公告编号：2020-027
证券代码：837029 证券简称：汇创达 主办券商：东吴证券
2019
年度报告汇创达
NEEQ:837029
汇创达
NEEQ:837029
深圳市汇创达科技股份有限公司
SHENZHEN HUI CHUANG DA (HCD) TECHNOLOGU CO.,LTD
公告编号：2020-027
公司年度大事记
公告编号：2020-027
目 录
第一节 声明与提示 ...... 6
第二节 公司概况 ...... 8
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 10
第四节 管理层讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 21
第六节 股本变动及股东情况 ...... 22
第七节 融资及利润分配情况 ...... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 25
第九节 行业信息 ...... 27
第十节 公司治理及内部控制 ...... 28
第十一节 财务报告 ...... 36
公告编号：2020-027
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、股份公司、汇创达 | 指 | 深圳市汇创达科技股份有限公司 |
| 全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 公司章程、章程 | 指 | 深圳市汇创达科技股份有限公司章程 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
| 股东大会 | 指 | 深圳市汇创达科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 深圳市汇创达科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 深圳市汇创达科技股份有限公司监事会 |
| 香港汇创达 | 指 | 香港汇创达科技有限公司 |
| 深汕汇创达 | 指 | 深汕特别合作区汇创达科技有限公司 |
| 苏州汇亿达 | 指 | 苏州汇亿达光学科技有限公司 |
| 东莞聚明 | 指 | 东莞市聚明电子科技有限公司 |
| 达方电子 | 指 | 淮安达方电子有限公司 |
| 光宝科技 | 指 | 光宝科技股份有限公司 |
| 群光电能 | 指 | 群光电能科技股份有限公司 |
| 群光电子 | 指 | 群光电子科技（苏州）有限公司 |
| FIH、富智康 | 指 | FIH(HONGKONG)LIMITED |
| 精元股份 | 指 | 精元电脑股份有限公司 |
| PC膜 | 指 | 聚碳酸酯，Polycarbonate |
| 薄膜开关 | 指 | 采用电器性能良好的聚酯薄膜（PET）作为电路图形载体，并贴装金属弹片的一种结构件产品，具有良好的绝缘性、耐热性、抗折性和较高的回弹性。 |
| 导光膜 | 指 | 主要由聚碳酸酯（Polycarbonate)薄膜（简称：PC膜）和发光二极管（简称：LED）构成，产品以LED作为光源，通过模仁将微纳米结构的凸点压印在光学级PC薄膜表面，通过改变PC薄膜的结构，使其能有效地将进入PC薄膜的光线反射、折射出薄膜表面，从而按键使用者能获得亮度和均匀度极佳的体验。 |
| 背光模组 | 指 | 由导光膜改进，为显示器、键盘等硬件设备提供均匀充分的背部光源。 |
| 超薄发光皮套键盘 | 指 | 皮质键盘，配合公司生产的键盘背光模组，达到较薄的设计，用以适配各平板电脑。 |
| ISO9001 | 指 | 由TC176（TC176指质量管理体系技术委员会）制定的所有国际标准。 |
| ISO14001 | 指 | 由国际标准化组织制订的环境管理体系标准。是针对全球性的环境污染和生态破坏越来越严重，臭氧层破坏、全球气候变暖、生物多样性的消失等重大环境问题威胁着人类未来生存和发展，顺应国际环境保护的 |
公告编号：2020-027
| 需求，依据国际经济贸易发展的需要而制定的。 | ||
| LCD | 指 | LiquidCrystalDisplay，即液晶显示器。 |
| PDA | 指 | PersonalDigitalAssistant,即个人掌上电脑。常见的有条码扫描器、RFID读写器、POS机等都可以称作PDA；消费品PDA包括的比较多，智能手机、平板电脑、手持的游戏机等。 |
| Keypad+display | 指 | 输入与显示结合的用户交互界面。 |
| OPPO | 指 | 广东欧珀移动通信有限公司 |
| DEMO系统 | 指 | 接受客户订单之后为客户打样（demo）、调试的生产体系。 |
| 主办券商、东吴证券 | 指 | 东吴证券股份有限公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年12月31日 |
| 全国股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
公告编号：2020-027
第一节 声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李明、主管会计工作负责人任庆及会计机构负责人（会计主管人员）任庆保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 产品市场需求变化的风险 | 近几年因智能手机的普及导致了功能手机市场的整体萎缩，主流智能手机也因为朝一体化设计、全面屏发展以及工艺的不断改进而减少了对导光膜及薄膜开关的需求。虽然公司积极开拓新产品并拓展产品的应用领域，但功能手机市场的萎缩及智能手机的不断升级换代仍会对公司部分产品造成不良影响。 |
| 核心技术人员流失与技术泄密的风险 | 公司专业从事导光结构件及组件和精密按键开关结构件及组件产品的研发、生产及销售，需要先进的设计技术、严密而有效的生产组织管理能力。故对管理人员、技术人员和技术工人的素质要求非常高。优秀的管理人才和技术人才是公司能够持续快速增长的核心竞争力。当前市场对于技术和人才的竞争日益激烈，如果出现核心技术泄露或核心技术人员流失的现象，可能会在一定程度上影响公司的市场竞争力和持续创新能力。 |
| 技术进步带来的创新风险 | 由于电子信息制造行业具有技术进步快、产品更新快的特点，客户对产品和服务的要求不断提高，公司需要不断进行新技术研发和新产品的升级。一旦公司未能准确把握技术、产品及市场的发展趋势，不能满足用户和客户的需求，将会导致公司丧失技术和市场优势，对公司持续发展产生不利影响。 |
| 公司治理风险 | 股份公司设立以来建立健全了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的法人治理机制，制定了适应企业现阶段发展的 |
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| 内部管理制度和风险控制体系。公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续健康发展的风险。公司实际控制人为李明、董芳梅夫妇，李明、董芳梅夫妇以直接或间接方式合计控制公司79.96%的股权，对公司具有绝对的控股权。虽然公司建立了关联交易回避表决制度、独立董事制度、监事会制度等各项规定对公司治理结构进行规范，但实际控制人仍可能凭借其控股地位，通过公司人事管理、生产运营和重大事项决策，给公司生产经营带来影响。 | |
| 汇率波动风险 | 2019年公司以外币结算的营业收入占总营业收入的比重接近63.89 %，公司的结算货币除人民币外还涉及美元及港币。汇率随着国际政治、经济环境的变化而波动，具有一定的不确定性。汇率波动对公司的影响主要表现在两个方面：1、汇率波动将导致公司出现汇兑损益；2、汇率变动将影响公司出口产品的价格竞争力。因此，汇率波动对公司经营业绩将产生一定影响。 |
| 出口国家或地区政治、经济环境变动的风险 | 公司产品的出口地主要包括美国、日本、德国、越南、香港、台湾等国家和地区。目前公司出口的绝大部分国家和地区政局稳定，不存在战争或政治动乱；政治和经济政策具有连续性和一致性；经济政策开放透明，不存在恶意的国际竞争及贸易壁垒等贸易障碍，但不排除未来这些国家和地区的政治、经济环境发生较大变化的可能，从而给公司经营带来潜在风险。 |
| 税收优惠政策变化的风险 | 2010年9月，公司被认定为“高新技术企业”，取得证书编号为GR201044200020的《高新技术企业证书》，2013年8月通过复审，取得了证书编号为GF201344200122的《高新技术企业证书》，2016年11月再次通过审核，取得了证书编号为GR201644203215的《高新技术企业证书》,2019年12月通过复审，取得了证书编号为GR201944201413的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，公司报告期内减按15%的税率征收企业所得税。如果未来国家关于支持高新技术企业发展的税收优惠政策发生调整，或者公司不能满足高新技术企业认定的条件，导致公司无法享受相关税收优惠政策，从而对公司经营业绩产生不利影响。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
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第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 深圳市汇创达科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | SHENZHEN HUI CHUANG DA TECHNOLOGY CO.,LTD |
| 证券简称 | 汇创达 |
| 证券代码 | 837029 |
| 法定代表人 | 李明 |
| 办公地址 | 深圳市宝安区石岩街道爱群路同富裕工业区2-2栋 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 许文龙 |
| 职务 | 董事会秘书 |
| 电话 | 0755-27356972 |
| 传真 | 0755-27356884 |
| 电子邮箱 | xuwenlong@cn-hcd.com |
| 公司网址 | http://www.hcdtechnology.com |
| 联系地址及邮政编码 | 深圳市宝安区石岩街道爱群路同富裕工业区2-2栋518108 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2004年2月2日 |
| 挂牌时间 | 2016年5月3日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C类制造业下属的计算机、通信及其他电子设备制造业（C39）电子元件及组件制造（C3971） |
| 主要产品与服务项目 | 研发、生产、销售电子开关、金属薄膜按键、导光膜、背光模组；数码配件；皮套键盘；兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易、进出口业务；房屋租赁。（以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 75,679,997 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 李明 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 李明、董芳梅 |
公告编号：2020-027
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 914403007586056365 | 否 |
| 注册地址 | 深圳市宝安区石岩街道爱群路同富裕工业区2-2栋 | 否 |
| 注册资本 | 75,679,997 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 东吴证券 |
| 主办券商办公地址 | 苏州工业园区星阳街5号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 王广旭、梅京 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 |
六、 自愿披露
□适用√不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 406,902,255.81 | 302,957,174.62 | 34.31% |
| 毛利率% | 37.81% | 36.50% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 79,554,398.27 | 61,254,336.12 | 29.88% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 78,116,028.43 | 59,223,333.74 | 31.90% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 26.13% | 33.70% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 25.65% | 32.58% | - |
| 基本每股收益 | 1.05 | 0.88 | 19.32% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 544,370,908.95 | 396,787,580.56 | 37.19% |
| 负债总计 | 200,218,843.05 | 131,952,656.12 | 51.74% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 344,152,065.90 | 264,834,924.44 | 29.95% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 4.55 | 3.50 | 30.00% |
| 资产负债率%（母公司） | 28.38% | 31.14% | - |
| 资产负债率%（合并） | 36.78% | 33.26% | - |
| 流动比率 | 1.57 | 2.19 | - |
| 利息保障倍数 | 103.63 | 267.91 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,875,987.44 | 49,831,987.43 | -82.19% |
| 应收账款周转率 | 2.37 | 2.57 | - |
| 存货周转率 | 4.86 | 5.03 | - |
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四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 37.19% | 61.43% | - |
| 营业收入增长率% | 34.31% | 18.51% | - |
| 净利润增长率% | 29.88% | 88.13% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 普通股总股本 | 75,679,997 | 75,679,997 | 0 |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | - |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | - |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -314,476.06 |
| 计入当期损益的政府补助 | 2,696,563.60 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | -356,361.10 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -329,652.03 |
| 非经常性损益合计 | 1,696,074.41 |
| 所得税影响数 | 257,704.57 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 1,438,369.84 |
七、 补充财务指标
□适用√不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用
公告编号：2020-027
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
报告期内变化情况：
公司主营业务为导光结构件及组件、精密按键开关结构件及组件的研发、设计、生产和销售。主要产品包括导光膜（LGF）、背光模组（LGF/LGP Module）等导光结构件及组件及金属薄膜开关（MetalDome）、超小型防水轻触开关（Micro Waterproof Tach Switch）等精密按键开关结构件及组件。
公司通过向下游消费类电子厂商或其供应商销售产品实现收入和利润。此外，公司消费电子终端产品业务一方面为国际知名品牌代工生产，另外一方面自主设计、生产后再面向终端消费者销售。
公司的研发模式主要以市场发展趋势为导向。一方面，在与客户的日常业务合作过程中，公司保持与客户生产部门和技术部门的及时跟进沟通，同步参与客户的产品研发、试产、量产等全过程，将客户需求及技术意见纳入自身研发过程之中，共同确定新产品研发及产品优化的技术方案。另一方面，公司时刻关注市场和行业技术的发展趋势，针对产品的新工艺、新材料、设备改进等开展前沿性的先发研究。
公司建立了健全的生产管理体系，遵循“以销定产”原则，即根据销售部门接收到的订单安排生产。生产物流计划部门（PMC）保持与采购部门的信息交互，了解原材料采购进度并反馈需求，以保证生产过程的顺利进行。报告期内，公司主要采用自主生产方式，并存在少量外协加工的情况。
公司采用直接销售模式，由销售部直接面对客户进行销售，以保证与客户更高效地沟通，提升产品的利润空间和市场竞争力。公司拥有优质的客户资源，并与之建立了紧密的合作关系。公司先后通过了群光电子、达方电子、光宝科技、精元电脑等全球知名笔记本电脑键盘制造商的合格供应商认证，为之提供笔记本电脑键盘背光模组产品，并应用于联想、戴尔、华硕、三星、LG等全球主流品牌笔记本电脑，公司也成为在该产品领域实现向上述笔记本电脑键盘制造商供货的少数内资企业之一。同时公司也为OPPO、诺基亚、华为、中兴等全球知名手机制造商提供薄膜开关（MetalDome）、导光膜（LGF）等功能性组件。公司成功研发生产了超小型防水轻触开关，突破了国外超小型防水轻触开关的技术壁垒，实现了国内相关产品的进口替代。
公司的商业模式较上年度未发生变化。事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
公告编号：2020-027
(二) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
增长2.7%。公司在经营经方面抓住机会，紧跟行业增长形势，保持了主营业务收入和利润的持续稳定增长。按产品类型分类来看，受益于笔记本键盘背光市场的持续发展，公司导光结构件及组件业务收入快速增长，同比上年增长36.19%；精密按键开关结构件及组件较上年同比增长6.42%。报告期内主要经营情况如下：
1、 总体经营情况
2019年全年实现营业收入达40,690.23万元，同比增长34.31%；实现利润总额8,691.56万元，同比增长21.71%；实现净利润7,955.44万元，同比增长29.88%。
2、 进一步完善区域战略布局
2019年6月，公司为提升快速响应能力，全资子公司—苏州汇亿达光学科技有限公司正式投产。苏州汇亿达的投产能提高公司响应能力，缓解公司产能不足的现状，为公司未来战略的发展提供有力支持。
3、 加大研发创新力度，进一步提高公司竞争力
报告期内，公司继续加大对研发创新投入，并更加重视知识产权的保护。公司坚持以客户为中心，以技术创新为驱动，根据中长期战略规划，推动公司逐步转型成为科技型的智能制造公司。公司全年新增授权国内专利5项，授权软件著作权12件，为公司进一步做大做强夯实基础。
项目
| 项目 | 本期期末 | 本期期初 | 本期期末与本期期初金额变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 19,102,358.73 | 3.51% | 108,341,106.15 | 27.30% | -82.37% |
| 应收票据 | 263,704.20 | 0.05% | 312,708.04 | 0.08% | -15.67% |
| 应收账款 | 200,287,130.20 | 36.79% | 122,178,840.02 | 30.79% | 63.93% |
| 预付账款 | 1,101,095.94 | 0.20% | 3,752,205.66 | 0.95% | -70.65% |
| 其他应收款 | 9,896,202.91 | 1.82% | 7,196,279.25 | 1.81% | 37.52% |
| 存货 | 61,860,483.78 | 11.36% | 36,207,703.06 | 9.13% | 70.85% |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 74,935,096.94 | 13.77% | 45,124,526.00 | 11.37% | 66.06% |
| 在建工程 | 112,540,964.58 | 20.67% | 39,453,269.07 | 9.94% | 185.25% |
| 无形资产 | 9,422,795.67 | 1.73% | 9,613,793.23 | 2.42% | -1.99% |
| 长期待摊费用 | 15,114,160.95 | 2.78% | 2,925,284.20 | 0.74% | 416.67% |
| 递延所得税资产 | 10,206,987.73 | 1.88% | 1,659,397.48 | 0.42% | 515.10% |
| 其他非流动资产 | 10,705,525.45 | 1.97% | 13,597,530.88 | 3.43% | -21.27% |
| 短期借款 | 20,000,000.00 | 3.67% | 17,900,000.00 | 4.51% | 11.73% |
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
| 应付账款 | 125,030,716.31 | 22.97% | 73,616,845.61 | 18.55% | 69.84% |
| 应付职工薪酬 | 8,907,044.61 | 1.64% | 6,804,805.66 | 1.71% | 30.89% |
| 应交税费 | 9,240,100.03 | 1.70% | 5,399,029.61 | 1.36% | 71.14% |
公告编号：2020-027
| 其他应付款 | 33,884,048.20 | 6.22% | 14,294,005.82 | 3.60% | 137.05% |
资产负债项目重大变动原因：
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
1、货币资金期末比期初减少8,923.87万元,主要系子公司投建及营运资金增加所致。
2、应收账款期末比期初增加7,810.83万元，主要系公司销售收入增加，应收账款相应增加。
3、预付款项期末比期初减少265.11万元，主要系公司供应商周期结算所致。
4、存货期末比期初增加2,565.28万元,主要系公司销售收入增加，原材料及发出商品相应增加。
5、固定资产期末比期初增加2,981.06万元，主要系子公司投建增加固定资产投入所致。
6、在建工程期末比期初增加7,308.77万元，主要系公司投建深汕厂房及防水开关生产线所致。
7、长期待摊费用期末比期初增加1,218.89万元，主要系子公司装修以致长期待摊费用增加。
8、其他非流动资产期末比期初减少289.20万元，主要系公司已预付的固定资产设备本年度验收转
固所致
9、递延所得税资产期末比期初增加854.76万元，主要系子公司亏损确认递延所得税资产所致。10、应付账款期末比期初增加5,141.39万元，主要系销售收入增加，应付账款相应增加。
11、应交税费期末比期初增加384.11万元，主要系利润总额增加，应交税费相应增加。
12、其他应付款期末比期初增加1,959.00万元，主要系深汕厂房工程进度款挂账引起的其他应付款增加。项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 406,902,255.81 | - | 302,957,174.62 | - | 34.31% |
| 营业成本 | 253,038,451.49 | 62.19% | 192,378,300.29 | 63.5% | 31.53% |
| 毛利率 | 37.81% | - | 36.50% | - | - |
| 销售费用 | 7,093,685.98 | 1.74% | 6,245,949.24 | 2.06% | 13.57% |
| 管理费用 | 30,337,677.95 | 7.46% | 18,155,127.45 | 5.99% | 67.10% |
| 研发费用 | 21,631,950.91 | 5.32% | 13,095,423.91 | 4.32% | 65.19% |
| 财务费用 | -701,318.95 | -0.17% | -3,047,585.58 | -1.01% | -76.99% |
| 信用减值损失 | -5,069,991.23 | -1.25% | - | - | - |
| 资产减值损失 | -2,807,065.19 | -0.69% | -4,399,035.10 | -1.45% | -36.19% |
| 其他收益 | 2,696,563.60 | 0.66% | 2,608,014.78 | 0.86% | 3.40% |
| 投资收益 | -356,361.10 | -0.09% | - | - | - |
| 公允价值变动收益 | - | - | - | - | - |
| 资产处置收益 | -314,476.06 | -0.08% | -154,392.16 | -0.05% | 103.69% |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | 87,245,299.75 | 21.44% | 71,477,657.84 | 23.59% | 22.06% |
| 营业外收入 | 17,769.75 | 0.00% | 9,626.42 | 0.00% | 84.59% |
| 营业外支出 | 347,421.78 | 0.09% | 73,668.52 | 0.02% | 371.60% |
公告编号：2020-027
| 净利润 | 79,554,398.27 | 19.55% | 61,254,336.12 | 20.22% | 29.88% |
项目重大变动原因：
(2) 收入构成
单位：元
1、报告期内，营业收入40,690.22万元，与上期相比增加34.31%，主要系背光模组产品收入增长，当期背光模组实现销售收入32,008.73万元，较上年增加36.52%。
2、报告期内，营业成本25,303.85万元，毛利率37.81%，毛利率与上期相比增加1.31%，主要是背光模组收入占比提升、人民币贬值及东莞聚明配件自制占比提升，导致综合毛利率有所上升。
3、报告期内，销售费用709.37万元，与上期相比增长13.57%，主要原因是公司业务规模有所扩大。
4、报告期内，管理费用3,033.77万元，与上期相比增长67.10%，主要原因在于：
（1）总公司继续完善组织架构，公司管理人员相应增加，同时平均薪酬水平增加，从而管理人员薪酬有所增加。
（2）子公司聚明完善管理架构及2019年子公司苏州汇亿达投产，管理薪酬、租金、长期待摊费用、水电费等支出增加。
5、报告期内，研发费用2,163.20万元，与上期相比增加65.19%，主要原因在于：
为适应技术进步，提高公司研发实力以提高公司未来的竞争力，报告期内，公司继续加大研发投入力度，研发投入增加853.65万元。
6、报告期内，资产减值损失280.71万元，与上期相比增加190.08万元；信用减值损失507.00万主要原因在于：
公司经营规模扩大，坏账损失和存货跌价损失较上年有所增加。项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 405,184,339.81 | 301,369,958.64 | 34.45% |
| 其他业务收入 | 1,717,916.00 | 1,587,215.98 | 8.23% |
| 主营业务成本 | 251,866,875.99 | 191,147,392.39 | 31.77% |
| 其他业务成本 | 1,171,575.50 | 1,230,907.90 | -4.82% |
按产品分类分析：
√适用□不适用
单位：元
| 类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 收入金额 | 占营业收入的比重% | 收入金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 导光结构件及组件 | 325,794,171.61 | 80.07% | 239,215,138.93 | 78.96% | 36.19% |
| 其中：背光模组 | 320,087,317.10 | 78.66% | 234,466,002.62 | 77.39% | 36.52% |
| 导光膜 | 5,706,854.51 | 1.40% | 4,749,136.31 | 1.57% | 20.17% |
| 精密按键开关结构件及组件 | 50,959,976.25 | 12.52% | 47,884,101.13 | 15.81% | 6.42% |
| 配件及其他 | 28,430,191.95 | 6.99% | 14,270,718.58 | 4.71% | 99.22% |
公告编号：2020-027
| 合计 | 405,184,339.81 | 99.58% | 301,369,958.64 | 99.48% | 34.45% |
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 收入金额 | 占营业收入的比重% | 收入金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 境内销售 | 270,612,733.05 | 66.79% | 200,929,953.59 | 66.67% | 34.68% |
| 海外销售 | 134,571,606.31 | 33.21% | 100,440,005.05 | 33.33% | 33.98% |
| 合计 | 405,184,339.81 | 100.00% | 301,369,958.64 | 100.00% | 34.45% |
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
1.报告期内，背光模组实现销售32,008.73万元。主要系全球PC市场复苏以及背光模组订单大幅增长，各型号产品批量生产交付，实现销售收入增长。
2.报告期内，因智能音箱产品导光膜订单增加，导光膜销售与上期相比上升20.17%。
3.报告期内，精密按键开关结构件及组件与上期相比增长6.42%，主要为产品应用领域拓展到笔记本键盘触控板等所致。
4.报告期内，配件及其他产品销售2,843.02万元，与上期相比增加99.22%。该项收入增长主要系东莞聚明SMT订单有所增加。
5.报告期内，境内销售27,061.27万元，与上期相比增长34.68%，境外销售13,457.16万元，与上期相比增长33.98%。主要系本期背光模组销售增加所致。序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 光宝科技 | 112,080,700.05 | 27.54% | 否 |
| 2 | 群光电子 | 84,233,080.35 | 20.70% | 否 |
| 3 | 达方电子 | 71,762,515.80 | 17.64% | 否 |
| 4 | 传艺科技 | 40,438,649.13 | 9.94% | 否 |
| 5 | 常熟精元电脑有限公司 | 39,804,339.31 | 9.78% | 否 |
| 合计 | 348,319,284.64 | 85.60% | - | |
[注] “占比”系销售金额占当期营业收入比例。
① 达方电子销售收入系其实际控制的苏州达方电子有限公司、重庆达方电子有限公司、淮安达方电子有限公司3家公司合计金额。
② 群光电子销售收入系其实际控制的群光电子（苏州）有限公司、群光电能科技（苏州）有限公司、群光电子（重庆）有限公司和茂瑞电子（东莞）有限公司4家公司合计金额。
③传艺科技销售收入系其实际控制的江苏传艺科技股份有限公司、昆山传艺电子科技有限公司、东莞美泰电子有限公司3
家公司合计金额。
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
公告编号：2020-027
| 1 | 江苏传艺科技股份有限公司 | 55,811,041.08 | 27.53% | 否 |
| 2 | 苏州市华扬电子股份有限公司 | 18,664,468.98 | 9.21% | 否 |
| 3 | 江西德朔电子科技有限公司 | 13,772,803.78 | 6.79% | 否 |
| 4 | 江门安迪科技工业有限公司 | 10,707,937.69 | 5.28% | 否 |
| 5 | 吴江高利橡塑制品有限公司 | 8,981,690.35 | 4.43% | 否 |
| 合计 | 107,937,941.88 | 53.24% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,875,987.44 | 49,831,987.43 | -82.19% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -96,374,929.20 | -67,791,129.74 | 42.16% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 2,897,591.20 | 62,349,631.30 | -55.55% |
现金流量分析：
(三) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额887.60万元，经营活动产生的现金流量净额与净利润差异较大，主要系经营性应收款项与存货的增加所致。
2、投资活动产生的现金净流出额9,637.49万元，较上期增加42.16%，投资活动产生的现金流出主要是报告期子公司购入固定资产及子公司厂房建设投入引起。
3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额289.76万元，主要因银行贷款引起的现金流入。
1、深汕特别合作区汇创达科技有限公司：成立于2017年5月23日，注册资本4,000万元，注册地址为广东省深汕特别合作区鹅埠镇标准工业厂房8号楼2楼A-68，法定代表人李明，主营业务研发、生产、销售电子产品。公司处于基建阶段，尚未投入运营。
2、苏州汇亿达光学科技有限公司：成立于2017年9月15日，注册资本1200万元，注册地址为昆山市周庄镇园区路69号，法定代表人李明，主营业务是研发、销售:光学元器件、电子产品。截止报告期末，总资产:1,044.23万元，净资产：735.85万元，营业收入：470.10万元，净利润：-258.06万元
3、香港汇创达科技有限公司：成立于2013年5月15日，注册资本10万美元，主营业务是贸易。截止报告期末，总资产:5,174.11 万元，净资产：244.57万元，营业收入：12,538.14万元，净利润：
392.70 万元。
4、东莞市聚明电子科技有限公司：成立于2018年3月28日，注册资本4,000万元，注册地址为东莞市长安镇厦岗社区振安西路9号振安科技工业园振园西路13号，法定代表人李明，主营业务研发、生产、销售电子产品。截止报告期末，总资产：17,402.07万元，净资产：2,161.94万元，营业收入：
9,474.71万元，净利润：-1,209.88万元。
上述为公司直接持有的四家子公司的基本情况。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
公告编号：2020-027
(四) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
三、 持续经营评价
1、执行新金融工具准则：本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017年修订的《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具 准则简称“原金融工具准则”)。
2、采用新的会计报表格式：2019年4 月30日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报 表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”及“应付账款”项目。
公司建立了良好的公司治理结构和较为完备的内部控制体系，业务、资产、人员、财务、机构均保持独立运行。报告期内，公司的董监高团队稳定未发生重大变化，对公司的业务发展和公司治理具有积极提升作用。公司的经营业绩持续增长、财务结构合理，具备持续经营能力。
公告编号：2020-027
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
公告编号：2020-027
(二) 报告期内新增的风险因素
司的影响主要表现在两个方面：1、汇率波动将导致公司出现汇兑损益；2、汇率变动将影响公司出口产品的价格竞争力。因此，汇率波动对公司经营业绩将产生一定影响。
应对措施：针对外汇市场人民币不稳定的局面，公司运用多种措施，包括在订单报价过程中，根据订单的期限，加入预估的人民币汇率损失；积极调整结汇安排，分散结汇损失风险等，以期尽量降低汇率变动对公司造成的影响。
6、出口国家或地区政治、经济环境变动的风险
公司产品的出口地主要包括美国、日本、德国、越南、香港、台湾等国家和地区。目前公司出口的绝大部分国家和地区政局稳定，不存在战争或政治动乱；政治和经济政策具有连续性和一致性；经济政策开放透明，不存在恶意的国际竞争及贸易壁垒等贸易障碍，但不排除未来这些国家和地区的政治、经济环境发生较大变化的可能，从而给公司经营带来潜在风险。
应对措施：一方面公司将不断开拓海外市场，扩大海外市场销售区域范围，分散风险；另一方面公司将加大对国内市场的开发力度，逐步提高国内市场销售比例。
7、税收优惠风险
2010年9月，公司被认定为“高新技术企业”，取得证书编号为GR201044200020的《高新技术企业证书》，2013年8月通过复审，取得了证书编号为GF201344200122的《高新技术企业证书》，2016年11月再次通过审核，取得了证书编号为GR201644203215的《高新技术企业证书》，2019年12月再次通过审核，取得了证书编号为GR201944201413的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，公司报告期内减按15%的税率征收企业所得税。如果未来国家关于支持高新技术企业发展的税收优惠政策发生调整，或者公司不能满足高新技术企业认定的条件，导致公司无法享受相关税收优惠政策，从而对公司经营业绩产生不利影响。应对措施：公司将积极关注税收优惠的相关政策变化，做好与税收优惠的相关资质荣誉申请工作。
无
公告编号：2020-027
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | □是 √否 | |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
□是 √否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | - | - |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | - | - |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | - | - |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
| 6．其他 | 150,000,000.00 | 22,500,000.00 |
公告编号：2020-027
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 45,046,283 | 59.52% | - | 45,046,283 | 59.92% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 10,211,238 | 13.49% | - | 10,211,238 | 13.49% | |
| 董事、监事、高管 | 10,211,238 | 13.49% | - | 10,211,238 | 0.49% | |
| 核心员工 | - | - | 9,190,114 | 9,190,114 | 12.14% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 30,633,714 | 40.48% | - | 30,633,714 | 40.48% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 30,633,714 | 40.48% | - | 30,633,714 | 40.48% | |
| 董事、监事、高管 | 30,633,714 | 40.48% | - | 30,633,714 | 40.48% | |
| 核心员工 | - | - | 27,570,343 | 27,570,343 | 36.43% | |
| 总股本 | 75,679,997 | - | 36,760,457 | 75,679,997 | - | |
| 普通股股东人数 | 10 | |||||
股本结构变动情况：
□适用√不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 李明 | 36,760,457 | 0 | 36,760,457 | 48.57% | 27,570,343 | 9,190,114 |
| 2 | 深圳市众合通投资咨询企业（有限合伙） | 19,666,087 | 0 | 19,666,087 | 25.99% | 0 | 19,666,087 |
| 3 | 深圳市富海新材二期创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 6,680,000 | 0 | 6,680,000 | 8.83% | 0 | 6,680,000 |
| 4 | 董芳梅 | 4,084,495 | 0 | 4,084,495 | 5.40% | 3,063,371 | 1,021,124 |
| 5 | 康晓云 | 2,176,656 | 0 | 2,176,656 | 2.88% | 0 | 2,176,656 |
| 合计 | 69,367,695 | 0 | 69,367,695 | 91.67% | 30,633,714 | 38,733,981 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明：前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：李明、董芳梅系夫妻关系，董芳梅系深圳市众合通投资咨询企业（有限合伙）的普通合伙人、执行事务合伙人。 | |||||||
公告编号：2020-027
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
公告编号：2020-027
第七节 融资及利润分配情况
一、 普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√适用□不适用
单位：元或股
| 发行次数 | 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 标的资产情况 | 募集金额 | 发行对象中董监高与核心员工人数 | 发行对象中做市商家数 | 发行对象中外部自然人人数 | 发行对象中私募投资基金家数 | 发行对象中信托及资管产品家数 |
| 2018-11-02 | 2018-12-21 | 2018年12月21日 | 8.98 | 6,680,000 | 59,986,400.00 | 59,986,400.00 | 1 | ||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
最近两个会计年度内，共发生一次定向发行股票：2018年12月募集资59,986,400.00元，截止报告期末剩余2,561.99元。所用募集资金全部用于补充公司生产经营流动资金，优化公司财务结构。公司该次募集资金使用情况与公开披露的募集资金用途一致。
2、存续至报告期的募集资金使用情况
□适用√不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
公告编号：2020-027
四、 可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
| 序号 | 贷款方式 | 贷款提供方 | 贷款提供方类型 | 贷款规模 | 存续期间 | 利息率% | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 1 | 信用贷款 | 农业银行 | 短期贷款 | 10,000,000.00 | 2018年9月26日 | 2019年9月21日 | 5.655% |
| 2 | 信用贷款 | 招商银行 | 短期贷款 | 10,000,000.00 | 2018年8月3日 | 2019年7月2日 | 5.8725% |
| 3 | 信用贷款 | 招商银行 | 短期贷款 | 2,500,000.00 | 2019年9月11日 | 2020年9月11日 | 5.00% |
| 4 | 信用贷款 | 招商银行 | 短期贷款 | 2,410,000.00 | 2019年9月18日 | 2019年12月18日 | 4.04% |
| 5 | 信用贷款 | 招商银行 | 短期贷款 | 10,000,000.00 | 2019年8月13日 | 2020年8月13日 | 5.00% |
| 6 | 信用贷款 | 中国银行 | 短期贷款 | 10,000,000.00 | 2019年11月20日 | 2020年11月20日 | 4.79% |
| 合计 | - | - | - | 44,910,000.00 | - | - | - |
六、 权益分派情况
（一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
（二）权益分派预案
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任职起止日期 | 是否在公司领取薪酬 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 李明 | 董事长、总经理 | 男 | 1971.07 | 硕士 | 2019年1 | 2022年1 | 是 |
公告编号：2020-027
| 月4日 | 月4日 | ||||||
| 董芳梅 | 董事 | 女 | 1978.04 | 中专 | 2019年1月4日 | 2022年1月4日 | 否 |
| 黎启东 | 董事、副总经理 | 男 | 1973年12月 | 大专 | 2019年1月4日 | 2022年1月4日 | 是 |
| 陈焕钿 | 董事 | 男 | 1984年3月 | 本科 | 2019年1月4日 | 2022年1月4日 | 否 |
| 马映冰 | 独立董事 | 男 | 1968年1月 | 硕士 | 2019年1月4日 | 2022年1月4日 | 是 |
| 袁同舟 | 独立董事 | 男 | 1971年4月 | 硕士 | 2019年1月4日 | 2022年1月4日 | 是 |
| 张建军 | 独立董事 | 男 | 1973年10月 | 本科 | 2020年3月10日 | 2022年1月4日 | 是 |
| 郝瑶 | 监事会主席 | 男 | 1987年6月 | 硕士 | 2019年1月28日 | 2020年1月4日 | 是 |
| 卢军 | 监事 | 男 | 1974年5月 | 本科 | 2019年1月4日 | 2022年1月4日 | 是 |
| 朱启昌 | 监事 | 男 | 1986年8月 | 大专 | 2019年1月4日 | 2022年1月4日 | 是 |
| 许文龙 | 董事会秘书、副总经理 | 女 | 1985年6月 | 本科 | 2019年1月28日 | 2022年1月4日 | 是 |
| 任庆 | 财务总监 | 男 | 1970年5月 | 本科 | 2019年1月28日 | 2022年1月4日 | 是 |
| 和蔼 | 副总经理 | 男 | 1976年8月 | 本科 | 2019年1月28日 | 2022年1月4日 | 是 |
| 董事会人数： | 7 | ||||||
| 监事会人数： | 3 | ||||||
| 高级管理人员人数： | 5 | ||||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
公司董事长李明与董事董芳梅系夫妻关系，除此之外，公司控股股东、董事、监事、高管间不存在其他关联关系。姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 李明 | 董事长、总经理 | 36,760,457 | 0 | 36,760,457 | 48.57% | 48.57% |
| 董芳梅 | 董事 | 4,084,495 | 0 | 4,084,495 | 5.40% | 5.40% |
| 合计 | - | 40,844,952 | 0 | 40,844,952 | 53.97% | 53.97% |
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(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 115 | 200 |
| 生产人员 | 402 | 630 |
| 销售人员 | 19 | 27 |
| 技术人员 | 85 | 120 |
| 员工总计 | 621 | 977 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 4 | 3 |
| 本科 | 38 | 46 |
| 专科 | 73 | 142 |
| 专科以下 | 506 | 786 |
| 员工总计 | 621 | 977 |
(二) 核心员工基本情况及变动情况
□适用√不适用
三、 报告期后更新情况
□适用√不适用
第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
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第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | √是 □否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | □是 √否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司在董事会下面设立了战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会三个专门委员会，并已建立《薪酬与考核委员会工作细则》、《审计委员会工作细则》、《战略委员会工作细则》、《独立董事工作制度》等相应的制度，公司已成立内审部门。公司股东大会、董事会、监事会、独立董事和董事会秘书制度逐步建立健全，目前公司已建立了比较科学和规范的法人治理结构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确的制衡机制。
自公司整体变更以来，公司股东大会、董事会及其下属专门委员会、独立董事、监事会依法独立运作，严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。经董事会评估认为，公司重大决策均履行规定程序。在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。
4、 公司章程的修改情况
经董事会评估认为，公司重大决策均履行规定程序。在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。
报告期内进行1次章程修改：
（1）2019年2月21日召开2019年第二次临时股东大会（公告编号2019-007），审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，将章程第十三条经营范围修改为：“研发、生产、销售电子开关、金属薄膜按键、导光膜、背光模组；数码配件；皮套键盘；兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易；进出口业务；不动产租赁。（以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）。”
公告编号：2020-027
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 6 | 第二届董事会第一次会议决议公告 1、 公司第一届董事会董事长任期届满，为保证公司董事会的正常运行，根据《公司法》及《公司章程》的相关规定，现公司董事会继续推选董事李明先生为公司第二届董事会董事长，任期自董事会审议通过之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。 2、 鉴于公司现任总经理任期届满，根据《公司法》和《公司章程》等有关规定及公司实际经营情况，董事会拟继续聘任李明先生担任公司总经理，主持公司各项经营管理工作。 3、 公司拟变更公司经营范围并相应修订《深圳市汇创达科技股份有限公司章程》第十三条的规定，具体变更如下： 变更前：第十三条 公司经营范围：研发、生产、销售电子开关、金属薄膜按键、导光膜、背光模组；数码配件；皮套键盘；兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易；进出口业务。（以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）。 变更后： 第十三条 公司经营范围：研发、生产、销售电子开关、金属薄膜按键、导光膜、背光模组；数码配件；皮套键盘；兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易；进出口业务、不动产租赁。（以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）。 第二届董事会第二次会议决议公告 鉴于公司战略发展需要，经公司慎重考虑并与长江证券股份有限公司充分沟通与友好协商，双方一致决定解除持续督导协议，并就终止持续督导协议相关事宜达成一致意见。公司出于战略发展需要，经过慎重考虑并与东吴证券股份有限公司充分沟通与友好协商，公司拟与东吴证券股份有限公司签署附生效条件的《持续督导协议》，由东吴证券股份有限公司担任公司的承接主办券商并履行持续督导义务。 第二届董事会第三次会议决议公告 1、关于公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在创业板上市方案的议案 2、鉴于公司拟申请首次公开发行人民币 |
公告编号：2020-027
公告编号：2020-027
| 生及其配偶董芳梅女士拟为公司本次向银行等金融机构申请综合授信额度提供连带责任担保，具体担保金额、期限及其他担保事项以李明先生、董芳梅女士与银行等金融机构实际签订的担保合同为准，该关联担保不收取任何费用。 3、 根据 2019 年4月30日财政部发布的《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）的要求，本公司对财务报表格式进行了相应调整。 | ||
| 监事会 | 5 | 第二届监事会第一次会议决议公告 公司第一届监事会主席任期届满，为保证公司监事会的正常运行，根据《公司法》及《公司章程》的相关规定，现公司监事会继续推选监事郝瑶先生为公司第二届监事会主席，任期自监事会审议通过之日起计算，至本届监事会任期届满时为止。 第二届监事会第二次会议决议公告 1、公司拟申请首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在深圳证券交易所创业板上市，公司首次公开发行股票完成之后，本次发行前的滚存未分配利润由本次发行完成后的新老股东按各自所持公司股份比例共同享有。 2、根据经营状况议对应收款项坏账准备计提相关会计估计进行变更，应收款项坏账准备计提相关事项的会计估计变更。 第二届监事会第三次会议决议公告 1、由于前期会计报告中部分内容需要进行更正，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》，需要对前期会计差错进行更正并进行追溯调整，具体更正调整内容见《深圳市汇创达科技股份有限公司前期会计差错更正明细》。 2、因公司前期会计差错更正、统计口径差异等导致的信息披露存在差异，有关定期报告所披露的信息需要进行调整，现对《2016 年年度报告》（更正后）、《2017年年度报告》中部分已披露的信息进行更正。 3、为增强公司团队的稳定性，吸引和住优秀人才，保证公司的长期稳健发展，结合公司实际情况，拟提名李明、和蔼、黎启东、丁进新、郝瑶、朱启昌、曹传春为公司的核心技术人员。 第二届监事会第四次会议决议公告 |
公告编号：2020-027
| 因公司前期会计差错更正、统计口径差异等导致信息披露存在差异，有关定期报告及其摘要所披露的信息需要进行调整，现对《2016 年年度报告》及其摘要、《2017 年年度报告》及其摘要、《2018 年年度报告》及其摘要中部分已披露的信息进行更正。 第二届监事会第五次会议决议公告 1、为满足公司业务发展及资金需求，公司拟向银行等金融机构申请不超过人民币15,000 万元的综合授信额度，期限不超过 8 年，具体授信金额、期限、利率以公司与银行等金融机构实际签订的相关授信协议为准。公司实际控制人李明先生及其配偶董芳梅女士拟为公司本次向银行等金融机构申请综合授信额度提供连带责任担保，具体担保金额、期限以李明先生、董芳梅女士与银行等金融机构实际签订的担保合同为准，该关联担保不收取任何费用。 2、根据 2019 年 4 月 30 日财政部发布的《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）的要求，本公司对财务报表格式进行了相应调整；根据财政部于 2017 年 3 月 31 日及同年 5 月 2 日发布的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计（2017 年修订）》（财会[2017]9 号）、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报（2017 修订）》（财会[2017]14 号），本公司对原采用的相关会计政策进行了相应调整。 | ||
| 股东大会 | 6 | 2019 年第一次临时股东大会决议公告 1、公司第一届董事会全体董事任期即将届满，为保证公司董事会的正常运行，根据《公 司法》及《公司章程》的相关规定，公司董事会提名李明、董芳梅、黎启东、陈焕钿为公司第二届董事会非独立董事候选人，提名马映冰、袁同舟、彭玉龙为公司第二届董事会独立董事候选人，上述董事候选人均不存在《公司法》及《公司章程》等有关规定不得担任公司董事的情形，未受到中国证监会及其有关部门的处罚或惩戒，不属于失信联合惩戒对象，上述七位董事候选人经股东大会审议通过后，将组成公司第二届董事会，任期三年，自股东大会审议通过之日起生效。在第二届董事会董事就任 |
公告编号：2020-027
公告编号：2020-027
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
万元的综合授信额度，授信期限不超过 8 年，具体授信金额、期限、利率以公司与银行等金融机构实际签订的相关授信协议为准，授信额度可循环使用。公司实际控制人李明先生及其配偶董芳梅女士拟为公司本次向银行等金融机构申请综合授信额度提供连带责任担保，具体担保金额、期限及其他担保事项以李明先生、董芳梅女士与银行等金融机构实际签订的担保合同为准，该关联担保不收取任何费用。
3、审议通过《关于公司会计政策变更》的
议案公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案征集、通知时间、召开程序、授权委托、提案审议、表决和决议，均符合《非上市公众公司监督管理办法》、《公司法》、《公司章程》及相关法律法规、规范性文件的要求。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案征集、通知时间、召开程序、授权委托、提案审议、表决和决议，均符合《非上市公众公司监督管理办法》、《公司法》、《公司章程》及相关法律法规、规范性文件的要求。
报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。监事会列席了董事会会议和股东大会，对公司的正常运作以及董事、高管履行职责方面进行了有效的监督。监事会认为：董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。监事会列席了董事会会议和股东大会，对公司的正常运作以及董事、高管履行职责方面进行了有效的监督。
监事会认为：董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。
报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产和财务等方面完全分开。公司拥有独立完整的业务体系及自主经营的能力。
1、 业务独立性
公司依法独立进行经营范围内的业务，不存在因与关联方之间存在关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况，同时主营业务收入和利润不依赖与控股股东及其它关联方的关联交易。
2、人员独立性
公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举或聘任；公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员在公司工作并领取薪酬,没有在控股股东控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务及领取薪酬。
3、资产独立性
公司资产独立完整，各项资产产权界定清晰，权属明确。公司对所有的资产具有完整的控制支配权，没有以公司资产、权益等为股东提供担保，也不存在资产被股东占用而损害公司利益的情况。控股股东、实际控制人及其他关联方不存在占用公司资金、资产和其它资源的情况。
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(三) 对重大内部管理制度的评价
4、财务独立性
公司设立独立的财务会计部门，配备专职财务人员，相关人员均未在任何其他单位兼职。根据现行会计制度及相关法规，结合公司实际情况，公司制定了独立、规范、健全的会计核算体系和财务管理制度。不存在与控股股东及其他关联方共用银行账户的情况。公司能够独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，与大股东及其他关联方无混合纳税现象。
5、机构独立性
公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受控股股东和实际控制人的干预。
董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在较大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
（1）关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
（2）关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
（3）关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在较大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
（1）关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
（2）关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
（3）关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关制度，情况良好。
公告编号：2020-027
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
| 审计报告编号 | 大华审字[2020]003150号 |
| 审计机构名称 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 |
| 审计报告日期 | 2020年3月24日 |
| 注册会计师姓名 | 王广旭、梅京 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 会计师事务所连续服务年限 | 3 |
| 会计师事务所审计报酬 | 159,000 |
| 审计报告正文： | |
大华审字[2020]003150号
深圳市汇创达科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳市汇创达科技股份有限公司(以下简称汇创达公司)财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇创达公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇创达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 其他信息
汇创达公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
公告编号：2020-027
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
汇创达公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，汇创达公司管理层负责评估汇创达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汇创达公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督汇创达公司的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汇创达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇创达公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就汇创达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
公告编号：2020-027
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
王广旭
中国·北京中国注册会计师：
梅京
二〇二〇年四月二十二日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 注释1 | 19,102,358.73 | 108,341,106.15 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 注释2 | 263,704.20 | 312,708.04 |
| 应收账款 | 注释3 | 200,287,130.20 | 122,178,840.02 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 注释4 | 1,101,095.94 | 3,752,205.66 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 注释5 | 9,896,202.91 | 7,196,279.25 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 注释6 | 61,860,483.78 | 36,207,703.06 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 注释7 | 18,934,401.87 | 6,424,937.52 |
| 流动资产合计 | 311,445,377.63 | 284,413,779.70 |
公告编号：2020-027
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | - | - | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 注释8 | 74,935,096.94 | 45,124,526.00 |
| 在建工程 | 注释9 | 112,540,964.58 | 39,453,269.07 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 注释10 | 9,422,795.67 | 9,613,793.23 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 注释11 | 15,114,160.95 | 2,925,284.20 |
| 递延所得税资产 | 注释12 | 10,206,987.73 | 1,659,397.48 |
| 其他非流动资产 | 注释13 | 10,705,525.45 | 13,597,530.88 |
| 非流动资产合计 | 232,925,531.32 | 112,373,800.86 | |
| 资产总计 | 544,370,908.95 | 396,787,580.56 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 注释14 | 20,000,000.00 | 17,900,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 注释15 | - | 11,400,041.94 |
| 应付账款 | 注释16 | 125,030,716.31 | 73,616,845.61 |
| 预收款项 | 注释17 | 787,488.88 | 624,454.88 |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 注释18 | 8,907,044.61 | 6,804,805.66 |
| 应交税费 | 注释19 | 9,240,100.03 | 5,399,029.61 |
| 其他应付款 | 注释20 | 33,884,048.20 | 14,294,005.82 |
公告编号：2020-027
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 197,849,398.03 | 130,039,183.52 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 注释21 | 2,369,445.02 | 1,913,472.60 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,369,445.02 | 1,913,472.60 | |
| 负债合计 | 200,218,843.05 | 131,952,656.12 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 注释22 | 75,679,997.00 | 75,679,997.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 注释23 | 81,487,657.37 | 81,487,657.37 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 注释24 | -1,037,464.17 | -800,207.36 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 注释25 | 20,874,611.69 | 12,224,080.49 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 注释26 | 167,147,264.01 | 96,243,396.94 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 344,152,065.90 | 264,834,924.44 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 344,152,065.90 | 264,834,924.44 | |
| 负债和所有者权益总计 | 544,370,908.95 | 396,787,580.56 |
法定代表人：李明 主管会计工作负责人：任庆会计机构负责人：任庆
公告编号：2020-027
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 16,302,897.03 | 80,891,641.60 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 263,704.20 | 312,708.04 | |
| 应收账款 | 注释1 | 184,017,153.72 | 153,784,500.18 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 315,048.66 | 2,677,877.66 | |
| 其他应收款 | 注释2 | 123,415,046.24 | 36,594,605.01 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 48,722,586.48 | 32,410,664.77 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 4,313,207.53 | 1,211,496.44 | |
| 流动资产合计 | 377,349,643.86 | 307,883,493.70 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 注释3 | 90,612,578.60 | 46,212,578.60 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 16,025,506.31 | 16,963,466.52 | |
| 在建工程 | 5,609,858.13 | 9,409,364.62 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 739,191.94 | 686,010.78 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,147,758.80 | 115,422.48 |
公告编号：2020-027
| 递延所得税资产 | 3,567,748.81 | 2,395,746.74 | |
| 其他非流动资产 | 1,893,675.20 | 7,564,796.86 | |
| 非流动资产合计 | 119,596,317.79 | 83,347,386.60 | |
| 资产总计 | 496,945,961.65 | 391,230,880.30 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 20,000,000.00 | 17,900,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | - | 11,400,041.94 | |
| 应付账款 | 101,465,343.05 | 78,222,465.62 | |
| 预收款项 | 730,536.12 | 567,903.13 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 5,178,550.97 | 4,876,878.82 | |
| 应交税费 | 8,299,064.56 | 5,392,357.52 | |
| 其他应付款 | 2,989,250.46 | 1,549,301.19 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 138,662,745.16 | 119,908,948.22 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 2,369,445.02 | 1,913,472.60 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,369,445.02 | 1,913,472.60 | |
| 负债合计 | 141,032,190.18 | 121,822,420.82 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 75,679,997.00 | 75,679,997.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 |
公告编号：2020-027
| 资本公积 | 81,487,657.37 | 81,487,657.37 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 20,874,611.69 | 12,224,080.49 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 177,871,505.41 | 100,016,724.62 | |
| 所有者权益合计 | 355,913,771.47 | 269,408,459.48 | |
| 负债和所有者权益合计 | 496,945,961.65 | 391,230,880.30 |
法定代表人：李明 主管会计工作负责人：任庆会计机构负责人：任庆
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业总收入 | 406,902,255.81 | 302,957,174.62 | |
| 其中：营业收入 | 注释27 | 406,902,255.81 | 302,957,174.62 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 313,805,626.08 | 229,534,104.30 | |
| 其中：营业成本 | 注释27 | 253,038,451.49 | 192,378,300.29 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 注释28 | 2,405,178.70 | 2,706,888.99 |
| 销售费用 | 注释29 | 7,093,685.98 | 6,245,949.24 |
| 管理费用 | 注释30 | 30,337,677.95 | 18,155,127.45 |
| 研发费用 | 注释31 | 21,631,950.91 | 13,095,423.91 |
| 财务费用 | 注释32 | -701,318.95 | -3,047,585.58 |
| 其中：利息费用 | 846,883.36 | 267,557.60 | |
| 利息收入 | 212,936.81 | 112,873.48 | |
| 加：其他收益 | 注释33 | 2,696,563.60 | 2,608,014.78 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 注释34 | -356,361.10 | - |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） |
公告编号：2020-027
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 注释35 | -5,069,991.23 | - |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 注释36 | -2,807,065.19 | -4,399,035.10 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 注释37 | -314,476.06 | -154,392.16 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 87,245,299.75 | 71,477,657.84 | |
| 加：营业外收入 | 17,769.75 | 9,626.42 | |
| 减：营业外支出 | 347,421.78 | 73,668.52 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 86,915,647.72 | 71,413,615.74 | |
| 减：所得税费用 | 注释40 | 7,361,249.45 | 10,159,279.62 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 79,554,398.27 | 61,254,336.12 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 79,554,398.27 | 61,254,336.12 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -237,256.81 | -898,622.48 | |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -237,256.81 | -898,622.48 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| （6）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （7）现金流量套期储备 | |||
| （8）外币财务报表折算差额 | -237,256.81 | -898,622.48 | |
| （9）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 |
公告编号：2020-027
| 净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 79,317,141.46 | 60,355,713.64 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 79,317,141.46 | 60,355,713.64 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 1.05 | 0.88 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：李明 主管会计工作负责人：任庆会计机构负责人：任庆
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业收入 | 注释4 | 389,811,612.84 | 303,414,676.55 |
| 减：营业成本 | 注释4 | 244,170,813.59 | 195,023,983.33 |
| 税金及附加 | 2,277,116.18 | 2,600,806.71 | |
| 销售费用 | 5,753,177.93 | 6,035,182.31 | |
| 管理费用 | 17,790,368.50 | 14,055,697.08 | |
| 研发费用 | 12,709,843.94 | 11,801,758.45 | |
| 财务费用 | -778,267.62 | -3,057,795.36 | |
| 其中：利息费用 | 845,543.80 | 267,557.60 | |
| 利息收入 | 198,437.87 | 103,288.93 | |
| 加：其他收益 | 2,696,563.60 | 2,608,014.78 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 注释5 | -356,361.10 | - |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -7,534,522.96 | - | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,728,146.26 | -6,727,825.10 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -293,380.04 | -154,392.16 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 100,672,713.56 | 72,680,841.55 | |
| 加：营业外收入 | - | 9,626.42 | |
| 减：营业外支出 | 342,321.78 | 72,728.08 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 100,330,391.78 | 72,617,739.89 | |
| 减：所得税费用 | 13,825,079.79 | 9,736,745.71 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 86,505,311.99 | 62,880,994.18 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 86,505,311.99 | 62,880,994.18 |
公告编号：2020-027
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 86,505,311.99 | 62,880,994.18 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：李明 主管会计工作负责人：任庆会计机构负责人：任庆
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 326,891,003.35 | 287,614,414.44 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 |
公告编号：2020-027
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 12,736,900.55 | 9,973,334.51 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 注释41.1 | 4,419,028.93 | 3,006,141.74 |
| 经营活动现金流入小计 | 344,046,932.83 | 300,593,890.69 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 211,848,752.63 | 174,676,158.70 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 76,866,148.47 | 44,668,740.85 | |
| 支付的各项税费 | 12,783,752.87 | 10,031,927.39 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 注释41.2 | 33,672,291.42 | 21,385,076.32 |
| 经营活动现金流出小计 | 335,170,945.39 | 250,761,903.26 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,875,987.44 | 49,831,987.43 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 137,309.15 | 136,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 137,309.15 | 136,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 96,155,877.25 | 67,927,129.74 | |
| 投资支付的现金 | 356,361.10 | - | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 96,512,238.35 | 67,927,129.74 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -96,374,929.20 | -67,791,129.74 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | 59,986,400.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 24,910,022.00 | 20,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 注释41.3 | 5,700,021.00 | 879,379.01 |
| 筹资活动现金流入小计 | 30,610,043.00 | 80,865,779.01 | |
| 偿还债务支付的现金 | 22,788,908.00 | 2,100,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 845,543.80 | 10,262,126.71 |
公告编号：2020-027
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 注释41.4 | 4,078,000.00 | 6,154,021.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 27,712,451.80 | 18,516,147.71 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 2,897,591.20 | 62,349,631.30 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,062,624.14 | 1,193,317.77 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -83,538,726.42 | 45,583,806.76 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 102,641,085.15 | 57,057,278.39 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 19,102,358.73 | 102,641,085.15 |
法定代表人：李明 主管会计工作负责人：任庆会计机构负责人：任庆
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 351,120,931.81 | 273,513,208.91 | |
| 收到的税费返还 | 12,736,900.55 | 9,973,334.51 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 11,038,342.92 | 4,659,146.42 | |
| 经营活动现金流入小计 | 374,896,175.28 | 288,145,689.84 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 223,700,107.23 | 170,400,291.75 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 43,169,116.92 | 41,280,072.45 | |
| 支付的各项税费 | 12,537,380.97 | 9,910,994.39 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 98,371,736.52 | 41,415,178.56 | |
| 经营活动现金流出小计 | 377,778,341.64 | 263,006,537.15 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,882,166.36 | 25,139,152.69 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 62,000.00 | 136,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 62,000.00 | 136,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 16,353,718.73 | 20,049,120.70 | |
| 投资支付的现金 | 42,756,361.10 | 35,500,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 59,110,079.83 | 55,549,120.70 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -59,048,079.83 | -55,413,120.70 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
公告编号：2020-027
| 吸收投资收到的现金 | - | 59,986,400.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 24,910,022.00 | 20,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 5,700,021.00 | 879,379.01 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 30,610,043.00 | 80,865,779.01 | |
| 偿还债务支付的现金 | 22,788,908.00 | 2,100,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 845,543.80 | 10,262,126.71 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,078,000.00 | 6,154,021.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 27,712,451.80 | 18,516,147.71 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 2,897,591.20 | 62,349,631.30 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 143,931.42 | 292,090.76 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -58,888,723.57 | 32,367,754.05 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 75,191,620.60 | 42,823,866.55 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 16,302,897.03 | 75,191,620.60 |
法定代表人：李明 主管会计工作负责人：任庆会计机构负责人：任庆
公告编号：2020-027
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2019年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 75,679,997.00 | 81,487,657.37 | -800,207.36 | 12,224,080.49 | 96,243,396.94 | 264,834,924.44 | |||||||
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0 | |
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 75,679,997.00 | 81,487,657.37 | -800,207.36 | 12,224,080.49 | 96,243,396.94 | 264,834,924.44 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -237,256.81 | 8,650,531.20 | 70,903,867.07 | 79,317,141.46 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -237,256.81 | 79,554,398.27 | 79,317,141.46 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投 | |||||||||||||
公告编号：2020-027
| 入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 8,650,531.20 | -8,650,531.20 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 8,650,531.20 | -8,650,531.20 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 |
公告编号：2020-027
| 四、本年期末余额 | 75,679,997.00 | 81,487,657.37 | -1,037,464.17 | 20,874,611.69 | 167,147,264.01 | 344,152,065.90 |
| 项目 | 2018年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 68,999,997.00 | 28,739,747.9 | 98,415.12 | 5,935,981.07 | 41,277,160.24 | 145,051,301.36 | |||||||
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0 |
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 68,999,997.00 | 28,739,747.93 | 98,415.12 | 5,935,981.07 | 41,277,160.24 | 145,051,301.36 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 6,680,000.00 | 52,747,909.44 | -898,622.48 | 54,966,236.70 | 119,783,623.08 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | - | - | -898,622.48 | 61,254,336.12 | 60,355,713.64 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,680,000.00 | 52,747,909.44 | - | 59,427,909.44 | |||||||||
公告编号：2020-027
| 1．股东投入的普通股 | 6,680,000.00 | 52,747,909.44 | - | 59,427,909.44 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 6,288,099.42 | -6,288,099.42 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 6,288,099.42 | -6,288,099.42 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 |
公告编号：2020-027
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 75,679,997.00 | 81,487,657.37 | -800,207.36 | 12,224,080.49 | 96,243,396.94 | 264,834,924.44 |
法定代表人：李明 主管会计工作负责人：任庆会计机构负责人：任庆
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2019年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 75,679,997.00 | 81,487,657.37 | 12,224,080.49 | 100,016,724.62 | 269,408,459.48 | |||||||
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0 |
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 75,679,997.00 | 81,487,657.37 | 12,224,080.49 | 100,016,724.62 | 269,408,459.48 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减 | 8,650,531.20 | 77,854,780.79 | 86,505,311.99 | |||||||||
公告编号：2020-027
| 少以“－”号填列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 86,505,311.99 | 86,505,311.99 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 8,650,531.20 | -8,650,531.20 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 8,650,531.20 | -8,650,531.20 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存 |
公告编号：2020-027
| 收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 75,679,997.00 | 81,487,657.37 | 20,874,611.69 | 177,871,505.41 | 355,913,771.47 |
| 项目 | 2018年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 68,999,997.00 | 28,739,747.93 | 5,935,981.07 | 43,423,829.86 | 147,099,555.86 | |||||||
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 68,999,997.00 | 28,739,747.93 | 5,935,981.07 | 43,423,829.86 | 147,099,555.86 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 6,680,000.00 | 52,747,909.44 | 6,288,099.42 | 56,592,894.76 | 122,308,903.62 | |||||||
公告编号：2020-027
| （一）综合收益总额 | - | - | 62,880,994.18 | 62,880,994.18 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,680,000.00 | 52,747,909.44 | 59,427,909.44 | |||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 6,680,000.00 | 52,747,909.44 | 59,427,909.44 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 6,288,099.42 | -6,288,099.42 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 6,288,099.42 | -6,288,099.42 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 |
公告编号：2020-027
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 75,679,997.00 | 81,487,657.37 | 12,224,080.49 | 100,016,724.62 | 269,408,459.48 |
法定代表人：李明 主管会计工作负责人：任庆会计机构负责人：任庆
财务报表附注 第1页
深圳市汇创达科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市汇创达科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为深圳市汇创达科技有限公司（以下简称“汇创达有限”）, 系由王明旺、方炬、李明及赵国栋于2004年2月共同出资组建。2015年10月汇创达有限召开股东会，通过了公司整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，汇创达有限整体变更为深圳市汇创达科技股份有限公司，注册资本为人民币2,700万元人民币，各发起人以其拥有的截至2015年8月31日止的净资产折股投入。上述事项已于2015年11月1日经立信会计师事务所（特殊普通同伙）以信会师报字[2015]第310900号验资报告验证。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2019年12月31日止，公司股本总额为7,568.00万股，现持有统一社会信用代码为914403007586056365的营业执照，注册地址：深圳市宝安区石岩街道爱群路同富裕工业区2-2栋。实际控制人为自然人李明、董芳梅夫妇。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
公司属计算机、通信及其他电子设备制造业。主要产品有电子开关、金属薄膜按键、导光膜、背光模组等。。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2020年3月24日批准报出。
二、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共4户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 香港汇创达科技有限公司 | 全资子公司 | 一级公司 | 100.00 | 100.00 |
| 深汕特别合作区汇创达科技有限公司 | 全资子公司 | 一级公司 | 100.00 | 100.00 |
| 苏州汇亿达光学科技有限公司 | 全资子公司 | 一级公司 | 100.00 | 100.00 |
| 东莞市聚明电子科技有限公司 | 全资子公司 | 一级公司 | 100.00 | 100.00 |
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
财务报表附注 第2页
三、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
财务报表附注 第3页
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
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基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续
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依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1． 金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
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计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
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定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2． 金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
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其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
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量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
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（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
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生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
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本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十) 应收票据
本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验不计提坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 参照账龄组合分类计提 | 参考应收款项计提坏账准备 |
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(十一) 应收账款
本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期损失率并据此计提坏账准备。
1、本公司参照历史信用损失经验确认的应收款项逾期天数与固定损失准备率
本公司将该应收款项（应收账款、应收票据-商业承兑汇票、其他应收款等）按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下：
| 账龄 | 计提比例(%) | 备注 |
| 1年以内 | 5.00 | 适用于应收账款、其他应收款、应收商业承兑票据等 |
| 1－2年 | 10.00 | |
| 2－3年 | 30.00 | |
| 3年以上 | 100.00 |
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2、对于已发生信用减值的应收款项，在计量其预期信用损失时，基于账面余额与按该应收款项原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额。
(十二) 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4． 存货的盘存制度采用永续盘存制。5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十三) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
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本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
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与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四) 固定资产
1． 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
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年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 直线法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 运输设备 | 直线法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 电子设备 | 直线法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 其他设备 | 直线法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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(十五) 在建工程
1． 在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3． 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、外购软件、专利权。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
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及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2． 无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权证 |
| 外购软件 | 3-5年 | 使用年限 |
| 专利权 | 5年 | 预计未来受益年限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八) 长期资产减值
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本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九) 长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 装修费 | 预计受益年限 |
(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
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予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2． 离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3． 辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4． 其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二) 股份支付
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4． 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
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内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十三) 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司收入确认的具体形式为:（1）国内销售：货物发出后，以收到/获取客户确认的对账单或电子对账单作为收入确认依据。（2）出口销售：货物发出后，以出口报关单上经海关批准放行的时点为销售收入的确认时间。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3． 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
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收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4． 建造合同收入的确认依据和方法
（1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1） 合同总收入能够可靠地计量；
2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
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计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5． 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十四) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
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| 采用总额法核算的政府补助类别 | 实际收到的所有政府补助项目 |
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
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（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十四）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十七) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(二十八) 财务报表列报项目变更说明
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
| 列报项目 | 列报变更前金额 | 影响金额 | 列报变更后金额 | 备注 |
| 应收票据 | --- | 312,708.04 | 312,708.04 | |
| 应收账款 | --- | 122,178,840.02 | 122,178,840.02 | |
| 应收票据及应收账款 | 122,491,548.06 | (122,491,548.06) | --- | |
| 应付票据 | --- | 11,400,041.94 | 11,400,041.94 | |
| 应付账款 | --- | 73,616,845.61 | 73,616,845.61 | |
| 应付票据及应付账款 | 85,016,887.55 | (85,016,887.55) | --- |
(二十九) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2019年1月1日起执行新金融工具准则 | 董事会审批 | 注1 |
会计政策变更说明：
本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四。
财务报表附注 第36页
注1：执行新金融工具准则对本公司的影响于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。执行新金融工具准则对本期期初财务报表科目无影响。2． 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有形动产租赁服务 | 13%、9% | 注1 |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7%、5% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15%、16.5% | 注2 |
注1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
注2：不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深圳市汇创达科技股份有限公司 | 15% |
| 香港汇创达科技有限公司 | 16.5% |
| 深汕特别合作区汇创达科技有限公司 | 25% |
| 苏州汇亿达光学科技有限公司 | 25% |
| 东莞市聚明电子科技有限公司 | 25% |
(二) 税收优惠政策及依据
2019年12月，公司再次通过国家高新技术企业复审，取得了编号为GR201944201413的《高新技术企业证书》, 2019年度公司适用15%的企业所得税优惠税率。
六、 合并财务报表主要项目注释
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（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2019年1月1日）注释1． 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 3,715.85 | 3,509.42 |
| 银行存款 | 19,098,642.88 | 102,637,575.73 |
| 其他货币资金 | --- | 5,700,021.00 |
| 未到期应收利息 | --- | --- |
| 合计 | 19,102,358.73 | 108,341,106.15 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 647,599.88 | 25,651,784.98 |
截止2019年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。注释2． 应收票据1． 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 263,704.20 | 312,708.04 |
| 商业承兑汇票 | --- | --- |
| 合计 | 263,704.20 | 312,708.04 |
公司认为银行承兑汇票的出票人具有较高的信用评级，在短期内履行支付合同现金流量义务的能力很强，应收银行承兑汇票信用风险极低，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。2． 期末公司无质押的应收票据。3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 7,121,934.23 | --- |
| 商业承兑汇票 | --- | --- |
| 合计 | 7,121,934.23 | --- |
4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
注释3． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注 第38页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 210,655,411.59 | 127,796,689.30 |
| 1－2年 | 286,431.14 | 646,630.85 |
| 2－3年 | 641,455.61 | 610,182.80 |
| 3年以上 | 1,931,773.70 | 1,352,514.34 |
| 小计 | 213,515,072.04 | 130,406,017.29 |
| 减：坏账准备 | 13,227,941.85 | 8,227,177.27 |
| 合计 | 200,287,130.20 | 122,178,840.02 |
2． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 2,668,574.71 | 1.25 | 2,668,574.71 | 100.00 | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 210,846,497.34 | 98.75 | 10,559,367.14 | 5.01 | 200,287,130.20 |
| 其中：组合1 | 210,846,497.34 | 98.75 | 10,559,367.14 | 5.01 | 200,287,130.20 |
| 合计 | 213,515,072.05 | 100.00 | 13,227,941.85 | 6.20 | 200,287,130.20 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 128,860,616.28 | 98.81 | 6,681,776.26 | 5.19 | 122,178,840.02 |
| 其中：组合1 | 128,860,616.28 | 98.81 | 6,681,776.26 | 5.19 | 122,178,840.02 |
| 合计 | 1,545,401.01 | 1.19 | 1,545,401.01 | 100.00 | --- |
3． 单项计提预期信用损失的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 共青城赛龙通信技术有限责任公司 | 61,861.43 | 61,861.43 | 100.00 | 法院已做出判决，对方经营困难无力偿还，预计无法收回 |
| 介面光电（湖南）有限公司 | 20,429.96 | 20,429.96 | 100.00 | 法院已做出判决，对方尚未回款，预计无法收回 |
| 深圳市新济达光电科技有限公司 | 139,231.75 | 139,231.75 | 100.00 | 法院已做出判决，对方拒不付款，预计无法收回 |
| 惠州凯珑光电有限公司 | 62,339.94 | 62,339.94 | 100.00 | 法院已做出判决，对方尚未付款 |
财务报表附注 第39页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 江苏扬泰电子有限公司 | 30,000.00 | 30,000.00 | 100.00 | 法院已做出判决，公司尚未回款，收回具有不确定性 |
| 珠海同创兴电子科技有限公司 | 77,418.00 | 77,418.00 | 100.00 | 买卖合同纠纷，已上诉法院，收回具有不确定性 |
| 东莞市金铭电子有限公司 | 66,480.03 | 66,480.03 | 100.00 | 客户经营困难，预计无法收回 |
| 联胜(中国)科技有限公司 | 454,408.86 | 454,408.86 | 100.00 | 客户债务重组，已破产但手续未完结，预计无法收回 |
| 伯恩光学（深圳）有限公司 | 21,371.08 | 21,371.08 | 100.00 | 逾期时间较长，催收后预计无法收回 |
| 深圳市华兴达光电科技有限公司 | 29,900.50 | 29,900.50 | 100.00 | 逾期时间较长，催收后预计无法收回 |
| 国泰航空Cathy Pacific | 318,882.11 | 318,882.11 | 100.00 | 逾期时间较长，催收后预计无法收回 |
| Taiwan PC Home | 162,545.46 | 162,545.46 | 100.00 | 逾期时间较长，催收后预计无法收回 |
| DEVICE CENTER CORPORATION | 29,162.12 | 29,162.12 | 100.00 | 逾期时间较长，催收后预计无法收回 |
| Topstar Overseas Electronics Co.,Ltd. | 268,006.07 | 268,006.07 | 100.00 | 逾期时间较长，催收后预计无法收回 |
| PD TRADING(KONG KONG)LTDROOM A,8 | 44,561.80 | 44,561.80 | 100.00 | 逾期时间较长，催收后预计无法收回 |
| MICROSOFT INDIA R&D PVT LTD | 584,573.91 | 584,573.91 | 100.00 | 客户股东变更，预计无法收回 |
| 英源达科技有限公司 | 297,401.69 | 297,401.69 | 100.00 | 对方经营困难，预计无法收回 |
| 合计 | 2,668,574.71 | 2,668,574.71 | 100.00 | |
4． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）组合1-账龄分析法
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 210,660,009.30 | 10,533,000.47 | 5.00 |
| 1－2年 | 177,912.64 | 17,791.27 | 10.00 |
| 2－3年 | --- | --- | --- |
| 3年以上 | 8,575.40 | 8,575.40 | 100.00 |
| 合计 | 210,846,497.34 | 10,559,367.14 | |
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按照预期信用损失计提的坏账准备 | 8,227,177.27 | 5,000,764.58 | --- | --- | --- | 13,227,941.85 |
| 合计 | 8,227,177.27 | 5,000,764.58 | --- | --- | --- | 13,227,941.85 |
6． 本期无实际核销的应收账款。
财务报表附注 第40页
7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 光宝科技（注1） | 70,031,528.22 | 32.80 | 3,501,576.41 |
| 群光电子（注2） | 45,823,271.82 | 21.46 | 2,291,163.59 |
| 达方电子（注3） | 24,002,753.57 | 11.24 | 1,200,137.68 |
| 传艺科技（注4） | 25,717,569.571 | 12.04 | 1,285,878.48 |
| 常熟精元电脑有限公司 | 22,030,987.99 | 10.32 | 1,101,549.40 |
| 合计 | 187,606,111.17 | 87.86 | 9,380,305.56 |
注1：光宝科技包括光宝科技(常州)有限公司、光宝电脑（常州）有限公司等同一集团内2家公司合计金额（下同）。
注2：群光电子包括群光电子（苏州）有限公司、群光电能科技（苏州）有限公司、群光电子（重庆）有限公司和茂瑞电子（东莞）有限公司等同一集团内4家公司合计金额（下同）。
注3：达方电子包括苏州达方电子有限公司、重庆达方电子有限公司、淮安达方电子有限公司等同一集团内3家公司合计金额（下同）。
注4：传艺科技包括江苏传艺科技股份有限公司、昆山传艺电子科技有限公司、东莞市崇康电子有限公司和东莞美泰电子科技有限公司等同一集团内4家公司合计金额（下同）。
注释4． 预付款项
1．预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,083,435.94 | 98.40 | 3,752,205.66 | 100.00 |
| 1至2年 | 17,660.00 | 1.60 | --- | --- |
| 2至3年 | --- | --- | --- | --- |
| 3年以上 | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 1,101,095.94 | 100.00 | 3,752,205.66 | 100.00 |
2．期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
财务报表附注 第41页
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 苏州工业园区长宏光电科技有限公司 | 257,022.00 | 23.34 | 1年内 | 预付货款尚未收货 |
| ROF CO.,Ltd. | 175,415.87 | 15.93 | 1年内 | 预付货款尚未收货 |
| 广州松润电子科技有限公司 | 170,950.00 | 15.53 | 1年内 | 预付货款尚未收货 |
| 青山今井贸易（深圳）有限公司 | 126,313.25 | 11.47 | 1年内 | 预付货款尚未收货 |
| 东莞市广驰防静电科技有限公司 | 48,000.00 | 4.36 | 1年内 | 预付货款尚未收货 |
| 合计 | 777,701.12 | 70.63 |
注释5． 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | --- | --- |
| 应收股利 | --- | --- |
| 其他应收款 | 9,896,202.91 | 7,196,279.25 |
| 合计 | 9,896,202.91 | 7,196,279.25 |
（一）其他应收款
1． 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 8,518,903.92 | 4,971,620.06 |
| 1－2年 | 267,838.00 | 2,368,668.00 |
| 2－3年 | 2,231,700.00 | 487,770.00 |
| 3年以上 | 19,400.00 | 373,380.00 |
| 小计 | 11,037,841.92 | 8,201,438.06 |
| 减：坏账准备 | 1,141,639.01 | 1,005,158.81 |
| 合计 | 9,896,202.91 | 7,196,279.25 |
2． 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收出口退税 | 2,887,431.68 | 126,840.02 |
| 押金保证金 | 7,174,040.00 | 7,506,472.00 |
| 员工备用金及其他 | 976,370.24 | 568,126.04 |
| 合计 | 11,037,841.92 | 8,201,438.06 |
财务报表附注 第42页
3． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 11,037,841.92 | 100.00 | 1,141,639.01 | 10.34 | 9,896,202.91 |
| 其中：组合1 | 11,037,841.92 | 100.00 | 1,141,639.01 | 10.34 | 9,896,202.91 |
| 合计 | 11,037,841.92 | 100.00 | 1,141,639.01 | 10.34 | 9,896,202.91 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 8,201,438.06 | 100.00 | 1,005,158.81 | 12.26 | 7,196,279.25 |
| 其中：组合1 | 8,201,438.06 | 100.00 | 1,005,158.81 | 12.26 | 7,196,279.25 |
| 合计 | 8,201,438.06 | 100.00 | 1,005,158.81 | 12.26 | 7,196,279.25 |
4． 期末无单项计提预期信用损失的其他应收款。5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）组合1
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 8,518,903.92 | 425,945.21 | 5.00 |
| 1－2年 | 267,838.00 | 26,783.80 | 10.00 |
| 2－3年 | 2,231,700.00 | 669,510.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 19,400.00 | 19,400.00 | 100.00 |
| 合计 | 11,037,841.92 | 1,141,639.01 | |
6． 本期无实际核销的其他应收款。7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 东莞和茂胶粘科技有限公司 | 保证金 | 4,000,000.00 | 1年以内 | 36.24 | 200,000.00 |
| 深圳市海关 | 应收出口退税 | 2,887,431.68 | 1年以内 | 26.16 | 144,371.58 |
财务报表附注 第43页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 深汕特别合作区土地储备中心 | 保证金 | 2,222,500.00 | 2至3年 | 20.14 | 666,750.00 |
| 深圳市同富康实业发展有限公司 | 押金 | 636,820.00 | 1年以内 | 5.77 | 31,841.00 |
| 昆山天重星光电科技有限公司 | 房租押金 | 171,050.00 | 1至2年 | 1.55 | 17,105.00 |
| 合计 | 9,917,801.68 | 89.86 | 1,060,067.58 |
注释6． 存货1． 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 20,877,699.20 | 819,790.86 | 20,057,908.34 | 13,293,862.49 | 1,085,839.92 | 12,208,022.57 |
| 在产品 | 4,209,847.39 | --- | 4,209,847.39 | 2,052,898.01 | --- | 2,052,898.01 |
| 库存商品 | 8,324,158.99 | 1,248,590.25 | 7,075,568.74 | 6,487,822.25 | 1,218,792.73 | 5,269,029.52 |
| 周转材料 | 25,379.02 | --- | 25,379.02 | --- | --- | --- |
| 发出商品 | 31,111,136.29 | 1,446,668.50 | 29,664,467.79 | 16,473,127.51 | 308,646.25 | 16,164,481.26 |
| 委托加工物资 | 827,312.50 | --- | 827,312.50 | 513,271.70 | --- | 513,271.70 |
| 合计 | 65,375,533.39 | 3,515,049.61 | 61,860,483.78 | 38,820,981.96 | 2,613,278.90 | 36,207,703.06 |
2． 存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,085,839.92 | 615,133.69 | --- | --- | 881,182.75 | --- | 819,790.86 |
| 库存商品 | 1,218,792.73 | 745,263.07 | --- | --- | 715,465.55 | --- | 1,248,590.25 |
| 发出商品 | 308,646.25 | 1,446,668.43 | --- | --- | 308,646.18 | --- | 1,446,668.50 |
| 合计 | 2,613,278.90 | 2,807,065.19 | --- | --- | 1,905,294.48 | --- | 3,515,049.61 |
注释7． 其他流动资产
1. 其他流动资产分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 期末留抵税额 | 1,536,989.34 | 1,322,877.79 |
| 待抵扣的进项税 | 13,084,205.00 | 4,136,022.00 |
| IPO申报期的中介费用 | 4,313,207.53 | 966,037.73 |
| 合计 | 18,934,401.87 | 6,424,937.52 |
财务报表附注 第44页
注释8． 固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 74,935,096.94 | 45,124,526.00 |
| 固定资产清理 | --- | --- |
| 合计 | 74,935,096.94 | 45,124,526.00 |
（一）固定资产
1． 固定资产情况
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1． 期初余额 | 55,275,464.00 | 2,482,048.13 | 2,843,170.14 | 2,465,340.68 | 63,066,022.95 |
| 2． 本期增加金额 | 34,138,572.35 | 1,912,678.61 | 2,049,323.92 | 1,049,715.83 | 39,150,290.71 |
| 重分类 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 购置 | 15,099,032.53 | 1,912,678.61 | 2,049,323.92 | 1,049,715.83 | 20,110,750.89 |
| 在建工程转入 | 19,039,539.82 | --- | --- | --- | 19,039,539.82 |
| 其他增加 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | 5,917,794.46 | 184,002.00 | 81,942.73 | --- | 6,183,739.19 |
| 处置或报废 | 5,917,794.46 | 184,002.00 | 81,942.73 | --- | 6,183,739.19 |
| 其他减少 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4． 期末余额 | 83,496,241.89 | 4,210,724.74 | 4,810,551.33 | 3,515,056.51 | 96,032,574.47 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1． 期初余额 | 14,542,729.33 | 1,332,977.17 | 1,257,967.59 | 807,822.86 | 17,941,496.95 |
| 2． 本期增加金额 | 5,652,066.21 | 471,395.13 | 1,229,148.14 | 431,306.48 | 7,783,915.96 |
| 重分类 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本期计提 | 5,652,066.21 | 471,395.13 | 1,229,148.14 | 431,306.48 | 7,783,915.96 |
| 其他增加 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | 4,475,363.19 | 74,726.61 | 77,845.58 | --- | 4,627,935.38 |
| 处置或报废 | 4,475,363.19 | 74,726.61 | 77,845.58 | --- | 4,627,935.38 |
| 其他减少 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4． 期末余额 | 15,719,432.35 | 1,729,645.69 | 2,409,270.15 | 1,239,129.34 | 21,097,477.53 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1． 期初余额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2． 本期增加金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 重分类 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本期计提 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他增加 | --- | --- | --- | --- | --- |
财务报表附注 第45页
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 3． 本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 处置或报废 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他减少 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4． 期末余额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 四. 账面价值 | |||||
| 1． 期末账面价值 | 67,776,809.54 | 2,481,079.05 | 2,401,281.18 | 2,275,927.17 | 74,935,096.94 |
| 2． 期初账面价值 | 40,732,734.67 | 1,149,070.96 | 1,585,202.55 | 1,657,517.82 | 45,124,526.00 |
2． 期末无未办妥产权证书的固定资产。注释9． 在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 112,540,964.58 | 39,453,269.07 |
| 工程物资 | --- | --- |
| 合计 | 112,540,964.58 | 39,453,269.07 |
（一）在建工程
1． 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 深汕汇创达生产基地建设项目 | 82,389,673.24 | --- | 82,389,673.24 | 26,837,785.34 | --- | 26,837,785.34 |
| 聚明SMT生产线 | 15,724,675.63 | --- | 15,724,675.63 | --- | --- | --- |
| 聚明防水开关生产线 | 4,668,655.67 | --- | 4,668,655.67 | 9,409,364.62 | --- | 9,409,364.62 |
| 聚明遮光膜、反射膜生产线 | 1,726,657.00 | --- | 1,726,657.00 | --- | --- | --- |
| 聚明彩膜生产线 | 1,108,200.00 | --- | 1,108,200.00 | --- | --- | --- |
| 聚明FPC生产线 | 663,837.61 | --- | 663,837.61 | --- | --- | --- |
| 深圳大尺寸背光生产线 | 4,541,716.55 | --- | 4,541,716.55 | --- | --- | --- |
| 深圳背光模组生产线 | 1,068,141.58 | --- | 1,068,141.58 | --- | --- | --- |
| 聚明厂房装修工程 | 649,407.30 | --- | 649,407.30 | 2,983,248.42 | --- | 2,983,248.42 |
| 苏州厂房装修工程 | --- | --- | --- | 222,870.69 | --- | 222,870.69 |
| 合计 | 112,540,964.58 | --- | 112,540,964.58 | 39,453,269.07 | --- | 39,453,269.07 |
2． 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 深汕汇创达生产基地建设项目 | 26,837,785.34 | 55,551,887.90 | --- | --- | 82,389,673.24 |
| 聚明防水开关生产线 | 9,409,364.62 | 16,122,106.67 | 20,862,815.62 | --- | 4,668,655.67 |
财务报表附注 第46页
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 聚明SMT生产线 | --- | 16,034,823.57 | 310,147.94 | --- | 15,724,675.63 |
| 合计 | 36,247,149.96 | 87,708,818.14 | 21,172,963.56 | --- | 102,783,004.54 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 深汕汇创达生产基地建设项目 | 13,500.00 | 61.03 | 61.03 | --- | --- | --- | 自筹 |
| 聚明防水开关生产线 | 4,451.70 | 61.01 | 61.01 | --- | --- | --- | 自筹 |
| 聚明SMT生产线 | 1,700.00 | 94.32 | 94.32 | --- | --- | --- | 自筹 |
| 合计 | 19,651.70 | --- | --- | --- | --- | --- |
注释10． 无形资产1． 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专有技术 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||
| 1． 期初余额 | 9,156,700.00 | 1,156,036.87 | 201,800.00 | 10,514,536.87 |
| 2． 本期增加金额 | --- | 259,358.72 | --- | 259,358.72 |
| 购置 | --- | 259,358.72 | --- | 259,358.72 |
| 其他原因增加 | --- | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | --- | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- | --- |
| 其他原因减少 | --- | --- | --- | --- |
| 4． 期末余额 | 9,156,700.00 | 1,415,395.59 | 201,800.00 | 10,773,895.59 |
| 二. 累计摊销 | ||||
| 1． 期初余额 | 228,917.55 | 470,026.09 | 201,800.00 | 900,743.64 |
| 2． 本期增加金额 | 244,178.72 | 206,177.56 | --- | 450,356.28 |
| 本期计提 | 244,178.72 | 206,177.56 | --- | 450,356.28 |
| 其他原因增加 | --- | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | --- | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- | --- |
| 其他原因减少 | --- | --- | --- | --- |
| 4． 期末余额 | 473,096.27 | 676,203.65 | 201,800.00 | 1,351,099.92 |
| 三. 减值准备 |
财务报表附注 第47页
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专有技术 | 合计 |
| 1． 期初余额 | --- | --- | --- | --- |
| 2． 本期增加金额 | --- | --- | --- | --- |
| 本期计提 | --- | --- | --- | --- |
| 其他原因增加 | --- | --- | --- | --- |
| 3． 本期减少金额 | --- | --- | --- | --- |
| 处置子公司 | --- | --- | --- | --- |
| 其他转出 | --- | --- | --- | --- |
| 4． 期末余额 | --- | --- | --- | --- |
| 四. 账面价值 | ||||
| 1． 期末账面价值 | 8,683,603.73 | 739,191.94 | --- | 9,422,795.67 |
| 2． 期初账面价值 | 8,927,782.45 | 686,010.78 | --- | 9,613,793.23 |
2． 无形资产说明
（1）本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
注释11． 长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费 | 2,925,284.20 | 14,592,398.11 | 2,403,521.36 | --- | 15,114,160.95 |
| 合计 | 2,925,284.20 | 14,592,398.11 | 2,403,521.36 | --- | 15,114,160.95 |
注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债1． 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 13,452,627.03 | 2,195,373.69 | 9,149,177.19 | 1,372,376.59 |
| 递延收益-政府补助 | 2,369,445.02 | 355,416.75 | 1,913,472.60 | 287,020.89 |
| 可抵扣亏损 | 30,624,789.14 | 7,656,197.29 | --- | --- |
| 合计 | 46,446,861.19 | 10,206,987.73 | 11,062,649.79 | 1,659,397.48 |
2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 4,432,003.44 | 1,571,614.98 |
| 可抵扣亏损 | 2,621,103.18 | 9,491,399.53 |
| 合计 | 7,053,106.62 | 11,063,014.51 |
注释13． 其他非流动资产
财务报表附注 第48页
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付与长期资产相关的款项 | 10,705,525.45 | 13,597,530.88 |
| 合计 | 10,705,525.45 | 13,597,530.88 |
注释14． 短期借款1． 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 担保借款（注1） | 20,000,000.00 | 17,900,000.00 |
| 合计 | 20,000,000.00 | 17,900,000.00 |
注1：担保借款的说明：
（1）2019年8月12日，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订编号为“755HT2019099384”的借款合同，借款金额1,000.00万元，该合同为公司与招商银行签订的编号为755XY2019006394的《授信协议》下的具体合同，并由李明、董芳梅为《授信协议》下的所有债务承担连带保证担保。截止2019年12月31日，该借款余额为800.00万元。
（2）2019年9月11日，本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订编号为“755HT2019114604”的借款合同，借款金额250.00万元，该合同为公司与招商银行签订的编号为755XY2019006394的《授信协议》下的具体合同，并由李明、董芳梅为《授信协议》下的所有债务承担连带保证担保。截止2019年12月31日，该借款余额为200.00万元。
（3）2019年11月11日，本公司与中国银行股份有限公司深圳龙华支行签订了“2019圳中银华额协字第203”号借款合同，借款金额1,000.00万元，由李明及董芳梅提供担保。截止2019年12月31日，该借款余额为1,000.00万元。
2． 期末无逾期未偿还的短期借款。
注释15． 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | --- | 11,400,041.94 |
| 合计 | --- | 11,400,041.94 |
注释16． 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注 第49页
| 应付货款、加工费 | 125,030,716.31 | 73,616,845.61 |
| 合计 | 125,030,716.31 | 73,616,845.61 |
1． 期末无账龄超过一年的重要应付账款。
注释17． 预收款项1． 预收款项情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 787,488.88 | 624,454.88 |
| 合计 | 787,488.88 | 624,454.88 |
2． 期末无账龄超过一年的重要预收款项。注释18． 应付职工薪酬1． 应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 6,804,805.66 | 74,235,695.05 | 72,161,502.80 | 8,878,997.91 |
| 离职后福利-设定提存计划 | --- | 4,620,847.73 | 4,592,801.03 | 28,046.70 |
| 辞退福利 | --- | 110,721.41 | 110,721.41 | --- |
| 合计 | 6,804,805.66 | 78,967,264.19 | 76,865,025.24 | 8,907,044.61 |
2． 短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 6,753,267.16 | 70,638,337.62 | 68,554,747.95 | 8,836,856.83 |
| 职工福利费 | 51,538.50 | 696,732.36 | 722,553.36 | 25,717.50 |
| 社会保险费 | --- | 936,638.86 | 920,215.28 | 16,423.58 |
| 其中：医疗保险费 | --- | 724,982.52 | 711,045.66 | 13,936.86 |
| 工伤保险费 | --- | 59,977.42 | 59,073.52 | 903.90 |
| 生育保险费 | --- | 151,678.92 | 150,096.10 | 1,582.82 |
| 住房公积金 | --- | 1,480,365.86 | 1,480,365.86 | --- |
| 工会经费和职工教育经费 | --- | 483,620.35 | 483,620.35 | --- |
| 合计 | 6,804,805.66 | 74,235,695.05 | 72,161,502.80 | 8,878,997.91 |
3． 设定提存计划列示
财务报表附注 第50页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | --- | 4,452,566.79 | 4,425,753.99 | 26,812.80 |
| 失业保险费 | --- | 168,280.94 | 167,047.04 | 1,233.90 |
| 合计 | --- | 4,620,847.73 | 4,592,801.03 | 28,046.70 |
注释19． 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 7,883,844.06 | 3,878,192.63 |
| 个人所得税 | 52,059.52 | 66,167.43 |
| 城市维护建设税 | 747,404.90 | 842,884.72 |
| 印花税 | 22,930.88 | 9,724.30 |
| 教育费附加 | 320,316.40 | 361,236.32 |
| 地方教育费附加 | 213,544.27 | 240,824.21 |
| 合计 | 9,240,100.03 | 5,399,029.61 |
注释20． 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | --- | --- |
| 应付股利 | --- | --- |
| 其他应付款 | 33,884,048.20 | 14,294,005.82 |
| 合计 | 33,884,048.20 | 14,294,005.82 |
（一）其他应付款
1． 按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 62,227.43 | 218,751.57 |
| 预提费用 | 491,782.29 | 230,372.03 |
| 工程及设备款 | 32,634,274.96 | 13,303,339.16 |
| 往来款及其他 | 695,763.52 | 541,543.06 |
| 合计 | 33,884,048.20 | 14,294,005.82 |
2． 期末无账龄超过一年的重要其他应付款。注释21． 递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 1,913,472.60 | 1,800,000.00 | 1,344,027.58 | 2,369,445.02 | 详见表1 |
| 与收益相关政府补助 | --- | --- | --- | --- | |
| 合计 | 1,913,472.60 | 1,800,000.00 | 1,344,027.58 | 2,369,445.02 |
财务报表附注 第51页
1． 与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助 金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 （注1） | 加：其他变动 （注2） | 期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 导光膜生产线节能改造 | 666,666.64 | --- | --- | 333,333.36 | --- | --- | 333,333.28 | 与资产相关 |
| 循环经济与节能减排专项补助 | 500,000.14 | --- | --- | 333,333.24 | --- | --- | 166,666.90 | 与资产相关 |
| 背光模具组技术装备及管理提升项目 | 434,444.56 | --- | --- | 226,666.56 | --- | --- | 207,778.00 | 与资产相关 |
| 新型超薄大尺寸背光模组技术研发及产业化 | 125,000.07 | --- | --- | 99,999.96 | --- | --- | 25,000.11 | 与资产相关 |
| 新能源电动车补贴 | 10,694.50 | --- | --- | 10,694.50 | --- | --- | 0.00 | 与资产相关 |
| 用友U8-ERP系统建设项目 | 176,666.69 | --- | --- | 39,999.96 | --- | --- | 136,666.73 | 与资产相关 |
| 新型显示背光模组产线技术装备智能化改造项目 | --- | 1,800,000.00 | --- | 300,000.00 | --- | --- | 1,500,000.00 | 与资产相关 |
| 合计 | 1,913,472.60 | 1,800,000.00 | --- | 1,344,027.58 | --- | --- | 2,369,445.02 |
注释22． 股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 75,679,997.00 | --- | --- | --- | --- | --- | 75,679,997.00 |
注释23． 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 81,487,657.37 | --- | --- | 81,487,657.37 |
| 其他资本公积 | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 81,487,657.37 | --- | --- | 81,487,657.37 |
财务报表附注 第52页
注释24． 其他综合收益
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 本期发生额 | 2019年12月31日 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转 重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | ||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | (800,207.36) | (800,207.36) | (237,256.81) | --- | --- | --- | --- | (237,256.81) | --- | --- | --- | (1,037,464.17) |
| 1. 外币报表折算差额 | (800,207.36) | (800,207.36) | (237,256.81) | --- | --- | --- | --- | (237,256.81) | --- | --- | --- | (1,037,464.17) |
| 其他综合收益合计 | (800,207.36) | (800,207.36) | (237,256.81) | --- | --- | --- | --- | (237,256.81) | --- | --- | --- | (1,037,464.17) |
其他综合收益说明：
境外子公司采用本位币进行核算，合并财务报表折算成人民币时由于汇率折算形成的差异。
财务报表附注 第53页
注释25． 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 12,224,080.49 | 8,650,531.20 | --- | 20,874,611.69 |
| 任意盈余公积 | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 12,224,080.49 | 8,650,531.20 | --- | 20,874,611.69 |
盈余公积说明：
报告期公司盈余公积-法定盈余公积增加额系按母公司税后净利润的10%提取。注释26． 未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | 96,243,396.94 | — |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | --- | — |
| 调整后期初未分配利润 | 96,243,396.94 | — |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 79,554,398.27 | — |
| 减：提取法定盈余公积 | 8,650,531.20 | |
| 提取任意盈余公积 | --- | |
| 提取储备基金 | --- | |
| 应付普通股股利 | --- | |
| 转为股本的普通股股利 | --- | |
| 加：盈余公积弥补亏损 | --- | |
| 期末未分配利润 | 167,147,264.01 |
注释27． 营业收入和营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 405,184,339.81 | 251,866,875.99 | 301,369,958.64 | 191,147,392.39 |
| 其他业务 | 1,717,916.00 | 1,171,575.50 | 1,587,215.98 | 1,230,907.90 |
| 合计 | 406,902,255.81 | 253,038,451.49 | 302,957,174.62 | 192,378,300.29 |
注释28． 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,249,198.60 | 1,461,503.28 |
| 教育费附加 | 535,370.82 | 626,358.56 |
| 地方教育费附加 | 356,913.88 | 417,572.37 |
| 土地使用税 | 62,104.56 | 89,856.52 |
财务报表附注 第54页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 印花税 | 201,530.84 | 111,598.26 |
| 车船使用税 | 60.00 | --- |
| 合计 | 2,405,178.70 | 2,706,888.99 |
注释29． 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,440,179.17 | 1,988,862.45 |
| 运输费 | 2,173,090.56 | 1,250,455.04 |
| 差旅费 | 218,540.63 | 335,915.44 |
| 业务招待费 | 724,493.58 | 302,416.47 |
| 交通费用 | 105,536.41 | 149,831.63 |
| 办公费 | 13,764.06 | 27,103.63 |
| 报关费 | 733,854.40 | 694,717.72 |
| 品质扣款 | 261,410.77 | 1,203,770.39 |
| 展会费 | --- | 43,140.87 |
| 其他费用 | 422,816.4 | 249,735.60 |
| 合计 | 7,093,685.98 | 6,245,949.24 |
注释30． 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 18,096,016.98 | 10,902,426.74 |
| 租赁费 | 2,664,808.51 | 2,234,968.11 |
| 折旧摊销费 | 1,039,587.81 | 1,109,615.92 |
| 水电费 | 1,008,716.43 | 259,302.78 |
| 业务招待费 | 249,003.14 | 214,487.75 |
| 中介服务费 | 2,593,797.64 | 1,397,280.57 |
| 交通费 | 396,407.44 | 299,720.33 |
| 办公费 | 936,217.64 | 685,610.24 |
| 差旅费 | 353,234.28 | 121,119.93 |
| 物业及维护费 | 1,496,531.90 | 575,576.58 |
| 劳保费 | 96,340.35 | 41,200.46 |
| 低值易耗品 | 774,441.48 | 149,675.93 |
| 其他费用 | 632,574.35 | 164,142.11 |
| 合计 | 30,337,677.95 | 18,155,127.45 |
财务报表附注 第55页
注释31． 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 12,729,182.11 | 8,764,749.31 |
| 物料消耗 | 3,930,554.52 | 2,135,031.32 |
| 折旧及摊销费 | 1,045,182.05 | 658,405.12 |
| 租赁费用 | 907,888.51 | 273,874.81 |
| 知识产权费 | 78,739.37 | 220,979.27 |
| 办公费 | 142,249.13 | 199,175.70 |
| 水电费 | 356,545.23 | 170,419.18 |
| 模具费 | 1,758,351.72 | 333,782.90 |
| 咨询费 | 8,339.37 | 129,359.40 |
| 其他费用 | 674,918.90 | 209,646.90 |
| 合计 | 21,631,950.91 | 13,095,423.91 |
注释32． 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 846,883.36 | 267,557.60 |
| 减：利息收入 | 212,936.81 | 112,873.48 |
| 汇兑损益 | (1,429,502.51) | (3,523,947.52) |
| 银行手续费及其他 | 94,237.01 | 321,677.82 |
| 合计 | (701,318.95) | (3,047,585.58) |
注释33． 其他收益1． 其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,696,563.60 | 2,608,014.78 |
| 合计 | 2,696,563.60 | 2,608,014.78 |
2． 计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 导光膜生产线节能改造 | 333,333.36 | 333,333.36 | 与资产相关 |
| 节能减排资助款 | --- | 615,400.00 | 与收益相关 |
| 企业研发资助补助 | 997,200.00 | 711,000.00 | 与收益相关 |
| 循环经济与节能减排专项补助 | 333,333.24 | 333,333.24 | 与资产相关 |
| 提升国际化经营能力补贴 | --- | --- | 与收益相关 |
| 新型超薄大尺寸背光模组技术研发及产业化补助 | 99,999.96 | 99,999.96 | 与资产相关 |
| 经济贸易境外展览补助 | 60,000.00 | --- | 与收益相关 |
财务报表附注 第56页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 失业稳岗补贴 | 62,024.45 | 102,707.57 | 与收益相关 |
| 背光模具组技术装备及管理提升项目补助 | 226,666.56 | 226,666.56 | 与资产相关 |
| 新型显示背光模组产线技术装备智能化改造项目 | 300,000.00 | --- | 与资产相关 |
| 新能源电动车补贴 | 10,694.50 | 11,666.64 | 与资产相关 |
| 工商业用电资助 | 122,760.68 | 88,811.14 | 与收益相关 |
| 用友U8-ERP系统建设项目 | 39,999.96 | 23,333.31 | 与资产相关 |
| 其他零星补助 | 110,550.89 | 61,763.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 2,696,563.60 | 2,608,014.78 |
注释34． 投资收益1． 投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | (356,361.10) | --- |
| 合计 | (356,361.10) | --- |
注释35． 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | (5,069,991.23) | --- |
| 合计 | (5,069,991.23) | --- |
注释36． 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | --- | (1,811,434.58) |
| 存货跌价损失 | (2,807,065.19) | (2,587,600.52) |
| 合计 | (2,807,065.19) | (4,399,035.10) |
注释37． 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | (314,476.06) | (154,392.16) |
| 合计 | (314,476.06) | (154,392.16) |
注释38． 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 17,769.75 | 9,626.42 | 17,769.75 |
| 合计 | 17,769.75 | 9,626.42 | 17,769.75 |
财务报表附注 第57页
注释39． 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 341,322.78 | 72,728.08 | 341,322.78 |
| 其他 | 6,099.00 | 940.44 | 6,099.00 |
| 合计 | 347,421.78 | 73,668.52 | 347,421.78 |
注释40． 所得税费用1． 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 15,908,839.70 | 10,334,317.59 |
| 递延所得税费用 | (8,547,590.25) | (175,037.97) |
| 合计 | 7,361,249.45 | 10,159,279.62 |
2． 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 86,915,647.72 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 13,037,347.16 |
| 子公司适用不同税率的影响 | (2,279,302.46) |
| 调整以前期间所得税的影响 | --- |
| 非应税收入的影响 | --- |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 2,889,991.97 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | (1,523,844.55) |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | (1,763,276.66) |
| 研发费用加计扣除 | (2,999,666.01) |
| 所得税费用 | 7,361,249.45 |
注释41． 现金流量表附注1． 收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 212,936.81 | 112,873.48 |
| 政府补助 | 3,152,536.02 | 1,779,681.71 |
| 往来款及其他 | 1,053,556.10 | 1,113,586.55 |
| 合计 | 4,419,028.93 | 3,006,141.74 |
2． 支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款及其他 | 33,672,291.42 | 21,385,076.32 |
| 合计 | 33,672,291.42 | 21,385,076.32 |
财务报表附注 第58页
3． 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金 | 5,700,021.00 | 879,379.01 |
| 合计 | 5,700,021.00 | 879,379.01 |
4． 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的应付票据保证金 | --- | 5,700,021.00 |
| 新三板增资发行费用 | 530,000.00 | --- |
| IPO中介费用 | 3,548,000.00 | 454,000.00 |
| 合计 | 4,078,000.00 | 6,154,021.00 |
注释42． 现金流量表补充资料1． 现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 79,554,398.27 | 61,254,336.12 |
| 加：信用减值损失 | 5,069,991.23 | --- |
| 资产减值准备 | 2,807,065.19 | 4,399,035.10 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 7,783,915.96 | 4,742,111.10 |
| 无形资产摊销 | 450,356.28 | 330,698.78 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,403,521.36 | 1,647,555.14 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 314,476.06 | 154,392.16 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 341,322.78 | 72,728.08 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | --- | --- |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 846,883.36 | 267,557.60 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 356,361.10 | --- |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | (8,547,590.25) | (175,037.97) |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | --- | --- |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | (26,554,551.43) | (1,182,922.99) |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | (95,754,809.41) | (31,444,291.02) |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 39,804,646.94 | 9,765,825.33 |
| 其他 | --- | --- |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,875,987.44 | 49,831,987.43 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | --- | --- |
| 一年内到期的可转换公司债券 | --- | --- |
| 融资租入固定资产 | --- | --- |
财务报表附注 第59页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 19,102,358.73 | 102,641,085.15 |
| 减：现金的期初余额 | 102,641,085.15 | 57,057,278.39 |
| 加：现金等价物的期末余额 | --- | --- |
| 减：现金等价物的期初余额 | --- | --- |
| 现金及现金等价物净增加额 | (83,538,726.42) | 45,583,806.76 |
2． 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 19,102,358.73 | 102,641,085.15 |
| 其中：库存现金 | 3,715.85 | 3,509.42 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 19,098,642.88 | 102,637,575.73 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | --- | --- |
| 二、现金等价物 | --- | --- |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | --- | --- |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 19,102,358.73 | 102,641,085.15 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | --- | --- |
注释43． 外币货币性项目1． 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 198,410.42 | 6.9762 | 1,384,150.77 |
| 港币 | 318,489.15 | 0.89578 | 285,296.21 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 18,828,316.73 | 6.9762 | 131,350,103.17 |
| 港币 | 1,192,954.94 | 0.89578 | 1,068,625.18 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 138,000.00 | 6.9762 | 962,715.60 |
| 港币 | --- | --- | --- |
注释44． 政府补助1． 政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | 1,800,000.00 | 1,344,027.58 | 详见附注六注释21 |
| 计入其他收益的政府补助 | 1,352,536.02 | 1,352,536.02 | 详见附注六注释33 |
财务报表附注 第60页
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入营业外收入的政府补助 | --- | --- |
| 冲减相关资产账面价值的政府补助 | --- | --- | |
| 冲减成本费用的政府补助 | --- | --- | |
| 减：退回的政府补助 | --- | --- |
| 合计 | 3,152,536.02 | 2,696,563.60 |
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1． 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 香港汇创达科技有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | --- | 设立 |
| 深汕特别合作区汇创达科技有限公司 | 深汕特别合作区 | 深汕特别合作区 | 薄膜开关、薄膜按键、导光膜、背光模组等产品的研发、生产、销售 | 100.00 | --- | 设立 |
| 苏州汇亿达光学科技有限公司 | 苏州 | 苏州 | 光学元器件、丝网印刷材料、电子产品的研发、生产、销售 | 100.00 | --- | 设立 |
| 东莞市聚明电子科技有限公司 | 东莞 | 东莞 | 研发、生产、销售：电子产品及配件、电子元器件、数码配件；货物进出口；房屋租赁 | 100.00 | --- | 设立 |
八、 与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
财务报表附注 第61页
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。截止2019年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 263,704.20 | --- |
| 应收账款 | 213,515,072.05 | 13,227,941.85 |
| 其他应收款 | 11,037,841.92 | 1,141,639.01 |
| 合计 | 224,816,618.17 | 14,369,580.86 |
截止2019年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额86.43%(2018年：83.81%) 。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成
财务报表附注 第62页
员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三） 市场风险
1． 汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。2． 利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款、短期借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
九、 公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
截止2019年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
十、 关联方及关联交易
(一) 本企业的实际控制人为自然人李明、董芳梅夫妇。
(二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 深圳市众合通投资咨询企业（有限合伙） | 持有公司5%股份以上的股东、共同实际控制人董芳梅控制的企业 |
| 深圳市富海新材二期创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 持有公司5%股份以上的股东 |
| 深圳格隆企业管理咨询有限公司 | 共同实际控制人董芳梅控制的其他企业 |
| 黎启东 | 董事、副总经理 |
| 陈焕钿 | 董事 |
| 彭玉龙 | 独立董事 |
财务报表附注 第63页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 马映冰 | 独立董事 |
| 袁同舟 | 独立董事 |
| 郝瑶 | 监事会主席 |
| 卢军 | 股东代表监事 |
| 朱启昌 | 职工代表监事 |
| 和蔼 | 副总经理 |
| 许文龙 | 董事会秘书、副总经理 |
| 任庆 | 财务总监 |
| 绿益前海（深圳）环境科技有限公司 | 公司董事担任董事的企业 |
| 融今童趣空间设计事务所（深圳）有限公司 | 公司董事担任董事的企业 |
| 深圳市诚隆投资股份有限公司 | 公司董事担任高级管理人员的企业 |
| 大象文化投资（深圳）有限公司 | 公司董事担任董事的企业 |
| 湖南耕心自然农园科技股份有限公司 | 公司董事担任董事的企业 |
| 文思海辉技术有限公司广州分公司 | 公司董事2019年4月前担任高级管理人员的企业 |
| 北京外译佳科技有限公司 | 公司董事担任董事的企业 |
| 北京亿联易成能源科技有限公司 | 公司董事担任董事、高级管理人员的企业 |
| 北京京盛恒创文化传媒有限公司 | 公司董事担任高级管理人员的企业 |
| 深圳星兰图创新孵化服务有限公司 | 公司董事持股99%并担任执行董事兼总经理的企业 |
| 惠州市银宝山新科技有限公司 | 公司董事担任董事的企业 |
| 深圳和善资产管理有限公司 | 公司董事持股99%并担任执行董事兼总经理的企业 |
| 北京优合养老投资有限公司 | 公司董事持股50%并担任执行董事兼经理的企业 |
| 中能广源（北京）科技发展有限公司 | 公司董事持股50%的企业 |
| 引擎（北京）科技有限公司 | 公司董事持股51%的企业 |
| 深圳市睿壹世纪科技有限公司 | 公司监事持股100%并担任执行董事兼总经理的企业 |
| 深圳市昂赛咨询有限公司 | 公司董事配偶持股30%并担任董事的企业 |
| 北京阳光智慧科技有限公司 | 公司董事配偶持股99%并担任执行董事的企业 |
| 北京浩瀚名润科技有限公司 | 公司董事配偶2019年7月前持股50%的企业 |
| 惠州市禾洋科技有限公司 | 公司董事2018年3月前持股80%的企业 |
| 深圳市证通电子股份有限公司 | 公司董事2019年6月前担任独立董事的企业 |
| 上海晋阁智能科技有限公司 | 公司董事长胞弟配偶持股100%的企业 |
| 青岛鑫旺智能装备有限公司 | 公司董事长胞弟配偶持股100%的企业 |
| 上海格奇智能科技有限公司 | 公司董事长胞弟配偶持股50%并担任执行董事的企业 |
| 青岛森淼建设工程有限公司 | 公司董事胞妹及其配偶实际控制的公司 |
| 上海合域电子科技有限公司 | 公司控股股东、共同实际控制人胞弟配偶2018年5月前曾经持股25%的企业 |
| 贵州发耳煤业有限公司 | 公司监事父亲2019年5月前担任副总经理的企业 |
财务报表附注 第64页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 肇庆瑞信化工科技有限公司 | 公司高级管理人员持股23.40%的企业 |
| 佛山市川东磁电股份有限公司 | 公司高级管理人员2017年6月前担任董事兼财务总监的企业 |
| 深圳团圆网络科技有限公司 | 公司董事配偶担任总经理兼执行董事的企业 |
| 深圳拓扑科技网络有限公司 | 公司董事配偶担任总经理兼执行董事的企业 |
| 深圳达道网络科技有限公司 | 公司董事配偶担任总经理兼执行董事的企业 |
| 泰山财产保险股份有限公司济宁市微山支公司 | 公司监事会主席配偶2019年8月30日前担任负责人的企业 |
| 深圳市涛生隆讯美健身有限公司 | 公司董事配偶担任财务负责人的企业 |
| 西藏游次方游戏有限公司 | 公司董事持股20%的企业 |
| 深圳前海宏盛益多投资管理有限公司 | 公司董事2016年8月前曾经持股70%，并担任执行董事、总经理的企业 |
| 青岛壹冠基金管理有限公司 | 公司控股股东、共同实际控制人胞弟2019年5月前曾持股30%的企业 |
| 丁进新 | 2017年7月前担任董事 |
| 洪美煊 | 2016年8月前担任董事会秘书 |
| 白艳 | 2016年8月前担任股东代表监事 |
| 母锦城 | 2017年6月前担任职工代表监事 |
| 深圳市易赛福国际物流有限公司 | 公司2016年8月前董事会秘书洪美煊控制的企业 |
| 深圳前海启道基金管理有限公司 | 公司董事担任高级管理人员的企业 |
(四) 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2． 报告期内公司未发生购买商品、接受劳务的关联交易。3． 报告期内公司未发生销售商品、提供劳务的关联交易。4． 关联担保情况
（1） 本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 李明、董芳没 | 10,000,000.00 | 2018/9/26 | 2021/9/25 | 是 |
| 李明、董芳梅 | 20,000,000.00 | 2019/3/22 | 2020/3/21 | 否 |
| 李明、董芳梅 | 50,000,000.00 | 2019/11/11 | 2022/11/10 | 否 |
| 合计 | 80,000,000.00 |
5． 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,657,335.71 | 2,805,529.70 |
财务报表附注 第65页
6． 关联方应收应付款项
（1） 本公司应收关联方款项：无。
（2） 本公司应付关联方款项：无。
十一、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 193,552,242.42 | 9,677,612.12 | 5.00 |
| 1－2年 | 266,877.86 | 124,354.44 | 46.60 |
| 2－3年 | 519,266.18 | 519,266.18 | 100.00 |
| 3年以上 | 1,047,608.47 | 1,047,608.47 | 100.00 |
| 小计 | 195,385,994.93 | 11,368,841.21 | |
| 减：坏账准备 | 11,368,841.21 | --- | --- |
| 合计 | 184,017,153.72 | --- | --- |
2． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 1,666,817.75 | 0.85 | 1,666,817.75 | 100.00 | --- |
财务报表附注 第66页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 193,719,177.18 | 99.15 | 9,702,023.46 | 5.01 | 184,017,153.72 |
| 其中：组合1 | 193,719,177.18 | 99.15 | 9,702,023.46 | 5.01 | 184,017,153.72 |
| 合计 | 195,385,994.93 | 100.00 | 11,368,841.21 | 5.82 | 184,017,153.72 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 675,932.00 | 0.42 | 675,932.00 | 100.00 | --- |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 162,123,530.05 | 99.58 | 8,339,029.87 | 5.14 | 153,784,500.18 |
| 其中：组合1 | 162,123,530.05 | 99.58 | 8,339,029.87 | 5.14 | 153,784,500.18 |
| 合计 | 162,799,462.05 | 100.00 | 9,014,961.87 | 5.54 | 153,784,500.18 |
3． 单项计提预期信用损失的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 共青城赛龙通信技术有限责任公司 | 61,861.43 | 61,861.43 | 100.00 | 法院已做出判决，对方经营困难无力偿还，预计无法收回 |
| 介面光电（湖南）有限公司 | 20,429.96 | 20,429.96 | 100.00 | 法院已做出判决，对方尚未回款，预计无法收回 |
| 深圳市新济达光电科技有限公司 | 139,231.75 | 139,231.75 | 100.00 | 法院已做出判决，对方拒不付款，预计无法收回 |
| 惠州凯珑光电有限公司 | 62,339.94 | 62,339.94 | 100.00 | 法院已做出判决，对方尚未付款 |
| 江苏扬泰电子有限公司 | 30,000.00 | 30,000.00 | 100.00 | 法院已做出判决，公司尚未回款，收回具有不确定性 |
| 珠海同创兴电子科技有限公司 | 77,418.00 | 77,418.00 | 100.00 | 买卖合同纠纷，已上诉法院，收回具有不确定性 |
| 东莞市金铭电子有限公司 | 66,480.03 | 66,480.03 | 100.00 | 客户经营困难，预计无法收回 |
| 联胜(中国)科技有限公司 | 454,408.86 | 454,408.86 | 100.00 | 客户债务重组，已破产但手续未完结，预计无法收回 |
| 伯恩光学（深圳）有限公司 | 21,371.08 | 21,371.08 | 100.00 | 逾期时间较长，催收后预计无法收回 |
| 深圳市华兴达光电科技有限公司 | 29,900.50 | 29,900.50 | 100.00 | 逾期时间较长，催收后预计无法收回 |
| 国泰航空Cathy Pacific | 199,100.75 | 199,100.75 | 100.00 | 逾期时间较长，催收后预计无法收回 |
财务报表附注 第67页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| Taiwan PC Home | 162,545.46 | 162,545.46 | 100.00 | 逾期时间较长，催收后预计无法收回 |
| DEVICE CENTER CORPORATION | 29,162.12 | 29,162.12 | 100.00 | 逾期时间较长，催收后预计无法收回 |
| Topstar Overseas Electronics Co.,Ltd. | 268,006.07 | 268,006.07 | 100.00 | 逾期时间较长，催收后预计无法收回 |
| PD TRADING(KONG KONG)LTDROOM A,8 | 44,561.80 | 44,561.80 | 100.00 | 逾期时间较长，催收后预计无法收回 |
| 合计 | 1,666,817.75 | 1,666,817.75 | 100.00 | |
4． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）组合1
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 193,552,242.42 | 9,677,612.12 | 5.00 |
| 1－2年 | 158,359.36 | 15,835.94 | 10.00 |
| 2－3年 | --- | --- | --- |
| 3年以上 | 8,575.40 | 8,575.40 | 100.00 |
| 合计 | 193,719,177.18 | 9,702,023.46 | |
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 采用预期信用损失计提坏账准备的应收账款 | 9,014,961.87 | 2,353,879.34 | 11,368,841.21 | |||
| 合计 | 9,014,961.87 | 2,353,879.34 | 11,368,841.21 | |||
6． 本期无实际核销的应收账款。7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 光宝科技 | 70,031,528.22 | 35.84 | 3,501,576.41 |
| 群光电子 | 34,389,838.58 | 17.60 | 1,719,491.93 |
| 传艺科技 | 18,137,526.46 | 9.28 | 906,876.32 |
| FIH(Hong Kong)Limited | 3,619,303.07 | 1.85 | 180,965.15 |
| 深圳市中软信达电子有限公司 | 3,617,728.02 | 1.85 | 180,886.40 |
| 小计 | 129,795,924.35 | 66.43 | 6,489,796.22 |
注释2． 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注 第68页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | --- | --- |
| 应收股利 | --- | --- |
| 其他应收款 | 123,415,046.24 | 36,594,605.01 |
| 合计 | 123,415,046.24 | 36,594,605.01 |
（一） 其他应收款
1． 按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 110,225,739.79 | 5,511,286.99 | 5.00 |
| 1－2年 | 20,771,281.60 | 2,077,128.16 | 10.00 |
| 2－3年 | 9,200.00 | 2,760.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 19,400.00 | 19,400.00 | 100.00 |
| 小计 | 131,025,621.39 | 7,610,575.15 | --- |
| 减：坏账准备 | 7,610,575.15 | --- | --- |
| 合计 | 123,415,046.24 | --- | --- |
2． 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金押金 | 4,683,962.00 | 4,914,750.00 |
| 应收出口退税 | 2,887,431.68 | 126,840.02 |
| 关联方往来 | 123,117,290.27 | 33,620,054.26 |
| 员工备用金及其他 | 336,937.44 | 362,892.26 |
| 合计 | 131,025,621.39 | 39,024,536.54 |
3． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 131,025,621.39 | 100.00 | 7,610,575.15 | 5.81 | 123,415,046.24 |
| 其中：组合1 | 131,025,621.39 | 100.00 | 7,610,575.15 | 5.81 | 123,415,046.24 |
| 合计 | 131,025,621.39 | 100.00 | 7,610,575.15 | 5.81 | 123,415,046.24 |
续：
财务报表附注 第69页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 39,024,536.54 | 100.00 | 2,429,931.53 | 6.23 | 36,594,605.01 |
| 其中：组合1 | 39,024,536.54 | 100.00 | 2,429,931.53 | 6.23 | 36,594,605.01 |
| 合计 | 39,024,536.54 | 100.00 | 2,429,931.53 | 6.23 | 36,594,605.01 |
4． 期末无单项计提预期信用损失的其他应收款。5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）组合1
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 110,225,739.79 | 5,511,286.99 | 5.00 |
| 1－2年 | 20,771,281.60 | 2,077,128.16 | 10.00 |
| 2－3年 | 9,200.00 | 2,760.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 19,400.00 | 19,400.00 | 100.00 |
| 合计 | 131,025,621.39 | 7,610,575.15 | |
6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 东莞市聚明电子科技有限公司 | 关联方往来 | 93,817,290.27 | 2年以内 | 71.60 | 5,675,956.93 |
| 深汕特别合作区汇创达科技有限公司 | 关联方往来 | 29,300,000.00 | 2年以内 | 22.36 | 1,565,000.00 |
| 东莞和茂胶粘科技有限公司 | 保证金 | 4,000,000.00 | 1年以内 | 3.05 | 200,000.00 |
| 深圳市海关 | 应收出口退税 | 2,887,431.68 | 1年以内 | 2.20 | 144,371.58 |
| 深圳市同富康实业发展有限公司 | 押金 | 636,820.00 | 1年以内 | 0.49 | 31,841.00 |
| 合计 | 130,641,541.95 | 99.70 | 7,617,169.51 |
注释3． 长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 90,612,578.60 | --- | 90,612,578.60 | 46,212,578.60 | --- | 46,212,578.60 |
| 合计 | 90,612,578.60 | --- | 90,612,578.60 | 46,212,578.60 | --- | 46,212,578.60 |
1． 对子公司投资
财务报表附注 第70页
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 香港汇创达科技有限公司 | 612,578.60 | 612,578.60 | --- | 612,578.60 | --- | --- | |
| 深汕特别合作区汇创达科技有限公司 | 40,000,000.00 | 25,500,000.00 | 14,500,000.00 | --- | 40,000,000.00 | --- | --- |
| 苏州汇亿达光学科技有限公司 | 10,000,000.00 | 100,000.00 | 9,900,000.00 | --- | 10,000,000.00 | --- | --- |
| 东莞市聚明电子科技有限公司 | 40,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | --- | 40,000,000.00 | --- | --- |
| 合计 | 90,612,578.60 | 46,212,578.60 | 44,400,000.00 | --- | 90,612,578.60 | --- | --- |
注释4． 营业收入及营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 381,122,937.38 | 235,478,682.86 | 297,577,816.01 | 189,259,250.59 |
| 其他业务 | 8,688,675.46 | 8,692,130.73 | 5,836,860.54 | 5,764,732.74 |
| 合计 | 389,811,612.84 | 244,170,813.59 | 303,414,676.55 | 195,023,983.33 |
注释5． 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | (356,361.10) | --- |
| 合计 | (356,361.10) | --- |
十四、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | (314,476.06) | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,696,563.60 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | --- | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | (356,361.10) | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | --- | |
| 对外委托贷款取得的损益 | --- | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | --- | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | --- | |
| 受托经营取得的托管费收入 | --- | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | (329,652.03) | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | --- | |
| 减：所得税影响额 | 257,704.57 |
财务报表附注 第71页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 少数股东权益影响额（税后） | --- | |
| 合计 | 1,438,369.84 |
（二） 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 26.13 | 1.05 | 1.05 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 25.65 | 1.03 | 1.03 |
深圳市汇创达科技股份有限公司（公章）
二〇二〇年三月二十四日
财务报表附注 第72页
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：