宁新新材：2017年年度报告摘要(更正公告)

公告编号：2020-044证券代码：839719 证券简称：宁新新材 主办券商：华西证券

江西宁新新材料股份有限公司2017年年度报告摘要更正公告

公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

江西宁新新材料股份有限公司（以下简称“公司”） 于2018年4月26日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（http://www.neeq.com.cn/）披露了

《2017年年度报告》（公告编号：2018-046）。

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》、全国中小企业股份转让系统《挂牌公司信息披露及会计业务问答（三）》等规定，公司于2020年4月23日召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第五次会议审议并通过了《关于前期会计差错更正的议案》、《关于<2017年年度报告及摘要>更正报出的议案》,对2017年度会计差错事项进行了更正，现将2017年年度报告摘要更正内容说明如下：

更正前：

2.1 主要财务数据

单位：元

	本期（末）	上期（末）	本期（末）比上期（末）增减比例%
资产总计	197,017,161.99	102,803,515.64	91.64%
归属于挂牌公司股东的净资产	122,628,335.22	70,011,873.35	75.15%
营业收入	119,674,350.45	70,833,479.69	68.95%
归属于挂牌公司股东的净利润	31,597,209.19	13,488,986.80	134.24%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	32,460,969.79	12,409,892.55	-
经营活动产生的现金流量净额	-7,742,978.89	-7,297,212.53	-
加权平均净资产收益率	35.97%	23.86%	-
基本每股收益（元/股）	0.65	0.33	96.97%

稀释每股收益（元/股）	0.65	0.33	-
归属于挂牌公司股东的每股净资产（元/股）	2.44	1.58	54.43%

	本期（末）	上期（末）	本期（末）比上期（末）增减比例%
资产总计	199,285,850.09	104,663,650.64	90.41%
归属于挂牌公司股东的净资产	119,802,035.20	70,291,736.39	70.44%
营业收入	119,674,350.45	70,833,479.69	68.95%
归属于挂牌公司股东的净利润	28,466,187.88	13,922,902.11	104.46%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	29,190,323.70	12,716,657.53	-
经营活动产生的现金流量净额	-509,961.13	-7,297,212.53	93.01%
加权平均净资产收益率	30.05%	23.18%	-
基本每股收益（元/股）	0.59	0.34	73.53%
稀释每股收益（元/股）	0.59	0.34	-
归属于挂牌公司股东的每股净资产（元/股）	2.38	1.58	50.63%

2）固定资产
				类别	折旧方法	折旧年限（年）
				房屋及建筑物	直线法	20
				机器设备	直线法	10
				办公及电子设备	直线法	3-5

（4）会计估计变更影响数 1）公司对应收款项的可回收性及信用风险进行重新评估，确定新的应收款项坏账准备比例，变更导致减少应收账款净值1,053,500.73元。 2）公司对固定资产折旧年限依照预计可使用年限，做出会计估计变更，确认新的折旧政策，变更导致固定资产净值减少124,825.12元。											5

三、前期差错更正
					会计差错更正的内容	处理程序	受影响的各个比较期间报表项目名称	累积影响数
					存货金额结转差异	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	存货	6,420,175.78
					暂估错误	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	预付账款	-1,885,435.72
					款项重分类错误	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	其他应收款	1,383,594.73
					可供出售金融资产公允价值变动差异	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	可供出售金融资产	52,248.00
					无形资产摊销差异	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	无形资产	-16,102.50
					工资计提差异	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	应付职工薪酬	100,000.00
					预付工程款重分类调整	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	其他非流动资产	373,060.75
					暂估错误	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	应付账款	199,024.79
					款项重分类错误	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	预收款项	648,762.04
					差异影响所得税	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	应交税费	549,545.49
					重分类调整错误	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	其他应付款	1,179,388.77
					其他综合收益变动影响差异	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	其他综合收益	44,410.80
					其他综合收益变动递延所得税费用	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	递延所得税负债	7,837.20

盈余公积分配错误	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	盈余公积	131,647.60
未分配利润	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	未分配利润	3,358,062.97
结转营业成本差错	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	营业成本	-4,837,070.65
管理费用截止性差异	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	管理费用	1,308,377.71

更正后：

3.1 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

（2）变更后采取的会计估计 1）应收款项
				账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年）	5.00	5.00
1－2年	10.00	10.00
2－3年	20.00	20.00
3－4年	30.00	30.00
4－5年	50.00	50.00
5年以上	100.00	100.00

（4）会计估计变更影响数 1）公司对应收款项的可回收性及信用风险进行重新评估，确定新的应收款项坏账准备比例，变更导致减少应收账款净值923,261.31元。 2）公司对固定资产折旧年限依照预计可使用年限，做出会计估计变更，确认新的折旧政策，变更导致固定资产净值减少533,847.97 元。 三、前期差错更正

会计差错更正的内容

处理程序

受影响的各个比较期间报表项目名称

累积影响数

暂估错误

本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正

应收账款

1,433,348.51

暂估错误

本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正

预付款项

-32,291.67

款项重分类错误

本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正

其他应收款

-1,444,623.27

存货金额结转差异	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	存货	109,026.80
固定资产折旧差异	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	固定资产	533,847.97
无形资产摊销差异	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	无形资产	13,795.49
递延所得税资产差异	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	递延所得税资产	39,921.27
预付工程款重分类调整	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	其他非流动资产	1,207,109.90
暂估错误	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	应付账款	2,383,174.22
款项重分类错误	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	预收款项	-648,762.04
工资计提差异	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	应付职工薪酬	439,736.76
差异影响所得税	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	应交税费	73,879.07
重分类调整错误	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	其他应付款	-667,756.05
未分配利润	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	未分配利润	279,863.04
结转营业成本差错	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	营业成本	809,587.06
计提差异	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	营业税金及附加	2,773.12
销售费用截止性差异	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	销售费用	27,576.27
管理费用截止性差异	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	管理费用	-1,438,735.82
重分类调整错误	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	财务费用	118,720.76
其他收益变动影响差异	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	其他收益	1,078,764.17
投资收益变动影响差异	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	投资收益	23,003.00
资产处置收益变动影响差异	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	资产处置收益	-0.01
营业利润差异	本项差错经公司董事会审议通	营业利润	1,581,845.77

	过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正
营业外收入	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	营业外收入	-1,078,764.19
利润总额	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	利润总额	503,081.58
计提差异	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	所得税费用	69,166.27
净利润	本项差错经公司董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正	净利润	433,915.31

更正前：

3.2 因会计差错更正需追溯调整或重述情况

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
应收账款	21,220,354.95	20,166,854.22
预付款项	5,526,504.91	3,641,069.19
其他应收款	260,612.00	1,644,206.73
存货	25,425,445.28	31,845,621.06
可供出售金融资产	510,245.00	562,493.00
固定资产	39,892,618.43	39,767,793.31
无形资产	3,475,461.91	3,459,359.41
递延所得税资产	68,352.61	176,432.62
其他非流动资产		373,060.75
应付账款	3,256,524.20	3,455,548.99
预收款项	1,863,746.61	2,512,508.65
应付职工薪酬	275,595.49	375,595.49
应交税费	541,046.45	1,071,868.17
其他应付款	2,845,011.21	4,024,399.98
递延所得税负债		7,837.20
盈余公积	1,246,762.20	1,496,242.38	131,180.50	147,343.70
一般风险准备		44,410.80
未分配利润	11,168,611.72	13,466,181.42	1,180,624.46	1,326,093.30

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
应收账款	20,166,854.22	21,600,202.73
预付款项	3,641,069.19	3,608,777.52
其他应收款	1,644,206.73	199,583.46

存货	31,845,621.06	31,954,647.86
流动资产合计	58,322,619.38	58,388,079.75
固定资产	39,767,793.31	40,301,641.28
无形资产	3,459,359.41	3,473,154.90
递延所得税资产	176,432.62	216,353.89
其他非流动资产	373,060.75	1,580,170.65
非流动资产合计	44,480,896.26	46,275,570.89
资产总计	102,803,515.64	104,663,650.64
应付账款	3,455,548.99	5,838,723.21
预收款项	2,512,508.65	1,863,746.61
应付职工薪酬	375,595.49	815,332.25
应交税费	1,071,868.17	1,145,747.24
其他应付款	4,024,399.98	3,356,643.93
流动负债合计	30,879,921.28	32,460,193.24
负债合计	32,791,642.29	34,371,914.25
未分配利润	13,466,181.42	13,746,044.46
归属于母公司股东权益合计	70,011,873.35	70,291,736.39
股东权益合计	70,011,873.35	70,291,736.39
负债和股东权益总计	102,803,515.64	104,663,650.64
营业成本	43,975,695.28	44,785,282.34
税金及附加	303,336.74	306,109.86
销售费用	1,420,938.01	1,448,514.28
管理费用	8,320,612.72	6,881,876.90
财务费用	1,239,510.72	1,358,231.48
其他收益	0	1,078,764.17
投资收益	-96,905.32	-73,902.32
资产处置收益	127,150.36	127,150.35
营业利润	14,520,963.05	16,102,808.82
营业外收入	1,079,094.25	330.06
利润总额	15,600,057.30	16,103,138.88
所得税费用	2,111,070.50	2,180,236.77
净利润	13,488,986.80	13,922,902.11