恒星科技：2019年年度审计报告

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

河南恒星科技股份有限公司

审计报告

大华审字[2020]004367号

河南恒星科技股份有限公司审计报告及财务报表（2019年1月1日至2019年12月31日止）

	目 录		页 次
一、	审计报告		1-7
二、	已审财务报表
	合并资产负债表		1-2
	合并利润表		3
	合并现金流量表		4
	合并股东权益变动表		5-6
	母公司资产负债表		7-8
	母公司利润表		9
	母公司现金流量表		10
	母公司股东权益变动表		11-12
	财务报表附注		1-110

合并资产负债表
2019年12月31日
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		资 产

合并资产负债表（续）
2019年12月31日
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		负债和股东权益

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额84,642,488.29-215,640,995.77归属于母公司所有者的综合收益总额84,845,346.60-138,825,253.35归属于少数股东的综合收益总额-202,858.31-76,815,742.42七、每股收益：（一）基本每股收益0.07-0.11（二）稀释每股收益0.07-0.11（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
			2019年度
			项目

合并现金流量表被审计单位：河南恒星科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注六本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金2,560,068,356.791,653,707,909.63收到的税费返还36,569,869.9930,554,206.02收到其他与经营活动有关的现金注释53.197,469,019.51112,939,829.80经营活动现金流入小计2,694,107,246.291,797,201,945.45购买商品、接受劳务支付的现金1,943,426,817.031,115,676,706.79支付给职工以及为职工支付的现金204,020,942.97192,196,352.57支付的各项税费75,134,589.7285,623,248.09支付其他与经营活动有关的现金注释53.2286,136,558.66292,539,188.96经营活动现金流出小计2,508,718,908.381,686,035,496.41经营活动产生的现金流量净额185,388,337.91111,166,449.04二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金1,717,500,000.003,115,400,000.00取得投资收益收到的现金7,124,976.6116,661,876.22处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额109,187,131.0031,038,873.01处置子公司及其他营业单位收到的现金净额76,690,301.09收到其他与投资活动有关的现金注释53.313,600,000.00投资活动现金流入小计1,847,412,107.613,239,791,050.32购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金153,664,700.27251,655,713.94投资支付的现金1,442,000,000.002,849,280,227.74取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金注释53.4633.33投资活动现金流出小计1,595,664,700.273,100,936,575.01投资活动产生的现金流量净额251,747,407.34138,854,475.31三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,410,178,495.001,337,510,280.00收到其他与筹资活动有关的现金注释53.5284,257,563.65411,361,774.89筹资活动现金流入小计1,694,436,058.651,748,872,054.89偿还债务支付的现金1,717,083,426.701,489,639,473.34分配股利、利润或偿付利息支付的现金133,957,073.8090,599,139.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释53.6360,888,864.35286,442,442.52筹资活动现金流出小计2,211,929,364.851,866,681,055.23筹资活动产生的现金流量净额-517,493,306.20-117,809,000.34四、汇率变动对现金及现金等价物的影响43,080.40126,424.99五、现金及现金等价物净增加额-80,314,480.55132,338,349.00加：期初现金及现金等价物余额254,495,956.70122,157,607.70六、期末现金及现金等价物余额174,181,476.15254,495,956.70（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		2019年度
		项 目

合并股东权益变动表
2019年度
5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额1,256,498,403.001,182,406,305.64117,944,701.42110,442,984.76291,652,496.49-1,329,640.342,721,725,848.13（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
			本期金额
			归属于母公司股东权益

合并股东权益变动表

2019年度

5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：

1,256,564,426.001,048,250,285.737,734,932.231,106,542.7496,090,635.83420,831,582.47283,989,047.243,099,097,587.781,256,564,426.001,048,250,285.737,734,932.231,106,542.7496,090,635.83420,831,582.47283,989,047.243,099,097,587.78-66,023.00134,156,019.91-7,734,932.23-1,106,542.74-138,825,253.35-285,115,829.27-283,222,696.22-138,825,253.35-76,815,742.42-215,640,995.77-66,023.00134,156,019.91-7,734,932.23-208,300,086.85-66,475,157.712,584,091.122,584,091.12-66,023.00131,571,928.79-7,734,932.23-208,300,086.85-69,059,248.83-1,106,542.74-1,106,542.74318,758.27318,758.27-1,425,301.01-1,425,301.011,256,498,403.001,182,406,305.6496,090,635.83282,006,329.12-1,126,782.032,815,874,891.56主管会计工作负责人： 会计机构负责人：					合并股东权益变动表
					2019年度
					上期金额
					归属于母公司股东权益

应收款项融资255,065,543.89预付款项130,841,639.74155,492,181.17其他应收款注释2149,772,451.1579,808,279.35存货350,784,369.94366,548,504.49持有待售资产92,900,922.59一年内到期的非流动资产 24,073,664.38其他流动资产227,820.27306,971,735.17流动资产合计1,491,000,474.571,912,907,709.49非流动资产：可供出售金融资产6,240,000.00持有至到期投资债权投资其他债权投资长期应收款48,470,186.3072,640,052.78长期股权投资注释31,032,304,439.14924,286,972.47其他权益工具投资6,240,000.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1,155,526,872.85896,452,835.93在建工程214,995,573.55512,247,415.49生产性生物资产油气资产无形资产91,938,364.1494,235,862.81开发支出商誉长期待摊费用 2,565,315.544,327,909.66递延所得税资产 45,753,964.8743,675,191.08其他非流动资产5,474,502.837,314,913.34非流动资产合计2,603,269,219.222,561,421,153.56资产总计4,094,269,693.794,474,328,863.05（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		2019年12月31日
		资 产

母公司资产负债表（续）被审计单位：河南恒星科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十六期末余额上期期末余额流动负债：短期借款869,268,524.16793,500,000.00交易性金融负债应付票据231,114,236.61210,733,081.48应付账款277,003,906.16339,575,093.39预收款项3,601,007.983,013,164.18应付职工薪酬12,035,337.0110,423,839.73应交税费6,872,679.783,452,439.39其他应付款54,266,969.9899,055,796.84持有待售负债一年内到期的非流动负债90,085,341.67370,490,039.14其他流动负债流动负债合计1,544,248,003.351,830,243,454.15非流动负债：长期借款19,000,000.0057,000,000.00应付债券其中：优先股 永续债长期应付款20,000,000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益6,571,961.327,384,305.88递延所得税负债16,668.49其他非流动负债非流动负债合计25,588,629.8184,384,305.88负债合计1,569,836,633.161,914,627,760.03股东权益：股本1,256,498,403.001,256,498,403.00其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积1,062,429,036.161,062,429,036.16减：库存股117,944,701.42其他综合收益专项储备盈余公积79,484,233.0865,131,884.15未分配利润243,966,089.81175,641,779.71股东权益合计2,524,433,060.632,559,701,103.02负债和股东权益总计4,094,269,693.794,474,328,863.05（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		2019年12月31日
		负债和股东权益

六、综合收益总额143,523,489.33-37,227,553.39七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
			2019年度
			项目

母公司现金流量表被审计单位：河南恒星科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十六本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,058,518,162.341,018,801,197.78收到的税费返还1,456,216.765,566,597.57收到其他与经营活动有关的现金22,178,953.3926,637,553.42经营活动现金流入小计1,082,153,332.491,051,005,348.77购买商品、接受劳务支付的现金848,081,879.58692,414,764.08支付给职工以及为职工支付的现金120,144,739.52109,621,201.14支付的各项税费18,133,467.5216,792,717.44支付其他与经营活动有关的现金102,480,190.8369,314,508.40经营活动现金流出小计1,088,840,277.45888,143,191.06经营活动产生的现金流量净额-6,686,944.96162,862,157.71二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金1,156,100,000.002,050,500,000.00取得投资收益收到的现金66,638,787.6334,660,857.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额102,629,100.0030,000,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额78,000,000.00收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,325,367,887.632,193,160,857.20购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金94,810,045.69186,512,695.95投资支付的现金953,450,000.001,979,985,150.74取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,048,260,045.692,166,497,846.69投资活动产生的现金流量净额277,107,841.9426,663,010.51三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金944,000,000.00764,500,000.00收到其他与筹资活动有关的现金126,326,252.38271,949,189.84筹资活动现金流入小计1,070,326,252.381,036,449,189.84偿还债务支付的现金1,077,500,000.00955,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金112,927,968.2156,519,425.55支付其他与筹资活动有关的现金247,908,684.78125,456,731.25筹资活动现金流出小计1,438,336,652.991,136,976,156.80筹资活动产生的现金流量净额-368,010,400.61-100,526,966.96四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-177,060.68-41,325.21五、现金及现金等价物净增加额-97,766,564.3188,956,876.05加：期初现金及现金等价物余额148,202,995.7759,246,119.72六、期末现金及现金等价物余额50,436,431.46148,202,995.77（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		2019年度
		项 目

母公司股东权益变动表
2019年度
一、上年年末余额1,256,498,403.001,062,429,036.1665,131,884.15175,641,779.712,559,701,103.02加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额1,256,498,403.001,062,429,036.1665,131,884.15175,641,779.712,559,701,103.02三、本年增减变动金额117,944,701.4214,352,348.9368,324,310.10-35,268,042.39（一）综合收益总额143,523,489.33143,523,489.33（二）股东投入和减少资本117,944,701.42 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他117,944,701.42-117,944,701.42（三）利润分配14,352,348.93-75,199,179.23-60,846,830.30 1．提取盈余公积14,352,348.93-14,352,348.93 2．对股东的分配-60,846,830.30-60,846,830.30 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额1,256,498,403.001,062,429,036.16117,944,701.4279,484,233.08243,966,089.812,524,433,060.63（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
		本期金额

母公司股东权益变动表

2019年度

被审计单位：河南恒星科技股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：

1,256,564,426.001,049,583,704.597,734,932.2365,131,884.15212,869,333.102,576,414,415.611,256,564,426.001,049,583,704.597,734,932.2365,131,884.15212,869,333.102,576,414,415.61-66,023.0012,845,331.57-7,734,932.23-37,227,553.39-16,713,312.59-37,227,553.39-37,227,553.39-66,023.0012,845,331.57-7,734,932.2320,514,240.801,813,254.861,813,254.86-66,023.0011,032,076.71-7,734,932.2318,700,985.941,256,498,403.001,062,429,036.1665,131,884.15175,641,779.712,559,701,103.02主管会计工作负责人： 会计机构负责人：				母公司股东权益变动表
				2019年度
				上期金额

财务报表附注 第1页

河南恒星科技股份有限公司

2019年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

河南恒星科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 于1995年7月12日成立，2004年3月整体变更为股份公司。公司的统一社会信用代码：91410000757149560W，于2007年4月27日在深圳证券交易所上市。经过历年的转增股本及增发新股，截至2019年12月31日，本公司累计发行股本总数1,256,498,403.00股，注册资本为1,256,498,403.00元，注册地址：巩义市康店镇焦湾村，总部地址：巩义市康店镇焦湾村，公司法定代表人为谢晓博，公司实际控制人为谢保军。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属金属制品行业，本公司经营范围：生产、销售钢帘线、胶管钢丝，镀锌钢丝、镀锌钢绞线、金刚线及其他金属制品；从事货物和技术进出口业务（上述范围，涉及法律、行政法规规定须审批方可经营的项目，未获审批前，不得经营）。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司主要产品及劳务：钢帘线、金刚线、胶管钢丝、镀锌钢绞线、镀锌钢丝、预应力钢绞线。

(三)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2020年4月23日批准报出。

二、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司共12户，具体包括：

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
巩义市恒星金属制品有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
河南恒星煤矿机械有限公司	控股子公司	三级	65.00	65.00
河南恒星钢缆股份有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
河南恒星万博贸易有限公司	全资子公司	三级	100.00	100.00
河南省博宇新能源有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
河南恒星贸易有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
巩义市恒星机械制造有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
河南恒星售电有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00

财务报表附注 第2页

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
内蒙古恒星化学有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
香港龙威实业有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
河南恒成通科技有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
深圳恒昶达实业发展有限公司（注1）	全资子公司	二级	100.00	100.00

财务报表附注 第3页

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2． 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

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为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(五)合并财务报表的编制方法

1． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

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负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

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权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

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况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

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同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八)外币业务和外币报表折算

1． 外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。2． 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(九)金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

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期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1．金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

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金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤

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销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。2．金融负债分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理

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人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当

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期损益。

4． 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

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存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6． 金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

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相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较

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低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

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（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。7． 金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
无风险银行承兑票据组合	出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票	结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

组合名称	确定组合的依据	计提方法
无风险组合	合并范围内应收子公司的款项	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
账龄组合	除上述组合外，按类似信用风险特征（账龄）进行组合	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

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本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）

6.金融工具减值。

(十三)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）

6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄组合	按类似信用风险特征（账龄）进行组合	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
无风险组合	合并范围内应收子公司的款项	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备

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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

(十五)持有待售

1． 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2． 持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十六)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）

6.金融工具减值。

(十七)长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）

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6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄组合	按类似信用风险特征（账龄）进行组合	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

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额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

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（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该

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单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十九)固定资产

1． 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

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本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	25-35	5	2.71-3.80
机器设备	年限平均法	10-20	3-5	4.75-9.70
运输设备	年限平均法	5-8	5	11.88-19.00
电子及其他设备	年限平均法	3-5	3-5	19.00-32.33

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赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(二十)在建工程

1． 在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十一)借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

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产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十二)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、软件。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

财务报表附注 第28页

价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	权利证书
专利权	5年	预计经济利益影响期限
软件	3年	预计经济利益影响期限

财务报表附注 第29页

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十三)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十四)长期待摊费用

1． 摊销方法

财务报表附注 第30页

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2． 摊销年限

类别	摊销年限	备注
车间改造支出	2-3年
装饰费	3年
融资租赁服务费	3年

财务报表附注 第31页

费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由财务部使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十六)预计负债

1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十七)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

财务报表附注 第32页

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十八)收入

1．销售商品收入确认时间的具体判断标准

财务报表附注 第33页

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公司具体的收入确认方式为：货物已发出并经客户确认、已开具销售发票或取得收款的权利。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。2．确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3．提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的

财务报表附注 第34页

部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

4．附回购条件的资产转让公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

(二十九)政府补助

1． 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2． 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目	核算内容
采用总额法核算的政府补助类别	除贷款贴息外的所有政府补助
采用净额法核算的政府补助类别	贷款贴息相关的政府补助

财务报表附注 第35页

关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(三十一)租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1． 经营租赁会计处理

财务报表附注 第36页

（1）经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2． 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／

（十九）固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(三十二)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(三十三)回购本公司股份

财务报表附注 第37页

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

(三十四)安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十五)财务报表列报项目变更说明

财政部于2019年发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》（财会〔2019〕16号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。

对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：

列报项目	列报变更前金额	影响金额	列报变更后金额	备注
应收票据		522,621,855.91	522,621,855.91
应收账款		784,738,321.82	784,738,321.82
应收票据及应收账款	1,307,360,177.73	-1,307,360,177.73
应付票据		426,101,507.42	426,101,507.42
应付账款		372,633,360.79	372,633,360.79
应付票据及应付账款	798,734,868.21	-798,734,868.21

财务报表附注 第38页

要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：

项目	2018年12月31日	累积影响金额			2019年1月1日
		分类和 计量影响 （注1）	金融资产 减值影响 （注2）	小计
货币资金	543,435,393.02	573,586.36		573,586.36	544,008,979.38
交易性金融资产		310,000,000.00		310,000,000.00	310,000,000.00
应收票据	522,621,855.91	-331,413,884.18		-331,413,884.18	191,207,971.73
应收款项融资		331,413,884.18		331,413,884.18	331,413,884.18
其他应收款	36,577,352.85	-573,586.36		-573,586.36	36,003,766.49
其他流动资产	400,199,618.78	-310,000,000.00		-310,000,000.00	90,199,618.78
可供出售金融资产	6,240,000.00	-6,240,000.00		-6,240,000.00
其他权益工具投资		6,240,000.00		6,240,000.00	6,240,000.00
资产合计	1,509,074,220.56				1,509,074,220.56
短期借款	1,271,846,408.00	1,773,900.60		1,773,900.60	1,273,620,308.60
其他应付款	49,766,355.73	-2,321,504.77		-2,321,504.77	47,444,850.96
一年内到期的非流动负债	388,033,372.50	547,604.17		547,604.17	388,580,976.67
负债合计	1,709,646,136.23				1,709,646,136.23

财务报表附注 第39页

（2）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响

本公司自2019 年6 月10 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》，自2019 年6 月17 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。2． 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。

五、税项

(一)公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率	备注
增值税	销售货物和提供加工、修理修配劳务收入	13%	注1
城市维护建设税	实缴流转税税额	5%
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育费附加	实缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%

纳税主体名称	所得税税率
河南恒星科技股份有限公司	15%
巩义市恒星金属制品有限公司	15%
河南省博宇新能源有限公司	15%
河南恒星钢缆股份有限公司	15%
河南恒星煤矿机械有限公司	25%
河南恒星万博贸易有限公司	25%
河南恒星贸易有限公司	25%
巩义市恒星机械制造有限公司	20%
河南恒星售电有限公司	20%
内蒙古恒星化学有限公司	25%
香港龙威实业有限公司	8.25%（注1）

财务报表附注 第40页

纳税主体名称	所得税税率
河南恒成通科技有限公司	25%
深圳恒昶达实业发展有限公司	尚未经营

财务报表附注 第41页

企业所得税前据实扣除，并按支付给残疾人实际工资的100％加计扣除。

6、2020年1月，根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合下发的《关于认定河南省2019年第一批高新技术企业的通知》，巩义市恒星金属制品有限公司通过高新技术企业认定，证书编号：GR201941000045，有效期：三年；根据相关规定2019年--2021年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。

7、2018年12月，根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合下发的《关于认定河南省2018年第三批高新技术企业的通知》，河南省博宇新能源有限公司通过高新技术企业认定，证书编号：GR201841001389，有效期：三年；根据相关规定2018年--2020年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。

8、2017年11月，根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合下发的《关于认定河南省2017年度第一批高新技术企业的通知》（豫科[2017]196号），河南恒星钢缆股份有限公司通过高新技术企业认定，证书编号：

GR201741000268，有效期：三年；根据相关规定2017年--2019年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。

9、根据财政部、国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号），自2017年1月1日至2019年12月31日，符合条件的小型微利企业，按当年度应纳税所得额减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司巩义市恒星机械制造有限公司、河南恒星售电有限公司2019年实际享受此项税收优惠政策。

六、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2019年1月1日）

注释1．货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	321,775.70	562,921.41
银行存款	173,859,700.45	253,933,035.29
其他货币资金	256,145,074.68	288,939,436.32
未到期应收利息	674,487.86	573,586.36
合计	431,001,038.69	544,008,979.38
其中：存放在境外的款项总额

财务报表附注 第42页

1．其他货币资金不符合“现金及现金等价物”的标准，期末余额、期初金额在编制现金流量表时已从“现金及现金等价物”中扣除。2．其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	195,683,779.96	158,976,816.37
信用证保证金		25,827,947.28
用于担保的定期存款或通知存款		72,000,000.00
期货保证金	10,000.00	10,000.00
定期保证金	24,416,700.00	27,452,800.00
履约保函保证金	13,190,911.75	4,069,222.81
投标保函保证金		602,649.86
借款保证金	22,843,682.97
合计	256,145,074.68	288,939,436.32

项目	期末余额	期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计	40,111,123.29	310,000,000.00
理财产品	40,111,123.29	310,000,000.00
合计	40,111,123.29	310,000,000.00

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	26,218,914.21	166,222,793.73
商业承兑汇票	7,227,594.70	24,985,178.00
合计	33,446,508.91	191,207,971.73

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的应收票据	33,826,908.63	100.00	380,399.72	1.12	33,446,508.91

财务报表附注 第43页

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
其中：无风险银行承兑票据组合	26,218,914.21	77.51			26,218,914.21
商业承兑票据	7,607,994.42	22.49	380,399.72	5.00	7,227,594.70
合计	33,826,908.63	100.00	380,399.72	1.12	33,446,508.91

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的应收票据	191,207,971.73	100.00			191,207,971.73
其中：无风险银行承兑票据组合	166,222,793.73	86.93			166,222,793.73
商业承兑票据	24,985,178.00	13.07			24,985,178.00
合计	191,207,971.73	100.00			191,207,971.73

组合名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
无风险银行承兑票据组合	26,218,914.21
商业承兑票据	7,607,994.42	380,399.72	5.00
合计	33,826,908.63	380,399.72

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的应收票据		380,399.72				380,399.72
其中：银行承兑票据
商业承兑票据		380,399.72				380,399.72
合计		380,399.72				380,399.72

财务报表附注 第44页

项目	期末已质押金额
银行承兑汇票	21,370,515.28
合计	21,370,515.28

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	878,305,489.28	209,437,900.69
商业承兑汇票		371,000.00
合计	878,305,489.28	209,808,900.69

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	842,226,819.02	764,640,202.30
1－2年	20,510,618.51	107,055,891.21
2－3年	80,850,669.88	52,128,904.49
3－4年	48,616,537.47	1,718,435.49
4－5年	1,699,273.85	15,065,353.89
5年以上	23,071,388.20	8,706,187.91
小计	1,016,975,306.93	949,314,975.29
减：坏账准备	163,578,716.12	164,576,653.47
合计	853,396,590.81	784,738,321.82

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	146,712,566.85	14.43	117,209,108.60	79.89	29,503,458.25
按组合计提预期信用损失的应收账款	870,262,740.08	85.57	46,369,607.52	5.33	823,893,132.56
其中：账龄组合	870,262,740.08	85.57	46,369,607.52	5.33	823,893,132.56
无风险组合
合计	1,016,975,306.93	100.00	163,578,716.12	16.08	853,396,590.81

财务报表附注 第45页

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	158,799,396.45	16.73	121,811,174.63	76.71	36,988,221.82
按组合计提预期信用损失的应收账款	790,515,578.84	83.27	42,765,478.84	5.41	747,750,100.00
其中：账龄组合	790,515,578.84	83.27	42,765,478.84	5.41	747,750,100.00
无风险组合
合计	949,314,975.29	100.00	164,576,653.47	17.34	784,738,321.82

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
客户一	60,257,199.18	58,850,425.65	97.67	客户经营困难且未如期结算
客户二	27,653,320.12	23,618,700.71	85.41	客户经营困难且未如期结算
客户三	26,394,448.92	5,278,889.78	20.00	客户经营困难且未如期结算
客户四	13,789,992.30	12,410,993.07	90.00	客户经营困难且未如期结算
客户五	6,879,940.27	6,191,946.24	90.00	客户经营困难且未如期结算
客户六	6,410,468.91	5,769,422.02	90.00	客户经营困难且未如期结算
客户七	1,775,040.00	1,775,040.00	100.00	客户经营困难且未如期结算
客户八	893,316.00	714,652.80	80.00	客户经营困难且未如期结算
客户九	586,263.20	586,263.20	100.00	客户经营困难且未如期结算
客户十	405,563.51	405,563.51	100.00	客户经营困难且未如期结算
客户十一	363,071.69	363,071.69	100.00	客户经营困难且未如期结算
客户十二	314,200.00	314,200.00	100.00	客户经营困难且未如期结算
客户十三	299,014.08	239,211.26	80.00	客户经营困难且未如期结算
客户十四	229,598.86	229,598.86	100.00	客户经营困难且未如期结算
客户十五	225,878.56	225,878.56	100.00	客户经营困难且未如期结算
客户十六	116,517.47	116,517.47	100.00	客户经营困难且未如期结算
客户十七	54,950.00	54,950.00	100.00	客户经营困难且未如期结算
客户十八	42,076.99	42,076.99	100.00	客户经营困难且未如期结算
客户十九	17,831.49	17,831.49	100.00	客户经营困难且未如期结算
客户二十	3,875.30	3,875.30	100.00	客户经营困难且未如期结算
合计	146,712,566.85	117,209,108.60

财务报表附注 第46页

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	842,226,819.02	42,111,340.96	5.00
1－2年	20,211,604.43	2,021,160.43	10.00
2－3年	6,134,652.40	1,226,930.48	20.00
3－4年	1,254,330.46	627,165.23	50.00
4－5年	261,616.77	209,293.42	80.00
5年以上	173,717.00	173,717.00	100.00
合计	870,262,740.08	46,369,607.52

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款	121,811,174.63	6,091,083.60		10,693,149.63		117,209,108.60
按组合计提预期信用损失的应收账款	42,765,478.84	3,816,454.13		212,325.45		46,369,607.52
其中：账龄组合	42,765,478.84	3,816,454.13		212,325.45		46,369,607.52
无风险组合
合计	164,576,653.47	9,907,537.73		10,905,475.08		163,578,716.12

项目	核销金额
实际核销的应收账款	10,905,475.08

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否由关联交易产生
客户一	货款	10,693,149.63	无法收回	总经理办公会审批	否
客户二	货款	151,240.00	无法收回	总经理办公会审批	否
客户三	货款	50,744.85	无法收回	总经理办公会审批	否
客户四	货款	5,642.08	无法收回	总经理办公会审批	否
客户五	货款	2,352.80	无法收回	总经理办公会审批	否
客户六	货款	1,176.12	无法收回	总经理办公会审批	否
客户七	货款	1,169.60	无法收回	总经理办公会审批	否
合计		10,905,475.08

财务报表附注 第47页

应收账款核销说明：

山东省东营市中级人民法院于2018年7月10日裁定受理客户一的破产重整申请，2018年7月26日，东营市中级人民法院做出（2018）鲁05破1-11、16号批复，同意客户一继续营业。2018年7月30日，本公司收到客户一破产管理人发送的《继续履行合同通知书》，通知本公司继续履行合同。2019年9月24日，东营市中院裁定客户一终止重整程序，并宣告破产。2019年9月10日，本公司申报债权11,058,065.80元，本公司于2019年12月27日收到客户一破产管理人清偿364,916.17元，差额部分10,693,149.63元作为坏账核销。

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
客户一	60,257,199.18	5.93	58,850,425.65
客户二	44,183,373.56	4.34	2,404,202.44
客户三	27,653,320.12	2.72	23,544,036.75
客户四	26,862,009.90	2.64	1,343,100.50
客户五	26,394,448.92	2.60	5,278,889.78
合计	185,350,351.68	18.23	91,420,655.12

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	302,457,571.46	331,413,884.18
合计	302,457,571.46	331,413,884.18

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	80,443,070.43	83.26	110,292,598.80	74.78
1至2年	15,239,564.13	15.77	35,966,412.81	24.38
2至3年	421,246.39	0.44	272,488.60	0.18
3年以上	515,640.00	0.53	970,911.56	0.66
合计	96,619,520.95	100.00	147,502,411.77	100.00

财务报表附注 第48页

单位名称	期末余额	账龄	未及时结算原因
供应商一	12,658,140.66	1-2年	未到结算期
供应商二	1,675,184.47	1-2年	未到结算期
供应商三	648,000.00	1-2年	未到结算期
合计	14,981,325.13

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)	预付款时间	未结算原因
供应商一	52,377,645.11	54.21	2018年、2019年	未到结算期
供应商二	9,111,274.41	9.43	2019年	未到结算期
供应商三	8,726,328.54	9.03	2019年	未到结算期
供应商四	4,084,062.29	4.23	2019年	未到结算期
供应商五	2,883,819.68	2.98	2019年	未到结算期
合计	77,183,130.03	79.88

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	42,096,227.76	36,003,766.49
合计	42,096,227.76	36,003,766.49

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	22,645,843.85	19,790,988.66
1－2年	11,234,936.14	16,986,670.18
2－3年	12,510,432.15	2,305,405.12
3－4年	856,494.55
4－5年	173,203.00	350,000.00
5年以上	527,775.19	37,245.19

财务报表附注 第49页

账龄	期末余额	期初余额
小计	47,948,684.88	39,470,309.15
减：坏账准备	5,852,457.12	3,466,542.66
合计	42,096,227.76	36,003,766.49

款项性质	期末余额	期初余额
备用金	1,643,893.02	2,765,508.41
押金及保证金	22,384,714.19	22,073,390.22
股权转让款	20,611,000.00	10,611,000.00
暂借款	600,000.00	1,080,669.52
其他	2,709,077.67	2,939,741.00
合计	47,948,684.88	39,470,309.15

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	47,334,951.88	5,273,364.72	42,061,587.16	39,470,309.15	3,466,542.66	36,003,766.49
第二阶段	613,733.00	579,092.40	34,640.60
第三阶段
合计	47,948,684.88	5,852,457.12	42,096,227.76	39,470,309.15	3,466,542.66	36,003,766.49

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款	47,948,684.88	100.00	5,852,457.12	12.21	42,096,227.76
其中：账龄组合	47,948,684.88	100.00	5,852,457.12	12.21	42,096,227.76
无风险组合
合计	47,948,684.88	100.00	5,852,457.12	12.21	42,096,227.76

财务报表附注 第50页

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款	39,470,309.15	100.00	3,466,542.66	8.78	36,003,766.49
其中：账龄组合	39,470,309.15	100.00	3,466,542.66	8.78	36,003,766.49
无风险组合
合计	39,470,309.15	100.00	3,466,542.66	8.78	36,003,766.49

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	22,645,843.85	1,132,292.20	5.00
1－2年	11,234,936.14	1,123,493.62	10.00
2－3年	12,510,432.15	2,502,086.43	20.00
3－4年	856,494.55	428,247.28	50.00
4－5年	173,203.00	138,562.40	80.00
5年以上	527,775.19	527,775.19	100.00
合计	47,948,684.88	5,852,457.12

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	3,466,542.66			3,466,542.66
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提	1,806,822.06	579,092.40		2,385,914.46
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动

财务报表附注 第51页

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期末余额	5,273,364.72	579,092.40		5,852,457.12

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
债务人一	股权转让款	10,000,000.00	1年以内	20.86	500,000.00
债务人二	股权转让款	9,537,000.00	2-3年	19.89	1,907,400.00
债务人三	保证金	3,745,555.00	1-2年	7.81	374,555.50
债务人四	保证金	3,163,428.00	1年以内	6.60	158,171.40
债务人五	保证金	2,631,500.00	1-2年	5.49	263,150.00
合计		29,077,483.00		60.65	3,203,276.90

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	262,048,292.02	8,075,207.65	253,973,084.37	291,007,877.56	1,283,214.64	289,724,662.92
在产品	70,532,314.37	3,571,009.00	66,961,305.37	75,893,416.28	1,713,101.61	74,180,314.67
库存商品	110,369,101.06	9,941,302.81	100,427,798.25	90,048,231.05	4,808,784.14	85,239,446.91
委托加工物资	1,348,156.41	261,565.17	1,086,591.24	5,382,543.06		5,382,543.06
周转材料	90,789,130.59		90,789,130.59	78,233,722.81		78,233,722.81
合计	535,086,994.45	21,849,084.63	513,237,909.82	540,565,790.76	7,805,100.39	532,760,690.37

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额			期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
原材料	1,283,214.64	6,791,993.01					8,075,207.65
在产品	1,713,101.61	1,857,907.39					3,571,009.00
库存商品	4,808,784.14	5,132,518.67					9,941,302.81
委托加工物资		261,565.17					261,565.17
合计	7,805,100.39	14,043,984.24					21,849,084.63

财务报表附注 第52页

注释9．一年内到期的非流动资产

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应收款	24,073,664.38
合计	24,073,664.38

项目	期末余额	期初余额
所得税预缴税额	227,303.35	621,171.38
增值税留抵税额	85,926,243.10	89,578,447.40
合计	86,153,546.45	90,199,618.78

项目	上期期末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	6,240,000.00		6,240,000.00
按公允价值计量
按成本计量	6,240,000.00		6,240,000.00
其他
合计	6,240,000.00		6,240,000.00

款项性质	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
股权转让款	72,640,052.78	96,202.10	72,543,850.68	72,640,052.78		72,640,052.78	5.01-6.09%
其中：未实现融资收益	5,321,968.17		5,321,968.17	5,321,968.17		5,321,968.17
减：一年内到期的长期应收款	24,073,664.38		24,073,664.38
合计	48,566,388.40	96,202.10	48,470,186.30	72,640,052.78		72,640,052.78

财务报表附注 第53页

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提		96,202.10
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额		96,202.10

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整
一．联营企业
青岛盛合恒星轮胎科技有限公司	14,482,294.48			151,618.87
小计	14,482,294.48			151,618.87
合计	14,482,294.48			151,618.87

被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一．联营企业
青岛盛合恒星轮胎科技有限公司				-14,633,913.35
小计				-14,633,913.35
合计				-14,633,913.35

财务报表附注 第54页

资产为参考依据并经双方协商确定，将其持有的青岛盛合恒星轮胎科技有限公司的46.60%的股权以1550万元的价格转让给柳艳莉，2019年12月26日已完成股权转让工商变更登记手续。注释14．权益工具投资

1. 其他权益工具分项列示

项目	期末余额	期初余额
巩义浦发村镇银行股份有限公司	6,240,000.00	6,240,000.00
合计	6,240,000.00	6,240,000.00

项目	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	本期确认的 股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	其他综合收益转入留存收益的原因
巩义浦发村镇银行股份有限公司	非交易性
合计

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,399,604,925.20	1,180,221,711.68
固定资产清理
合计	1,399,604,925.20	1,180,221,711.68

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及其他设备	合计
一. 账面原值
1．期初余额	484,244,837.76	1,469,825,662.56	32,416,290.18	21,866,082.55	2,008,352,873.05
2．本期增加金额	84,471,043.98	281,513,824.45	6,951,132.47	4,325,595.62	377,261,596.52
购置	319,144.50	4,945,663.77	6,951,132.47	4,325,595.62	16,541,536.36
在建工程转入	84,151,899.48	276,568,160.68			360,720,060.16
3．本期减少金额	1,442,710.00	30,786,841.60	6,094,259.84	26,068.38	38,349,879.82
处置或报废	1,442,710.00	11,225,974.14	6,094,259.84	26,068.38	18,789,012.36
转入在建工程		19,560,867.46			19,560,867.46
4．期末余额	567,273,171.74	1,720,552,645.41	33,273,162.81	26,165,609.79	2,347,264,589.75

财务报表附注 第55页

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及其他设备	合计
二. 累计折旧
1．期初余额	101,685,059.65	680,507,205.11	24,788,380.82	16,228,128.30	823,208,773.88
2．本期增加金额	17,764,589.09	103,284,561.26	2,800,025.18	1,399,482.99	125,248,658.52
本期计提	17,764,589.09	103,284,561.26	2,800,025.18	1,399,482.99	125,248,658.52
3．本期减少金额	71,414.40	20,733,599.66	5,577,235.92	22,305.36	26,404,555.34
处置或报废	71,414.40	10,160,572.52	5,577,235.92	22,305.36	15,831,528.20
转入在建工程		10,573,027.14			10,573,027.14
4．期末余额	119,378,234.34	763,058,166.71	22,011,170.08	17,605,305.93	922,052,877.06
三. 减值准备
1．期初余额	557,144.35	4,365,243.14			4,922,387.49
2．本期增加金额		20,684,400.00			20,684,400.00
本期计提		20,684,400.00			20,684,400.00
3．本期减少金额
处置或报废
4．期末余额	557,144.35	25,049,643.14			25,606,787.49
四. 账面价值
1．期末账面价值	447,337,793.05	932,444,835.56	11,261,992.73	8,560,303.86	1,399,604,925.20
2．期初账面价值	382,002,633.76	784,953,214.31	7,627,909.36	5,637,954.25	1,180,221,711.68

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	80,078,169.60	正在办理中
合计	80,078,169.60

项目	期末余额	期初余额
在建工程	246,589,237.27	512,596,809.48
工程物资	430,864,355.42	458,588,931.67
合计	677,453,592.69	971,185,741.15

财务报表附注 第56页

（一）在建工程

1．在建工程情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
年产5000万片多晶硅片项目				20,594,495.79		20,594,495.79
钢帘线、超精细钢丝产品搬迁技改项目				29,332,617.04		29,332,617.04
600万km金刚线项目	208,690,371.12		208,690,371.12	323,051,804.35		323,051,804.35
高端智能化钢帘线制造项目				131,939,634.99		131,939,634.99
年产12万吨高性能有机硅聚合物项目	30,608,239.90		30,608,239.90
其他零星工程	7,290,626.25		7,290,626.25	7,678,257.31		7,678,257.31
合计	246,589,237.27		246,589,237.27	512,596,809.48		512,596,809.48

工程项目名称	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	本期其他减少	期末余额
年产5000万片多晶硅片项目	20,594,495.79		6,425,801.44	14,168,694.35
钢帘线、超精细钢丝产品搬迁技改项目	29,332,617.04	645,542.32	29,978,159.36
600万km金刚线项目	323,051,804.35	15,808,792.08	130,170,225.31		208,690,371.12
高端智能化钢帘线制造项目	131,939,634.99	18,598,662.09	150,538,297.08
年产12万吨高性能有机硅聚合物项目		30,608,239.90			30,608,239.90
合计	504,918,552.17	65,661,236.39	317,112,483.19	14,168,694.35	239,298,611.02

工程项目名称	预算数 (万元)	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
年产5000万片多晶硅片项目	21,000.00	105.19	100.00	9,095,119.34			自有资金、银行借款
钢帘线、超精细钢丝产品搬迁技改项目	21,315.40	100.05	100.00	11,424,275.16			自有资金、银行借款
600万km金刚线项目（注1）	54,231.20	75.37	60.00				募集资金
高端智能化钢帘线制造项目	25,504.20	67.29	83.00				募集资金、自有

财务报表附注 第57页

工程项目名称	预算数 (万元)	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
							资金
年产12万吨高性能有机硅聚合物项目	201,589.97	1.52	1.52				自有资金
合计				20,519,394.50

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
尚未安装的设备	458,588,931.67	27,724,576.25	430,864,355.42	458,588,931.67		458,588,931.67
合计	458,588,931.67	27,724,576.25	430,864,355.42	458,588,931.67		458,588,931.67

项目	土地使用权	专利权	软件	合计
一. 账面原值
1．期初余额	129,083,578.61	200,000.00	740,120.02	130,023,698.63
2．本期增加金额	31,462,998.95			31,462,998.95
购置	31,462,998.95			31,462,998.95
3．本期减少金额
处置
4．期末余额	160,546,577.56	200,000.00	740,120.02	161,486,697.58
二. 累计摊销
1．期初余额	14,205,007.86	200,000.00	259,733.92	14,664,741.78

财务报表附注 第58页

项目	土地使用权	专利权	软件	合计
2．本期增加金额	2,692,877.06		246,706.71	2,939,583.77
本期计提	2,692,877.06		246,706.71	2,939,583.77
3．本期减少金额
处置
4．期末余额	16,897,884.92	200,000.00	506,440.63	17,604,325.55
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
本期计提
3．本期减少金额
处置子公司
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值	143,648,692.64		233,679.39	143,882,372.03
2．期初账面价值	114,878,570.75		480,386.10	115,358,956.85

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成		处置
巩义市恒星金属制品有限公司	979,530.93					979,530.93
合计	979,530.93					979,530.93

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
巩义市恒星金属制品有限公司
合计

财务报表附注 第59页

成本大于所享有的可辨认净资产公允价值份额的差额。巩义市恒星金属制品有限公司主要经营范围为制造、销售镀锌钢丝、钢绞线，业务单一，所以公司将其整体作为一个资产组，分摊全部商誉进行减值测试。经减值测试, 巩义市恒星金属制品有限公司资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）低于其可收回金额，商誉未发生减值损失。

注释19．长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
车间改造支出	354,521.97	1,010,387.48	364,214.04		1,000,695.41
装饰费	3,973,387.69		2,408,767.56		1,564,620.13
融资租赁服务费	1,377,620.06		526,299.96		851,320.10
合计	5,705,529.72	1,010,387.48	3,299,281.56		3,416,635.64

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	218,083,437.14	36,088,358.17	179,459,295.20	27,309,810.78
内部交易未实现利润	899,922.58	138,895.79	534,915.67	80,237.35
可抵扣亏损	142,483,940.12	21,372,591.01	138,977,829.42	20,846,674.41
政府补助	6,571,961.32	985,794.20	7,384,305.88	1,107,645.88
未实现融资收益	5,321,968.17	798,295.23	5,321,968.17	798,295.23
合计	373,361,229.33	59,383,934.40	331,678,314.34	50,142,663.65

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
公允价值变动	111,123.29	16,668.49
合计	111,123.29	16,668.49

项目	期末余额	期初余额
资产减值准备	27,004,786.29	1,311,388.81
可抵扣亏损	53,629,172.62	36,014,840.08
合计	80,633,958.91	37,326,228.89

财务报表附注 第60页

注释21．其他非流动资产

类别及内容	期末余额	期初余额
预付工程设备款	32,888,511.84	8,245,199.35
预付土地款	4,655,546.00
合计	37,544,057.84	8,245,199.35

项目	期末余额	期初余额
质押借款	29,900,000.00	62,700,000.00
保证借款	661,279,830.00	978,146,408.00
信用借款		40,000,000.00
抵押+保证借款	478,100,000.00	55,000,000.00
票据贴现借款		25,000,000.00
信用证融资借款		111,000,000.00
未到期应付利息	2,122,649.32	1,773,900.60
合计	1,171,402,479.32	1,273,620,308.60

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	316,078,397.87	421,551,507.42
商业承兑汇票	4,740,000.00	4,550,000.00
合计	320,818,397.87	426,101,507.42

财务报表附注 第61页

项目	期末余额	期初余额
应付材料款	286,232,440.04	283,074,190.68
应付设备款	42,210,745.98	76,618,296.45
应付工程款	21,536,504.61	12,940,873.66
合计	349,979,690.63	372,633,360.79

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
供应商一	14,917,705.40	未到结算期
供应商二	1,380,000.00	未到结算期
供应商三	984,878.59	未到结算期
供应商四	892,309.00	未到结算期
供应商五	778,296.88	未到结算期
合计	18,953,189.87

项目	期末余额	期初余额
货款	10,891,454.08	17,214,751.00
合计	10,891,454.08	17,214,751.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	17,170,890.95	198,765,381.85	195,244,543.37	20,691,729.43
离职后福利-设定提存计划		8,450,764.91	8,450,764.91
辞退福利
合计	17,170,890.95	207,216,146.76	203,695,308.28	20,691,729.43

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

财务报表附注 第62页

工资、奖金、津贴和补贴	17,170,890.95	187,944,801.25	184,423,962.77	20,691,729.43
职工福利费		8,091,101.49	8,091,101.49
社会保险费		1,735,556.61	1,735,556.61
其中：基本医疗保险费		1,370,040.17	1,370,040.17
补充医疗保险
工伤保险费		324,831.38	324,831.38
生育保险费		40,685.06	40,685.06
住房公积金		276,466.00	276,466.00
工会经费和职工教育经费		717,456.50	717,456.50
合计	17,170,890.95	198,765,381.85	195,244,543.37	20,691,729.43

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		8,118,797.42	8,118,797.42
失业保险费		331,967.49	331,967.49
合计		8,450,764.91	8,450,764.91

税费项目	期末余额	期初余额
增值税	6,115,789.74	3,217,016.47
企业所得税	14,167,876.32	7,469,065.73
城市维护建设税	191,112.59	160,570.99
教育费附加	114,667.51	96,342.59
地方教育附加	76,445.08	64,228.43
房产税	1,109,754.09	916,876.21
土地使用税	929,904.36	1,948,463.05
个人所得税	1,834,861.13	793,015.64
印花税	234,676.32	158,105.15
合计	24,775,087.14	14,823,684.26

财务报表附注 第63页

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	19,309,446.17	47,444,850.96
合计	19,309,446.17	47,444,850.96

款项性质	期末余额	期初余额
暂借款	7,762,778.29	7,762,778.29
押金及保证金	6,243,394.20	6,516,427.03
业务往来款	3,738,477.50	952,093.54
出口运保费	646,828.29	375,234.36
土地收储款		30,000,000.00
其他	917,967.89	1,838,317.74
合计	19,309,446.17	47,444,850.96

单位名称	期末余额	未偿还或结转的原因
债权人一	7,762,778.29	未到结算期
债权人二	118,439.61	未到结算期
债权人三	115,700.00	未到结算期
债权人四	113,495.00	未到结算期
债权人五	100,000.00	未到结算期
合计	8,210,412.90

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	38,000,000.00	319,000,000.00
一年内到期的长期应付款	69,543,333.36	69,033,372.50
一年内到期支付的长期借款利息	85,341.67	547,604.17
合计	107,628,675.03	388,580,976.67

借款类别	期末余额	期初余额
抵押借款	57,000,000.00	95,000,000.00

财务报表附注 第64页

借款类别	期末余额	期初余额
保证借款		62,000,000.00
抵押+保证借款		219,000,000.00
减：一年内到期的长期借款	38,000,000.00	319,000,000.00
合计	19,000,000.00	57,000,000.00

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	13,157,499.94	30,700,833.30
专项应付款	13,600,000.00	20,000,000.00
合计	26,757,499.94	50,700,833.30

款项性质	期末余额	期初余额
应付融资租赁款	30,700,833.30	48,244,166.66
应付股权收购款	52,000,000.00	51,490,039.14
减：一年内到期的长期应付款	69,543,333.36	69,033,372.50
合计	13,157,499.94	30,700,833.30

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
土地"三通一平"资金补助款	20,000,000.00		20,000,000.00
固定资产拆移包装补偿费用		13,600,000.00		13,600,000.00
合计	20,000,000.00	13,600,000.00	20,000,000.00	13,600,000.00

财务报表附注 第65页

土地产生的固定资产拆移包装补偿费用评估价1,360.00万元，该资金对应的搬迁项目尚未完工。注释32．递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
与资产相关政府补助	7,384,305.88		812,344.56	6,571,961.32	详见表1
与收益相关政府补助
合计	7,384,305.88	—	—	6,571,961.32

项目	期初余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,256,498,403.00						1,256,498,403.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,040,614,909.62			1,040,614,909.62
其他资本公积	141,791,396.02			141,791,396.02
合计	1,182,406,305.64			1,182,406,305.64

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入其他收益金额	加：其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
康店镇财政所土地补偿款	374,740.00		9,840.00		364,900.00	与资产相关
先进制造业专项引导资金（年产3万吨钢帘线技改项目）	1,190,217.52		97,826.04		1,092,391.48	与资产相关
工业奖专项奖金（5000吨超精细钢丝项目）	619,348.36		104,678.52		514,669.84	与资产相关
2017年工业转型升级资金（绿色政府项目）	5,200,000.00		600,000.00		4,600,000.00	与资产相关
合计	7,384,305.88		812,344.56		6,571,961.32

财务报表附注 第66页

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股份回购		117,944,701.42		117,944,701.42
合计		117,944,701.42		117,944,701.42

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	96,090,635.83	14,352,348.93		110,442,984.76
合计	96,090,635.83	14,352,348.93		110,442,984.76

项目	金额	提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润	282,006,329.12	—
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		—
调整后期初未分配利润	282,006,329.12	—
加：本期归属于母公司所有者的净利润	84,845,346.60	—
减：提取法定盈余公积	14,352,348.93	10
应付普通股股利	60,846,830.30
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润	291,652,496.49

财务报表附注 第67页

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,349,346,458.34	2,894,179,396.63	2,968,509,413.48	2,588,253,223.50
其他业务	36,801,140.75	5,221,882.52	45,822,546.57	3,928,038.80
合计	3,386,147,599.09	2,899,401,279.15	3,014,331,960.05	2,592,181,262.30

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,276,528.58	2,232,775.88
教育费附加	1,365,917.12	1,339,665.52
地方教育附加	910,611.45	893,110.35
房产税	4,485,231.47	3,779,046.56
土地使用税	3,952,415.76	8,405,424.84
印花税	2,013,041.97	2,220,495.59
车船使用税	68,820.00	67,020.00
环境保护税	112,216.38	688,992.96
水资源税	50,385.52	70,236.90
合计	15,235,168.25	19,696,768.60

项目	本期发生额	上期发生额
运输装卸费	100,575,785.48	81,652,177.95
职工薪酬	13,756,427.34	11,707,059.78
业务招待费	11,823,424.73	10,531,812.95
出口费用	4,298,222.49	3,881,592.74
差旅费	3,797,263.57	4,946,013.14
其他	5,844,990.32	6,385,015.40
合计	140,096,113.93	119,103,671.96

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	30,828,685.52	33,476,985.62
业务招待费	9,449,194.55	7,222,719.22
修理费	6,943,015.03	8,357,108.44
折旧费	7,649,143.30	14,873,037.89

财务报表附注 第68页

项目	本期发生额	上期发生额
评审费服务费	4,173,441.33	3,045,649.19
无形资产摊销	2,939,583.77	4,713,308.94
物料消耗	2,578,445.32	1,625,184.12
汽车费用	2,569,786.33	2,682,361.62
劳务费	2,373,280.04	1,460,871.00
水电费	2,349,963.71	5,132,160.38
差旅费	2,237,970.30	2,442,102.44
土地及房屋租赁	1,782,666.94
环保绿化费	1,593,060.79	1,452,066.53
办公费	1,398,252.64	1,424,884.72
其他	4,925,314.66	3,770,125.72
合计	83,791,804.23	91,678,565.83

项目	本期发生额	上期发生额
材料	56,875,903.86	49,409,657.79
工资	30,073,968.72	24,596,860.97
折旧	7,876,319.24	7,922,322.49
动力	2,911,043.49	3,606,195.27
其他费用	2,227,545.00	2,822,192.66
燃料	1,206,459.64	844,881.97
五险一金	1,036,407.55	888,251.89
安装调试费	169,811.32
检测费	103,448.28
委托外部研发		785,283.00
合计	102,480,907.10	90,875,646.04

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	72,996,729.72	76,203,858.31
减：利息收入	5,313,603.04	6,218,244.20
汇兑损益	-60,512.91	-139,469.18
手续费及其他	2,650,027.09	3,249,243.86
融资租赁服务费	526,299.96	201,279.94
贴息	7,007,398.54	4,303,663.38

财务报表附注 第69页

项目	本期发生额	上期发生额
未实现融资收益		-8,488,963.42
未确认融资费用摊销	3,843,194.20	1,828,479.22
合计	81,649,533.56	70,939,847.91

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	52,192,502.08	28,351,927.74
代扣个人所得税手续费返还		197,339.15
合计	52,192,502.08	28,549,266.89

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
福利企业退税	25,995,387.52	21,762,361.88	与收益相关
巩义市社保局稳岗补贴	13,752,900.00	182,300.00	与收益相关
巩义市科学技术和工业信息化委员会专利资助与奖励	5,587,610.00	45,640.00	与收益相关
巩义市康店镇财政所康店镇燃煤锅炉拆除补贴资金	2,405,000.00	120,000.00	与收益相关
巩义市财政国库集中支付中心研发补助	931,200.00	4,789,050.00	与收益相关
财政出口运费补助	903,300.00		与收益相关
递延收益摊销	812,344.56	847,475.86	与资产相关
经贸发展、对外开放专项资金	474,100.00		与收益相关
高新技术产业奖补资金	330,000.00		与收益相关
纳税大户奖补资金	300,000.00		与收益相关
巩义市财政国库集中支付中心金融扶贫企业财政贴息	486,660.00	311,100.00	与收益相关
巩义市商务局2018年上半年电商扶贫专项资金	71,000.00	74,000.00	与收益相关
先进单位表彰奖励	60,000.00		与收益相关
巩义市商务局中小开项目资金补助	33,000.00		与收益相关
巩义市2016年度科技三项经费		150,000.00	与收益相关
2017年度目标考评企业贡献奖奖金		20,000.00	与收益相关
扶贫基地补助款	50,000.00	50,000.00	与收益相关
合计	52,192,502.08	28,351,927.74

财务报表附注 第70页

注释45．投资收益1．投资收益明细情况

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	151,618.87	202,738.51
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益	866,086.65	6,123,701.86
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	——	5,873.60
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	——	2,747,252.64
处置可供出售金融资产取得的投资收益	——
处置交易性金融资产取得的投资收益	7,124,976.61	——
理财收益		13,898,268.56
其他（国债回购）		10,481.42
合计	8,142,682.13	22,988,316.59

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	——	19,144.00
交易性金融资产	111,123.29	——
合计	111,123.29	19,144.00

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-12,770,054.01	——
合计	-12,770,054.01

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	——	-34,255,839.41
存货跌价损失	-14,043,984.24	-6,956,860.49
可供出售金融资产减值损失	——	-73,676,320.80
固定资产减值损失	-20,684,400.00	-39,792,422.56
工程物资减值损失	-27,724,576.25
在建工程减值损失		-151,770,524.32

财务报表附注 第71页

项目	本期发生额	上期发生额
合计	-62,452,960.49	-306,451,967.58

项目	本期发生额	上期发生额
持有待售处置利得或损失	42,816,063.72
固定资产处置利得或损失	824,942.80	383,536.14
在建工程处置利得或损失	5,831,305.65
合计	49,472,312.17	383,536.14

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
违约赔偿收入	1,104,521.08	310,000.00	1,104,521.08
与企业日常活动无关的政府补助	10,000.00		10,000.00
供应商质量赔偿	144,426.47		144,426.47
债务重组利得		3,715,672.65
其他	269,155.98	123,003.29	269,155.98
合计	1,528,103.53	4,148,675.94	1,528,103.53

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关 /与收益相关
中共巩义市委巩义市人民政府督查局贡献杯奖金	10,000.00		与收益相关
合计	10,000.00

财务报表附注 第72页

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠	4,230,000.00	1,600,000.00	4,230,000.00
赔偿金、违约金及罚款支出	16,411.44	4,102,811.32	16,411.44
其他	410,605.71	166,283.84	410,605.71
合计	4,657,017.15	5,869,095.16	4,657,017.15

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	19,641,598.39	13,785,983.13
递延所得税费用	-9,224,602.26	-24,520,913.13
合计	10,416,996.13	-10,734,930.00

项目	本期发生额
利润总额	95,059,484.42
按法定/适用税率计算的所得税费用	14,258,922.66
子公司适用不同税率的影响	-3,046,685.41
调整以前期间所得税的影响	364,452.93
非应税收入的影响	-18,818.44
不可抵扣的成本、费用和损失影响	2,167,582.01
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-2,937,534.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	9,395,251.53
研发费用加计扣除	-9,766,174.54
所得税费用	10,416,996.13

项目	本期发生额	上期发生额
财务费用中收到的现金	5,212,701.54	6,493,558.20
营业外收入中收到的现金	1,259,076.34	264,510.78
其他收益中收到的现金	25,384,770.00	5,939,429.15
其他往来中收到的现金	60,940,598.96	56,346,913.42
增值税留抵返还中收到的现金		32,834,788.38
其他货币资金中受限的保证金	4,671,872.67	11,060,629.87

财务报表附注 第73页

项目	本期发生额	上期发生额
合计	97,469,019.51	112,939,829.80

项目	本期发生额	上期发生额
销售费用中支付的现金	124,811,314.49	104,797,165.07
管理费用、研发费用中支付的现金	107,447,156.55	93,727,146.53
财务费用中支付的现金	2,650,027.09	3,249,243.86
营业外支出中支付的现金	4,406,811.44	5,753,698.01
其他往来中支付的现金	33,630,337.34	80,340,062.82
其他货币资金中受限的保证金	13,190,911.75	4,671,872.67
合计	286,136,558.66	292,539,188.96

项目	本期发生额	上期发生额
设备搬迁包装费用补偿	13,600,000.00
合计	13,600,000.00

项目	本期发生额	上期发生额
分立减少子公司的现金		633.33
合计		633.33

项目	本期发生额	上期发生额
其他货币资金中受限的保证金	284,257,563.65	411,361,774.89
合计	284,257,563.65	411,361,774.89

项目	本期发生额	上期发生额
其他货币资金中受限的保证金	242,944,162.93	283,257,563.65
融租租赁服务费		1,578,900.00
融资租赁保证金		1,475,500.00
非公开发行中介费
股份回购款	117,944,701.42	130,478.87
合计	360,888,864.35	286,442,442.52

财务报表附注 第74页

注释54．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	84,642,488.29	-215,640,995.77
加：信用减值损失	12,770,054.01
资产减值准备	62,452,960.49	306,451,967.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	125,248,658.52	148,177,924.32
无形资产摊销	2,939,583.77	4,713,308.94
长期待摊费用摊销	3,299,281.56	6,623,778.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-49,472,312.17	-383,536.14
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-111,123.29	-19,144.00
财务费用（收益以“－”号填列）	77,898,444.26	72,660,912.74
投资损失（收益以“－”号填列）	-8,142,682.13	-22,988,316.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-9,241,270.75	-24,520,913.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	16,668.49
存货的减少（增加以“－”号填列）	5,478,796.31	-24,618,700.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	123,844,055.25	44,177,604.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-246,235,264.70	-183,467,440.97
其他
经营活动产生的现金流量净额	185,388,337.91	111,166,449.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	174,181,476.15	254,495,956.70
减：现金的期初余额	254,495,956.70	122,157,607.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-80,314,480.55	132,338,349.00

财务报表附注 第75页

项目	期末余额	期初余额
一、现金	174,181,476.15	254,495,956.70
其中：库存现金	321,775.70	562,921.41
可随时用于支付的银行存款	173,859,700.45	253,933,035.29
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	174,181,476.15	254,495,956.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

项目	余额	受限原因
货币资金	256,145,074.68	承兑汇票保证金、借款保证金、履约保证金等
应收票据	21,370,515.28	质押借款、开立承兑汇票（注）
固定资产	444,896,738.21	抵押借款
无形资产	88,848,964.45	抵押借款
在建工程	247,704,194.20	抵押借款/售后回租
合计	1,058,965,486.82

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	5,971,634.64	6.9762	41,659,317.58
欧元	148,147.19	7.8155	1,157,844.42
加拿大元	0.06	5.3333	0.32
应收账款
其中：美元	2,434,922.21	6.9762	16,986,504.32
欧元	25,459.68	7.8155	198,980.13
短期借款
其中：美元	7,150,000.00	6.9762	49,879,830.00

财务报表附注 第76页

政府补助种类

本期发生额

计入当期损益的金额

备注

计入递延收益的政府补助

812,344.56

详见附注六注释32

计入其他收益的政府补助	51,380,157.52	51,380,157.52	详见附注六注释44
计入营业外收入的政府补助	10,000.00	10,000.00	详见附注六注释50
合计	51,390,157.52	52,202,502.08

子公司名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
巩义市恒星金属制品有限公司	巩义	巩义	制造、销售镀锌钢丝、钢绞线	100.00		设立
河南恒星煤矿机械有限公司	巩义	巩义	生产、维修液压支架；从事货物和技术进出口业务		65.00	设立
巩义市恒星机械制造有限公司	巩义	巩义	制造机械设备、设备配件	100.00		设立
河南恒星钢缆股份有限公司	巩义	巩义	制造、销售预应力钢绞线	90.00	10.00	设立
河南恒星万博贸易有限公司	巩义	巩义	销售：预应力钢绞线、锚具、锚杆、张拉设备等		100.00	设立
河南省博宇新能源有限公司	巩义	巩义	研发、制造和销售太阳能单晶硅等产品	100.00		设立
河南恒星贸易有限公司	巩义	巩义	批发零售：钢材、金属制品等	100.00		设立
河南恒星售电有限公司	巩义	巩义	售电服务	100.00		设立
内蒙古恒星化学有限公司	内蒙古自治区鄂尔多斯市	内蒙古自治区鄂尔多斯市	有机硅聚合物及副产品（不含危险品）生产、销售	100.00		设立
河南恒成通科技有限公司	巩义	巩义	多晶硅生产设备的研发、销售	100.00		分立
香港龙威实业有限公司	香港	香港	进出口贸易	100.00		设立
深圳恒昶达实业发展有限公司	深圳	深圳	钢材、钢帘线、胶管钢丝、镀锌钢丝、镀锌钢绞线、金刚线及其他金属制品等的销售	100.00		设立

财务报表附注 第77页

2．重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例(%)	本期归属于少数股东损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额	备注
河南恒星煤矿机械有限公司	35.00	-202,858.31		-1,329,640.34

项目	河南恒星煤矿机械有限公司
	期末余额	期初余额
流动资产	40,411.02	619,506.18
非流动资产
资产合计	40,411.02	619,506.18
流动负债	3,839,383.43	3,838,883.43
非流动负债
负债合计	3,839,383.43	3,838,883.43
营业收入
净利润	-579,595.16	-2,374,524.19
综合收益总额	-579,595.16	-2,374,524.19
经营活动现金流量	-2.76	-5,332.63

项目	青岛盛合恒星轮胎科技有限公司
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	备注
流动资产		54,748,808.58
非流动资产		12,167,060.43
资产合计		66,915,869.01
流动负债		35,837,983.87
非流动负债
负债合计		35,837,983.87
少数股东权益

财务报表附注 第78页

项目	青岛盛合恒星轮胎科技有限公司
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	备注
归属于母公司股东权益		31,077,885.14
按持股比例计算的净资产份额		14,482,294.48
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值		14,482,294.48
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入		191,567,740.69
净利润		477,979.63
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
企业本期收到的来自联营企业的股利

财务报表附注 第79页

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二（一）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2019年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

账龄	账面余额	减值准备
应收票据	33,826,908.63	380,399.72
应收账款	1,016,975,306.93	163,578,716.12
其他应收款	47,948,684.88	5,852,457.12
长期应收款（含一年内到期的款项）	72,640,052.78	96,202.10
合计	1,171,390,953.22	169,907,775.06

财务报表附注 第80页

员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2019年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项目	期末余额
	1年以内	1-2年	2-3年	3-4年	4-5年	5年以上	合计
非衍生金融负债
短期借款	1,171,402,479.32						1,171,402,479.32
应付票据	320,818,397.87						320,818,397.87
应付账款	349,979,690.63						349,979,690.63
其他应付款	19,309,446.17						19,309,446.17
一年内到期的非流动负债	107,628,675.03						107,628,675.03
长期借款		19,000,000.00					19,000,000.00
长期应付款		13,157,499.94					13,157,499.94
非衍生金融负债小计	1,969,138,689.02	32,157,499.94					2,001,296,188.96

项目	期末余额
	美元项目	欧元项目	加拿大元项目	合计
外币金融资产：
货币资金	41,659,317.58	1,157,844.42	0.32	42,817,162.32
应收账款	16,986,504.32	198,980.13		17,185,484.45
小计	58,645,821.90	1,356,824.55	0.32	60,002,646.77
外币金融负债：
短期借款	49,879,830.00			49,879,830.00

财务报表附注 第81页

项目	期末余额
	美元项目	欧元项目	加拿大元项目	合计
小计	49,879,830.00			49,879,830.00

项目	期末公允价值
	第1层次	第2层次	第3层次	合计
交易性金融资产		40,111,123.29		40,111,123.29
应收款项融资			302,457,571.46	302,457,571.46
其他权益工具投资			6,240,000.00	6,240,000.00
资产合计		40,111,123.29	308,697,571.46	348,808,694.75

财务报表附注 第82页

（四）本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

(一)本企业的实际控制人情况

控制人名称	所持股份（股）	持股比例(%)	表决权比例(%)
谢保军	265,927,345.00	21.16	21.16

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
谢晓博	公司董事长
焦耀中	本公司股东
焦会芬	本公司股东，目前持股未超5%
朱秋芹	本公司股东焦耀中之妻
谢保万	公司副董事长
赵文娟	换届离任
孙国顺	换届离任
徐会景	公司董事、副总经理
张云红	公司董事、副总经理
王莉婷	公司独立董事
杨晓勇	公司独立董事
张建胜	公司独立董事
赵志英	离任
郭志宏	离任
谢海欣	公司监事会主席
谢建红	公司监事
白彭尊	公司监事
谢保建	公司副总经理
李明	公司董事、副总经理

财务报表附注 第83页

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
谢晓龙	公司副董事长、总经理
张召平	董事会秘书、副总经理
张新芳	财务总监
谢进宝	公司副总经理
巩义市锐驰运输有限公司	公司总经理谢保万之子参与该公司经营

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
巩义市锐驰运输有限公司	货物运输	24,415,050.18	18,864,512.81
合计		24,415,050.18	18,864,512.81

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
青岛盛合恒星轮胎科技有限公司	半钢钢帘线、全钢钢帘线	104,215,709.65	59,543,412.52
合计		104,215,709.65	59,543,412.52

序号	担保方	被担保方	担保方式	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
1	谢保军、谢晓博、王冰冰、巩义市恒星金属制品有限公司	本公司	保证	48,000,000.00	2019年12月17日	履行期限届满日起两年	否
2	谢保军、谢晓博、王冰冰、巩义市恒星金属制品有限公司	本公司	保证	21,900,000.00	2019年06月11日	履行期限届满日起两年	否
3	谢保军、谢晓博、王冰冰、巩义市恒星金属制品有限公司	本公司	保证	44,000,000.00	2019年06月06日	履行期限届满日起两年	否

财务报表附注 第84页

序号	担保方	被担保方	担保方式	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
4	谢保军、谢晓博、王冰冰、巩义市恒星金属制品有限公司	本公司	保证	24,000,000.00	2019年06月10日	履行期限届满日起两年	否
5	谢保军、谢晓博、王冰冰、巩义市恒星金属制品有限公司	本公司	保证	35,100,000.00	2019年08月01日	履行期限届满日起两年	否
6	谢保军、谢晓博、王冰冰、巩义市恒星金属制品有限公司	本公司	保证	27,000,000.00	2019年02月26日	履行期限届满日起两年	否
7	谢保军、巩义市恒星金属制品有限公司	本公司	保证	1,000,000.00	2019年01月17日	履行期限届满日起两年	否
8	谢保军、巩义市恒星金属制品有限公司	本公司	保证	49,000,000.00	2019年02月18日	履行期限届满日起两年	否
9	谢保军、巩义市恒星金属制品有限公司	本公司	保证	50,000,000.00	2019年06月21日	履行期限届满日起两年	否
10	谢保军、巩义市恒星金属制品有限公司	本公司	保证	35,000,000.00	2019年11月14日	履行期限届满日起两年	否
11	谢晓博、巩义市恒星金属制品有限公司	本公司	保证	20,000,000.00	2019年04月29日	履行期限届满日起两年	否
12	谢保军、谢晓博、王冰冰	本公司	保证	28,000,000.00	2019年11月05日	履行期限届满日起两年	否
13	谢保军、谢晓博、王冰冰	本公司	保证	50,000,000.00	2019年03月14日	履行期限届满日起两年	否
14	谢保军、谢晓博、王冰冰	本公司	保证	100,000,000.00	2019年03月18日	履行期限届满日起两年	否
15	谢保军、谢晓博、王冰冰	本公司	保证	55,000,000.00	2019年04月03日	履行期限届满日起两年	否
16	谢保军、谢晓博、王冰冰	本公司	保证	30,000,000.00	2019年06月24日	履行期限届满日起两年	否
17	谢保军、谢晓博、王冰冰、焦耀中、朱秋芹	本公司	保证	50,000,000.00	2019年03月29日	履行期限届满日起两年	否
18	谢保军、谢晓博、王冰冰	本公司	保证	200,000,000.00	2019年09月29日	履行期限届满日起两年	否

财务报表附注 第85页

序号	担保方	被担保方	担保方式	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
19	谢保军	本公司	保证	7,000,000.00	2014年6月11日	履行期限届满日起两年	否
20	谢保军	本公司	保证	50,000,000.00	2014年9月23日	履行期限届满日起两年	否
21	谢保军、谢晓博	本公司	保证	21,000,000.00	2019年09月09日	履行期限届满日起两年	否
22	谢保军、谢晓博	本公司	保证	12,000,000.00	2019年10月11日	履行期限届满日起两年	否
23	谢保军、谢晓博	本公司	保证	6,000,000.00	2019年10月16日	履行期限届满日起两年	否
24	谢保军、谢晓博、王冰冰	本公司	保证	15,000,000.00	2019年07月17日	履行期限届满日起两年	否
25	谢保军、谢晓博、王冰冰	本公司	保证	12,000,000.00	2019年07月23日	履行期限届满日起两年	否
26	谢保军、谢晓博、王冰冰	本公司	保证	10,800,000.00	2019年08月14日	履行期限届满日起两年	否
27	谢保军、谢晓博、王冰冰	本公司	保证	12,000,000.00	2019年12月10日	履行期限届满日起两年	否
28	谢保军、谢晓博、王冰冰	本公司	保证	6,600,000.00	2019年12月19日	履行期限届满日起两年	否
29	公司、谢保军、谢晓博、王冰冰、焦耀中、朱秋芹	巩义市恒星金属制品有限公司	保证	30,000,000.00	2019年03月21日	履行期限届满日起两年	否
30	公司、谢保军、谢晓博、王冰冰、焦耀中、朱秋芹	巩义市恒星金属制品有限公司	保证	10,000,000.00	2019年03月22日	履行期限届满日起两年	否
31	公司、谢保军、谢晓博、王冰冰、焦耀中、朱秋芹	巩义市恒星金属制品有限公司	保证	50,000,000.00	2019年03月28日	履行期限届满日起两年	否
32	公司、谢保军、谢晓博、王冰冰	巩义市恒星金属制品有限公司	保证	20,000,000.00	2019年04月01日	履行期限届满日起两年	否
33	公司、谢保军、谢晓博、王冰冰	巩义市恒星金属制品有限公司	保证	15,000,000.00	2019年07月08日	履行期限届满日起两年	否

财务报表附注 第86页

序号	担保方	被担保方	担保方式	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
34	公司、谢晓博	巩义市恒星金属制品有限公司	保证	20,000,000.00	2019年04月29日	履行期限届满日起两年	否
35	公司、谢保军	巩义市恒星金属制品有限公司	保证	49,879,830.00	2019年06月19日	履行期限届满日起两年	否
36	公司、谢保军	河南恒星钢缆股份有限公司	保证	16,500,000.00	2019年02月15日	履行期限届满日起两年	否
37	公司、谢保军、谢晓博	河南恒星钢缆股份有限公司	保证	10,000,000.00	2019年03月01日	履行期限届满日起两年	否
38	公司、谢保军、谢晓博	河南恒星钢缆股份有限公司	保证	20,000,000.00	2019年11月20日	履行期限届满日起两年	否
39	公司、谢保军、谢晓博、王冰冰	河南恒星钢缆股份有限公司	保证	30,000,000.00	2019年03月14日	履行期限届满日起两年	否
40	公司、谢保军	河南恒星钢缆股份有限公司	保证	12,000,000.00	2019年11月20日	履行期限届满日起两年	否
41	公司、谢保军、谢保万、韩利萍	河南恒星钢缆股份有限公司	保证	6,000,000.00	2019年12月10日	履行期限届满日起两年	否
42	公司、谢保军、谢保万、韩利萍	河南恒星钢缆股份有限公司	保证	9,000,000.00	2019年12月19日	履行期限届满日起两年	否
43	公司、谢保军、焦会芬	河南恒星钢缆股份有限公司	保证	560,847.00	2018年09月7日	履行期限届满日起两年	否
44	公司、谢保军	河南恒星钢缆股份有限公司	保证	3,026,800.00	2018年08月28日	履行期限届满日起两年	否
45	公司、谢保军、谢晓博	河南恒成通科技有限公司	保证	15,738,666.69	2018年08月21日	履行期限届满日起两年	否

财务报表附注 第87页

序号	担保方	被担保方	担保方式	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
46	公司、谢保军、谢晓博	河南恒成通科技有限公司	保证	13,486,666.65	2018年09月07日	履行期限届满日起两年	否
	合计			1,351,592,810.34

财务报表附注 第88页

日的5,000.00万元、2019年03月18日至2020年03月18日的10,000.00万元、2019年04月03日至2020年04月03日的5,500.00万元、2019年06月24日至2020年06月24日的3,000.00万元，共计23,500.00万元）提供连带责任担保。

（7）截至2019年12月31日，公司股东谢保军、法人谢晓博及配偶王冰冰、焦耀中及配偶朱秋芹为公司在建行郑州绿城支行借款5,000.00万元（借款期为：2019年03月29日至2020年03月29日）提供连带责任担保。

（8）截至2019年12月31日，公司股东谢保军、法人谢晓博及配偶王冰冰为公司在中国进出口银行借款20,000.00万元（借款期为2019年09月29日至2020年09月28日）提供连带责任担保；公司股东谢保军为公司在中国进出口银行借款5,700.00万元（借款期分别为：2014年06月11日至2021年03月27日的700.00万元、2014年9月23日至2021年03月27日的5,000.00万元，共计5,700.00万元）提供连带责任担保

（9）截至2019年12月31日，公司股东谢保军及公司法人谢晓博为公司向洛阳银行郑州分行申请的银行承兑汇票合计6,500.00万元的60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的3,900.00万元。

（10）截至2019年12月31日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰为公司向兴业银行郑州分行申请的银行承兑汇票合计9,800.00万元的57.55%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的5,640.00万元。

（11）截至2019年12月31日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰、焦耀中及配偶朱秋芹为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向建行郑州绿城支行短期借款9,000.00万元（借款期分别为2019年03月21日至2020年03月21日的3,000.00万元、2019年03月22日至2020年03月13日的1,000.00万元、2019年03月28日至2020年03月28日的5,000.00万元，共计9,000.00万元）提供连带责任保证。

（12）截至2019年12月31日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向交通银行河南省分行短期借款3,500.00万元（借款期2019年04月01日至2020年04月01日的2,000.00万元、2019年07月08日至2020年07月08日的1,500.00万元，共计3,500.00万元）提供连带责任保证。

（13）截至2019年12月31日，公司和公司法人谢晓博为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向巩义农商银行康店支行短期借款2,000.00万元（借款期2019年04月29日至2020年04月29日）提供连带责任保证。

（14）截至2019年12月31日，公司和公司股东谢保军为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向光大银行郑州分行外币借款（美元）715万元，折合人民币4,987.983万元（借款期2019年06月19日至2020年06月18日）提供连带责任保证。

财务报表附注 第89页

（15）截至2019年12月31日，公司和公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向光大银行郑州分行短期借款1,650.00万元（借款期2019年02月15日至2020年02月14日）提供连带责任保证。

（16）截至2019年12月31日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向浦发银行郑州分行短期借款3,000.00万元（借款期分别为2019年11月20日至2020年11月20日的2,000.00万元、2019年03月01日至2020年02月29日的1,000.00万元，共计3,000.00万元）提供连带责任保证。

（17）截至2019年12月31日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向交通银行河南分行短期借款3,000.00万元（借款期2019年03月14日至2020年03月14日）提供连带责任保证。

（18）截至2019年12月31日，公司和公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向光大银行郑州分行申请的银行承兑汇票合计2,000.00万元的60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的1,200.00万元。

（19）截至2019年12月31日，公司和公司股东谢保军、公司副董事长谢保万及配偶韩利萍为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向兴业银行郑州分行申请的银行承兑汇票合计2,500.00万元的60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的1,500.00万元。

（20）截至2019年12月31日，公司和公司股东谢保军、焦会芬为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向兴业银行申请的40%保证金保函合计93.4745万元的60%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的56.0847万元。

（21）截至2019年12月31日，公司和公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向光大银行郑州分行申请30%保证金保函合计432.40万元的70%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的302.68万元。

（22）公司和公司股东谢保军及公司法人谢晓博为子公司河南恒成通科技有限公司与远东国际租赁有限公司签署的人民币5,263.00万元租赁合同提供担保，保证金额为扣除保证金外的5,115.45万元，截止2019年12月31日，担保余额为扣除保证金外的2,922.533334万元。

以上担保金额合计1,351,592,810.34元。5．关键管理人员薪酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	3,548,088.02	4,338,732.29

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6．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	青岛盛合恒星轮胎科技有限公司			28,785,584.53	1,439,279.23

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付票据
	巩义市锐驰运输有限公司	50,000.00	65,180.00
应付账款
	巩义市锐驰运输有限公司	1,668,631.04	681,390.40
其他应付款
	谢保建	115,175.62	78,638.97
	谢晓博		66,427.00
	李明	34,013.08	20,354.41
	谢建红		10,306.46
	张云红		6,837.00
	徐会景		2,414.00
	谢海欣		2,121.00
	孙国顺		137.00
	谢保万	28,645.00	14.00
	谢进宝	71,529.86	170,000.00
	巩义市锐驰运输有限公司	20,000.00

财务报表附注 第91页

营业部做票据池业务，于2019年12月31日前办理出票业务总金额为人民币601.951913万元，质押到期日为2020年05月30日。

2、公司以持有的人民币255.099528万元银行承兑汇票（其中未到期的银行承兑汇票

255.099528万元，已到期托收的银行承兑汇票转为保证金0万元）为公司在交通银行郑州铁道支行营业部做票据池业务，于2019年12月31日前办理出票业务总金额为人民币0万元，质押到期日为2020年04月03日。

3、子公司巩义市恒星金属制品有限公司以持有的人民币2,223.933192万元银行承兑汇票（其中已到期托收的银行承兑汇票转为保证金1,238.0903万元）为公司在交通银行河南省分行做质押借款人民币2,000.00万元（借款期限为2019年02月22日至2020年02月22日）。截至2019年12月31日，借款余额为人民币2,000.00万元,对应的承兑质押余额为人民币950万元。

4、子公司巩义市恒星金属制品有限公司以持有的人民币269.858801万元银行承兑汇票（其中未到期的银行承兑汇票15.00万元，已到期托收的银行承兑汇票转为保证金

254.858801万元）为公司在浙商银行郑州分行营业部做票据池业务，于2019年12月31日前办理出票业务总金额为人民币206.183379万元，质押到期日为2020年6月27日。

5、子公司河南恒星钢缆股份有限公司以持有的人民币1,045.475495万元银行承兑汇票（其中已到期托收的银行承兑汇票转为保证金1045.475495万元）为公司在中信银行巩义支行做质押借款人民币990.00万元（借款期限为2019年03月26日至2020年03月26日）。截至2019年12月31日，借款余额为人民币990.00万元,对应的承兑质押余额为人民币0万元。

6、子公司河南恒星钢缆股份有限公司以持有的人民币2527.789019万元银行承兑汇票（其中未到期的银行承兑汇票35.00万元，已到期托收的银行承兑汇票转为保证金2492.789019万元）为公司在浙商银行郑州分行营业部做票据池业务，于2019年12月31日前办理出票业务总金额为人民币2,213.809747万元，质押到期日为2020年06月26日。

短期借款：

抵押+保证借款

1、本公司以原值379,574,400.00元、净值128,623,089.29元的机器设备、谢保军持有的本公司1,000万股股票及豫（2017）巩义市不动产权第0005905、0005906、0005908、0005911、0005912、0005913号房产（原值46,051,451.74元，净值33,632,763.16元）和土地（原值6,620,026.00元，净值4,832,618.62元）；豫（2017）巩义市不动产权第0005909、0005910号房产（原值8,993,170.04元，净值6,378,944.18元）和土地（原值6,682,650.00元，净值5,167,916.00元）提供抵押，公司股东谢保军、法人谢晓博及配偶王冰冰提供连

财务报表附注 第92页

带责任担保，自中国进出口银行河南省分行取得人民币20,000.00万元流动资金贷款。截至2019年12月31日，借款余额为人民币20,000.00万元（借款期限2019年09月29日至2020年09月28日）。

2、本公司以原值26,440,170.94元、净值20,986,081.55元的机器设备，以账面金额59,303,173.77元的在建工程提供抵押，公司股东谢保军、法人谢晓博及配偶王冰冰、焦耀中及配偶朱秋芹提供连带责任担保，自中国建设银行郑州绿城支行取得人民币5,000.00万元流动资金贷款。截至2019年12月31日，借款余额为人民币5,000万元（借款期限为2019年03月29日至2020年03月29日）。

3、本公司以本公司豫（2017）巩义市不动产权第0007684号土地（原值50,496,700.00元，净值48,056,026.17元）提供抵押，同时公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰提供带责任担保，自公司在交通银行河南省分行取得人民币5,500.00万元流动资金贷款。截至2019年12月31日，借款余额为人民币5,500.00万元（借款期限2019年04月03日至2020年04月03日）。

4、本公司以子公司巩义市恒星金属制品有限公司持有的豫（2019）巩义市不动产权第0012734号房屋（原值11,471,778.87 元，净值7,500,305.97元）、土地（原值6,863,154.00元，净值5,215,738.20元）提供抵押，同时公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司巩义市恒星金属制品有限公司提供连带责任担保，自中信银行取得人民币8,310.00万元流动资金贷款。截至2019年12月31日，借款余额为人民币8,310.00万元（人民币4,800.00万元借款期限为2019年12月17日至2020年12月17日；人民币3,510.00万元借款期限为2019年08月01日至2020年07月30日）。

5、本公司以豫（2019）巩义市不动产权第0000047号土地（原值15,699,232.40元，净值 13,527,505.55元）；及子公司巩义市恒星金属制品有限公司以豫（2019）巩义市不动产权第0013012号房屋（原值11,471,778.87 元，净值7,486,402.05元）、土地（原值607,006.15元，净值443,856.31元）提供抵押，同时公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰提供带责任担保，自交通银行河南省分行取得人民币3,000.00万元流动资金贷款。截至2019年12月31日，借款余额为人民币3,000.00万元（借款期限2019年06月24日至2020年06月24日）。

6、子公司巩义市恒星金属制品有限公司以公司原值23,995,726.50元、净值19,144,636.75元的机器设备及账面金额135,416,696.02元的在建工程提供抵押，同时本公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰、焦耀中及配偶朱秋芹提供连带责任保证,自中国建设银行郑州绿城支行取得人民币8,000.00万元流动资金贷款。截至2019年12月31日，借款余额为人民币8,000万元（人民币3,000.00万元借款期限为2019年03月21日

财务报表附注 第93页

至2020年03月21日；人民币5,000.00万元借款期限为2019年03月28日至2020年03月28日）。

7、子公司巩义市恒星金属制品有限公司以公司原值23,995,726.50元、净值19,144,636.75元的机器设备、账面金额135,416,696.02元的在建工程及公司法人谢晓博以持有郑房权证字第1301251041号房屋提供抵押，同时本公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰、焦耀中及配偶朱秋芹提供连带责任保证，自中国建设银行取得人民币1,000.00万元流动资金贷款。截至2019年12月31日，借款余额为人民币1,000万元（借款期限为2019年03月22日至2020年03月22日）。

质押借款

1、子公司巩义市恒星金属制品有限公司以持有的人民币2,224.893392万元银行承兑汇票（其中已到期托收的银行承兑汇票转为保证金1,238.0903万元）提供质押，自交通银行河南分行取得人民币2,000.00万元借款（借款期限为2019年02月22日至2020年02月22日）。截至2019年12月31日，借款余额为人民币2,000.00万元,对应的承兑质押余额为人民币950万元。

2、子公司河南恒星钢缆股份有限公司以持有的人民币1,045.475495万元银行承兑汇票（其中已到期托收的银行承兑汇票转为保证金1,045.475495万元）做质押，自中信银行巩义支行取得人民币990.00万元流动资金贷款。截至2019年12月31日，借款余额为人民币

990.00万元（借款期限为2019年03月26日至2020年03月26日）,对应的承兑质押余额为人民币0万元。

长期借款：

抵押借款

1、公司以原值482,210,083.00元、净值199,283,785.10元的机器设备及子公司河南恒星钢缆股份有限公司以豫（2016）巩义市不动产权第0000284号房产 (原值32,061,167.29元，净值21,860,730.16元)和土地（原值14,621,786.00元，净值11,605,303.60元），为公司在中国进出口银行的人民币20,000.00万元固定资产投资贷款提供抵押。截至2019年12月31日，借款余额为人民币5,700万元（人民币700.00万元借款期限为2014年06月11日至2021年03月27日；人民币5,000.00万元借款期限为2014年09月23日至2021年03月27日）。

（2）售后回租

河南恒星新材料有限公司分别于2018年7月26日和2018年8月20日与远东国际租赁有限公司签署了售后回租合同，将工程物资中账面价值52,984,324.41元的22台高效能24对棒多晶硅还原炉的所有权转让给远东国际租赁有限公司，然后以售后回租的形式进行租赁，

财务报表附注 第94页

双方约定的租赁期间为36个月。由于河南恒星新材料有限公司分立为河南恒星新材料有限公司和河南恒成通科技有限公司，远东国际租赁有限公司、河南恒星新材料有限公司、河南恒成通科技有限公司签订了售后回租三方补充协议，将与租赁合同相关的所有权利及义务均转让给河南恒成通科技有限公司。截止2019年12月31日，售后回租合同仍在正常执行中。除存在上述承诺事项外，截止2019年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1．开出保函、信用证截至2019年12月31日，公司对外开出的承兑汇票余额为32,081.839787万元（其中银行承兑汇票31,607.839787万元,商业承兑汇票474.00万元），对外开出的信用证余额为0.00万元，对外开出保函余额16,772,621.38元，保函明细如下：

单位：元

申请单位名称	受益人名称	保函金额	保证金 比例	其他货币资金-保证金金额
河南恒星钢缆股份有限公司	湖北交投物流集团有限公司	4,324,000.00	30%	1,297,200.00
河南恒星钢缆股份有限公司	中铁物贸北京有限公司	934,745.00	40%	373,898.00
河南恒星钢缆股份有限公司	中铁四局集团有限公司张吉怀铁路项目经理部	1,084,302.00	100%	1,084,302.00
河南恒星钢缆股份有限公司	中交二公局第一工程有限公司247省道潜江汉江大桥工程第二标段项目经理部	604,990.00	100%	604,990.00
河南恒星钢缆股份有限公司	中交二公局第四工程有限公司	553,653.91	100%	553,653.91
河南恒星钢缆股份有限公司	中交二公局第三工程有限公司	433,170.00	100%	433,170.00
河南恒星钢缆股份有限公司	贵州高速公路集团有限公司	5,983,529.20	100%	5,983,529.20
河南恒星钢缆股份有限公司	中铁四局集团有限公司合安铁路HAZQ-1标项目经理部	1,422,785.00	100%	1,422,785.00
巩义市恒星金属制品有限公司	国网四川招标公司	100,000.00	100%	100,000.00
巩义市恒星金属制品有限公司	国网江西省电力物资有限公司	100,000.00	100%	100,000.00

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申请单位名称	受益人名称	保函金额	保证金 比例	其他货币资金-保证金金额
巩义市恒星金属制品有限公司	国网河北省电力公司物资分公司	52,468.20	100%	52,468.20
巩义市恒星金属制品有限公司	国网河北省电力公司物资分公司	33,435.04	100%	33,435.04
巩义市恒星金属制品有限公司	国网安徽省电力公司物资公司	187,296.15	100%	187,296.15
巩义市恒星金属制品有限公司	国网河北省电力有限公司物资分公司	9,143.05	100%	9,143.05
巩义市恒星金属制品有限公司	国网福建省电力有限公司	41,020.36	100%	41,020.36
巩义市恒星金属制品有限公司	国网河北省电力公司物资分公司	102,788.22	100%	102,788.22
巩义市恒星金属制品有限公司	国网河北省电力公司物资分公司	423,504.95	100%	423,504.95
巩义市恒星金属制品有限公司	江苏省电力公司物资供应公司	145,537.69	100%	145,537.69
巩义市恒星金属制品有限公司	国网福建省电力有限公司	104,876.08	100%	104,876.08
巩义市恒星金属制品有限公司	国家江苏省电力公司物资公司	80,928.41	100%	80,928.41
巩义市恒星金属制品有限公司	国网四川省电力公司	50,448.12	100%	50,448.12
合计		16,772,621.38		13,184,974.38

财务报表附注 第96页

经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日，尚未发现重大不利影响。

（二） 利润分配情况

根据公司第六届董事会第五次会议审议通过的2019年度利润分配预案，拟以2019年12月31日公司总股本1,256,498,403股为基数，扣除公司已累计回购股份39,561,797股后的股份数，每10股派发现金红利0.50元（含税），共计分配现金红利60,846,830.30元（含税），剩余未分配利润转入下一年，本次利润分配预案尚待公司2019年度股东大会审议通过后方可实施。

（三） 其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项说明

（一） 前期会计差错

1．追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。

2．未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

（二） 分部信息

1．报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入

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报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司有4个报告分部：金属制品分部、光伏产品分部、化学分部、其他分部。其中金属制品分部：镀锌钢绞线、钢帘线、预应力钢绞线、金刚线等；光伏产品分部：硅锭、硅片等。

3．报告分部的财务信息

金额单位：万元

项目	期末余额/本期发生额
	金属制品分部	光伏产品分部	化学分部	其他分部	抵销	合计
一.营业收入	324,824.88	15,120.47			-1,330.59	338,614.76
其中：对外交易收入	323,494.29	15,120.47				338,614.76
分部间交易收入	1,330.59				-1,330.59
二.营业费用	315,256.61	17,631.04	322.00	386.42	-1,330.59	332,265.48
其中：折旧费和摊销费	11,886.50	1,198.83	10.79	52.63		13,148.75
三.对联营和合营企业的投资收益	15.16					15.16
四.信用减值损失	-1,285.15	21.91	-0.61	-13.16		-1,277.01
五.资产减值损失	-4,137.40	-2,107.90				-6,245.30
六.利润总额	14,455.63	-4,227.49	-322.61	-399.58		9,505.95
七.所得税费用	979.93	61.77				1,041.70
八.净利润	13,475.70	-4,289.26	-322.61	-399.58		8,464.25
九.资产总额	456,149.92	19,212.10	11,463.66	62,499.20	-69,367.99	479,956.89
十.负债总额	253,983.82	16,623.67	1,906.14	4,638.67	-69,367.99	207,784.31
十一.其他重要的非现金项目
1. 资本性支出

财务报表附注 第98页

项目	期末余额/本期发生额
	金属制品分部	光伏产品分部	化学分部	其他分部	抵销	合计
2.

财务报表附注 第99页

段。根据目前的市场经济环境，出于谨慎考虑，经综合分析判断2019年底此项应收账款补提坏账5%，累计计提坏账准备12,410,993.07元，计提比例为90%。

3、中商风轮轮胎有限公司

公司与中商风轮轮胎有限公司的业务往来中，依据签订的销售合同进行生产销售。截至2019年12月31日，应收中商风轮货款6,410,468.91元。公司于2016年9月对中商风轮轮胎有限公司提起诉讼。2016年11月23日，公司收到河南省巩义市人民法院民事判决书，（2016）豫0181民初5677号，法院判决10日内，风轮支付公司货款7,977,691.90元，并支付自2013年12月31日起至实际付款之日止按中国人民银行同期同类贷款利率计算的利息。同年，公司收到风轮退货价值156.72万元。截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到中商风轮轮胎有限公司应予支付的货款及逾期利息，此案未有实质性进展。出于谨慎考虑，经综合分析判断，2019年底对该项应收账款补提10%坏账，累计计提坏账准备5,769,422.02元，计提比例为90%。

4、山东万鑫轮胎有限公司

公司与山东万鑫轮胎有限公司的业务往来中，依据签订的销售合同进行生产销售，截至2019年12月31日，公司应收山东万鑫轮胎有限公司货款人民币27,653,320.12元。万鑫轮胎在2018年3月7日向淄博市中级人民法院申请破产清算，淄博市中级人民法院出具（2018）鲁03破申3号民事裁定书，受理了万鑫轮胎的破产清算申请，公司向管理人申报债权，经确认，公司债权本金为27,653,320.13元，孳息债权为1,230,279.48元,2018年7月12日召开了第一次债权人会议。根据管理人在2019年11月1日出具的重整计划，普通债权15万（含）以下部分按照60%清偿，超过15万部分按照13.17%清偿。截至本财务报表批准报出日，公司于2020年1月3日收到首笔清偿款9万元，于2020年4月1日收到第二笔清偿款3,784,215.07元。

出于谨慎原则，经公司综合分析判断，公司2019年底累计计提坏账准备23,618,700.71元，计提比例为85.41%。

5、山东永泰集团有限公司

公司与山东永泰集团有限公司的业务往来中，依据签订的销售合同进行生产销售，截至2019年12月31日，公司应收山东永泰集团有限公司货款26,394,448.92元。公司提起诉讼，经山东省东营市中级人民法院2017年5月31日民事判决书（2017）鲁05民初104号判决，山东永泰集团有限公司于判决生效之日起十日内支付公司货款26,678,026.42元及违约金；赤峰市金田矿业有限责任公司对26,678,026.42的货款承担连带清偿责任；根据（2017）鲁05民初104号判决书，公司对山东永泰、赤峰金田矿业的债权申请强制执行，法院对金田矿业龙头山金矿的采矿许可证（许可证号：C1500002013094220131685）进行了查封。公

财务报表附注 第100页

司于2018年1月30日与赤峰恒金矿业有限责任公司签订债权受托管理协议，委托其作为公司26,678,026.42元的债权的资产管理人，恒金矿业有权对龙头山金矿进行管理和运营，并行使处置、变卖的权利，变卖所得款项将优先偿还公司债务。经山东省东营市中级人民法院2018年2月27日执行裁定书（2017）鲁05执265号之一裁定，将赤峰市金田矿业有限责任公司名下所有的龙头山金矿采矿权（许可证号：C1500002013094220131685） 以1194.17万元抵偿给申请执行人，并将采矿权过户到指定的资产管理人赤峰恒金矿业有限责任公司名下，过户手续已经办理完毕。赤峰恒金矿业有限责任公司在2019年7月29日与辽宁省有色地质一〇六队有限责任公司签订了《地质勘察合同书》，开始对龙头山金矿的储量进行地质勘察，目前勘察项目进展顺利。2019年9月，公司收到山东永泰集团破产清算款283,577.50元。

截止2019年底，经综合分析判断，对永泰累计计提坏账准备5,278,889.78元，计提比例为20%。

6、淮安金太阳电力有限公司

公司与淮安金太阳电力有限公司的业务往来中，依据销售合同进行生产销售，截至2019年12月31日，应收淮安金太阳电力有限公司货款893,316.00元。公司于2018年4月在巩义市人民法院立案，巩义市人民法院于2018年6月7日做出（2018）豫0181民初2597号民事判决书，判决淮安金太阳于判决生效后十日内偿还公司货款893,316.00元及利息损失。判决书生效后，淮安金太阳拒不还款，公司向巩义市人民法院申请强制执行，该案目前尚在执行程序中。

截止2019年底，经公司分析判断，出于谨慎性原则，对淮安金太阳累计计提减值准备714,652.80元，计提比例为80%。

7、青岛恒益达轮胎有限公司

公司与青岛恒益达轮胎有限公司的业务往来中，依据销售合同进行生产销售，截至2019年12月31日，应收青岛恒益达轮胎有限公司货款6,879,940.27元。公司于2017年8月17日到巩义市人民法院起诉，并申请了财产保全，巩义市人民法院于2017年11月初对杨洪京、杜昕姿、青岛恒益达轮胎有限公司名下的银行账户、车辆、房产等财产进行了查封和冻结。

巩义市人民法院于2017年12月27日作出（2017）豫0181民初5790号民事判决书，判决青岛恒益达轮胎有限公司于判决生效后十日内支付公司货款691.504027万元及利息损失；被告青岛福康源水产服务有限公司、杨洪京、杜昕姿对上述欠款承担连带保证责任。判决书生效后，四被告拒不履行债务，公司向巩义市人民法院申请强制执行，该案目前尚在执行程序中。 截至本财务报表批准报出日，公司执行回货款35100元，未收到青岛恒益达轮

财务报表附注 第101页

胎有限公司货款剩余货款及逾期利息。截止2019年底，经公司分析判断，出于谨慎性原则，累计计提坏账准备6,191,946.24元，计提比例为90%。

8、山东安驰轮胎有限公司

公司与山东安驰轮胎有限公司的业务往来中，依据销售合同进行生产销售，截至2019年12月31日，应收山东安驰轮胎有限公司货款299,014.08元。公司未提起诉讼，但是山东安驰在2018年12月份向诸城市人民法院申请破产清算，诸城市人民法院于2019年1月21日出具（2019）鲁0782破2号民事裁定书，裁定受理了山东安驰的破产清算申请，公司根据通知，已向管理人申报了债权，该债权已确认。管理人于2019年5月9日召开了第一次债权人会议，目前正在寻找投资人，暂无进展。由于公司的债权金额较小，参照破产行业中对小债权的优先保护规则，经公司综合分析判断，出于谨慎性原则，2019年底累计计提坏账准备239,211.26元，计提比例为80%。

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	319,331,449.45	290,746,268.60
1－2年	7,312,398.19	80,836,342.90
2－3年	74,913,476.18	49,260,180.76
3－4年	48,616,537.47	241,354.55
4－5年	241,354.55	14,698,001.41
5年以上	21,975,501.21	7,428,739.80
小计	472,390,717.05	443,210,888.02
减：坏账准备	132,376,933.02	134,590,376.75
合计	340,013,784.03	308,620,511.27

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	144,352,739.78	30.56	114,849,281.53	79.56	29,503,458.25
按组合计提预期信用损失的应收账款	328,037,977.27	69.44	17,527,651.49	5.34	310,510,325.78

财务报表附注 第102页

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
其中：账龄组合	328,037,977.27	69.44	17,527,651.49	5.34	310,510,325.78
无风险组合
合计	472,390,717.05	100.00	132,376,933.02	28.02	340,013,784.03

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款	156,439,569.38	35.30	119,451,347.56	76.36	36,988,221.82
按组合计提预期信用损失的应收账款	286,771,318.64	64.70	15,139,029.19	5.28	271,632,289.45
其中：账龄组合	286,771,318.64	64.70	15,139,029.19	5.28	271,632,289.45
无风险组合
合计	443,210,888.02	100.00	134,590,376.75	30.37	308,620,511.27

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
客户一	60,257,199.18	58,850,425.65	97.67	客户经营困难且未如期结算
客户二	27,653,320.12	23,618,700.71	85.41	客户经营困难且未如期结算
客户三	26,394,448.92	5,278,889.78	20.00	客户经营困难且未如期结算
客户四	13,789,992.30	12,410,993.07	90.00	客户经营困难且未如期结算
客户五	6,879,940.27	6,191,946.24	90.00	客户经营困难且未如期结算
客户六	6,410,468.91	5,769,422.02	90.00	客户经营困难且未如期结算
客户七	1,775,040.00	1,775,040.00	100.00	客户经营困难且未如期结算
客户八	893,316.00	714,652.80	80.00	客户经营困难且未如期结算
客户九	299,014.08	239,211.26	80.00	客户经营困难且未如期结算
合计	144,352,739.78	114,849,281.53

财务报表附注 第103页

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	319,331,449.45	15,966,572.47	5.00
1－2年	7,013,384.11	701,338.41	10.00
2－3年	197,458.70	39,491.74	20.00
3－4年	1,254,330.46	627,165.23	50.00
4－5年	241,354.55	193,083.64	80.00
5年以上
合计	328,037,977.27	17,527,651.49

类别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款	119,451,347.56	6,091,083.60		10,693,149.63		114,849,281.53
按组合计提预期信用损失的应收账款	15,139,029.19	2,549,026.78		160,404.48		17,527,651.49
其中：账龄组合	15,139,029.19	2,549,026.78		160,404.48		17,527,651.49
无风险组合
合计	134,590,376.75	8,640,110.38		10,853,554.11		132,376,933.02

项目	核销金额
实际核销的应收账款	10,853,554.11

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否由关联交易产生
客户一	货款	10,693,149.63	无法收回	总经理办公会审批	否
客户二	货款	151,240.00	无法收回	总经理办公会审批	否
客户三	货款	5,642.08	无法收回	总经理办公会审批	否
客户四	货款	2,352.80	无法收回	总经理办公会审批	否
客户五	货款	1,169.60	无法收回	总经理办公会审批	否
合计		10,853,554.11

财务报表附注 第104页

年7月26日，东营市中级人民法院做出（2018）鲁05破1-11、16号批复，同意客户一继续营业。2018年7月30日，本公司收到客户一破产管理人发送的《继续履行合同通知书》，通知本公司继续履行合同。2019年9月24日，东营市中院裁定客户一终止重整程序，并宣告破产。2019年9月10日，本公司申报债权11,058,065.80元，本公司于2019年12月27日收到客户一破产管理人清偿364,916.17元，差额部分10,693,149.63元做坏账核销。

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
客户一	60,257,199.18	12.76	58,850,425.65
客户二	44,183,373.56	9.35	2,404,202.44
客户三	27,653,320.12	5.85	23,618,700.71
客户四	26,862,009.90	5.69	1,343,100.50
客户五	26,394,448.92	5.59	5,278,889.78
合计	185,350,351.68	39.24	91,495,319.08

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	62,500,000.00
其他应收款	87,272,451.15	79,479,130.90
合计	149,772,451.15	79,479,130.90

被投资单位	期末余额	期初余额
巩义市恒星金属制品有限公司	22,000,000.00
河南恒星钢缆股份有限公司	40,500,000.00
合计	62,500,000.00

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	77,498,632.73	69,660,567.74
1－2年	1,483,715.89	10,990,407.85
2－3年	10,629,420.67	21,510.40

财务报表附注 第105页

账龄	期末余额	期初余额
3－4年	3,568.90
4－5年		300,000.00
5年以上	4,610.00	4,610.00
小计	89,619,948.19	80,977,095.99
减：坏账准备	2,347,497.04	1,497,965.09
合计	87,272,451.15	79,479,130.90

款项性质	期末余额	期初余额
押金及保证金	670,030.67	244,463.81
备用金	1,014,109.48	1,616,771.68
往来款	76,161,695.37	67,858,797.37
股权转让款	10,611,000.00	10,611,000.00
暂借款	600,000.00	600,000.00
其他	563,112.67	46,063.13
合计	89,619,948.19	80,977,095.99

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	89,619,948.19	2,347,497.04	87,272,451.15	80,977,095.99	1,497,965.09	79,479,130.90
第二阶段
第三阶段
合计	89,619,948.19	2,347,497.04	87,272,451.15	80,977,095.99	1,497,965.09	79,479,130.90

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款	89,619,948.19	100.00	2,347,497.04	2.62	87,272,451.15
其中：账龄组合	13,458,252.82	15.02	2,347,497.04	17.44	11,110,755.78
无风险组合	76,161,695.37	84.98			76,161,695.37
合计	89,619,948.19	100.00	2,347,497.04	2.62	87,272,451.15

财务报表附注 第106页

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款	80,977,095.99	100.00	1,497,965.09	1.85	79,479,130.90
其中：账龄组合	14,316,772.74	17.68	1,497,965.09	10.46	12,818,807.65
无风险组合	66,660,323.25	82.32			66,660,323.25
合计	80,977,095.99	100.00	1,497,965.09	1.85	79,479,130.90

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,336,937.36	66,846.87	5.00
1－2年	1,483,715.89	148,371.59	10.00
2－3年	10,629,420.67	2,125,884.13	20.00
3－4年	3,568.90	1,784.45	50.00
4－5年			80.00
5年以上	4,610.00	4,610.00	100.00
合计	13,458,252.82	2,347,497.04

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	76,161,695.37
1－2年
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上
合计	76,161,695.37

财务报表附注 第107页

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	1,497,965.09			1,497,965.09
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提	849,531.95			849,531.95
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	2,347,497.04			2,347,497.04

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
债务人一	往来款	71,755,715.67	1年以内	80.07
债务人二	股权转让款	9,537,000.00	2-3年	10.64	1,907,400.00
债务人三	往来款	4,405,979.70	1年以内	4.92
债务人四	股权转让款	1,074,000.00	2-3年	1.20	214,800.00
债务人五	暂借款	600,000.00	1-2年	0.67	60,000.00
合计		87,372,695.37		97.50	2,182,200.00

款项性质	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,032,304,439.14		1,032,304,439.14	924,286,972.47		924,286,972.47
合计	1,032,304,439.14		1,032,304,439.14	924,286,972.47		924,286,972.47

被投资单位	初始投资成本	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
巩义市恒星金	66,077,922.95	66,077,922.95			66,077,922.95

财务报表附注 第108页

被投资单位	初始投资成本	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
属制品有限公司
巩义市恒星机械制造有限公司	1,591,578.19	1,591,578.19			1,591,578.19
河南恒星钢缆股份有限公司	172,917,893.65	172,917,893.65			172,917,893.65
河南省博宇新能源有限公司	90,000,000.00	90,000,000.00			90,000,000.00
河南恒星贸易有限公司	20,000,000.00	20,000,000.00			20,000,000.00
河南恒星售电有限公司	35,000,000.00	35,000,000.00	10,000,000.00		45,000,000.00
内蒙古恒星化学有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	98,017,466.67		99,017,466.67
河南恒成通科技有限公司	537,699,577.68	537,699,577.68			537,699,577.68
合计	924,286,972.47	924,286,972.47	108,017,466.67		1,032,304,439.14

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,214,230,676.08	1,074,968,995.92	1,123,149,647.48	947,493,926.86
其他业务	25,951,670.71	5,500,360.54	27,481,640.57	3,708,663.16
合计	1,240,182,346.79	1,080,469,356.46	1,150,631,288.05	951,202,590.02

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
成本法核算的长期股权投资收益	122,500,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益		-323,449.59
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益	——
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	——
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	——
处置可供出售金融资产取得的投资收益	——
交易性金融资产持有期间的投资收益		——
处置交易性金融资产取得的投资收益	6,638,787.63	——
理财收益		13,250,621.20

财务报表附注 第109页

项目	本期发生额	上期发生额
合计	129,138,787.63	12,927,171.61

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	50,338,398.82
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	26,207,114.56
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益	7,236,099.90
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,138,913.62

财务报表附注 第110页

项目	金额	说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	12,538,025.91
少数股东权益影响额（税后）
合计	68,104,673.75

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.07	0.07	0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.61	0.01	0.01