425.98

210,900,000.00

合 计 843,390,922.17 408,765,425.98

9.

长期股权投资

(1)

分类情况

项 目

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对合营企业投资

对联营企业投资

16,390,028.28

424,875,663.68

176,308,298.28

16,390,028.28

248,567,365.40

15,883,779.48

454,448,848.85

15,883,779.48

454,448,848.85

合 计 441,265,691.96 176,308,298.28 264,957,393.68 470,332,628.33 470,332,628.33

(2)

明细情况

本期增减变动

被投资单位 期初数追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

第

页 共

页

合营企业海宁国广华策影视译制有限公司华策合新文化传播（天津）有限公司

13,439,454.64

2,444,324.84

-152,322.81

658,571.61

小 计 15,883,779.48 506,248.80

联营企业上海湘格投资管理中

心(有限合伙)(以下简 15,032,778.24 7,516,389.52[注 1] 0.79

称湘格投资) [注 1]浙江华策教育科技有限公司(以下简称华策教育公司)浙江时代金球影业投资有限公司无锡慈嘉影视有限公司杭州乐丰无限投资合伙企业（有限合伙）北京自由酷鲸影业有限公司荡麦影业(上海)有限公司XiaoHongChun

INC

(以下简称小红唇公司)

3,527,307.75

30,461,554.76

10,789,050.45

28,181,192.33

39,401,206.62

7,929,836.65

213,435,178.67

-1,441,496.08

3,149,202.39

980,724.50

19,050.98

119,693.83

770,135.94

-15,096,086.92

-799,255.55

[注 2]北京文心优品投资基金（有限合伙）（以下简称文心优品基金）浙江华策影视高等研究院(以下简称华策研究院)

[注 3]湖北教投创智股权投资基金管理有限公司

103,705,082.81

1,985,660.57

1,905,394.29

3,186,009.33

280.33

-80,266.28

新天映公司[注 4] 35,000,000.00

小

合

计

计

454,448,848.85

470,332,628.33

35,000,000.00

35,000,000.00

9,421,783.81

9,421,783.81

-8,392,751.19

-7,886,502.39

-799,255.55

-799,255.55

(续上表)

被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备

第

页 共

页

其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他

期末余额

合营企业

海宁国广华策影视译制有限公司

华策合新文化传播（天津）有限公司

小计

联营企业

湘格投资[注 1]

-7,516,389.51[注 1]

13,287,131.83

3,102,896.45

16,390,028.28

华策教育公司

浙江时代金球影业投资有限公司无锡慈嘉影视有限公司杭州乐丰无限投资合伙企业（有限合伙）北京自由酷鲸影业有限公司荡麦影业(上海)有限公司

3,610,829.16

2,085,811.67

33,610,757.15

11,769,774.95

24,589,414.15

39,520,900.45

8,699,972.59

小红唇公司[注 2]文心优品基金

176,308,298.28 21,231,537.92

106,891,092.14

176,308,298.28

华策研究院[注 3]湖北教投创智股权投资基金管理有限公司

新天映公司[注 4]

167,824.05

-35,000,000.00

168,104.38

小

合

计

计

3,610,829.16

3,610,829.16

176,308,298.28

176,308,298.28

-42,348,565.46

-42,348,565.46

248,567,365.40

264,957,393.68

176,308,298.28

176,308,298.28

[注 1]：

2019 年 8 月，公司将通过湘格投资持有的芒果超媒股份有限公司部分股份予以

出售，同时将剩余股权以处置日公允价值结转至交易性金融资产核算。

第

页 共

页

[注 2]：自 2019 年下半年起，小红唇公司进行了业务转型，考虑到其业务模式变化及

该公司经营受市场和行业变化影响情况，公司对该项投资进行减值测试。根据小红唇公司提

供的经营业绩资料及天源资产评估有限公司出具的报告（天源咨报字[2020]第 20010号）等，

公司对小红唇公司投资计提减值准备 176,308,298.28 元。

[注 3]：2019 年 7 月，华策研究院收到华策教育公司 110.00 万元增资款。因该增资事

项，本公司持有华策研究院股权比例自

100.00%下降至

47.62%，丧失控制权，公司对剩余

47.62%股权按自取得该公司投资起累计应享有净资产份额予以确认。

[注 4]：根据本公司与上海天际视界文化传播有限公司（以下简称上海天际）、视喜（上

海）文化传媒有限公司（以下简称视喜文化）及新天映公司等于 2019 年 4 月签订的《股权

转让协议》，本公司以 2,500.00 万元将持有的新天映公司 33.33%股权转让给视喜文化，剩

余持有的新天映公司 46.67%股权投资成本为 3,500 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，新天映

公司已资不抵债。根据该公司后续经营规划和财务预测等情况，本公司对该

46.67%股权的

公允价值确认为 0 元。

10.

其他权益工具投资

(1)

明细情况

项

目

期末数

期初数[注 1]

本期股利收入

本期从其他综合收益转入留存收

益的累计利得和损失金额 原因

上海景域文化传播股份有限公司（以下简称上海景域文化公司）[注 2]NEXT

ENTERTAINMENT

WORLDCOLTD（以下简称 NEXT 公司）

10,977,482.46

84,377,651.50

250,000,000.00

95,936,344.40

万达影视传媒有限公司(以下简称万达影视)[注 3]

77,505,056.02 7,129,711.98

新旧准则衔

接调整

万达电影股份有限公司[注 3]上海高格影视制作有限公司上海喜天影视文化股份有限公司航美传媒集团有限公司苏州乐米信息科技股份有限公司大连天神娱乐股份有限公司

46,268,706.00

40,000,000.00

40,000,000.00

9,355,199.39

39,999,996.00

17,460,451.58

40,000,000.00

40,000,000.00

40,000,000.00

39,999,996.00

31,990,477.72

942,598.14

第

页 共

页

（以下简称大连天神公司）上海连享商务咨询有限公司

28,000,000.00

28,000,000.00

南京时间海影视文化传播有限公司

26,000,000.00 5,000,000.00 股权处置

杭州夏天岛影视动漫制作有限公司PV

ML

LLC苏州亿动非凡网络科技有限公司广州乐为数码科技有限公司浙江成长文化产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)北京鲜漫文化创意有限公司浙江影视产业国际合作实验区西溪实业有限公司北京兰亭数字科技有限公司上海乐在其中影视传播有限公司目力远方（天津）科技有限责任公司杭州掌动科技股份有限公司

天视卫星传媒股份有限公司天津筋斗云影视文化传媒有限公司北京翼翔冰雪时尚文化有限公司中版昆仑传媒有限公司

25,000,000.00

22,884,313.76

20,000,000.00

20,000,000.00

17,880,804.76

15,000,000.00

15,000,000.00

6,666,668.00

5,000,000.00

4,800,000.00

4,990,000.00

4,532,839.21

3,000,000.00

2,600,000.00

25,000,000.00

22,884,313.76

20,000,000.00

20,000,000.00

20,000,000.00

15,000,000.00

15,000,000.00

14,700,000.00

6,666,668.00

5,000,000.00

4,800,000.00

4,990,000.00

4,532,839.21

3,000,000.00

2,600,000.00

70,802.26

小 计 483,794,112.66 853,605,695.11 1,013,400.40 12,129,711.98

[注 1]：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二

十六)2(3)之说明。

[注 2]：2019 年 10 月，本公司向上海市嘉定区人民法院提起诉讼，要求向上海景域文

化公司行使股东知情权。2019

年末，因上海景域文化公司的行业市场环境等发生变化，本

公司参照同行业上市公司市值及双方市场份额情况等确定其公允价值。

[注 3]：根据中国证监会于 2019 年 4 月 23 日出具的《关于核准万达电影股份有限公司

向北京万达投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2019〕817 号），万达电

第

页 共

页

影股份有限公司以发行股份方式向包括本公司在内的 20 名交易对手收购万达影视 95.7683%

股权，其中本公司取得 2,549,240 股增发股份。2019 年末，本公司持有的万达电影股份有

限公司股份公允价值为 46,268,706.00 元。

(2)

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司基于影视产业战略投资目的，对外进行股权投资，且被投资方将获得的本公司投资

作为权益工具，因此，本公司将该部分权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产。

(3)

本期终止确认的其他权益工具投资

项 目 终止确认时公允价值

终止确认时累计

利得和损失

处置原因

南京时间海影视文化传播有限公司

31,000,000.00 5,000,000.00 出售

小 计 31,000,000.00 5,000,000.00

11.

固定资产

项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计

账面原值

期初数

本期增加金额

1)

购置

本期减少金额

1)

处置或报废

2）其他转出[注 2]

期末数

146,769,124.05

146,769,124.05[注 1]

146,769,124.05

26,293,022.27

1,266,009.51

1,266,009.51

2,532,811.31

2,415,798.91

117,012.40

25,026,220.47

50,151,746.38

8,455,718.35

8,455,718.35

397,877.67

397,877.67

58,209,587.06

14,198,298.39

1,873,971.00

1,873,971.00

12,324,327.39

90,643,067.04

156,490,851.91

156,490,851.91

4,804,659.98

4,687,647.58

117,012.40

242,329,258.97

累计折旧

期初数

本期增加金额

1)

计提

本期减少金额

1)

处置或报废

774,614.82

774,614.82

20,829,583.18

2,795,094.02

2,795,094.02

2,270,079.82

2,239,095.39

32,927,392.18

5,865,356.43

5,865,356.43

348,101.65

348,101.65

12,762,750.48

219,723.65

219,723.65

1,780,272.45

1,780,272.45

66,519,725.84

9,654,788.92

9,654,788.92

4,398,453.92

4,367,469.49

第

页 共

页

2）其他转出[注 2] 30,984.43 30,984.43

期末数 774,614.82 21,354,597.38 38,444,646.96 11,202,201.68 71,776,060.84

账面价值

期末账面价值

期初账面价值

145,994,509.23 3,671,623.09

5,463,439.09

19,764,940.10

17,224,354.20

1,122,125.71

1,435,547.91

170,553,198.13

24,123,341.20

[注 1]：经公司第四届董事会会议审议通过，公司以 149,619,010.00 元向关联公司浙

江影视产业国际合作实验区西溪实业有限公司购买其开发建设的华策中心部分楼层作为办

公场所。该交易标的业经坤元资产评估有限公司进行评估，并出具了《资产评估报告》（坤

元评报[2019]484 号），评估价为 149,619,010.00 元。该部分办公楼层包括契税在内的不含

税入账金额为 146,769,124.05 元，公司已于 2019 年 12 月办妥上述房屋权证。

[注 2]：固定资产原值其他转出 117,012.40 元与累计折旧其他转出 30,984.43 元系处

置子公司新天映公司以及天津华凡星之影视传媒有限公司（以下简称天津华凡公司）的股权，

其固定资产原值及累计折旧相应转出。

12.

无形资产

项 目 软 件 合 计

账面原值

期初数

本期增加金额

1)

购置

本期减少金额

1)

其他转出[注]

期末数

累计摊销

期初数

本期增加金额

1)

计提

本期减少金额

1)

其他转出[注]

8,415,564.91

1,743,961.21

1,743,961.21

1,662,118.73

1,662,118.73

8,497,407.39

2,924,768.09

692,662.45

692,662.45

269,999.14

269,999.14

8,415,564.91

1,743,961.21

1,743,961.21

1,662,118.73

1,662,118.73

8,497,407.39

2,924,768.09

692,662.45

692,662.45

269,999.14

269,999.14

第

页 共

页

期末数

减值准备

期初数

期末数

账面价值

期末账面价值

期初账面价值

3,347,431.40

1,434,207.51

1,434,207.51

3,715,768.48

4,056,589.31

3,347,431.40

1,434,207.51

1,434,207.51

3,715,768.48

4,056,589.31

[注]：无形资产原值其他转出 1,662,118.73 元与累计摊销其他转出 269,999.14 元系处

置子公司天津华凡公司股权，其无形资产原值及累计摊销相应转出。

13.

商誉

(1)

商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的

事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少处置

其他

期末数

上海克顿文化传媒有限公司及其子公司（以下简称克顿传媒公司）西安佳韵社数字娱乐发行股份有限公司（以下简称佳韵社娱乐公司）

1,123,478,063.44

103,066,255.88

1,123,478,063.44

103,066,255.88

天映传媒公司 57,291,951.36 57,291,951.36

全景可以公司

海宁华凡星之影视文化传播有限公司（以下简称海宁华凡公司）杭州图尚科技有限公司（以下简称图尚科技公司）

30,000,000.00

16,918,917.55

1,000,000.00

30,000,000.00

16,918,917.55

1,000,000.00

合 计 1,331,755,188.23 57,291,951.36 1,274,463,236.87

(2)

商誉减值准备

被投资单位名称或

形成商誉的事项

期初数

计提

本期增加

其他转入

处置

本期减少

其他转出

期末数

克顿传媒公司

佳韵社娱乐公司

2,347,700.00

786,312,617.51

46,261,746.39

786,312,617.51

48,609,446.39

第

页 共

页

天映传媒公司 8,389,623.92 8,389,623.92

图尚科技公司 1,000,000.00 1,000,000.00

海宁华凡公司 12,952,917.55 12,952,917.55

小 计 11,737,323.92 845,527,281.45 8,389,623.92 848,874,981.45

(3)

商誉减值测试过程

1）与公司收购克顿传媒公司形成商誉相关的资产组或资产组组合

①

商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成

资产组或资产组组合的账面价值

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

克顿传媒公司及其财务报表合并范围内的子公司的资产和负债879,374,786.16 元公司持有克顿传媒公司

100%股权，同时克顿传媒公司因收购宽厚传媒公司 51%股权产生商誉 257,595.25 元，因此分摊至其资产组的商誉价值为

1,123,725,556.92元。

2,003,100,343.08 元

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确

是[注]定的资产组或资产组组合一致[注]：公司自 2014 年 2 月起将克顿传媒公司纳入合并报表范围后，克顿传媒公司通过

再投资设立子公司以及非同一控制下合并新增上海宽厚文化传媒有限公司。考虑到公司管理

层对克顿传媒公司的管理和考核方式，公司将克顿传媒公司及其合并范围内子公司作为收购

克顿传媒公司形成商誉相关的资产组组合。

②

商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的

2020 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 16.66%，预测期以后的现金流

量根据增长率 0%推断得出。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市

场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的天源资产评估有限公司出具的《评估报告》（天源评报字[2020]第 0098

号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为

1,216,787,725.57

元，低于账面价值

2,003,100,343.08 元，本期应确认商誉减值损失 786,312,617.51 元。

第

页 共

页

2)

与公司收购佳韵社娱乐公司形成商誉相关的资产组或资产组组合

①

商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成

资产组或资产组组合的账面价值分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所

佳韵社娱乐公司的资产和负债

83,807,619.11 元

187,393,192.51 元

271,200,811.62 元

是

确定的资产组或资产组组合一致

②

商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的

2020 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 16.05%，预测期以后的现金流

量根据增长率 0%推断得出。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市

场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的天源资产评估有限公司出具的《评估报告》（天源评报字[2020]第 0096

号），包含商誉的资产组可收回金额为 18,282.00 万元，低于账面价值 271,200,811.62 元，

截至 2019 年底应确认累计商誉减值损失 88,380,811.62 元，其中归属于本公司应确认的累

计商誉减值损失 48,609,446.39 元，本期应确认商誉减值损失 46,261,746.39 元。

3)

与公司收购全景可以公司形成商誉相关的资产组或资产组组合

①

商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成

资产组或资产组组合的账面价值分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所

全景可以公司和可以文化公司的资产和负债

-30,177,589.65 元公司持有全景可以公司 51%股权，分摊至其资产组的商誉价值为 58,823,529.41 元

28,645,939.76 元

是[注]

确定的资产组或资产组组合一致

[注]：公司自 2016 年 10 月收购全景可以公司后，因公司内部调整，由浙江影视产业国

第

页 共

页

际合作实验区西溪投资管理有限公司（以下简称西溪投资公司）和全景可以公司另外两名股

东于 2018 年 7 月投资设立可以文化公司，其中西溪投资公司出资比例和表决权比例均为 51%，

可以文化公司管理团队和客户资源等均自全景可以公司取得。考虑到公司管理层对全景可以

公司的管理和考核方式，公司将全景可以公司和可以文化公司作为收购全景可以公司形成商

誉相关的资产组组合。

②

商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的

2020 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 15.44%，预测期以后的现金流

量根据增长率 0%推断得出。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市

场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

4)

与公司收购海宁华凡公司形成商誉相关的资产组或资产组组合

①

商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成

资产组或资产组组合的账面价值分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所

海宁华凡公司的资产和负债

0.00 元

28,198,195.91 元

28,198,195.91 元

是

确定的资产组或资产组组合一致

②

商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的

2020 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 17.15%。由于资产组艺人经纪

合约均约定了合作期限，合作期限最晚将 2027

年

月

日到期，因此本次评估收益预

测间为自评估基准日至

2027

年

月

19 止。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市

场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

第

页 共

页

根据公司聘请的天源资产评估有限公司出具的《评估报告》（天源评报字[2020]第 0097

号），包含商誉的资产组可收回金额为 661.00 万元，低于账面价值 28,198,195.91 元，本期

应

确

认

商

誉减

值

损失

21,588,195.91

元

，其

中

归属

于

本

公

司应 确

认的

商誉

减

值

损失

12,952,917.55 元。

14.

长期待摊费用

项 目 期初数 本期增加 本期摊销

其他转出[注]

期末数

装修费

租赁费

其他

41,556,270.16

1,273,598.75

640,462.55

4,646,620.35

1,604,632.05

14,087,489.53

1,722,268.28

412,997.11

497,943.45 31,617,457.53

1,155,962.52

227,465.44

合 计 43,470,331.46 6,251,252.40 16,222,754.92 497,943.45 33,000,885.49

[注]：其他转出系处置子公司天津华凡公司的股权，其长期待摊费用相应转出。

15.

递延所得税资产、递延所得税负债

(1)

未经抵销的递延所得税资产

期末数 期初数项 目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

应收账款坏账准备

确认为递延收益的政府补助股份支付费用及行权时税前可抵扣金额超过费用部分内部交易未实现利润

存货跌价准备

其他权益工具投资减值准备其他权益工具投资公允价值变动可抵扣亏损

228,844,225.81

12,584,000.00

21,143,130.60

13,199,276.47

146,524,715.67

26,270,000.00

459,272,885.45

665,330,985.77

56,935,396.60

3,146,000.00

5,285,782.65

3,299,819.12

36,587,936.99

6,567,500.00

114,818,221.36

163,138,247.12

252,804,969.47

9,832,000.00

41,225,830.60

16,491,900.44

54,655,258.01

33,399,704.68

122,009,479.16

458,463,145.51

62,206,885.85

2,458,000.00

10,306,457.65

3,643,285.62

13,663,814.52

8,349,926.17

30,502,369.79

114,063,267.99

合 计 1,573,169,219.77 389,778,903.84 988,882,287.87 245,194,007.59

(2)

未经抵销的递延所得税负债

项 目

应纳税

期末数

递延

应纳税

期初数

递延

第

页 共

页

暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债

交易性金融资产公允价值变动损益固定资产一次性抵扣

合 计

8,955,910.93

1,439,946.68

10,395,857.61

2,238,977.73

143,994.67

2,382,972.40

(3)

未确认递延所得税资产明细

项 目 期末数 期初数

应收账款坏账准备

存货跌价准备

可抵扣亏损

其他应收款坏账准备

5,057,075.73

57,799,001.19

211,495,551.56

78,157,388.27

5,481.15

239,700.00

32,092,445.00

20,903,898.16

小 计 352,509,016.75 53,241,524.31

(4)

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末数 期初数 备注

2019 年

2020 年

2021 年

2022 年

2023 年

2024 年

12,087,543.99

57,155,435.83

11,567,842.66

19,931,415.54

110,753,313.54

694,940.78

2,807,943.64

2,614,342.26

6,873,604.96

19,101,613.36

小 计 211,495,551.56 32,092,445.00

16.

短期借款

项 目 期末数 期初数[注]

质押借款

保证借款

信用借款

180,233,310.00

700,930,416.68

721,222,544.19

600,908,158.99

1,323,120,805.49

合 计 1,602,386,270.87 1,924,028,964.48

[注]：期初数与上年年末数（2018

年

月

日）差异详见本财务报表附注三(二十

六)2(3)之说明。

第

页 共

页

17.

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项 目 期末数 期初数

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债[注]

24,244,170.63

合 计 24,244,170.63

[注]：该金融负债系本公司 2016 年收购新天映公司股权时形成的负债（原值 2500 万元，

期初折现值为 2,424.42 万元）,

根据本公司与上海天际、视喜文化及新天映公司等于 2019

年 4 月签订的《股权转让协议》，本公司以 2,500.00 万元将持有的新天映公司 33.33%股权

转让给视喜文化，本公司对上海天际 2,500.00 万元股权转让款与本协议下视喜文化应付给

本公司的 2500 万元股权转让款相互抵销。

18.

应付票据

项 目 期末数 期初数

银行承兑汇票 93,000,000.00

合 计 93,000,000.00

19.

应付账款

(1)

明细情况

项 目 期末数 期初数

分成结算暂估款

应付购剧款及制作费

应付工程款、长期资产购置款

应付电影发行及宣传费

其他

662,911,112.62

447,878,547.11

2,439,283.87

3,242,956.98

5,073,204.07

1,045,965,878.49

802,157,190.12

1,499,615.37

3,280,556.99

7,610,815.37

小 计 1,121,545,104.65 1,860,514,056.34

(2)

账龄 1 年以上重要的应付账款

项 目

深圳市腾讯计算机系统有限公司

小 计

期末数

194,725,496.03

194,725,496.03

第

页

共

页

未偿还或结转的原因主要系剧目分成款，根据发行回款情况进行支付。

20.

预收款项

项 目 期末数 期初数

影视剧预售款

预收制片款

预收影院票房

预收服务费

预收广告费

1,285,090,837.97

47,477,983.88

10,615,331.46

997,080.97

73,576,207.54

701,610,257.05

50,222,779.16

9,159,792.70

8,995,141.27

103,866,767.93

合 计 1,417,757,441.82 873,854,738.11

21.

应付职工薪酬

(1)

明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他转出[注] 期末数

短期薪酬离职后福利—设定提存计划

120,501,548.41

1,145,262.95

330,796,683.92

22,250,463.63

393,260,510.53

22,579,685.28

436,562.56

18,859.68

57,601,159.24

797,181.62

合 计 121,646,811.36 353,047,147.55 415,840,195.81 455,422.24 58,398,340.86

[注]：其他减少系处置子公司天映新公司以及天津华凡公司的股权，其职工薪酬相应转

出。

(2)

短期薪酬明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数

工资、奖金、津贴和补贴

职工福利费

社会保险费

其中：医疗保险费

工伤保险费

生育保险费

119,881,592.95

594,094.10

531,715.30

6,310.00

56,068.80

295,831,061.13

7,099,227.92

14,380,074.64

12,654,471.27

318,857.80

1,253,705.76

358,207,068.85

7,093,667.92

14,447,592.17

12,717,068.87

316,726.12

1,260,757.37

423,293.15

13,269.41

12,078.60

224.52

966.29

57,082,292.08

5,560.00

513,307.16

457,039.10

8,217.16

48,050.90

其他

住房公积金

工会经费和职工教育经费

25,861.36

153,039.81

10,647,554.35

2,792,305.46

第

页

共

页

153,039.81

10,647,554.35

2,818,166.82

其他 46,460.42 46,460.42

小 计 120,501,548.41 330,796,683.92 393,260,510.53 436,562.56 57,601,159.24

(3)

设定提存计划明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数

基本养老保险

失业保险费

1,117,185.30

28,077.65

21,554,380.28

696,083.35

21,880,574.08

699,111.20

17,961.60

898.08

773,029.90

24,151.72

小 计 1,145,262.95 22,250,463.63 22,579,685.28 18,859.68 797,181.62

22.

应交税费

项 目期末数 期初数

企业所得税

增值税

代扣代缴个人所得税

印花税

城市维护建设税

教育费附加

地方教育附加

其他代扣代缴税费

文化事业建设费

地方水利建设基金

其他

99,457,502.85

6,808,866.02

3,461,434.43

269,483.62

55,233.12

36,088.26

24,042.42

96,693.22

16,514.99

5,743.59

403.04

175,948,105.56

71,446,953.06

7,439,869.92

329,683.24

3,820,750.54

2,244,397.14

788,941.52

254,661.90

52,205.36

21,509.89

19,184.01

合 计 110,232,005.56 262,366,262.14

23.

其他应付款

(1)

明细情况

项 目 期末数 期初数[注]

应付股利

其他应付款

34,786,621.07

400,000.00

180,581,855.59

合 计 34,786,621.07 180,981,855.59

第

页 共

页

[注]：期初数与上年年末数（2018

年

月

日）差异详见本财务报表附注三(二十

六)2(3)之说明。

(2)

应付股利

项 目期末数 期初数

普通股股利 400,000.00

小 计400,000.00

(3)

其他应付款

项 目期末数 期初数

押金保证金

暂借款

应付暂收款

限制性股票回购义务

其他

1,312,310.34

7,326,429.48

19,386,139.05

6,761,742.20

1,102,346.00

14,415,170.40

22,338,789.14

132,769,143.00

9,956,407.05

合 计 34,786,621.07 180,581,855.59

24.

一年内到期的非流动负债

项 目期末数 期初数[注]

一年内到期的长期借款 200,237.06 321,144,995.90

合 计 200,237.06 321,144,995.90

[注]：期初数与上年年末数（2018

年

月

日）差异详见本财务报表附注三(二十

六)2(3)之说明。

25.

其他流动负债

(1)

明细情况

项 目期末数 期初数

剧目扶持经费 14,684,000.00 10,132,000.00

合 计 14,684,000.00 10,132,000.00

(2)

剧目扶持经费系收到的尚未产生收益剧目的扶持经费。

第

页 共

页

26.

长期借款

项 目 期末数 期初数[注]

信用借款 199,836,583.76 200,423,165.27

合 计 199,836,583.76 200,423,165.27

[注]：期初数与上年年末数（2018

年

月

日）差异详见本财务报表附注三(二十

六)2(3)之说明。

27.

递延收益

(1)

明细情况

项 目

政府补助

进项税加计抵减

合 计

期初数

488,021.62

488,021.62

本期增加

4,956,427.94

4,956,427.94

本期减少

279,999.87

1,877,783.61

2,157,783.48

期末数

208,021.75

3,078,644.33

3,286,666.08

形成原因

(2)

政府补助明细情况

项 目 期初数

本期新增补助金额

本期计入当期

损益[注]

期末数

与资产相关/与收益相关

数字放映设备补贴

488,021.62 279,999.87 208,021.75

与资产相关

小 计 488,021.62 279,999.87 208,021.75

[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见合并财务报表项目注释其他之政府补助

说明。

28.

股本

(1)

明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）

项 目 期初数发行新股

送股

公积金

转股

其他 小计

期末数

股份总数 1,773,208,621 68,900 -17,603,820 -17,534,920 1,755,673,701

(2)

其他说明

根据公司 2017 年第二次临时股东大会决议、第三届董事会第十七次会议决议、第三届

董事会第二十五次会议决议、第三届董事会第二十七次会议决议、第三届董事会第三十一次

第

页 共

页

会议决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本 68,900.00 元，由激励对象以货币资

金行权认购，本公司已于

2019

年

月收到激励对象以货币资金缴纳的认购款

689,000.00

元，其中计入股本 68,900.00 元，计入资本公积（股本溢价）620,100.00 元。上述股本变

动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》(天健验〔2019〕

42 号)。

根据公司

2017

年第二次临时股东大会决议、2019

年第一次临时股东大会决议、限制

性股票回购协议书和修改后的章程规定，公司回购因离职、第二个行权/解锁期行权/解锁条

件未达成、终止实施《第二期股权激励计划》导致的不再符合行权/解锁条件的权益，申请

减少注册资本 17,603,820.00

元，本公司支付股份回购款 90,902,923.20 元，其中减少股

本

17,603,820.00

元，减少资本公积（股本溢价）73,299,103.20

元。上述股本变动业经

天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2019〕119

号）。

(3)

公司持股 5%以上股东的股权质押情况说明

1）截至 2019 年 12 月 31 日，本公司第一大股东傅梅城将其持有的本公司 20,470 万股

股份质押给证券公司和银行，并已在中国证券登记结算有限责任公司办理登记事项。

2）截至 2019 年 12 月 31 日，本公司第二大股东大策投资公司将其持有的本公司 12,830

万股股份质押给银行，并已在中国证券登记结算有限责任公司办理登记事项。

29.

资本公积

(1)

明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

资本溢价（股本溢价）

其他资本公积

2,927,916,784.38

80,621,330.21

55,263,539.24

18,555,800.00

73,513,051.37

43,924,282.65

2,909,667,272.25

55,252,847.56

合 计 3,008,538,114.59 73,819,339.24 117,437,334.02 2,964,920,119.81

(2)

其他说明

1）股本溢价本期增加中 620,100.00 元、本期减少中 73,299,103.20 元系激励对象行权

及向激励对象回购限制性股票所致，详见本财务报表附注五(一)28

股本之说明；本期增加

中 9,803,763.05 元系子公司取得分红超过按照其持股比例应享有部分；股本溢价本期增加

中 915,393.54 元系因关联方增资导致公司丧失全资子公司控制权，剩余股权价值与按原持

第

页 共

页

股比例计算应享有该子公司至本次增资时净资产份额之间的差额；股本溢价本期减少中

213,948.17

元系收购子公司少数股东股权时支付成本与按照新增持股比例计算应享有该子

公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额。

2）股本溢价本期增加中 43,924,282.65 元、其他资本公积本期减少 43,924,282.65 元

系因第二期股权激励计划结束，公司将已确认的股权激励费用自其他资本公积转至股本溢价。

3）其他资本公积本期增加 18,555,800.00 元系因公司取消第二期股权激励计划，将剩

余等待期内股份支付费用一次性予以确认。

30.

库存股

项 目

有回购义务的限制性股票

[注]

合

计

期初数

135,889,116.00

135,889,116.00

本期增加 本期减少

135,889,116.00

135,889,116.00

期末数

[注]：本期减少系公司因股份激励计划取消支付回购款及已满足解锁条件无需回购的限

制性股票变动所致。

31.

其他综合收益

本期发生额减：前期

减：前期计计入其

入其他综 税后归项 目 期初数他综合期末数本期所得税前发生额 合收益当 减：所得税费用 税后归属于母公司

属于少

收益当

期转入留 数股东期转入

存收益损益

不能重分类进损益的其

-309,651,986.51 -348,822,099.18 -84,315,851.57

-264,506,247.61 -574,158,234.12他综合收益其中：其他权益工具投资

-309,651,986.51 -348,822,099.18 -84,315,851.57

-264,506,247.61 -574,158,234.12公允价值变动以后将重分类进损益的

-5,561,856.78 -799,255.55 -799,255.55 -6,361,112.33其他综合收益其中：权益法下在被投资

单位以后将重分类

-5,561,856.78 -799,255.55 -799,255.55 -6,361,112.33进损益的其他综合收益中享有的份额

其他综合收益合计 -315,213,843.29 -349,621,354.73 -84,315,851.57

-265,305,503.16 -580,519,346.45

第

页 共

页

32.

盈余公积

(1)

明细情况

项 目

法定盈余公积

合计

期初数

124,234,681.40

124,234,681.40

本期增加 本期减少 期末数

124,234,681.40

124,234,681.40

33.

未分配利润

(1)

明细情况

项 目 本期数 上年同期数

期初未分配利润

加：本期归属于母公司所有者的净利润

其他转入[注]

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利

期末未分配利润

2,469,098,791.41

-1,467,056,219.53

13,804,721.72

25,513,920.47

990,333,373.13

2,336,862,764.37

211,223,242.23

13,554,269.68

65,432,945.51

2,469,098,791.41

[注]：其他转入系公司处置其他权益工具投资收益。

(2)

其他说明

根据公司 2018 年度股东大会决议，公司以截至 2019 年 7 月 8 日的总股本 1,755,673,701

股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.15 元（含税），扣除未解锁的限制性

股票被回购前对应的分红款，共计派发人民币 25,513,920.47 元（含税）。

(二)

合并利润表项目注释

1.

营业收入/营业成本

项 目

收入

本期数

成本

收入

上年同期数

成本

主营业务收入

其他业务收入

2,607,159,939.85

23,390,583.02

2,132,837,380.10

185,936.06

5,781,243,789.98

15,964,778.92

4,294,283,721.14

468,510.14

合 计 2,630,550,522.87 2,133,023,316.16 5,797,208,568.90 4,294,752,231.28

2.

税金及附加

第

页 共

页

项 目 本期数 上年同期数

城市维护建设税

印花税

残疾人就业保障金

文化事业建设费

教育费附加

地方教育附加

河道工程修建维护管理费

车船使用税

1,557,019.43

1,666,311.07

1,466,584.04

1,175,414.49

751,159.12

450,488.82

57,045.76

13,860.00

10,525,052.14

7,128,189.24

1,389,516.28

1,495,556.03

5,859,256.80

2,924,309.75

67,536.67

19,080.00

合 计 7,137,882.73 29,408,496.91

3.

销售费用

项 目 本期数 上年同期数

职工薪酬

宣传推广及业务费

差旅交通费

业务招待费

租赁物业费

办公费

其他

197,477,454.41

172,467,899.56

11,558,284.96

6,775,109.35

11,505,533.26

4,185,152.76

2,296,824.96

229,852,216.88

234,768,344.95

19,202,359.58

8,522,466.29

14,256,186.35

7,138,941.55

3,613,602.08

合 计 406,266,259.26 517,354,117.68

4.

管理费用

项 目 本期数 上年同期数

职工薪酬

业务招待费

办公费

差旅交通费

折旧摊销费

130,849,937.45

5,657,387.07

8,119,410.50

9,394,148.71

11,696,411.98

第

页

共

页

145,028,721.69

6,079,470.03

12,170,565.26

18,658,097.53

10,005,804.94

租赁物业费

中介费用

股份支付费用

咨询费

其他

28,869,601.73

11,816,158.20

18,555,800.00

15,390,974.15

4,119,877.93

32,137,508.69

12,289,385.67

25,178,000.00

13,238,261.02

4,528,600.07

合 计 244,469,707.72 279,314,414.90

5.

研发费用

项 目 本期数 上年同期数

职工薪酬

数据使用费

技术研发费

差旅费

办公费

其他

16,647,769.21

4,075,466.07

1,513,358.61

69,395.99

11,895.13

121,490.07

16,321,405.64

5,607,120.58

2,806,061.22

100,003.71

29,884.89

299,750.74

合 计 22,439,375.08 25,164,226.78

6.

财务费用

项 目 本期数 上年同期数

利息支出

利息收入

汇兑损益

手续费

担保费

其他

112,192,264.79

-34,123,242.58

-5,656,250.22

1,057,984.98

3,366,463.25

106,823,531.43

-20,863,766.58

-20,131,753.79

812,818.51

856,568.44

4,676,000.00

合 计 76,837,220.22 72,173,398.01

7.

其他收益

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常

第

页 共

页

性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]279,999.87 279,999.88 279,999.87

与收益相关的政府补助[注]140,013,322.55 65,821,511.35

140,013,322.55

代扣个人所得税手续费返还 428,039.43 8,308,167.71 428,039.43

合 计 140,721,361.85 74,409,678.94

140,721,361.85

[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3 之说明。

8.

投资收益

项 目 本期数 上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

金融工具持有期间的投资收益

其中：其他权益工具投资

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

理财产品收益

其他

-7,886,502.39

23,219,414.05

1,013,400.40

1,013,400.40

5,218,716.90

-23,800,899.01

17,020,156.93

3,630,886.58

2,094,090.00

11,484,007.52

2,376.54

合 计 21,565,028.96 10,430,618.56

9.

公允价值变动收益

项 目 本期数 上年同期数

交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益

8,955,910.93

8,955,910.93

交易性金融负债（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动收益

-208,433.16

-208,433.16

合 计 8,955,910.93 -208,433.16

10.

信用减值损失

第

页 共

页

项 目 本期数

坏账损失 -131,872,532.08

合 计 -131,872,532.08

11.

资产减值损失

项 目 本期数 上年同期数

坏账损失

存货跌价损失

可供出售金融资产减值损失

长期股权投资减值损失

商誉减值损失

-156,386,763.29

-176,308,298.28

-845,527,281.45

-199,779,710.80

-40,120,136.38

-33,399,704.68

-9,389,623.92

合 计 -1,178,222,343.02 -282,689,175.78

12.

资产处置收益

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常

性损益的金额

固定资产处置收益309,346.21 232,945.88 309,346.21

合 计 309,346.21 232,945.88 309,346.21

13.

营业外收入

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额

赔款收入

政府补助[注]

其他

1,824,844.12

320,000.00

336,735.07

7,853,416.93

210,089.65

1,824,844.12

320,000.00

336,735.07

合 计 2,481,579.19 8,063,506.58 2,481,579.19

[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3 之说明。

14.

营业外支出

项 目 本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额

第

页 共

页

对外捐赠

非流动资产毁损报废损失

罚款支出

违约金支出

地方水利建设基金

防洪基金

其他

12,349.31

103,901.86

56,235.00

4,535,892.55

43,635.83

1,044,353.47

200,000.00

103,218.56

35,300.00

364,421.63

85,170.90

17,487.40

2,078,286.40

12,349.31

103,901.86

56,235.00

4,535,892.55

1,044,353.47

合 计 5,796,368.02 2,883,884.89 5,752,732.19

15.

所得税费用

(1)

明细情况

项 目 本期数 上年同期数

当期所得税费用

递延所得税费用

131,684,760.01

-57,886,072.28

212,844,265.25

-76,511,442.12

合 计 73,798,687.73 136,332,823.13

(2)

会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期数 上年同期数

利润总额

按母公司适用税率计算的所得税费用

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用

16.

其他综合收益的税后净额

-1,401,481,254.28

-350,370,313.57

56,200,875.39

30,809,434.92

-253,350.10

303,934,632.72

-5,391.31

33,482,799.68

73,798,687.73

386,396,939.47

96,599,234.87

5,770,589.96

4,325,460.39

-3,644,568.19

28,893,428.85

-396,940.94

4,785,618.19

136,332,823.13

第

页 共

页

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)31 之说明。

(三)

合并现金流量表项目注释

1.

收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

收到的政府补助

收到的银行存款利息收入

收到的其他往来款净额等

保证金收回及诉讼冻结银行存款解冻收回

赔偿收入

收回保函保证金

143,007,538.93

33,362,377.25

41,144,013.50

24,315,772.63

1,824,844.12

66,471,341.54

18,302,897.67

57,019,048.66

7,853,416.93

7,377,995.00

合 计 243,654,546.43 157,024,699.80

2.

支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

支付差旅交通费、办公费、中介费

支付宣传推广及业务费、招待费

支付租赁物业费及租房押金

支付的咨询费

支付关联方临时资金周转

支付保证金及因诉讼冻结的银行存款

支付其他费用、备用金及往来款等净额

45,154,446.25

121,697,344.64

40,375,134.99

14,750,470.43

19,013,292.08

8,076,439.41

78,002,420.02

238,290,114.64

44,241,654.89

28,969,094.83

23,916,457.00

25,321,242.64

42,389,750.76

合 计 249,067,127.80 481,130,734.78

3.

收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

收回其他单位借款

收回的暂借款利息

收回的影院暂借款

12,580,000.00

963,081.76

800,000.00

56,603.77

800,000.00

第

页 共

页

合 计 14,343,081.76 856,603.77

4.

支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

支付其他单位借款

支付的影院暂借款

处置子公司收到的现金净额负数

1,500,000.00

13,565,299.88

13,580,000.00

1,000,000.00

合 计 15,065,299.88 14,580,000.00

5.

收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

收到少数股东借款 23,500,000.00

合 计 23,500,000.00

6.

支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

限制性股票回购

偿还关联方借款及支付利息

归还投资款

基金管理费

支付的担保费

90,902,923.20

324,238.08

9,362,934.00

73,582,385.65

55,739,858.85

1,312,500.00

856,568.44

合 计 91,227,161.28 140,854,246.94

7.

现金流量表补充资料

(1)

现金流量表补充资料

补充资料

1)

将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

加：资产减值准备

本期数

-1,475,279,942.01

1,310,094,875.10

上年同期数

250,064,116.34

282,689,175.78

第

页 共

页

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销

长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列)

投资损失(收益以“－”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列)

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)

其他

经营活动产生的现金流量净额

2)

不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3)

现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

减：现金的期初余额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

(2)

现金和现金等价物的构成

9,654,788.92

692,662.45

16,222,754.92

-309,346.21

103,901.86

-8,955,910.93

109,938,898.12

-21,565,028.96

-60,269,044.68

2,382,972.40

-32,208,466.14

1,733,488,850.39

-356,391,514.57

18,555,800.00

1,246,156,250.66

2,069,601,816.35

2,161,371,260.31

-91,769,443.96

8,974,524.43

493,247.07

15,256,482.54

-232,945.88

103,218.56

208,433.16

96,976,984.99

-11,903,310.81

-76,511,442.12

335,067,813.14

-656,543,528.78

31,416,772.87

25,178,000.00

301,237,541.29

2,161,371,260.31

1,658,144,600.13

503,226,660.18

项 目 期末数 期初数

1)

现金 2,069,601,816.35 2,161,371,260.31

第

页 共

页

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

2)

现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)

期末现金及现金等价物余额

359,356.82

2,064,932,238.96

4,310,220.57

2,069,601,816.35

565,627.89

2,048,076,703.70

112,728,928.72

2,161,371,260.31

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

时点 现金流量表 资产负债表 差异金额 差异原因

差异系 22,192,341.64 元的保

2018 年 12 月 31 日 2,161,371,260.31 2,186,692,502.95 25,321,242.64

证金和

3,128,901.00

元的因

诉讼被冻结的银行存款

2019 年 12 月 31 日 2,069,601,816.35 2,089,620,578.44 20,018,762.09

差异系 20,018,762.09 元因诉讼等事项被冻结的银行存款

(五)

其他

1.

所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金

应收账款

合 计

2.

外币货币性项目

(1)

明细情况

20,018,762.09

系因诉讼等事项被冻结的银行存款。

100,000,000.00

为银行借款提供质押担保。

120,018,762.09

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额

货币资金

其中：美元

港币

19,893,102.33

65,538,033.46

第

页

6.9762

0.89578

共

页

138,778,260.47

58,707,659.61

加元

欧元

韩元

日元

菲律宾比索

新台币

迪拉姆

福林

卢布

257,214.12

14,576.36

2,535,728.94

86,223.00

20,424.75

7,460.00

912.00

5,500.00

343.00

5.1739

7.8155

0.00603

0.0641

0.1377

0.2326

1.8992

0.0236

0.1126

1,330,800.14

113,921.54

15,290.45

5,526.89

2,812.49

1,735.20

1,732.07

129.80

38.62

应收账款

其中：美元

日元

新加坡元

5,554,374.53

14,385,950.00

28,700.00

6.9762

0.0641

5.1739

38,748,427.60

922,139.40

148,490.93

其他应收款

其中：美元

韩元

3,440,985.90

9,792,600.00

6.9762

0.00603

24,005,005.84

59,049.38

应付账款

其中：美元

欧元

2,143,109.32

50,000.00

6.9762

7.8155

14,950,759.21

390,775.00

其他应付款

其中：美元

韩元

港币

67,963.08

50,000.00

246.62

6.9762

0.00603

0.89578

474,124.04

301.50

220.92

(2)

境外经营实体说明

境外经营实体

华策影视国际传媒有限公司

华策影视（香港）投资有限公司

主要经营地

香港

香港

记账本位币

人民币

人民币

选择记账本位币的依据

主要结算货币

主要结算货币

第

页 共

页

华策国际（香港）有限公司

克顿影视国际传媒有限公司

华策影业(香港)有限公司

香港

香港

香港

人民币

人民币

人民币

主要结算货币

主要结算货币

主要结算货币

3.

政府补助

(1)

明细情况

1)

与资产相关的政府补助

项 目

期初递延收益

本期新增补助

本期摊销

期末递延收益

本期摊销列报项目

说明

数字放映设备补贴

488,021.62 279,999.87 208,021.75 其他收益

小 计 488,021.62 279,999.87 208,021.75

2)

与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项

目

期初递延收益/其他流动负债

本期新增补助

本期结转

期末递延收益/其他

流动负债

本期结转列报项目

说

明

剧目扶持经费

10,132,000.00 6,167,000.00 1,615,000.00 14,684,000.00 其他收益

小 计 10,132,000.00 6,167,000.00 1,615,000.00 14,684,000.00

3)

与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目 金额 列报项目 说明

财政扶持款

财政扶持款

52,970,000.00

30,555,800.00

其他收益

其他收益

根据下属子公司与上海仓城胜强影视文化产业园区签订的《协议书》拨入。根据下属子公司与上海长江经济园区管理委员会签订的《协议书》拨入。

根据中新天津生态城商务局《关于与浙江华策

财政补助款 20,781,084.02 其他收益 影视股份有限公司签署战略合作协议的请示》

（津生商报〔2014〕61 号）拨入。

专项资金 10,390,000.00 其他收益

根据上海文化发展基金会《促进上海电影发展专项资金项目资助协议》拨入。

根据浙江省财政厅《关于下达 2019 年中央文

文化产业资金 4,000,000.00 其他收益 化产业发展专项资金（推动影视产业发展项

目）的通知》（浙财文〔2019〕23号拨入）。

文化产业扶持资金

项目扶持款

3,900,000.00

2,580,000.00

其他收益

其他收益

由上海市松江区国库收付中心拨入。根据杭州市西湖区文化创意产业办公室、杭州市西湖区财政局《关于加快西湖区文化创意产

第

页 共

页

业 发 展 的 扶 持 意 见 （ 试 行）》（西 文 创 办﹝2019﹞3 号）拨入。根据《西安曲江新区关于促进文化创意产业发

财税奖励 1,735,488.00 其他收益 展的若干政策（试行）》（西曲文发〔2018〕2

号）拨入。

项目扶持款 1,200,000.00 其他收益 由上海市文化广播影视管理局拨入。

根据市委宣传部和市财政局、市文化广播影视

项目扶持款 1,000,000.00 其他收益

局《天津市促进影视剧繁荣发展扶持奖励办法》(津党宣通〔2018〕8

号)、《天津市影视

剧扶持奖励项目》拨入。

财政补助款 847,475.00 其他收益 由浙江省景宁经济开发区管理委员会拨入。

根据杭州市西湖区人民政府蒋村街道办事处

文化产业资金 740,000.00 其他收益 《关于拨付 2019 年浙江省文化产业发展专项

资金的通知》（西文创〔2019〕7 号）拨入。根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局《关

文化产业资金 600,000.00 其他收益 于拨付 2019 年度第三批文化事业专项资金的

通知》(市宣通〔2019〕67 号)拨入。

其他 7,418,475.53

其他收益/营业外收入

小 计 138,718,322.55

(2)

本期计入当期损益的政府补助金额为 140,613,322.42 元。

六、合并范围的变更

(一)

处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权

处置价款与处置投资

子公司

名称

股权处置

价款

股权处置比例(%)

股权处置

方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的

确定依据

对应的合并财务报表层面享有该子公司净

资产份额的差额

天津华凡公司

新天映公司

5,111,054.18

25,000,000.00

60.00

33.33

出售

出售

2019.7

2019.5

财产权转移完成

财产权转移完成

-213,948.17

13,634,991.98

(续上表)

子公司

名称

丧失控制权之日剩余股权的比例(%)

丧失控制权之日剩余股权的

账面价值

丧失控制权之日剩余股权的

公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损

失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法

及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额

天津华

第

页 共

页

凡公司

新天映公司

46.67 17,167,864.53 -17,167,864.53

(二)

其他原因的合并范围变动

1.

合并范围增加

公司名称景宁华策影视有限公司上海凯缘影视文化有限公司上海策年企业管理有限公司[注]杭州卓依数字科技有限公司[注]

股权取得方式

新设子公司

新设子公司

新设子公司

新设子公司

股权取得时点

2019 年 3 月

2019 年 6 月

2018 年 5 月

2018 年 11 月

出资额

尚未实际出资

尚未实际出资

尚未实际出资

尚未实际出资

出资比例

100%

100%

100%

60%

[注]：该些公司于 2019 年正式开展业务。

2.

合并范围减少

公司名称

宁波华策剧星文化经纪有限公司

股权处置方式

注销

股权处置时点

2019 年 8 月

处置日净资产

94,098.03

期初至处置日

净利润

-1,612.98

杭州华策数媒股权

投资合伙企业（有限合伙）杭州伊年投资管理有限公司华策研究院

霍尔果斯星之公司

瞰心晴公司宁波华策云扬广告传媒有限公司

注销

注销

其他方增资

注销

注销

注销

2019 年 6 月

2019 年 6 月

2019 年 7 月

2019 年 3 月

2019 年 4 月

2019 年 12 月

9,731.78

-747,569.48

44,294.32

33,789.98

-6,386.54

-66.37

453.21

-3,295.08

-438.19

-2,066.00

七、在其他主体中的权益

(一)

在重要子公司中的权益

1.

重要子公司的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)直接 间接

取得方式

第

页 共

页

上海克顿文化传媒有限公司

上海 上海 影视制作、发行 100

非同一控制下企业合并

上海剧酷文化传播有限公司上海辛迪加影视有限公司

上海

上海

上海

上海

影视制作、发行

影视制作、发行

非同一控制下企业合并非同一控制下企业合并

浙江金溪影视有限公司西安佳韵社数字娱乐发行有限公司华策影视国际传媒有限公司华策影业（天津）有限公司

杭州

北京

香港

北京

杭州

西安

香港

天津

影视制作、发行

影视制作、发行

影视制作、发行

影视制作、发行

设立

非同一控制下企业合并

设立

设立

浙江可以文化传媒有限公司

丽水 丽水 影视制作、发行 51 设立

2.

重要的非全资子公司

子公司名称

西安佳韵社数字娱乐发行有限公司浙江可以文化传媒有限公司

少数股东持股比例(%)

本期归属于少数股东的损益

385,257.67

410,827.68

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东

权益余额

3,904,226.62

3,151,426.09

3.

重要非全资子公司的主要财务信息

(1)

资产和负债情况

子公司

期末数名称

西安佳韵社数字娱乐发行有限公司浙江可以文化传媒有限公司

流动资产

213,030,453.47

19,052,289.71

非流动资产

2,658,887.32

2,107,795.52

资产合计

215,689,340.79

21,160,085.23

流动负债

20,478,010.05

14,728,603.40

非流动

负债

负债合计

20,478,010.05

14,728,603.40

(续上表)

子公司

期初数名称

西安佳韵社数字娱乐发行有限公司浙江可以文化传媒有限公司

流动资产

245,296,236.05

36,794,266.26

非流动资产

2,120,253.20

1,481,189.77

资产合计

247,416,489.25

38,275,456.03

流动负债

42,468,042.21

19,905,462.84

非流动

负债

负债合计

42,468,042.21

19,905,462.84

第

页 共

页

(2)

损益和现金流量情况

子公司

本期数

名称

西安佳韵社数字娱乐发行有限公司

浙江可以文化传媒有限公司

营业收入

96,484,006.39

154,958,505.27

净利润

19,262,883.70

838,423.84

综合收益总额

19,262,883.70

838,423.84

经营活动现金流量

40,884,381.94

12,800,890.31

(续上表)

子公司

上年同期数

名称

西安佳韵社数字娱乐发行有限公司

浙江可以文化传媒有限公司

营业收入96,742,772.13

208,682,604.55

净利润23,158,816.81

18,369,993.19

综合收益总额23,158,816.81

18,369,993.19

经营活动现金流量43,549,006.18

12,396,227.71

(二)

在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.

在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称海宁华凡星之影视文化传播有限公司

变动时间

2019 年 7 月

变动前持股比例

60%

变动后持股比例

100%

2.

交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目 海宁华凡星之影视文化传播有限公司

购买成本

现金

非现金资产的公允价值

购买成本合计减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积

(三)

在合营企业或联营企业中的权益

1.

重要的合营企业或联营企业

(1)

基本情况

438,920.00

5,325,002.35

5,763,902.35

5,549,954.18

-213,948.17

-213,948.17

合营企业或联营企业

名称

文心优品基金

主要经营地

北京

注册地

北京

业务性质

非证券业务的投资、

持股比例(%)

直接 间接

25.00

对合营企业或联营企业

投资的会计处理方法

权益法核算

第

页 共

页

投资管理和咨询

小红唇公司 北京

开曼群岛

视频电商平台和美妆达人社区

19.99 权益法核算

2.

重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数

期初数/上年同期数项 目

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

文心优品基金

249,590,066.99

179,379,700.00

428,969,766.99

1,405,398.43

小红唇公司

161,191,182.04

2,036,994.38

163,228,176.42

57,017,381.43

文心优品基金

265,725,291.80

150,388,000.00

416,113,291.80

1,379,813.10

小红唇公司

253,873,582.53

3,382,506.70

257,256,089.23

98,869,849.60

非流动负债

负债合计

归属于母公司所有者权益按持股比例计算的净资产份额

1,405,398.43

427,564,368.56

106,891,092.14

57,017,381.43

106,210,794.99

21,231,537.92

1,379,813.10

414,733,478.70

103,683,369.67

98,869,849.60

158,386,239.63

31,661,409.30

调整事项

商誉

181,773,769.37

对联营企业权益投资的账面价值

106,891,092.14 21,231,537.92 103,705,082.81 213,435,178.67

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入

净利润终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额

5,119,866.82

12,744,037.32

12,744,037.32

67,645,269.33

-75,518,193.69

-3,998,276.90

-79,516,470.59

252,936.36

-17,293.30

-17,293.30

72,158,283.51

-71,131,297.20

4,131,403.90

-66,999,893.30

本期收到的来自联营企业的股利

3.

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数

合营企业

第

页 共

页

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润

其他综合收益

综合收益总额

联营企业

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润

其他综合收益

综合收益总额

4.

合营企业或联营企业发生的超额亏损

16,390,028.28

506,248.80

506,248.80

120,679,627.78

3,517,326.40

3,517,326.40

15,883,779.48

-1,170,113.23

-1,170,113.23

137,308,587.37

-4,095,166.46

-4,095,166.46

合营企业或联营企业名称湖南潇湘金球国际影城有限公司新天映公司

前期累积未确认的损失

857,794.22

本期未确认的损失(或本期分享的净利润 )

383,946.30

22,216,681.08

本期末累积未确认的损失

473,847.92

22,216,681.08

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)

信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.

信用风险管理实务

(1)

信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第

页 共

页

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

1)

定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)

定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；

(2)

违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1)

债务人发生重大财务困难；

2)

债务人严重违反合同中对债务人的约束条款；

3)

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.

预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性

信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五

（一）6 之说明。

4.

信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1)

货币资金

本公司将货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)

应收款项

第

页 共

页

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司

应收账款的 54.97% (2018 年 12 月 31 日：68.51%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款

余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(二)

流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式

适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商

业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

期末数项 目

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

金融负债

银行借款

应付账款

其他应付款

1,802,423,091.69

1,121,545,104.65

34,786,621.07

1,865,032,397.41

1,121,545,104.65

34,786,621.07

1,656,404,123.41

1,121,545,104.65

34,786,621.07

208,628,274.00

小 计 2,958,754,817.41 3,021,364,123.13 2,812,735,849.13 208,628,274.00

(续上表)

期初数项 目

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

金融负债

银行借款 2,445,597,125.65 2,522,439,939.84 2,294,156,332.94 228,283,606.90

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的 24,244,170.63 25,000,000.00 17,500,000.00 7,500,000.00

金融负债

第

页 共

页

应付票据及应付账款

其他应付款

1,953,514,056.34

180,981,855.59

1,953,514,056.34

180,981,855.59

1,953,514,056.34

180,981,855.59

小 计 4,604,337,208.21 4,681,935,851.77 4,446,152,244.87 235,783,606.90

(三)

市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，

并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本

公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至 2019 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 140,020.00 万元

(2018 年 12 月 31 日：人民币 212,000.00 万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.

外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负

债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞

口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司

所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2 之说明。

九、公允价值的披露

(一)

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

期末公允价值

项 目

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合 计

持续的公允价值计量

1.

其他权益工具投资

148,106,809.08

148,106,809.08

第

页

共

页

335,687,303.58

335,687,303.58

483,794,112.66

483,794,112.66

非持续以公允价值计量的资产总额 148,106,809.08 335,687,303.58 483,794,112.66

(二)

持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

NEXT 公司在韩国 KOSDAQ 挂牌上市，万达电影股份有限公司和大连天神公司在深圳交易

所挂牌上市，公司按其股票收盘价作为其公允价值进行计量。

(三)

持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

1.

因上海景域文化公司的行业市场环境等发生变化，公司参照同行业上市公司市值及

双方市场份额情况等确定其公允价值。

2.

因北京兰亭数字科技有限公司的经营情况和财务状况发生较为不利变化，公司以零

元作为公允价值的合理估计进行计量；因航美传媒集团有限公司的经营情况和财务状况发生

不利变化，公司以其账面净资产作为公允价值的合理估计进行计量。

3.

因除上述被投资企业之外的其他被投资企业的经营环境、经营情况或财务状况未发

生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十、关联方及关联交易

(一)

关联方情况

1.

本公司的母公司情况

(1)

本公司的母公司

母公司对本

母公司对本

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本公司的持股

公司的表决

比例(%) 权比例(%)

杭州大策投资有限公司 杭州 实业投资 10,000 万元 19.16 19.16

(2)

本公司最终控制方是傅梅城、赵依芳。

傅梅城为本公司第一大股东，持有本公司 23.04%股权，且持有大策投资公司 97.44%的

股权；赵依芳为傅梅城的妻子，本公司董事、总经理。

2.

本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.

本公司的合营和联营企业情况

(1)

本公司的合营和联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方

交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

第

页 共

页

合营或联营企业名称

海宁国广华策影视译制有限公司

浙江华策教育科技有限公司

新天映公司

北京自由酷鲸影业有限公司

华策研究院

小红唇公司湖南潇湘金球国际影城有限公司（以下简称潇湘影城）无锡慈嘉影视有限公司

文心优品基金

浙江时代金球影业投资有限公司

荡麦影业（上海）有限公司

4.

本公司的其他关联方情况

其他关联方名称

上海高格影视制作有限公司

上海高格文化传播有限公司

天津筋斗云影视文化传媒有限公司

南京时间海影视文化传播有限公司

苏州亿动非凡网络科技有限公司

目力远方(天津)科技有限责任公司

杭州夏天岛影视动漫制作有限公司杭州新天地新远影城有限公司（以下简称新远影城）浙江影视产业国际合作实验区西溪实业有限公司潘雷

上海天际

陈薇薇

浙江时代电影院线股份有限公司

滁州市盛辉置业有限公司

第

页

与本公司关系

合营企业

联营企业

联营企业

联营企业

联营企业

子公司之联营企业

子公司之联营企业

子公司之联营企业

子公司之联营企业

子公司之联营企业

子公司之联营企业

其他关联方与本公司关系

参股企业

上海高格影视制作有限公司之子公司

参股企业

原参股企业

参股企业

参股企业

参股企业

子公司之参股企业

子公司之参股企业

子公司之少数股东

联营公司之原少数股东

联营公司原董事之妻子

子公司之少数股东

子公司之少数股东

共

页

诗与远方（北京）网络科技有限公司

北京文心华策文化科技有限公司

酷鲸影视制作（北京）有限公司

酷鲸影视制作（宁波）有限公司

(二)

关联交易情况

1.

购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)

明细情况

1)

采购商品和接受劳务的关联交易

小红唇公司之子公司

大策投资公司之联营企业

北京自由酷鲸影业有限公司之子公司

北京自由酷鲸影业有限公司之子公司

关联方

海宁国广华策影视译制有限公司

上海高格文化传播有限公司浙江影视产业国际合作实验区西溪实业有限公司浙江时代电影院线股份有限公司

滁州市盛辉置业有限公司

荡麦影业（上海）有限公司

北京自由酷鲸影业有限公司

文心优品基金

杭州夏天岛影视动漫制作有限公司

苏州亿动非凡网络科技有限公司

关联交易内容

翻译服务

影视剧联投分账

长期资产购置

票房分账

租赁费

影视剧联投分账影视剧联投分账及制作费影视剧联投分账

版权采购

制作费

本期数

150,943.39

1,273,651.19

142,494,295.24

27,062,086.93

674,016.52

13,221,062.17

1,002,130.66

上年同期数

61,812.18

30,991,104.23

1,136,499.26

28,507,408.19

13,644,560.56

10,309,233.17

4,716,981.00

91,788.75

2)

出售商品和提供劳务的关联交易

关联方

杭州大策投资有限公司

浙江华策教育科技有限公司

诗与远方（北京）网络科技有限公司

滁州市盛辉置业有限公司

酷鲸影视制作（北京）有限公司

荡麦影业（上海）有限公司

新天映公司

关联交易内容

商品销售

商品销售

广告植入收入

影票销售

演员劳务费

影视剧联投分账

影视剧版权及咨询

本期数

1,769.91

2,654.86

24,529.71

943,396.23

226,431.74

18,075,660.74

上年同期数

8,018,867.93

582,524.27

第

页 共

页

海宁国广华策影视译制有限公司

上海高格影视制作有限公司

2.

关联租赁情况

公司承租情况

出租方名称

浙江影视产业国际合作实验区西溪实业有限公司北京文心华策文化科技有限公司

影视剧版权

策划服务费

租赁资产种类

办公场所

办公场所

本期确认的

租赁费

1,646,167.76

11,284,991.40

77,530.88

18,867,924.52

上年同期确认的

租赁费

13,048,394.27

3.

关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方

傅梅城、赵依芳

大策投资公司

担保金额

最高额 10 亿元

最高额 4 亿元

期末余额

40,000.00 万元

30,000.00 万元

担保起始日2017 年 6 月

2019 年 4 月

担保到期日2022 年 12 月

2022 年 9 月

担保是否已经履行完毕否

否

4.

关联方资金拆借

(1)

资金拆入

拆出方 拆入方 期初余额 本期增加 本期减少 本期其他转出 期末余额

其中：本期计付利息

大策投资公司 本公司 7,760.00 7,760.00

潘雷[注 1]

上海时创影视有限公司

2,000,000.00 2,000,000.00

上海天际[注 2]

陈薇薇[注 2]

天映传媒公司

天映传媒公司

2,218,328.90

4,548,000.00

240,000.00

240,000.00

2,458,328.90

4,788,000.00

浙江时代金球影业投资有限公司

金球影业下属影院

5,618,893.30 1,826.06 294,289.88 5,326,429.48 1,826.06

浙江时代电影院线股份有限公司[ 注3]滁州市盛辉置业有限公司[注 4]

金球影业下属影院

金球影业下属影院

22,091.35

96.85

22,091.35

96.85

小

计 14,415,170.40 481,826.06 324,238.08 7,246,328.90 7,326,429.48 1,826.06

[注 1]：潘雷系持有子公司上海时创影视有限公司 20%股权的少数股东。

第

页 共

页

[注 2]：本期其他转出系处置新天映公司股权，其关联方资金拆借相应转出。

[注 3]：浙江时代电影院线股份有限公司系持有本公司之子公司安徽华策金球影院有限

公司 20%股权的少数股东和持有本公司联营企业浙江时代金球影业投资有限公司 60%股权的

控股股东。

[注 4]：滁州市盛辉置业有限公司系持有子公司安徽华策金球影院有限公司 20%股权的

少数股东。

(2)

资金拆出

拆出方

浙江金球影业

拆入方

潇湘影城

期初余额

2,520,000.00

本期增加 本期减少

800,000.00

期末余额

1,720,000.00

其中：本期计收利息

有限公司

新远影城 5,300,000.00 5,300,000.00

小

计 7,820,000.00 800,000.00 7,020,000.00

5.

关键管理人员报酬

项 目 本期数 上年同期数

关键管理人员报酬

(三)

关联方应收应付款项

1.

应收关联方款项

758.21 万元 651.35 万元

项目名称 关联方

账面余额

期末数

坏账准备

账面余额

期初数

坏账准备

应收账款

诗与远方（北京）网络科技有限公司海宁国广华策影视译制有限公司新天映公司酷鲸影视制作（宁波）有限公司

253,396.23

982,800.00

27,954,173.88

29,856.37

294,840.00

9,051,690.83

2,003,396.23

982,800.00

6,600,000.00

110,339.62

98,280.00

660,000.00

小 计 29,190,370.11 9,376,387.20 9,586,196.23 868,619.62

预付款项

浙江影视产业国际合作实验区西溪实业有限公司北京自由酷鲸影业有限公司

1,132,075.47

7,275,660.38

1,400,000.00

第

页 共

页

北京文心华策文化科技有限公司上海高格影视制作有限公司上海高格文化传播有限公司天津筋斗云影视文化传媒有限公司目力远方（天津）科技有限公司海宁国广华策影视译制有限公司南京时间海影视文化传播有限公司

4,243,457.43

1,886,792.40

1,230,000.00

1,560,000.00

1,000,000.00

643.40

3,144,660.56

1,886,792.40

1,230,000.00

1,560,000.00

1,000,000.00

643.40

300,000.00

小 计 18,328,629.08 10,522,096.36

其他应收款

小红唇公司

新天映公司

北京文心华策文化科技有限公司新远影城

潇湘影城滁州市盛辉置业有限公司华策研究院海宁国广华策影视译制有限公司酷鲸影视制作（宁波）有限公司

24,005,005.84

13,150,000.00

3,561,677.31

5,300,000.00

1,720,000.00

500,000.00

900,000.00

9,126.00

2,400,500.58

4,258,030.84

837,854.37

3,095,470.20

473,847.92

270,000.00

912.60

71,658,563.45

2,565,939.50

4,006,096.74

5,300,000.00

2,520,000.00

500,000.00

1,843,696.82

716,585.63

256,593.95

314,304.46

1,298,060.29

857,794.63

18,436.97

小 计 49,145,809.15 11,336,616.51 88,394,296.51 3,461,775.93

2.

应付关联方款项

项目名称 关联方 期末数 期初数

应付账款

文心优品基金

上海高格文化传播有限公司

浙江时代电影院线股份有限公司

第

页

共

页

35,302,955.63

1.551,554.13

1,185,589.97

43,976,456.52

201,482.81

1,899,428.00

北京自由酷鲸影业有限公司

海宁国广华策影视译制有限公司

苏州亿动非凡网络科技有限公司

91,445.81

600.00

4,897.35

13,644,560.56

19,967.10

小 计 38,137,042.89 59,741,894.99

预收款项

北京自由酷鲸影业有限公司

文心优品基金

诗与远方（北京）网络科技有限公司

滁州市盛辉置业有限公司

72,000.00 72,000.00

17,360,000.00

471,698.11

25,265.60

小 计 72,000.00 17,928,963.71

其他应付款

浙江时代金球影业投资有限公司

陈薇薇

无锡慈嘉影视有限公司

上海天际

潘雷

文心优品基金

刘毅

廖珂

浙江时代电影院线股份有限公司

杭州大策投资有限公司

滁州市盛辉置业有限公司

5,326,429.48

4,752,000.00

2,000,000.00

1,999,000.00

51,000.00

49,000.00

5,618,893.30

4,548,000.00

4,752,000.00

2,218,328.90

2,000,000.00

51,000.00

49,000.00

22,091.35

7,760.00

96.85

小 计 14,177,429.48 19,267,170.40

十一、股份支付

股份支付总体情况

1.

明细情况

公司本期授予的各项权益工具总额

公司本期行权的各项权益工具总额

68,900 股

第

页 共

页

公司本期失效的各项权益工具总额 23,471,760 股

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

2.

本期失效的各项权益工具说明

2019

年 4 月，本公司第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于回购注销已授予

权益暨终止实施<第二期股权激励计划>的议案》，同意回购注销因离职、第二个行权/解锁期

行权/解锁条件未达成、终止实施《第二期股权激励计划》导致的不再符合行权/解锁条件的

权益，注销激励对象持有的已获授但尚未行权的股票期权

5,867,940

份，回购注销激励对

象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票

17,603,820

股。

十二、或有事项

2019 年 6 月，本公司之子公司华策影业（天津）有限公司（以下简称华策影业）向杭

州市仲裁委员会提出申请，要求解除与浙江南北湖梦都影业有限公司（以下简称浙江南北湖

公司）等签订的《合作协议》及相关补充协议，并要求浙江南北湖公司返还 1.44 亿元，同

时要求相关责任人承担连带责任。根据浙江省海盐县人民法院于 2019 年 9 月出具的《民事

裁定书》，该院裁定查封或冻结浙江南北湖公司或连带责任方价值 15,509.68 万元的财产。

截至 2019 年 12 月，该法院已查封连带责任人名下房产作为保全措施。截至本财务报表批准

报出日，该案件尚在杭州市仲裁委员会审理过程中。

十三、资产负债表日后事项

(一)

新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国爆发，为

防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。受新冠疫情影响，公司影视剧项

目拍摄、影院经营、商务经纪等业务均遵照当地政府的规定执行了阶段性停工、相关人员居

家隔离等政策，部分项目的生产计划可能出现一些调整。尽管公司采取了一系列措施确保项

目进度的稳定，但是否会导致部分项目出现进度延后存在不确定性。此外，本次疫情对整体

经济、经济活动组织方式、居民生活方式等产生不同程度的影响，影视行业下游终端客户广

告预算的波动、消费者文娱消费意愿、能力和偏好等的变化都将通过产业链的传导，对文化

影视行业和公司业绩产生不确定的影响。本公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司经

营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政

第

页 共

页

策的实施情况。本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司

财务状况、经营成果等方面的影响。

（二）经公司

2020

年

月

日第四届董事会第八次会议审议通过，本公司拟以

1,755,673,701 股为基数，按每

10 股派发现金股利人民币 0.15 元（含税），共计派发现金

股利 26,335,105.52 元（含税）。该项决议尚未经股东大会表决。

十四、其他重要事项

(一)

分部信息

1.

确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部

为基础确定报告分部。

2.

报告分部的财务信息

本公司不存在多种行业经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营

业务成本明细如下：

项 目 主营业务收入 主营业务成本

全网剧销售

影院票房

电影销售

广告

经纪业务

综艺

音乐

其他

分部间抵销

1,981,266,982.17

65,110,550.29

145,339,892.52

66,279,439.31

151,749,128.71

169,562,486.01

7,938,189.17

34,572,541.67

-14,659,270.00

1,673,482,720.69

56,531,012.39

146,511,930.55

7,343,090.19

70,816,594.68

152,068,162.83

3,717,798.47

28,305,204.69

-5,939,134.39

合 计 2,607,159,939.85 2,132,837,380.10

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)

母公司资产负债表项目注释

1.

应收账款

第

页

共

页

(1)

明细情况

1)

类别明细情况

期末数

种 类

账面余额

金额

比例(%)

坏账准备

计提比例金额

(%)

账面价值

单项计提坏账准备[注]

按组合计提坏账准备

229,506,068.90

117,010,958.16

66.23

33.77

12,675,219.19

30,054,820.31

5.52

25.69

216,830,849.71

86,956,137.85

合 计 346,517,027.06 100.00 42,730,039.50 12.33 303,786,987.56

[注]：期末单项计提坏账准备的应收账款主要系应向电视台和视频网站收取的部分剧目

的电视播映权授权费，公司考虑客户信用情况、相关剧目的收款约定和后续收款计划等因素，

期末按照预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备。

(续上表)

期初数

种 类 账面余额

金额

比例(%)

坏账准备金额 计提比例(%)

账面价值

单项计提坏账准备 17,902,500.00 5.72 4,327,434.28 24.17 13,575,065.72

按组合计提坏账准备 294,981,452.10 94.28

30,762,974.72 10.43

264,218,477.38

合 计 312,883,952.10 100.00

35,090,409.00 11.22

277,793,543.10

2)

采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄

账面余额

期末数坏账准备

计提比例(%)

1 年以内

1-2 年

2-3 年

3-4 年

4 年以上

24,428,469.04

60,323,876.12

6,621,255.54

7,691,172.22

17,946,185.24

244,284.69

6,032,387.61

1,986,376.66

3,845,586.11

17,946,185.24

1.00

10.00

30.00

50.00

100.00

小 计117,010,958.16 30,054,820.31 25.69

(2)

账龄情况

项 目 期末账面余额

1 年以内

1-2 年

223,070,965.64

85,327,810.02

第

页 共

页

2-3 年

3-4 年

4 年以上

12,480,893.94

7,691,172.22

17,946,185.24

小 计 346,517,027.06

(3)

坏账准备变动情况

本期增加 本期减少项 目 期初数

计提 收回

其他

转回 核销 其他

期末数

单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

4,327,434.28

30,762,974.72

8,347,784.91

4,097,545.60

4,805,700.01

12,675,219.19

30,054,820.31

小 计 35,090,409.00 12,445,330.51 4,805,700.01 42,730,039.50

(4)

本期核销应收账款 4,805,700.01 元。

(5)

应收账款金额前 5 名情况

单位名称

客户一

客户二

客户三

客户四

客户五

账面余额

86,409,599.99

58,250,000.00

27,954,173.88

24,000,000.00

20,326,060.00

占应收账款余额

的比例(%)

24.94

16.81

8.07

6.93

5.87

坏账准备

423,407.04

5,825,000.00

9,051,690.83

117,600.00

131,471.64

小 计 216,939,833.87 62.62 15,549,169.51

2.

其他应收款

(1)

明细情况

1)

类别明细情况

期末数

种 类

账面余额

金额

比例(%)

坏账准备

金额

计提比例

(%)

账面价值

单项计提坏账准备

其中：应收股利

其他应收款[注]

2,771,369,412.78

108,928,059.24

2,662,441,353.54

97.62

3.84

93.78

390,365,072.69

390,365,072.69

14.09

14.66

2,381,004,340.09

108,928,059.24

2,272,076,280.85

第

页 共

页

按组合计提坏账准备

其中：其他应收款

67,712,140.61

67,712,140.61

2.38

2.38

5,581,483.51

5,581,483.51

8.24

8.24

62,130,657.10

62,130,657.10

合 计 2,839,081,553.39 100.00 395,946,556.20 13.95 2,443,134,997.19

[注]：期末单项计提坏账准备的其他应收款主要系应向合并范围内子公司收取的暂借款

及向其他方收取款项，期末根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(续上表)

期初数[注]

种 类

账面余额

金额

比例(%)

坏账准备

计提比例金额

(%)

账面价值

单项计提坏账准备

其中：应收股利

其他应收款

按组合计提坏账准备

其中：其他应收款

2,924,673,167.59

330,000,000.00

2,594,673,167.59

831,679,645.97

831,679,645.97

77.86

8.79

69.07

22.14

22.14

92,602,671.10

92,602,671.10

23,548,058.73

23,548,058.73

3.17

3.57

2.83

2.83

2,832,070,496.49

330,000,000.00

2,502,070,496.49

808,131,587.24

808,131,587.24

合 计 3,756,352,813.56 100.00

116,150,729.83 3.09 3,640,202,083.73

[注]：期初数与上年年末数（2018

年

月

日）差异详见本财务报表附注三(二十

六)2(3)之说明。

2)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

账龄组合

其中：1 年以内

1-2 年

2-3 年

4 年以上

账面余额

67,712,140.61

57,240,132.16

3,387,967.14

3,448,222.62

3,635,818.69

期末数坏账准备

5,581,483.51

572,401.32

338,796.71

1,034,466.79

3,635,818.69

计提比例(%)

8.24

1.00

10.00

30.00

100.00

小 计 67,712,140.61 5,581,483.51 8.24

(2)

账龄情况

项 目 期末账面余额

1 年以内

1-2 年

879,293,271.29

331,712,515.38

第

页 共

页

2-3 年

3-4 年

4 年以上

1,127,295,635.57

497,144,312.46

3,635,818.69

小 计 2,839,081,553.39

(3)

坏账准备变动情况

第一阶段

第二阶段

第三阶段

项 目

未来 12 个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发

生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发

生信用减值)

合 计

期初数

期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

65,301.73

-33,879.67

540,979.26

834,819.00

33,879.67

-254,822.26

-275,079.70

115,250,609.10

116,150,729.83

254,822.26

279,529,926.81

279,795,826.37

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

期末数 572,401.32 338,796.71 395,035,358.17

395,946,556.20

(4)

其他应收款款项性质分类情况

款项性质

应收股利

押金保证金

拆借款

应收暂付款

业绩承诺补偿款

应收股权转让款

其他

第

页

期末数

108,928,059.24

3,688,021.12

2,620,337,453.54

71,560,389.25

24,595,900.00

5,000,000.00

4,971,730.24

共

页

期初数

330,000,000.00

3,630,209.44

3,383,303,091.58

8,331,257.33

24,595,900.00

6,492,355.21

合 计 2,839,081,553.39 3,756,352,813.56

(5)

应收股利明细情况

项 目期末数 期初数

子公司现金股利 108,928,059.24 330,000,000.00

合 计 108,928,059.24 330,000,000.00

(6)

其他应收款金额前 5 名情况

单位名称

华策影业（天津）有限公司

华策影视国际传媒有限公司

霍尔果斯橄榄影业有限公司

上海好故事影视有限公司

霍尔果斯华策公司

小计

款项性质

暂借款

暂借款

暂借款

暂借款

暂借款

账面余额

907,168,312.83

831,238,186.69

238,440,000.00

200,256,666.68

171,000,654.00

2,348,103,820.20

账龄

[注 1]

[注 2]

[注 3]

1 年以内

1 年以内

占其他应收款余额的比例(%)

33.23

30.45

8.73

7.33

6.26

86.01

坏账准备

9,071,027.01

302,382,709.52

2,384,400.00

2,002,566.67

1,710,006.54

317,550,709.74

[注 1]：

1 年以内 259,270,214.14元，1-2 年 176,533,871.07元，2-3 年 411,321,229.01

元，3-4 年 60,042,998.61 元。

[注 2]：1-2 年 6,329,323.68 元，2-3 年 439,361,590.37 元，3-4 年 385,547,272.64

元。

[注 3]：1 年以内 4,984,531.25 元，1-2 年 5,303,654.04 元，2-3 年 228,151,814.71

元。

3.

长期股权投资

(1)

明细情况

项 目

账面余额

期末数减值准备

账面价值

对子公司投资

对联营、合营企业投资

2,297,825,760.70

94,922,472.14

847,874,981.45

12,168,213.22

1,449,950,779.25

82,754,258.92

合 计 2,392,748,232.84 860,043,194.67 1,532,705,038.17

(续上表)

项 目

账面余额

期初数

减值准备

账面价值

第

页 共

页

对子公司投资

对联营、合营企业投资

2,448,333,278.97

102,026,264.42

2,347,700.00 2,445,985,578.97

102,026,264.42

合 计2,550,359,543.39 2,347,700.00 2,548,011,843.39

(2)

对子公司投资

被投资单位

杭州大策广告有限公司浙江金溪影视有限公司浙江金球影业有限公司华策影视（海宁）投资有限公司西安佳韵社数字娱乐发行股份有限公司

期初数

2,000,000.00

10,000,000.00

88,000,000.00

10,000,000.00

216,436,868.75

本期增加 本期减少 期末数

2,000,000.00

10,000,000.00

88,000,000.00

10,000,000.00

216,436,868.75

本期计提减值准备

46,261,746.39

减值准备期末数

48,609,446.39

海宁华策影视有限公司西溪投资公司响想时代娱乐文化传媒（北京）有限公司

100,000,000.00

10,000,000.00

5,000,000.00

97,000,000.00 3,000,000.00

10,000,000.00

5,000,000.00

海宁华凡星之公司 18,600,000.00 438,900.00 19,038,900.00 12,952,917.55 12,952,917.55

浙江华策影视育才教育基金会

2,000,000.00 2,000,000.00

华策研究院 1,000,000.00 1,000,000.00

国际传媒公司海宁华娱新传媒文化传播有限公司克顿传媒公司华策影业（天津）有限公司华策爱奇艺影视（天津）有限公司霍尔果斯华策公司

50,000,000.00

15,300,000.00

1,841,999,991.95

5,000,000.00

2,550,000.00

3,000,000.00

50,000,000.00

15,300,000.00

1,841,999,991.95

5,000,000.00

2,550,000.00

3,000,000.00

786,312,617.51

786,312,617.51

新天映公司 58,346,418.27 58,346,418.27

华策投资公司

图尚科技公司

7,000,000.00

1,000,000.00

5,500,000.00

7,000,000.00

6,500,000.00

第

页 共

页

杭州华策影视科技有限公司

1,000,000.00 1,000,000.00

宁波华策剧星文化经纪有限公司

100,000.00 100,000.00

小 计 2,448,333,278.97 5,938,900.00 156,446,418.27 2,297,825,760.70 845,527,281.45

847,874,981.45

(3)

对联营、合营企业投资

本期增减变动

被投资单位 期初数

追加投资 减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调

整

合营企业海宁国广华策影视译制有限公司华策合新文化传播（天津）有限公司

13,439,454.64

2,444,324.84

-152,322.81

658,571.61

小 计 15,883,779.48 506,248.80

联营企业

湘格投资杭州乐丰无限投资合伙企业（有限合伙）北京自由酷鲸影业有限公司华策教育公司

新天映公司[注]

华策研究院

15,032,778.24

28,181,192.33

39,401,206.62

3,527,307.75

7,516,389.52 0.79

19,050.98

119,693.83

-1,441,496.08

-19,554,647.53

496.14

小

合

计

计

86,142,484.94

102,026,264.42

7,516,389.52

7,516,389.52

-20,856,901.88

-20,350,653.08

(续上表)

本期增减变动

被投资单位

其他权益变动

宣告发放现金股利

计提减值准备

其他

期末数

减值准备期末余

额

或利润

合营企业海宁国广华策影视译制有限公司华策合新文化传播（天津）有

13,287,131.83

3,102,896.45

第

页 共

页

限公司

小

计

联营企业

湘格投资杭州乐丰无限

-7,516,389.51

16,390,028.28

投资合伙企业（有限合伙）北京自由酷鲸影业有限公司华策教育公司

3,610,829.16 24,589,414.14

39,520,900.45

2,085,811.67

新

天

映

公

司[注]

12,168,213.22 31,722,860.75 12,168,213.22

华策研究院 167,608.24 168,104.38

小

合计

计

3,610,829.16

3,610,829.16

12,168,213.22

12,168,213.22

24,374,079.48

24,374,079.48

66,364,230.64

82,754,258.92

12,168,213.22

12,168,213.22

[注]：

2019 年 6 月，因处置部分股权导致本公司持有新天映公司股权比例由 80%下降至

46.67%，本公司丧失对新天映公司控制权，对剩余 46.67%股权按权益法进行核算。

(二)

母公司利润表项目注释

1.

营业收入/营业成本

项 目

收入

本期数

成本

收入

上年同期数

成本

主营业务收入

其他业务收入

313,891,337.82

2,301,886.79

291,985,135.26 450,624,159.49

286,392,681.27

合 计 316,193,224.61 291,985,135.26 450,624,159.49

286,392,681.27

2.

投资收益

项 目 本期数 上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益

成本法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

金融工具持有期间的投资收益

-20,350,653.08

573,820,000.00

27,610,331.69

1,013,400.40

-1,625,139.68

150,050,000.00

10,749,735.61

第

页 共

页

其中：其他权益工具投资

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

理财产品收益

合 计

十六、其他补充资料

(一)

非经常性损益

1.

非经常性损益明细表

(1)

明细情况

1,013,400.40

5,218,711.68

587,311,790.69

3,630,886.58

10,507,241.38

173,312,723.89

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和

23,424,838.40

141,041,361.85

759,039.27

5,218,716.90

9,969,311.33

第

页 共

页

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

其他符合非经常性损益定义的损益项目

-3,487,251.14

-14,851,300.00

小 计 162,074,716.61

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

少数股东权益影响额(税后)

归属于母公司所有者的非经常性损益净额

(二)

净资产收益率及每股收益

1.

明细情况

40,729,785.44

4,139,143.24

117,205,787.93

报告期利润

加权平均净资产

收益率(%)

每股收益(元/股)基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-24.17%

-26.10%

-0.83

-0.90

-0.83

-0.90

2.

加权平均净资产收益率的计算过程

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润

非经常性损益扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初净资产发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月数回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月数

第

页

共

页

A

B

C=A-B

D

E

F

G

H

-1,467,056,219.53

117,205,787.93

-1,584,262,007.46

6,923,977,249.11

689,000.00

25,513,920.47

其他

子公司股权变动引起的净资产增加新增净资产次月起至报告期期末的累计月数实际收取的分红款超过按持股比例计算应享有部分确认的资本公积新增净资产次月起至报告期期末的累计月数其他权益工具投资处置收益新增净资产次月起至报告期期末的累计月数其他综合收益增加的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月数本期确认的以权益结算的股份支付费用新增净资产次月起至报告期期末的累计月数满足解锁条件无需回购的限制性股票新增净资产次月起至报告期期末的累计月数

I1

J1

I2

J2

J3

J3

I4

J4

I5

J5

J6

J6

701,445.37

9,803,763.05

13,804,721.72

7/8/10

-265,305,503.16

18,555,800.00

44,986,192.80

报告期月份数

加权平均净资产

加权平均净资产收益率

扣除非经常损益加权平均净资产收益率

KL=

D+A/2+

E×F/K-G×H/K±I×J/KM=A/L

N=C/L

6,069,883,089.39

-24.17%

-26.10%

3.

基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)

基本每股收益的计算过程

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润非经常性损益扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润期初股份总数因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加股份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数因回购等减少股份数减少股份次月起至报告期期末的累计月数

第

页

共

页

ABC=A-BDEFGHI

-1,467,056,219.53117,205,787.93-1,584,262,007.461,773,208,621

68,900

17,603,820

报告期缩股数报告期月份数

发行在外的普通股加权平均数

基本每股收益扣除非经常损益基本每股收益

JKL=D+E+F×G/K-H×I

/K-JM=A/LN=C/L

1,761,530,158

-0.83-0.90

(2)

稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江华策影视股份有限公司

二〇二〇年四月二十四日

第

页 共

页