前次募集资金使用情况鉴证报告
天健审〔2020〕3829号
浙江华策影视股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的浙江华策影视股份有限公司（以下简称华策公司）董事会编制的截至2019年12月31日的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供华策公司非公开发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为华策公司非公开发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。
二、董事会的责任
华策公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对华策公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，华策公司董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，如实反映了华策公司截至2019年12月31日的前次募集资金使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙敏
中国·杭州 中国注册会计师：张文娟
二〇二〇年四月二十四日
浙江华策影视股份有限公司前次募集资金使用情况报告
中国证券监督管理委员会：
现根据贵会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，将本公司截至2019年12月31日的前次募集资金使用情况报告如下。
一、前次募集资金的募集及存放情况
(一) 前次募集资金的数额、资金到账时间
2015年发行股份补充影视业务及相关业务营运资金的募集资金（以下简称2015年非公开发行股票募集资金）情况
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2133号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商安信证券股份有限公司采用询价方式，向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票10,928.96万股，发行价为每股人民币18.30元，共计募集资金199,999.99万元，坐扣承销和保荐费用1,000.00万元后的募集资金为198,999.99万元，已由主承销商安信证券股份有限公司于2015年11月12日汇入本公司募集资金监管账户。另扣除律师费、申报会计师费及其他发行费用175.39万元后，公司本次募集资金净额为198,824.60万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕449号）。
(二) 前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至2019年12月31日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：
单位：人民币万元
| 开户银行 | 银行账号 | 初始存放金额 | 2019年12月31日余额 | 备注 |
| 招商银行股份有限公司上海高安支行[注] | 12090852558000012 | 2015年非公开发行股票募集资金专户，已于2017年3月注销 | ||
| 120908525510105 | 2015年非公开发行股票募集资金专户，已于 |
| 2018年11月注销 | ||||
| 中国银行股份有限公司浙江省分行 | 405248585858 | 198,824.60 | 2015年非公开发行股票募集资金专户，已于2019年8月注销 | |
| 合 计 | 198,824.60 |
[注]：2016年1月，公司在招商银行股份有限公司上海高安支行开立募集资金专户（账号为120908525510105），将2015年非公开发行股票募集资金中的20,000.00万元自中国银行股份有限公司浙江省分行405248585858账户划转至该资金专户。为提高资金收益水平，公司将该20,000万元转作定期存款，定期存款账号为12090852558000012。
二、前次募集资金使用情况
前次募集资金使用情况详见本报告附件1。
三、前次募集资金变更情况
为保证公司战略的推进，提高募集资金使用效率和募集资金投资回报，根据2015年非公开发行股票募集资金投资项目的实际情况等因素，2016年10月12日，公司召开2016年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投向的议案》，将原募投项目“资源培植和整合”、“互联网应用开发”投资金额由总计6亿元人民币变更为总计1亿元，其中“资源培植和整合”项目由原投资4.5亿元变更为1亿元，“互联网应用开发”由原投资1.5亿元变更为0元，变更的募集资金5亿元用于网络剧的内容制作业务升级。2017年7月11日，公司召开2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投向的议案》，将原募投项目“内容制作业务升级-电影”、“内容制作业务升级-综艺节目”、“内容版权和模式采购”投资金额由总计9.5亿元变更为总计5亿元，变更募集资金4.5亿元均用于全网剧的制作运营。
四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
本公司不存在前次募集资金项目实际投资总额与承诺差异的情况。
五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
经公司2015年12月2日第二届董事会第四十四次会议审议通过，公司以募集资金
26,726.83万元置换已预先投入募投项目的自筹资金。本次募集资金置换中，公司因收购华策天映文化传媒(天津)有限公司（以下简称天映传媒）向高军支付1,000万元股权转让款和向天映传媒支付1,000万元增资款，向南京时间海影视文化传播有限公司（以下简称时间海公司）支付增资款2,600万元，均以用于“资源培植与整合”的募集资金予以置换。
根据本公司与天映传媒、上海天际视界文化传播有限公司（以下简称上海天际）及高军签订的《华策天映股权转让与合作协议》，协议各方同意解除原协议方签订的《天映文化传媒（天津）有限公司投资合作协议书》，改由本公司以6,000万元的价格向上海天际收购其持有的天映传媒80%股权，同时本公司将向高军支付的1,000万元股权转让款的债权以1,000万元转让给上海天际冲抵本次转让款，向天映传媒支付的1,000万元增资款将向其收回。2016年1月和2月，公司分别以自有资金和募集资金各支付1,250万元共计2,500万元股权转让款；2016年3月29日，公司收回向天映传媒支付的1,000万元增资款并存放在募集资金专户；剩余2,500万元待满足协议约定时予以支付。
根据本公司与上海天际、视喜（上海）文化传媒有限公司、天映传媒等于2019年4月签订的《股权转让协议》，本公司以2,500万元将持有的天映传媒33.33%股权转让给视喜（上海）文化传媒有限公司。本次股权转让不涉及募集资金的变更。本次股权转让后，本公司持有天映传媒46.67%股权，剩余46.67%股权的投资成本为3,500万元，其中使用2015年非公开发行股票募集资金支付2,250万元，使用自有资金支付1,250万元。截至2019年12月31日，本次股权转让事项已办妥工商变更登记手续。
根据本公司与时间海公司等于2015年8月签订的《投资合作协议书》，本公司以2,600万元向时间海公司进行增资。本次增资款均系2015年非公开发行股票募集资金。根据本公司与时间海公司于2019年5月签订的《股权回购协议》，时间海公司以3,100万元回购本公司持有的该公司全部股权。截至2019年12月31日，公司已收到时间海公司支付的2,600.00万元股权回购款，时间海公司已办妥本次回购的工商变更登记手续。
六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件2。
(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本公司不存在前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
(三) 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明
本公司不存在前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况。
七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
本公司2015年非公开发行股票募集资金不存在用于认购股份的情形。
八、闲置募集资金的使用
本公司不存在将闲置募集资金用于其他用途的情况。
九、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况
2015年非公开发行募集资金结余金额为347.48元，公司将该347.48元于2019年7月转至公司自有资金账户，用于永久补充流动资金，并于2019年8月完成相关募集资金账户的注销手续。
十、其他差异说明
本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披露内容不存在差异。
附件：1. 2015年非公开发行股票募集资金使用情况对照表
2．前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
浙江华策影视股份有限公司
二〇二〇年四月二十四日
附件1
2015年非公开发行股票募集资金使用情况对照表
截至2019年12月31日
编制单位：浙江华策影视股份有限公司 单位：人民币万元
| 募集资金总额：198,824.60 | 已累计使用募集资金总额：205,128.40 | |||||||||
| 变更用途的募集资金总额：95,000.00 变更用途的募集资金总额比例：47.78% | 各年度使用募集资金总额： 2015年：25,726.83 2016年：72,177.11 2017年：96,230.38 2018年：2,898.31 2019年：8,095.77 | |||||||||
| 投资项目 | 募集资金投资总额 | 截止日募集资金累计投资额 | 项目达到预定可使用状态日期（或截止日项目完工程度） | |||||||
| 序号 | 承诺投资项目 | 实际投资项目 | 募集前承诺 投资金额 | 募集后承诺投资金额 | 实际投资金额 | 募集前承诺投资金额 | 募集后承诺投资金额 | 实际投资金额 | 实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额 | |
| 1 | 内容制作业务升级（网络剧） | 内容制作业务升级（网络剧） | 45,000.00 | 140,000.00 | 144,655.49 | 45,000.00 | 140,000.00 | 144,655.49 | 4,655.49[注1] | - |
| 2 | 内容制作业务升级（电影） | 内容制作业务升级（电影） | 50,000.00 | 20,000.00 | 22,221.44 | 50,000.00 | 20,000.00 | 22,221.44 | 2,221.44[注2] | - |
| 3 | 内容制作业务升级（综艺节目） | 内容制作业务升级（综艺节目） | 35,000.00 | 25,000.00 | 24,301.47 | 35,000.00 | 25,000.00 | 24,301.47 | -698.53[注1] | - |
| 4 | 内容版权和模式采购 | 内容版权和模式采购 | 10,000.00 | 5,000.00 | 5,000.00 | 10,000.00 | 5,000.00 | 5,000.00 | - | |
| 5 | 资源培植与整合 | 资源培植与整合 | 45,000.00 | 10,000.00 | 8,950.00 | 45,000.00 | 10,000.00 | 8,950.00 | -1,050.00[注1] | - |
| 6 | 互联网应用开发 | 互联网应用开发 | 15,000.00 | 15,000.00 | - | |||||
| 合 计 | 200,000.00 | 200,000.00 | 205,128.40 | 200,000.00 | 200,000.00 | 205,128.40 | 5,128.40 |
[注1]：公司原计划对“内容制作业务升级-综艺节目”投资金额为25,000.00万元，因本公司严格实施精细化管理，通过优化节目策划、制作等环节，节约了部分募集资金，实际投资金额较募集后承诺投资金额减少698.53万元；原计划对“资源培植与整合”投资金额为10,000.00万元，考虑到公司已具备较强的资源集聚和整合能力，实际投资金额较募集后承诺投资金额减少1,050.00万元。2019年4月25日，公司召开第四届董事会第一次会议审议通过了《关于部分募投项目结项并将结余募集资金用于其他募投项目的议案》，将“内容制作业务升级-综艺节目”和“资源培植与整合”项目结余的募集资金用于“内容制作业务升级-网络剧”。[注2]：“内容制作业务升级-电影”实际投资金额超过募集后承诺投资金额的差额主要系使用募集资金利息所致。
附件2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至2019年12月31日
编制单位：浙江华策影视股份有限公司 单位：人民币万元
| 实际投资项目 | 承诺效益 | 最近三年实际效益 | 截止日累计实现效益 | 是否达到 预计效益 | |||
| 序号 | 项目名称 | 2017年 | 2018年 | 2019年 | |||
| 1 | 内容制作业务升级（网络剧） | - | 19,037.45 | -5,282.08 | -5,829.77 | 26,749.52 | - |
| 2 | 内容制作业务升级（电影） | - | 56.07 | 135.93 | -906.28 | 1,942.70 | - |
| 3 | 内容制作业务升级（综艺节目） | - | -0.55 | 191.58 | -187.52 | - | |
| 4 | 内容版权和模式采购 | - | 35.96 | 11.39 | -40.85 | 48.84 | - |
| 5 | 资源培植与整合 | - | -143.52 | -816.62 | -22.58[注] | -767.19 | - |
[注]：根据财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》，本公司将时间海公司作为其他权益工具投资核算，其处置收益500万计入留存收益，但在计算募投项目收益时，已将该收益计入。