一、 公司的基本情况
中文在线数字出版集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是经董事会、股东大会审议通过，由北京中文在线数字出版股份有限公司名称变更而来。北京中文在线数字出版股份有限公司是根据北京中文在线文化发展有限公司全体股东于2011年3月8日签署的《北京中文在线数字出版股份有限公司发起人协议》及公司章程的约定，以北京中文在线文化发展有限公司截止2010年12月31日经审计后的净资产折合股份整体变更设立的。本公司统一社会信用代码为：91110000802044347C法定代表人：童之磊；本公司住所：北京市东城区安定门东大街28号2号楼6层608号。根据本公司2012年1月18日第一次临时股东大会审议，2014年4月9日第三次临时股东大会审议和2014年12月23日第七次临时股东大会审议，经中国证券监督管理委员会《关于核准北京中文在线数字出版股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2015］23号）核准，本公司获准公开发行人民币普通股（A股）30,000,000股，每股面值1元，发行价为人民币6.81元，本次发行后本公司股本变更为120,000,000股。本公司股票于2015年1月21日在深圳证券交易所上市，股票代码为300364。根据本公司2016年4月28日第一次股东会决议、2016年4月29日第二届董事会第三十次会议决议规定，同意授予激励对象限制性股票。截止2016年5月25日，激励对象按每股限制性股票授予价格49.78元共认购174.7万股限制性股票。本公司股本由120,000,000股变更为121,747,000股。
2016年5月31日，本公司披露了《2015年年度权益分派实施公告》,以公司总股本121,747,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增9.856505股。上述分配方案已于2016年6月7日实施完毕，公司总股本由121,747,000股变更为241,746,991股。
根据本公司2015年8月10日第二届董事会第二十次会议和2015年8月26日第四次临时股东大会审议，经中国证监会2016年6月3日《关于核准中文在线数字出版集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]874号）核准，本公司获准非公开发行不超过3,000万股新股。由于2016年6月7日本公司实施2015年度权益分派方案，本次非公开发行股票发行数量调整为不超过5,956.9515万股新股。本次非公开发行新增股份42,735,042股于2016年8月15日在深圳证券交易所上市。公司总股本由241,746,991股变更为284,482,033股。
2016年8月30日，本公司召开第二届董事会第三十五次审议通过了《关于调整第三期股票期权与限制性股票激励计划预留限制性股票数量的议案》、《关于向激励对象授予第三期股票期权与限制性股票激励计划预留权益的议案》，调整后限制性股票激励计划中预留限制性股票的数量由21万股调整为41.6986万股。截止2016年9月28日，激励对象按每股限制性股票授予价格25.67元共认购41.6986万股限制性股票，公司总
股本由284,482,033股变更为284,899,019股。
2016年12月5日，本公司召开第二届董事会第四十次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，由于两名激励对象因个人原因离职，已不再符合解锁条件，根据本公司《第三期股票期权与限制性股票激励计划》的相关规定，董事会审议决定取消上述激励对象资格并回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票，回购股份共计146,442股。本公司于2017年2月14日完成了上述限制性股票的回购注销手续并披露了《关于部分已授予但尚未解锁的限制性股票回购注销完成的公告》。本次回购注销完成后，本公司总股本由284,899,019股变更为284,752,577股。2017年3月19日、2017年4月12日，本公司分别召开第二届董事会第四十四次会议和第二届董事会第四十五次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，由于三名激励对象因个人原因离职，已不再符合解锁条件，根据本公司《第三期股票期权与限制性股票激励计划》的相关规定，董事会审议决定取消上述激励对象资格并回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票，回购股份共计227,357股。本公司于2017年7月21日完成了上述限制性股票的回购注销手续并披露了《关于部分已授予但尚未解锁的限制性股票回购注销完成的公告》。本次回购注销完成后，本公司总股本由284,752,577股变更为284,525,220股。2017年7月25日，本公司披露了《2016年年度权益分派实施公告》，以公司总股本284,525,220股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15.011986股。上述分配方案已于2017年8月1日实施完毕，本公司总股本由284,525,220股变更为711,654,081股。根据中国证监会《关于核准中文在线数字出版集团股份有限公司向朱明等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2018】220号），公司于2018年3月完成了本次发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项，本次新增股份数量为64,020,004股，上市日期为2018年3月29日。本公司总股本由711,654,081股变更为775,674,085股。2018年9月25日，本公司披露了《关于已授予但尚未解锁的限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2018-089），公司第三期股票期权与限制性股票激励计划本次回购注销的限制性股票数量为3,675,835股。本公司总股本由775,674,085股变更为771,998,250股。
根据《业绩承诺补偿协议》及其补充协议的约定，由于上海晨之科信息技术有限公司（以下简称“晨之科”）未完成相关业绩承诺，2018年度补偿义务人朱明应向公司补偿的盈利补偿金额合计为71,435.30万元，折算补偿股份数合计为44,702,940股，公司以1元的总价予以回购并注销该部分股份。本次回购的应补偿股份涉及股东1名，回购注销的股票总数为44,702,940股，占回购前公司总股本的5.79%，本次回购股份于2019年11月21日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销。本次回购注销完成后，公司总股本由771,998,250股减少至727,295,310股。
截至2019年12月31日，本公司股本及股权结构情况如下：
| 股东名称 | 股本 | 持股比例(%) |
限售条件股份190,427,322 26.18无限售条件股份
| 536,867,988 | 73.82 | |
| 合计 | 727,295,310 | 100.00 |
本集团以出版机构、作家为正版数字内容来源，进行内容的聚合和管理，面向手机、手持终端、互联网等出版媒体提供数字阅读产品；为数字出版和发行机构提供运营服务、游戏发行运营服务；通过版权衍生产品等方式提供数字内容增值服务。
本公司设有股东大会、董事会、监事会，制定了相应的议事规程。本公司下设无线经营事业部、17K事业部、综合业务部、IP经营事业部、创新事业部、音频事业部、政府与公共服务事业部、法律服务中心、研发中心、财务中心、人力行政中心、证券投资部、品牌部、战略运营部、内控与审计部。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司及27家子公司,与上年相比，二级子公司晨之科本年因新设增加子公司上海晨昫信息技术有限公司（以下简称“上海晨昫”），本年因注销减少霍尔果斯乐氪信息技术有限公司、晨之科（成都）信息技术有限公司、上海岚魔信息技术有限公司；本公司二级子公司中文在线集团有限公司本年因新设增加中文在线反盗版联盟有限公司（以下简称“反盗版联盟”）。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产-版权摊销方法、收入确认等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
中文在线数字出版集团股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上
述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。
当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资具体为对星偶时代(天津)动漫科技有限公司的权益工具的投资。除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10. 应收款项
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著
增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照信用风险评级、历史回款率等为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。本集团根据以前年度的实际信用损失，同时，结合对公司内外部环境以及公司实际情况考虑本年的前瞻性信息后，预期信用损失率测算结果与按以前年度原坏账计提比例差异较小，以前年度坏账计提比例合理，能够反映公司实际情况，本集团仍将原以前年度坏账计提比例作为新金融工具准则下的应收款项的预期信用损失率。
（1）单项计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单项计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合与交易对象关系组合 以关联方往来款划分组合款项性质组合 其他特殊性质款项
确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备与交易对象关系
其他方法计提坏账准备款项性质组合 其他方法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例% | 其他应收款计提比例% |
1年以内2 21-2年15 152-3年50 503年以上100 1002）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
与交易对象关系 应收关联方款项不计提坏账准备款项性质组合 其他特殊性质款项不计提坏账准备注：本集团以前年度与关联方之间的往来款项未曾发生信用损失，且预计未来与关联方之间的应收款项不会发生信用损失，因此不计提坏账准备。
11. 存货
本集团存货主要包括原材料和库存商品。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
13. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
房屋建筑物
10-50 4-5 1.90-9.60当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益
14. 固定资产
固定资产确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超过一年的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产分类：房屋建筑物、运输设备、办公及其他设备。固定资产计价：固定资产按其取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产的成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产预计净残值率5%，分类折旧年限及年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 年折旧率（%） |
房屋建筑物10-50
1.90-9.60
运输设备
19.00
办公及其他设备
19.00
中文在线数字出版集团股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
固定资产后续支出的处理：与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16. 无形资产
无形资产的计价方法：本集团的无形资产主要是买断版权、软件使用权、非专利技术。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本集团的版权分为买断版权和分成版权，本集团将买断版权作为无形资产管理，并在受益年限内摊销。分成版权在该版权形成收入的当期，按合同约定的分成方式计提版税，记入当期损益。
无形资产摊销方法和期限：本集团买断版权如有合同约定使用年限的，按合同约定的使用年限摊销；如合同未约定使用年限的，按预计受益年限摊销。软件使用权和非专利技术按预计受益年限摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。本集团于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
17. 研究与开发
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
18. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试；对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2)本集团经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响；3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本集团计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6)本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
20. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的、摊销期在1年以上(不含1年)的办公室装修费用，该类费用在3年内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：1）本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
22. 预计负债
预计负债的确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：1）该义务是本集团承担的现时义务；2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前
最佳估计数。
23. 股份支付
对于换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，同时增加资本公积。
（1） 权益工具公允价值的确定方法
对于换取职工服务的限制性股票，其公允价值按本集团股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，本集团选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（2） 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（3） 股份支付计划实施的会计处理
对于授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件之后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（4） 股份支付计划修改的会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
（5） 股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本集团将作如下处理：
取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
24. 收入确认原则
（1） 本集团的营业收入主要分为文化收入和教育收入,收入确认原则如下：
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例）确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（2） 收入确认的具体方法：
文化收入主要包括数字阅读收入、互联网服务收入、游戏收入、衍生权授权收入、维权收入等；教育收入主要包括教育阅读收入和教育服务收入。
文化收入的具体确认方法为：
1）数字阅读收入：按阅读流量确认收入,于提供数字阅读产品后，以双方确认的结算单确认收入，在无法及时取得结算单的情况下，如能够及时取得当月阅读流量，根据系统平台阅读流量和合同约定的分成方法确认收入，如无法及时取得当月阅读流量，在
实际取得结算单时确认收入，年末均按实际取得双方确认的当年结算单进行确认；以数字阅读产品的固定数量或金额确认的收入，于提供数字阅读版权后，根据合同约定的收入和结算方式，在取得客户确认的结算单时确认收入。2）互联网服务收入主要包括阅读基地运营支撑、技术运营服务和广告收入等。其中，阅读基地运营收入根据合同约定按照运营服务人数、技能级别确认运营收入，本集团在提供运营服务后按此方法确认收入，年末按实际取得双方确认的当年结算单进行确认；技术运营服务根据双方确认的结算单确认收入；广告收入按合同约定或双方确认的结算单进行确认。3）游戏收入包括联合运营收入和自主运营收入。联合运营收入按照约定分成比例依据双方确认的结算单确认；自主运营收入根据玩家充值并实际消耗的虚拟币折算后确认收入。4）衍生权授权收入的确认方法主要为完成合同约定义务且取得客户出具的版权接收函时确认收入。
教育收入主要的收入确认方法：
1）教育阅读收入于教育阅读产品交付后，取得双方确认的验收单时确认收入。2）教育服务收入在提供有关产品或服务后，相关成本能够可靠计量时，按照合同约定或取得双方确认的验收单时确认收入。
25. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27. 持有待售
(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
28. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
29. 所得税
本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
30. 重要会计判断和估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1） 应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2） 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（3） 递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（4） 固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
31. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会(2017)7号)、《企业会计准则第23号一金融资产转移(2017年修订)》(财会(2017)8号)、《企业会计准则第24号套期会计(2017年修订)(财会(2017)9号)，于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号金融工具列报(2017年修订)》(财会(2017)14号)(上述准则统称新金融工具准则“)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。其中，对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，2018年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对本集团2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目无影响。
2）财务报表格式变更2019 年 5 月 10 日及2019年9月19日，财政部分别发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）及《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号），本集团根据规定相应追溯调整了比较期间财务报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
（2） 重要会计估计变更
本集团报告期内未发生重要会计估计变更。
（3） 2019年1月1日执行新金融工具准则对本年年初财务报表项目的影响如下：
1）合并资产负债表
2018
| 项目 | 年 |
| 日 |
2019
| 月 |
| 日 | 调整金额 |
流动资产：
货币资金 484,756,200.85
484,756,200.85
结算备付金拆出资金
交易性金融资产216,395,000.00
216,395,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
216,395,000.00 -216,395,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 232,940,409.42
232,940,409.42
应收款项融资预付款项 216,336,539.13
216,336,539.13
应收保费应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 126,433,272.75
126,433,272.75
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货18,764,753.88
18,764,753.88
合同资产
持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 33,432,560.07
33,432,560.07
流动资产合计 1,329,058,736.10
1,329,058,736.10
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资可供出售金融资产 145,048,574.71 -145,048,574.71其他债权投资持有至到期投资长期应收款
长期股权投资261,323,498.96
261,323,498.96
其他权益工具投资
| 50,445,756.99 |
50,445,756.99
2018
| 项目 | 年 |
| 日 |
2019
| 月 |
| 日 | 调整金额 |
其他非流动金融资产
94,602,817.72
94,602,817.72
投资性房地产 46,768,739.93
46,768,739.93
固定资产 95,391,564.50
95,391,564.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产使用权资产无形资产 436,061,844.85
436,061,844.85
开发支出 56,476,635.84
56,476,635.84
商誉34,538,763.83
34,538,763.83
长期待摊费用63,926,143.52
63,926,143.52
递延所得税资产 9,111,974.48
9,111,974.48
其他非流动资产 112,869,554.52
112,869,554.52
非流动资产合计 1,261,517,295.14
1,261,517,295.14
资产总计 2,590,576,031.24
2,590,576,031.24
流动负债：
短期借款100,000,000.00
100,000,000.00
向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
22,055,864.54
22,055,864.54
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
22,055,864.54 -22,055,864.54
衍生金融负债应付票据应付账款 116,256,048.30
116,256,048.30
预收款项32,384,940.02
32,384,940.02
合同负债
卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬35,861,527.95
35,861,527.95
应交税费16,913,012.25
16,913,012.25
其他应付款 51,845,972.39
51,845,972.39
其中：应付利息 113,566.95
113,566.95
应付股利 108,653.01
108,653.01
应付手续费及佣金应付分保账款
2018
| 项目 | 年 |
| 日 |
2019
| 月 |
| 日 | 调整金额 |
持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计375,317,365.45
375,317,365.45
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债
租赁负债
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益 37,173,536.54
37,173,536.54
递延所得税负债1,957,122.13
1,957,122.13
其他非流动负债
非流动负债合计 39,130,658.67
39,130,658.67
负 债 合 计 414,448,024.12
414,448,024.12
股东权益：
股本 771,998,250.00
771,998,250.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债资本公积 2,645,470,704.71
2,645,470,704.71
减：库存股
其他综合收益 -20,321,019.18
-20,321,019.18
专项储备
盈余公积30,930,203.91
30,930,203.91
一般风险准备未分配利润 -1,248,482,428.43
-1,248,482,428.43
归属于母公司股东权益合计
2,179,595,711.01
2,179,595,711.01
少数股东权益 -3,467,703.89
-3,467,703.89
股东权益合计 2,176,128,007.12
2,176,128,007.12
负债和股东权益总计 2,590,576,031.24
2,590,576,031.24
合并资产负债表调整情况说明：2019年初，本集团在新金融工具准则施行日将上年末分类为可供出售金融资产核算的相关投资145,048,574.71元按照管理该类金融资产的业务模式分类为其他权益工具投资和其他非流动金融资产；将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产216,395,000.00元调整至交易性金融资产；将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债22,055,864.54元重分类至交易性金融负债。
2）母公司资产负债表
2018
| 项目 | 年 |
| 日 |
2019
| 月 |
| 日 | 调整金额 |
流动资产：
货币资金 279,022,671.39
279,022,671.39
交易性金融资产 216,395,000.00
216,395,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
216,395,000.00 -216,395,000.00
衍生金融资产应收票据
应收账款57,783,363.83
57,783,363.83
应收款项融资
预付款项42,405,184.98
42,405,184.98
其他应收款 32,874,431.44
32,874,431.44
其中：应收利息
应收股利存货合同资产
持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,003,122.37
9,003,122.37
流动资产合计 637,483,774.01
637,483,774.01
非流动资产：
债权投资可供出售金融资产59,265,756.99 -59,265,756.99
其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,989,304,500.92
1,989,304,500.92
其他权益工具投资50,445,756.99 50,445,756.99
其他非流动金融资产
8,820,000.00
8,820,000.00
投资性房地产25,507,093.03
25,507,093.03
固定资产 72,170,942.35
72,170,942.35
在建工程
2018
| 项目 | 年 |
| 日 |
2019
| 月 |
| 日 | 调整金额 |
生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产240,086,027.33
240,086,027.33
开发支出商誉
长期待摊费用 7,240,883.59
7,240,883.59
递延所得税资产 6,989,245.09
6,989,245.09
其他非流动资产29,017,680.54
29,017,680.54
非流动资产合计 2,429,582,129.84
2,429,582,129.84
资 产 总 计3,067,065,903.85
3,067,065,903.85
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
100,000,000.00
交易性金融负债22,055,864.54
22,055,864.54
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
22,055,864.54 -22,055,864.54
衍生金融负债
应付票据应付账款 52,825,647.65
52,825,647.65
预收款项17,771,511.13
17,771,511.13
合同负债应付职工薪酬12,937,830.52
12,937,830.52
应交税费 1,773,612.72
1,773,612.72
其他应付款 741,598,768.51
741,598,768.51
其中：应付利息 113,566.95
113,566.95
应付股利 108,653.01
108,653.01
持有待售负债
一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计 948,963,235.07
948,963,235.07
非流动负债：
长期借款
应付债券其中：优先股
永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
2018
| 项目 | 年 |
| 日 |
2019
| 月 |
| 日 | 调整金额 |
预计负债递延收益 13,075,020.44
13,075,020.44
递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 13,075,020.44
13,075,020.44
负 债 合 计962,038,255.51
962,038,255.51
股东权益:
股本 771,998,250.00
771,998,250.00
其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 2,621,399,777.15
2,621,399,777.15
减：库存股其他综合收益-20,183,543.01
-20,183,543.01
专项储备盈余公积30,930,203.91
30,930,203.91
未分配利润 -1,299,117,039.71
-1,299,117,039.71
股东权益合计 2,105,027,648.34
2,105,027,648.34
负债和股东权益总计 3,067,065,903.85
3,067,065,903.85
母公司资产负债表调整情况说明：2019年初，本公司在新金融工具准则施行日将上年末分类为可供出售金融资产核算的相关投资59,265,756.99元按照管理该类金融资产的业务模式分类为其他权益工具投资和其他非流动金融资产；按新报表格式将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产216,395,000.00元调整至交易性金融资产；将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债22,055,864.54元重分类至交易性金融负债。
五、 税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
3%、5%、6%、9%、
10%、13%、16%城市维护建设税
应纳流转税
1%、7%教育费附加应纳流转税
3%地方教育费附加应纳流转税2%、1.5%企业所得税
应纳税所得额
、
| 15% |
、
、
| 20% |
、
、
| 30% |
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 索引 | 所得税税率 |
中文在线数字出版集团股份有限公司1）
15.00%
北京中文在线文化传媒有限公司2）
15.00%
北京鸿达以太科技有限公司
3）
15.00%
北京汤圆和它的小伙伴们网络科技有限公司
4）
15.00%
中文在线（天津）文化发展有限公司5）
15.00%
北京中文在线教育科技发展有限公司6）
15.00%
上海中文在线文化发展有限公司
7）
15.00%
湖北中文在线数字出版有限公司
8）
15.00%
上海晨之科信息技术有限公司
9）
15.00%
中文在线集团有限公司10）
16.50%
晨之科亚洲控股有限公司
10）
16.50%
多彩互娱有限公司
10）
16.50%
天津中文光之影文化传媒有限公司11）
20.00%
杭州四月天网络科技有限公司11）
20.00%
浙江东阳光之影文化传媒有限公司
11）
20.00%
广州市四月天信息科技有限公司
11）
20.00%
武汉慧读教育科技发展有限公司12）
20.00%
广州市迈步信息科技有限公司12）
20.00%
Crazy Maple Studio, Inc
13）
30.00%
霍尔果斯中文光之影文化科技有限公司
14）
0.00%
MORNINGTEC JAPAN LIMITED
15）
详见税收优惠部分
2. 税收优惠
（1）所得税
1） 本公司为高新技术企业，新的高新技术企业资格认定证书已于2018年9月10日签发，证书编号为GR201811001612，有效期三年，本公司2019年适用高新技术企业的15%优惠税率。
2） 本公司全资二级子公司北京中文在线文化传媒有限公司（以下简称“文化传媒”）为高新技术企业，于2016年12月22日取得了编号为GR201611005739的高新技术企业证书，有效期三年。于2019年12月2日已取得最新高新技术企业资质证书，证书编号为GR201911008291，文化传媒2019年适用高新技术企业的15%优惠税率。
3） 本公司全资二级子公司中文在线（天津）文化发展有限公司（以下简称“中文在线天津公司“）之子公司北京鸿达以太科技有限公司（以下简称“鸿达以太”）为高新技术企业，于2017年10月25日取得了编号为GR201711002744的高新技术企业证书，
有效期三年。鸿达以太2019年适用高新技术企业的15%优惠税率。4） 中文在线天津公司之子公司北京汤圆和它的小伙伴们网络科技有限公司（以下简称“汤圆公司“）为高新技术企业，于2016年12月22日取得了编号为GR201611003484的高新技术企业证书，有效期三年。于2019年12月2日已取得最新高新技术企业资质证书，证书编号为GR201911007068，汤圆公司2019年适用高新技术企业的15%优惠税率。
5） 本公司全资二级子公司中文在线天津公司为高新技术企业，于2017年12月04日取得了编号为GR201712000853的高新技术企业证书，有效期三年。中文在线天津公司2019年适用高新技术企业的15%优惠税率。6） 本公司全资二级子公司北京中文在线教育科技发展有限公司（以下简称“教育科技”）为高新技术企业，于2017年8月10日取得了编号为GR201711000242的高新技术企业证书，有效期三年。教育科技2019年适用高新技术企业的15%优惠税率。7） 教育科技之子公司上海中文在线文化发展有限公司（以下简称“上海中文在线”）为高新技术企业，于2017年11月23日取得了编号为GF201731001730的高新技术企业证书，有效期三年。上海中文在线2019年适用高新技术企业的15%优惠税率。
8） 教育科技之子公司湖北中文在线数字出版有限公司（以下简称“湖北中文在线”）为高新技术企业，于2016年12月13日取得了编号为GR201642001587的高新技术企业证书，有效期三年。于2019年11月15日已取得最新高新技术企业资质证书，证书编号为GR201942000013，湖北中文在线2019年适用高新技术企业的15%优惠税率。
9） 本公司全资二级子公司晨之科为高新技术企业，于2015年10月28日取得了编号为GR201531000992的高新技术企业证书，有效期三年，证书到期后，晨之科于2018年11月2日取得了编号为GR201831000282的高新技术企业证书，有效期三年。晨之科2019年适用高新技术企业的15%优惠税率。
10） 本公司全资二级子公司中文在线集团有限公司（以下简称“香港公司”）、晨之科亚洲控股有限公司、多彩互娱有限公司为香港居民企业，其所得税适用香港税务法例。按照香港税务法例，其适用利得税税率为16.5%。
11） 本公司二级子公司杭州四月天网络科技有限公司和广州市四月天信息科技有限公司、三级子公司天津中文光之影文化传媒有限公司、四级子公司浙江东阳光之影文化传媒有限公司等均为小微企业，2019年度适用20%的优惠税率。
12） 本公司全资二级子公司广州市迈步信息科技有限公司（以下简称“迈步信息”）和三级子公司武汉慧读教育科技发展有限公司（以下简称“武汉慧读”）均属于小型微利企业，根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。迈步信息和武汉慧读2019年适用小型微利企业的减按25%计入应纳税所得额，按20%的优惠税率缴纳企业所得税，实际税率为5%。13） 香港公司之子公司Crazy Maple Studio, Inc为美国企业，其所得税适用美国税务法例。按照美国税务法例，其适用税率为30%。14） 中文在线天津公司之子公司霍尔果斯中文光之影文化科技有限公司（以下简称“霍尔果斯光之影”），国务院年颁布的《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》（国发[2011]33号），2010年至2020年，对经济开发区内新办的属于重点鼓励发展产业目录范围内的企业，给予自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起企业所得税五年免征优惠。霍尔果斯光之影符合该政策，2019年免征所得税。15） 本公司三级子公司MORNINGTEC JAPAN LIMITED（以下简称“MorningTecJapan”），2019年度适用的法人税（国税）税率为19.00%：年度应纳税额在8,000,000日元以内的部分为19%，超过 8,000,000日元以上部分23.40%。法人事业税率为3.4%。法人都民税（以法人税国税为基数缴纳）为12.9%。
除上述所得税税收优惠外，本公司其他子公司企业所得税的适用税率均为25%。
（2）增值税
根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）文件的规定，自2000年6月24日起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
六、财务报表重要项目的说明
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2019年1月1日，“年末”系指2019年12月31日，“本年”系2019年1月1日至12月31日，“上年”系指2018年1月1日至12月31日，除另有注明外，货币单位为人民币元。
1.货币资金
| 项目 | 年末金额 | 年初金额 |
| 现金 |
| 172,718.96 | 163,079.35 | |
| 银行存款 |
| 609,273,062.89 | 479,486,461.50 | |
| 其他货币资金 |
| 2,535,404.17 | 5,106,660.00 | |
| 合计 | 611,981,186.02 | 484,756,200.85 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
| 118,139,958.76 | 44,273,559.06 |
本集团年末其他货币资金余额2,535,404.17元，其中1,378,305.48元为保函保证金使用受限，其余部分不存在使用限制。本集团年末货币资金余额中，中文在线天津公司因诉讼事项被冻结银行存款17,415,000.00元，冻结时间为2019年8月27日至2020
年8月26日；晨之科因诉讼事项被冻结银行存款金额为3,992,438.64元，冻结时间为2019年8月26日至2020年8月25日；除此之外，本集团不存在因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2.交易性金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 216,395,000.00 | |
| 合计 | 216,395,000.00 |
注：上年确认的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系晨之科未完成业绩承诺需补偿的金额，根据2018年晨之科业绩实际完成情况，按业绩补偿协议的约定原股东需补偿71,435.30万元，以重组时发行股权的对价15.98元/股计算应补偿4,470万股（取整）。按本公司2018年12月31日股票收盘价4.84元/股计算而得。本期相关业绩承诺补偿另见“附注十五、其他重要事项” 2所述。
3.应收账款
(1)应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | |
| 账面余额 | ||
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例（%） | 金额 |
| 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 |
| 63,685,658.06 | 26.69 | 58,305,658.06 | 91.55 | 5,380,000.00 | |
| 其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 |
| 63,685,658.06 | 26.69 | 58,305,658.06 | 91.55 | 5,380,000.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 |
| 174,908,586.27 | 73.31 | 33,870,019.38 | 19.36 | 141,038,566.89 | |
| 其中：按账龄组 |
合
| 计提坏账准备的应收账款 | 174,908,586.27 | 73.31 | 33,870,019.38 | 19.36 | 141,038,566.89 |
| 按关联方组合计提坏账准备的应收账款 |
| 合计 | 238,594,244.33 | 100.00 | 92,175,677.44 | 38.63 | 146,418,566.89 |
（续上表）
| 类别 | 年初余额 | |
| 账面余额 | ||
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例（ |
%
| ） | 金额 |
%
| ） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 |
| 35,777,094.62 | 12.52 | 32,773,113.42 | 91.60 | 3,003,981.20 | |
| 其中：单项金额重大并单项计提坏账 | 35,777,094.62 | 12.52 | 32,773,113.42 | 91.60 | 3,003,981.20 |
| 类别 | 年初余额 | |
| 账面余额 | ||
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例（%） | 金额 |
| 计提比例（%） | ||
| 准备的应收账款 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 250,006,773.59 | 87.48 | 20,070,345.37 | 8.03 | 229,936,428.22 |
| 其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款 |
| 249,703,929.80 | 87.37 | 20,070,345.37 | 8.04 | 229,633,584.43 | |
| 按关联方组合计提坏账准备的应收账款 |
| 302,843.79 | 0.11 | 302,843.79 | |||
| 合计 | 285,783,868.21 | 100.00 | 52,843,458.79 | 18.49 | 232,940,409.42 |
1)按单项计提应收账款坏账准备
| 单位 | 年末余额 | |
| 账面余额 | ||
| 坏账准备 | 计提比例（ |
%
| ） | 计提理由 | ||
| 单位 |
| 29,742,976.42 | 29,742,976.42 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 单位 |
| 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | 50.00 | 预计无法收回 | |
| 单位 |
| 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 单位 |
| 2,938,791.64 | 2,938,791.64 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 单位 |
| 2,900,000.00 | 2,520,000.00 | 86.90 | 预计无法收回 | |
| 单位 |
| 2,630,137.00 | 2,630,137.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 单位 |
| 1,902,300.00 | 1,902,300.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 单位 |
| 1,601,390.00 | 1,601,390.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 单位 |
| 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 单位 |
| 1,197,300.00 | 1,197,300.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 单位 |
| 867,000.00 | 867,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 单位 |
| 716,000.00 | 716,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 单位 |
| 428,500.00 | 428,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 单位 |
| 398,500.00 | 398,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 单位 |
| 300,000.00 | 300,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 单位 |
| 300,000.00 | 300,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 单位 |
| 132,000.00 | 132,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 单位 |
| 128,000.00 | 128,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 单位 |
| 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 单位 |
| 2,763.00 | 2,763.00 | 100.00 | 预计无法收回 | |
| 合计 | 63,685,658.06 | 58,305,658.06 |
2)按组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | |
| 账面余额 | ||
| 坏账准备 | 计提比例（%） | ||
| 1 |
年以内
| 105,359,552.94 | 2,107,191.05 | 2.00 | |
| 1 |
-2年
| 25,088,798.20 | 3,763,319.74 | 15.00 | |
| 2 |
-3年
| 32,921,453.09 | 16,460,726.55 | 50.00 | |
| 3 |
年以上
| 11,538,782.04 | 11,538,782.04 | 100.00 | |
| 合计 | 174,908,586.27 | 33,870,019.38 | 19.36 |
(2)应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1 |
年以内（含1年）
| 107,248,975.06 | |
| 1 |
-2年
| 71,328,337.22 | |
| 2 |
-3年
| 46,771,840.01 | |
| 3 |
年以上
| 13,245,092.04 | |
| 合计 | 238,594,244.33 |
(3)本年应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |
| 计提 | ||||
| 收回或转回 | 转销或核销 | ||
| 坏账准备 |
| 52,843,458.79 | 43,845,252.32 | 4,513,033.67 | 92,175,677.44 | ||
| 合计 | 52,843,458.79 | 43,845,252.32 | 4,513,033.67 | 92,175,677.44 |
本集团本年无坏账准备收回或转回金额重要的应收账款。
(4)本集团本年无实际核销的应收账款。
本集团本年无重要的应收账款核销情况。
(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 单位 |
1-3年13.
| 33,390,000.00 | 99 | 12,020,400.00 | ||
| 单位 |
1-3年
| 29,742,976.42 | 12.47 | 29,742,976.42 | ||
| 单位 |
1年以内
| 16,336,566.65 | 6.85 | 3,267,313.33 | ||
| 单位 |
2年以内
| 13,786,386.32 | 5.78 | 2,757,277.26 | ||
| 单位 |
1年以内
| 10,608,523.37 | 4.45 | 212,170.47 | ||
| 合计 | 103,864,452.76 |
43.5
| 4 | 48,000,137.48 |
4.预付款项
(1)预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 金额 | 减值准备 | 比例（%） | 金额 | 减值准备 | 比例（%） | |
| 1 | ||||||
年以内
| 61,183,017.70 | 13,987,735.52 | 26.56 | 167,109,337.52 | 4,433,962.13 | 71.43 | |
| 1 |
-2年
| 113,413,258.39 | 84,660,221.95 | 49.24 | 56,413,940.27 | 3,563,938.80 | 24.11 | |
| 2 |
-3年
| 49,959,083.63 | 49,925,145.63 | 21.69 | 10,376,323.24 | 9,605,055.71 | 4.44 | |
| 3 |
年以上
| 5,773,900.36 | 5,753,900.36 | 2.51 | 39,894.74 | 0.02 | ||
| 合计 | 230,329,260.08 | 154,327,003.46 | 100.00 | 233,939,495.77 | 17,602,956.64 | 100.00 |
(2)单项金额重大并单项计提减值准备的预付款项
| 项目 | 年末余额 | ||
| 金额 | 减值准备 | 比例（%） | |
| 预付游戏版权金及游戏分成款 | |||
| 136,724,046.82 | 136,724,046.82 |
100.00
| 合计 | 136,724,046.82 | 136,724,046.82 |
100.00
注：单项计提减值准备的预付款项主要系由于本公司之子公司晨之科现有业务终止，另外，本年受游戏行业调控政策影响，本集团游戏项目开发及推广处于停滞状态，本集团判断原在预付账款中核算之预付游戏版权金及分成款，无法收回的风险较高，本集团根据《企业会计准则第8号-资产减值》及北京卓信大华资产评估有限公司（以下简称“卓信大华”）出具的卓信大华估报字(2020)第8518号评估报告，对预付版权金及分成款全额计提减值准备。
(3)按欠款方归集的年末余额前五名的预付款项
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占预付账款合计的比例（%） |
| 单位 |
1 预付游戏版权金、分成款
| 22,300,000.00 |
1-3年
| 9.67 | ||
| 单位 |
2 预付游戏版权金
1-2年
| 13,000,000.00 | 5.64 | |||
| 单位 |
3 预付游戏版权金、分成款
| 8,400,000.00 |
0-2年
| 3.64 | ||
| 单位 |
4 预付游戏版权金、分成款
| 8,000,000.00 |
1-3年
| 3.47 | ||
| 单位 |
5 预付游戏版权金、分成款
| 8,000,000.00 |
1-3年
| 3.47 | ||||
| 合计 | 59,700,000.00 | 25.89 |
5.其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 |
| 应收股利 |
| 2,123,670.00 | - | |
| 其他应收款 |
| 18,864,499.15 | 126,433,272.75 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 20,988,169.15 | 126,433,272.75 |
5.1应收股利
(1)应收股利分类
| 被投资单位 | 年末余额 | 年初余额 |
| WUXIAWORLDLIMITED |
| 2,123,670.00 | ||
| 合计 | 2,123,670.00 |
(2)本集团本年度无账龄超过1年的重要应收股利。
5.2其他应收款
(1)其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 往来款 |
| 10,205,714.53 | 116,670,902.93 | |
| 保证金及押金 |
| 12,976,651.45 | 12,274,751.55 | |
| 职工借款及备用金 |
| 7,448,083.24 | 8,809,818.79 | |
| 关联方往来 |
| 5,773,171.26 | 5,423.66 | |
| 其他 |
| 130.00 | ||
| 合计 | 36,403,750.48 | 137,760,896.93 |
(2)坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来 |
| 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
| 已发生信用减值) | ||
| 2019 |
年1月1日余额
| 4,408,524.18 | 2,239,100.00 |
| 4,680,000.00 | 11,327,624.18 | ||
| 2019 |
年
月
| 1 |
日其他应
— — — —
| 收款账面余额在本年 |
| -- |
转入第二阶段 -
| 3,532,210.64 | 3,532,210.64 | |||
| -- |
转入第三阶段 -
-
| 4,292,172.17 | 4,478,000.00 |
| 8,770,172.17 | |||
| -- |
转回第二阶段
| -- |
转回第一阶段
| 本期计提 |
| 1,383,241.99 | 1,125,801.72 |
| 6,531,172.17 | 9,040,215.88 | ||
| 本期转回 |
| 2,828,588.73 |
| 2,828,588.73 | ||
| 本期转销 |
| 本期核销 |
| 其他变动 |
| 2019 |
年12月31日余额
| 2,963,177.44 | 3,364,901.72 |
| 11,211,172.17 | 17,539,251.33 |
(3)其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1 |
年以内（含1年）
| 2,222,211.83 | |
| 1 |
-2年
| 19,480,654.07 | |
| 2 |
-3年
| 4,825,040.93 | |
| 3 |
年以上
| 9,875,843.65 | |
| 合计 | 36,403,750.48 |
(4)其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | |||||
| 11,327,624.18 | 9,040,215.88 | 2,828,588.73 | 17,539,251.33 | ||
| 合计 | 11,327,624.18 | 9,040,215.88 | 2,828,588.73 | 17,539,251.33 |
本集团本年无坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款。本集团本年无重要的其他应收款核销情况。
(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 单位 |
1 保证金及押金
| 5,610,000.00 | 1 |
年以内，
年
| 1-2 | 15.41 | 437,200.00 | ||
| 单位 |
2 往来款
3年以上
| 4,680,000.00 | 12.86 | 4,680,000.00 | |||
| 单位 |
3 往来款
3年以上
| 4,478,000.00 | 12.30 | 4,478,000.00 | |||
| 单位 |
4 往来款
1到2年
| 4,292,172.17 | 11.79 | 4,292,172.17 | |||
| 单位 |
5 应收股利
1年以内
| 2,123,670.00 | 5.83 | ||||
| 合计 | 21,183,842.17 |
| 58.19 | 13,887,372.17 |
(6)本集团本年度不存在涉及政府补助的应收款项。
6.存货
(1)存货分类
| 存货种类 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | |||
| 3,851,087.58 | 3,851,087.58 | ||
| 库存商品 |
| 6,087,558.52 | 6,087,558.52 | ||
| 发出商品 |
| 651,317.17 | 651,317.17 | ||
| 影视剧本 |
| 10,923,523.56 | 8,872,051.58 | 2,051,471.98 |
中文在线数字出版集团股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 存货种类 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 21,513,486.83 | 8,872,051.58 | 12,641,435.25 |
（续上表）
| 存货种类 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | |||
| 1,842,155.35 | 1,842,155.35 | ||
| 库存商品 |
| 6,622,582.62 | 6,622,582.62 | ||
| 发出商品 |
| 578,186.92 | 578,186.92 | ||
| 影视剧本 |
| 9,721,828.99 | 9,721,828.99 | ||
| 合计 | 18,764,753.88 | 18,764,753.88 |
(2)存货跌价准备
| 存货种类 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 库存商品 |
| 发出商品 |
| 影视剧本 |
| 8,872,051.58 | 8,872,051.58 | |||||
| 合计 | 8,872,051.58 | 8,872,051.58 |
7.持有待售资产
| 项目 | 年末账面余额 | 减值准备 | 年末账面价值 | 年末公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 北京新浪阅读信息技术有限公司（注 |
1）
| 234,217,105.04 | 208,015,379.58 | 26,201,725.46 | 57,500,000.00 | 工商减资变更及董事变更完成后 | ||
| 北京慕华信息科技有限公司（注 |
2）
| 7,959,305.66 | 7,959,305.66 | 20,000,000.00 | 工商变更及董事变更完成后 | |||
| 合计 | 242,176,410.70 | 208,015,379.58 | 34,161,031.12 | 77,500,000.00 |
注1：本公司2016年8月30日以现金25,000万元增资及收购获得北京新浪阅读信息技术有限公司（以下简称"新浪阅读"）16.667%的股权，2018年底新浪阅读股权价值经评估计提减值2.08亿元。2019年因新浪阅读部分其他股东股份被回购，变更后中文在线持股变为17.01%。本公司于2019年12月与新浪阅读签订了股权回购协议。协议约定新浪阅读回购本公司持有的17.01%的全部股份，回购总价款为5,750万元，本公司于
2019年12月31日前收到50%回购款2,875万元。新浪阅读于2020年1月启动减资公示程序并于2020年3月31日完成工商变更。
注2：本公司之子公司中文在线教育集团有限公司对MOOC-CN InformationTechnology（Cayman）Corporation的投资611.9万，股权占比1.33%,于2019年1月1日执行新金融工具准则时，重分类为其他非流动金融资产。2018年3月20日北京慕华信息科技有限公司（以下简称“慕华信息”）对MOOC-CN Information Technology（Cayman）Corporation开始进行红筹架构拆除。2019年红筹架构拆除后，本公司持有慕华信息1.08%的股份， 2019年12月本公司与第三方签订了股权转让协议，对慕华信息1.08%的股权以2,000万元价格进行转让，期末将慕华信息1.08％的股权投资成本转入持有待售资产，本公司于2020年1月收到第三方股权转让款2,000万元，工商登记正在变更中。
8.其他流动资产
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
待抵扣进项税7,040,512.18 7,040,512.18 6,458,890.94 6,458,890.94预交所得税101,221.75 101,221.75 19,744,987.74 19,744,987.74
留抵税额8,587,778.34 8,587,778.34 7,115,473.85 7,115,473.85
预交增值税104,924.42 104,924.42
一年内到期的投资50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
其他113,207.54 113,207.54
65,834,436.69 50,000,000.00 15,834,436.69 83,432,560.07 50,000,000.00 33,432,560.07
9.长期股权投资
(1)长期股权投资明细
| 被投资单位 | 年初账面价值 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 中经文睿河北数字出版有限公司 | |||||
| 4,250,004.67 |
-
| 167,304.76 | |||
| 中文在线（天津）文化教育产业投资管理有限公司 |
| 643,558.10 | 275,564.68 | ||||
| 星偶时代 |
(天津)动漫科技有限公司（注1）
| 19,906,376.52 | 7,931,882.11 |
-
| 76,671.25 | |||
| 北京新浪阅读信息技术有限公司（注 |
2）
| 37,499,800.00 |
-
| 7,045,574.54 | |||
| 北京中文万维科技有限公司（注 |
3）
| 98,700,866.52 |
-
| 7,771,920.47 | |||
| 全美在线 |
(北京)教育科技股份有限公司
| 75,632,677.52 | 9,282,719.95 | ||||
| WUXIAWORLDLIMITED |
| 21,557,460.97 | 3,503,677.11 | ||||
| 北京中文在线有韵文化发展有限公司（注 |
4）
| 6,500,000.00 |
-
| 571,317.27 | |||
| 成都博拉维科技有限公司 |
| 3,132,754.66 |
-
| 255,390.02 | |||||
| 合计 | 261,323,498.96 | 6,500,000.00 | 7,931,882.11 |
-
| 2,826,216.57 |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 年末账面价值 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||
| 联营企业 | |||||
| 中经文睿河北数字出版有限公司 | |||||
| 4,082,699.91 | |||||
| 中文在线（天津）文化教育产业投资管理有限公司 |
| 919,122.78 | |||||
| 星偶时代 |
(天津)动漫科技有限公司（注1）
-
| 11,897,823.16 | |||
| 北京新浪阅读信息技术有限公司（注 |
2）-
| 4,252,500.00 |
-
| 26,201,725.46 | |||
| 北京中文万维科技有限公司（注 |
3）
| 4,102,994.36 | 67,195,122.15 | 27,836,818.26 | |||
| 全美在线 |
(北京)教育科技股份有限公司
| 84,915,397.47 | |||||
| WUXIAWORLDLIMITED |
| 2,123,670.00 | 22,937,468.08 | ||||
| 北京中文在线有韵文化发展有限公司（注 |
4）
| 5,928,682.73 | |||||
| 成都博拉维科技有限公司 |
| 2,505,125.99 | 372,238.65 | ||||
| 合计 |
-
| 149,505.64 | 2,123,670.00 | 69,700,248.14 |
-
| 38,099,548.62 | 146,992,427.88 |
注1：本公司本期处置星偶时代(天津)动漫科技有限公司8%股权后对其不再具有重大影响，剩余12%股权转入其他权益工具投资核算。注2：本公司于2019年12月与新浪阅读签订了股权回购协议，协议约定新浪阅读回购本公司持有的17.01%的全部股份，回购总价款为5,750万元，本公司于2019年12月31日前收到50%回购款2,875万元。新浪阅读于2020年1月启动减资公示程序并于2020年3月31日完成工商变更。该项投资期末已列报于持有待售资产，详见附注六、7。
注3：2019年度资产负债表日中文万维经营数据未达预期，本公司判断存在减值迹象，卓信大华于评估基准日2019年12月31日根据历史数据及未来预测数据对中文万维的股权市场公允价值采用收益法进行了评估。本公司根据卓信大华评报字(2020)第8517号评估报告采用收益法测算公司持有的中文万维按持股比例计算的股权市场公允价值与账面值相比需计提减值准备6,719.51万元，本公司据此计提该项减值准备6,719.51万元。注4：北京中文在线有韵文化发展有限公司于2019年1月成立，公司业务为地方文化IP化及公共文化产业化业务。本公司于2019年4月对其增资650万元，占比30%；目前有韵公司有3名董事会成员，其中，本公司派一名董事，本公司对其采用权益法核算。
10.其他权益工具投资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 星偶时代 |
(天津)动漫科技有限公司
| 15,000,000.00 | ||
| 号百控股股权投资 |
| 50,445,756.99 | ||
| 合计 | 15,000,000.00 | 50,445,756.99 |
11.其他非流动金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、其他债权投资 |
| 影视剧拍摄项目 |
| 55,061,249.93 | 134,125,335.93 | |
| 减： |
其他债权投资减值准备
| 50,936,668.21 | 49,727,018.21 | |
| 其他债权投资净值 |
| 4,124,581.72 | 84,398,317.72 | |
| 二、其他权益工具投资 | ||
| 1 |
、上海巡音网络科技有限公司
| 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 2 |
、珠海远洋互动科技有限公司
| 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |
| 3 |
、
）
| Corporation |
| 6,119,000.00 | ||
| 4 |
、天津量子时代网络科技有限公司
| 85,500.00 | 85,500.00 | |
| 其他权益工具投资原值合计 | 6,085,500.00 | 12,204,500.00 |
| 减： |
其他权益工具投资减值准备
| ,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 其他权益工具 |
投资净值
| 85,500.00 | 10,204,500.00 | |
| 合计 | 4,210,081.72 | 94,602,817.72 |
12.投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1. |
年初余额
| 47,836,698.92 | 47,836,698.92 | |
| 2. |
本年增加金额
| 43,636,810.13 | 43,636,810.13 | |
| （ |
1）外购
| （ |
2）固定资产转入
| 43,636,810.13 | 43,636,810.13 | |
| （ |
3）企业合并增加
| 3. |
本年减少金额
| （ |
1）处置
| （ |
2）其他转出
| 4. |
年末余额
| 91,473,509.05 | 91,473,509.05 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1. |
年初余额
| 1,067,958.99 | 1,067,958.99 | |
| 2. |
本年增加金额
| 3,001,873.05 | 3,001,873.05 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| （ |
1）计提或摊销
| 3,001,873.05 | 3,001,873.05 | |
| （ |
2）其他增加
| 3. |
本年减少金额
| （ |
1）处置
| （ |
2）其他转出
| 4. |
年末余额
| 4,069,832.04 | 4,069,832.04 | |
| 三、减值准备 | ||
| 1. |
年初余额
| 2. |
本年增加金额
| 3 |
、本年减少金额
| 4. |
年末余额
| 四、账面价值 | ||
| 1.年末账面价值 | 87,403,677.01 | 87,403,677.01 |
| 2.年初账面价值 | 46,768,739.93 | 46,768,739.93 |
13.固定资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 |
| 46,227,675.49 | 95,391,564.50 | |
| 固定资产清理 |
| 合计 | 46,227,675.49 | 95,391,564.50 |
(1)固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 运输设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1. |
年初余额
| 81,879,421.01 | 10,235,624.32 | 26,059,152.64 | 118,174,197.97 | |
| 2. |
本年增加金额
| 588,410.11 | 1,896,098.85 | 2,484,508.96 | ||
| （ |
1）购置
| 588,410.11 | 1,896,098.85 | 2,484,508.96 | ||
| （ |
2）在建工程转入
| （ |
3）企业合并增加
| （ |
4）其他
| 3. |
本年减少金额
| 43,639,589.35 | 3,950,638.63 | 1,583,051.49 | 49,173,279.47 | |
| （ |
1）处置或报废
| 3,950,638.63 | 1,583,051.49 | 5,533,690.12 | ||
| （ |
2）其他减少
| 43,639,589.35 | 43,639,589.35 | |||
| 4. |
年末余额
| 38,239,831.66 | 6,873,395.80 | 26,372,200.00 | 71,485,427.46 | |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1. |
年初余额
| 1,367,227.18 | 6,345,532.32 | 15,069,873.97 | 22,782,633.47 | |
| 2. |
本年增加金额
| 1,296,981.15 | 1,253,214.78 | 3,768,999.74 | 6,319,195.67 | |
| （ |
1）计提
| 1,296,981.15 | 1,253,214.78 | 3,768,999.74 | 6,319,195.67 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 运输设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| （ |
2）其他
| 3. |
本年减少金额
| 929,018.11 | 1,865,664.13 | 1,049,394.93 | 3,844,077.17 | |
| （ |
1）处置或报废
| 1,865,664.13 | 1,049,394.93 | 2,915,059.06 | ||
| （ |
2）其他
| 929,018.11 | 929,018.11 | |||
| 4. |
年末余额
| 1,735,190.22 | 5,733,082.97 | 17,789,478.78 | 25,257,751.97 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1. |
年初余额
| 2. |
本年增加金额
| （ |
1）计提
| 3. |
本年减少金额
| （ |
1）处置或报废
| 4. |
年末余额
| 四、账面价值 | ||||
| 1.年末账面价值 | 36,504,641.44 | 1,140,312.83 | 8,582,721.22 | 46,227,675.49 |
| 2.年初账面价值 | 80,512,193.83 | 3,890,092.00 | 10,989,278.67 | 95,391,564.50 |
14.无形资产
| 项目 | 买断版权 | 软件使用权 | 非专利技术 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. |
年初余额
| 791,238,188.60 | 11,620,700.16 | 36,245,259.40 | |
| 2. |
本年增加金额
| 49,398,184.79 | 521,802.47 | 6,431,665.01 | |
| (1) |
购置
| 49,398,184.79 | 521,802.47 | 6,431,665.01 | |
| (2) |
内部研发
| (3) |
企业合并增加
| 3. |
本年减少金额
| 180,584,778.24 | |||
| (1) |
核销（注1）
| 180,551,237.74 | |||
| ( |
2) 处置
| 33,540.50 | |||
| 4. |
年末余额
| 660,051,595.15 | 12,142,502.63 | 42,676,924.41 | |
| 二、累计摊销 | |||
| 1. |
年初余额
| 391,717,344.87 | 4,228,717.54 | 10,472,908.25 | |
| 2. |
本年增加金额
| 131,239,283.14 | 2,197,373.58 | 12,728,675.43 | |
| （ |
1）计提
| 131,239,283.14 | 2,197,373.58 | 12,728,675.43 | |
| 3. |
本年减少金额
| 180,575,460.80 | |||
| (1) |
核销
| 180,551,237.74 | |||
| ( |
2) 处置
| 24,223.06 | |||
| 4. |
年末余额
| 342,381,167.21 | 6,426,091.12 | 23,201,583.68 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1. |
年初余额
| 项目 | 买断版权 | 软件使用权 | 非专利技术 |
| 2. |
本年增加金额
| 8,487,714.93 | |||
| （ |
1）计提（注2）
| 8,487,714.93 | |||
| 3. |
本年减少金额
| (1) |
核销
| ( |
2) 处置
| 4. |
年末余额
| 8,487,714.93 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1. |
年末账面价值
| 317,670,427.94 | 5,716,411.51 | 10,987,625.80 | |
| 2. |
年初账面价值
| 399,520,843.73 | 7,391,982.62 | 25,772,351.15 |
（续上表）
| 项目 | 专利技术 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. |
年初余额
| 8,000.00 | 193,142,239.00 | 1,032,254,387.16 | |
| 2. |
本年增加金额
| 56,351,652.27 | |||
| (1) |
购置
| 56,351,652.27 | |||
| (2) |
内部研发
| (3) |
企业合并增加
| 3. |
本年减少金额
| 180,584,778.24 | |||
| (1) |
核销
| 180,551,237.74 | ||
| ( |
2) 处置
| 33,540.50 | ||
| 4. |
年末余额
| 8,000.00 | 193,142,239.00 | 908,021,261.19 | |
| 二、累计摊销 | |||
| 1. |
年初余额
| 4,333.55 | 1,170,677.86 | 407,593,982.07 | |
| 2. |
本年增加金额
| 800.04 | 755,447.76 | 146,921,579.95 | |
| （ |
1）计提
| 800.04 | 755,447.76 | 146,921,579.95 | |
| 3. |
本年减少金额
| 180,575,460.80 | |||
| (1) |
核销
| 180,551,237.74 | ||
| ( |
2) 处置
| 24,223.06 | ||
| 4. |
年末余额
| 5,133.59 | 1,926,125.62 | 373,940,101.22 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1. |
年初余额
| 188,598,560.24 | 188,598,560.24 | ||
| 2. |
本年增加金额
| 8,487,714.93 | |||
| （ |
1）计提
| 8,487,714.93 | |||
| 3. |
本年减少金额
| (1) |
核销
| ( |
2) 处置
| 4. |
年末余额
| 188,598,560.24 | 197,086,275.17 |
| 项目 | 专利技术 | 其他 | 合计 |
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 2,866.41 | 2,617,553.14 | 336,994,884.80 |
| 2.年初账面价值 | 3,666.45 | 3,373,000.90 | 436,061,844.85 |
注1：本公司本年将买断版权已到权利期限，且已摊销完的无形资产进行了核销。注2：本期无形资产计提减值准备8,487,714.93元系对本公司之子公司教育科技公司慧读基础教育阅读平台计提的减值，该平台系由公司自行研发，因未来相关投资预计无法收回，因此对该平台期末净值全额计提减值准备。
15.开发支出
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 | |
| 内部开发支出 | 确认为无形资产 | 确认为当期损益 | |||
| 基础教育平台项目 | |||||
56,476,635.8
44,770,665.8
| 4 | 6 | 101,247,301.70 | |||
| 合计 | 56,476,635.84 |
44,770,665.8
| 6 | 101,247,301.70 |
16.商誉
(1)商誉的原值
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广州市四月天信息科技有限公司 | 1,654,444.08 | 1,654,444.08 | ||||
| 北京鸿达以太科技有限公司 | ||||||
| 16,097,735.35 | 16,097,735.35 | |||||
| 广州市迈步信息科技有限公司 |
| 16,786,584.40 | 16,786,584.40 | |||||
| 上海晨之科信息技术有限公司 |
| 1,254,214,586.11 | 1,254,214,586.11 | |||||
| 合计 | 1,288,753,349.94 | 1,288,753,349.94 |
(2)商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广州市四月天信息科技有限公司 | 1,654,444.08 | 1,654,444.08 | ||||
| 北京鸿达以太科技有限公司 | ||||||
| 广州市迈步信息科技有限公司 |
| 16,786,584.40 | 16,786,584.40 | |||||
| 上海晨之科信息技术有限公司 |
| 1,254,214,586.11 | 1,254,214,586.11 | |||||
| 合计 | 1,254,214,586.11 | 18,441,028.48 | 1,272,655,614.59 |
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将广州四月天、鸿达以太、迈步信息、晨之科分别认定为一个资产组，本年末商誉所在资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确认的资产组或资产组组合一致。
(4)说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司根据资产组及资产组组合商誉重要性及商誉减值测试的复杂程度，对广州四月天、迈步信息的商誉减值情况委托了卓信大华评估以确定商誉是否减值；对鸿达以太的商誉减值情况，本公司管理层自行测试商誉是否减值。
1）卓信大华出具了评报字(2020)第8516号以商誉减值测试为目的评估报告，以持续经营假设，采用资产基础法确定资产组可收回价值，对商誉进行减值测试。经测试，广州四月天相关的商誉应全额计提商誉减值准备。
2）卓信大华出具了评报字(2020)第8515号以商誉减值测试为目的评估报告，以持续经营假设，采用收益法确定资产组的可收回价值，对商誉进行减值测试。经测试，迈步信息相关的商誉应全额计提商誉减值准备。
3）本公司管理层对鸿达以太的商誉减值是以持续经营为假设，采用收益法确定资产组的可收回价值，对商誉进行减值测试。经测试，鸿达以太相关的商誉不存在减值。
17.长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 办公室装修 |
| 15,484,517.99 | 1,512,001.67 | 11,970,653.29 | 5,025,866.37 | ||
| 游戏版权金 |
| 40,524,958.86 | 45,125,436.26 | 52,690,806.49 | 22,781,287.46 | 10,178,301.17 | |
| 趣谷平台合作开发 |
| 7,916,666.67 | 3,773,584.80 | 8,483,309.03 | 3,206,942.44 | ||
| 合计 | 63,926,143.52 | 50,411,022.73 | 73,144,768.81 | 25,988,229.90 | 15,204,167.54 |
注：本年其他减少中24,958,749.90元系由于本公司之子公司晨之科现有业务终止，本年受游戏行业调控政策影响，晨之科游戏项目开发及推广处于停滞状态，管理层判断游戏版权金未来无法产生收益的风险较高，本集团根据《企业会计准则第8号-资产减值》及卓信大华出具的卓信大华估报字(2020)第8518号评估报告，对游戏版权金计提的减值准备。
18.递延所得税资产和负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备余额 | 10,250,721.73 | 1,662,285.29 | 22,071,880.65 | 3,454,944.58 |
| 递延收益 | ||||
| 7,140,736.85 | 1,071,110.53 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 股份支付 | ||||
| 30,572,795.77 | 4,585,919.37 | |||
| 合计 | 10,250,721.73 | 1,662,285.29 | 59,785,413.27 | 9,111,974.48 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 资产评估增值 | 9,477,481.33 | 1,580,539.82 | 13,601,471.97 | 1,957,122.13 |
| 合计 | 9,477,481.33 | 1,580,539.82 | 13,601,471.97 | 1,957,122.13 |
(3)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 |
| 262,663,262.08 | 131,501,057.82 | |
| 可抵扣亏损 |
| 461,882,790.05 | 190,657,724.30 | |
| 合计 |
| 724,546,052.13 | 322,158,782.12 |
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2020 |
年
| 2021 |
年
| 10,273,426.98 | 1,263,863.28 | |
| 2022 |
年
| 47,026,786.31 | 16,326,925.09 | |
| 2023 |
年
| 172,026,662.05 | 173,066,935.93 | |
| 2024 |
年
| 232,555,914.71 | ||
| 合计 |
| 461,882,790.05 | 190,657,724.30 |
19.其他非流动资产
2019
| 项目 | 年 |
| 日 |
2018
| 月 |
| 日 | ||
| 账面金额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
| 账面金额 | 减值准备 | 账面价值 |
买断版权*145,131,421.76
42,339,622.60
2,791,799.16 92,869,554.52 92,869,554.52应收股权回购款
110,325,920.00 110,325,920.00预付过桥投资款
| *2 |
20,000,000.00 20,000,000.00资产购置款398,773.57 398,773.57
155,856,115.33 42,339,622.60 113,516,492.73 112,869,554.52
112,869,554.52*1本期对买断版权计提减值准备42,339,622.60元，主要系因晨之科现有业务终止，本年受游戏行业调控政策影响，晨之科游戏项目开发及推广处于停滞状态，管理层判断
相应游戏买断版权减值风险较高，本集团根据《企业会计准则第8号-资产减值》及卓信大华出具的卓信大华估报字(2020)第8518号评估报告，对买断版权计提的减值准备。
*2 本公司于2018年12月21日与Joinger limited 签定股份回购协议，约定Joinger limited回购本公司持有其49.99%的股份，回购价款3,160万美元，约定三年内完成股份回购款支付，期末余额为尚未收回的股权回购款。
20.短期借款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证借款 |
| 31,380,000.00 | 100,000,000.00 | |
| 合计 | 31,380,000.00 | 100,000,000.00 |
21.交易性金融负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 |
| 22,055,864.54 | ||
| 合计 | 22,055,864.54 |
注：系对晨之科原大股东应付的收购股权款项，本年度因晨之科仍未完成业绩承诺，按业绩承诺约定剩余22,055,864.54元计入公允价值变动损益。
22.应付账款
(1)应付账款性质分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款 |
| 132,917,029.97 | 116,256,048.30 | |
| 其中： |
1年以上
| 21,176,674.36 | 18,505,564.16 |
应付账款余额主要是应付作者的分成版税及应付推广商的服务费等。
年末账龄超过1年的应付账款主要为尚未结算的版税及应付推广商的服务费。
(2)账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位 |
未结算
| 4,716,981.00 | |
| 单位 |
未结算
| 1,495,621.31 | |
| 单位 |
未结算
| 2,026,537.91 | |
| 单位 |
未结算
| 1,049,400.47 | |
| 单位 |
未结算
| 413,301.89 | |
| 合计 |
| 9,701,842.58 |
23.预收款项
(1)预收款项性质分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收款项 |
| 57,749,282.46 | 32,384,940.02 | |
| 其中： |
1年以上
| 11,129,552.97 | 14,622,953.07 |
注：本期末预收款项主要系预收新浪阅读股权回购款2,875万元（详见附注六、9）以及预收自有阅读网站的充值款和预收其他客户款项。
(2)账龄超过一年的重要预收款项
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位 |
未结算
| 500,000.00 | |
| 单位 |
未结算
| 7,000,000.00 | |
| 单位 |
未结算
| 700,000.00 | |
| 单位 |
未结算
| 1,930,000.00 | |
| 单位 |
未结算
| 630,000.00 | ||
| 合计 | 10,760,000.00 |
24.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 |
| 34,196,971.90 | 214,076,449.17 | 207,608,749.36 | 40,664,671.71 | |
| 离职后福利 |
-设定提存计划
| 1,664,556.05 | 20,548,470.46 | 21,242,681.41 | 970,345.10 | |
| 辞退福利 |
| 14,635,713.19 | 8,527,397.57 | 6,108,315.62 | ||
| 合计 | 35,861,527.95 | 249,260,632.82 | 237,378,828.34 | 47,743,332.43 |
(2)短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 |
| 16,556,548.50 | 175,342,278.25 | 171,821,640.68 | 20,077,186.07 | |
| 职工福利费 |
| 4,222,216.70 | 4,222,216.70 | |||
| 社会保险费 |
| 943,462.81 | 14,109,486.47 | 14,362,776.60 | 690,172.68 | |
| 其中：医疗保险费 |
| 842,243.93 | 12,795,476.33 | 13,018,310.27 | 619,409.99 | |
| 工伤保险费 |
| 29,210.46 | 343,431.10 | 354,103.51 | 18,538.05 | |
| 生育保险费 |
| 72,008.42 | 970,579.04 | 990,362.82 | 52,224.64 | |
| 住房公积金 |
| 135,394.27 | 12,552,351.42 | 12,661,881.00 | 25,864.69 | |
| 工会经费和职工教育经费 |
| 16,450,105.81 | 6,292,570.14 | 2,982,688.19 | 19,759,987.76 | |
| 其他 |
| 111,460.51 | 1,557,546.19 | 1,557,546.19 | 111,460.51 | |
| 合计 | 34,196,971.90 | 214,076,449.17 | 207,608,749.36 | 40,664,671.71 |
(3)设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 |
| 1,594,210.97 | 19,748,457.08 | 20,425,763.67 | 916,904.38 | |
| 失业保险费 |
| 70,345.08 | 800,013.38 | 816,917.74 | 53,440.72 | |
| 合计 | 1,664,556.05 | 20,548,470.46 | 21,242,681.41 | 970,345.10 |
25.应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 |
| 5,886,144.41 | 5,616,927.50 | |
| 城市维护建设税 |
| 507,136.88 | 225,221.42 | |
| 企业所得税 |
| 1,284,469.31 | 2,767,697.84 | |
| 个人所得税 |
| 5,372,425.49 | 5,803,358.03 | |
| 土地使用税 |
| 527.77 | 527.77 | |
| 房产税 |
| 62,698.90 | 459,278.78 | |
| 教育附加费 |
| 344,761.89 | 149,968.93 | |
| 地方教育附加费 |
| 240,370.60 | 105,342.00 | |
| 印花税 |
| 267,385.42 | 386,104.06 | |
| 其他税费 |
| 1,767.21 | 1,398,585.92 | |
| 合计 | 13,967,687.88 | 16,913,012.25 |
26.其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 |
| 29,084.42 | 113,566.95 | |
| 应付股利 |
| 108,653.01 | 108,653.01 | |
| 其他应付款 |
| 32,771,201.65 | 51,623,752.43 | |
| 合计 | 32,908,939.08 | 51,845,972.39 |
26.1应付利息
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 短期借款 |
到期应付利息
| 29,084.42 | 113,566.95 | |
| 合计 | 29,084.42 | 113,566.95 |
26.2应付股利
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付股利 |
| 108,653.01 | 108,653.01 | |
| 合计 | 108,653.01 | 108,653.01 |
26.3其他应付款
(1)其他应付款按性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证金 |
| 1,065,712.30 | 157,497.67 | |
| 往来款 |
| 3,636,289.35 | 51,466,254.76 | |
| 代缴个税款 |
| 28,069,200.00 | ||
| 合计 | 32,771,201.65 | 51,623,752.43 |
(2)账龄超过1年的重要其他应付款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位 |
未结算
| 18,159,694.35 | |
| 单位 |
未结算
| 750,000.00 | ||
| 合计 | 18,909,694.35 |
27.预计负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
未决诉讼7,352,700.00游戏业务纠纷
7,352,700.00
| 合计 |
注：详见十三、或有事项。
28.递延收益
(1)递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 递延服务收入 |
| 20,843,556.77 | 60,702,604.02 | 34,904,054.88 | 46,642,105.91 | |
| 政府补助 |
| 16,329,979.77 | 4,111,468.80 | 12,218,510.97 | ||
| 合计 | 37,173,536.54 | 60,702,604.02 | 39,015,523.68 | 58,860,616.88 |
(2)政府补助项目
| 政府补助项目 | 期初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关 |
/
| 与收益相关 | ||
| 基于手机微出版技术的原创聚合 |
暨富
| 媒体发布平台项目 | 1,599,999.89 | 800,000.04 | 799,999.85 | 与资产相关 | ||
| 落地补贴 |
| 6,901,408.46 | 197,183.04 | 6,704,225.42 | 与资产相关 | |||
| 北京市科学技术委员会原创网络文学作品 |
IP
| 价值综合评估服务平台研发与应用项目 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与收益相关 |
| 政府补助项目 | 期初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关 |
/
| 与收益相关 | ||
| 购房补贴 |
| 4,828,571.42 | 114,285.72 | 4,714,285.70 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 16,329,979.77 | 4,111,468.80 | 12,218,510.97 |
29.股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（ |
+
-
| ） | 年末余额 | ||||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 771,998,250.00 | ||||||
-
-
| 44,702,940.00 | 44,702,940.00 | 727,295,310.00 |
本期股份变动详见十五、其他重要事项2、（3）。
30.资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价（注 |
1）
| 2,554,598,447.35 | 171,692,061.00 | 2,382,906,386.35 | ||
| 其他资本公积（注 |
2）
| 90,872,257.36 | 4,102,994.36 | 4,252,500.00 | 90,722,751.72 | |
| 其中：股份支付 |
| 81,937,970.72 | 81,937,970.72 | |||
| 合计 | 2,645,470,704.71 | 4,102,994.36 | 175,944,561.00 | 2,473,629,138.07 |
注1：股本溢价减少系2018年晨之科业绩补偿股份回购本年完成注销所致。注2：其他资本公积增加系确认北京中文万维科技有限公司MBO股份支付导致的其他权益变动4,102,994.36元，减少系因新浪阅读回购部分股东股权导致的本公司相关权益变动4,252,500.00元。
31.其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本年发生额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
-
| 20,183,543.01 | 55,336,744.86 | 35,153,201.85 | 20,183,543.01 | |||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 |
-
| 20,183,543.01 | 55,336,744.86 | 35,153,201.85 | 20,183,543.01 | |||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 |
-
| 137,476.17 | 125,170.89 | 125,170.89 |
-
| 12,305.28 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 |
| 外币财务报表折算差额 |
-
| 137,476.17 | 125,170.89 | 125,170.89 |
-
| 12,305.28 | ||
| 其他综合收益合计 |
-
| 20,321,019.18 | 55,461,915.75 |
| 35,153,201.85 |
| 20,308,713.90 |
-
32.盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 |
| 30,930,203.91 | 30,930,203.91 | |||
| 任意盈余公积 |
| 合计 | 30,930,203.91 | 30,930,203.91 |
33.未分配利润
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 上年年末余额 |
-
| 1,248,482,428.43 | 270,836,329.97 | |
| 加：年初未分配利润调整数 |
| 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 |
| 会计政策变更 |
| 重要前期差错更正 |
| 同一控制合并范围变更 |
| 本年年初余额 |
-
| 1,248,482,428.43 | 270,836,329.97 | |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 |
-
-
| 603,290,627.06 | 1,508,461,329.35 | |
| 减：提取法定盈余公积 |
| 提取任意盈余公积 |
| 提取一般风险准备 |
| 应付普通股股利 |
-
| 625,841.16 | 10,857,429.05 | |
| 转作股本的普通股股利 |
| 其他综合收益转入 |
| 35,153,201.85 | ||
| 本年年末余额 |
-
-
| 1,815,994,012.48 | 1,248,482,428.43 |
34.营业收入、营业成本
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 701,468,350.47 | 391,936,918.72 | 883,771,694.24 | 532,279,842.81 |
| 其中：文化收入 | ||||
| 645,997,422.12 | 368,385,675.38 | 797,360,392.32 | 501,356,098.11 | |
| 教育收入 |
| 55,470,928.35 | 23,551,243.34 | 86,411,301.92 | 30,923,744.70 | |
| 其他业务 | 3,908,673.26 | 2,273,846.23 | 1,718,254.11 | 1,105,209.19 |
| 合计 | 705,377,023.73 | 394,210,764.95 | 885,489,948.35 | 533,385,052.00 |
35.税金及附加
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 土地使用税 |
| 2,111.08 | ||
| 房产税 |
| 977,792.19 | ||
| 印花税 |
| 520,930.56 | 690,549.67 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 城市维护建设税 |
| 792,062.55 | 1,205,684.60 | |
| 教育费附加 |
| 342,959.46 | 624,487.79 | |
| 地方教育费附加 |
| 222,041.50 | ||
| 车船使用税 |
| 2,220.00 | ||
| 其他 |
| 9,260.76 | 5,849,710.47 | |
| 合计 | 2,869,378.10 | 8,370,432.53 |
36.销售费用
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 广告费 |
| 255,590,453.07 | 186,139,878.66 | |
| 职工薪酬 |
| 87,658,773.17 | 91,663,950.73 | |
| 差旅及交通费 |
| 6,006,066.72 | 6,891,726.86 | |
| 外包服务费 |
| 12,235,887.23 | 5,869,986.81 | |
| 业务招待费 |
| 4,751,419.80 | 5,669,704.32 | |
| 办公费 |
| 3,781,336.05 | 4,717,745.02 | |
| 劳务费 |
| 5,339,568.44 | 1,849,383.54 | |
| 折旧及摊销 |
| 3,000,780.76 | 1,407,436.21 | |
| 会务费 |
| 2,766,215.97 | 1,244,846.57 | |
| 其他 |
2,543,628.
| 95 | 7,112,808.25 | |
| 合计 | 383,674,130.16 | 312,567,466.97 |
37.管理费用
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 职工薪酬 |
62,228,329.
| 01 | 55,840,064.25 | |
| 房租物业费 |
| 15,642,815.40 | 22,720,130.03 | |
| 中介机构费 |
11,078,429.7
| 8 | 12,059,751.44 | |
| 股份支付 |
| 9,040,577.66 | ||
| 无形资产摊销 |
| 6,702,378.27 | 6,316,674.07 | |
| 折旧 |
| 3,397,295.42 | 4,668,813.43 | |
| 差旅及交通费 |
| 3,919,821.04 | 3,928,400.80 | |
| 办公费 |
| 3,860,972.24 | 3,872,722.43 | |
| 业务招待费 |
| 7,661,688.05 | 3,699,107.58 | |
| 劳务费 |
| 759,903.23 | 1,486,384.54 | |
| 水电费 |
| 406,596.79 | 510,294.06 | |
| 董事会费 |
313,
| 711.08 | 459,766.00 | |
| 邮电通讯费 |
| 533,516.56 | 398,317.32 | |
| 会务费 |
| 1,088,209.77 | 378,299.07 | |
| 税金 |
| 281,967.50 | 291,896.39 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 其他 |
12,998,173.
| 13 | 3,680,070.97 | |
| 合计 | 130,873,807.27 | 129,351,270.04 |
38.研发费用
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 职工薪酬 |
51,696,253.
| 99 | 70,332,074.43 | |
| 折旧及摊销 |
| 2,513,377.71 | 4,711,613.04 | |
| 外包服务费 |
9,596,632.
| 07 | 3,811,667.58 | |
| 办公费 |
| 2,261,036.26 | 2,533,924.81 | |
| 劳务费 |
| 867,209.26 | 1,866,459.49 | |
| 会务费 |
| 34,088.00 | 1,580,668.07 | |
| 差旅及交通费 |
| 1,117,850.35 | 1,270,256.82 | |
| 房租物业费 |
| 9,894.74 | 1,001,470.34 | |
| 邮电通讯费 |
| 610,981.91 | 474,291.26 | |
| 水电费 |
| 173,323.46 | 156,599.85 | |
| 咨询服务费 |
| ,872.67 | 101,958.53 | |
| 其他 |
| 128,133.92 | 184,111.11 | |
| 合计 | 69,216,654.34 | 88,025,095.33 |
39.财务费用
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 利息支出 |
| 1,233,588.90 | 3,320,554.38 | |
| 减：利息收入 |
| 7,915,547.17 | 15,192,046.15 | |
| 加：汇兑损失 |
-
-
| 3,347,098.37 | 304,521.30 | |
| 其他支出 |
| 198,686.62 | 244,634.45 | |
| 合计 |
-
-
| 9,830,370.02 | 11,931,378.62 |
40.其他收益
| 其他收益 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 政府补助 |
| 13,870,788.83 | 10,339,469.35 | 13,870,788.83 | |
| 其他 |
| 1,136,312.37 | 591,573.65 | 1,136,312.37 | |
| 合计 | 15,007,101.20 | 10,931,043.00 | 15,007,101.20 |
其中政府补助明细
| 补助项目 | 本年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/与收益相关 |
| 基于手机微出版技术的原创聚合暨富媒体发布平台项目 |
东发改（2015）313号《关于下达2015年市政府投资计划的通知》
| 800,000.04 | 与资产相关 | ||
| 落地补贴 |
《企业引进协议书》
| 197,183.04 | 与资产相关 |
| 补助项目 | 本年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/与收益相关 |
| 北京市科学技术委员会原创网络文学作品IP |
价值综合评估服务
| 平台研发与应用项目 | 3,000,000.00 |
《北京市科学技术委员会关于下达“原创网络文学作品IP价值综合评估服务平台研发与应用”经费的通
知》
| 与收益相关 | ||
| 2019 |
年东城区科技计
| 划项目经费 | 350,000.00 |
北京市东城区科技计划项目任务书
| 与收益相关 | ||
| 国家知识产权局专利局北京代办处的专利资助金 |
2019年北京市专利资助金第四批资
助名单公示
| 2,500.00 | 与收益相关 | ||
| 数字出版精品遴选推荐计划 |
2019年度入围
| 项目资助 | 132,075.47 |
数字出版精品遴选推荐计划
年度入围项目资助资助通知单（慧读
| K12 |
阅读平台）
| 与收益相关 | ||
| 北京市东城区产业发展政策支持资金 |
| 5,690,000.00 | 北京市东城区人民政府关于研究给与中文在线数字出版集团股份有限公司一事一议政策扶持等工作的会议纪要 | 与收益相关 | |
| 收北京市文化发展中心 |
-北京宣传文化引导
ZWYW3150-
| ZWYW3155 |
】
| 900,000.00 | 北京宣传文化引导基金一般项目资助 |
协议书
| 与收益相关 | ||
| 购房补贴 |
| 114,285.72 | 武汉经济技术开发区管理委员会《合 |
作协议》、《合作协议》补充协议
| 与资产相关 | ||
| 2018 |
年度拱墅区文化
| 创意产业财政专项资金 | 60,000.00 |
关于兑现2018年度拱墅区文化创意
产业财政专项资金的通知
| 与收益相关 | ||
| 国家知识产权局专利局北京代办处的专利资助金 |
2019年北京市专利资助金第四批资
助名单公示
| 7,500.00 | 与收益相关 | ||
| 邯郸市2018 |
年度市级
-
| “耳畔邯郸”有声悦听内容创作平台项目 |
| 300,000.00 | 邯郸市财政局中共邯郸市委宣传部关于下达市级文化产业发展引导资金的 |
通知邯财教[2018]45号
| 与收益相关 | ||
| 2017 |
年东城区文化创
| 意产业发展专项资金 | 2,032,500.00 |
东城区文化发展促进中心关于下达2017年度东城区文化创意产业发展专项资金支持项目的批复
| 与收益相关 | ||
| 稳岗补贴 |
2017年度稳岗补贴申报通知
| 184,744.56 | 与收益相关 | ||
| 文创产业发展专项资金补贴 |
| 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 13,870,788.83 |
41.投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 |
-
| 2,826,216.57 | 2,429,005.12 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 |
| 3,779,739.69 | 54,275,202.05 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 |
| 4,048,696.45 | ||
| 其他权益工具投资分红收益 |
| 1,064,451.75 | ||
| 持有其他非流动金融资产产生的收益 |
| 4,142,441.68 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 |
| 47,814,313.78 | ||
| 理财产品利息收入 |
| 1,957,128.80 | ||
| 取得控制权后，原股权按公允价值重新计量产生的利得 |
| 85,816,814.13 | ||
| 合计 | 8,117,545.35 | 194,384,031.53 |
42.公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 |
| 216,395,000.00 | ||
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 |
| 22,055,864.54 | 44,107,000.00 | |
| 合计 | 22,055,864.54 | 260,502,000.00 |
注：系对晨之科原大股东应付的收购股权款项，由于本年度未完成业绩承诺，按业绩承诺约定将本年应付的22,055,864.54元计入公允价值变动损益。
43.信用减值损失
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 应收票据坏账损失 |
| 应收账款坏账损失 |
-
| 39,311,623.11 | ||
| 其他应收款坏账损失 |
-
| 6,210,461.45 | ||
| 债权投资减值损失 |
| 其他债权投资减值损失 |
| 长期应收款坏账损失 |
| 合同资产减值损失 |
| 其他非流动金融资产减值损失 |
-
| 1,209,650.00 | ||
| 合计 |
-
| 46,731,734.56 |
44.资产减值损失
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 坏账损失 |
| 45,606,563.89 | ||
| 预付账款减值损失 |
-
| 136,724,046.82 | 17,602,956.64 | |
| 存货跌价损失 |
-
| 8,872,051.58 | ||
| 可供出售金融资产减值损失 |
| 49,727,018.21 | ||
| 长期股权投资减值损失 |
-
| 69,700,248.14 | 208,015,379.58 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 无形资产减值损失 |
-
| 8,487,714.93 | 188,598,560.24 | |
| 商誉减值损失 |
-
| 18,441,028.48 | 1,254,214,586.11 | |
| 其他非流动资产 |
及长期待摊费用等减值-
| 71,298,372.50 | ||
| 理财产品减值损失 |
| 50,000,000.00 | ||
| 合计 |
-
| 313,523,462.45 | 1,813,765,064.67 |
45.资产处置收益
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 |
-
-
| 409,121.06 | 80,707.34 |
-
| 409,121.06 | ||
| 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 |
-
-
| 409,121.06 | 80,707.34 |
-
| 409,121.06 | ||
| 其中 |
:固定资产处置收益-
-
| 409,121.06 | 80,707.34 |
-
| 409,121.06 | ||
| 无形资产处置收益 |
| 合计 |
-
-
| 409,121.06 | 80,707.34 |
-
46.营业外收入
409,121.06
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 其他 |
| 4,922,680.84 | 9,315,658.06 | 4,922,680.84 | |
| 合计 | 4,922,680.84 | 9,315,658.06 | 4,922,680.84 |
注：其他主要系本期收回影视投资款的违约金利息及滞纳金。
47.营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 滞纳金 |
| 805,319.05 | 805,319.05 | ||
| 对外捐赠 |
| 3,000.00 | 1,283,800.00 | 3,000.00 | |
| 其他 |
| 9,269,085.42 | 667,027.09 | 9,269,085.42 | |
| 合计 | 10,077,404.47 | 1,950,827.09 | 10,077,404.47 |
注：其他主要为诉讼和解赔偿支出以及计提预计负债，另见十三、或有事项。
48.所得税费用
(1)所得税费用
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 当期所得税费用 |
| 5,684,922.12 | 5,096,638.39 | |
| 递延所得税费用 |
-
| 7,073,106.89 | 15,108,581.95 | |
| 合计 | 12,758,029.01 |
-
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年金额 |
| 本年利润总额 |
-
| 586,275,871.68 | |
| 按法定 |
/适用税率计算的所得税费用 -
| 87,941,380.75 | |
| 子公司适用不同税率的影响 |
-
| 639,190.31 | |
| 调整以前期间所得税的影响 |
| 2,152,132.43 | |
| 非应税收入的影响 |
-
| 77,134.19 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 |
| 9,438,492.89 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 |
| 93,388,180.59 | |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 |
| 420,753.31 | |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“ |
-”填列） -
| 4,055,816.62 | |
| 其他 |
| 71,991.66 | |
| 所得税费用 |
49.现金流量表
(1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1)收到的其他与经营活动有关的现金
12,758,029.01项目
| 项目 | 本年金额 |
| 政府补助 |
| 11,628,360.79 | |
| 保证金及押金 |
| 4,580,892.85 | |
| 利息收入 |
| 8,193,432.10 | |
| 汇算清缴退税款 |
| 15,191,527.80 | |
| 政府补助及营业外收入 |
| 104,560.41 | |
| 其他 |
8,
| 862,907.29 | |
| 合计 | 48,561,681.24 |
2)支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 |
| 广告宣传费 |
| 231,868,778.14 | |
| 往来款 |
| 2,838,154.73 | |
| 外包服务费 |
| 11,992,698.10 | |
| 房租 |
| 10,260,102.88 | |
| 差旅及交通费 |
| 14,825,282.04 | |
| 专业机构服务费 |
| 10,368,583.78 | |
| 备用金 |
| 5,827,196.79 | |
| 办公费 |
| 6,500,427.01 | |
| 业务招待费 |
| 项目 | 本年金额 |
| 保证金及押金 |
| 10,543,072.54 | |
| 劳务费 |
| 2,234,985.82 | |
| 邮电通讯费 |
| 894,575.01 | |
| 会务费 |
| 2,294,882.86 | |
| 水电费 |
| 525,350.64 | |
| 银行手续费 |
| 198,686.62 | |
| 滞纳金 |
| 188,311.59 | |
| 违约金 |
| 10,000.00 | |
| 涉讼冻结资金 |
| 21,407,438.64 | |
| 其他 |
| 18,313,339.82 | |
| 合计 | 359,460,429.90 |
3)收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 |
| 往来款 |
| 10,883,513.23 | |
| 投资保证金 |
| 42,200.00 | |
| 合计 |
4)支付的其他与投资活动有关的现金
10,925,713.23
项目
| 项目 | 本年金额 |
| 装修款 |
| 382,454.59 | |
| 其他 |
| 36,489.91 | |
| 合计 | 418,944.50 |
5)收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 |
| 往来款 |
| 3,202,315.96 | |
| 其他 |
| 78,431.11 | |
| 合计 | 3,280,747.07 |
6)支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 |
| 权益分派个税 |
| 106,278.47 | |
| 往来款 |
| 82,591.45 | |
| 合计 | 188,869.92 |
(2)现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 量： | ||
| 净利润 |
-
-
| 599,033,900.69 | 1,504,929,912.85 | |
| 加：资产减值准备 |
| 313,523,462.45 | 1,813,765,064.67 | |
| 信用减值损失 |
| 46,731,734.56 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 |
| 9,321,068.72 | 8,208,303.29 | |
| 无形资产摊销 |
| 146,921,579.95 | 149,606,392.30 | |
| 长期待摊费用摊销 |
| 72,861,749.81 | 39,703,200.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“- |
”填列）
| 409,121.06 | 80,707.34 | |
| 固定资产报废损失（收益以“- |
”填
| 列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“- |
”填
-
| 列） | 22,055,864.54 |
-
| 260,502,000.00 | ||
| 财务费用（收益以“ |
-”填列）
| 1,233,588.90 | 3,320,554.38 | |
| 投资损失（收益以“ |
-”填列） -
-
| 8,117,545.35 | 194,384,031.53 | |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） |
| 7,449,689.19 | 9,674,240.79 | |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） |
-
-
| 376,582.31 | 1,267,621.15 | |
| 存货的减少（增加以“ |
-”填列） -
-
| 2,748,732.95 | 7,400,328.73 | |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） |
-
-
| 13,367,676.68 | 431,906,982.51 | |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） |
| 81,466,904.41 | 277,602,467.99 | |
| 其他 |
| 9,040,577.66 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 |
-
| 34,218,596.53 | 89,389,368.35 | |
| 2.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 |
| 589,195,441.90 | 479,649,540.85 | |
| 减：现金的年初余额 |
| 479,649,540.85 | 723,086,858.06 | |
| 加：现金等价物的年末余额 |
| 减：现金等价物的年初余额 |
| 现金及现金等价物净增加额 |
-
| 109,545,901.05 | 243,437,317.21 |
(3)现金和现金等价物
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 现金 |
| 589,195,441.90 | 479,649,540.85 | |
| 其中：库存现金 |
| 172,718.96 | 163,079.35 | |
| 可随时支付的银行存款 |
| 587,865,624.25 | 479,486,461.50 | |
| 可随时支付的其他货币资金 |
| 1,157,098.69 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 可用于支付的存入中央银行的存款 |
| 现金等价物 |
| 其中：三个月到期的债券投资 |
| 年末现金和现金等价物余额 |
| 589,195,441.90 | 479,649,540.85 | |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限的现金和现金等价物 |
1. 非同一控制下企业合并
本集团本期未发生非同一控制下企业合并事项。
2. 处置子公司
本集团本期未发生处置子公司事项。
3. 其他原因的合并范围变动
（1）新设上海晨昫
2019年5月，本公司之子公司晨之科决定成立上海晨昫，晨之科持有上海晨昫
100.00%的股权。
截至2019年12月31日，晨之科资本金尚未出资到位。
（2）注销霍尔果斯乐氪信息技术有限公司
经霍尔果斯市市场监督管理局核准，晨之科之子公司霍尔果斯乐氪信息技术有限公司于2019年5月10日准予注销。
（3）注销上海岚魔科技公司
经上海市奉贤区市场监督管理局核准，晨之科之子公司上海岚魔科技公司于2019年12月18日准予注销。
（4）注销晨之科（成都）信息技术有限公司
经成都高新区市场监督管理局核准，晨之科之子公司晨之科（成都）信息技术有限公司于2020年1月3日准予注销。
（5）新设反盗版联盟
2019年11月12日，本公司之子公司香港公司成立反盗版联盟，香港公司持有反盗版联盟100.00%的股权。
截至2019年12月31日，香港公司资本金尚未出资到位。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
北京中文在线文化传媒有限公司
北京市 北京市 数字出版
100.00
投资新设北京中文在线教育科技发展有限公司
北京市 北京市 数字出版
95.00 5.00
同一控制
下合并上海中文在线文化发展有限公司
上海市 上海市 数字出版
100.00
投资新设湖北中文在线数字出版有限公司
武汉市 武汉市 数字出版
100.00
投资新设武汉慧读教育科技发展有限公司
武汉市 武汉市 数字出版
65.00
投资新设广州市四月天信息科技有限公司
广州市 广州市 数字出版
100.00
收购杭州四月天网络科技有限公司
杭州市 杭州市 网络技术
100.00
投资新设杭州中文在线信息科技有限公司
杭州市 杭州市
信息技术
及服务
100.00
投资新设中文在线集团有限公司 香港 香港 投资 100.00
投资新设Crazy Maple Studio, Inc 美国 美国 数字出版
51.00
投资新设中文在线（天津）文化发展有限公司
天津市 天津市
信息技术
及服务
100.00
投资新设北京鸿达以太科技有限公司 北京市 北京市 文化 100.00
非同一控
制下合并
北京汤圆和它的小伙伴们网络科技有限公司
北京市 北京市
移动互联
网
13.50 76.51
投资新设霍尔果斯中文光之影文化科技有限公司
霍尔果
斯市
霍尔果
斯市
影视
100.00 投资新设
邯郸中文在线文化发展有限公司
邯郸市 邯郸市 文化
100.00
投资新设浙江东阳光之影文化传媒有限公司
金华市金华市 影视 100.00 投资新设
天津中文光之影文化传媒有限公司
天津市 天津市 影视
100.00 投资新设
上海光之影兄弟文化科技发展有限公司
上海市 上海市 影视
100.00 投资新设
广州市迈步信息科技有限公司
广州市 广州市
信息技术
及服务
100.00
非同一控制合并上海晨之科信息技术有限公司
上海市 上海市 互联网
100.00
非同一控
制合并上海乐纷数码科技有限公司 上海市 上海市 研发
100.00 投资新设
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
晨之科亚洲控股有限公司 香港 香港 投资
100.00 投资新设
上海乐芝信息技术有限公司 上海市 上海市 研发
100.00 投资新设
MORNINGTEC JAPAN LIMITED 日本 日本 游戏发行
100.00
收购多彩互娱有限公司 香港 香港 游戏发行
60.00 投资新设
上海晨昫信息技术有限公司 上海市 上海市
研发
100.00
设立中文在线反盗版联盟有限公司
香港 香港
100.00
设立
2. 在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
中经文睿河北数字出版有限公司 唐山 唐山 数字出版
49.00
权益法
北京中文万维科技有限公司 北京市 北京市 技术服务
34.41
权益法WUXIAWORLD LIMITED香港 香港
游戏
30.00
权益法全美在线（北京）教育科技股份有限公司 北京市 北京市技术服务
8.00
权益法
北京中文在线有韵文化发展有限公司 北京市 北京市文化服务
30.00
权益法
注1：以下中经文睿河北数字出版有限公司简称“中经文睿”，北京中文万维科技有限公司简称“中文万维”，全美在线（北京）教育科技股份
有限公司简称“全美在线”，北京中文在线有韵文化发展有限公司简称“有韵文化”。
（2）重要的联营企业的主要财务信息
| 中经文睿 | 中文万维 | ||
| 年末余额/ 本年发生额 | 上年末余额/ 上年发生额 | ||
| 年末余额/ 本年发生额 | 上年末余额/ 上年发生额 |
流动资产：
3,277,636.94 3,646,493.29 85,379,160.63 99,544,909.72其中：现金和现金等价物3,202,516.90 3,604,492.70 4,626,045.48 53,509,929.35
非流动资产3,138.55 4,425.67 2,103,597.78 31,926,324.62
资产合计3,280,775.49 3,650,918.96 87,482,758.41 131,471,234.34
流动负债：
28,944.74 57,883.09 21,407,540.41 34,566,376.44
非流动负债
负债合计28,944.74 57,883.09 21,407,540.41 34,566,376.44少数股东权益
归属于母公司股东权益3,251,830.75 3,593,035.87 66,075,218.00 92,270,411.46按持股比例计算的净资产份额1,593,397.07 1,760,587.58 22,736,482.51 31,750,248.58调整事项2,489,302.84
2,489,417.09
5,100,335.75
66,950,617.94
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他2,489,302.84
2,489,417.09
5,100,335.75
66,950,617.94
对联营企业权益投资的账面价值
4,082,699.91 4,250,004.67 27,836,818.26 98,700,866.52存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入350,756.60 198,952,840.89 194,286,388.21财务费用
547.70 -989.93 -2,076,240.87 -391,074.65所得税费用4,001.82 2,121,479.58净利润-341,438.29 -1,247,166.01 -22,586,226.30 23,443,387.63终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-341,438.29 -1,247,166.01 -22,586,226.30 23,443,387.63本年度收到的来自联营企业的股利
（续上表）
| 项目 | WUXIAWORLD LIMITED | 全美在线 | 有韵文化 | |
| 年末余额/本年发生额 | 上年末余额/上年发生额 | |||
| 年末余额/本年发生额 | 上年末余额/上年发生额 |
| 年末余额/本年发生额 | 上年末余额/上年发生额 |
流动资产：
33,210,743.34 22,034,900.70 465,994,801.85 323,714,962.92 5,407,403.56
其中：现金和现金等价物4,610,078.00 14,418,231.15 299,462,058.09 188,417,619.61 196,668.56
非流动资产4,185,720.00 39,143,498.74 47,164,404.02 36,000.00
资产合计37,396,463.34 22,034,900.70 505,138,300.59 370,879,366.94 5,443,403.56
流动负债：
4,790,680.58 2,437,245.86 163,126,383.18 141,160,691.84 147,794.47
非流动负债3,307,135.67 6,513,813.77
负债合计4,790,680.58 2,437,245.86 166,433,518.85 147,674,505.61 147,794.47
少数股东权益-37,145.20 -22,721.16
归属于母公司股东权益32,605,782.76 19,597,654.84 338,741,926.94 223,227,582.49 5,295,609.09
按持股比例计算的净资产份额9,781,734.83 5,879,296.45 27,141,650.94 17,858,206.60 1,588,682.73
调整事项13,155,733.25
15,678,164.52
57,773,746.53
57,774,470.92
4,340,000.00
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他13,155,733.25
15,678,164.52
57,773,746.53
57,774,470.92
4,340,000.00
对联营企业权益投资的账面价值
22,937,468.08 21,557,460.97 84,915,397.47 75,632,677.52 5,928,682.73
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入36,633,339.60 23,017,435.91 737,309,285.54 603,800,469.28 1,359,223.32
财务费用125,315.59 28,833.89 -865,540.25 -89,314.56 -6,383.09
所得税费用20,159,427.54 17,391,395.58
净利润11,678,923.71 6,681,174.35 115,453,720.41 95,583,387.30 -1,904,390.91终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额11,678,923.71 6,681,174.35 115,453,720.41 95,583,387.30 -1,904,390.91本年度收到的来自联营企业的股利
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项、可供出售金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元和日元等有关，其它主要业务活动以人民币计价结算。于2019年12月31日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
货币资金-美元16,612,838.05
5,468,097.91
货币资金-港币3,642.22
货币资金-日元34,987,600.00
108,964,612.00
应收账款-美元4,815,416.47
3,912,879.74
应收账款-日元5,599,399.00
29,578,994.00
其他应收款-美元237,496.86
15,674,592.50其他应收款-日元4,600.00
4,797,480.00
预付账款-美元16,343.38
493,657.98
预付账款-日元127,728.00
4,797,176.25
应付账款-美元9,136,652.66
5,956,808.99
应付账款-日元16,946,973.09
预收账款-美元171,640.16
236,500.00
预收账款-日元50,000,000.00
其他应付款-美元
41,161.27
其他应付款-日元2,594,453.00
其他非流动资产15,814,615.41
注：其他非流动资产外币余额为应收Joinger limited股权回购款。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为31,380,000.00元。
（2）信用风险
于2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团应收JOINGER股权回购款也有可能存在部分信用风险。应收账款前五名金额合计：103,864,452.76元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、 公允价值的披露
1、 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
（一）交易性金融资产
1. 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2. 指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
15,000,000.00 15,000,000.00
（四）其他非流动金融资产
4,210,081.72 4,210,081.72
（五）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的
土地使用权
（六）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
| 持续以公允价值计量的资产 |
19, 210,081.72 19, 210,081.72
（七）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
其他
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
| 持续以公允价值计量的负债总 |
| 二、非持续的公允价值计量 | — | — |
— —
（一）持有待售资产
| 非持续以公允价值计量的资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债 |
2、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息因被投资单位星偶时代(天津)动漫科技有限公司、天津量子时代网络科技有限公司的经营环境、经营状况和财务状况未发生重大变化，以及影视剧拍摄项目相关投资在本年度未发生重大变化，本集团以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。因被投资单位上海巡音网络科技有限公司、珠海远洋互动科技有限公司相关游戏行业发生重大变化本年整体经营情况不佳，资产可收回性较低，已对上述两家投资计提减值，本集团以该投资的账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、 关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．最终控制方本集团实际控制人为自然人童之磊先生，所持股份及变化情况如下：
| 实际控制人 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
童之磊 111,379,416.00 111,379,416.00 14.43 15.65
2．子公司
子公司情况详见本附注八、1所述。
3．联营企业
联营企业情况详见本附注八、2所述。
（二）关联交易
1. 销售商品、提供劳务等关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
北京新浪阅读信息技术有限公司 技术运营服务2,358,490.56
1,248,119.59
北京中文万维科技有限公司 网站授权阅读1,556,603.76
117,924.53
WUXIAWORLD LIMITED 网站授权阅读497,053.81
北京中文在线有韵文化发展有限公司
云屏借阅机（高校）
32,968.77
| 合计 |
4,445,116.90
1,366,044.12
2.采购商品、接受劳务等关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
北京中文万维科技有限公司 渠道成本
| 132,765.60 | |||
| 合计 | 132,765.60 |
3.关键管理人员薪酬（单位：万元）
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
薪酬合计
702.25
928.59
1. 应收、应付款项目
| 项目名称 | 关联方 |
| 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
应收账款
北京新浪阅读信息技术有限公司
500,000.00 10,000.00
应收账款
北京中文万维科技有限公司
412,500.00 8,250.00其他应收款
北京中文万维科技有限公司
5,423.66
应付账款
北京中文万维科技有限公司
2,302,989.98
其他应付款
北京中文万维科技有限公司
300,000.00预收账款
北京新浪阅读信息技术有限公司
28,750,000.00
应收股利
| WUXIAWORLD |
LIMITED
2,123,670.00
| 项目名称 | 关联方 |
| 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 合计 | |||||
31,586,170.00
8,250.00
2,808,413.64
10,000.00
本集团本年度无股份支付事项。
十三、 或有事项
1、关于公司某游戏项目诉讼相关预计负债事项
本公司之子公司中文在线天津公司与A公司于2017年7月3日签订《手机游戏授权独家代理与运营协议》，约定该项目游戏授权金3,500万元，授权协议签订后，公司已支付第一笔授权金3,000万元；中文在线天津公司与A公司、B公司于2018年8月30日签订了《游戏补充授权合作协议》，约定游戏预付分成款共计2,000万元，该笔费用分两期支付，第一期为800万元，公司已经支付；第二期为1,200万元，公司尚未支付。
2019年4月A公司对中文在线天津公司提起诉讼，请求判令支付授权金500万元及滞纳金41.5万元，金额共计人民币541.5万元；2019年5月B公司对公司提起诉讼，请求判令支付1,200万元预付分成款；前述诉讼导致公司银行存款1,741.5万元已被冻结。中文在线天津公司认为授权游戏出现诸多故障问题，致使大量用户无法正常使用授权游戏，同时也对A公司及B公司提起诉讼，请求判令解除项目相关合同，返还3,000万元授权金及800万元预付分成款并连带赔偿损失1,000万元，公司已冻结对方相应款项。
截至报告日，该案件尚未正式开庭，已由法官组织双方当事人谈话。该未决诉讼涉及法官自由裁量权较大，诉讼赔偿具体赔偿金额难以判断，案件判决结果存在较大不确定性。基于谨慎性原则，公司对该未决诉讼按案件损失可能影响金额的50%计提预计负债600万元。
2、有关C公司诉讼事项
2020年2月7日，晨之科收到上海市知产法院出具的应诉通知书，C公司诉求为：
“依据双方公司于2016年5月签订的合同编号为ZY-201605170002的《手机游戏联合合作协议》，请求判令晨之科支付保底分成收入人民币1,800,000,00元以及相应的违约金人民币2,705,400.00元，并承担本案全部诉讼费用。”
上述案件由上海市知产法院审理，截止报告日，该案件尚未正式开庭。基于谨慎性原则，根据法律顾问的意见及管理层判断，晨之科已依据合同计提了180万的保底分成，相应违约金部分已按照50%比例计提了1,352,700.00元预计负债。
十四、 资产负债表日后事项
截止本报告日，本集团无重大资产负债表日后事项需要披露。
十五、 其他重要事项
1、晨之科终止经营业务相关情况
本公司于2020年2月2日披露了《关于拟终止经营子公司上海晨之科信息技术有限公司现有业务的风险提示性公告》（公告编号：2020-015）。公告称：“于2020年2月2日本公司第三届董事会第三十六次会议审议通过了《关于拟终止经营子公司上海晨之科信息技术有限公司现有业务的议案》，2018年以来，受行业政策的影响，上海晨之科信息技术有限公司（以下简称“晨之科”）处于亏损状态，经营情况持续恶化。为进一步减少亏损，维护股东的合法权益，公司拟决定终止经营子公司晨之科现有业务，且无计划开展子公司晨之科基于目前资产的新业务。”
2019年度晨之科在终止经营业务前提下的财务信息如下：
| 晨之科 | ||
| 年末余额/2019年12月31日 本年发生额2019年度 | 上年末余额/2018年12月31日 上年发生额2018年度 | |
流动资产
货币资金
| 41,841,719.67 | 54,409,992.70 |
应收账款75,436,166.07
| 87,433,170.84 |
减：应收账款坏账准备
| 48,682,146.04 | 35,046,983.69 |
应收账款净额26,754,020.03
| 52,386,187.15 |
预付账款
| 120,427,769.40 | 135,557,109.46 |
减：预付账款坏账准备114,740,233.73
预付账款净额
| 5,687,535.67 | 135,557,109.46 | |
| 流动资产合计 | 74,875,469.90 | 262,750,657.57 |
非流动资产
无形资产
| 189,459,879.20 | 189,339,494.04 |
减：累计摊销
| 861,318.96 | 730,000.00 |
无形资产净值
| 188,598,560.24 | 188,609,494.04 |
减：无形资产资产减值准备
| 188,598,560.24 | 188,598,560.24 |
无形资产净额
| 10,933.80 |
长期待摊费用
| 10,113,268.61 | 51,879,085.84 |
其他非流动资产
| 4,940,908.05 | 49,309,987.98 |
本公司与业绩承诺方朱明于2017年8月9日签署《中文在线数字出版集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产之业绩承诺补偿协议》（以下简称“业绩补偿协议”）。根据业绩补偿协议的约定，在补偿测算期间届满即本期末时本公司聘请了卓信大华对本公司持有晨之科股权价值进行了评估，卓信大华以估值基准日终止经营业务但不清算等假设条件进行了评估，本公司管理层根据评估结果对晨之科相关资产计提资产减值准备共计19,054.37万元。
2、晨之科业绩补偿情况说明
（1）重大资产重组基本情况
本公司第三届董事会第三次会议、2017 年第三次临时股东大会，审议通过了公司发行股份及支付现金购买朱明等所持有的晨之科80%股权（以下简称“标的资产”）。2018 年 2 月 1 日，本公司取得中国证券监督管理委员会于下发的《关于核准中文在线数字出版集团股份有限公司向朱明等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2018】220号），晨之科于 2018 年 3月 5 日完成工商变更。工商变更完成后，公司持有晨之科100%股权。
| 非流动资产合计 | 16,555,429.25 | 113,430,289.61 |
| 资产总计 | 91,430,899.15 | 376,180,947.18 |
流动负债合计
| 45,620,667.32 | 55,707,146.19 |
负债合计
| 46,973,367.32 | 55,707,146.19 |
归属于母公司所有者权益合计
| 44,457,531.83 | 321,633,829.45 | |
| 所有者权益合计 | 44,457,531.83 | 320,473,800.99 |
| 负债和所有者权益合计 | 91,430,899.15 | 376,180,947.18 |
一、营业收入
| 20,761,217.11 | 125,843,436.33 |
主营业务收入
| 20,761,217.11 | 125,843,436.33 |
二、营业成本
| 43,595,311.17 | 77,069,416.42 |
主营业务成本
| 43,595,311.17 | 77,069,416.42 |
信用减值损失（损失以“－”号填列）
-17,927,334.52
资产减值损失（损失以“－”号填列）
-190,543,732.22
-271,570,621.13
三、营业利润（亏损以“－”
号填列）
-274,141,951.61-300,568,125.10
四、利润总额（亏损总额以
“－”号填列）
-277,280,182.62
-292,884,975.97
| 五、净利润 | -279,432,315.05 | -266,979,335.74 |
归属于母公司所有者的净利润
| -279,201,788.48 | -265,819,307.28 |
（2）业绩承诺
根据公司与朱明签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》及《业绩承诺补偿协议》，朱明作为利润补偿义务，承诺晨之科 2017 年度、2018 年度和 2019年度实现的净利润（扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润）分别不低于1.50 亿元、2.20 亿元和 2.64 亿元，合计不低于 6.34 亿元。
（3）2018年业绩承诺完成及业绩补偿情况
2018年业绩承诺2.2亿元。由于2018年对网络游戏行业版权号的发放限制的影响，2018年晨之科未完成业绩承诺2.2亿元，根据业绩补偿承诺晨之科原大股东需要对本公司进行业绩补偿。按业绩补偿协议的约定，股东优先以股权对价进行补偿（股权价值按发行股份时的15.98每股计算）经晨之科2018年审定净利润扣非后计算，应补偿71,435.30万元，实际补偿股份数为44,702,940股，已于2019年11月21日完成股份回购及注销事项。
（4）2019年经营情况
2019年游戏行业强监管、政策紧缩基调未变，下发游戏版号数量基本维持2018年情况，晨之科受此影响游戏业务仍未有起色，经营情况持续恶化。三年业绩承诺于本期结束，结果晨之科未完成约定的三年业绩承诺。
（5）2019年的业绩补偿情况说明
2019年4月19日朱明持有的本公司所有股份50,509,831股已全部质押给本公司的实际控制人，后因朱明履行2018年业绩承诺补偿的需要，其中的44,702,940股已于2019年11月18日解除质押， 2019年11月21日本公司将44,702,940股完成股份回购注销，并进行了公告。2018年的业绩承诺补偿完成后，朱明还持有本公司的股份5,806,891股。根据业绩补偿协议约定的计算，2019年朱明需向本公司补偿26,976.41万元，首先以朱明持有本公司剩余的股份5,806,891股，按每股15.98元计算补偿9,279.41万元，剩余17,697.00万元需朱明以现金进行补偿。
2019年11月27日因朱明个人债务原因其所持有的本公司5,806,891股份已被杭州市西湖区人民法院冻结，冻结日期为2019年11月27日，解冻日期为2022年11月26日。根据广东华商律师事务所的法律意见书本公司判断股份能否回购并注销存在较大不确定性，故本报告期未确认相关股份补偿部分的相关金融资产和收益。本公司管理层判断现金补偿部分能否收回也存在重大不确定性，故本报告期亦未确认。
根据业绩补偿协议之约定，在补偿测算期届满时，如晨之科标的资产发生减值，则朱明还需对本公司另行进行补偿。在聘请卓信大华对晨之科2019年12月31日100%的股权进行了评估后，本公司根据评估结果并按业绩补偿协议约定计算了标的资产减值额的补偿。本公司管理层判断标的资产减值额的补偿能否收回也存在重大不确定性，故本报告期亦未对标的资产减值部分的补偿进行确认。
3、企业重组计划相关离职补偿事项
本集团对业务和组织架构进行重组，重组后本集团将把绝大部分资源投入到文学业务（即“文学+”）和数字教材业务（即“教育+”），其他的游戏，影视等非核心业务将尽快完成重组，保证本集团能够收缩战线和聚能聚力，实现本集团在实力最强的“文学+”和“教育+”领域持续精耕细作，本次重组计划需要执行的重组工作涉及优化部门，优化人数和优化离职补偿金金额，此次重组计划事项需补偿职工离职补偿金的计算严格按照劳动法和员工劳动合同的规定，经测算，补偿金额预计为6,108,315.62元，截至报告日实际已发放5,096,076.01元。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1)应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | |
| 账面余额 | ||
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例（%） | 金额 |
| 计提比例（%） | |||||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 51,935,957.62 | 100.00 | 4,608,335.60 | 8.87 | 47,327,622.02 |
| 其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款 |
| 43,072,801.51 | 82.93 | 4,608,335.60 | 10.70 | 38,464,465.91 | |
| 按关联方组合计提坏账准备的应收账款 |
| 8,863,156.11 | 17.07 | 8,863,156.11 | |||
| 合计 | 51,935,957.62 | 100.00 | 4,608,335.60 | 8.87 | 47,327,622.02 |
（续上表）
| 类别 | 年初余额 | |
| 账面余额 | ||
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例（%） | 金额 |
| 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 |
| 其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 |
| 类别 | 年初余额 | |
| 账面余额 | ||
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例（%） | 金额 |
| 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 |
| 61,405,783.16 | 100.00 | 3,622,419.33 | 5.90 | 57,783,363.83 | |
| 其中：按账龄组合计提坏账准备的应收账款 |
| 44,280,089.96 | 72.11 | 3,622,419.33 | 8.18 | 40,657,670.63 | |
| 按关联方组合计提坏账准备的应收账款 |
| 17,125,693.20 | 27.89 | 17,125,693.20 | |||
| 合计 | 61,405,783.16 | 100.00 | 3,622,419.33 | 5.90 | 57,783,363.83 |
1) 按单项计提应收账款坏账准备
本公司本年度无按单项计提坏账准备的应收账款。
2)按组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | |
| 账面余额 | ||
| 坏账准备 | 计提比例（ |
%
| ） | ||
| 1 |
年以内
| 37,456,039.70 | 749,120.79 | 2.00 | |
| 1 |
-2年
| 1,950,055.30 | 292,508.30 | 15.00 | |
| 2 |
-3年
| 200,000.00 | 100,000.00 | 50.00 | |
| 3 |
年以上
| 3,466,706.51 | 3,466,706.51 | 100.00 | |
| 合计 | 43,072,801.51 | 4,608,335.60 | 10.70 |
(2)应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1 |
年以内（含1年）
| 45,003,283.28 | |
| 1 |
-2年
| 3,265,967.83 | |
| 2 |
-3年
| 200,000.00 | |
| 3 |
年以上
| 3,466,706.51 | |
| 合计 | 51,935,957.62 |
(3)本年应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |
| 计提 | ||||
| 收回或转回 | 转销或核销 | ||
| 坏账准备 |
| 3,622,419.33 | 1,272,577.21 | 286,660.94 | 4,608,335.60 | ||
| 合计 | 3,622,419.33 | 1,272,577.21 | 286,660.94 | 4,608,335.60 |
本公司本年无坏账准备收回或转回金额重要的应收账款。
(4)本公司本年无实际核销的应收账款。
本公司本年无重要的应收账款核销情况。
(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 单位 |
1年以内
| 10,608,523.37 | 20.43 | 212,170.47 | ||
| 单位 |
1年以内
| 5,105,184.28 | 9.83 | 102,103.69 | ||
| 单位 |
1年以内
| 5,706,000.00 | 10.99 | 114,120.00 | ||
| 单位 |
1年以内
| 4,500,000.00 | 8.66 | 90,000.00 | ||
| 单位 |
1年以内
| 4,294,000.00 | 8.27 | 85,880.00 | ||
| 合计 | 30,213,707.65 | 58.18 | 604,274.16 |
2. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 |
| 应收股利 |
| 其他应收款 |
| 105,481,830.72 | 32,874,431.44 | |
| 合计 | 105,481,830.72 | 32,874,431.44 |
(1)其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 往来款 |
| 10,025,355.86 | 28,344,781.53 | |
| 保证金及押金 |
| 6,027,939.64 | 5,686,592.14 | |
| 职工借款及备用金 |
| 4,515,289.68 | 7,491,211.47 | |
| 关联方往来 |
| 97,019,566.11 | ||
| 合计 | 117,588,151.29 | 41,522,585.14 |
(2)坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来 |
| 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
| 已发生信用减值) | ||
| 2019 |
年1月1日余额
| 1,729,153.70 | 2,239,000.00 | 4,680,000.00 | 8,648,153.70 | |
| 2019 |
年
月
| 1 |
日其他应
— — — —
| 收款账面余额在本年 |
| -- |
转入第二阶段
-
| 3,532,210.64 | 3,532,210.64 | |||
| -- |
转入第三阶段
| -4,478,000.00 | 4,478,000.00 | |||
| -- |
转回第二阶段
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来 |
| 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
| 已发生信用减值) | ||
| -- |
转回第一阶段
| 本期计提 |
| 535,495.39 | 1,125,801.72 | 2,239,000.00 | 3,900,297.11 | |
| 本期转回 |
| 442,130.24 | 442,130.24 | |||
| 本期转销 |
| 本期核销 |
| 其他变动 |
| 2019 |
年12月31日余额
| 1,822,518.85 | 3,364,801.72 | 6,919,000.00 | 12,106,320.57 |
(3)其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1 |
年以内（含1年）
| 92,518,114.02 | |
| 1 |
-2年
| 11,121,232.54 | |
| 2 |
-3年
| 4,284,881.58 | |
| 3 |
年以上
| 9,663,923.15 | |
| 合计 | 117,588,151.29 |
(4)其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | |||||
| 8,648,153.70 | 3,900,297.11 | 442,130.24 | 12,106,320.57 | ||
| 合计 | 8,648,153.70 | 3,900,297.11 | 442,130.24 | 12,106,320.57 |
本公司本年无坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款。本公司本年无重要的其他应收款核销情况。
(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 单位 |
1 关联方往来
| 80,192,547.05 |
1年以内
| 68.20 | |||
| 单位 |
2 关联方往来
| 11,592,133.31 |
1年以内、1-
2年
| 9.86 | |||
| 单位 |
3 关联方往来
| 4,722,642.97 |
1年以内、1-
2年
| 4.02 | |||
| 单位 |
4 往来款
3年以上
| 4,680,000.00 | 3.98 | 4,680,000.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 单位 |
5 往来款
3年以上
| 4,478,000.00 | 3.81 | 4,478,000.00 | |||
| 合计 | 105,665,323.33 | 89.87 | 9,158,000.00 |
(6)本公司本年度不存在涉及政府补助的应收款项。
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 3,254,384,522.72 1,710,475,654.04 1,543,908,868.68 3,254,384,522.72 1,433,299,356.42 1,821,085,166.30对联营企业投资
| 126,300,125.46 | 126,300,125.46 | 376,234,714.20 | 208,015,379.58 | 168,219,334.62 | ||
| 合计 | 3,380,684,648.18 | 1,710,475,654.04 | 1,670,208,994.14 | 3,630,619,236.92 | 1,641,314,736.00 | 1,989,304,500.92 |
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初账面价值 | 本年增加 | 本年减少 | 本年计提减值准备 | 年末账面价值 |
北京中文在线文化传媒有限公司
| 52,526,160.89 | 52,526,160.89 |
杭州中文在线信息科技有限公司
| 66,279,480.46 | 66,279,480.46 |
北京中文在线教育科技发展公司
| 160,869,268.04 | 160,869,268.04 |
湖北中文在线数字出版有限公司
126,911.44 126,911.44上海中文在线文化发展有限公司
| 1,937,933.64 | 1,937,933.64 |
广州市四月天信息科技有限公司
| 2,829,982.93 | 2,829,982.93 |
北京汤圆和它的小伙伴们网络科技有限公司
| 821,291.68 | 821,291.68 |
上海晨之科信息技术有限公司
321,633,829.45 277,176,297.62 44,457,531.83
中文在线集团有限公司
| 183,363,732.88 | 183,363,732.88 |
北京鸿达以太科技有限公司
| 1,684,355.12 | 1,684,355.12 |
杭州四月天网络科技有限公司
| 10,890,087.53 | 10,890,087.53 |
| 被投资单位 | 年初账面价值 | 本年增加 | 本年减少 | 本年计提减值准备 | 年末账面价值 |
中文在线（天津）文化发展有限公司
| 1,005,930,775.11 | 1,005,930,775.11 |
广州市迈步信息科技有限公司
12,191,357.13 12,191,357.13
| 合计 | 1,821,085,166.30 | 277,176,297.62 | 1,543,908,868.68 |
（3）对联营企业投资
| 被投资单位 | 年初账面价值 | 本年增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
中文在线（天津）文化教育产业投资管理有限公司
| 643,558.10 | 275,564.68 |
星偶时代(天津)动漫科技有限公司
| 19,906,376.52 | 7,931,882.11 | -76,671.25 |
北京新浪阅读信息技术有限公司
| 37,499,800.00 | -7,045,574.54 |
全美在线（北京）教育科技股份有限公司
110,169,600.00
9,282,719.95
北京中文在线有韵文化发展有限公司
| 6,500,000.00 | -571,317.27 | ||||
| 合计 | 168,219,334.62 | 6,500,000.00 | 7,931,882.11 | 1,864,721.57 |
（续上表）
| 被投资单位 | 本年增减变动 | 年末账面价值 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他减少 | ||
中文在线（天津）文化教育产业投资管理有限公司
919,122.78星偶时代(天津)动漫科技有限公司
| 11,897,823.16 |
北京新浪阅读信息技术有限公司
| -4,252,500.00 | 26,201,725.46 |
全美在线（北京）教育科技股份有限公司
| 119,452,319.95 |
北京中文在线有韵文化发展有限公司
| 5,928,682.73 | |||||
| 合计 |
-4,252,500.00 38,099,548.62 126,300,125.46
4. 营业收入、营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | ||
| 成本 | ||
| 主营业务 |
208,798,005.78
188,431,815.45
224,270,106.03
180,849,139.56
其中：文化收入
| 208,556,617.64 | 187,717,671.52 | 222,161,356.26 | 179,683,100.23 |
教育收入
| 241,388.14 | 714,143.93 | 2,108,749.77 | 1,166,039.33 | |
| 其他业务 | 7,757,252.69 | 1,796,620.87 | 118,965.70 | 211,456.94 |
| 合计 |
216,555,258.47
190,228,436.32
224,389,071.73
181,060,596.50
5. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益
| 1,864,721.57 | -1,903,586.05 |
处置长期股权投资产生的投资收益
| 5,170,294.73 | 1,481,656.47 |
其他权益工具投资分红收益
| 1,064,451.75 |
理财产品利息收入
| 1,256,372.59 | ||
| 合计 | 9,355,840.64 | -421,929.58 |
本财务报告于2020年4月24日由本公司董事会批准报出。