澳柯玛：2019年度内部控制审计报告

                         洪订玛照侉哺限犭司
                          向 啦制审计裉告
         中兴 年会计 师 扌务所(持 球昔 通合伏)
       ZHONGXINGHUA C}ERTIFIED PLTBLIC ACCOUNT灬 TS LLP
地址 :北 京市西城区阜外大街 1号 四川大厦东座 15层          邮编 :100037
电话   :lO10)6gs6鲳 田                          传真   : [phone]
                              山东省            册会计师 行业报告防伪页
      报告标题    :              内部控制审计报告
      报告文号    :              中兴华 内控 审计字 (⒛ ⒛ )第 O300∝ 号
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      客户名称    :              澳柯玛股份有 限公司
      报告时间    :              2020-04-24
      签字注册会计 师            李江 山          (CPA:37⑿ oo01aO15)
                                                                                           o1
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                                 王洪德           (CPA∶ 3z∞ o0⒛ lDOOG)
                                                                                           报 告 文 号 :中   计宇   (⒛ ⒛ )笫 Ostlll∝ 号
                                 中兴华会计师事务所 (特 殊普通合
      事务所名称          :
                                 伙)
      事务所 电话         :      o10-68364878
⌒    传真   :                   o10-68348135
                                 北京市西城区阜外大街 1号 四川大厦东
      通讯地址        :
                                 塔楼 15层
      电子 邮件       :          zxhcpa@vip。         163。   co四
                                             防伪查询网址 :ht讠 p∶ //sdcpacpv伽 ,cn(防 伪报备栏 目)查询
              中 兴 华 会 计 炯 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
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                              内部控制 审计报告
                                                      中兴华内控审计字 (2020)第 ()30004号
澳柯玛股份有 限公司全体股 东         :
    按照 《企业 内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求 ,我
们审计 了澳柯玛股份有限公司 (以 下简称 “澳柯玛公司 ”)2019年 12月 31日
的财务报 告 内部控制的有效性 。
一 、澳柯玛公司对 内部控制的责任
    按照 《企业 内部控制基本规范》、《企业 内部控制应用指 引》、《企业 内部控制
评价指引》的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是澳柯玛公
司董事会的责任 。
二 、注册会计师的责任
    我们的责任是在 实施审讨工作的基础上 ,对 财务报告内部控制的有效性发表
审计意见 ,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进 行披露 。
三、 内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可 能性 。此 外 ,由 于
情况的变化可 能导致 内部控制变得不恰当 ,或 对控制政策和程序遵 循的程度降
低 ,根 据 内部控制审计结果推坝刂未来内部控制的有效性具有一定风险 。
四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为 ,澳 柯玛公司于 ‘019年 12月 31日 按照《企业 内部控制基 本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制 。
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                      普通合伙 )   中国注册会计师    :
                                    (项 目合伙人 )
               ★
                                   中国注册会计师
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