四川久远银海软件股份有限公司 专项审计说明 2019年度 关于对四川久远银海软件股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明 信会师报字[2020]第ZA11348号 四川久远银海软件股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川久远银海软件股份有限公司（以下简称“贵公司”）2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。 一、管理层对汇总表的责任 管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。 三、专项审计意见 我们认为，贵公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。 四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制 我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是四川久远银海软件股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供四川久远银海软件股份有限公司2019年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。 立信会计师事务所 中国注册会计师： 杨志平（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 周芳芳 中国·上海 二O二O年四月二十四日 | 附件 | 上市公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | | | |
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2019年期初占用资金余额 | 2019年度占用累计发生金额 （不含利息） | 2019年度占用资金的利息 （如有） | 2019年度偿还累计发生金额 | 2019年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 | |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2019年期初往来资金余额 | 2019年度往来累计发生金额 （不含利息） | 2019年度往来资金的利息 （如有） | 2019年度偿还累计发生金额 | 2019年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 | |
| 大股东及其附属企业 | 中国工程物理研究院及其下属单位 | 实际控制人及其附属企业 | 其他应收款 | 36,946.04 | 1,752,227.50 | | 522,389.01 | 1,266,784.53 | 房租、保证金、押金 | 经营性往来 | | | | | | | | | | |
| 应收账款 | 4,709,543.24 | 26,149,989.32 | | 14,242,686.32 | 16,616,846.24 | 货款 | 经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 天津银海环球信息技术有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | | 226,840.00 | | | 226,840.00 | 货款 | 经营性往来 | | | | | | | | | | | | |
| 四川久远银海畅辉软件有限 | 全资子公司 | 应收账款 | 12,248.28 | | | | 12,248.28 | 货款 | 经营性往来 | |
公司 | 四川久远国基科技有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | | 20,873.00 | | | 20,873.00 | 货款 | 经营性往来 | | | | | | | | | | |
| 其他应收款 | 20,000,000.00 | | 950,000.00 | 950,000.00 | 20,000,000.00 | 资金拆借 | 其他往来 | |
| 北京银海哲齐科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | | 288,226.40 | | 45,483.12 | 242,743.28 | 代扣代缴公积金 | 经营性往来 | |
| 其他关联人及其附属企业 | 平安养老保险股份有限公司 | 间接持股5%以上股东控制的企业 | 应收账款 | 1,494,000.00 | 160,000.00 | | 64,000.00 | 1,590,000.00 | 货款 | 经营性往来 | | | | | | | | | | | | |
| 平安医疗健康管理股份有限公司 | 间接持股5%以上股东控制的企业 | 应收账款 | 767,351.53 | 1,058,277.60 | | 178,401.60 | 1,647,227.53 | 货款 | 经营性往来 | |
| 深圳平安综合金融服务有限公司 | 间接持股5%以上股东控制的企业 | 应收账款 | 8,994.19 | 192,498.71 | | 201,492.90 | - | 货款 | 经营性往来 | |
| 四川中锐信息技术有限公司 | 控股股东控制的其他企业 | 应收账款 | | 47,900.00 | | | 47,900.00 | 货款 | 经营性往来 | |
| 总计 | | | | 27,029,083.28 | 29,896,832.53 | 950,000.00 | 16,204,452.95 | 41,671,462.86 | | | |
| 法定代表人：连春华_ | | | 主管会计工作负责人：杨成文 | | | | 会计机构负责人（会计主管人员）：张昕 | |
| | | | | | | | | | | | | 附件 | 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表 | | | | |
| 编制单位：四川久远银海软件股份有限公司 | 单位：元 | | 股东或关联人名称 | 占用时间 | 发生原因 | 期初余额 （2019年1月1日） | 报告期新增占用金额 （2019年度） | 报告期偿还总金额 （2019年度） | 期末余额 （2019年12月31日） | 预计偿还方式 | 预计偿还金额 | 预计偿还时间 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 | | | 法定代表人：连春华 | | 主管会计工作负责人：杨成文 | | 会计机构负责人（会计主管人员）：张昕 |
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