深圳华大基因股份有限公司关于2019年度计提信用减值损失及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提信用减值损失情况概述
1、本次计提信用减值损失的原因
本着谨慎性原则,严格依据《企业会计准则》和相关会计政策的规定,深圳华大基因股份有限公司(以下简称“公司”)对合并报表范围内的截至2019年12月31日的应收账款、其他应收款、长期应收款、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等相关资产进行了减值测试,判断存在可能发生减值的迹象,确定了需计提信用减值损失的资产项目。
2、本次计提信用减值损失的资产范围和总金额
公司本次计提信用减值损失的资产项目主要是应收账款、其他应收款,共计提信用减值损失110,281,030.48元,其中应收账款计提信用减值损失108,696,218.11元,其他应收款计提信用减值损失1,584,812.37元,转回应收账款信用减值损失8,925,665.22元,核销应收账款信用减值损失3,533,748.84元。
二、本次核销资产的情况概述
根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项信用减值损失等有关事项的通知》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》等相关规定,公司对部分无法收回的应收账款进行清理,并予以核销。本次核销应收账款资产总额共计3,533,748.84元。具体情况如下:
资产类别 | 核销资产金额(元) | 核销原因 |
应收账款 | 3,533,748.84 | 公司全力追讨确认已无 |
法收回的应收款项 | ||
合计 | 3,533,748.84 |
三、本次计提信用减值损失与核销资产的审批程序
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《创业板信息披露业务备忘录第10号:定期报告披露相关事项》等相关规定,本次2019年度计提信用减值损失及核销资产事项需履行信息披露义务,经公司董事会审议通过之后,无需提交公司股东大会审议。
四、本次计提信用减值损失的确认标准及计提办法
公司本年度发生信用减值损失101,355,365.26元,计提原则如下:本公司以预期信用损失为基础,结合客户类型、历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息、预期违约率、损失率以预计存续期为基础计量其预期信用损失,确认相关应收款项的坏账准备。
五、本次计提信用减值损失与核销资产对公司的影响
公司本次计提信用减值损失110,281,030.48元,转回8,925,665.22元,将减少公司2019年度合并报表利润总额101,355,365.26元。本次公司核销应收账款3,533,748.84元,已全额计提坏账准备,对报告期内损益无影响。本次计提信用减值损失与核销资产已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认。
六、本次计提信用减值损失与核销资产事项相关审核意见
(一)董事会意见
公司董事会认为:公司2019年度计提信用减值损失及核销资产事项符合《企业会计准则》等相关规定,符合公司的实际情况,本次计提减值损失依据充分,体现了会计谨慎性原则,有利于客观、公允地反映公司财务状况和资产价值,不存在损害公司及中小股东利益的情形。同意公司2019年度计提信用减值损失及核销资产事项。
(二)独立董事意见
公司独立董事认为:公司2019年度计提信用减值损失及核销资产事项符合《企业会计准则》等相关规定,计提依据充分。本次计提减值损失后,财务报表能够更加公允地反映公司的资产状况,有助于为投资者提供更加真实可靠的会计信息,不存在损害公司及股东利益,尤其是中小股东利益的情形。同意公司本次计提信用减值损失及核销资产事项。
(三)监事会意见
监事会认为:公司2019年度计提信用减值损失及核销资产事项符合《企业会计准则》等相关规定,会计处理依据充分,符合现阶段公司的实际情况,审议程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。同意公司2019年度计提信用减值损失及核销资产事项。
七、备查文件
(一)《第二届董事会第十九次会议决议》;
(二)《第二届监事会第十八次会议决议》;
(三)《独立董事关于第二届董事会第十九次会议相关事项的独立意见》。
特此公告。
深圳华大基因股份有限公司董事会
2020年4月25日