华峰测控：审计报告

北京华峰测控技术股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[2020]第3-00534号

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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北京华峰测控技术股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一）北京华峰测控技术股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)经北京市海淀区工商行政管理局核准，于1993年02月01日成立。系由北京华峰测控技术有限公司于2017年12月整体变更设立的股份有限公司。截止2019年12月31日公司注册资本45,888,889.00元。根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]93号”文《关于核准北京华峰测控技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股15,296,297股(每股面值1元)，增加注册资本人民币15,296,297.00元，股票于2020年2月18日在上海证券交易所科创板上市交易，股票代码“688200”，变更后公司的注册资本为人民币61,185,186.00元。

统一社会信用代码：91110108102002226D

法定代表人：郑连营

公司注册地为北京市海淀区，公司住所位于北京市海淀区蓝靛厂南路59号23号楼。

（二）公司经营范围：电子产品、仪器仪表、机械自动控制设备的制造（限分支机构经营）；技术开发、技术服务；销售自行开发后的产品；技术进出口、货物进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

本公司主要从事半导体测试系统的研发、设计、生产、销售及技术服务。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经本公司董事会于2020年4月24日决议批准报出。

（四）合并财务报表范围

公司2019年度将北京盛态思软件有限公司、华峰测控技术（天津）有限责任公司、爱格测试技术有限公司纳入合并财务报表范围。“本附注六、在其他主体中的权益”。

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二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企

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业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(六) 合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排

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的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生当月1号汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其

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外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当月1号的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生当月1号的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十) 金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债

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公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

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（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、合同资产进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

1.较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加，采用简化方法，即按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2.应收款项、合同资产、租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

3.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

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本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

（1）信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；（2）若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；（3）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；（4）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；（5）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；（6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；（7）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

（8）同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；（9）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；（10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；（11）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；（12）本公司对金融工具信用管理方法是否变化等。

4. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(十二) 存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品及组装件、产成品（库存商品）、发出商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

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本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

6、委托加工物资的会计处理

委外物资发出时由公司原材料、半成品及组装件转入委托加工物资；委托加工完成后由委托加工物资转入公司半成品及组装件，同时确认相应的委托加工费用。

7、公司生产成本的构成

公司的生产成本包括直接材料、直接人工、制造费用。直接材料是生产过程中直接耗用的原材料，直接人工是公司从事产品生产的人员的薪酬等，制造费用是指在生产中发生的不能归入直接材料和直接人工的其他成本费用支出，包括生产管理人员薪资、厂房租金及折旧费、委外加工费、设备折旧费、水电费等间接费用。

8、公司成本核算流程及方法、共同费用的分摊方法

（1）直接材料：按照某产品生产订单实际领用的原材料成本归集，原材料出库时采用移动加权平均法计价。

（2）直接人工和制造费用：按照生产人员的薪酬归集当月发生的直接人工，按费用类别归集当月实际发生的制造费用，并按工时分配至各生产订单。

（3）委托加工费：委外加工发生的加工费按实际确认金额归集到相应生产订单的成本中。

公司根据前述各成本项目的归集和分配方法，核算出各生产订单的成本，销售满足收入确认条件时，以合同为单位将该生产订单成本结转至主营业务成本。

(十三) 长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

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2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十四) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。

(十五) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入

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账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20年	5	4.75
机器设备	10年	5	9.5
运输工具	4年	5	23.75
电子设备	3-5年	5	31.67-19
办公设备	5年	5	19

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入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十八) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模

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式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十二) 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三) 股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例

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进行分摊。

(二十四) 收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。报告期内，公司对销售收入确认的原则及时点如下：

公司销售环节流程主要包括出库、送货、拆装检验、安装调试等程序，客户在采购方面的内部控制程序较规范，测试系统需经安装调试后进行试运行，并在经试运行后达到合同约定的技术指标、达到预定可使用状态后，客户进行测试系统使用验收，出具测试系统使用的验收报告。公司根据企业会计准则的相关规定，区分不同情况收入确认的会计政策。

（1）测试系统销售

在产品安装调试已经完成并经试运行后并取得客户签署的测试系统使用验收报告时确认收入。

（2）测试系统配件销售

公司销售的配件主要系与测试系统配套的产品。内销业务，对于需要验收的配件，以取得验收报告时确认收入；对于不需要验收的配件，在相关商品交付客户签收时确认收入。

出口业务，对于需要验收的配件，以取得验收报告时确认收入；对于不需要验收的配件，获取出口报关单时确认收入。

2、提供劳务

在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相

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同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

(二十五) 政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或

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清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十七) 租赁

1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

(二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1.会计政策变更及依据

（1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。

新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。

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（2）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。

2.会计政策变更的影响

（1）执行新金融工具准则的影响

合并报表项目	2018年12月31日	影响金额	2019年1月1日
资产：
应收账款	35,570,533.82	-414,102.85	35,156,430.97
其他应收款	542,762.95	19,386.70	562,149.65
递延所得税资产	983,336.49	57,907.41	1,041,243.90
股东权益：
未分配利润	118,028,778.81	-336,808.74	117,691,970.07

母公司报表项目	2018年12月31日	影响金额	2019年1月1日
资产：
应收账款	35,040,722.37	-414,102.85	34,626,619.52
其他应收款	774,325.99	6,386.70	780,712.69
递延所得税资产	719,069.83	61,157.41	780,227.24
股东权益：
未分配利润	107,287,545.50	-346,558.74	106,940,986.76

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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四、 税项

(一) 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物应税收入、应税服务收入	16%、13%、6%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%、8.25%

纳税主体名称	所得税税率
北京华峰测控技术股份有限公司	15%
北京盛态思软件有限公司	25%
华峰测控技术（天津）有限责任公司	25%
爱格测试技术有限公司	8.25%(16.5%,香港首200万元利润税率为8.25%)

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五、 合并财务报表重要项目注释

(一) 货币资金

类 别	期末余额	期初余额
现金	20,739.69	17,049.80
银行存款	227,479,491.08	111,961,732.94
合计	227,500,230.77	111,978,782.74
其中：存放在境外的款项总额	669,974.64	141,290.57

类 别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	43,683,199.67	40,294,826.37
商业承兑汇票	4,215,990.66	1,396,772.67
减：坏账准备	210,799.53	69,838.63
合计	47,688,390.80	41,621,760.41

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	93,698,426.50	100.00	8,999,489.77	9.60
合计	93,698,426.50	100.00	8,999,489.77	9.60

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	40,244,122.29	100.00	5,087,691.32	12.64
合计	40,244,122.29	100.00	5,087,691.32	12.64

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账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内	85,390,054.97	5.00	4,269,502.75	36,268,265.60	5.00	1,813,413.28
1至2年	4,961,356.45	30.00	1,488,406.94	909,291.61	30.00	272,787.48
2至3年	351,450.00	70.00	246,015.00	216,915.08	70.00	151,840.56
3年以上	2,995,565.08	100.00	2,995,565.08	2,849,650.00	100.00	2,849,650.00
合计	93,698,426.50		8,999,489.77	40,244,122.29		5,087,691.32

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
客户A	20,938,431.04	22.35	1,046,921.55
客户B	10,896,678.07	11.63	544,833.90
客户C	6,672,424.00	7.12	333,621.20
客户D	4,373,990.00	4.67	218,699.50
客户E	4,052,337.54	4.32	202,616.88
合计	46,933,860.65	50.09	2,346,693.03

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	4,573,413.52	99.80	53,261.01	84.74
1至2年	234.48	0.01	9,519.32	15.14
2至3年	9,009.99	0.19	78.40	0.12
3年以上	78.4	0.00
合计	4,582,736.39	100.00	62,858.73	100.00

类 别	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	906,508.47	591,736.47
减：坏账准备	45,325.42	29,586.82
合计	861,183.05	562,149.65

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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1.其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
保证金及押金	811,348.31	547,309.90
备用金	14,500.00	3,000.00
代垫运费	80,660.16	39,626.57
其他		1,800.00
减：坏账准备	45,325.42	29,586.82
合计	861,183.05	562,149.65

账龄	期末余额		期初余额
	账面余额	比例（%）	账面余额	比例（%）
1年以内	405,852.93	44.77	232,002.47	39.21
1至2年	150,271.54	16.58	357,734.00	60.45
2至3年	350,384.00	38.65
3至5年			2,000.00	0.34
合计	906,508.47	100.00	591,736.47	100.00

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额	48,973.52			48,973.52
期初余额在本期重新评估后	29,586.82			29,586.82
本期计提	15,738.60			15,738.60
本期转回
本期核销
其他变动
期末余额	45,325.42			45,325.42

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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存货类别	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	11,842,610.65	461,632.67	11,380,977.98	10,359,667.57	430,854.63	9,928,812.94
半成品及组装件	8,331,625.09	779,043.99	7,552,581.10	13,979,455.20	541,630.23	13,437,824.97
产成品	5,579,134.82		5,579,134.82	2,463,165.50		2,463,165.50
发出商品	18,787,084.91		18,787,084.91	13,903,425.43		13,903,425.43
在产品	4,576,974.37		4,576,974.37	2,505,329.71		2,505,329.71
委托加工物资	4,960,941.24		4,960,941.24	2,922,196.55		2,922,196.55
合计	54,078,371.08	1,240,676.66	52,837,694.42	46,133,239.96	972,484.86	45,160,755.10

存货类别	期初余额	本期计提额	本期减少额		期末余额
			转回	转销
原材料	430,854.63	145,300.98	80,991.61	33,531.33	461,632.67
半成品及组装件	541,630.23	330,483.19	70,739.55	22,329.88	779,043.99
合计	972,484.86	475,784.17	151,731.16	55,861.21	1,240,676.66

项目	期末余额	期初余额
应收出口退税款	222,124.67	79,523.24
待摊费用	631,808.73	511,957.25
留抵税额及待认证进项税额		3,500,129.18
预缴所得税	531,781.76	2,280,624.98
其他	153,310.75	183,453.40
合计	1,539,025.91	6,555,688.05

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款	1,118,870.00	55,943.50	1,062,926.50	839,800.00	41,990.00	797,810.00
未实现融资收益	-55,195.87		-55,195.87	-43,741.49		-43,741.49
合计	1,063,674.13	55,943.50	1,007,730.63	796,058.51	41,990.00	754,068.51

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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项目	投资成本	期初余额	期末余额	本期确认的股利收入	本期累计利得和损失从其他综合收益转入留存收益的金额
山东阅芯电子科技有限公司	3,000,000.00		3,000,000.00
合计	3,000,000.00		3,000,000.00

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值	861,095.22	861,095.22
1.期初余额	861,095.22	861,095.22
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	861,095.22	861,095.22
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	699,639.49	699,639.49
2.本期增加金额
（1）计提或摊销	40,902.00	40,902.00
3.本期减少金额
4.期末余额	740,541.49	740,541.49
四、账面价值
1.期末账面价值	120,553.73	120,553.73
2.期初账面价值	161,455.73	161,455.73

类 别	期末余额	期初余额
固定资产	16,766,116.31	17,398,534.22
固定资产清理
减：减值准备
合计	16,766,116.31	17,398,534.22

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	办公设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	19,867,082.66	66,081.20	1,236,306.87	4,822,783.71	241,290.68	26,233,545.12
2.本期增加金额		66,035.49		1,647,643.22	8,450.44	1,722,129.15
（1）购置		66,035.49		434,261.60	8,450.44	508,747.53
（2）存货转入				1,213,381.62		1,213,381.62
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	19,867,082.66	132,116.69	1,236,306.87	6,470,426.93	249,741.12	27,955,674.27
二、累计折旧
1.期初余额	5,504,837.56	32,261.04	801,371.30	2,387,556.93	108,984.07	8,835,010.90
2.本期增加金额	943,686.48	5,993.44	134,372.16	1,237,801.19	32,693.79	2,354,547.06
（1）计提	943,686.48	5,993.44	134,372.16	1,237,801.19	32,693.79	2,354,547.06
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	6,448,524.04	38,254.48	935,743.46	3,625,358.12	141,677.86	11,189,557.96
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	13,418,558.62	93,862.21	300,563.41	2,845,068.81	108,063.26	16,766,116.31
2.期初账面价值	14,362,245.10	33,820.16	434,935.57	2,435,226.78	132,306.61	17,398,534.22

类 别	期末余额	期初余额
在建工程项目	3,761,164.42
工程物资
减：减值准备
合计	3,761,164.42

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
集成电路先进测试设备产业化基地建设项目	3,761,164.42		3,761,164.42
合计	3,761,164.42		3,761,164.42

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末余额
集成电路先进测试设备产业化基地建设项目	39,601.15万元		3,761,164.42			3,761,164.42
合计			3,761,164.42			3,761,164.42

项目名称	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
集成电路先进测试设备产业化基地建设项目	0.95	0.95				募集资金
合计	——	——	——	——	——	——

项目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额		1,202,273.55	1,202,273.55
2.本期增加金额	21,331,350.00	470,379.52	21,801,729.52
（1）购置	21,331,350.00	470,379.52	21,801,729.52
3.本期减少金额
4.期末余额	21,331,350.00	1,672,653.07	23,004,003.07
二、累计摊销
1.期初余额		287,947.32	287,947.32
2.本期增加金额	284,418.00	151,314.49	435,732.49
（1）计提	284,418.00	151,314.49	435,732.49
3.本期减少金额
4.期末余额	284,418.00	439,261.81	723,679.81
四、账面价值
1.期末账面价值	21,046,932.00	1,233,391.26	22,280,323.26
2.期初账面价值		914,326.23	914,326.23

类 别	期初余额	本期增加额	本期摊销额	期末余额
装修工程	2,424,289.59	802,036.08	1,212,409.64	2,013,916.03
其他	31,944.66	171,368.18	16,066.35	187,246.49
合计	2,456,234.25	973,404.26	1,228,475.99	2,201,162.52

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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(十五) 递延所得税资产

项 目	期末余额		期初余额
	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	1,704,056.98	10,552,234.88	1,023,794.43	6,201,591.63
预计负债	34,898.94	139,595.75	17,449.47	69,797.87
合计	1,738,955.92	10,691,830.63	1,041,243.90	6,271,389.50

项目	期末余额	期初余额
预付土地款项		21,331,350.00
预付工程款项	22,999,925.00	316,981.12
预付设备款		272,000.00
合计	22,999,925.00	21,920,331.12

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	5,933,976.43	5,733,013.76
1年以上	127,964.97	115,783.38
合计	6,061,941.40	5,848,797.14

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	28,509,013.04	16,712,302.49
1年以上	917,445.29	6,138.68
合计	29,426,458.33	16,718,441.17

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	20,377,566.87	65,344,471.21	62,934,092.29	22,787,945.79
离职后福利-设定提存计划	2,657,517.58	5,401,392.43	7,821,674.23	237,235.78
辞退福利		38,142.00	38,142.00
合计	23,035,084.45	70,784,005.64	70,793,908.52	23,025,181.57

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	17,088,508.77	56,450,914.25	53,634,517.49	19,904,905.53
职工福利费		1,269,344.76	1,269,344.76	0.00
社会保险费	1,207,331.51	3,360,543.56	4,398,637.15	169,237.92
其中：医疗保险费	1,087,853.35	2,976,392.62	3,915,864.37	148,381.60
工伤保险费	44,991.99	152,912.83	188,919.07	8,985.75
生育保险费	74,486.17	231,238.11	293,853.71	11,870.57
住房公积金		3,143,058.00	3,143,058.00	0.00
工会经费和职工教育经费	2,081,726.59	857,162.77	225,087.02	2,713,802.34
补充医疗保险等		263,447.87	263,447.87
合计	20,377,566.87	65,344,471.21	62,934,092.29	22,787,945.79

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	2,563,765.29	5,188,100.77	7,525,927.18	225,938.88
失业保险费	93,752.29	213,291.66	295,747.05	11,296.90
合计	2,657,517.58	5,401,392.43	7,821,674.23	237,235.78

税种	期末余额	期初余额
增值税	1,467,121.47	972,506.85
企业所得税	2,045,988.13	591,148.47
个人所得税	97,439.77	79,678.47
城市维护建设税	103,748.84	70,300.02
教育费附加	44,463.86	30,128.65
地方教育费附加	29,642.59	20,085.79
印花税	16,959.87	7,614.30
合计	3,805,364.53	1,771,462.55

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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类别	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	3,114,291.01	2,982,574.67
合计	3,114,291.01	2,982,574.67

款项性质	期末余额	期初余额
代扣代缴个税	1,468,800.00	1,468,800.00
员工报销款	1,265,552.66	428,790.20
代扣代缴社保费	153,347.78	262,606.69
残疾人就业保障金	43,698.19	175,619.53
聘请中介机构费用	18,867.92	250,377.35
其他	164,024.46	396,380.90
合计	3,114,291.01	2,982,574.67

单位名称	期末余额	未偿还原因
代扣代缴个税	1,468,800.00	可分期缴纳
合计	1,468,800.00	——

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
预提租赁厂房到期恢复费	69,797.87	69,797.88		139,595.75
合计	69,797.87	69,797.88		139,595.75

投资者名称	期末余额	期初余额
天津芯华投资控股有限公司	18,229,556.00	18,229,556.00
中国时代远望科技有限公司	14,134,316.00	14,134,316.00
李寅	2,200,284.00	2,200,284.00
王皓	2,053,323.00	2,053,323.00
唐桂琴	1,334,453.00	1,334,453.00
陈爱华	1,025,833.00	1,025,833.00
王东光	512,917.00	512,917.00

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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投资者名称	期末余额	期初余额
段宁远	439,643.00	439,643.00
付卫东	439,643.00	439,643.00
王晓强	439,643.00	439,643.00
肖斌	404,869.00	404,869.00
周伟	263,910.00	263,910.00
刘惠鹏	217,338.00	217,338.00
赵铁周	152,136.00	152,136.00
方汝华	152,136.00	152,136.00
深圳芯瑞创业投资合伙企业（有限合伙）	3,888,889.00
合计	45,888,889.00	42,000,000.00

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、资本溢价（股本溢价）	58,384,580.22	106,816,811.00		165,201,391.22
合计	58,384,580.22	106,816,811.00		165,201,391.22

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	17,241,911.47	5,702,533.03		22,944,444.50
合计	17,241,911.47	5,702,533.03		22,944,444.50

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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项目	期末余额
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	118,028,778.81
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-336,808.74	见附注三、（二十八）
调整后期初未分配利润	117,691,970.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润	101,987,135.51
减：提取法定盈余公积	5,702,533.03	按照净利润的10%计提至实收资本的50%
应付普通股股利	20,000,000.00	2019年4月股东大会决议分红2000万元
期末未分配利润	193,976,572.55

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	252,100,590.49	44,687,328.36	217,488,628.79	37,737,281.62
二、其他业务小计	2,510,072.96	1,636,047.39	1,188,104.48	1,291,907.91
合计	254,610,663.45	46,323,375.75	218,676,733.27	39,029,189.53

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,446,626.45	2,063,566.18
教育费附加	619,982.80	884,385.48
地方教育费附加	413,321.85	589,590.37
印花税	244,764.77	235,186.93
其他	214,224.49	180,356.12
合计	2,938,920.36	3,953,085.08

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	21,360,246.75	17,584,917.56
市场调研及服务费	6,441,110.86	8,781,562.03
交通差旅费	2,264,187.06	2,419,761.84
业务招待费	1,028,858.96	739,032.11
租赁费	759,002.37	686,438.98
物业及水电费	262,655.82	231,375.79
折旧费	959,153.94	596,461.47
长期待摊费用摊销	131,677.68	86,055.49
运输费	951,637.83	950,248.63
业务宣传费	363,418.85	587,813.94
办公费	374,884.95	378,227.40

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额
投标费用	32,385.29	132,356.39
其他	429,494.66	111,861.22
合计	35,358,715.02	33,286,112.85

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	14,583,885.45	17,722,250.47
交通差旅费	1,047,664.24	707,618.88
业务招待费	328,870.09	147,765.82
租赁费	992,557.69	1,106,872.93
物业及水电费	357,069.07	511,487.33
折旧费	597,640.99	653,211.30
无形资产摊销	366,123.72	121,774.02
长期待摊费用摊销	579,933.99	259,987.52
外部咨询及中介机构服务费	2,321,748.77	1,788,701.06
办公费	1,216,778.74	649,607.19
运输费	176,757.61	178,361.71
其他	126,651.94	417,229.44
合计	22,695,682.30	24,264,867.67

项目	本期发生额	上期发生额
人工费	25,866,894.36	19,319,283.95
材料费	2,860,046.76	2,986,598.19
房屋租赁费	828,012.58	786,185.31
房屋折旧费	481,516.05	363,295.71
水电费	264,299.68	140,682.57
其他费用	2,358,740.15	796,756.42
合计	32,659,509.58	24,392,802.15

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用
减：利息收入	1,903,214.95	496,827.32
汇兑损失
减：汇兑收益	685,112.34	2,717,960.94
手续费支出	67,596.55	71,127.49
合计	-2,520,730.74	-3,143,660.77

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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(三十三) 其他收益

项 目	本期发生额	上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助	7,124,030.26	6,712,295.24
代扣增值税手续费返还	19,317.61
代扣个人所得税手续费返还	11,578.56
合计	7,154,926.43	6,712,295.24

项 目	本期发生额	上期发生额
软件产品增值税退税（注1）	5,702,256.52	6,707,534.24
办公用房租金补贴（注2）	803,354.96
中关村科技园区丰台园（创新十二条）（注3）	344,000.00
产业扶持专项基金（注4）	274,418.78
稳岗补贴		4,761.00
合 计	7,124,030.26	6,712,295.24

类 别	本期发生额	上期发生额
银行理财产品的投资收益	116,027.41	91,095.89
合计	116,027.41	91,095.89

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款信用减值损失	-3,911,798.45	--
其他应收款信用减值损失	-15,738.60	--
长期应收款信用减值损失	-13,953.50	--
应收票据信用减值损失	-140,960.90	--
合计	-4,082,451.45	--

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	--	-200,916.17
存货跌价损失	-324,053.01	-529,318.18
合计	-324,053.01	-730,234.35

项 目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益		6,862.38
合计		6,862.38

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助	18,150.00	100,750.00	18,150.00
其他	560.71	8,666.03	560.71
合计	18,710.71	109,416.03	18,710.71

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
2018年中关村提升创新能力优化创新环境支持资金（专利部分）（注）	9,000.00		与收益相关
改制政策补贴款		100,000.00	与收益相关
其他项目	9,150.00	750.00	与收益相关
合计	18,150.00	100,750.00

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失合计		322.30
其中：固定资产报废损失		322.30	-
罚款支出		50.00	-
社保滞纳金	984,752.73		984,752.73
税收滞纳金	8,351.97		8,351.97
其他	0.04		0.04
合计	993,104.74	372.30	993,104.74

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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(四十) 所得税费用

1.所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	17,755,823.04	12,466,447.87
递延所得税费用	-697,712.02	-112,309.41
合计	17,058,111.02	12,354,138.46

项 目	金额
利润总额	119,045,246.53
按法定/适用税率计算的所得税费用	17,856,786.98
子公司适用不同税率的影响	8,952,250.16
研发费用加计扣除的影响	-3,920,868.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	239,964.01
子公司所得税减免的影响	-6,070,021.69
所得税费用	17,058,111.02

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	8,017,401.53	4,244,433.27
其中：1、利息收入	1,903,214.95	496,827.32
2、政府补助	1,451,963.00	105,511.00
3、收回保证金	156,095.00	755,722.98
4、其他营业外收入	19,598.25	8,284.68
5、收到往来款及其他	4,486,530.33	2,878,087.29
支付其他与经营活动有关的现金	23,157,251.58	17,271,018.53
其中：1、管理、研发、销售费用的付现费用	17,460,944.43	13,974,181.00
2、手续费支出	67,596.55	71,127.49
3、营业外支出	993,104.73
4、支付保证金	261,745.00	614,318.42
5、支付往来款及其他	4,373,860.87	2,611,391.62

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项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金	60,116,027.41	20,091,095.89
其中：收回理财产品的收入	60,000,000.00	20,000,000.00
购买理财产品的收益	116,027.41	91,095.89
支付其他与投资活动有关的现金	60,000,000.00	20,000,000.00
其中：购买理财产品的支出	60,000,000.00	20,000,000.00

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金	5,172,178.52
代母公司个人股东缴纳代扣代缴个税	5,172,178.52
支付其他与筹资活动有关的现金	9,503,178.52
其中：预付的与首次公开发行股票并在科创板上市相关的中介费用	4,331,000.00
代母公司个人股东缴纳代扣代缴个税	5,172,178.52

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	101,987,135.51	90,729,261.19
加：信用减值准备	4,082,451.45
资产减值准备	324,053.01	730,234.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧	2,395,449.06	1,947,185.26
无形资产摊销	404,647.13	121,774.02
长期待摊费用摊销	1,228,475.99	725,555.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		-6,862.38
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		322.30
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-331,923.22	-1,768,839.24
投资损失（收益以“－”号填列）	-116,027.41	-91,095.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-697,712.02	-112,309.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-9,218,621.74	-12,483,337.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-55,394,656.05	4,852,273.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	14,987,608.19	17,135,031.41

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项目	本期发生额	上期发生额
其他
经营活动产生的现金流量净额	59,650,879.90	101,779,194.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	227,500,230.77	111,978,782.74
减：现金的期初余额	111,978,782.74	64,072,997.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	115,521,448.03	47,905,785.65

项目	期末余额	期初余额
一、现金	227,500,230.77	111,978,782.74
其中：库存现金	20,739.69	17,049.80
可随时用于支付的银行存款	227,479,491.08	111,961,732.94
二、期末现金及现金等价物余额	227,500,230.77	111,978,782.74

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	6,973,413.58	6.9762	48,647,927.81
应收账款
其中：美元	738,713.15	6.9762	5,153,410.68
应付账款
其中：美元	297,056.60	6.9762	2,072,326.25

重要境外经营实体	境外主要经营地	记账本位币
爱格测试技术有限公司	香港	人民币

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六、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
北京盛态思软件有限公司	北京市丰台区	北京市 丰台区	软件服务	100.00		设立
华峰测控技术（天津）有限责任公司	天津市	天津市	生产制造销售	100.00		设立
爱格测试技术有限公司	香港	香港	销售贸易	100.00		设立

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（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险主要产生于带息债务，公司各期末不存在银行借款等带息债务。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。主要产生本公司存在出口业务，外币汇率若发生较大幅度波动，将一定程度影响公司的损益。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

（3）其他价格风险

公司未持有其他上市公司的权益投资等导致其他价格风险的因素，因此，报告期内未对公司造成风险。

(三)流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司财务部集中控制。财务部通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

公司营运资本配置比率较高，资金方面比较宽松，因此报告期内流动性风险较小。

八、 关联方关系及其交易

(一) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
天津芯华投资控股有限公司	天津生态城动漫中路126号动漫大厦C区二层209	投资与资产管理	3993.14121万元	39.73	39.73

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
中国时代远望科技有限公司	本公司法人股东
北京玲珑花园物业发展有限公司	中国时代远望科技有限公司之全资子公司
北京神州华恒商贸有限公司	本公司部分个人股东（直接或通过天津芯华投资控股有限公司间接股东）设立的公司

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其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
北京光华无线电有限公司	本公司法人股东中国时代远望科技有限公司实际控制人中国航天科技集团有限公司下属企业
北京航天光华电子技术有限公司
中国运载火箭技术研究院
陕西苍松机械有限公司
西安微电子技术研究所
北京微电子技术研究所
上海精密计量测试研究所
桂林航天电子有限公司
西安太乙电子有限公司
中国航天时代电子有限公司
陕西航天时代导航设备有限公司
山东航天电子技术研究所
四川航天燎原科技有限公司

关联方名称	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	本期发生额
			金额 （不含税）	占同类交易金额的比例（%）
中国航天科技集团有限公司	销售测试系统、配件及提供服务	市场价	2,362,873.43	0.93
其中：
北京航天光华电子技术有限公司	销售测试系统、配件及提供服务	市场价	3,448.28
桂林航天电子有限公司	销售测试系统、配件及提供服务	市场价	884.96
山东航天电子技术研究所	销售测试系统、配件及提供服务	市场价	170,796.46	0.07
陕西苍松机械有限公司	销售测试系统、配件及提供服务	市场价	655,172.41	0.26
上海精密计量测试研究所	销售测试系统、配件及提供服务	市场价	146,246.02	0.06
四川航天燎原科技有限公司	销售测试系统、配件及提供服务	市场价	1,769.91
西安太乙电子有限公司	销售测试系统、配件及提供服务	市场价	1,335,263.36	0.52
中国运载火箭技术研究院	销售测试系统、配件及提供服务	市场价	49,292.03	0.02

关联方名称	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	上期发生额
			金额 （不含税）	占同类交易金额的比例（%）
中国航天科技集团有限公司	销售测试系统、配件及提供服务	市场价	593,042.34	0.27
其中：
北京航天光华电子技术有限公司	销售测试系统、配件及提供服务	市场价	35,689.66	0.02
陕西苍松机械有限公司	销售测试系统、配件及提供	市场价	5,128.21

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关联方名称	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	上期发生额
			金额 （不含税）	占同类交易金额的比例（%）
	服务
西安微电子技术研究所	销售测试系统、配件及提供服务	市场价	310,344.83	0.14
上海精密计量测试研究所	销售测试系统、配件及提供服务	市场价	43,200.00	0.02
桂林航天电子有限公司	销售测试系统、配件及提供服务	市场价	18,965.52	0.01
西安太乙电子有限公司	销售测试系统、配件及提供服务	市场价	6,534.04	-
陕西航天时代导航设备有限公司	销售测试系统、配件及提供服务	市场价	11,111.11	0.01
山东航天电子技术研究所	销售测试系统、配件及提供服务	市场价	162,068.97	0.07

出租方名称	承租方名称	租赁 资产情况	本期租赁金额	上期租赁金额
北京神州华恒商贸有限公司	北京华峰测控技术股份有限公司	北京市丰台区海鹰路1号科技大楼7层	1,256,768.00	1,256,768.00
北京神州华恒商贸有限公司	北京盛态思软件有限公司	北京市丰台区海鹰路1号科技大楼7层	175,200.00	175,200.00

出租方名称	承租方名称	租赁 资产情况	本期租赁金额	上期租赁金额
北京玲珑花园物业发展有限公司	北京华峰测控技术股份有限公司	北京市海淀区蓝靛厂南路59号23号楼3017室	60,000.00	60,000.00

关键管理人员薪酬	本期发生额	上期发生额
合计	16,139,584.36	13,335,120.93

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2018年度北京华峰测控技术股份有限公司从中国时代远望科技有限公司借用员工，2018年1月到3月借用3人，2018年7月到12月借用1人，对应发生应支付相关人员的职工薪酬共计179,722.15元。

2019年度，北京华峰测控技术股份有限公司从中国时代远望科技有限公司借用员工，2019年1月到12月借用1人，对应发生应支付相关人员的职工薪酬共计244,289.53元。

（2）关联方代扣代缴个税

因本公司的母公司天津芯华投资控股有限公司（以下简称“芯华投资”）由北京搬迁至天津，无法办理个税缴纳。公司本期代芯华投资缴纳代扣代缴个税5,172,178.52元，公司在收到芯华投资的此款项后支付给北京国家税务局。

(五) 关联方应收应付款项

1、预付款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
其他流动资产-待摊费用等	北京玲珑花园物业发展有限公司		60,000.00

项目名称	关联方	期末余额
		账面余额	坏账准备
应收账款	中国航天科技集团有限公司	1,125,827.59	56,291.38
其中
应收账款	陕西苍松机械有限公司	76,000.00	3,800.00
应收账款	西安太乙电子有限公司	1,049,827.59	52,491.38

项目名称	关联方	期初余额
		账面余额	坏账准备
应收账款	中国航天科技集团有限公司	423,700.00	47,835.00
其中
应收账款	西安微电子技术研究所	401,000.00	46,700.00
应收账款	桂林航天电子有限公司	22,000.00	1,100.00
应收账款	西安太乙电子有限公司	700.00	35.00

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
预收账款	中国航天科技集团有限公司		228,000.00

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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项目名称	关联方	期末余额	期初余额
其中
预收账款	陕西苍松机械有限公司		228,000.00

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	93,618,896.50	100.00	8,995,513.27	9.61
合计	93,618,896.50	100.00	8,995,513.27	9.61

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	39,675,791.68	100.00	5,049,172.16	12.73
① 账龄组合	39,473,739.07	99.49	5,049,172.16	12.79
② 关联方组合	202,052.61	0.51
合计	39,675,791.68	100.00	5,049,172.16	12.73

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内	85,310,524.97	5.00	4,265,526.25	35,497,882.38	5.00	1,774,894.12
1至2年	4,961,356.45	30.00	1,488,406.94	909,291.61	30.00	272,787.48
2至3年	351,450.00	70.00	246,015.00	216,915.08	70.00	151,840.56
3年以上	2,995,565.08	100.00	2,995,565.08	2,849,650.00	100.00	2,849,650.00
合计	93,618,896.50		8,995,513.27	39,473,739.07		5,049,172.16

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
客户A	20,938,431.04	22.37	1,046,921.55
客户B	10,896,678.07	11.64	544,833.90
客户C	6,672,424.00	7.13	333,621.20
客户D	4,373,990.00	4.67	218,699.50
客户E	4,052,337.54	4.33	202,616.88
合计	46,933,860.65	——	2,346,693.03

类 别	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	18,380,443.44	797,254.51
减：坏账准备	27,280.42	16,541.82
合计	18,353,163.02	780,712.69

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1.其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
往来款	17,834,834.97	466,418.04
保证金及押金	450,448.31	286,409.90
备用金	14,500.00	3,000.00
代垫运费	80,660.16	39,626.57
其他		1,800.00
减：坏账准备	27,280.42	16,541.82
合计	18,353,163.02	780,712.69

账龄	期末余额		期初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	18,092,728.16	98.44	697,520.51	87.49
1至2年	197,331.28	1.07	97,734.00	12.26
2至3年	90,384.00	0.49
3至5年			2,000.00	0.25
合计	18,380,443.44	100.00	797,254.51	100.00

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额	22,928.52			22,928.52
期初余额在本期重新评估后	16,541.82			16,541.82
本期计提	10,738.60			10,738.60
本期转回
本期核销
其他变动
期末余额	27,280.42			27,280.42

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	51,001,281.56		51,001,281.56	51,001,281.56		51,001,281.56
合计	51,001,281.56		51,001,281.56	51,001,281.56		51,001,281.56

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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1.对子公司投资

被投资单位	期初余额	期末余额
华峰测控技术（天津）有限责任公司	50,000,000.00	50,000,000.00
北京盛态思软件有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00
爱格测试技术有限公司	1,281.56	1,281.56
合计	51,001,281.56	51,001,281.56

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	252,087,188.81	145,870,577.25	216,840,537.94	92,370,954.70
二、其他业务小计	5,324,431.79	4,928,079.85	21,823,727.77	21,206,837.76
合计	257,411,620.60	150,798,657.10	238,664,265.71	113,577,792.46

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	47,000,000.00	70,000,000.00
银行理财产品的投资收益	116,027.41	91,095.89
合计	47,116,027.41	70,091,095.89

项目	金额	备注
1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,439,923.74
2．理财产品投资收益	116,027.41
3．除上述各项之外的其他项目	-961,647.86
4．所得税影响额	-195,487.75
5．少数股东影响额
合计	398,815.54

项目	涉及金额	说明
软件产品增值税退税	5,702,256.52	软件产品增值税的超税负返还属于国家税收政策明确规定的全行业普遍适用的优惠，可以预期将在相当长一段时间内持续执行