黑龙江龙涤股份有限公司
（HEILONGJIANG LONGDI CO.LTD）
2019
龙涤3
NEEQ:400050
龙涤3
NEEQ:400050
年度报告
释 义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、龙涤股份 | 指 | 黑龙江龙涤股份有限公司 |
| 哈中院、法院 | 指 | 哈尔滨市中级人民法院 |
| 管理人 | 指 | 黑龙江龙涤股份有限公司管理人，即黑龙江柔德律师事务所 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司经理、财务总监、董事会秘书等 |
| 管理层 | 指 | 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员 |
| 公司章程 | 指 | 《黑龙江龙涤股份有限公司章程》 |
| 主办券商 | 指 | 申万宏源证券有限公司 |
| 会计师事务所 | 指 | 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告 | 指 | 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的相关审计报告 |
| 报告期 | 指 | 2019年度 |
| 股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
重要提示
一、本报告期为公司第六届董事会任期，本报告由董事会聘请亚太（集团）会计师事务所（特
殊普通合伙）完成，由公司2018年年度股东大会会议决议批准。
二、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
三、全体董事出席董事会会议。
四、亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段的无保留意
见审计报告，公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
五、公司董事长陈建斌、主管会计工作负责人杨文华声明：保证年度报告中财务报告的真实、
准确、完整。
六、经董事会审议的报告期利润分配预案
根据2020年4月24日公司第六届董事会第二十八次会议审议通过的《2019年年度利润分配方案》：公司2019年度不进行利润分配。
七、前瞻性陈述的风险声明
本年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
八、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况
否
九、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
十、重大风险提示
本公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，敬请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。
目 录第一节
公司简介
...... 1
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 2
第三节 管理层讨论与分析 ...... 4
第四节 重要事项 ...... 7
第五节 股份变动及股东情况 ...... 11
第六节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 15
第七节 公司治理 ...... 17
第八节 财务报告 ...... 19
第九节 备查文件目录 ...... 86
第 1页 共86页
第一节
公司简介一、
公司信息
| 法定代表人 | 陈建斌 |
| 注册地址 | 黑龙江省哈尔滨市阿城市阿城区和平街 |
| 办公地址 | 黑龙江省哈尔滨市南岗区红旗大街242号福斯特大厦1504室 |
| 主办券商 | 申万宏源证券有限公司 |
二、联系人和联系方式
| 职务 | 董事会秘书 | 证券事务代表 |
| 姓名 | 王亚君 | 郭一雄 |
| 联系地址 | 黑龙江省哈尔滨市南岗区红旗大街242号福斯特大厦1504室 | 黑龙江省哈尔滨市南岗区红旗大街242号福斯特大厦1504室 |
| 电话 | 18003617702 | 18003617702 |
三、信息披露及备置地点
| 公司选定的信息披露媒体名称 | 全国中小企业股份转让系统http://www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司证券部 |
四、公司股票简况
| 股票交易系统 | 股票简称 | 股票代码 |
| 全国中小企业股份转让系统 | 龙涤3 | 400050 |
五、其他有关资料
| 公司聘请的会计师事务所 | 名称 | 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 主办券商 | 名称 | 申万宏源证券有限公司 |
六、股本情况
| 本期期末 | 上期期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 352,069,773 | 352,069,773 | - |
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第二节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据
| 主要会计数据 | 2019年 | 2018年 | 本期比上年同期增减% |
| 营业收入（元） | - | - | - |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -923,678.93 | -1,447,153.90 | - |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -866,068.39 | -1,447,153.90 | - |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -2,452,459.56 | -16,122,288.37 | -84.79 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0026 | -0.0041 | - |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0026 | -0.0041 | - |
| 总资产（元） | 54,029.29 | 2,507,362.14 | -97.85 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | -451,695,481.29 | -450,771,802.36 | -0.20 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 0.20 | 0.32 | -37.50 |
二、主要财务数据
| 主要财务指标 | 2019年 | 2018年 | 本期比上年同期增减% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0026 | -0.0041 | - |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0026 | -0.0041 | - |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） | -0.0025 | -0.0041 | - |
| 加权平均净资产收益率（%） | 0.20 | 0.32 | -37.50 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 0.19 | 0.32 | -40.62 |
三、2019年分季度主要财务数据
| 第一季度（1-3月份） | 第二季度（4-6月份） | 第三季度（7-9月份） | 第四季度（10-12月份） | |
| 营业收入（元） | - | - | - | - |
| 归属于母公司股东的净利润（元） | -558,664.93 | -137,802.51 | -68,446.08 | -158,765.41 |
| 归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利 | -536,289.41 | -102,567.49 | -68,446.08 | -158,765.41 |
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| 润（元） | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -1,544,345.76 | -902,034.29 | -54,040.76 | 47,961.25 |
四、非经常性损益项目和金额
| 项目 | 金额 |
| 处置子公司取得的投资收益（元） | - |
| 固定资产处置收益（元） | - |
| 其他（元） | - |
| 合计（元） | - |
五、重大变动说明
2017年11月3日，公司破产管理人收到哈尔滨市中级人民法院送达的（2016）黑01破1-4号民事裁定书，裁定批准《黑龙江龙涤股份有限公司重整计划》并终止黑龙江龙涤股份有限公司重整程序。重整投资人已根据重整计划之约定，陆续捐赠现金25,306,099.00元（含保证金）。为保障重整计划顺利执行完毕，经公司及管理人申请，哈中院依照《中华人民共和国企业破产法》第九十一条第三款之规定，于2018年12月12日作出（2016）黑01破1-8号民事裁定书、（2016）黑01破1-9号民事裁定书，裁定延长重整计划执行期限及监督期限至2019年12月31日。
由于重整投资人尚未完全履行捐赠义务，尚余33,693,901.00元现金（扣除已支付部分）且待捐赠相关资产目前正在梳理过程中，故不能在重整计划规定的期限内，完成全部捐赠活动。重整投资人将继续根据重整计划约定向龙涤股份捐赠现金，用于支持龙涤股份后续经营。为保障重整计划顺利执行完毕，公司及公司管理人向哈中院申请再次延长重整计划执行期限及监督期限，截至目前相关申请事项正在审议。
截至本报告发出日，公司正在积极执行重整计划。因公司尚处于从重整计划执行阶段且存在重大不确定事项，故公司股票尚处于停牌状态。停牌期间公司将根据重大事项的进展情况，及时履行信息披露义务，敬请投资者关注，并注意投资风险。
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第三节 管理层讨论与分析
一、经营分析
（一）商业模式
报告期内，公司经营处于停滞状态，无主营业务。
（二）报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入0元，营业成本0元，经营活动产生的现金净流量-2,452,459.56元，净利润-923,678.93元，营业外支出57,610.54元。
1、利润表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | - | - | 不适用 |
| 营业成本 | - | - | 不适用 |
| 销售费用 | - | - | 不适用 |
| 管理费用 | 866,330.79 | 1,473,346.67 | -41.20 |
| 财务费用 | -1,059.90 | -9,122.64 | -88.38 |
| 税金及附加 | - | - | 不适用 |
| 信用减值损失 | 797.50 | - | 不适用 |
| 资产减值损失 | - | -17,477.79 | -100 |
| 营业外收入 | - | 15.53 | -100 |
| 营业外支出 | 57，610.54 | 423.19 | 13513.72 |
| 所得税费用 | - | - | 不适用 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -2,459,447.56 | -14,445,365.37 | 82.98 |
（1）营业收入和营业成本构成
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | - | - | - | - |
| 其他业务收入 | - | - | - | - |
（2）费用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 同比增减（%） |
| 销售费用 | - | - | 不适用 |
| 管理费用 | 866,330.79 | 1,473,346.67 | -41.20 |
| 财务费用 | -1,059.90 | -9,122.64 | -88.38 |
| 所得税费用 | - | - | 不适用 |
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（3）现金流
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 同比增减（%） |
| 经营活动现金流入小计 | 215,191.01 | 610,501.85 | -64.75 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,667,650.57 | 16,732,790.22 | -84.06 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,452,459.56 | -16,122,288.37 | 84.79 |
| 投资活动现金流入小计 | - | - | 不适用 |
| 投资活动现金流出小计 | 6,988.00 | - | 不适用 |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 1，676,923.00 | -100 |
| 筹资活动现金流出小计 | - | - | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | 1,676,923.00 | -100 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -2,459,447.56 | -14,445,365.37 | 82.97 |
2、资产、负债状况分析
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） |
| 货币资金 | 40,686.28 | 75.30 | 2,500,133.84 | 99.71 | -98.37 |
| 应收账款 | - | - | - | - | 不适用 |
| 在建工程 | - | - | - | - | 不适用 |
| 其他应收款 | 7,350.80 | 13.61 | 7,228.30 | 0.29 | -1.69 |
| 固定资产 | 5,992.21 | 11.09 | - | - | 不适用 |
| 存货 | - | - | - | - | 不适用 |
| 其他流动资产 | - | - | - | - | 不适用 |
| 无形资产 | - | - | - | - | 不适用 |
| 短期借款 | - | - | - | - | 不适用 |
| 应付账款 | - | - | - | - | 不适用 |
| 应付职工薪酬 | 15,619.72 | 28.91 | 16,114.81 | 0.64 | -3.07 |
| 应付利息 | - | - | - | - | 不适用 |
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| 其他应付款 | 451,733,890.86 | 852,360.91 | 453,263,049.69 | 18,077.29 | -0.34 |
| 预计负债 | - | - | - | - | 不适用 |
3、主要子公司、参股公司分析
□适用√不适用
二、未来展望
公司管理层通过破产重整的方式解决公司的大量历史遗留问题，且哈尔滨市中级人民法院于2017年11月1日裁定批准《黑龙江龙涤股份有限公司重整计划》，并终止龙涤股份重整程序。截至目前，重整计划执行工作正在进行。面对公司目前的发展形势，2020年公司董事会、监事会及高级管理人员将持续推进良好、有效的公司治理，并推动公司管理层重点做好以下几项工作：严格执行重整计划，为恢复经营奠定基础；推动资产整合，提升公司盈利能力；优化法人治理结构，提升公司管理和规范运作水平；强化基础保障，实现稳健经营等。
公司将在2020年继续严格执行重整计划、推动破产重整工作，解决公司历史遗留问题。公司重整成功后，将积极开发新业务、挖掘利润增长点，提高经营效率和盈利能力，争取尽早达到申请重新上市的各项条件。
三、风险因素
根据《中华人民共和国企业破产法》第九十三条的规定：“债务人不能执行或者不执行重整计划的，人民法院经管理人或者利害关系人请求，应当裁定终止重整计划的执行，并宣告债务人破产”，故公司仍存在被宣告破产清算的风险。
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第四节重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
（一） 现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案
或预案
□ 适用 √ 不适用
（三）报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分
配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划。
□适用 √不适用
二、 承诺事项履行情况
□适用 √不适用
三、 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、 董事会、监事会对会计师事务所“带强调事项段的无保留意见”的说明
（一）董事会、监事会对会计师事务所“带强调事项段的无保留意见”的说明
√ 适用 □不适用
会计师事务所说明了如下具体强调事项：
（1）强调事项
与持续经营相关的重大不确定性我们提醒财务报表使用者关注，龙涤股份公司2019年发生净亏损-923,678.93元，且于2019年12月31日，龙涤股份公司流动负债高于资产总额451,701,473,50元。表明存在可能导致对龙涤股份公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。董事会、监事会审阅了公司2019年年度报告及2019年年度报告（摘要）等相关资料，我们尊重会计师的意见并认为，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2019年度出具带强调事项段无保留意见审计报告符合公司实际情况。
（二）董事会、监事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
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□适用 √不适用
（三）董事会、监事会对报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的说明
□适用√不适用
（四）董事会、监事会对与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的说明
□适用√不适用
五、聘任会计师事务所情况
√ 适用 □ 不适用
| 境内会计师事务所名称 | 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（元） | 130,000.00 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限（年） | 3 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 孙克山、陈云飞 |
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）由公司2018年年度股东大会决议批准、第六届董事会聘任。
六、重大诉讼仲裁事项
√适用 □不适用
（1）2016年10月8日，哈尔滨市中级人民法院裁定受理申请人辽阳中达食品有限公司对
黑龙江龙涤股份有限公司的重整申请，并指定黑龙江柔德律师事务所担任龙涤股份管理人，负责龙涤股份重整工作。
2017年11月3日，管理人收到哈中院送达的（2016）黑01破1-4号民事裁定书，哈中院裁定批准《黑龙江龙涤股份有限公司重整计划》，并终止龙涤股份重整程序。
为保障重整计划顺利执行完毕，经公司及管理人申请，哈中院依照《中华人民共和国企业破产法》第九十一条第三款之规定，于2018年12月10日作出（2016）黑01破1-8号民事裁定书、（2016）黑01破1-9号民事裁定书，裁定延长重整计划执行期限及监督期限至2019年12月31日。
由于重整投资人尚未完全履行捐赠义务且待捐赠相关资产目前正在梳理过程中，故不能在重整计划规定的期限内，完成全部捐赠活动。为保障重整计划顺利执行完毕，公司及公司管理人向哈中院申请再次延长重整计划执行期限及监督期限，截至目前相关申请事项正在审议。
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（2）因黑龙江岁宝热电有限公司与黑龙江地丰涤纶股份有限公司返还原物及给付租金一案
中涉案的房产及土地原为黑龙江龙涤股份有限公司所有，为便于查涉案清资产状况经黑龙江岁宝热电有限公司向法院申请追加黑龙江龙涤股份有限公司为第三人参加诉讼。2019年10月10日，经哈中院终审判决，驳回黑龙江岁宝热电有限公司上诉，维持原判。本公司未涉及赔偿事项，民事判决书（2019）黑01民终8289号。
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整
改情况
□ 适用 √ 不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
十、 重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
（二）资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
（三）关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
十一、重大资产重组事项
√ 适用 □ 不适用
根据2017年11月1日哈尔滨市中级人民法院裁定批准的龙涤股份重整计划，重整投资人根据重整计划约定捐赠现金和注入优质资产，保证龙涤股份具有经营能力和持续的盈利能力。
重整投资人向龙涤股份捐赠不低于5900万元现金（含前期保证金）用于支付破产费用和共益债务、清偿债务并提供公司未来经营所需资金；向龙涤股份捐赠不低于5亿元现金或现金与优质资产的总值不低于5亿元，同时，保证龙涤股份在重整和股权分置改革完成后连续三个完整会计年度产生的归属于母公司所有者的净利润不低于1.8亿元。
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重整投资人已根据重整计划之约定，陆续捐赠现金25,306,099.00元（含保证金）。为保障重整计划顺利执行完毕，经公司及管理人申请，哈中院依照《中华人民共和国企业破产法》第九十一条第三款之规定，于2018年12月12日作出（2016）黑01破1-8号民事裁定书、（2016）黑01破1-9号民事裁定书，裁定延长重整计划执行期限及监督期限至2019年12月31日。
由于重整投资人尚未完全履行捐赠义务，尚余33,693,901.00元现金（扣除已支付部分）且待捐赠相关资产目前正在梳理过程中，故不能在重整计划规定的期限内，完成全部捐赠活动。重整投资人将继续根据重整计划约定向龙涤股份捐赠现金，用于支持龙涤股份后续经营。为保障重整计划顺利执行完毕，公司及公司管理人向哈中院申请再次延长重整计划执行期限及监督期限，截至目前相关申请事项正在审议。
截至本报告发出日，公司正在积极执行重整计划。
十二、委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
2、 委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、 其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
十四、社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
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第五节股份变动及股东情况
一、 股份变动情况
单位：股
| 项目 | 期初数 | 报告期增减变化 | 期末数 |
| 一、 未上市流通股份 1. 发起人股份 其中，国家持有股份 国有法人股 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2. 募集法人股份 3. 内部职员股 4. 优先股或其他 未上市流通股份合计 | 100,503,443 100,503,443 67,966,330 168,469,773 | - | 100,503,443 100,503,443 67,966,330 168,469,773 |
| 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 已流通股份合计 | 183,600,000 183,600,000 | - | 183,600,000 183,600,000 |
| 三、股份总数 | 352,069,773 | - | 352,069,773 |
二、股票发行与上市情况
（一）报告期末近三年历次证券发行情况
□适用 √不适用
（二）公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√适用 □不适用
1、公司负债结构变动情况
2016年11月24日《人民法院报》第二版刊登了哈尔滨中院裁定龙涤重整的公告，要求未收到债权申报通知的债权人应在本公告之日起60日内向管理人书面申报债权。截至2017年8月8日，共有18家债权人申报债权，申报的债权金额共计663,838,731.97元，其中：申报的有财产担保债权为90,334,471.62元，申报的税款债权为33,410,541.94元，申报的普通债权为540,093,718.41元。上述申报的债权，经管理人审查、并经债权人、债务人核查后，对于2017年6月12日之前申报的没有异议的16笔债权，法院以（2016）黑01破1-3号民事裁定书予以裁定确
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认。经法院裁定确认的债权额为384,593,655.52元，其中有财产担保债权60,663,637.09元，税款债权32,997,938.72元，普通债权290,932,079.71元。此外，经管理人调查，龙涤职工债权为3,500,000.00元。
2017年8月2日，哈中院作出（2016）黑01破1-3号民事裁定书确认龙涤股份公司第一批16笔债权后，另有三家债权人向管理人申报债权，管理人据此编制了《黑龙江龙涤股份有限公司无异议债权表（二）》，确认4笔债权总额为83,773,911.53元。（详见《关于公司第二批债权确认事项的公告》，公告编号：2018-01）截止本报告出具之日，龙涤股份已根据重整计划中的债权调整方案和受偿方案，已支付偿债现金共21,177,944.64元。其中支付职工债权3,500,000.00元；支付有财产担保债权557,979.00元；支付普通债权793,522.67元；支付国家税务总局哈尔滨市阿城区税务局税款债权共16,326,442.97元。
（三）现存的内部职工持股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
（一） 股东总数
| 截止报告期末普通股股东总数（名） | 39,725名 |
（二） 截至报告期末前十名无限售流通股股东持股情况
单位：股
| 序号 | 股东 | 持股数量 |
| 1 | 张广跃 | 9,147,269 |
| 2 | 鲁胜利 | 1,795,507 |
| 3 | 田策 | 1,566,483 |
| 4 | 何秀英 | 1,548,171 |
| 5 | 区鹤洲 | 1,510,000 |
| 6 | 蔡剑彧 | 1,405,947 |
| 7 | 王月华 | 1,170,000 |
| 8 | 张北明 | 1,000,000 |
| 9 | 孙新菊 | 923,014 |
| 10 | 王桂英 | 900,000 |
| 10 | 王美琴 | 900,000 |
（三） 截至报告期末前十名股东持股说明表
单位：股
第 13页 共86页
| 序号 | 股东名称 | 年初数 | 本期增加（股） | 本期减少（股） | 期末余额 | ||
| 持股数量（股） | 比例% | 持股数量（股） | 比例% | ||||
| 1 | 佰富朝廷（天津）酒店管理集团有限公司 | 19,160,000 | 5.44 | - | - | 19,160,000 | 5.44 |
| 2 | 叶立伟 | 9,800,000 | 2.78 | - | - | 9,800,000 | 2.78 |
| 3 | 张广跃 | 9,147,269 | 2.60 | - | - | 9,147,269 | 2.60 |
| 4 | 中国长城资产管理公司 | 7,700,000 | 2.19 | - | - | 7,700,000 | 2.19 |
| 5 | 时亚斌 | 7,478,189 | 2.12 | - | - | 7,478,189 | 2.12 |
| 6 | 浙江天马热电有限公司 | 5,300,000 | 1.51 | - | - | 5,300,000 | 1.51 |
| 7 | 王纪良 | 5,197,513 | 1.48 | - | - | 5,197,513 | 1.48 |
| 8 | 潘银珍 | 4,694,112 | 1.33 | - | - | 4,694,112 | 1.33 |
| 9 | 北京金杜知识产权代理有限公司 | 4,340,000 | 1.23 | - | - | 4,340,000 | 1.23 |
| 10 | 哈尔滨市商业银行股份有限公司 | 4,032,000 | 1.15 | - | - | 4,032,000 | 1.15 |
四、 公司控股股东和实际控制人情况
（一）基本情况
| 名称 | 黑龙江龙涤股份有限公司 |
| 单位负责人或法定代表人 | 陈建斌 |
| 成立日期 | 1993.08.08 |
| 注册资本（万元） | 35,207万元 |
| 主要经营业务 | 聚酯切片，化学纤维些列产品，纺织品，纺织机械及设备，化工产品（不含危险品），经营进出口业务（按外经贸易部批准文件执行）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） |
（二）公司控股股东的股权变化及股权质押情况
第 14页 共86页
公司股权相对比较分散，无实际控制人情况。报告期内单体第一大股东为佰富朝廷（天津）酒店管理集团有限公司，其所持公司股份为19,160,000股，占公司总股本的5.44%。
（三）控股股东报告期内变更
□适用 √不适用
（四）股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第 15页 共86页
第六节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，董事、监事及高级管理人员持股均未发生变化。二、董事、监事和高级管理人员任职情况
公司经法院裁定进入重整计划执行阶段，公司目前处在工作重点转移、公司结构调整过程中，经股东大会批准暂不进行董事会、监事会换届选举。现任董事、监事及高级管理人员情况如下：
（一）第六届董事会成员
| 姓名 | 职务 |
| 陈建斌 | 董事长 |
| 杨立国 | 董事 |
| 刘继坤 | 董事 |
| 时伟君 | 董事 |
| 张兆申 | 董事 |
| 周景龙 | 董事 |
（二）第六届监事会成员
| 姓名 | 职务 |
| 傅颖新 | 监事会主席 |
| 王俊青 | 职工监事 |
| 闫铭 | 职工监事 |
| 张琦 | 监事 |
| 贾丽丽 | 监事 |
（三）高级管理人员
| 姓名 | 职务 |
| 周景龙 | 总经理 |
| 杨文华 | 财务总监 |
| 王亚君 | 董事会秘书 |
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
报告期内，由于公司经营状态停滞，无实际经营，公司董事、监事、高级管理人员未从公司领取薪酬。
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
第 16页 共86页
□适用 √不适用
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用√不适用
第 17页 共86页
第七节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，由于公司经营处于停滞状态，无实际经营情况。实现营业收入0元，利润总额-923,678.93元。
二、董事会工作情况
2019年公司共召开3次董事会会议，具体情况如下：
1、2019年4月26日，公司召开第六届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于审
议2018年度利润分配预案的议案》、《关于审议 2018年度董事会工作报告的议案》、《关于审议 2018 年年度报告及 2018 年年度报告（摘要）的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于审议召开2018年年度股东大会的议案》、《关于审议2019年第一季度报告的议案》共6项议案。
2、2019年8月23日，公司召开第六届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于黑
龙江龙涤股份有限公司 2019 年半年度报告的议案》共1项议案。
3、2019年10月29日，公司召开第六届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于审
议 2019 年第三季度报告的议案》共1项议案。
三、监事会工作情况
2019年公司共召开3次监事会会议，具体情况如下：
1、2019年4月26日，公司召开第六届董事会第十七次会议，审议通过了《关于审议
2018年度利润分配预案的议案》、《关于审议2018年度监事会工作报告的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于审议2018年年度报告及2018年年度报告（摘要）的议案》、《关于审议2019年一季度报告的议案》共5项议案。
2、2019年8月23日，公司召开第六届董事会第十八次会议，审议通过了《关于审议
黑龙江龙涤股份有限公司2019年半年度报告的议案》共1项议案。
3、2019年10月29日，公司召开第六届董事会第十九次会议，审议通过了《关于审议
2019年第三季度报告的议案》共1项议案。
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
2019年公司共召开1次年度股东大会具体情况如下：
第 18页 共86页
1、2019年5月21日，公司召开2018年年度股东大会，审议通过了《关于审议2018
年度利润分配预案的议案》、《关于审议2018年度董事会工作报告的议案》、《关于审议2018年度监事会工作报告的议案》、《关于审议2018年年度报告及2018年年度报告（摘要）的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》共5项议案。
五、高级管理人员的考评及激励情况
□ 适用 √ 不适用
六、是否披露内部控制自我评价报告
□ 适用 √ 不适用
第 19页 共86页
第八节财务报告
一、 审计报告
√ 适用 □ 不适用
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 带强调事项段的无保留意见 |
| 审计报告编号 | 亚会A审字[2020]0504号 |
| 审计机构名称 | 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市西城区车公庄大街9号院1号楼(B2)座301室 |
| 审计报告日期 | 二零二〇年四月二十四日 |
| 注册会计师名称 | 孙克山、陈云飞 |
| 会计师事务所是否变更 | 是 |
| 会计师事务所连续服务年限 | 3年 |
| 黑龙江龙涤股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了黑龙江龙涤股份有限公司(以下简称龙涤股份)财务报表，包括2019年12月31日资产负债表，2019年度利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙涤股份2019年12月31日财务状况以及2019年度经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于龙涤股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注六（注释10）所述，龙涤股份2019年发生净亏损-923,678.93元，且于2019年12月31日，龙涤股份流动负债高于资产总额451,701,473.50元。表明存在可能导致对龙涤股份持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、强调事项 | |
第 20页 共86页
第 21页 共86页
二、财务报表
（一）资产负债表
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：
孙克山
（特殊普通合伙）中国?北京 中国注册会计师：
陈云飞
二○二○年四月二十四日
资产负债表
| 资产负债表 | |||
| 会企 01 表 | |||
| 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 | 2019年12月31日 | 单位: 元 | |
| 项目 | 附注六 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 注释1 | 40,686.28 | 2,500,133.84 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据及应收账款 | - | - | - |
| 预付款项 | - | - | - |
| 其他应收款 | 注释2 | 7,350.80 | 7,228.30 |
| 存货 | - | - | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | - | - | - |
第 22页 共86页
| 流动资产合计 | - | 48,037.08 | 2,507,362.14 | ||||
| 非流动资产： | - | - | - | ||||
| 可供出售金融资产 | - | - | - | ||||
| 持有至到期投资 | - | - | - | ||||
| 长期应收款 | - | - | - | ||||
| 长期股权投资 | - | - | - | ||||
| 投资性房地产 | - | - | - | ||||
| 固定资产 | 注释3 | 5,992.21 | - | ||||
| 在建工程 | - | - | - | ||||
| 生产性生物资产 | - | - | - | ||||
| 油气资产 | - | - | - | ||||
| 无形资产 | - | - | - | ||||
| 开发支出 | - | - | - | ||||
| 商誉 | - | - | - | ||||
| 长期待摊费用 | - | - | - | ||||
| 递延所得税资产 | 注释4 | - | - | ||||
| 其他非流动资产 | - | - | - | ||||
| 非流动资产合计 | - | 5,992.21 | - | ||||
| 资产总计 | - | 54,029.29 | 2,507,362.14 | ||||
| 公司负责人：陈建斌 主管会计工作负责人：杨文华 会计机构负责人：杨文华 | |||||||
| 资产负债表（续） 会企01表 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 2019年12月31日 单位：元 | |||||||
| 项目 | 附注六 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 流动负债： | |||||||
| 短期借款 | - | - | - | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - | ||||
| 衍生金融负债 | - | - | - | ||||
| 应付票据及应付账款 | - | - | - | ||||
| 预收款项 | - | - | - | ||||
| 应付职工薪酬 | 注释5 | 15,619.72 | 16,114.81 | ||||
第 23页 共86页
| 应交税费 | - | - | - | |
| 应付股利 | - | - | - | |
| 其他应付款 | 注释6 | 451,733,890.86 | 453,263,049.69 | |
| 持有待售负债 | - | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - | |
| 其他流动负债 | - | - | - | |
| 流动负债合计 | - | 451,749,510.58 | 453,279,164.50 | |
| 非流动负债： | - | - | - | |
| 长期借款 | - | - | - | |
| 应付债券 | - | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | - | |
| 永续债 | - | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - | |
| 预计负债 | - | - | - | |
| 递延收益 | - | - | - | |
| 递延所得税负债 | - | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | - | |
| 非流动负债合计 | - | - | - | |
| 负债合计 | - | 451,749,510.58 | 453,279,164.50 | |
| 股东权益： | - | - | - | |
| 股本 | 注释7 | 352,069,773.00 | 352,069,773.00 | |
| 其他权益工具 | - | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | - | |
| 永续债 | - | - | - | |
| 资本公积 | 注释8 | 146,046,676.32 | 146,046,676.32 | |
| 减：库存股 | - | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | - | |
| 专项储备 | - | - | - | |
| 盈余公积 | 注释9 | 29,519,839.10 | 29,519,839.10 | |
| 未分配利润 | 注释10 | -979,331,769.71 | -978,408,090.78 | |
| 股东权益合计 | - | -451,695,481.29 | -450,771,802.36 | |
| 负债和股东权益总计 | - | 54,029.29 | 2,507,362.14 | |
| 公司负责人：陈建斌 主管会计工作负责人：杨文华 会计机构负责人：杨文华 | ||||
第 24页 共86页
（二）利润表
| 利润表 会企02表 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 2019年12月31日 单位：元 | ||||
| 项目 | 附注六 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 一、营业收入 | - | - | - | |
| 减：营业成本 | - | - | - | |
| 税金及附加 | - | - | - | |
| 销售费用 | - | - | - | |
| 管理费用 | 注释11 | 866,330.79 | 1,473,346.67 | |
| 研发费用 | - | - | ||
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 注释12 | -1,059.90 | -9,122.64 | |
| 加：其他收益 | - | - | - | |
| 投资收益 | - | - | - | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - | |
| 公允价值变动收益 | - | |||
| 公允价值变动收益 | - | - | - | |
| 信用减值损失 | 注释13 | -797.50 | - | |
| 资产减值损失 | 注释14 | - | 17,477.79 | |
| 资产处置收益 | - | - | - | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -866,068.39 | -1,446,746.24 | ||
| 加：营业外收入 | 注释15 | - | 15.53 | |
| 减：营业外支出 | 注释16 | 57,610.54 | 423.19 | |
| 三、利润总额 | - | -923,678.93 | -1,447,153.90 | |
| 减：所得税费用 | - | - | - | |
| 四、净利润 | - | -923,678.93 | -1,447,153.90 | |
| 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 | ||||
| （一）按经营持续性分类 | ||||
| 持续经营净利润 | - | -923,678.93 | -1,447,153.90 | |
| 终止经营净利润 | - | - | - | |
| (二)按所属权归类 | ||||
| 归属于母公司所有者的净利润 | - | -923,678.93 | -1,447,153.90 | |
| 少数股东损益 | - | - | - | |
第 25页 共86页
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | - | |
| 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | |
| 1．重新计量设定受益计划净变动额 | - | - | - | |
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - | |
| （二）重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - | |
| 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - | |
| 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - | |
| 4．现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - | |
| 5．外币财务报表折算差额 | - | - | - | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - | |
| 六、综合收益总额 | - | -923,678.93 | -1,447,153.90 | |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | - | -923,678.93 | -1,447,153.90 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | - | |
| 七、每股收益： | - | |||
| 基本每股收益 | - | -0.0026 | -0.0041 | |
| 稀释每股收益 | - | -0.0026 | -0.0041 | |
| 公司负责人：陈建斌 主管会计工作负责人：杨文华 会计机构负责人：杨文华 | ||||
（三）现金流量表
| 现金流量表 | ||||
| 会企 03 表 | ||||
| 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 | 2019年度 | 单位: 元 | ||
| 项目 | 附注六 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | - | - | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | - | ||
第 26页 共86页
| 收到的税费返还 | - | - | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 注释17.1 | 215,191.01 | 610,501.85 |
| 经营活动现金流入小计 | 215,191.01 | 610,501.85 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | - | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 261,065.03 | 253,088.01 | |
| 支付的各项税费 | - | 8,367.78 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 注释17.2 | 2,406,585.54 | 16,471,334.43 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,667,650.57 | 16,732,790.22 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,452,459.56 | -16,122,288.37 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | - | - | |
| 收回投资收到的现金 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | - | - | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,988.00 | - | |
| 投资支付的现金 | - | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 6,988.00 | - | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,988.00 | - | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | - | |
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | - | - | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | 1,676,923.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 1,676,923.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | - | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - |
第 27页 共86页
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | - | - | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | 1,676,923.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -2,459,447.56 | -14,445,365.37 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,500,133.84 | 16,945,499.21 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 40,686.28 | 2,500,133.84 | |
| 公司负责人：陈建斌 主管会计工作负责人：杨文华 会计机构负责人：杨文华 | |||
第 28页 共86页
（四）股东权益变动表
股东权益变动表
会企04表编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 单位：元
| 项目 | 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
| 一、上年年末余额 | 352,069,773.00 | - | 146,046,676.32 | - | - | - | 29,519,839.10 | -978,408,090.78 | -450,771,802.36 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年年初余额 | 352,069,773.00 | - | 146,046,676.32 | - | - | - | 29,519,839.10 | -978,408,090.78 | -450,771,802.36 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | -923,678.93 | -923,678.93 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | -923,678.93 | -923,678.93 |
| （二）股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1、股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2、其他权益工具 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
第 29页 共86页
| 持有者投入资本 | |||||||||
| 3、股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4、其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1. 提取盈余公积金 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本（股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.盈余公积转增资本（股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年年末余额 | 352,069,773.00 | - | 146,046,676.32 | - | - | - | 29,519,839.10 | -979,331,769.71 | -451,695,481.29 |
公司负责人：陈建斌 主管会计工作负责人：杨文华 会计机构负责人：杨文华
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股东权益变动表 （续）
会企 04 表编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 单位：元
| 项 目 | 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
| 一、上年年末余额 | 352,069,773.00 | - | 146,046,676.32 | - | - | - | 29,519,839.10 | -976,960,936.88 | -449,324,648.46 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年年初余额 | 352,069,773.00 | - | 146,046,676.32 | - | - | - | 29,519,839.10 | -976,960,936.88 | -449,324,648.46 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | -1,447,153.90 | -1,447,153.90 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | -1,447,153.90 | -1,447,153.90 |
| （二）股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1、股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3、股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
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| 4、其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2. 提取盈余公积金 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本（股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.盈余公积转增资本（股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年年末余额 | 352,069,773.00 | - | 146,046,676.32 | - | - | - | 29,519,839.10 | -978,408,090.78 | -450,771,802.36 |
公司负责人：陈建斌 主管会计工作负责人：杨文华 会计机构负责人：杨文华
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黑龙江龙涤股份有限公司
2019年度财务报表附注
一、
公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
黑龙江龙涤股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是根据《股份有限公司规范意见》，经黑龙江省体改委[1993]305 号文件批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1993年08月08日经黑龙江省工商行政管理局核准登记， 统一社会信用代码：
91230000126977562T； 注册资本：人民币 35,207 万元；法定代表人：陈建斌。
1998 年 6 月 1 日，根据中国证券监督管理委员会证监发字[1998]138 号文和证监发字[1998]139 号文批准，本公司在深圳证券交易所以上网定价方式向社会公众发行人民币普通股（ A 股） 6,000 万股，每股面值 1 元。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]143 号文件批准，本公司于2000 年 10月 23 日至 11 月 3 日，以 1999 年末总股本 317,796,920 股为基数，向全体股东每 10股配售 2.142858 股，配股价为每股人民币 7.00 元，共募集资金231,674,421.14 元（已扣除承销费等费用）。 2001 年 6 月 1 日，由于本公司首次向社会公开发行股票已满 3 年，内部职工股获准上市流通。截止 2016 年 12 月31 日，本公司总股本 352,069,773 股，其中，境内法人持有发起人股份 100,503,443股，占总股本的 28.55%；募集法人股67,966,330 股，占总股本的 19.30%；社会公众股 183,600,000 股，占总股本的 52.15%。详见附注六、 7。
因本公司于 2002 年开始连续亏损，根据《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法》和《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，本公司股票于 2005年 5 月 18 日被深圳证券交易所暂停上市， 2006 年 6 月 29 日被深圳证券交易所终止上市。
根据本公司与申银万国证券股份有限公司签订的《推荐恢复上市、委托代办股份转让协议书》，依照中国证监会《关于做好股份有限公司终止上市后续工作的指导意见》和中国证券业协会《退市公司在代办股份转让系统挂牌及重组有关事项的通知》的有关规定，本公司股票自 2006 年 11 月 8 日起在代办股份转让系统挂牌交易，证券简称：龙涤 3，证券代码： 400050。
2、破产重整事项
2016 年 11 月 8 日， 黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（ 以下简称“ 哈中院” ）裁
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定受理申请人辽阳中达食品有限公司对黑龙江龙涤股份有限公司（ 以下简称“龙涤股份” 或“ 公司” ） 的重整申请， 并指定黑龙江柔德律师事务所担任龙涤股份管理人， 负责龙涤股份重整工作。2017 年 9 月 7 日， 龙涤股份重整案第二次债权人会议暨出资人组会议召开，职工债权组表决通过《 黑龙江龙涤股份有限公司重整计划（ 草案） 》 （ 以下简称“重整计划草案” ） ，出资人组表决通过重整计划草案之出资人权益调整方案。经哈中院批准，有财产担保债权组、税款债权组、普通债权组的表决延期 20 日。2017 年 9 月 28 日，管理人在哈中院合议庭法官及监票人的监督下对有财产担保债权组、税款债权组和普通债权组的表决票进行了统计。经统计，税款债权组表决通过重整计划草案，普通债权组、有财产担保债权组未通过重整计划草案。
2017 年 10 月 23 日，管理人在哈中院合议庭法官及监票人的监督下对普通债权组、有财产担保债权组再次表决情况进行了统计。 经统计，普通债权组、 有财产担保债权组表决通过重整计划草案。
综上所述， 各表决组均通过重整计划草案。 根据《 中华人民共和国企业破产法》 第八十六条之规定， 龙涤股份重整计划通过， 管理人于 2017 年 10 月 25 日向哈中院申请批准《 黑龙江龙涤股份有限公司重整计划》 并终止龙涤股份重整程序。
2017年11月1日，哈尔滨市中级人民法院（以下简称“哈中院“”）作出（2016）黑01破1-4号民事裁定书，批准《黑龙江龙涤股份有限公司重整计划》，终止重整程序。黑龙江龙涤股份有限公司（以下简称龙涤股份）随后进入重整计划的执行阶段。
（二）营业期限有限的特殊企业信息
无
（三）公司业务性质和主要经营活动
本公司属化工行业，主要产品和服务为聚酯切片，化学纤维系列产品，纺织品，纺织机械及设备，化工产品(不含危险品)，经营进出口业务(按外经贸易部批准文件执行)。
（四）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2020年4月24日批准报出。
二、
合并财务报表范围
本期未有主体纳入合并财务报表范围
三、
财务报表的编制基础
（一）财务报表的编制基础
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本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
截止2019年12月31日，本公司累计亏损人民币-979,331,769.71元；2019年度经营活动净现金流量-2,452,459.56元。因本公司已进入破产重整的执行阶段，重整投资人并就本公司在可预见将来所欠的款项到期偿还时提供一切必须之财务支援，以维持本公司的持续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、
重要会计政策、会计估计
（一）
具体会计政策和会计估计提示
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。应描述管理层根据其判断的应收账款和其
他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。应描述固定资产的预计使用寿命与预计
净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。
（3）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
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公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
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③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
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的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
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1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
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调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持
续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
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经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九）金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
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为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
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资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
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2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（2）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
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（3）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
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存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
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2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
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付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十）应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
A.应收账款组合 1：信息服务业客户账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 3.00 |
| 1－2年 | 10.00 |
| 2－3年 | 20.00 |
| 3－4年 | 30.00 |
| 4－5年 | 30.00 |
| 5年以上 | 30.00 |
（十一）应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
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6.金融工具减值。
（十二）其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
A.应收账款组合 1：信息服务业客户账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 3.00 |
| 1－2年 | 10.00 |
| 2－3年 | 20.00 |
| 3－4年 | 30.00 |
| 4－5年 | 30.00 |
| 5年以上 | 30.00 |
（十三）存货
．
存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
．
存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法月末一次加权平均法计价。
．
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
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用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
．
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
．
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十四）持有待售
．
划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
．
持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
（十五）其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
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（十六）长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（十七）长期股权投资
．
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
．
后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
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长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成应明确“其他实质上构成投资”的具体内容和认定标准对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
．
长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
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（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
．
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
．
共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
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相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十八）固定资产
．
固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
．
固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差
额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
．
固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
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年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5% | 3.17% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 14 | 5% | 6.79% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10 | 5% | 9.5% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
．
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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（十九）在建工程
．
在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
．
在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（二十）借款费用
．
借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
．
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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．
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
．
借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按年初期末简单平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十一）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，办公软件、特许经营权、土地使用权、专利技术等。
．
无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
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及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
．
无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 15-50 年 | 按照土地使用权证期限 |
| 专有及非专利技术 | 5-10 年 | 按预计使用年限平均摊销 |
| 软件 | 2-10 年 | 按预计使用年限平均摊销 |
| 商标使用权 | 10 年 | 按商标使用权期限摊销 |
| 出租车经营权 | 5 年 | 按预计使用年限平均摊销 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
．
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
．
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
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场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：达到预定用途之日不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（二十二）勘探开发支出
勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，如果确定该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化；如果确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探开发支出进行资本化。
如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将勘探的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：（1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；（2）进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
（二十三）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
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的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十四）长期待摊费用
．
摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
．
摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 固定资产改良支出 | 按该固定资产的剩余使用年限摊销 | |
| 其他费用 | 按受益年限分3-5年平均摊销 |
（二十五）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
．
短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
．
离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
．
辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
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和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
．
其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由人事部门主管使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十六）预计负债
．
预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十七）股份支付
．
股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
．
权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
．
确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
．
会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十八）优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．
符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．
同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．
会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
（二十九）收入
．
销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
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售收入实现。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
．
游戏运营收入确认方法
游戏运营收入按不同运营平台划分为自主运营、联合运营、授权运营三种形式：
（1）自主运营模式下，通过自研游戏或代理游戏（包括独家代理）等形式获得游戏产
品经营权后，利用其自有的游戏平台发布并运营游戏产品。本公司负责游戏的运营、推广和维护，提供平台游戏上线的广告投放、在线客服及充值收款的统一管理。游戏玩家直接在游戏平台注册进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币后，使用虚拟货币进行游戏道具的购买。
（2）联合运营模式下，通过自研或者代理（包括独家代理）的方式获得一款游戏产品
的经营权后，除在自有平台发布并运营外，还与一个或多个第三方游戏平台进行合作，联合运营该款游戏。按照联合运营协议约定，本公司为主要责任人的情况下按总额法参照自主运营模式确认营业收入；否则，在取得合作方提供的按联合运营协议约定的分成比例计算，并经双方核对无误的计费账单后，确为营业收入。
（3）授权运营模式下，将一次性收取的版权金列为递延收益，分别于协议约定的受益
期间内按直线法摊销确认营业收入。
．
确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
．
提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
第 66页 共86页
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
．
建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负
债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
．
附回购条件的资产转让
第 67页 共86页
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（三十）政府补助
．
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
．
政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
．
会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 与收益相关的政府补助 |
| 采用净额法核算的政府补助类别 | 与资产相关的政府补助 |
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
第 68页 共86页
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
．
确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
．
确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
．
同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（三十二）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
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赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
．
经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
．
融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十八）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十三）终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
第 70页 共86页
（三十四）套期会计
．
对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关
系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
（3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
．
公允价值套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公
允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账
面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或
第 71页 共86页
其组成部分）的账面价值。
．
现金流量套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计
入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后
的其他利得或损失），计入当期损益。
（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
．
境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
．
终止运用套期会计
对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济
关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关
第 72页 共86页
系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
．
信用风险敞口的公允价值选择
当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉
及的主体相一致；
（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
（三十五）回购本公司股份
无
（三十六）资产证券化业务
无
（三十七）安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（三十八）财务报表列报项目变更说明
无
（三十九）重要会计政策、会计估计的变更
．
会计政策变更
会计政策变更说明：
本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四。
第 73页 共86页
（
）执行新金融工具准则对本公司的影响
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。
．
会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
（一）公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口等货物；提供有形动产租赁服务 | 13% | 注1 |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% | |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 2% |
注1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
（二）税收优惠政策及依据
无
（三）其他说明
无
六、财务报表主要项目注释
注释
．
货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 7,844.43 | 15,116.93 |
| 银行存款 | 32,841.85 | 2,485,016.91 |
| 其他货币资金 | ||
| 未到期应收利息 | ||
| 合计 | 40,686.28 | 2,500,133.84 |
第 74页 共86页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
注释
．
其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 7,350.80 | 7,228.30 |
| 合计 | 7,350.80 | 7,228.30 |
（一）其他应收款
．
按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 920.00 | 880.00 |
| 1－2年 | 880.00 | 7,083.00 |
| 2－3年 | 7,083.00 | |
| 3－4年 | ||
| 4－5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 小计 | 8,883.00 | 7,963.00 |
| 减：坏账准备 | 1,532.20 | 734.70 |
| 合计 | 7,350.80 | 7,228.30 |
．
按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 7,083.00 | 7,083.00 |
| 往来款 | 1,800.00 | 880.00 |
| 合计 | 8,883.00 | 7,963.00 |
．
按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 8,883.00 | 100 | 1,532.20 | 17.25 | 7,350.80 |
| 其中：组合1账龄组合 | 8,883.00 | 100 | 1,532.20 | 17.25 | 7,350.80 |
| 合计 | 8,883.00 | 100 | 1,532.20 | 17.25 | 7,350.80 |
第 75页 共86页
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 7,963.00 | 100 | 734.70 | 9.23 | 7,228.30 |
| 其中：组合1账龄组合 | 7,963.00 | 100 | 734.70 | 9.23 | 7,228.30 |
| 合计 | 7,963.00 | 100 | 734.70 | 9.23 | 7,228.30 |
．
按组合计提预期信用损失的其他应收款
（
）组合
账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 920.00 | 27.60 | 3.00 |
| 1－2年 | 880.00 | 88.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 7,083.00 | 1,416.60 | 20.00 |
| 3－4年 | |||
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 8,883.00 | 1,532.20 | |
．
本期无实际核销的其他应收款
．
按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 陈际礼 | 房屋押金 | 7,083.00 | 2-3年 | 79.74 | 1,416.60 |
| 龙涤进出口有限公司 | 往来款 | 900.00 | 1年以内20元；1-2年880元 | 10.13 | 88.60 |
| 合计 | 7,983.00 | 89.87 | 1,505.20 |
注释
．
固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 5,992.21 | |
| 合计 | 5,992.21 |
第 76页 共86页
（一）固定资产
1．
固定资产情况
| 项目 | 电子设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||
| 1． 期初余额 | ||
| 2． 本期增加金额 | ||
| 购置 | 6,988.00 | 6,988.00 |
| 3． 本期减少金额 | ||
| 处置或报废 | ||
| 4． 期末余额 | 6,988.00 | 6,988.00 |
| 二. 累计折旧 | ||
| 1． 期初余额 | ||
| 2． 本期增加金额 | ||
| 本期计提 | 995.79 | 995.79 |
| 3． 本期减少金额 | ||
| 处置或报废 | ||
| 4． 期末余额 | 995.79 | 995.79 |
| 三. 减值准备 | ||
| 1． 期初余额 | ||
| 2． 本期增加金额 | ||
| 本期计提 | ||
| 3． 本期减少金额 | ||
| 处置或报废 | ||
| 4． 期末余额 | ||
| 四. 账面价值 | ||
| 1． 期末账面价值 | 5,992.21 | 5,992.21 |
| 2． 期初账面价值 |
注释
．
递延所得税资产和递延所得税负债
1. 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 1,532.20 | 734.70 |
| 可抵扣亏损 | 92,174,816.69 | 204,118,134.17 |
| 合计 | 92,176,348.89 | 204,118,868.87 |
2. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
第 77页 共86页
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2018 | 112,781,254.15 | ||
| 2019 | 33,980,047.60 | 33,980,047.60 | |
| 2020 | 37,853,736.98 | 37,853,736.98 | |
| 2021 | 12,546,741.90 | 12,546,741.90 | |
| 2022 | 5,509,199.64 | 5,509,199.64 | |
| 2023 | 1,447,153.90 | 1,447,153.90 | |
| 2024 | 837,936.67 | ||
| 合计 | 92,174,816.69 | 204,118,134.17 |
3.递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无
注释
．
应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 12,664.14 | 232,569.66 | 229,614.08 | 15,619.72 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 3,450.67 | 30,593.74 | 34,044.41 | |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 16,114.81 | 263,163.40 | 263,658.49 | 15,619.72 |
2.短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 10,185.24 | 204,035.04 | 199,845.78 | 14,374.50 |
| 职工福利费 | ||||
| 社会保险费 | 1,375.20 | 15,985.56 | 17,309.88 | 50.88 |
| 其中：基本医疗保险费 | 1,273.92 | 15,166.83 | 16,440.75 | |
| 工伤保险费 | 40.50 | 10.38 | 50.88 | |
| 生育保险费 | 60.78 | 808.35 | 869.13 | |
| 住房公积金 | 900.00 | 9,900.00 | 9,900.00 | 900.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 203.70 | 2,649.06 | 2,558.42 | 294.34 |
| 短期累积带薪缺勤 | ||||
| 短期利润（奖金）分享计划 | ||||
| 以现金结算的股份支付 | ||||
| 其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 12,664.14 | 232,569.66 | 229,614.08 | 15,619.72 |
第 78页 共86页
3.设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 3,400.00 | 29,920.00 | 33,320.00 | |
| 失业保险费 | 50.67 | 673.74 | 724.41 | |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 3,450.67 | 30,593.74 | 34,044.41 |
注释
．
其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 451,733,890.86 | 453,263,049.69 |
| 合计 | 451,733,890.86 | 453,263,049.69 |
（一）其他应付款
1. 按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 213,230.63 | |
| 重组未确认的收益 | 451,520,660.23 | 453,263,049.69 |
| 合计 | 451,733,890.86 | 453,263,049.69 |
2. 账龄超过一年的重要其他应付款
无
3. 其他应付款说明
本期末其他应付款余额451,520,660.23元为重组未确认的收益，待重组事项执行完毕后结转至重组收益项目。注释
．
股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 352,069,773.00 | 352,069,773.00 | |||||
注释8.资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 其他资本公积 | 146,046,676.32 | 146,046,676.32 | ||
| 合计 | 146,046,676.32 | 146,046,676.32 |
第 79页 共86页
注释9.盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 29,519,839.10 | 29,519,839.10 | ||
| 合计 | 29,519,839.10 | 29,519,839.10 |
注释10.未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | -978,408,090.78 | — |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | — | |
| 调整后期初未分配利润 | -978,408,090.78 | — |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -923,678.93 | — |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取储备基金 | ||
| 提取企业发展基金 | ||
| 利润归还投资 | ||
| 提取职工奖福基金 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转为股本的普通股股利 | ||
| 优先股股利 | ||
| 对股东的其他分配 | ||
| 利润归还投资 | ||
| 其他利润分配 | ||
| 加：盈余公积弥补亏损 | ||
| 设定受益计划变动额结转留存收益 | ||
| 其他综合收益结转留存收益 | ||
| 所有者权益其他内部结转 | ||
| 期末未分配利润 | -979,331,769.71 |
注释11.管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业务招待费 | 28,133.00 | 20,450.80 |
| 职工薪酬 | 263,158.72 | 232,816.69 |
| 固定资产折旧 | 995.79 | 0 |
| 租赁费 | 85,000.00 | 85,000.00 |
| 办公费 | 7,005.38 | 11,601.60 |
第 80页 共86页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差旅费 | 4,625.50 | 83,726.80 |
| 中介机构费用 | 455,000.00 | 358,243.00 |
| 重整费用 | 7,800.00 | 646,847.86 |
| 服务费 | 12,060.00 | |
| 交通费 | 12,298.90 | 18,800.50 |
| 其他 | 2,313.50 | 3,799.42 |
| 合计 | 866,330.79 | 1,473,346.67 |
注释12.财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 1,960.38 | 10,501.85 |
| 汇兑损益 | ||
| 银行手续费 | 900.48 | 1,379.21 |
| 其他 | ||
| 合计 | -1,059.90 | -9,122.64 |
注释13.信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -797.50 | |
| 合计 | -797.50 |
注释14.资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | —— | 17,477.79 |
| 合计 | 17,477.79 |
注释15.营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 15.53 | ||
| 合计 | 15.53 |
注释16.营业外支出
第 81页 共86页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 滞纳金 | 57,610.54 | 57,610.54 | |
| 其他 | 423.19 | ||
| 合计 | 57,610.54 | 423.19 | 57,610.54 |
注释17.现金流量表附注
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 1,960.38 | 10,501.85 |
| 往来款 | 213,230.63 | 600,000.00 |
| 合计 | 215,191.01 | 610,501.85 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管理费用中支付的现金 | 602,937.57 | 1,290,805.79 |
| 银行手续费 | 900.48 | 1,379.21 |
| 往来款 | 1,745,136.95 | 15,179,149.43 |
| 滞纳金 | 57,610.54 | |
| 合计 | 2,406,585.54 | 16,471,334.43 |
注释18.现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -923,678.93 | -1,447,153.90 |
| 加：信用减值损失 | 797.50 | -17,477.79 |
| 资产减值准备 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 995.79 | |
| 无形资产摊销 | ||
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | ||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） |
第 82页 共86页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -920.00 | 599,120.00 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -1,529,653.92 | -15,256,776.68 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,452,459.56 | -16,122,288.37 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 40,686.28 | 2,500,133.84 |
| 减：现金的期初余额 | 2,500,133.84 | 16,945,499.21 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -2,459,447.56 | -14,445,365.37 |
七、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
（二）其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 佰富朝廷（天津）酒店管理集团有限公司 | 本公司第一大股东，持股 19,160,000 股，占比 5.44% |
1. 关
承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1）已签订的正在或准备履行的重整计划哈尔滨市中级人民法院（以下简称“哈中院“”）2017年11月1日作出（2016）黑01破1-4号民事裁定书，批准《黑龙江龙涤股份有限公司重整计划》，终止重整程序。黑龙江龙涤股份有限公司随后进入重整计划的执行阶段。
除存在上述承诺事项外，截止2019年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
第 83页 共86页
八、资产负债表日后事项
截止2019年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要资产负债表日后事项。
九、其他重要事项说明
（一）
债务重组
哈尔滨市中级人民法院（以下简称“哈中院”）2017年11月1日作出（2016）黑01破1-4号民事裁定书，批准《黑龙江龙涤股份有限公司重整计划》，终止重整程序。黑龙江龙涤股份有限公司（以下简称龙涤股份）随后进入重整计划的执行阶段。
（1）龙涤公司将长期股权投资、应收款等、存货、固定资产等全部资产变现98.18万
元。
①根据哈中院裁定批准的《黑龙江龙涤股份有限公司重整计划》中的经营方案，“剥离
现有全部资产，重整投资人将按照评估值981,800.00元的价格整体承接龙涤现有包括应收账款、其他应收款、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、固定资产等全部资产。（有财产担保债权人选择以物抵债部分财产除外）”。
②2017年12月12日，龙涤股份与北京福瑞福科贸有限公司签订《资产转让协议书》，
龙涤股份将现有包括应收账款、其他应收款、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、固定资产等全部资产。（有财产担保债权人选择以物抵债部分财产除外），以评估额98.18万元转让给北京福瑞福科贸有限公司。
③2018年1月30日，重整投资人：深圳前海利达资本管理有限公司向龙涤股份公司捐
赠现金1,676,923.00元；
（2）截止2018年12月31日，龙涤股份重整投资人共计支付24,106,099.00元(含保
证金账户8,200,000.00元)，个人捐款1,200,000.00元。
（3）截止2018年12月31日，龙涤股份根据《黑龙江龙涤股份有限公司重整计划》中
的债权调整方案和受偿方案，龙涤股份共清偿债权19,435,555.18元。
①支付11名龙涤股份职工的债权3,500,000.00元；
②按照担保财产评估价值，支付给2家有财产担保债权人现金557,979.00元；
③以现金方式支付了16家普通债权人的清偿款793，522.67元；
④以现金方式支付哈尔滨市阿城区地方税务局税款债权（第一期40%）12,275,923.47
元；
⑤以现金支付哈尔滨市阿城区国家税务局全部税款债权2,308,130.04元。
第 84页 共86页
（4）2019年3月28日，以现金方式支付哈尔滨市阿城区国家税务局（以前的地方税
务局税款债权）977,624.48元，滞纳金（2019年1月1日至2019年3月28日）22,375.52元。
（5）2019年5月17日，以现金方式支付哈尔滨市阿城区国家税务局（以前的地方税
务局税款债权）764,764.98元，滞纳金（2019年1月1日至2019年5月17日）35235.02元。
综上：截止2020年4月7日龙涤股份的普通债权，职工债权以及担保债权等根据重整计划现金清偿部分已全额清偿完毕，截止报告批准日，重整计划仍在执行中。
十、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -57,610.54 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 |
第 85页 共86页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | -57,610.54 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.20 | -0.0026 | -0.0026 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.19 | -0.0025 | -0.0025 |
黑龙江龙涤股份有限公司
（公章）
二〇二〇年四月二十四日
第 86页 共86页
第九节备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
四、其他有关资料。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
黑龙江龙涤股份有限公司
董事长：陈建斌
二○二〇年四月二十四日