贝肯能源：2019年年度审计报告

公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
                      Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
               中国 . 江苏 . 无锡                        Wuxi . Jiangsu . China
               总机：86（510）68798988                   Tel：[phone]
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                               审          计       报   告
                                                         苏公 W（2020）【A587】号
新疆贝肯能源工程股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了新疆贝肯能源工程股份有限公司（以下简称贝肯能源公司）财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了贝肯能源公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于贝肯能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
                  关键审计事项                                该事项在审计中是如何应对的
应收账款的减值准备
    截至 2019 年 12 月 31 日，贝肯能源公司应收账款   我们实施的审计程序包括但不限于：
                                                     （1）对应收账款减值测试内部控制的设计和运行有
余 额   893,387,516.98   元 ， 坏 账 准 备 金 额     效性执行测试；
91,318,824.76 元。贝肯能源公司主要为油田开采企业     （2）检查管理层制定的相关会计政策是否符合新金
                                                     融工具准则的相关规定；
提供钻井劳务，业务收入年底结算较为集中，从服务
                                                     （3）通过审阅销售合同及对管理层的访谈，了解和
完成到客户支付价款的周期较长。贝肯能源公司管理       评估了公司的应收账款损失准备政策；
层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估相关客       （4）获取了管理层评估应收账款是否发生减值以及
                                                     确认预期损失率所依据的数据及相关资料，评价其
户的信用情况，确定应收账款预计可收回金额时需要       恰当 性和充分性；通过比较前期损失准备计提数与
运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我       实际发生数，并结合对期后回款的检查，评价应收
                                                     账款损失准备计提的充分性；
们确定应收账款的可回收性为关键审计事项。贝肯能
                                                     （5）抽样检查了应收账款损失准备评估所依据资料
源公司本期应收账款减值准备的变动情况详见财务报       的相关性和准确性，对重要应收账款与管理层讨论
表“附注六、（四）应收账款”的相关披露。             其可收回性，并执行独立函证程序；
                                                     （6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务
                                                     报表中作出恰当列报和披露。
                关键审计事项                                  该事项在审计中是如何应对的
收入确认
贝肯能源公司主要从事石油钻井工程业务，包括钻         我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括
井、固井、定向井等服务项目，并取得相关的劳务         但不限于：
收入。                                               （1）审阅销售合同与管理层进行访谈，了解和评估
贝肯能源公司本期营业收入 140,805.46 万元，其中       贝肯能源公司的收入确认政策；
钻井工程收入占到总收入的 90%以上，贝肯能源公司       （2）向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信
本期业务范围与工程作业发生较大变动，深井作业         及舞弊风险；
与境外业务规模扩大，并开拓了页岩气作业业务。         （3）了解并测试与收入相关的内部控制，确定其可
根据附注三、（二十五）所述的会计政策，可能存在       依赖性；
收入确认的相关风险。因此，我们将收入的确认作         （4）分钻井作业类型和区块分析主营业务的毛利率，
为关键审计事项。                                     与同行业、同期数据进行比较，存在重大波动的区块
                                                     查明原因，关注收入成本的配比性。
                                                     （5）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的工
                                                     程量确认单，检查已确认的收入的真实性；
                                                     （6）针对可能出现的完整性风险，实施具有针对性
                                                     的审计程序，包括但不限于：在增加收入完整性测试
                                                     样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收
                                                     入执行截止性测试，核对客户的完工验收单与结算
                                                     单，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存
                                                     在截止问题。
    四、其他信息
    贝肯能源公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括贝肯
能源公司 2019 年度财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估贝肯能源公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无
其他现实的选择。
    治理层负责监督贝肯能源公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对贝肯能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致贝肯能源公司不能持续经营。
    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
    （6）就贝肯能源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
         公证天业会计师事务所             中国注册会计师
          （特殊普通合伙）
          中国       无锡                  中国注册会计师
                                            2020 年 4 月 27 日
                       新疆贝肯能源工程股份有限公司
                          2019 年度财务报表附注
                                                                 金额单位：人民币元
    一、公司基本情况
    1、基本情况
    新疆贝肯能源工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经克拉玛依市市场监
督管理局核准，由陈平贵、吴云义、曾建伟、戴美琼、白黎年、陈相侠、张志强等采取发起方
式于2009年11月26日设立的股份有限公司，取得注册号为650200060000050的《企业法人营业执
照》。
    注册住所：新疆克拉玛依市白碱滩区门户路91号
    法定代表人：陈平贵
    公司类型：股份有限公司(上市)
    注册资本：203,202,700.00元，股本203,202,700.00元。
    营业期限：2009年11月26日至2059年11月25日。
    经营范围：道路普通货物运输；对外承包工程；与石油和天然气开采有关的服务；石油钻
采专用机械制造与销售：化学原料及化学制品、五金交电、电子产品销售；货物与技术的进出
口业务；催化剂、钻井用助剂、表面活性剂、油田用化学制剂制造；机械设备租赁。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
    统一社会信用代码：916502006978024838
    2、公司合并财务报表范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
    报告期内新增四川正鑫宏建筑工程有限公司、天津伟智得科技发展有限公司两家子公司，
安康贝肯矿业有限公司一家孙公司，纳入合并范围。报告期内原子公司新疆贝肯能源环保有限
公司在2019年1月15日吸收新股东后股权占比30.00%，不再控制该公司，本期仅合并资产负债表
期初数。本期的合并财务报表范围及其变化情况见附注七、合并范围的变更和八、在其他主体
中的权益。
    3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    本公司财务报告业经公司董事会批准对外报出，批准报出日为2020年4月27日。
    二、财务报表的编制基础
    （一）编制基础
    本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
    （二）持续经营
    本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
    三、重要会计政策及会计估计
    （一）遵循企业会计准则的声明
    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用
指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项
的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
    （二）会计期间和经营周期
    本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
    （三）记账本位币
    本公司采用人民币作为记账本位币。
    （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
    本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
    （五）企业合并
    1.同一控制下企业合并的会计处理方法
    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
    （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转
为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
    （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
    通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
    （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计
处理方法
    处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调
整留存收益。
    处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
    （六）合并财务报表的编制方法
    合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
    1．合并财务报表范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
    2．统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
    3．合并财务报表抵销事项
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而
形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；
若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
    4．合并取得子公司会计处理
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    5．处置子公司会计处理
    在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1.合营安排的认定和分类
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任
何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止
其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    2.合营安排的会计处理
    共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同
经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认
单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投
资进行会计处理。
    （八）现金及现金等价物的确定标准
    现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
    （九）外币业务和外币报表折算
   1.外币业务折算
   外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
   2.外币财务报表折算
   资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
确认为其他综合收益。
    （十）金融工具
   以下与金融工具相关会计政策自2019年1月1日起适用，2018年度与金融工具相关会计政策
详见本公司2018年度财务报告。
   金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公
司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
    1.金融资产
   （1）分类和计量
   本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始
确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收
票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
   债务工具
   本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三
种方式进行计量：
   以摊余成本计量：
    本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合
同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此
类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期
的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
    本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且
其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计
入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司将自资产负债表
日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一
年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益：
    本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日
起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
    权益工具
    本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动
计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他
非流动金融资产。
    此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
    （2）金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融
资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并
相应确认相关负债。
    （3）减值
    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
    本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值
的概率加权金额，确认预期信用损失。
    于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预
期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后
并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值
准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减
已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，
无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将
应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合一                                       银行承兑汇票
组合二                                       按信用等级分类的客户
组合三                                       应收合并范围内公司款项
组合四                                       其他应收款项
    对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收账款客户信用等级与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
    对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划
分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
    （4）终止确认
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
    2.金融负债
    金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
    本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款及借款
等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行
后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日
起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
    3.金融资产和金融负债的抵销
    同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
    4.金融工具的公允价值确定
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的
资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    (十一)应收款项
    应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
    对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。计提方法如下：
     1.如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该项应收账款单项计
提坏账准备并确认预期信用损失。
     2.当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
     组合1：账龄组合，本公司以账龄作为信用风险特征组合。按组合计提坏账准备的计提方法：
账龄分析法
     组合2：特殊业务性质组合，认定无信用风险，包括：交易频繁账龄较短的应收款项、职工
备用金、保证金、押金及合并范围内关联方款项等，不确认坏账准备。
     本公司将划分为风险组合的应收账款按类似风险特征账龄进行组合，参考历史信用损失经
验，结合现时情况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失，信用损失率对照表如下：
                账龄                应收账款计提比例（%）      其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）                              5.00                      5.00
1-2 年                                          10.00                     10.00
2-3 年                                          30.00                     30.00
3-4 年                                          50.00                     50.00
4-5 年                                          80.00                     80.00
5 年以上                                        100.00                   100.00
     （十二）存货
     1.存货的分类
     存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、原材料、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的包装物等。
     2.发出存货的计价方法
     发出存货采用月末一次加权平均法。
     3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
     资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4.存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5.低值易耗品和包装物的摊销方法
    （1）低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    （2）包装物
    按照一次转销法进行摊销。
    （十三）持有待售资产
    本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签
订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条
款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小）。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有
关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
    本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失
金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例增加其账面价值。
    公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保
留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
    （十四）长期股权投资
    1.投资成本的确定
    （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账
面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
    分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
    （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
    （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公
允的除外）。
    2.后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
    采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,
确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资
的成本。
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计
期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资
的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于
被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
    3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
    控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    4.长期股权投资的处置
    （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
    部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
    （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
    部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它
相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法
转为权益法的相关规定进行会计处理。
    5.减值测试方法及减值准备计提方法
    对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
    （十五）投资性房地产
    1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
    2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
    （十六）固定资产
    1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
    2.各类固定资产的折旧方法
    类   别        折旧方法     折旧年限（年）   净残值率（%）   年折旧率（%）
  房屋及建筑物         年限平均法       3-20               5.00       4.75-31.67
  机器设备             年限平均法       3-10               5.00       9.50-31.67
  器具工具             年限平均法        3-6               5.00      15.83-31.67
  运输工具             年限平均法        3-4               5.00      23.75-31.67
  电子设备             年限平均法        3-4               5.00      23.75-31.67
    3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
    4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用
寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果
不作较大改造，只有承租人才能使用。
    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
    （十七）在建工程
    1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
    2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
    （十八）借款费用
    1.借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
    2．借款费用资本化期间
    （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用
已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。
    （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
    3．借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    （十九）无形资产
    1.无形资产包括土地使用权、软件、商标权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计
量。
    2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
            项 目                  预计使用寿命(年)                  依 据
   土地使用权                                 50            国有建设用地使用权证
   软件                                       3             软件使用期
   商标权                                     10            商标使用期
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定
为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定
权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判
断无形资产为公司带来经济利益的期限。
    每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由
无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
    3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
    公司将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，在此进行生产前或使用前的原型和模
型的设计、建造和测试，以及不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等
开发活动所发生的支出划入公司内部研究项目的开发阶段支出，该等支出同时满足下列条件时
才确认为无形资产，否则计入当期损益：
    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    C、无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场；
    D、有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
    （二十）长期资产减值
    公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
    存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经
提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降
低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终
止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于
预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预
计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
    可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
    处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
    资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量
的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
    （二十一）长期待摊费用
    长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    （二十二）职工薪酬
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
   1.短期薪酬
   本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。对于利润分享计划的，在同时满足下列条
件时确认相关的应付职工薪酬：
   （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
   （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
   如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付
利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公
司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处
理。
   2．离职后福利
   （1）设定提存计划
   本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
   （2）设定受益计划
   本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定
受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认
于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福
利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益
计划义务显著增加的情况。
       报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
   ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
   ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息。
   ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职
工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。
   3．辞退福利
   辞退福利主要包括：
   （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动
关系而给予的补偿。
   （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选
择继续在职或接受补偿离职。
   公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
   ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
   ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
   辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关
规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利
的有关规定。
   4．其他长期职工福利
   向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定 进
行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
   （二十三）预计负债
   1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
   2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
   （二十四）股份支付
   1.股份支付的种类
   包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
   2.权益工具公允价值的确定方法
   （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
    （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
    3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
    根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
    4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    （1）以权益结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
    换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
    （2）以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
    （3）修改、终止股份支付计划
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
    如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期
内确认的金额。
    （二十五）收入
    1.销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有
效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2.提供劳务
    本公司提供的石油、煤层气、钾盐技术服务等业务以及不构成建造合同的工程业务收入，
属于长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，由甲方（油田作业区或油田公司）主管人员根
据合同约定签认该项业务的完成工作量，其具体确认方法如下：
    （1）浅井业务
    浅井业务在单一井口钻井作业完工后，贝肯能源与甲方确认单一井口完工工作量，同时出
具工程劳务收入确认单（贝肯能源和甲方盖章予以确认），贝肯能源根据经甲方确认的工程量确
认相应营业收入。
    （2）深井业务
    深井业务期末按实际结算进度确认营业收入，其中：资产负债表日已完工项目，按照与甲
方确认的工程量扣减前期确认收入金额，确认为当期营业收入；当期未完工的深井项目，贝肯
能源须根据与甲方确认的当期已完成钻井工程量扣减前期确认收入金额，确认当期营业收入。
    （3）境外钻井业务
    境外按照国际惯例 “日费制”确认钻井劳务业务收入，即根据日结算金额确认劳务收入，
根据结算期间发生的劳务支出确认劳务成本。
    在提供劳务工程量不能可靠估计的情况下，于期末按已经发生并预计能够补偿的工程成本
金额确认当期收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的工程成本不能得到补偿，则不
确认收入，并将已经发生的成本确认为当期费用。
    3.让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    （二十六）政府补助
    1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    3.政府补助采用总额法：
    （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
    4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
    5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关
成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
    6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给本公司两种情况处理：
    （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
本公司选择按照下列方法进行会计处理：
    1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
    （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    （二十八）租赁
    1.经营租赁
    本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
    2.融资租赁
    本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
    本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
    （二十九）回购股份
    因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的
金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注
销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足
冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于
职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待
期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本
溢价）。
    （三十）分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
    经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一
个经营分部。
    四、税项
    （一）主要税种及税率
         税   种                        计 税 依 据                                   税     率
增值税                 销售货物或提供应税劳务                                          注1
                       从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%
房产税                                                                                 1.2%
                       计缴
土地使用税             土地使用面积                                                    注2
城市维护建设税         应缴流转税税额                                             1%、5%、7%
教育费附加             应缴流转税税额                                                   3%
地方教育费附加         应缴流转税税额                                                   2%
    注1：境内增值税率为6%、9%、10%、13%、16%；子公司BeiKen Energy Kish Co.Ltd执行伊
朗增值税率为9%；孙公司贝肯能源乌克兰有限公司执行乌克兰增值税率为20%。
    注2：公司执行土地使用税率：0.6元/平方米；1.3元/平方米；1.9元/平方米；2.5元/平方
米；4元/平方米。
    不同企业纳税主体所得税的税率情况：
                   纳税主体名称                                          所得税税率
新疆贝肯能源工程股份有限公司                                                15%
新疆贝肯石油科技开发有限责任公司                                            15%
新疆贝肯南疆油服有限公司公司                                                15%
新疆贝肯能源装备制造有限公司                                                15%
新疆贝肯能源化工有限公司                                                    15%
BeiKen Energy Kish Co.Ltd                                                   25%
贝肯国际工程有限公司                                                        25%
营口贝肯双龙石油设备有限公司                                                25%
贝肯能源（香港）有限公司                                                   16.5%
贝肯能源乌克兰有限公司                                                      18%
宝鸡贝肯能源装备设计有限公司                                                15%
营口市双龙射孔器材有限公司                                                  15%
晋中市德圣射孔器材有限公司                                                  25%
四川正鑫宏建筑工程有限公司                                                  25%
天津伟智得科技发展有限公司                                                  25%
安康贝肯矿业有限公司                                                        25%
    注：贝肯能源（香港）有限公司执行香港所得税率为16.5%；贝肯能源乌克兰有限公司执行
乌克兰所得税率为18%。
    （二）重要税收优惠政策及其依据
    财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》“自2011年1月1
日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”本
公司及注册地在新疆的子公司，经税务部门认可，报告期内按应纳税所得额的15%计提企业所得
税。
    五、会计政策和会计估计变更
    （一）会计政策的变更
    （1）财务报表列报
    《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财
务报表格式（2019版）的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修
订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财
务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司将资产负债表、合并资产负债表中“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”
“应收账款”“应收款项融资”三个行项目列示；“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付
票据”“应付账款”两个行项目列示；比较数据相应调整。
    2018年12月31日受影响的合并资产负债表项目
       列报项目                列报变更前金额            影响金额         列报变更后金额     备注
       应收票据                                          23,829,432.36       23,829,432.36
       应收账款                                          266,676,925.31     266,676,925.31
 应收票据及应收账款               290,506,357.67        -290,506,357.67
       应付票据                                          157,900,402.91     157,900,402.91
      列报项目         列报变更前金额               影响金额         列报变更后金额     备注
      应付账款                                      409,912,735.11     409,912,735.11
 应付票据及应付账款          567,813,138.02        -567,813,138.02
    2018年12月31日受影响的母公司资产负债表项目
      列报项目         列报变更前金额               影响金额         列报变更后金额     备注
      应收票据                                      20,628,011.71       20,628,011.71
      应收账款                                      311,699,816.46     311,699,816.46
 应收票据及应收账款          332,327,828.17        -332,327,828.17
      应付票据                                      156,003,002.91     156,003,002.91
      应付账款                                      622,903,293.69     622,903,293.69
 应付票据及应付账款          778,906,296.60        -778,906,296.60                             -
    （2）新金融工具准则
    财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业
会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》，以及《企业会计准
则第37号——金融工具列报》。本公司自2019年1月1日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔
接的规定，于2019年1月1日对财务报表进行了相应的调整。
    本公司因执行新金融工具准则对2019年1月1日合并及公司资产负债表各项目的影响请见附
注五、（三）2019年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况。
    （二）会计估计变更情况
    1、变更内容
    对钻具类材料和油基泥浆等价值较大、使用寿命较长的周转材料，依据《企业会计准则第1
号--存货》应用指南，由一次转销法改为分次摊销法，摊销期限为3年。
    2、变更日期
    本次会计估计变更自董事会审议通过之日起开始执行。
    3、本次会计估计变更对公司的影响
    根据《企业会计准则第28号――会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定，上述
会计估计的变更采用未来适用法，无需对已披露的财务数据进行追溯调整，不会对本公司以前
各年度的财务状况和经营成果产生影响。本次会计估计增加本公司2019年度合并利润总额
1,900.22万元。
    公司于2019年10月28日召开第四届董事会第九次会议审议通过了《关于会计政策变更和会
计估计变更的议案》。根据深圳证券交易所有关规定，公司本次会计政策变更和会计估计变更由
董事会审议，无需提交股东大会审议。
     除上述事项外，公司报告期无其他会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
     （三）2019年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
     1、合并资产负债表
                                                                                金额单位：人民币元
                       项目                    2018 年 12 月 31 日   2019 年 1 月 1 日          调整数
流动资产：
  货币资金                                        440,585,369.97       440,585,369.97                    -
  交易性金融资产（注 1）                                                 3,347,787.87         3,347,787.87
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
                                                                 -                       -               -
产
  衍生金融资产                                                   -                       -               -
  应收票据（注 2）                                   23,829,432.36      20,834,867.45        -2,994,564.91
  应收账款                                        266,676,925.31       266,676,925.31                    -
  应收款项融资（注 2）                                                   2,994,564.91         2,994,564.91
  预付款项                                            9,811,460.59       9,811,460.59                    -
  其他应收款                                         13,337,111.65      13,337,111.65                    -
  其中：应收利息                                                 -                       -               -
  应收股利                                              157,739.73         157,739.73                    -
  存货                                            270,057,834.34       270,057,834.34                    -
  持有待售资产                                                   -                       -               -
  一年内到期的非流动资产                                         -                       -               -
  其他流动资产                                       90,688,613.67      90,688,613.67                    -
                   流动资产合计                1,114,986,747.89      1,118,334,535.76         3,347,787.87
非流动资产：                                                                                             -
  债权投资                                                       -                       -               -
  可供出售金融资产（注 1）                            3,347,787.87                       -   -3,347,787.87
  其他债权投资                                                   -                       -               -
  持有至到期投资                                                 -                       -               -
  长期应收款                                                     -                       -               -
  长期股权投资                                    111,565,898.04       111,565,898.04                    -
  其他权益工具投资                                               -                       -               -
  其他非流动金融资产                                             -                       -               -
  投资性房地产                                                   -                       -               -
  固定资产                                        567,575,763.33       567,575,763.33                    -
  在建工程                                          20,996,060.08     20,996,060.08               -
  生产性生物资产                                               -                  -               -
  油气资产                                                     -                  -               -
  无形资产                                          16,331,647.04     16,331,647.04               -
  开发支出                                                     -                  -               -
  商誉                                               8,870,080.28       8,870,080.28              -
  长期待摊费用                                         765,564.37         765,564.37              -
  递延所得税资产                                    17,400,202.82     17,400,202.82               -
  其他非流动资产                                    18,550,707.49     18,550,707.49               -
                 非流动资产合计                  765,403,711.32       762,055,923.45   -3,347,787.87
                     资产总计                  1,880,390,459.21     1,880,390,459.21              -
流动负债：                                                                                        -
  短期借款                                       157,000,000.00       157,000,000.00              -
  交易性金融负债                                               -                  -               -
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
                                                               -                  -               -
债
  衍生金融负债                                                 -                  -               -
  应付票据                                       157,900,402.91       157,900,402.91              -
  应付账款                                       409,912,735.11       409,912,735.11              -
  预收款项                                          12,697,481.95     12,697,481.95               -
  应付职工薪酬                                      28,898,841.40     28,898,841.40               -
  应交税费                                          32,410,268.16     32,410,268.16               -
  其他应付款                                        71,514,061.28     71,514,061.28               -
  其中：应付利息                                               -                  -               -
  应付股利                                                     -                  -               -
  持有待售负债                                                 -                  -               -
  一年内到期的非流动负债                               400,000.00         400,000.00              -
  其他流动负债                                                 -                  -               -
                   流动负债合计                  870,733,790.81       870,733,790.81              -
非流动负债：                                                                                      -
  长期借款                                          19,800,000.00     19,800,000.00               -
  应付债券                                                     -                  -               -
  其中：优先股                                                 -                  -               -
  永续债                                                       -                  -               -
  长期应付款                                                   -                  -               -
  长期应付职工薪酬                                             -                  -               -
  预计负债                                                     -                  -               -
  递延收益                                             437,714.06         437,714.06              -
  递延所得税负债                                                   -                       -               -
  其他非流动负债                                                   -                       -               -
                  非流动负债合计                       20,237,714.06      20,237,714.06                    -
                     负债合计                       890,971,504.87       890,971,504.87                    -
股东权益：                                                                                                 -
  股本                                              204,578,000.00       204,578,000.00                    -
  其他权益工具                                                     -                       -               -
  其中：优先股                                                     -                       -               -
  永续债                                                           -                       -               -
  资本公积                                          303,778,968.18       303,778,968.18                    -
  减：库存股                                           28,521,840.00      28,521,840.00                    -
  其他综合收益                                         -2,529,033.81      -2,529,033.81                    -
  专项储备                                             38,013,627.85      38,013,627.85                    -
  盈余公积                                             56,064,582.01      56,064,582.01                    -
  未分配利润                                        385,836,853.21       385,836,853.21                    -
             归属于母公司股东权益合计               957,221,157.44       957,221,157.44                    -
  少数股东权益                                         32,197,796.90      32,197,796.90                    -
                   股东权益合计                     989,418,954.34       989,418,954.34                    -
                负债和股东权益合计                1,880,390,459.21     1,880,390,459.21                    -
     注1：系权益工具投资。本公司执行新金融工具准则后，将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资
按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。
     注2：系本公司用于质押的应收票据。本公司执行新金融工具准则后，将该等应收票据重分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资。由于上述以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产公允价值与原账面价值无重大差异，故本公司未调整留存收益和其他综合收益。
     2、母公司资产负债表
                                                                                  金额单位：人民币元
                       项目                      2018 年 12 月 31 日   2019 年 1 月 1 日          调整数
流动资产：
  货币资金                                          422,120,824.39       422,120,824.39                    -
  交易性金融资产（注 1）                                                   3,347,787.87         3,347,787.87
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
                                                                   -                       -               -
产
  衍生金融资产                                                     -                       -               -
  应收票据（注 2）                                     20,628,011.71      17,633,446.80        -2,994,564.91
  应收账款                                          311,699,816.46       311,699,816.46                    -
  应收款项融资（注 2）                                                     2,994,564.91         2,994,564.91
  预付款项                                           1,099,922.27       1,099,922.27              -
  其他应收款                                     267,144,522.96       267,144,522.96              -
  其中：应收利息                                               -                  -               -
  应收股利                                             157,739.73         157,739.73              -
  存货                                           115,530,366.54       115,530,366.54              -
  持有待售资产                                                 -                  -               -
  一年内到期的非流动资产                                       -                  -               -
  其他流动资产                                      49,635,469.95     49,635,469.95               -
                   流动资产合计                1,187,858,934.28     1,191,206,722.15    3,347,787.87
非流动资产：                                                                                      -
  债权投资                                                     -                  -               -
  可供出售金融资产（注 1）                           3,347,787.87                 -    -3,347,787.87
  其他债权投资                                                 -                  -               -
  持有至到期投资                                               -                  -               -
  长期应收款                                                   -                  -               -
  长期股权投资                                   343,958,164.87       343,958,164.87              -
  其他权益工具投资                                             -                  -               -
  其他非流动金融资产                                           -                  -               -
  投资性房地产                                                 -                  -               -
  固定资产                                       527,266,975.04       527,266,975.04              -
  在建工程                                          20,487,606.87     20,487,606.87               -
  生产性生物资产                                               -                  -               -
  油气资产                                                     -                  -               -
  无形资产                                          13,194,956.61     13,194,956.61               -
  开发支出                                                     -                  -               -
  商誉                                                         -                  -               -
  长期待摊费用                                         765,564.37         765,564.37              -
  递延所得税资产                                    11,182,002.63     11,182,002.63               -
  其他非流动资产                                     9,333,054.28       9,333,054.28              -
                 非流动资产合计                  929,536,112.54       926,188,324.67   -3,347,787.87
                     资产总计                  2,117,395,046.82     2,117,395,046.82              -
流动负债：                                                                                        -
  短期借款                                       157,000,000.00       157,000,000.00              -
  交易性金融负债                                               -                  -               -
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
                                                               -                  -               -
债
  衍生金融负债                                                 -                  -               -
  应付票据                                       156,003,002.91       156,003,002.91              -
  应付账款                                         622,903,293.69       622,903,293.69             -
  预收款项                                             9,881,722.01       9,881,722.01             -
  应付职工薪酬                                        21,531,413.33     21,531,413.33              -
  应交税费                                            17,610,906.30     17,610,906.30              -
  其他应付款                                       165,816,179.92       165,816,179.92             -
  其中：应付利息                                                 -                  -              -
  应付股利                                                       -                  -              -
  持有待售负债                                                   -                  -              -
  一年内到期的非流动负债                                 400,000.00         400,000.00             -
  其他流动负债                                                   -                  -              -
                   流动负债合计                  1,151,146,518.16     1,151,146,518.16             -
非流动负债：                                                                                       -
  长期借款                                            19,800,000.00     19,800,000.00              -
  应付债券                                                       -                  -              -
  其中：优先股                                                   -                  -              -
  永续债                                                         -                  -              -
  长期应付款                                                     -                  -              -
  长期应付职工薪酬                                               -                  -              -
  预计负债                                                       -                  -              -
  递延收益                                               437,714.06         437,714.06             -
  递延所得税负债                                                 -                  -              -
  其他非流动负债                                                 -                  -              -
                 非流动负债合计                       20,237,714.06     20,237,714.06              -
                     负债合计                    1,171,384,232.22     1,171,384,232.22             -
股东权益：                                                                                         -
  股本                                             204,578,000.00       204,578,000.00             -
  其他权益工具                                                   -                  -              -
  其中：优先股                                                   -                  -              -
  永续债                                                         -                  -              -
  资本公积                                         304,175,950.50       304,175,950.50             -
  减：库存股                                          28,521,840.00     28,521,840.00              -
  其他综合收益                                                   -                  -              -
  专项储备                                            34,504,748.18     34,504,748.18              -
  盈余公积                                            56,064,582.01     56,064,582.01              -
  未分配利润                                       375,209,373.91       375,209,373.91             -
                   股东权益合计                    946,010,814.60       946,010,814.60             -
               负债和股东权益合计                2,117,395,046.82     2,117,395,046.82             -
    注1：系权益工具投资。本公司执行新金融工具准则后，将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资
按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。
    注2：系本公司用于质押的应收票据。本公司执行新金融工具准则后，将该等应收票据重分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资。由于上述以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产公允价值与原账面价值无重大差异，故本公司未调整留存收益和其他综合收益。
    六、合并财务报表项目注释
    （一）货币资金
    1.分类列示
                 项目                            期末余额                            期初余额
库存现金                                                     49,044.29                             49,040.18
银行存款                                                162,034,276.76                      347,364,627.67
其他货币资金                                              99,005,928.99                      93,171,702.12
                 合计                                   261,089,250.04                      440,585,369.97
   其中：存放在境外的款项总额                             2,933,480.45                            309,035.20
    2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项59,003,880.86元。主要系票据保证金。
    3.公司不存在资金回收风险。
    （二）交易性金融资产
                                项目                                      期末余额              期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                              3,347,787.87          3,347,787.87
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                合计                                      3,347,787.87          3,347,787.87
    （三）应收票据
    1.应收票据分类列示
               种类                            期末余额                              期初余额
银行承兑票据                                            10,866,160.55                           8,899,446.80
商业承兑票据                                         157,262,969.06                          11,935,420.65
               合计                                  168,129,129.61                          20,834,867.45
    2.期末公司已质押、背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                             已背书但尚未到期
                          项目
                                                                   终止确认金额          未终止确认金额
银行承兑汇票                                                         66,910,771.45
商业承兑汇票                                                                                         127,512,802.62
                             合计                                          66,910,771.45             127,512,802.62
       3.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
       （四）应收账款
       1.应收账款分类披露
                                                                       期末余额
            类别                             账面余额                           坏账准备
                                                                                                        账面价值
                                      金额              比例(%)          金额         计提比例(%)
单项计提预期信用损失的应收
                                    24,362,563.55              2.76 12,568,628.18            51.59    11,793,935.37
账款
按组合计提预期信用损失的应
                                859,599,789.75                 97.24 78,750,196.58            9.16 780,849,593.17
收账款
其中：按信用等级分类的客户      859,599,789.75                 97.24 78,750,196.58            9.16 780,849,593.17
            合计                883,962,353.30             100.00 91,318,824.76              10.33 792,643,528.54
       （续上表）
                                                                       期初余额
            类别                             账面余额                           坏账准备
                                                                                                        账面价值
                                      金额              比例(%)          金额         计提比例(%)
单项计提预期信用损失的应收
                                    21,647,382.93              6.93   9,011,023.61           41.63    12,636,359.32
账款
按组合计提预期信用损失的应
                                290,844,719.14                 93.07 36,804,153.15           12.65 254,040,565.99
收账款
其中：按信用等级分类的客户      290,844,719.14                 93.07 36,804,153.15           12.65 254,040,565.99
            合计                312,492,102.07             100.00 45,815,176.76              14.66 266,676,925.31
       （3）按组合计提预期信用损失的应收账款
                                                                       期末余额
           账龄
                                          应收账款                              坏账准备              计提比例（%）
1 年以内                                        763,648,123.80                       38,182,406.19             5.00
1至2年                                           30,835,083.27                       3,083,508.33             10.00
2至3年                                           26,048,351.24                       7,814,505.37             30.00
3至4年                                            7,059,205.09                       3,529,602.54             50.00
                                                                        期末余额
              账龄
                                            应收账款                            坏账准备              计提比例（%）
4至5年                                             29,344,261.01                      23,475,408.81              80.00
5 年以上                                             2,664,765.34                     2,664,765.34              100.00
              合计                                 859,599,789.75                     78,750,196.58                  9.16
       （4）坏账准备的情况
                                                                 本期变动金额
       类别             期初余额                                                                            期末余额
                                            计提          收回或转回     转销或核销        其他变动
应收账款坏账
                     45,815,176.76     45,503,648.00                                                      91,318,824.76
准备
       合计          45,815,176.76     45,503,648.00                                                      91,318,824.76
       （5）报告期内无实际核销的应收账款。
       （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                            占应收账款期末余额            坏账准备
                       单位名称                           期末余额
                                                                            合计数的比例（%）             期末余额
四川长宁天然气开发有限责任公司                          139,295,906.08                      15.76         6,964,795.30
中国石油集团西部钻探工程有限公司（克拉玛依
                                                        110,981,672.16                      12.56         5,549,083.61
钻井公司）
Joint-Stock Company Ukrgasvydobuvannya                   95,769,257.55                      10.83         4,788,462.88
中国石油集团西部钻探工程有限公司（准东钻井
                                                         66,247,551.33                        7.49        3,312,377.57
公司）
中国石油集团西部钻探工程有限公司巴州分公司               59,181,664.91                        6.70        2,959,083.25
                         合计                           471,476,052.03                      53.34         23,573,802.61
       （五）应收款项融资
                                     项目                                          期末余额               年初余额
应收票据                                                                           17,000,000.00          2,994,564.91
应收账款                                                                           7,949,655.50
                                     合计                                          24,949,655.50          2,994,564.91
       1. 应收票据
       （1）应收票据分类列示
                种类                                  期末余额                                 期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据                                                    17,000,000.00                             2,994,564.91
               种类                         期末余额                               期初余额
               合计                                   17,000,000.00                           2,994,564.91
       （2）期末公司已质押的应收票据
                           项目                                                    已质押
银行承兑汇票
商业承兑汇票                                                                                 17,000,000.00
                           合计                                                              17,000,000.00
       （3）期末公司无背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
       2.应收账款
       （1）按账龄披露
               项目                         期末余额                               期初余额
1 年以内                                                5,664,163.68
1—2 年
2—3 年                                                 3,441,000.00
3—4 年                                                   320,000.00
4—5 年
5 年以上
小计                                                    9,425,163.68
减：坏账准备                                            1,475,508.18
               合计                                     7,949,655.50
       （2）坏账准备计提情况
                                     第一阶段              第二阶段          第三阶段
                                                       整个存续期预期信   整个存续期预期
            坏账准备              未来 12 个月预期                                                合计
                                                       用损失（未发生信   信用损失（已发生
                                     信用损失
                                                           用减值）         信用减值）
年初余额
年初余额在本期重新评估后
本期计提                             1,475,508.18                                             1,475,508.18
本期转回
本期转销
本期核销
                                           第一阶段                第二阶段               第三阶段
                                                               整个存续期预期信         整个存续期预期
              坏账准备               未来 12 个月预期                                                           合计
                                                               用损失（未发生信       信用损失（已发生
                                           信用损失
                                                                   用减值）               信用减值）
其他变动
期末余额                                   1,475,508.18                                                     1,475,508.18
     （3）坏账准备的情况
                                                              本期变动金额
                                                                    收回
      类别               期初余额                                              转销或     其他           期末余额
                                               计提                 或转
                                                                               核销       变动
                                                                     回
应收款项融资坏
                                               1,475,508.18                                                 1,475,508.18
账准备
      合计                                     1,475,508.18                                                 1,475,508.18
     （六）预付款项
     （1）预付款项按账龄列示
                                              期末余额                                           期初余额
             账龄
                                    金额                      比例(%)                    金额                比例(%)
1 年以内                            1,883,768.43                     97.80              9,759,000.59                 99.47
1至2年                                 42,471.63                        2.20               45,460.00                   0.46
2至3年
3 年以上                                                                                    7,000.00                   0.07
             合计                   1,926,240.06                    100.00              9,811,460.59                100.00
     （2）本公司不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。
     （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
                    单位名称                             期末余额               占预付账款期末余额合计数的比例（%）
新疆油城物资有限公司                                           708,646.32                                            36.79
陕西洁康能源科技有限公司                                       164,880.00                                              8.56
营口双龙民爆器材销售有限公司                                   163,930.46                                              8.51
辽宁庆阳民爆器材有限公司                                        75,000.00                                              3.89
中国石油天然气股份有限公司塔里木油田分公
                                                                69,100.00                                              3.59
司
                      合计                                1,181,556.78                                               61.34
       （七）其他应收款
       1.分类列示
               项目              期末余额                    期初余额
应收利息
应收股利                                                                 157,739.73
其他应收款                                16,660,079.87             13,179,371.92
               合计                       16,660,079.87             13,337,111.65
       2.应收股利
               项目              期末余额                    期初余额
新疆海峡贝肯能源技术服务有限
                                                                         157,739.73
公司
               合计                                                      157,739.73
       3.其他应收款
       （1）按账龄披露
               项目              期末余额                    期初余额
1 年以内                                  12,728,045.23             13,132,516.64
1—2 年                                     2,182,491.46                   87,253.05
2—3 年                                     3,095,253.53                   72,355.15
3—4 年                                        42,355.15                1,092,771.72
4—5 年                                      440,246.94                  127,219.60
5 年以上                                    2,909,553.62                2,326,963.01
小计                                      21,397,945.93             16,839,079.17
减：坏账准备                                4,737,866.06                3,659,707.25
               合计                       16,660,079.87             13,179,371.92
       （2）按款项性质分类情况
                款项性质             期末余额                 期初余额
             出口退税                           294,528.00               0.99
             单位往来款                      13,329,674.54   10,307,846.76
             职工往来款                       3,783,805.47    4,547,350.42
             保证金                           3,989,937.92    1,983,881.00
                 款项性质                                  期末余额                                期初余额
                   小计                                            21,397,945.93                   16,839,079.17
      （3）坏账准备计提情况
                                              第一阶段               第二阶段               第三阶段
                                                                 整个存续期预期信        整个存续期预期
               坏账准备                   未来 12 个月预期                                                        合计
                                                                 用损失（未发生信        信用损失（已发生
                                              信用损失
                                                                     用减值）              信用减值）
 年初余额                                     1,332,744.25                                  2,326,963.00      3,659,707.25
 年初余额在本期重新评估后                     1,332,744.25                                  2,326,963.00      3,659,707.25
 本期计提                                       495,568.20                                    582,590.61      1,078,158.81
 本期转回
 本期转销
 本期核销
 其他变动
 期末余额                                     1,828,312.45                                  2,909,553.61      4,737,866.06
      （4）坏账准备的情况
                                                                本期变动金额
                                                                      收回
       类别                 期初余额                                            转销或      其他            期末余额
                                                  计提                或转
                                                                                核销        变动
                                                                       回
 其他应收款坏账
                          1,332,744.25                495,568.20                                             1,828,312.45
 准备-第一阶段
 其他应收款坏账
 准备-第二阶段
 其他应收款坏账
                          2,326,963.00                582,590.61                                             2,909,553.61
 准备-第三阶段
       合计               3,659,707.25           1,078,158.81                                                4,737,866.06
      （5）报告期内无实际核销的其他应收款情况。
      （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                           占其他应收款
                                                                                                               坏账准备
              单位名称                   款项的性质        期末余额             账龄       期末余额合计
                                                                                                               期末余额
                                                                                            数的比例(%)
新疆路睿通公路工程技术有限公司           单位往来款       3,068,350.38         2-3 年          14.34            920,505.11
                                                                                              占其他应收款
                                                                                                                 坏账准备
                  单位名称                   款项的性质        期末余额            账龄       期末余额合计
                                                                                                                 期末余额
                                                                                               数的比例(%)
   中国石化国际事业有限公司北京招标
                                               保证金          1,164,980.00     1 年以内          5.44             58,249.00
   中心
   叶诗均                                    职工往来款        1,097,740.00     1 年以内          5.13             54,887.00
   江胜宗                                    单位往来款          956,026.19     5 年以上          4.47
                                                                                                                 956,026.19
   山东陆海石油装备有限公司                  单位往来款          809,677.90        1-2 年         3.78
                                                                                                                 809,677.90
                     合计                                      7,096,774.47                       33.16        2,799,345.20
            （八）存货
            1.存货分类
                                  期末余额                                                   期初余额
  项目
                账面余额          跌价准备          账面价值             账面余额            跌价准备          账面价值
原材料        88,376,423.63       677,862.05      87,698,561.58        64,450,145.12         966,634.77      63,483,510.35
在产品        59,553,828.62        57,424.54      59,496,404.08        204,696,649.77       8,741,430.75     195,955,219.02
库存商品      21,504,826.73                       21,504,826.73        10,105,609.46                         10,105,609.46
包装物            503,987.76                            503,987.76         513,495.51                            513,495.51
  合计        169,939,066.74      735,286.59     169,203,780.15        279,765,899.86       9,708,065.52     270,057,834.34
            2.存货跌价准备
                                                   本期增加金额                      本期减少金额
              项目             期初余额                                                                         期末余额
                                                 计提           其他          转回或转销          其他
     原材料                    966,634.77      143,618.17                     432,390.89                         677,862.05
     在产品                  8,741,430.75       57,424.54                   8,741,430.75                          57,424.54
              合计           9,708,065.52      201,042.71                   9,173,821.64                         735,286.59
            （九）其他流动资产
                      项目                                 期末余额                                 期初余额
     待抵扣税费                                                 114,777,847.08                                90,612,495.67
     理财产品                                                          68,424.66                                  76,118.00
                      合计                                      114,846,271.74                                90,688,613.67
            （十）长期股权投资
                                                                                本期增减变动
         被投资单位名称                   期初余额
                                                                     追加投资                    减少投资
一、联营企业
新疆联合能源股份有限公司                  74,572,634.89                                           72,592,342.00
新疆海峡贝肯能源技术服务有限公
                                              7,000,000.00                                         7,000,000.00
司
宁波贝肯资产管理有限公司                  29,993,263.15
新疆贝肯能源环保有限公司
               合计                      111,565,898.04                                           79,592,342.00
     接上表：
                                                  本期增减变动
                                                                                               宣告发放现金
     权益法下确认的投资损益           其他综合收益调整             其他权益变动
                                                                                                红利或利润
                      -1,769,568.50
                       -238,222.20
                       -878,102.15
                      -2,885,892.85
     接上表：
                      本期增减变动
                                                                 期末余额               减值准备期末余额
     本期计提减值准备                  其他
                                                                       210,724.39
                                                                    29,755,040.95
                                      3,000,000.00                   2,121,897.85
                                      3,000,000.00                  32,087,663.19
     其他变动说明：新疆贝肯能源环保有限公司在2019年1月15日吸收新股东深圳市百望科技有
限公司后股权占比30.00%，不再控制该公司。
     （十一）固定资产
     1.总表情况
     （1）分类列示
                项目                                期末余额                            期初余额
                            项目                          期末余额                             期初余额
                        固定资产                              745,150,545.53                         567,575,763.33
                            合计                              745,150,545.53                         567,575,763.33
              2.固定资产
              （1）固定资产情况
项目     房屋及建筑物              机器设备    器具工具            运输工具      电子设备                  合计
一、账
面原
值
1.期
初余     126,729,516.65      629,760,963.61   71,497,017.74   25,523,854.15     3,570,539.08                  857,081,891.23
额
2.本
期增
           8,072,621.01      219,783,413.27   33,673,104.53    1,044,810.85      755,297.10                   263,329,246.76
加金
额
（1）
           3,122,620.97       88,270,587.32   27,805,574.32        934,810.85    750,498.81                   120,884,092.27
购置
（2）
在建
           4,950,000.04      130,445,851.92    2,092,457.18                                                   137,488,309.14
工程
转入
（3）
企业
                               1,066,974.03    3,207,238.64        110,000.00                                     4,384,212.67
合并
增加
（4）
汇率                                             567,834.39                        4,798.29                        572,632.68
影响
3.本
期减
                        -      6,060,209.09    1,540,002.74        338,719.16    138,353.44                       8,077,284.43
少金
额
（1）
处置                           6,060,209.09    1,540,002.74        338,719.16    138,353.44                       8,077,284.43
或报
项目     房屋及建筑物       机器设备         器具工具            运输工具      电子设备      合计
废
4.期
末余     134,802,137.66   843,484,167.79   103,630,119.53   26,229,945.84     4,187,482.74   1,112,333,853.56
额
二、累
计折
旧
1.期
初余     19,486,370.02    197,513,423.53   45,550,796.54    22,760,016.13     1,452,330.08     286,762,936.30
额
2.本
期增
           6,837,303.77   63,192,325.09     9,690,242.83     2,291,516.15      893,663.79       82,905,051.63
加金
额
（1）
           6,837,303.77   63,192,325.09     9,690,242.83     2,291,516.15      893,663.79       82,905,051.63
计提
3.本
期减
                           3,920,894.17       980,088.22         325,575.59      1,313.52           5,227,871.50
少金
额
（1）
处置
                           3,920,894.17       980,088.22         325,575.59      1,313.52           5,227,871.50
或报
废
4.期
末余     26,323,673.79    256,784,854.45   54,260,951.15    24,725,956.69     2,344,680.35     364,440,116.43
额
三、减
值准
备
1.期
初余       2,743,191.60                                                                             2,743,191.60
额
2.本
期增
加金
额
（1）
项目     房屋及建筑物            机器设备     器具工具              运输工具    电子设备                    合计
计提
3.本
期减
少金
额
（1）
处置
或报
废
4.期
末余       2,743,191.60                                                                                            2,743,191.60
额
四、账
面价
值
1.期
末账
         105,735,272.27     586,699,313.34   49,369,168.38      1,503,989.15   1,842,802.39                    745,150,545.53
面价
值
2.期
初账
         104,499,955.03     432,247,540.08   25,946,221.20      2,763,838.02   2,118,209.00                    567,575,763.33
面价
值
              （2）未办妥产权证书的固定资产情况
                        项目                             账面价值                      未办妥产权证书原因
               固井技服项目部厂房                    311,101.08                                  注
                   工业园二期                       10,441,702.92                    2018 年转固，正在办理中
              注：本公司原固井技服项目部厂房于2012年6月20日取得土地使用权证，截至本报告日，土地附
         属之上的房屋产权证书尚未办理完毕。
              （十二）在建工程
              1.总表情况
              （1）分类列示
                          项目                        期末余额                                期初余额
                     在建工程                                19,561,482.23                 20,996,060.08
                    项目                                 期末余额                              期初余额
                    合计                                      19,561,482.23                 20,996,060.08
         2.在建工程
         （1）在建工程情况
                                           期末余额                                         期初余额
         项目                                减值                                           减值
                            账面余额                     账面价值          账面余额                       账面价值
                                             准备                                           准备
  机器设备                 11,048,916.00               11,048,916.00      20,487,606.87                   20,487,606.87
  野营房                                                                      210,177.36                      210,177.36
  地罐                                                                        298,275.85                      298,275.85
  围墙                        752,151.70                  752,151.70
  5000 吨纤维素项
                            7,760,414.53                 7,760,414.53
  目
  合计                     19,561,482.23               19,561,482.23      20,996,060.08                   20,996,060.08
         （2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                            本期增加          本期转入        本期其他
 项目名称            预算数              期初余额                                                               期末余额
                                                              金额          固定资产额         减少额
机器设备          173,078,622.50       20,487,606.87     131,955,254.45   136,979,855.93    4,414,089.39      11,048,916.00
野营房               210,177.36           210,177.36                           210,177.36                                0.00
围墙                 800,000.00                              752,151.70                                          752,151.70
5000 吨纤维
                  11,000,000.00                            7,760,414.53                                        7,760,414.53
素项目
地罐                 346,000.00           298,275.85                           298,275.85
合计              185,434,799.86       20,996,060.08     140,467,820.68   137,488,309.14    4,414,089.39      19,561,482.23
         接上表：
                      工程累计投入
                                                            利息资本化     其中：本期利     本期利息资本
       项目名称       占预算的比例       工程进度（%）                                                         资金来源
                                                             累计金额      息资本化金额       化率（%）
                           （%）
                                                                                                              自有资金及
  机器设备                     88.08             88.08     2,087,178.12    2,087,178.12                5.39
                                                                                                              募集资金
  野营房                      100.00            100.00                                                        自有资金
  围墙                         94.02             94.02                                                        自有资金
  5000 吨纤维素                70.55             70.55                                                        自有资金
                 工程累计投入
                                                  利息资本化       其中：本期利     本期利息资本
  项目名称       占预算的比例     工程进度（%）                                                      资金来源
                                                   累计金额        息资本化金额       化率（%）
                       （%）
项目
地罐                     100.00         100.00                                                      自有资金
合计                                              2,087,178.12     2,087,178.12
       （十三）无形资产
       1.无形资产情况
                项目                      软件              土地使用权            商标权            合计
一、账面原值
1.年初余额                                720,031.78        17,872,038.23      40,351.00          18,632,421.01
2.本期增加金额                          1,874,964.53                                               1,874,964.53
（1）购置                               1,874,392.16                                               1,874,392.16
（2）汇率影响                                 572.37                                                       572.37
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额                              2,594,996.31        17,872,038.23      40,351.00          20,507,385.54
二、累计摊销
1.年初余额                                687,456.88          1,586,080.78     27,236.31           2,300,773.97
2.本期增加金额                            144,440.31           289,275.73         4,034.92          437,750.96
（1）计提                                 144,440.31           289,275.73         4,034.92          437,750.96
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额                                831,897.19          1,875,356.51     31,271.23           2,738,524.93
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值                          1,763,099.12        15,996,681.72         9,079.77        17,768,860.61
2.年初账面价值                             32,574.90        16,285,957.45      13,114.69          16,331,647.04
       其他说明：公司本期无未办妥产权证书的土地使用权。
     （十四）商誉
     1.商誉账面原值
                                                        本期增加                 本期减少
 被投资单位名称或形成商誉的
                                    期初余额      企业合并形成                                    期末余额
               事项                                                其他       处置      其他
                                                        的
营口市双龙射孔器材有限公司        6,870,080.28                                                 6,870,080.28
晋中市德圣射孔器材有限公司        2,000,000.00                                                 2,000,000.00
               合计               8,870,080.28                                                 8,870,080.28
     2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                                                         资产组或资产组组合
商誉账面价值                                                                                       本期是否发
                      主要构成    账面价值                            确定方法
                                                                                                        生变动
                                                 商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带
 6,870,080.28     长期资产       9,848,861.98    来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产        否
                                                 组。
                                                 商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带
 2,000,000.00     长期资产        489,833.94     来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产        否
                                                 组。
     3. 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
     公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减
值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
损失。
     营口市双龙射孔器材有限公司（以下简称“营口双龙”）资产组的可收回金额采用收益法预测
现金流量现值；采用未来现金流量折现方法的主要假设：营口双龙在收购完成后，2019年收入大幅
增长，将在继续引进贝肯能源的优质客户，为该公司发展提供更好的客观条件，故预测2020年度收
入增长率增长14.59%，第二、第三年度收入增长率较平稳，第四年及以后年度收入增长率保守预测
在5.50%左右，折现率11.13%测算企业长期资产可收回价值。经预测显示企业长期资产的可回收价值
34,521,069.25元大于营口双龙长期资产账面价值9,848,861.98元及商誉账面价值6,870,080.28元
的和。本期营口双龙商誉不予计提资产减值准备。
     晋中市德圣射孔器材有限公司（以下简称“晋中德圣”）资产组的可收回金额采用收益法预测
现金流量现值；采用未来现金流量折现方法的主要假设：2019年收入大幅增长，在继续引进贝肯能
源优质客户情况下，为该公司发展提供更好的客观条件，故预测2020年度收入增长率增长12.86%，
第二、第三年度收入增长率较平稳，第四年及以后年度收入增长率保守预测在5.50%左右，折现率
11.07%测算企业长期资产可收回价值。经预测显示企业长期资产的可回收价值10,600,989.78元大于
晋中德圣长期资产账面价值489,833.94元及商誉账面价值2,000,000.00元的和。本期晋中德圣商誉
不予计提资产减值准备。
     （十五）长期待摊费用
                                                                     其他
项
     期初余额       本期增加金额               本期摊销金额          减少               期末余额
目
                                                                      额
房
屋
装   765,564.37              858,275.00                 180,889.24                          1,442,950.13
修
费
周
转
材
                          20,641,682.03               1,639,445.09                         19,002,236.94
料
摊
销
房
租
                             517,610.05                  77,641.48                            439,968.57
分
摊
合
     765,564.37           22,017,567.08               1,897,975.81                         20,885,155.64
计
     注：周转材料摊销主要为钻具类材料和油基泥浆等价值较大、使用寿命较长的周转材料，
2019年10月28日经公司董事会审议，依据《企业会计准则第1号--存货》应用指南，由一次转销
法改为分次摊销法，摊销期限为3年。
     （十六）递延所得税资产及递延所得税负债
     1.未经抵销的递延所得税资产
                                    期末余额                                    期初余额
           项目
                    可抵扣暂时性差异      递延所得税资产        可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
资产减值准备             79,610,948.39         12,122,350.76         49,417,496.42          7,680,691.77
固定资产折旧                580,619.64              87,092.95              764,486.49         114,672.97
递延收益                    401,423.78              60,213.57              437,714.06          65,657.11
                                           期末余额                                     期初余额
           项目
                            可抵扣暂时性差异     递延所得税资产            可抵扣暂时性差异       递延所得税资产
未弥补的亏损                   72,369,231.41          13,026,461.65             32,499,346.68        5,815,831.73
股份支付                                                                       11,871,568.66         1,780,735.30
抵销内部未实现利润             20,045,392.33           3,006,808.85            12,950,759.60         1,942,613.94
           合计                173,007,615.55         28,302,927.78            107,941,371.91       17,400,202.82
    2.未确认递延所得税资产明细
                  项目                          期末余额                                 期初余额
可抵扣暂时性差异                                       21,399,728.80                  12,508,644.72
可抵扣亏损                                                 6,474,609.04                3,890,906.02
                  合计                                 27,874,337.84                  16,399,550.74
    注：可抵扣暂时性差异是资产减值准备，境外伊朗子公司BeiKen Energy Kish Co.Ltd，受
国际政治环境的影响，本公司决定缩减在该国的业务，未来的盈利情况存在不确定性，因此未
对其计提递延所得税资产；可抵扣亏损是营业亏损，营口贝肯双龙石油设备有限公司本期收购
两家射孔弹企业后，具体的生产经营业务转移到新收购公司，预计未来没有足够的盈利来弥补
亏损，因此未对其计提递延所得税资产；贝肯国际工程有限公司和四川正鑫宏建筑工程有限公
司本期未开展业务，未来的盈利情况存在不确定性，因此未对其计提递延所得税资产。
    3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
           年份                     期末余额                    期初余额                         备注
           2022                                                      555,012.77
           2023                        1,353,404.74                3,335,893.25
           2024                        5,121,204.30
           合计                        6,474,609.04                3,890,906.02                  合计
    （十七）其他非流动资产
                     项目                              期末余额                               期初余额
                  预付设备款                                   90,517,925.91                        12,204,416.00
                  预付购房款                                    6,553,671.00                         4,000,000.00
                  预付征地款                                      199,000.00
                  预付房租款                                                                         1,699,999.99
                  系统开发款                                                                             646,291.50
                     合计                                      97,270,596.91                        18,550,707.49
    （十八）短期借款
    1.短期借款分类
             项目                      期末余额                           期初余额
           信用借款                         213,978,613.70                       157,000,000.00
           抵押借款                          10,000,000.00
           质押借款                          16,000,000.00
             合计                           239,978,613.70                       157,000,000.00
    （十九）应付票据
    （1）分类列示
             种类                          期末余额                          期初余额
         商业承兑汇票                              184,070,212.50         135,544,832.91
         银行承兑汇票                               92,024,990.84          22,355,570.00
             合计                                  276,095,203.34         157,900,402.91
    注：公司无到期但未付的应付票据。
    （二十）应付账款
    （1）应付账款列示
                    项目                           期末余额                     期初余额
          材料款                                       254,109,401.83          147,132,808.29
          工程设备款                                   239,959,670.36          114,181,408.09
          劳务费                                        53,140,142.30           78,872,774.04
          运费                                          12,547,523.31           35,163,111.61
          租赁费                                        14,324,463.99           22,974,430.18
          其他                                          17,129,922.13           11,588,202.90
                    合计                               591,211,123.92         409,912,735.11
    （2）账龄超过1年的重要应付账款
                      项目                            期末余额             未偿还或结转的原因
四川宏华石油设备有限公司                                   7,785,980.87        按合同未付
中石化胜利石油工程有限公司涪陵分公司                       6,112,776.00        按合同未付
金钻石油机械股份有限公司                                   5,026,598.44        按合同未付
克拉玛依市宏迈油田服务有限责任公司                         2,724,105.29        按合同未付
成都迪普金刚石钻头有限责任公司                             2,154,798.83        按合同未付
                          项目                             期末余额                      未偿还或结转的原因
                          合计                                     23,804,259.43
    （二十一）预收款项
    1.预收款项列示
                     项目                           期末余额                               期初余额
            工程劳务款                                      8,736,256.26                          9,776,638.14
            货款                                              241,762.47                          2,920,843.81
                     合计                                   8,978,018.73                         12,697,481.95
    2.期末无账龄超过1年的重要预收款项。
    （二十二）应付职工薪酬
    1.应付职工薪酬列示
             项      目              期初余额            本期增加             本期减少             期末余额
短期薪酬                           28,173,030.93    240,764,450.28          234,669,894.24       34,267,586.97
离职后福利中-设定提存计划负债         725,810.47        15,174,294.99        15,479,104.24            421,001.22
辞退福利                                                   278,892.12              278,892.12
                  合计             28,898,841.40    256,217,637.39          250,427,890.60       34,688,588.19
    2.短期薪酬列示
             项      目              期初余额           本期增加              本期减少             期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴         21,559,506.01   223,730,211.36           212,011,102.54       33,278,614.83
二、职工福利费                        699,369.19        2,407,288.14          3,106,657.33
三、社会保险费                        300,465.60        7,150,748.62          7,196,454.40            254,759.82
其中：1．医疗保险费                   264,378.51        6,250,433.45          6,306,855.92            207,956.04
      2．工伤保险费                    29,806.76          418,179.56               408,806.01          39,180.31
      3．生育保险费                     6,280.33          482,135.61               480,792.47          7,623.47
四、住房公积金                        250,026.86        5,453,180.04          5,693,962.90             9,244.00
五、工会经费和职工教育经费         5,349,449.41         2,023,022.12          6,647,503.21            724,968.32
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬                       14,213.86                                    14,213.86
              合计                 28,173,030.93   240,764,450.28           234,669,894.24       34,267,586.97
    3.设定提存计划列示
           项目                  期初余额               本期增加           本期减少             期末余额
1.基本养老保险                       699,005.10    14,374,760.80        14,671,141.75                 402,624.15
2.失业保险费                     26,805.37           799,534.19        807,962.49                 18,377.07
            合计                725,810.47      15,174,294.99     15,479,104.24                  421,001.22
       （二十三）应交税费
              税费项目                       期末余额                                期初余额
1．企业所得税                                         14,997,248.24                  22,188,898.73
2．增值税                                               9,172,893.39                  7,133,519.43
3．城市维护建设税                                          74,722.04                    379,088.38
4．教育费附加                                              53,372.88                    270,199.57
5．代扣代缴个人所得税                                   1,819,975.58                  2,078,757.07
6．其他                                                   269,822.88                    359,804.98
                   合计                               26,388,035.01                  32,410,268.16
       （二十四）其他应付款
       1.总表情况
       （1）分类列示
                   项目                   期末余额                                  期初余额
             其他应付款                   47,898,591.89                                        71,514,061.28
                   合计                   47,898,591.89                                        71,514,061.28
       2.其他应付款
       （1）按款项性质列示其他应付款
              款项性质                       期末余额                                期初余额
单位往来款                                            28,582,977.71                  40,952,997.36
职工往来款                                              1,539,624.13                  1,803,542.59
保证金
限制性股票回购                                        17,768,320.00                  28,521,840.00
其他                                                       7,670.05                     235,681.33
                   合计                               47,898,591.89                  71,514,061.28
       （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
       （二十五）一年内到期的非流动负债
                项目                      期末余额                                  期初余额
一年内到期的长期借款                            28,600,000.00                   400,000.00
                合计                            28,600,000.00                   400,000.00
       （二十六）其他流动负债
                                 项目                                   期末余额                                        期初余额
               已背书未到期不符合终止确认条件的
                                                                               127,512,802.62
               商业承兑汇票
                                 合计                                          127,512,802.62
                     （二十七）长期借款
                        借款条件类别                             期末余额                            期初余额                       利率区间
                             抵押借款                             119,950,000.00                         19,800,000.00               5.15%-5.39%
                               合计                               119,950,000.00                         19,800,000.00
                     （二十八）递延收益
                     1.递延收益情况
                      项目                 期初余额                 本期增加             本期减少                期末余额              形成原因
                    政府补助                  437,714.06                                  36,290.28                    401,423.78      政府补助
                      合计                    437,714.06                                  36,290.28                    401,423.78
                     2.涉及政府补助的项目：
                                                                   本期计入营                                                          与资产相
                                                      本期新增                       本期计入其
                     项目             期初余额                         业                            其他变动          期末余额       关/与收益
                                                      补助金额                       他收益金额
                                                                   外收入金额                                                            相关
               综合办公楼补                                                                                                            与资产相
                                      437,714.06                                      36,290.28                        401,423.78
               助                                                                                                                         关
                     合计             437,714.06                                      36,290.28                        401,423.78
                     根据《白碱滩区贝肯公司综合办公楼项目开发建设协议书》规定，本公司2011年度取得白
               碱滩区人民政府给予的综合办公楼配套工程建设补助款700,000.00元，该补助在综合办公楼建
               成投入使用后按其使用年限进行摊销。
                     根据自治区下发的《促进新型墙材产业发展应用条例》的要求，本公司2012年取得政策性
               返还新型墙材专项基金25,766.30元，该补助在综合办公楼剩余使用年限内进行摊销。
                     （二十九）股本
                                                                        本期增减变动（+、-）
                                                 发
    项目                    期初余额                              公积                                                          期末余额
                                                 行
                                                          送股        金转              其他                    合计
                                                 新
                                                                        股
                                                 股
一、有限售条件股份           105,673,350.00                                         -52,877,662.00      -52,877,662.00             52,795,688.00
其他内资持股                 105,489,750.00                                         -52,816,462.00      -52,816,462.00             52,673,288.00
其中：境内自然人持股     105,489,750.00                                     -52,816,462.00     -52,816,462.00     52,673,288.00
境外持股                       183,600.00                                       -61,200.00         -61,200.00        122,400.00
其中：境外自然人持股           183,600.00                                       -61,200.00         -61,200.00        122,400.00
二、无限售条件流通股
份                        98,904,650.00                                      51,502,362.00      51,502,362.00    150,407,012.00
人民币普通股              98,904,650.00                                      51,502,362.00      51,502,362.00    150,407,012.00
      股份合计           204,578,000.00                                      -1,375,300.00      -1,375,300.00    203,202,700.00
                   其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                   根据《第一期限制股票激励计划》规定，首期第二期限制性股票及预留部分首期解锁的绩
               效条件未能满足，经董事会审议回购注销限制性股票137.53万股。
                   （三十）资本公积
                        项目                     期初余额              本期增加                本期减少           期末余额
               资本溢价（或股本溢价）          297,515,397.49                                 9,839,577.98       287,675,819.51
               其他资本公积                      6,263,570.69                                 6,196,571.37              66,999.32
                        合计                   303,778,968.18                                16,036,149.35       287,742,818.83
                   其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                   根据《第一期限制股票激励计划》规定，首期第二期限制性股票及预留部分首期解锁的绩
               效条件未能满足，经董事会审议回购注销限制性股票137.53万股，同时减少资本公积-资本溢价
               9,723,348.40元；根据本公司经营情况，2019年达不到该业绩考核条件，冲减股份支付计提的
               资本公积-其他资本公积6,196,571.37元；本期子公司营口贝肯双龙石油设备有限公司吸收少数
               股东增资扩股，减少资本公积116,229.58元。
                   （三十一）库存股
                        项目                     期初余额              本期增加                本期减少           期末余额
               股权激励回购义务                 28,521,840.00                                10,753,520.00        17,768,320.00
                        合计                    28,521,840.00                                10,753,520.00        17,768,320.00
                   （三十二）其他综合收益
                                                                             本期发生金额
                                                            减：前期计入其
           项目           期初余额          本期所得税前                      减：所得税费   税后归属于母    税后归属于      期末余额
                                                            他综合收益当
                                               发生额                             用             公司        少数股东
                                                             期转入损益
     一、将重分类进
                        -2,529,033.81 -1,857,575.03                                          -1,857,575.03                 -4,386,608.84
     损益的其他综合
                                                                           本期发生金额
                                                         减：前期计入其
       项目             期初余额          本期所得税前                      减：所得税费    税后归属于母    税后归属于      期末余额
                                                           他综合收益当
                                             发生额                             用              公司        少数股东
                                                            期转入损益
收益
1.外币财务报表
                   -2,529,033.81 -1,857,575.03                                              -1,857,575.03                 -4,386,608.84
折算差额
       合计        -2,529,033.81 -1,857,575.03                                              -1,857,575.03                 -4,386,608.84
              （三十三）专项储备
                 项目                      期初余额              本期增加                  本期减少             期末余额
    安全生产费                         38,013,627.85          6,897,877.65             15,292,230.26         29,619,275.24
                 合计                      38,013,627.85          6,897,877.65             15,292,230.26         29,619,275.24
              （三十四）盈余公积
                项目                      期初余额               本期增加                 本期减少             期末余额
    法定盈余公积                       56,064,582.01          7,149,769.06                                   63,214,351.07
                合计                       56,064,582.01          7,149,769.06                                   63,214,351.07
              本期增加的盈余公积，主要系按照母公司净利润的10%提取法定盈余公积导致。
              （三十五）未分配利润
                                   项目                                       本期金额                        上期金额
    调整前上期期末未分配利润                                                  385,836,853.21               358,997,443.43
    调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
    调整后期初未分配利润                                                      385,836,853.21               358,997,443.43
    加：本期归属于母公司股东的净利润                                          43,502,136.64                 45,446,937.32
    减：提取法定盈余公积                                                         7,149,769.06                5,432,827.54
              应付普通股股利                                                         11,942,668.17              13,174,700.00
              转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                                            410,246,552.62                385,836,853.21
              （三十六）营业收入、营业成本
                  项目                                   本期发生额                                    上期发生额
                                收入                    成本                   收入                    成本
         主营业务           1,399,020,742.56     1,178,356,363.11         900,680,290.30       715,696,230.81
         其他业务               9,033,881.46         8,527,316.05           3,745,794.67        3,280,752.90
           合计             1,408,054,624.02     1,186,883,679.16         904,426,084.97       718,976,983.71
    （三十七）税金及附加
         项目               本期发生额                  上期发生额                         计缴标准
房产税                            958,122.75                   823,499.88                              1.2%
印花税                            817,506.61                   690,990.54         0.3‰、0.5‰、0.05‰
城市维护建设税                    800,939.18                   574,000.36                     1%、5%、7%
教育费附加及地方教
                                  622,237.36                   385,566.61                          2%、3%
育费附加
土地使用税                        350,784.81                   308,535.91                               注
车船使用税                         60,575.90                   66,233.70                                注
环境税                            254,609.53                    13,875.01                    1.2 元/千克
水利建设基金                       75,157.25                    13,490.13                             0.6‰
         合计                   3,939,933.39                2,876,192.14
    注：公司执行土地使用税率：0.6元/平方米、1.3元/平方米、1.9元/平方米、2.5元/平方
米、4元/平方米。
    车船税税率：420元/辆、540元/辆、720元/辆、1800元/辆。
    （三十八）销售费用
                费用性质                       本期发生额                             上期发生额
             职工薪酬                                     2,625,171.71                             3,629,310.59
             运输费用                                     3,494,450.40                             2,119,671.37
             折旧费用                                     1,018,674.34                             1,026,365.36
             办公费用                                     1,075,656.13                                 58,027.10
             其他费用                                     1,166,634.93                                826,030.03
                  合计                                    9,380,587.51                             7,659,404.45
    （三十九）管理费用
                费用性质                       本期发生额                             上期发生额
             职工薪酬                                     56,846,316.46                          43,393,649.25
             办公费用                                     19,762,427.36                          18,157,027.04
             股权激励费用                                 -6,196,571.37                          11,871,568.66
               费用性质                   本期发生额                            上期发生额
           折旧费用                                  12,891,910.13                           4,975,862.26
           车辆费用                                  2,135,635.40                            2,625,113.67
           租赁费用                                  4,395,579.28                            1,969,672.44
           物料消耗                                  1,272,529.32                            1,946,122.62
           运输费用                                  2,181,791.55                            1,443,272.00
           其他费用                                  3,414,650.13                            4,579,567.77
                 合计                                96,704,268.26                          90,961,855.71
     （四十）研发费用
                 项目                     本期发生额                            上期发生额
           人工薪酬                                  4,782,280.87                            5,342,534.47
           固定资产折旧                              3,340,375.56                            2,562,139.28
           差旅费                                       49,537.74                               57,842.63
           周转材料摊销                                332,679.02                              198,366.98
           材料投入                                 13,178,098.32                            4,810,349.98
           办公费                                      529,974.93                               22,413.79
           租赁费                                      986,549.25
           其他                                        599,518.86                              267,602.07
                 合计                               23,799,014.55                           13,261,249.20
     （四十一）财务费用
               费用性质                   本期发生额                            上期发生额
           利息收入                                  -1,377,479.27                            -676,837.19
           利息支出                                  13,648,496.41                           2,487,452.31
           汇兑损益                                 -19,453,069.04                          -1,564,044.55
           手续费用                                  1,057,452.28                            1,746,044.51
                 合计                                -6,124,599.62                           1,992,615.08
     （四十二）其他收益
                  项目                 本期发生额             上期发生额            与资产相关/与收益相关
克拉玛依国库支付的开发专项资金                                       2,100,000.00         收益相关
自治区中小企业国际市场开拓资金                                        490,000.00          收益相关
收到培训补贴                                                          137,240.00          收益相关
收到白碱滩区财政局就业补贴款                                          109,663.93          收益相关
收到“可编程自动控制下行通讯装置”专                                   52,000.00          收益相关
利补助
白碱滩区促进地方经济发展优惠补助         35,000.00              35,000.00       收益相关
白碱滩区经济产业促进局专利奖励及补                                              收益相关
                                                                31,260.00
助费用
残疾人安置奖励金                                                 8,000.00       收益相关
克拉玛依国库集中支付中心奖励互联网                                              收益相关
                                                                 2,000.00
党建款
新型墙体材料专项基金                      1,290.28               1,288.36       收益相关
2019 年边境地区资金                     270,000.00                              收益相关
涉外发展服务专项资金                   1,108,000.00                             收益相关
党建经费                                 10,000.00                              收益相关
科技计划项目资金款                     1,400,000.00                             收益相关
科技专项资金款补助                      300,000.00                              收益相关
授权专利申请资助专项资金                  6,000.00                              收益相关
2018 年下半年财政补贴款                  45,706.73                              收益相关
高层次人才工作室资助经费                 60,000.00                              收益相关
油田社保失业保险稳定岗位补贴            188,009.45                              收益相关
创新环境（人才、基地）建设专项款        300,000.00                              收益相关
2019 年新疆西行班列财政补贴资金        2,145,000.00                             收益相关
新疆油田储层改造工程研究专项款          100,000.00                              收益相关
专利补助                                  1,500.00              50,000.00       收益相关
加计扣除增值税                          467,550.96                              收益相关
油基解卡剂-高新区科技计划项目           150,000.00             150,000.00       收益相关
发展补助款                               80,000.00                              收益相关
高新技术企业补助款                      100,000.00                              收益相关
税费减免                                      280.00                            收益相关
                 合计                  6,768,337.42           3,166,452.29
     （四十三）投资收益
                 产生投资收益的来源              本期发生额                  上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                           -1,116,324.35               -566,101.96
处置长期股权投资产生的投资收益                          -832,240.91
交易性金融资产持有期间的投资收益                         349,067.35
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                327,078.86
银行理财产品收益                                       1,880,332.70               3,376,376.32
                        合计                             280,834.79               3,137,353.22
       （四十四）信用减值损失
                 项      目        本期发生额                            上期发生额
           1．坏账损失                     -47,816,873.24
                   合计                    -47,816,873.24
       （四十五）资产减值损失
                 项      目        本期发生额                            上期发生额
           1．坏账损失                                                          -10,912,154.97
           2．存货跌价损失                    -201,042.71                        -9,708,065.52
                   合计                       -201,042.71                       -20,620,220.49
       （四十六）资产处置收益
                      项目                本期发生额                       上期发生额
固定资产处置收益                                       245,165.47                      101,988.80
固定资产处置损失                                       -48,367.00                     -452,489.29
                      合计                             196,798.47                     -350,500.49
       （四十七）营业外收入
       1.分类列示
                                                                           计入当期非经常性
                    项     目    本期发生额              上期发生额
                                                                              损益的金额
违约赔偿利得                             317,502.00        2,133,342.12               317,502.00
其他                                      67,718.04           15,480.10                67,718.04
                      合计               385,220.04        2,148,822.22               385,220.04
       （四十八）营业外支出
                                                                           计入当期非经常性损
                 项      目     本期发生额               上期发生额
                                                                                益的金额
公益性捐赠支出                            50,000.00          50,000.00
非流动资产损坏报废损失                   973,959.39         201,288.46
盘亏损失                                                     12,599.77
其他                                     739,293.72           7,596.23
                    合计            1,763,253.11            271,484.46
       （四十九）所得税费用
       1.所得税费用表
                    项   目                         本期发生额                       上期发生额
当期所得税                                                   18,712,937.61                19,450,363.60
递延所得税                                                  -10,902,724.96                -9,413,429.83
合计                                                             7,810,212.65             10,036,933.77
       2.会计利润与所得税费用调整过程
                                项目                                             本期发生额
  利润总额                                                                              51,321,762.43
  按适用税率计算的所得税费用                                                             7,698,264.36
  子公司适用不同税率的影响                                                              -1,760,031.02
  调整以前期间所得税的影响                                                              -5,149,515.76
  非应税收入的影响                                                                            -52,235.10
  不可抵扣成本、费用和损失的影响                                                         6,445,385.21
  使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
  本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                           3,442,836.67
  研发费用加计扣除                                                                      -2,871,471.32
  税率调整导致年初递延所得税资产/负债的变化                                                    56,979.61
  所得税费用合计                                                                         7,810,212.65
       （五十）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
       详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十二）其他综合收益”。
       （五十一）现金流量表项目注释
       1.收到的其他与经营活动有关的现金
                         项目                           本期发生额                     上期发生额
             收财政补贴                                           6,732,047.14                3,130,163.93
             收往来款项                                              23,143.83                4,004,623.93
             收资金利息                                           1,377,479.27                  676,837.19
             其他                                                   362,076.21                2,133,342.12
                         合计                                     8,494,746.45                9,944,967.17
       2.支付的其他与经营活动有关的现金
                         项目                           本期发生额                     上期发生额
             付现费用                                            64,185,175.95            30,310,140.34
                      项目                             本期发生额                 上期发生额
           付往来款项                                         12,004,140.16          11,472,084.41
           付金融机构手续费                                    1,057,452.28           1,746,044.51
                      合计                                    77,246,768.39          43,528,269.26
    3.收到的其他与筹资活动有关的现金
                   项目                                本期发生额                 上期发生额
         汇票保证金                                            94,098,182.94        146,790,894.44
         保函保证金                                             6,427,493.82         20,711,484.85
                   合计                                       100,525,676.76        167,502,379.29
    4.支付的其他与筹资活动有关的现金
                   项目                                本期发生额                 上期发生额
         汇票保证金                                           128,503,789.52        152,798,708.47
         保函保证金                                             1,324,953.29         14,621,978.55
         购买少数股权                                          12,196,388.40
                   合计                                       142,025,131.21        167,420,687.02
    （五十二）现金流量表补充资料
    1.现金流量表补充资料
                        补充资料                            本期发生额            上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                         43,511,549.78       45,871,273.20
加：信用减值准备                                               47,816,873.24
    资产减值准备                                                    201,042.71       20,620,220.49
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧             82,905,051.63         62,706,567.24
    无形资产摊销                                                    437,750.96          358,752.02
    长期待摊费用摊销                                            1,897,975.81            109,366.34
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
                                                                    -196,798.47         350,500.49
以“－”号填列）
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                          973,959.39
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
    财务费用（收益以“－”号填列）                             11,611,893.55            923,407.76
    投资损失（收益以“－”号填列）                                  -280,834.79      -3,137,353.22
                       补充资料                       本期发生额         上期发生额
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）           -10,902,724.96       -7,801,098.96
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
    存货的减少（增加以“－”号填列）                   100,653,011.48     -145,116,551.05
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）        -737,771,018.37     -108,926,749.68
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）         382,123,269.27      297,107,113.07
    其他                                                -5,866,476.78        8,059,598.95
            经营活动产生的现金流量净额                 -82,885,475.55      171,125,046.65
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                          202,085,369.18   410,884,555.16
  减：现金的期初余额                                    410,884,555.16   225,956,444.52
  加：现金等价物的期末余额                                          -
  减：现金等价物的期初余额                                          -
现金及现金等价物净增加额                              -208,799,185.98    184,928,110.64
    2.本期支付的取得子公司的现金净额
                                   项目                                    金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                               3,287,900.00
其中：四川正鑫宏建筑工程有限公司                                             3,287,900.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：四川正鑫宏建筑工程有限公司
取得子公司支付的现金净额                                                     3,287,900.00
    3.现金和现金等价物的构成
                           项目                         期末余额          期初余额
一、现金                                                202,085,369.18     410,884,555.16
其中：1.库存现金                                             49,044.29            49,040.18
      2.可随时用于支付的银行存款                        162,034,276.76     347,364,627.67
      3.可随时用于支付的其他货币资金                     40,002,048.13      63,470,887.31
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
                          项目                                       期末余额                     期初余额
三、期末现金及现金等价物余额                                         202,085,369.18               410,884,555.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    （五十三）所有权或使用权受到限制的资产
                   项目                    期末账面价值                              受限原因
货币资金                                         59,003,880.86                       票据保证金
应收票据                                         17,000,000.00                   承兑拆分质押
固定资产                                        335,869,969.97                   银行贷款抵押
无形资产                                          4,089,938.00                   银行贷款抵押
应收账款                                          7,949,655.50                   银行贷款质押
                   合计                         423,913,444.33
    （五十四）外币货币性项目
    1.外币货币性项目
            项目                 期末外币余额                    折算汇率                期末折算人民币余额
 货币资金                                                                                          15,814,358.73
 其中：美元                              245,259.32                         7.0147                  1,720,410.93
       欧元                              543,875.62                         7.8155                  4,250,660.13
      瑞士法郎                           980,003.14                         7.2028                  7,058,765.96
      里亚尔                       2,963,546,051.00                         0.0002                    492,201.64
      格里夫纳                         8,549,895.39                         0.2681                  2,292,320.07
 应收账款                                                                                         206,110,748.09
 其中：美元                           19,870,643.41                         6.9607                138,313,243.38
       欧元                            1,407,679.67                         7.8152                 11,001,240.06
      里亚尔                     245,740,319,952.98                         0.0002                 40,813,871.44
      格里夫纳                        59,611,130.20                         0.2681                 15,982,393.21
 应付账款                                                                                          20,363,283.34
 其中：美元                            2,211,838.89                         6.9762                 15,430,230.46
      格里夫纳                        18,399,300.64                         0.2681                  4,933,052.88
 其他应付款                                                                                         3,089,953.42
 其中：美元                              112,809.52                         6.9762                    786,981.80
       欧元                              294,667.22                         7.8155                  2,302,971.62
 预收款项                                                                                           1,715,021.38
           项目                   期末外币余额                      折算汇率                期末折算人民币余额
  其中：格里夫纳                       6,396,686.75                            0.2681                1,715,021.38
     2.重要境外经营实体的情况
                   子公司名称                         主要经营地                注册地            记账本位币
BeiKen Energy Kish Co.Ltd                                    伊朗              伊朗基什岛            里亚尔
贝肯能源乌克兰有限公司                                     乌克兰                 基辅              格里夫纳
     （五十五）政府补助
    1.政府补助基本情况
                      种类                            金额               列报项目           计入当期损益的金额
新型墙体材料专项基金                              25,766.30         递延收益及其他收益                 1,290.28
白碱滩区促进地方经济发展优惠补助                 700,000.00         递延收益及其他收益                35,000.00
2019 年边境地区资金                               270,000.00             其他收益                      270,000.00
涉外发展服务专项资金                             1,108,000.00            其他收益                    1,108,000.00
党建经费                                              10,000.00          其他收益                       10,000.00
科技计划项目资金款                               1,400,000.00            其他收益                    1,400,000.00
科技专项资金款补助                                300,000.00             其他收益                      300,000.00
授权专利申请资助专项资金                               6,000.00          其他收益                        6,000.00
2018 年下半年财政补贴款                               45,706.73          其他收益                       45,706.73
高层次人才工作室资助经费                              60,000.00          其他收益                       60,000.00
油田社保失业保险稳定岗位补贴                      188,009.45             其他收益                      188,009.45
创新环境（人才、基地）建设专项款                  300,000.00             其他收益                      300,000.00
2019 年新疆西行班列财政补贴资金                  2,145,000.00            其他收益                    2,145,000.00
新疆油田储层改造工程研究专项款                    100,000.00             其他收益                      100,000.00
加计扣除增值税                                    467,550.96             其他收益                      467,550.96
油基解卡剂-高新区科技计划项目                     150,000.00             其他收益                      150,000.00
发展补助款                                            80,000.00          其他收益                       80,000.00
高新技术企业补助款                                100,000.00             其他收益                      100,000.00
税费减免                                                   280.00        其他收益                          280.00
专利资助                                               1,500.00          其他收益                        1,500.00
                      合计                       7,457,813.44            其他收益                    6,768,337.42
           七、合并范围的变更
           （一）非同一控制下企业合并
           1.本期发生的非同一控制下企业合并
                                                  股权取得    股权取得                 购买日   购买日至期末被       购买日至期末
                 股权取得               股权取
被购买方名称                                      比例（%）     方式       购买日      的确定    购买方的收入        被购买方的净
                     时点               得成本
                                                                                        依据                             利润
四川正鑫宏建    2018        年                                             2018 年
筑工程有限公    11 月 11           3,287,900.00    55.00      现金支付     11 月 11     控制         0.00             -95,108.43
司              日                                                              日
           2.合并成本及商誉
                                                                                                四川正鑫宏建筑工程有限公
                                                  项目
                                                                                                            司
      合并成本                                                                                               3,287,900.00
      其中：现金                                                                                             3,287,900.00
                                                  小计                                                       3,287,900.00
      减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                     3,310,450.00
      合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                                           22,550.00
           3.被购买方于购买日可辨认资产和负债
                                                                            四川正鑫宏建筑工程有限公司
                                 项目                                  购买日                         购买日
                                                                   公允价值                          账面价值
       资产                                                                 6,019,000.00                     6,019,000.00
       存货                                                                 1,128,898.84                     1,128,898.84
       固定资产                                                             4,336,707.64                     4,336,707.64
       其他流动资产                                                             553,393.52                       553,393.52
       负债                                                                              -                               -
       净资产                                                               6,019,000.00                     6,019,000.00
       取得的净资产                                                         3,310,450.00                     3,310,450.00
           可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
           本公司收购四川正鑫宏建筑工程有限公司时，依据资产可变现净值确定公允价值。企业合并中
      没有承担被购买方的或有负债。
       （二）其他原因的合并范围变动
       本公司于2019年7月24日和2019年12月25日分别设立了安康贝肯矿业有限公司、天津伟智得科技
 发展有限公司两家公司，并自两家子公司成立日起纳入本公司合并范围。
       报告期内原子公司新疆贝肯能源环保有限公司在2019年1月15日吸收新股东深圳市百望科技有
 限公司后股权占比30.00%，不再控制该公司，本期仅合并资产负债表期初数。
       八、在其他主体中的权益
       （一）在子公司中的权益
       1.本公司的构成
                                                                        持股比例（%）
       子公司全称          主要经营地     注册地          业务性质                       表决权比例(%)   取得方式
                                                                        直接     间接
                                                     开展与石油、天然
BeiKen Energy Kish Co.Ltd 伊朗          伊朗基什岛 气和地质方面相        99.00    1.00        100.00      设立
                                                     关的业务
新疆贝肯石油科技开发有限                新疆克拉玛 石油钻采技术开                                        非同一控
                           新疆                                         100.00                100.00
责任公司                                依市         发服务                                               制收购
                                                     石油钻采专用设
新疆贝肯能源装备制造有限                新疆克拉玛
                           新疆                      备及通用设备的 100.00                    100.00      设立
公司                                    依市
                                                     制造、修理、租赁
                                                     化学试剂和助剂
                                                     制造，环境污染处
                                        新疆克拉玛
新疆贝肯能源化工有限公司 新疆                        理专用药剂材料 100.00                    100.00      设立
                                        依市
                                                     制造，其他专用化
                                                     学品制造
                                                     射孔技术咨询、技
营口贝肯双龙石油设备有限
                           营口市       营口市       术服务及石油施      35.75                 60.00      设立
公司
                                                     工服务
                                                     施工承包、销售化
贝肯国际工程有限公司       北京         北京         工产品、货物进出 100.00                  100.00      设立
                                                     口
                                                     石油和天然气开
贝肯能源（香港）有限公司 乌克兰         香港                            100.00                100.00      设立
                                                     采辅助活动
                                                     与石油和天然气
新疆贝肯南疆油服有限公司 新疆           新疆                            100.00                100.00      设立
                                                     开采有关的服务；
                                                     石油设备设计、制
宝鸡贝肯能源装备设计有限
                           宝鸡市       宝鸡市       造、总装实验及销    51.00                 51.00      设立
公司
                                                     售；
                                                                          持股比例（%）
       子公司全称          主要经营地     注册地         业务性质                             表决权比例(%)    取得方式
                                                                           直接     间接
天津伟智得科技发展有限公                              技术开发、技术咨
                           天津市       天津市                            100.00                   100.00         设立
司                                                    询服务
四川正鑫宏建筑工程有限公                                                                                       非同一控
                           成都市       成都市        建筑工程             55.00                    55.00
司                                                                                                              制收购
                                                      石油和天然气开
贝肯能源乌克兰有限公司     乌克兰       基辅                                        100.00         100.00         设立
                                                      采辅助活动
                                                      砂、石开采;砖瓦
安康贝肯矿业有限公司       安康市       安康市                                       70.00          70.00         设立
                                                      用页岩露天开采
营口市双龙射孔器材有限公                              石油射孔器材，射
                                                                                                               非同一控
司                         营口市       营口市        孔、射孔技术服务               35.75          60.00
                                                                                                                制收购
                                                      及咨询
晋中市德圣射孔器材有限公                              生产；聚能射孔                                           非同一控
                           晋中市       晋中市                                       35.75          60.00
司                                                    弹、配套器材                                              制收购
      在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
      营口贝肯双龙石油设备有限公司有四家股东，新疆贝肯能源工程股份有限公司股权占比35.75%，
 营口恒顺达投资有限公司股权占比34.35%，营口龙康贸易有限公司占比17.53%，山西金恒化工集团
 股份有限公司股权占比12.37%。公司作为大股东在董事会成员中占据表决权的60%，能够对公司的经
 营决策进行控制。
      2.重要非全资子公司
                                    少数股东的     少数股东的表 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东
            子公司全称
                                     持股比例        决权比例            东的损益      宣告分派的股利         权益余额
营口贝肯双龙石油设备有限公司          64.25%            40%          1,342,742.43                        39,614,423.94
宝鸡贝肯能源装备设计有限公司            49%             49%          -1,290,530.50                          6,839,690.30
      3.重要的非全资子公司的主要财务信息
                                              期末余额或本期发生额                         期末余额或本期发生额
              项目
                                      营口贝肯双龙石油设备有限公司                  宝鸡贝肯能源装备设计有限公司
 流动资产                                                        85,713,633.71                         32,411,638.18
 非流动资产                                                      21,400,577.39                         37,220,554.91
 资产合计                                                      107,114,211.10                          69,632,193.09
 流动负债                                                        45,457,520.15                         44,596,053.39
 非流动负债                                                                   -
 负债合计                                                        45,457,520.15                         44,596,053.39
 营业收入                                                        66,076,013.01                        200,603,028.15
 净利润（净亏损）                                                 2,153,556.43                          8,443,852.35
                                    期末余额或本期发生额                    期末余额或本期发生额
             项目
                                 营口贝肯双龙石油设备有限公司           宝鸡贝肯能源装备设计有限公司
综合收益总额                                             2,153,556.43                    8,443,852.35
经营活动现金流量                                     -20,098,196.47                     16,557,009.43
    接上表：
                                    期初余额或上期发生额                    期初余额或上期发生额
             项目
                                 营口贝肯双龙石油设备有限公司           宝鸡贝肯能源装备设计有限公司
流动资产                                    46,985,525.14                      15,201,164.41
非流动资产                                  21,121,077.44                      11,044,752.70
资产合计                                    68,106,602.58                      26,245,917.11
流动负债                                    24,653,032.74                      12,662,675.18
非流动负债
负债合计                                    24,653,032.74                      12,662,675.18
营业收入                                    39,636,847.94                      23,906,511.97
净利润（净亏损）                              -315,261.59                       1,244,176.81
综合收益总额                                  -315,261.59                       1,244,176.81
经营活动现金流量                            -9,722,918.00                      -3,972,693.04
    （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
    1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
    本期子公司营口贝肯双龙石油设备有限公司吸收新股东营口龙康贸易有限公司后，持股比例由
43.35%降至35.75%，在改选的新董事会中本公司董事会成员占据60%，依然控制该公司。
    （三）在合营企业或联营企业中的权益
    1.不重要联营企业的汇总财务信息
                项目                          期末余额                           期初余额
联营企业：
投资账面价值合计                                     32,087,663.19
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润                                           -2,885,892.85
    2.联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
    3.不存在与联营企业投资相关的或有负债。
    九、与金融工具相关的风险
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场
风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
    （一）信用风险
    本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信
用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司
不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制
部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
    本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融
资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
    由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照
客户进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内
部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
    本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（四）和附注六、
（七）的披露。
    截至期末余额，尚未逾期但发生减值的应收款项与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。
    （二）流动风险
    流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司通过利用银行借款、票据贴现及债务等方式维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管
理其流动性风险。截至报告期末，金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
                                                       期末余额
             项目
                           1 年以内          1 年以上至 5 年      5 年以上          合计
短期借款                    239,978,613.70                                      239,978,613.70
应付票据                    276,095,203.34                                      276,095,203.34
应付账款                    547,716,078.51        43,495,045.41                 591,211,123.92
其他应付款                   47,685,271.75           213,320.14                  47,898,591.89
1 年内到期的非流动负债       28,600,000.00                                       28,600,000.00
长期借款                                          77,300,000.00   42,650,000.00 119,950,000.00
    （三）市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
风险主要包括利率风险、外汇风险。
    1.利率风险
    本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司报告期内借款包括短期流动资金借款及长期借款，借款利率为合同固定利率。截至报告期末，本
公司长、短期借款合计为388,528,613.70元，因此银行贷款基准利率的波动会对公司的利润产生一
定影响。
    2.汇率风险
    本公司的外汇风险来自于使用外币(主要源于美元、欧元)进行的商业交易。公司出口销售主要
以美元和欧元结算，人民币对美元和欧元汇率的波动会对公司的利润产生一定影响。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币
性项目说明。
    （四）资本管理
    本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业
务发展并使股东价值最大化。
    本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或
调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部
强制性资本要求约束。2019年度资本管理目标、政策或程序未发生变化。
    十、公允价值的披露
    （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                           期末公允价值
             项目
                               第一层次公允价值 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
                                                                                             合计
                                     计量               量                 量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                                                       3,347,787.87    3,347,787.87
（二）应收款项融资                                                        24,949,655.50   24,949,655.50
持续以公允价值计量的资产总额                                              28,297,443.37   28,297,443.37
    (二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    1.对于持有的交易性金融资产，采用账面金额确定其公允价值。
    2.对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。
    十一、关联方关系及其交易
    （一）本公司实际控制人情况
    本公司的实际控制人为陈平贵，持有本公司16.19%的股份。
    （二）本公司的子公司情况
    本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
    （三）本公司的合营和联营企业情况
    本公司合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。
    （四）本公司的其他关联方情况
                     其他关联方名称                                    其他关联方与本公司关系
              克拉玛依市黑豹工程有限责任公司                          关键管理人重大影响的企业
              克拉玛依市华石科苑有限责任公司                         主要股东亲属重大影响的企业
    （五）关联方交易
    1.关键管理人员薪酬                                                                     单位：万元
                     项目                            本期发生额                      上期发生额
               关键管理人员报酬                         461.5                             616.68
    （六）关联方应收应付款项
    1.应付项目
   项目名称                         关联方                        期末金额                  期初金额
   应付账款       克拉玛依市黑豹工程有限责任公司                  24,803.75                 24,803.75
    十二、股份支付
    （一）股份支付总体情况
                             项目                                                  内容
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额                                                 3,590,400.00
                                                                第一期行权价格 8.22 元/股（除权后），限制性
公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限
                                                                股票激励计划的有效期为自首次授予日（2017
                          项目                                             内容
                                                        年 8 月 30 日）起 48 个月，分三批行权。第三
                                                        批限制性股票（占比 40%）的合同剩余期限为 8
                                                        个月。
                                                        第二期行权价格 7.3 元/股，限制性股票激励计
                                                        划的有效期为自首次授予日（2018 年 5 月 11
                                                        日）起 36 个月，分两批行权。第二批限制性股
                                                        票（占比 50%）的合同剩余期分别为 5 个月。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限                            无
    注：根据公司2017年第一次临时股东大会决议，审议通过《关于公司<第一期限制性股票激励计
划（草案）>及其摘要的议案》，首次授予27名激励对象限制性股票257.00万股限制性股票，限制性
股票来源为向激励对象定向发行人民币普通股股票，授予价格为每股人民币13.97元。
    本激励计划授予的限制性股票限售期为自相应授予日起12个月。激励对象根据本激励计划获授
的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。解除限售后，公司为满足解除限售条
件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注
销。
    2018年5月11日，公司分别召开第三届董事会第二十六次会议和第三届监事会第十九次会议，审
议通过了《关于向激励对象授予第一期限制性预留股票的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》、
《新疆贝肯能源工程股份有限公司第一期限制性股票激励计划（草案）》的有关规定以及公司2017
年7月7日召开的临时股东大会的授权，公司董事会认为公司限制性股票激励计划规定的预留限制性
股票的授予条件已经成就，同意公司以2018年5月11日为授予日，授予8名激励对象63万股限制性股
票，授予价格为每股人民币12.51元。
    2018年5月28日，公司分别召开第三届董事会第二十七次会议和第三届监事会第二十次会议审议
通过《关于调整第一期限制性股票激励计划中预留部分授价格、数量的议案》。公司2017年年度股东
大会决议审议通过了2017 年度利润分配方案，公司的权益分派及转增方案为以截至2017年12月31
日的总股本11,977万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.10元（含税），送红股0股（含税）；
以资本公积向全体股东每10股转增7股。鉴于2017年度权益分派已实施完毕，根据激励计划的有关规
定中公式计算，本次激励计划中授予的预留部分限制性股票的授予价格由每股12.51元调整为每股
7.30元。授予的预留限制性股票数量由63万股调整为107.1万股。
    2018年8月30日，公司召开第三届董事会第三十次会议和第三届监事会第二十二次会议，审议通
过了《关于第一期限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》，同意按照公司第一期限
制性股票激励计划相关规定对符合解锁条件的27名激励对象办理解锁相关事宜。本次解锁限制性股
票的上市流通日期为2018年9月11日，解锁的限制性股票数量为1,747,600.00股（转增后），占公司
总股本的0.8538%。
    2018年11月1日第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解锁
的第一期限制性股票的议案》， 根据公司《限制性股票激励计划》的相关规定，激励对象郭丽因个
人原因离职，已不符合激励条件，公司董事会根据股东大会授权将回购注销已获授但尚未解锁的限
制性股票共计10.20万股。本次公司决定回购注销的限制性股票数量分别占第一期限制性股票激励计
划已授予额度的1.875%和公司当前总股本的0.049%。本次回购注销完成后，公司第一期限制性股票
股权激励计划已授予但尚未解锁的限制性股票数量为2,519,400.00股，授予的激励对象人数为26人。
本次限制性股票回购注销后，不考虑其他事项的影响，公司股份总数将由目前的204,680,000.00股
变更为204,578,000.00股。
    2019年4月11日，公司召开第四届董事会第五次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过了《关
于回购注销股票激励计划部分限制性股票的议案》，因公司未达成《第一期限制性股票激励计划》规
定的部分限制性股票解锁的绩效考核目标，故激励计划第二批和预留第一批解锁条件未能满足，经
公司董事会审议，决定回购注销《第一期限制性股票激励计划》部分尚未解锁之限制性股票合计
137.53万股。
    （二）以权益结算的股份支付情况
                        项目                                        内容
授予日权益工具公允价值的确定方法                   直接采用授予日相关股票的市场价格确认
可行权权益工具数量的确定依据                       预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                   注
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                      12,074,316.65
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                          -6,196,571.37
    注：本期估计与上期估计有重大差异的原因
    根据限制性股票解锁安排及公司业绩考核条件，第一批第三期和第二批第二期解锁期的条件为
2019年度归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润不低于2016年度归属于上市公司股东扣除
非经常性损益的净利润的130%；（上述“净利润”指标以未扣除股权激励成本前的净利润为计算依
据）。2016年度归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润为5,358.27万元,2019年度归属于上
市公司股东扣除非经常性损益的净利润需要达到6,965.75万元，根据本公司经营情况，2019年达不
到该业绩考核条件。
    十三、承诺及或有事项
    （一）重要承诺事项
    截至资产负债表日，公司无需披露的重要承诺事项。
    （二）或有事项
    截至资产负债表日，公司无需披露的或有事项。
    十四、资产负债表日后事项
    根据公司2020年4月27日第四届董事会第十一次会议审议通过的2019年度利润分配预案，拟以公
司总股本203,202,700股为基准,向全体股东每10股派发现金股利0.60元（含税），共计向股东派发现
金股利1,219.21万元，公司本期不进行资本公积转增股本和送红股。在本分配预案实施前，公司总
股本由于股权激励计划回购注销等原因而发生变化的，分配比例将按分配总额不变的原则进行相应
调整。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
       截至本财务报表批准报出日止，本公司无其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日
后事项中的非调整事项。
       十五、其他重要事项
       （一）债务重组
       无。
       （二）资产置换
       无。
       （三）分部报告
       本公司根据附注三、（三十）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部组织结
构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者
提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，
本公司无需编制分部报告。
       （四）外币折算
       本期计入当期损益的汇兑净收益19,453,069.04元。
       十六、母公司财务报表项目注释
       （一）应收账款
       1.应收账款分类披露
                                                                   期末余额
              类别                       账面余额                          坏账准备
                                                                                                 账面价值
                                  金额              比例(%)         金额         计提比例(%)
单项计提预期信用损失的应收
                                20,658,082.93              3.33   8,864,147.56          42.91   11,793,935.37
账款
按组合计提预期信用损失的应
                               590,967,974.15           96.62 46,301,986.12              7.83 544,665,988.03
收账款
其中：按信用等级分类的客户     578,653,749.42           94.64 45,070,563.65              7.79 533,583,185.77
    应收合并范围内公司款
                                12,314,224.73              1.98   1,231,422.47          10.00   11,082,802.26
项
              合计             611,626,057.08          100.00 55,166,133.68              9.02 556,459,923.40
          （续上表）
                                                                             期初余额
                 类别                             账面余额                           坏账准备
                                                                                                              账面价值
                                           金额              比例(%)          金额          计提比例(%)
   单项计提预期信用损失的应收
                                        21,647,382.93                6.12   9,011,023.61            41.63   12,636,359.32
   账款
   按组合计提预期信用损失的应
                                        332,409,259.00              93.88 33,345,801.86             10.03 299,063,457.14
   收账款
   其中：按信用等级分类的客户           201,822,490.25              57.00 33,345,801.86             16.52 168,476,688.39
       应收合并范围内公司款项           130,586,768.75              36.88                                   130,586,768.75
                 合计                   354,056,641.93          100.00 42,356,825.47                11.96 311,699,816.46
          2.按信用等级分类的客户组合计提预期信用损失的应收账款
                                                                             期末余额
                 账龄
                                               应收账款                              坏账准备               计提比例（%）
  1 年以内                                           545,841,750.96                        27,292,087.55        5.00
  1至2年                                               7,096,425.47                           709,642.55        10.00
  2至3年                                               6,284,623.24                         1,885,386.97        30.00
  3至4年                                               2,714,220.96                         1,357,110.48        50.00
  4至5年                                              14,451,963.45                        11,561,570.76        80.00
  5 年以上                                             2,264,765.34                         2,264,765.34       100.00
                 合计                                578,653,749.42                        45,070,563.65        7.79
          3.组合中，其他组合计提坏账准备的应收账款
                                                                                        期末余额
                        组合名称
                                                                应收账款                坏账准备             计提比例（%）
应收合并范围内公司款项                                       12,314,224.73                 1,231,422.47                   10.00
                          合计                               12,314,224.73                 1,231,422.47                   10.00
          4.坏账准备的情况
                                                                     本期变动金额
          类别             期初余额                                                                            期末余额
                                              计提            收回或转回      转销或核销        其他变动
   应收账款坏账
                        42,356,825.47     12,809,308.21                                                      55,166,133.68
   准备
          合计          42,356,825.47     12,809,308.21                                                      55,166,133.68
          5.报告期内无实际核销的应收账款。
       6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                             占应收账款期末余额         坏账准备
              单位名称                 期末余额
                                                             合计数的比例（%）          期末余额
四川长宁天然气开发有限责任公司           139,295,906.08                   22.77         6,964,795.30
中国石油集团西部钻探工程有限公司
                                         110,981,672.16                   18.15         5,549,083.61
（克拉玛依钻井公司）
Joint-Stock               Company
                                          95,769,257.55                   15.66         4,788,462.88
Ukrgasvydobuvannya
中国石油集团西部钻探工程有限公司
                                          66,221,838.18                   10.83         3,311,091.91
（准东钻井公司）
中石化中原石油工程有限公司塔里木
                                          25,060,690.48                    4.10         2,124,299.51
分公司
                合计                     437,329,364.45                   71.51     22,737,733.21
       （二）其他应收款
       1.分类列示
              项目                     期末余额                              期初余额
应收利息
应收股利                                                                                  157,739.73
其他应收款                                       287,108,576.18                    266,986,783.23
              合计                               287,108,576.18                    267,144,522.96
       2.应收股利
              项目                     期末余额                              期初余额
新疆海峡贝肯能源技术服务有限
                                                                                          157,739.73
公司
              合计                                                                        157,739.73
       3.其他应收款
       （1）按账龄披露
              项目                     期末余额                              期初余额
1 年以内                                         269,440,289.51                    256,930,517.23
1—2 年                                            3,896,025.83                         6,917,014.55
2—3 年                                            2,775,443.66                         2,815,047.88
3—4 年                                           24,490,405.57                         4,612,430.21
4—5 年                                              433,547.37                           337,140.60
                项目                                 期末余额                                       期初余额
5 年以上                                                         2,869,712.36                                  2,573,709.01
小计                                                           303,905,424.30                              274,185,859.48
减：坏账准备                                                    16,796,848.12                                  7,199,076.25
                合计                                           287,108,576.18                              266,986,783.23
       （2）按款项性质分类情况
                 款项性质                                 期末余额                                   期初余额
              出口退税                                                                                          0.99
              单位往来款                                         298,656,575.54                     269,461,297.66
              职工往来款                                           1,812,449.76                       2,740,679.83
              保证金                                               3,436,399.00                       1,983,881.00
                   小计                                          303,905,424.30                     274,185,859.48
       （3）坏账准备计提情况
                                             第一阶段              第二阶段                第三阶段
                                                               整个存续期预期信         整个存续期预期
               坏账准备                   未来 12 个月预期                                                        合计
                                                               用损失（未发生信         信用损失（已发生
                                             信用损失
                                                                   用减值）               信用减值）
年初余额                                     5,032,676.67                                  2,166,399.58        7,199,076.25
年初余额在本期重新评估后                     5,032,676.67                                  2,166,399.58        7,199,076.25
本期计提                                     8,894,459.09                                    703,312.78        9,597,771.87
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                                    13,927,135.76                                  2,869,712.36     16,796,848.12
       （4）坏账准备的情况
                                                               本期变动金额
       类别                 期初余额                                 收回或     转销或     其他变          期末余额
                                                   计提
                                                                     转回        核销        动
其他应收款坏账准
                           5,032,676.67           8,894,459.09                                              13,927,135.76
备-第一阶段
                                                                       本期变动金额
           类别                期初余额                                     收回或     转销或     其他变           期末余额
                                                         计提
                                                                             转回       核销        动
  其他应收款坏账准
  备-第二阶段
  其他应收款坏账准
                               2,166,399.58                703,312.78                                               2,869,712.36
  备-第三阶段
           合计                7,199,076.25              9,597,771.87                                              16,796,848.12
         （5）报告期内无实际核销的其他应收款情况。
         （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                 占其他应收款
                                                                                                                        坏账准备
                  单位名称                  款项的性质           期末余额             账龄       期末余额合计
                                                                                                                        期末余额
                                                                                                  数的比例(%)
  贝肯能源乌克兰有限公司                  单位往来款        258,818,253.73          1 年以内         85.16
  BeiKen Energy Kish Co.Ltd               单位往来款            29,278,853.53        1-4 年          9.63          13,255,644.07
  宝鸡贝肯能源装备设计有限公司            单位往来款            5,074,578.62        1 年以内         1.67
  新疆贝肯能源装备制造有限公司            单位往来款            1,808,157.96        1 年以内         0.59
  中国石化国际事业有限公司北京
                                          保证金                1,164,980.00        1 年以内         0.38                58,249.00
  招标中心
                   合计                                     296,144,823.84                           97.45         13,313,893.07
         （三）长期股权投资
                                            期末余额                                                 期初余额
    项目
                          账面余额          减值准备       账面价值                 账面余额         减值准备           账面价值
对子公司投资          225,880,166.83                     225,880,166.83           232,392,266.83                    232,392,266.83
对联营、合营企
                       32,087,663.19                      32,087,663.19           111,565,898.04                    111,565,898.04
业投资
    合计              257,967,830.02                     257,967,830.02           343,958,164.87                    343,958,164.87
         1.对子公司投资
                                                                                                             本期计提    减值准备
    被投资单位               期初余额           本期增加               本期减少          期末余额
                                                                                                             减值准备    期末余额
  新疆贝肯石油科
  技开发有限责任             9,575,345.28                                                9,575,345.28
  公司
  BeiKen     Energy           611,942.07                                                      611,942.07
Kish Co.Ltd
新疆贝肯能源装
                       50,000,000.00                                     50,000,000.00
备制造有限公司
新疆贝肯能源化
                       30,000,000.00                                     30,000,000.00
工有限公司
新疆贝肯能源环
                        9,800,000.00                      9,800,000.00
保有限公司
营口贝肯双龙石
                       20,400,000.00                                     20,400,000.00
油设备有限公司
贝肯国际工程有
                       50,000,000.00                                     50,000,000.00
限公司
新疆贝肯南疆油
                       30,000,000.00                                     30,000,000.00
服有限公司
贝肯能源（香港）
                        1,404,979.48                                       1,404,979.48
有限公司
宝鸡贝肯能源装
                       30,600,000.00                                     30,600,000.00
备设计有限公司
四川正鑫宏建筑
                                       3,287,900.00                        3,287,900.00
工程有限公司
      合计            232,392,266.83   3,287,900.00       9,800,000.00   225,880,166.83
     2.对联营企业、合营企业投资
                                                                                本期增减变动
           被投资单位名称                  期初余额
                                                                     追加投资                    减少投资
一、联营企业
新疆联合能源股份有限公司                   74,572,634.89                                          72,592,342.00
新疆海峡贝肯能源技术服务有限公
                                            7,000,000.00                                           7,000,000.00
司
宁波贝肯资产管理有限公司                   29,993,263.15
新疆贝肯能源环保有限公司
               合计                       111,565,898.04                                          79,592,342.00
     接上表：
                                                 本期增减变动
                                                                                               宣告发放现金
     权益法下确认的投资损益            其他综合收益调整            其他权益变动
                                                                                                红利或利润
                      -1,769,568.50
                                                   本期增减变动
                                                                                                   宣告发放现金
    权益法下确认的投资损益               其他综合收益调整            其他权益变动
                                                                                                    红利或利润
                     -238,222.20
                     -878,102.15
                   -2,885,892.85
    接上表：
                   本期增减变动
                                                                   期末余额                    减值准备期末余额
    本期计提减值准备                      其他
                                                                          210,724.39
                                                                       29,755,040.95
                                         3,000,000.00                   2,121,897.85
                                         3,000,000.00                  32,087,663.19
    （四）营业收入、营业成本
                                           本期发生额                                   上期发生额
    项目
                                  收入                   成本                    收入                   成本
      主营业务             1,374,086,505.66        1,188,632,411.37           823,149,420.01         666,969,922.23
      其他业务                 4,729,400.07             5,252,011.42              697,306.05             315,678.02
    合计               1,378,815,905.73        1,193,884,422.79           823,846,726.06         667,285,600.25
    （五）投资收益
                 产生投资收益的来源                               本期发生额                     上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                            -1,116,324.35                   -566,101.96
处置长期股权投资产生的投资收益                                          -1,927,308.23
交易性金融资产持有期间的投资收益                                           349,067.35
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                     327,078.86
银行理财产品收益                                                         1,880,332.70                  3,111,778.60
                       合计                                               -814,232.53                  2,872,755.50
     十七、补充资料
     （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
     益》的要求，报告期非经常性损益情况
     1.报告期非经常性损益明细
                            非经常性损益明细                               金额            说明
（1）非流动性资产处置损益                                                   -635,442.44
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
                                                                           6,300,786.46
定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益                                          1,880,332.70
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 4,795,988.30
 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计                                                           12,341,665.02
减：所得税影响金额                                                         -1,817,100.22
扣除所得税影响后的非经常性损益                                             10,524,564.80
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益                                     10,554,279.85
                          非经常性损益明细                                       金额               说明
     归属于少数股东的非经常性损益                                                      -29,715.05
    （二）净资产收益率及每股收益
                                                      加权平均净资产             每股收益
                    报告期利润
                                                       收益率（%）     基本每股收益       稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                    4.42            0.22                0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                  3.34            0.16                0.16
                                                       公司名称：新疆贝肯能源工程股份有限公司
                                                                          日期：2020 年 4 月 27 日