北京中科三环高技术股份有限公司
二〇一九年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
| 审计报告 | |
| 合并及公司资产负债表 | |
| 合并及公司利润表 | |
| 合并及公司现金流量表 | |
| 合并及公司股东权益变动表 | |
| 财务报表附注 |
审计报告
致同审字(2020)第110ZA5916号
北京中科三环高技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京中科三环高技术股份有限公司（以下简称中科三环公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科三环公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中科三环公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认的截止性
相关信息披露详见财务报表附注三（25）及附注五（35）。
1、事项描述
中科三环公司的收入主要来自于磁材产品的销售，包括国内销售和国外销售。2019年度磁材产品销售收入为396,697.45万元，占中科三环公司合并营业收入的98.33%。
中科三环公司对国内销售产品在销售合同或订单规定的交货期内，将产品运至购买方指定地点，产品验收完成、取得并核对验收清单后确认收入。对国外销售产品在销售合同或订单规定的交货期内，将产品运至约定港口，完成出口报关手续取得海关报关单后确认收入。
我们着重关注销售收入确认的截止性，主要由于验收清单由不同地区的购买方提供，购买方验收产品的时点和销售确认时点可能存在时间性差异，进而可能存在销售收入未在恰当期间确认的风险。
2、审计应对
我们对该关键审计事项执行的针对性审计程序主要包括：
（1）了解、评估并测试了中科三环公司自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及管理层关键内部控制。此外，我们测试了信息系统一般控制和与收入流程相关的自动控制。
（2）通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了中科三环公司的收入确认政策。
（3）对销售收入进行了抽样测试，核对至相关销售合同中风险及报酬条款。针对国内销售收入，我们检查了客户验收清单等支持性文件；针对国外销售收入，我们检查了海关报关单等支持性文件并通过查询相关海关电子平台进行了核对。
（4）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。同时对发出商品进行函证，以核实运至购买方但尚未验收的产品种类和数量。
（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，核对至客户验收清单、海关报关单等资料，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
我们所实施的审计程序及获取的审计证据能够支持中科三环公司的收入在恰当期间确认。
（二）存货可变现净值的确定
相关信息披露详见财务报表附注三（12）及附注五（8）。
1、事项描述
中科三环公司主要从事磁材产品的研发、制造和销售，产品作为配件主要应用于计算机、汽车电机、音响设备、移动电话等。存货按成本和可变现净值孰低计量。2019年12月31日存货账面余额144,462.23万元，已计提跌价准备2,189.39万元，账面净值142,272.84万元。
中科三环公司管理层于每个资产负债表日将存货项目的成本与其可变现净值逐一进行比较，按较低者计量存货，并且按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。根据中科三环公司披露的会计政策，存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
管理层在确定可变现净值时需要运用重大判断，并考虑历史售价及未来市场趋势。鉴于该项目金额重大且涉及管理层做出的重大判断，我们将其确认为关键审计事项。
2、审计应对
我们对该关键审计事项执行的针对性审计程序主要包括：
（1）了解及评价了管理层对存货相关的内部控制的设计有效性，并测试了关键控制执行的有效性。
（2）对中科三环公司存货实施监盘，检查存货的数量、状况等。
（3）取得中科三环公司存货的年末库龄清单，结合产品的状况，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理。
（4）获取中科三环公司存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按照中科三环公司相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。
（5）对于2019年12月31日后已销售的部分存货，我们进行了抽样，将样本的实际售价与预计售价进行比较。
（6）我们通过比较分析历史同类在产品至完工时仍需发生的成本，对管理层估计的合理性进行了评估。
我们所实施的审计程序及获取的审计证据能够支持管理层在确定可变现净值时作出的判断。
四、其他信息
中科三环公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中科三环公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中科三环公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中科三环公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中科三环公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中科三环公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中科三环公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中科三环公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中科三环公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 | |
| 中国·北京 | 二Ｏ二Ｏ年四月二十三日 | |
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司 单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,824,752,469.97 | 1,020,535,813.66 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 2,533,461.75 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 41,796,102.37 | 95,520,708.55 |
| 应收账款 | 1,179,923,815.39 | 1,153,504,424.57 |
| 应收款项融资 | 28,126,894.70 | |
| 预付款项 | 54,600,821.89 | 150,654,316.17 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 13,915,718.75 | 17,560,011.26 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,422,728,394.22 | 1,457,709,633.03 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 61,266,310.30 | 667,301,807.30 |
| 流动资产合计 | 4,629,643,989.34 | 4,562,786,714.54 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 10,220,006.78 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 329,876,685.46 | 347,385,221.99 |
| 其他权益工具投资 | 31,106,827.95 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 12,306,228.55 | 13,079,394.67 |
| 固定资产 | 1,090,370,469.08 | 1,096,944,278.74 |
| 在建工程 | 110,513,610.61 | 36,938,071.88 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 139,452,947.44 | 132,665,700.55 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 26,615,164.81 | 26,615,164.81 |
| 长期待摊费用 | 1,660,552.98 | 699,394.29 |
| 递延所得税资产 | 15,141,327.01 | 21,631,062.64 |
| 其他非流动资产 | 80,559,062.17 | 43,692,244.58 |
| 非流动资产合计 | 1,837,602,876.06 | 1,729,870,540.93 |
| 资产总计 | 6,467,246,865.40 | 6,292,657,255.47 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 311,864,149.43 | 291,753,971.50 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | 854,125.30 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 4,828,356.76 | |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 418,860,246.43 | 443,358,260.07 |
| 预收款项 | 138,866,394.27 | 84,833,177.74 |
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 75,930,463.75 | 96,367,652.23 |
| 应交税费 | 41,986,155.27 | 32,744,509.28 |
| 其他应付款 | 33,224,210.92 | 43,486,719.16 |
| 其中：应付利息 | 505,291.70 | |
| 应付股利 | 6,878,533.20 | 10,500,696.00 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 1,021,585,745.37 | 997,372,646.74 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 55,411,603.14 | 54,347,179.53 |
| 递延所得税负债 | 5,855,070.73 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 61,266,673.87 | 54,347,179.53 |
| 负债合计 | 1,082,852,419.24 | 1,051,719,826.27 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,065,200,000.00 | 1,065,200,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 431,909,356.47 | 431,909,356.47 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 15,665,115.88 | |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 269,247,402.27 | 252,596,835.74 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 2,792,542,596.57 | 2,704,055,367.23 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 4,574,564,471.19 | 4,453,761,559.44 |
| 少数股东权益 | 809,829,974.97 | 787,175,869.76 |
| 所有者权益合计 | 5,384,394,446.16 | 5,240,937,429.20 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,467,246,865.40 | 6,292,657,255.47 |
法定代表人：王震西 主管会计工作负责人：马健 会计机构负责人：张玉旺
2、母公司资产负债表 单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 558,524,656.46 | 375,096,524.68 |
| 交易性金融资产 | 1,236,845.10 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 11,914,916.80 | 15,088,615.92 |
| 应收账款 | 525,639,820.82 | 491,914,558.81 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 95,164,526.55 | 56,464,334.54 |
| 其他应收款 | 27,339,048.36 | 34,996,695.73 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 12,844,279.80 | 18,724,662.00 |
| 存货 | 189,169,255.85 | 119,811,321.53 |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 30,904,300.05 | 229,825,780.20 |
| 流动资产合计 | 1,439,893,369.99 | 1,323,197,831.41 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 10,220,006.78 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,339,396,087.36 | 1,342,724,073.31 |
| 其他权益工具投资 | 31,106,827.95 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 82,948,138.99 | 16,030,901.48 |
| 固定资产 | 193,020,368.12 | 272,863,897.52 |
| 在建工程 | 7,008,620.73 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 16,189,447.71 | 16,735,950.69 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 10,870,126.37 | 15,163,041.25 |
| 其他非流动资产 | 4,900,800.00 | 1,657,590.00 |
| 非流动资产合计 | 1,685,440,417.23 | 1,675,395,461.03 |
| 资产总计 | 3,125,333,787.22 | 2,998,593,292.44 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | 529,049.30 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 621,059.90 | |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 405,990,807.53 | 426,105,175.83 |
| 预收款项 | 109,322,733.85 | 65,341,368.92 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 16,563,960.78 | 16,166,813.55 |
| 应交税费 | 13,403,936.77 | 8,060,838.06 |
| 其他应付款 | 16,525,317.75 | 17,218,752.72 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 |
| 流动负债合计 | 562,335,805.98 | 533,514,008.98 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 22,999,670.06 | 16,914,670.00 |
| 递延所得税负债 | 5,530,916.57 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 28,530,586.63 | 16,914,670.00 |
| 负债合计 | 590,866,392.61 | 550,428,678.98 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,065,200,000.00 | 1,065,200,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 362,283,328.42 | 362,283,328.42 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 15,665,115.88 | |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 269,247,402.27 | 252,596,835.74 |
| 未分配利润 | 822,071,548.04 | 768,084,449.30 |
| 所有者权益合计 | 2,534,467,394.61 | 2,448,164,613.46 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,125,333,787.22 | 2,998,593,292.44 |
法定代表人：王震西 主管会计工作负责人：马健 会计机构负责人：张玉旺
3、合并利润表 单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业总收入 | 4,034,511,560.53 | 4,164,541,446.07 |
| 其中：营业收入 | 4,034,511,560.53 | 4,164,541,446.07 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 3,750,234,658.82 | 3,751,784,200.67 |
| 其中：营业成本 | 3,266,828,652.31 | 3,350,036,463.97 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 |
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 21,940,094.13 | 29,180,726.58 |
| 销售费用 | 116,236,616.29 | 109,559,066.94 |
| 管理费用 | 272,796,851.95 | 257,537,342.84 |
| 研发费用 | 76,362,365.90 | 55,752,495.72 |
| 财务费用 | -3,929,921.76 | -50,281,895.38 |
| 其中：利息费用 | 15,393,867.40 | 8,248,771.83 |
| 利息收入 | 10,502,418.60 | 11,274,360.55 |
| 加：其他收益 | 35,299,624.02 | 23,040,400.47 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 9,348,935.54 | -23,890,192.64 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -16,556,536.53 | -20,985,551.04 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -4,862,503.90 | -4,828,356.76 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 4,738,013.69 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 4,590,588.19 | -6,455,058.26 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,099,591.29 | -209,187.19 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 332,291,967.96 | 400,414,851.02 |
| 加：营业外收入 | 707,576.05 | 830,147.04 |
| 减：营业外支出 | 503,387.16 | 2,289,958.63 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 332,496,156.85 | 398,955,039.43 |
| 减：所得税费用 | 87,349,577.51 | 101,136,029.28 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 245,146,579.34 | 297,819,010.15 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 245,146,579.34 | 297,819,010.15 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 201,005,795.87 | 248,287,947.30 |
| 2.少数股东损益 | 44,140,783.47 | 49,531,062.85 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 15,665,115.88 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 15,665,115.88 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 15,665,115.88 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 15,665,115.88 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 260,811,695.22 | 297,819,010.15 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 216,670,911.75 | 248,287,947.30 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 44,140,783.47 | 49,531,062.85 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.190 | 0.230 |
| （二）稀释每股收益 | 0.190 | 0.230 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：王震西 主管会计工作负责人：马健 会计机构负责人：张玉旺
4、母公司利润表 单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | 1,715,167,610.82 | 1,713,635,524.15 |
| 减：营业成本 | 1,503,333,289.77 | 1,466,579,548.15 |
| 税金及附加 | 2,304,321.98 | 3,170,946.85 |
| 销售费用 | 64,085,470.52 | 56,515,289.79 |
| 管理费用 | 112,144,606.72 | 97,456,512.53 |
| 研发费用 | 5,041,448.50 | 1,980,475.33 |
| 财务费用 | -9,367,030.34 | -23,706,832.91 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | 4,655,818.94 | 3,939,398.77 |
| 加：其他收益 | 10,509,071.89 | 3,377,344.54 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 129,203,905.75 | 69,367,120.10 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -15,375,985.95 | -19,097,361.59 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -2,546,897.00 | -621,059.90 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 3,698,484.68 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 8,580,397.01 | 1,050,932.94 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 187,070,466.00 | 184,813,922.09 |
| 加：营业外收入 | 29,285.30 | |
| 减：营业外支出 | 34,582.32 | 600,936.09 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 187,035,883.68 | 184,242,271.30 |
| 减：所得税费用 | 20,530,218.41 | 27,656,394.37 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 166,505,665.27 | 156,585,876.93 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 166,505,665.27 | 156,585,876.93 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 15,665,115.88 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 15,665,115.88 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 15,665,115.88 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 182,170,781.15 | 156,585,876.93 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
法定代表人：王震西 主管会计工作负责人：马健 会计机构负责人：张玉旺
5、合并现金流量表 单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,308,820,398.85 | 4,638,615,927.25 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 221,390,341.72 | 257,216,971.10 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 50,011,955.52 | 40,340,602.54 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,580,222,696.09 | 4,936,173,500.89 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,052,209,060.43 | 3,657,672,215.56 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 641,948,315.36 | 648,632,788.24 |
| 支付的各项税费 | 160,556,403.45 | 229,476,632.42 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 196,361,238.68 | 186,462,063.12 |
| 经营活动现金流出小计 | 4,051,075,017.92 | 4,722,243,699.34 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 529,147,678.17 | 213,929,801.55 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 2,691,000,000.00 | 1,796,900,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 25,895,206.81 | 19,527,556.87 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,457,789.08 | 3,265,645.10 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 2,720,352,995.89 | 1,819,693,201.97 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 239,969,520.58 | 225,394,874.33 |
| 投资支付的现金 | 2,082,000,000.00 | 2,089,600,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 2,321,969,520.58 | 2,314,994,874.33 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 398,383,475.31 | -495,301,672.36 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 311,430,000.00 | 299,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 311,430,000.00 | 299,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 291,854,185.50 | 178,658,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 135,748,601.51 | 128,107,503.16 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 25,370,624.06 | 24,429,544.69 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 427,602,787.01 | 306,765,503.16 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -116,172,787.01 | -7,765,503.16 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -8,750,552.79 | 8,250,563.46 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 802,607,813.68 | -280,886,810.51 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,019,231,893.90 | 1,300,118,704.41 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,821,839,707.58 | 1,019,231,893.90 |
法定代表人：王震西 主管会计工作负责人：马健 会计机构负责人：张玉旺
6、母公司现金流量表 单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,800,691,911.70 | 1,848,834,006.80 |
| 收到的税费返还 | 107,070,319.11 | 132,569,948.40 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 22,483,877.45 | 12,828,669.78 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,930,246,108.26 | 1,994,232,624.98 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,751,482,978.45 | 1,717,825,671.90 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 141,886,337.93 | 149,256,724.93 |
| 支付的各项税费 | 23,501,672.43 | 36,595,183.12 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 50,225,559.14 | 40,329,924.58 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,967,096,547.95 | 1,944,007,504.53 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -36,850,439.69 | 50,225,120.45 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 920,000,000.00 | 240,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 150,639,861.10 | 95,086,174.74 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 22,768.62 | 17,241.38 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,070,662,629.72 | 335,103,416.12 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 19,638,364.78 | 40,236,200.20 |
| 投资支付的现金 | 733,000,000.00 | 459,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 752,638,364.78 | 499,236,200.20 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 318,024,264.94 | -164,132,784.08 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 95,868,000.00 | 95,868,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 95,868,000.00 | 95,868,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -95,868,000.00 | -95,868,000.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,877,693.47 | 2,629,964.40 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 183,428,131.78 | -207,145,699.23 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 375,096,524.68 | 582,242,223.91 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 558,524,656.46 | 375,096,524.68 |
法定代表人：王震西 主管会计工作负责人：马健 会计机构负责人：张玉旺
7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,065,200,000.00 | 431,909,356.47 | 252,596,835.74 | 2,704,055,367.23 | 4,453,761,559.44 | 787,175,869.76 | 5,240,937,429.20 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | 15,720,191.62 | 15,720,191.62 | 15,720,191.62 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,065,200,000.00 | 431,909,356.47 | 15,720,191.62 | 252,596,835.74 | 2,704,055,367.23 | 4,469,481,751.06 | 787,175,869.76 | 5,256,657,620.82 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -55,075.74 | 16,650,566.53 | 88,487,229.34 | 105,082,720.13 | 22,654,105.21 | 127,736,825.34 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -55,075.74 | 201,005,795.87 | 200,950,720.13 | 44,140,783.47 | 245,091,503.60 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 16,650,566.53 | -112,518,566.53 | -95,868,000.00 | -21,486,678.26 | -117,354,678.26 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 16,650,566.53 | -16,650,566.53 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者 | - | - | - | - | |||||||||||
| （或股东）的分配 | 95,868,000.00 | 95,868,000.00 | 21,486,678.26 | 117,354,678.26 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,065,200,000.00 | 431,909,356.47 | 15,665,115.88 | 269,247,402.27 | 2,792,542,596.57 | 4,574,564,471.19 | 809,829,974.97 | 5,384,394,446.16 |
上期金额 单位：元
| 项目 | 2018年年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,065,200,000.00 | 431,909,356.47 | 236,938,248.05 | 2,567,294,007.62 | 4,301,341,612.14 | 761,723,063.60 | 5,063,064,675.74 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,065,200,000.00 | 431,909,356.47 | 236,938,248.05 | 2,567,294,007.62 | 4,301,341,612.14 | 761,723,063.60 | 5,063,064,675.74 | ||||||||
| 三、本期增 | 15,658 | 136,76 | 152,41 | 25,452, | 177,872 | ||||||||||
| 减变动金额（减少以“－”号填列） | ,587.69 | 1,359.61 | 9,947.30 | 806.16 | ,753.46 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 248,287,947.30 | 248,287,947.30 | 49,531,062.85 | 297,819,010.15 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 15,658,587.69 | -111,526,587.69 | -95,868,000.00 | -24,078,256.69 | -119,946,256.69 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 15,658,587.69 | -15,658,587.69 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | -95,868,000.00 | -95,868,000.00 | -24,078,256.69 | -119,946,256.69 | |||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,065,200,000.00 | 431,909,356.47 | 252,596,835.74 | 2,704,055,367.23 | 4,453,761,559.44 | 787,175,869.76 | 5,240,937,429.20 |
法定代表人：王震西 主管会计工作负责人：马健 会计机构负责人：张玉旺
8、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位：元
| 项目 | 2019年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,065,200,000.00 | 362,283,328.42 | 252,596,835.74 | 768,084,449.30 | 2,448,164,613.46 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 15,720,191.62 | 15,720,191.62 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,065,200,000.00 | 362,283,328.42 | 15,720,191.62 | 252,596,835.74 | 768,084,449.30 | 2,463,884,805.08 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -55,075.74 | 16,650,566.53 | 53,987,098.74 | 70,582,589.53 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -55,075.74 | 166,505,665.27 | 166,450,589.53 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 16,650,566.53 | -112,518,566.53 | -95,868,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 16,650,566.53 | -16,650,566.53 | ||||||||||
| 2．对所有者 | - | - | ||||||||||
| （或股东）的分配 | 95,868,000.00 | 95,868,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,065,200,000.00 | 362,283,328.42 | 15,665,115.88 | 269,247,402.27 | 822,071,548.04 | 2,534,467,394.61 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,065,200,000.00 | 362,283,328.42 | 236,938,248.05 | 723,025,160.06 | 2,387,446,736.53 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,065,200,000.00 | 362,283,328.42 | 236,938,248.05 | 723,025,160.06 | 2,387,446,736.53 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 15,658,587.69 | 45,059,289.24 | 60,717,876.93 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 156,585,876.93 | 156,585,876.93 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 15,658,587.69 | -111,526,587.69 | -95,868,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 15,658,587.69 | -15,658,587.69 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -95,868,000.00 | -95,868,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,065,200,000.00 | 362,283,328.42 | 252,596,835.74 | 768,084,449.30 | 2,448,164,613.46 |
法定代表人：王震西 主管会计工作负责人：马健 会计机构负责人：张玉旺
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京中科三环高技术股份有限公司（以下简称“本公司”）系经国家经济贸易委员会国经贸企改字[1999]653号文批准，于1999年7月23日由北京三环控股有限公司（原名北京三环新材料高技术公司，以下简称“三环控股公司”）、宁波电子信息集团有限公司、宁波联合集团股份有限公司、TRIDUS INTERNATIONAL INC（中文简称“特瑞达斯公司”）、TAIGENE METAL COMPANYL.L.C（中文简称“台全公司”）和联想控股有限公司等六家公司共同发起设立，注册资本5,200万元。经中国证券监督管理委员会批准，本公司于2000年3月31日和4月1日通过深圳证券交易所分别采用上网定价和向二级市场投资者配售的发行方式发行人民币普通股3,500万股，并于2000年4月20日在深圳证券交易所上市交易。发行后注册资本变更为8,700万元。根据本公司2000年度股东大会审议通过的2000年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司2000年末总股本8,700万股为基数，每10股转增8股（每股面值1元），转增后注册资本变更为15,660万元。根据本公司2001年度股东大会审议通过的2001年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司2001年末总股本15,660万股为基数，每10股转增5股（每股面值1元），转增后注册资本变更为23,490万元。根据本公司2002年度第二次临时股东大会和2003年度第二次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]15号文《关于核准北京中科三环高技术股份有限公司配股的通知》及修改后的章程的规定：以2003年末总股本23,490万股为基数按10股配售2股的比例配股，可配售4,698万股；本公司国有法人股股东三环控股公司、宁波电子信息集团有限公司、联想控股有限公司经财政部财企[2002]375号文批复，全额放弃本次配股认购权，其余发起人股东特瑞达斯公司、台全公司及宁波联合集团股份有限公司也均以书面承诺全额放弃本次配股认购权，故实际配售1,890万股。配股完成后注册资本变更为25,380万元。根据本公司2004年度第一次临时股东大会审议通过的2004年半年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司2004年6月30日总股本25,380万股为基数，向全体股东每10股送红股2股（每股面值1元），同时以2004年6月30日总股本25,380万股为基数，向全体股东每10股转增8股（每股面值1元）。送股及转增后本公司注册资本变更为50,760万元。根据本公司2006年1月23日召开的北京中科三环高技术股份有限公司股权分置改革相关股东会审议通过并于2006年3月17日实施的《股权分置改革方案》，本公司非流通股股东按每10股支付2.8股对价股份给流通股股东，以换取其所持有的其余非流通股股份获得上市流通权。本次股权分置方案实施后，本公司总股本不变，仍为50,760万
股，所有股份均为流通股，其中无限售条件的流通股为29,030.40万股，占本公司总股本的57.19%；有限售条件的流通股为21,729.60万股，占本公司总股本的42.81%。截至2011年03月25日，本公司所有股份均为无限售条件的流通股。根据本公司2011年度第二次临时股东大会审议通过、经中国科学院国有资产经营有限责任公司“科资发股字[2011]18号”《关于北京中科三环高技术股份有限公司2011年度非公开发行股票事项的批复》批准，并经2012年3月19日中国证券监督管理委员会《关于核准北京中科三环高技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]356号）核准，本公司非公开发行不超过2,700万股新股。本公司于2012年4月20日收到非公开发行股票款项58,325.50万元，实际发行2,500.00万股，每股面值为人民币1元，发行价格24元/股。募集资金总额60,000.00万元，扣除发行费用1,674.50万元后募集资金净额为58,325.50万元，其中股本2,500万元，资本公积55,825.50万元。上述增资事项业经京都天华会计师事务所有限公司验证并出具京都天华验字（2012）第0036号验资报告。2012年5月3日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管手续。本公司本次非公开发行股票后，总股本为53,260万股。根据本公司2012年度股东大会审议通过2012年度利润分配议案及公积金转增股本议案：
以本公司2012年12月31日总股本53,260万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.0元（含税），每10股送红股5股（每股面值1元），同时以2012年12月31日总股本53,260万股为基数，向全体股东每10股转增5股（每股面值1元）。送股及转增后本公司股本变更为106,520万股。上述股本变更事项业经北京哲明会计师事务所有限责任公司验证并出具哲明验字（2013）第012号验资报告，本公司于2013年8月13日完成工商登记变更手续。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券部、企业发展部、办公室、人力资源部、知识产权部、财务部、审计部、内控办公室等部门；拥有三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司、中科三环盂县京秀磁材有限公司、宁波科宁达工业有限公司、天津三环乐喜新材料有限公司、肇庆三环京粤磁材有限责任公司、宁波三环磁声工贸有限公司、上海三环磁性材料有限公司（原上海爱普生磁性器件有限公司）、南京大陆鸽高科技股份有限公司、天津三环精益科技有限公司九家子公司。本公司2006年5月18日前为内资企业，于2006年5月18日变更为外商投资企业。外资比例低于25%。本公司营业执照规定的经营范围是：钕铁硼永磁材料及其他新型材料、各种稀土永磁应用产品的研究开发，生产以及技术咨询、服务；工业自动化系统，计算机软硬件产品技术开发，生产；销售自产产品；道路货物运输。营业执照于2016年1月21日更新统一社会信用代码为91110000700228137T。本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事稀土永磁和新型磁性材料及其应用产品的研究、开发和生产和销售，目前公司的主要产品为磁材产品。本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十二次会议于2020年4月23日批准。
2、合并财务报表范围
本集团本期合并财务报表范围及其变化情况见“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、16、附注三、19、附注三、20和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：应收国外大客户组合? 应收账款组合2：应收国外中小客户组合? 应收账款组合3：应收国内大客户组合? 应收账款组合4：应收国内中小客户组合对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：应收备用金组合? 其他应收款组合2：应收押金和保证金组合? 其他应收款组合3：应收出口退税组合? 其他应收款组合4：应收其他款项组合
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还
款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
? 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现
抵押品（如果持有）等追索行动；或? 金融资产逾期超过90天。已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本集团周转材料中低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。本集团周转材料中包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
13、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、13。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
－25－类 别
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 20-40 | 3-10 | 2.25-4.85 |
| 机器设备 | 5-10 | 3-10 | 9-19.40 |
| 运输设备 | 5-10 | 3-10 | 9-19.40 |
| 电子设备及其他 | 5-10 | 3-10 | 9-19.40 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专有技术、销售网络、商标及专利、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
－27－类别
| 类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 43-50 | 直线法 |
－28－
专有技术
| 专有技术 | 10 | 直线法 | |
| 销售网络 | 10 | 直线法 | |
| 商标及专利 | 10 | 直线法 | |
| 软件 | 5-10 | 直线法 |
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、21。20、研究开发支出本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
①销售商品
在具体业务中，主要分为国内销售和国外销售，具体如下：
A：国内销售业务：本公司对国内销售产品在销售合同或订单规定的交货期内，将产品运至买方指定地点后，根据买方反馈的验收合格信息据以开具发票后确认收入；如客户对公司产品数量、质量等存在异议，应于双方约定的验货期内向公司提出，并提供相关的检测报告或其他证明文件；超过约定期限本公司没有收到客户的书面异议或相关的证明资料，视为产品验收合格。B：国外销售业务：本公司对国外销售产品在销售合同或订单规定的交货期内，将产品运至约定的港口报关出口，根据装箱清单、出口专用发票等出口报关单据资料确认收入。
②租赁收入
本公司对于拥有产权或实际控制权的办公房屋出租等租赁收入确认的具体条件：根据合同约定的义务已经履行、房屋出租相应的租赁款项已收到或按合同约定取得收款的权利时确认租赁收入。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。开发支出确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①新金融工具准则
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、10。新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。2019年1月1日，本集团没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
本集团按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本集团未对比较财务报表数据进行调整。于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：
－36－
原金融工具准则
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 项 目 | 类别 | 账面价值 | 项 目 | 类别 | 账面价值 |
| 可供出售金融资产 | 以成本计量（权益工具） | 10,220,006.78 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 31,180,262.27 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 95,520,708.55 | 应收票据 | 摊余成本 | 54,038,777.95 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 41,481,930.60 | |||
| 应收账款 | 摊余成本 | 1,153,504,424.57 | 应收账款 | 摊余成本 | 1,153,504,424.57 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 17,560,011.26 | 其他应收款 | 摊余成本 | 17,560,011.26 |
于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：
| 项 目 | 调整前账面金额 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 调整后账面金额 （2019年1月1日） |
| 资产： | ||||
| 交易性金融资产 | -- | 609,000,000.00 | - | 609,000,000.00 |
| 应收票据 | 95,520,708.55 | -41,481,930.60 | - | 54,038,777.95 |
| 应收账款 | 1,153,504,424.57 | - | - | 1,153,504,424.57 |
| 应收款项融资 | - | 41,481,930.60 | - | 41,481,930.60 |
| 其他应收款 | 17,560,011.26 | - | - | 17,560,011.26 |
| 其他流动资产 | 667,301,807.30 | -609,000,000.00 | - | 58,301,807.30 |
| 可供出售金融资产 | 10,220,006.78 | -10,220,006.78 | -- | -- |
| 其他权益工具投资 | -- | 10,220,006.78 | 20,960,255.49 | 31,180,262.27 |
| 负债： | ||||
| 短期借款 | 291,753,971.50 | 505,291.70 | - | 292,259,263.20 |
| 交易性金融负债 | -- | 4,828,356.76 | - | 4,828,356.76 |
－37－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 4,828,356.76 | -4,828,356.76 | -- | -- |
| 其他应付款 | 43,486,719.16 | -505,291.70 | 42,981,427.46 | |
| 递延所得税负债 | - | - | 5,240,063.87 | 5,240,063.87 |
| 股东权益： | ||||
| 其他综合收益 | - | - | 15,720,191.62 | 15,720,191.62 |
| 盈余公积 | 252,596,835.74 | - | - | 252,596,835.74 |
| 未分配利润 | 2,704,055,367.23 | - | - | 2,704,055,367.23 |
| 少数股东权益 | 787,175,869.76 | - | - | 787,175,869.76 |
本集团将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备之间的调节表列示如下：
| 计量类别 | 调整前账面金额 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 调整后账面金额 （2019年1月1日） |
| 应收账款减值准备 | 28,907,881.25 | - | - | 28,907,881.25 |
| 其他应收款减值准备 | 5,090,744.55 | - | - | 5,090,744.55 |
②新债务重组准则
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（以下简称”新债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。根据财会[2019]6号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。本集团对2019年1月1日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对2019年1月1日以前发生的债务重组不进行追溯调整。新债务重组准则对本集团财务状况和经营成果无重大影响。
③新非货币性交换准则
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（以下简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币性资产交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本集团对2019年1月1日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对2019年1月1日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。新非货币性资产交换准则对本集团财务状况和经营成果无重大影响。
④财务报表格式
财政部于2019年4月发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止；财政部于2019年9月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），《财政部关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1号）同时废止。根据财会[2019]6号和财会[2019]16号，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
（2）重要会计估计变更
无。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
－38－项目
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,020,535,813.66 | 1,020,535,813.66 | - |
| 交易性金融资产 | - | 609,000,000.00 | 609,000,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | 95,520,708.55 | 54,038,777.95 | -41,481,930.60 |
| 应收账款 | 1,153,504,424.57 | 1,153,504,424.57 | - |
| 应收款项融资 | - | 41,481,930.60 | 41,481,930.60 |
| 预付款项 | 150,654,316.17 | 150,654,316.17 | - |
| 其他应收款 | 17,560,011.26 | 17,560,011.26 | - |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 存货 | 1,457,709,633.03 | 1,457,709,633.03 | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
－39－
其他流动资产
| 其他流动资产 | 667,301,807.30 | 58,301,807.30 | -609,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 4,562,786,714.54 | 4,562,786,714.54 | - |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | 10,220,006.78 | - | -10,220,006.78 |
| 其他债权投资 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 设定受益计划净资产 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 347,385,221.99 | 347,385,221.99 | |
| 其他权益工具投资 | - | 31,180,262.27 | 31,180,262.27 |
| 其他非流动金融资产 | - | - | - |
| 投资性房地产 | 13,079,394.67 | 13,079,394.67 | - |
| 固定资产 | 1,096,944,278.74 | 1,096,944,278.74 | - |
| 在建工程 | 36,938,071.88 | 36,938,071.88 | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 132,665,700.55 | 132,665,700.55 | - |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | 26,615,164.81 | 26,615,164.81 | - |
| 长期待摊费用 | 699,394.29 | 699,394.29 | - |
| 递延所得税资产 | 21,631,062.64 | 21,631,062.64 | - |
| 其他非流动资产 | 43,692,244.58 | 43,692,244.58 | - |
| 非流动资产合计 | 1,729,870,540.93 | 1,750,830,796.42 | 20,960,255.49 |
| 资产总计 | 6,292,657,255.47 | 6,313,617,510.96 | 20,960,255.49 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 291,753,971.50 | 292,259,263.20 | 505,291.70 |
| 交易性金融负债 | - | 4,828,356.76 | 4,828,356.76 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 4,828,356.76 | - | -4,828,356.76 |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | 443,358,260.07 | 443,358,260.07 | - |
| 预收款项 | 84,833,177.74 | 84,833,177.74 | - |
－40－
应付职工薪酬
| 应付职工薪酬 | 96,367,652.23 | 96,367,652.23 | - |
| 应交税费 | 32,744,509.28 | 32,744,509.28 | - |
| 其他应付款 | 43,486,719.16 | 42,981,427.46 | -505,291.70 |
| 其中：应付利息 | 505,291.70 | - | -505,291.70 |
| 应付股利 | 10,500,696.00 | 10,500,696.00 | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | 997,372,646.74 | 997,372,646.74 | - |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | 54,347,179.53 | 54,347,179.53 | - |
| 递延所得税负债 | - | 5,240,063.87 | 5,240,063.87 |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 54,347,179.53 | 59,587,243.40 | 5,240,063.87 |
| 负债合计 | 1,051,719,826.27 | 1,056,959,890.14 | 5,240,063.87 |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 1,065,200,000.00 | 1,065,200,000.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 431,909,356.47 | 431,909,356.47 | - |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | 15,720,191.62 | 15,720,191.62 |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 252,596,835.74 | 252,596,835.74 | - |
| 未分配利润 | 2,704,055,367.23 | 2,704,055,367.23 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 4,453,761,559.44 | 4,469,481,751.06 | 15,720,191.62 |
－41－
少数股东权益
| 少数股东权益 | 787,175,869.76 | 787,175,869.76 | - |
| 股东权益合计 | 5,240,937,429.20 | 5,256,657,620.82 | 15,720,191.62 |
| 负债和股东权益总计 | 6,292,657,255.47 | 6,313,617,510.96 | 20,960,255.49 |
母公司资产负债表
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 375,096,524.68 | 375,096,524.68 | - |
| 交易性金融资产 | - | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | 15,088,615.92 | 15,088,615.92 | - |
| 应收账款 | 491,914,558.81 | 491,914,558.81 | - |
| 应收款项融资 | - | - | - |
| 预付款项 | 56,464,334.54 | 56,464,334.54 | - |
| 其他应收款 | 34,996,695.73 | 34,996,695.73 | - |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | 18,724,662.00 | 18,724,662.00 | - |
| 存货 | 119,811,321.53 | 119,811,321.53 | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 229,825,780.20 | 29,825,780.20 | -200,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 1,323,197,831.41 | 1,323,197,831.41 | - |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | 10,220,006.78 | - | -10,220,006.78 |
| 其他债权投资 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 设定受益计划净资产 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 1,342,724,073.31 | 1,342,724,073.31 | |
| 其他权益工具投资 | - | 31,180,262.27 | 31,180,262.27 |
| 其他非流动金融资产 | - | - | - |
| 投资性房地产 | 16,030,901.48 | 16,030,901.48 | - |
－42－固定资产
| 固定资产 | 272,863,897.52 | 272,863,897.52 | - |
| 在建工程 | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 16,735,950.69 | 16,735,950.69 | - |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | - | - | - |
| 递延所得税资产 | 15,163,041.25 | 15,163,041.25 | - |
| 其他非流动资产 | 1,657,590.00 | 1,657,590.00 | - |
| 非流动资产合计 | 1,675,395,461.03 | 1,696,355,716.52 | 20,960,255.49 |
| 资产总计 | 2,998,593,292.44 | 3,019,553,547.93 | 20,960,255.49 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | - | - |
| 交易性金融负债 | - | 621,059.90 | 621,059.90 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 621,059.90 | - | -621,059.90 |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | 426,105,175.83 | 426,105,175.83 | - |
| 预收款项 | 65,341,368.92 | 65,341,368.92 | - |
| 应付职工薪酬 | 16,166,813.55 | 16,166,813.55 | - |
| 应交税费 | 8,060,838.06 | 8,060,838.06 | - |
| 其他应付款 | 17,218,752.72 | 17,218,752.72 | - |
| 其中：应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | 533,514,008.98 | 533,514,008.98 | - |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
－43－
永续债
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | 16,914,670.00 | 16,914,670.00 | - |
| 递延所得税负债 | - | 5,240,063.87 | 5,240,063.87 |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 16,914,670.00 | 22,154,733.87 | 5,240,063.87 |
| 负债合计 | 550,428,678.98 | 555,668,742.85 | 5,240,063.87 |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 1,065,200,000.00 | 1,065,200,000.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 362,283,328.42 | 362,283,328.42 | - |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | 15,720,191.62 | 15,720,191.62 |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 252,596,835.74 | 252,596,835.74 | - |
| 未分配利润 | 768,084,449.30 | 768,084,449.30 | - |
| 股东权益合计 | 2,448,164,613.46 | 2,463,884,805.08 | 15,720,191.62 |
| 负债和股东权益总计 | 2,998,593,292.44 | 3,019,553,547.93 | 20,960,255.49 |
四、税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 16、13 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5、7 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25 |
本集团不同纳税主体的具体企业所得税税率如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 本公司 | 25 |
| 三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 | 25 |
－44－中科三环盂县京秀磁材有限公司
| 中科三环盂县京秀磁材有限公司 | 25 |
| 宁波科宁达工业有限公司 | 15 |
| 天津三环乐喜新材料有限公司 | 25 |
| 肇庆三环京粤磁材有限责任公司 | 25 |
| 宁波三环磁声工贸有限公司 | 25 |
| 上海三环磁性材料有限公司 | 15 |
| 南京大陆鸽高科技股份有限公司 | 25 |
| 天津三环精益科技有限公司 | 25 |
2、税收优惠及批文
（1）本公司是专门从事稀土永磁和新型磁性材料及其应用产品的研究、开发和向生产转化的高新技术企业，主要业务为磁材产品的生产与销售。根据财税[2009]第88号《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》的规定，本公司适用的出口退税率自2018年5月1日起为16%，自2019年4月1日起为13%。
（2）本公司之子公司宁波科宁达工业有限公司于2017年11月29日获得了宁波市科学技术局、宁波市财政局、浙江省宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201733100293，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内所得税率为15%。
（3）本公司之子公司上海三环磁性材料有限公司于2017年11月23日获得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201731002502，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内所得税率为15%。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金： | -- | -- | 435,686.97 | -- | -- | 573,133.47 |
| 人民币 | -- | -- | 232,979.10 | -- | -- | 215,703.64 |
| 港币 | 678.00 | 0.89578 | 607.34 | 678.00 | 0.8762 | 594.06 |
| 美元 | 9,419.03 | 6.9762 | 65,709.04 | 12,785.32 | 6.8632 | 87,748.21 |
| 欧元 | 1,343.93 | 7.8155 | 10,503.48 | 8,326.43 | 7.8473 | 65,339.99 |
| 日元 | 1,964,360.54 | 0.064086 | 125,888.01 | 3,292,251.54 | 0.061887 | 203,747.57 |
－45－
银行存款：
| 银行存款： | -- | -- | 1,821,403,995.69 | -- | -- | 1,018,657,390.98 |
| 人民币 | -- | -- | 1,482,277,964.98 | -- | -- | 699,288,024.60 |
| 港币 | 37,850.10 | 0.89578 | 33,905.36 | 9,775.69 | 0.8762 | 8,565.46 |
| 美元 | 43,311,730.68 | 6.9762 | 302,151,295.62 | 41,620,329.13 | 6.8632 | 285,648,642.91 |
| 欧元 | 4,608,998.44 | 7.8155 | 36,021,627.31 | 4,198,538.99 | 7.8473 | 32,947,195.02 |
| 日元 | 14,343,264.00 | 0.064086 | 919,202.42 | 12,360,641.00 | 0.061887 | 764,962.99 |
| 其他货币资金： | -- | -- | 2,912,787.31 | -- | -- | 1,305,289.21 |
| 人民币 | -- | -- | 2,912,763.03 | -- | -- | 1,305,289.21 |
| 美元 | 3.48 | 6.9762 | 24.28 | - | - | - |
| 合 计 | -- | -- | 1,824,752,469.97 | -- | -- | 1,020,535,813.66 |
说明：
（1）截至2019年12月31日，其他货币资金中2,912,762.39元使用受到限制，其中保函保证金1,979,340.00元，住房基金专户款项492,996.46元，住房公积金专户款项440,425.93元。
（2）本集团不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 交易性金融资产 | 2,533,461.75 | —— |
| 其中：衍生金融资产 | 2,533,461.75 | —— |
| 合 计 | 2,533,461.75 | —— |
说明：报告期末，衍生金融资产为本集团持有的远期外汇合同。
3、应收票据
| 票据种类 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 40,910,348.56 | - | 40,910,348.56 | 95,520,708.55 | - | 95,520,708.55 |
| 商业承兑汇票 | 885,753.81 | - | 885,753.81 | - | - | - |
| 合 计 | 41,796,102.37 | - | 41,796,102.37 | 95,520,708.55 | - | 95,520,708.55 |
说明：本集团应收票据因销售商品等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团持有的应收票据承兑人主要
由信用等级较高的银行承兑，因此本集团认为相关应收票据不会因银行违约而产生重大损失。期末本集团已背书但尚未到期的应收票据
－46－种 类
| 种 类 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 33,977,863.34 |
说明：用于背书的银行承兑汇票主要是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
4、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 1,174,112,650.40 |
| 1至2年 | 13,169,791.03 |
| 2至3年 | 797,466.11 |
| 3至4年 | 666,820.22 |
| 4至5年 | 3,279,178.62 |
| 5年以上 | 6,230,708.43 |
| 小 计 | 1,198,256,614.81 |
| 减：坏账准备 | 18,332,799.42 |
| 合 计 | 1,179,923,815.39 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,170,600.00 | 0.26 | 3,170,600.00 | 100.00 | - |
| 其中： | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 3,170,600.00 | 0.26 | 3,170,600.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,195,086,014.81 | 99.74 | 15,162,199.42 | 1.27 | 1,179,923,815.39 |
| 其中： | |||||
－47－
国外大客户组合
| 国外大客户组合 | 368,616,090.99 | 30.76 | 2,064,250.11 | 0.56 | 366,551,840.88 |
| 国外中小客户组合 | 116,125,521.33 | 9.69 | 920,124.90 | 0.79 | 115,205,396.43 |
| 国内大客户组合 | 571,991,417.76 | 47.74 | 3,349,462.74 | 0.59 | 568,641,955.02 |
| 国内中小客户组合 | 138,352,984.73 | 11.55 | 8,828,361.67 | 6.38 | 129,524,623.06 |
| 合 计 | 1,198,256,614.81 | 100.00 | 18,332,799.42 | 1.53 | 1,179,923,815.39 |
续：
| 类 别 | 2019.01.01 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用 损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,170,600.00 | 0.27 | 3,170,600.00 | 100.00 | - |
| 其中： | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 3,170,600.00 | 0.27 | 3,170,600.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,179,241,705.82 | 99.73 | 25,737,281.25 | 2.18 | 1,153,504,424.57 |
| 其中： | |||||
| 国外大客户组合 | 344,858,297.89 | 29.16 | 3,448,582.98 | 1.00 | 341,409,714.91 |
| 国外中小客户组合 | 103,630,762.20 | 8.76 | 1,062,112.26 | 1.02 | 102,568,649.94 |
| 国内大客户组合 | 608,419,248.42 | 51.46 | 6,084,672.49 | 1.00 | 602,334,575.93 |
| 国内中小客户组合 | 122,333,397.31 | 10.35 | 15,141,913.52 | 12.38 | 107,191,483.79 |
| 合 计 | 1,182,412,305.82 | 100.00 | 28,907,881.25 | 2.44 | 1,153,504,424.57 |
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 中科三环盂县京秀磁材有限公司 | 3,170,600.00 | 3,170,600.00 | 100.00 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：国外大客户组合
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 368,616,090.99 | 2,064,250.11 | 0.56 |
组合计提项目：国外中小客户组合
| 账 龄 | 2019.12.31 |
－48－
应收账款
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 114,933,761.88 | 813,636.54 | 0.71 |
| 1至2年 | 1,136,128.09 | 75,895.40 | 6.68 |
| 2至3年 | 12,837.89 | 4,807.45 | 37.45 |
| 3至4年 | 41,339.58 | 24,331.62 | 58.86 |
| 4至5年 | 1,453.89 | 1,453.89 | 100.00 |
| 合 计 | 116,125,521.33 | 920,124.90 | 0.79 |
组合计提项目：国内大客户组合
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 571,991,417.76 | 3,349,462.74 | 0.59 |
组合计提项目：国内中小客户组合
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 118,571,379.77 | 914,836.76 | 0.77 |
| 1至2年 | 12,033,662.94 | 803,327.51 | 6.68 |
| 2至3年 | 784,628.22 | 375,250.38 | 47.83 |
| 3至4年 | 625,480.64 | 397,113.86 | 63.49 |
| 4至5年 | 107,124.73 | 107,124.73 | 100.00 |
| 5年以上 | 6,230,708.43 | 6,230,708.43 | 100.00 |
| 合 计 | 138,352,984.73 | 8,828,361.67 | 6.38 |
2018年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,179,241,705.82 | 99.73 | 25,737,281.25 | 2.18 | 1,153,504,424.57 |
| 其中：账龄组合 | 1,179,241,705.82 | 99.73 | 25,737,281.25 | 2.18 | 1,153,504,424.57 |
| 关联方组合 | - | - | - | - | - |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 3,170,600.00 | 0.27 | 3,170,600.00 | 100.00 | - |
| 合 计 | 1,182,412,305.82 | 100.00 | 28,907,881.25 | -- | 1,153,504,424.57 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
－49－
项 目
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 2018.12.31 | 28,907,881.25 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | - |
| 2019.01.01 | 28,907,881.25 |
| 本期计提 | 788,810.33 |
| 本期收回或转回 | 6,363,248.49 |
| 本期核销 | 5,000,643.67 |
| 2019.12.31 | 18,332,799.42 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 5,000,643.67 |
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额335,238,459.25元，占应收账款期末余额合计数的比例27.98%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,877,335.37元。
5、应收款项融资
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收票据 | 28,126,894.70 | -- |
| 减：其他综合收益-公允价值变动 | - | -- |
| 期末公允价值 | 28,126,894.70 | -- |
本集团所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2019年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 51,955,138.28 | 95.15 | 150,066,675.38 | 99.61 |
| 1至2年 | 2,551,246.65 | 4.67 | 271,751.31 | 0.18 |
－50－2至3年
| 2至3年 | 58,933.31 | 0.11 | 289,285.83 | 0.19 |
| 3年以上 | 35,503.65 | 0.07 | 26,603.65 | 0.02 |
| 合 计 | 54,600,821.89 | 100.00 | 150,654,316.17 | 100.00 |
说明：本期无账龄超过1年的金额重要预付账款。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额43,867,771.10元，占预付款项期末余额合计数的比例80.34%。
7、其他应收款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 9,424,129.51 |
| 1至2年 | 5,266,261.61 |
| 2至3年 | 2,909,602.27 |
| 3至4年 | 133,467.00 |
| 4至5年 | 10,016.00 |
| 5年以上 | 1,636,841.58 |
| 小 计 | 19,380,317.97 |
| 减：坏账准备 | 5,464,599.22 |
| 合 计 | 13,915,718.75 |
（2）按款项性质披露
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 出口退税 | 8,142,124.16 | 45,595.90 | 8,096,528.26 | 10,462,834.88 | 265,775.90 | 10,197,058.98 |
| 押金及保证金 | 4,855,049.86 | 434,048.86 | 4,421,001.00 | 4,600,812.95 | 280,882.14 | 4,319,930.81 |
| 备用金 | 173,778.68 | 122,327.25 | 51,451.43 | 483,644.07 | 263,532.42 | 220,111.65 |
| 其他 | 6,209,365.27 | 4,862,627.21 | 1,346,738.06 | 7,103,463.91 | 4,280,554.10 | 2,822,909.81 |
| 合 计 | 19,380,317.97 | 5,464,599.22 | 13,915,718.75 | 22,650,755.81 | 5,090,744.55 | 17,560,011.26 |
（3）坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
－51－
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 14,330,421.81 | 2.89 | 414,703.06 | 13,915,718.75 |
| 备用金组合 | 55,090.00 | 6.60 | 3,638.57 | 51,451.43 |
| 押金及保证金组合 | 4,656,246.42 | 5.05 | 235,245.42 | 4,421,001.00 |
| 出口退税组合 | 8,142,124.16 | 0.56 | 45,595.90 | 8,096,528.26 |
| 其他款项组合 | 1,476,961.23 | 8.82 | 130,223.17 | 1,346,738.06 |
| 合 计 | 14,330,421.81 | 2.89 | 414,703.06 | 13,915,718.75 |
期末，本集团不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | 3,403,038.58 | 100.00 | 3,403,038.58 | - |
| 中科三环盂县京秀磁材有限公司 | 847,458.58 | 100.00 | 847,458.58 | - |
| 北京清大微纳科技有限公司 | 2,555,580.00 | 100.00 | 2,555,580.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,646,857.58 | 100.00 | 1,646,857.58 | - |
| 备用金组合 | 118,688.68 | 100.00 | 118,688.68 | - |
| 押金及保证金组合 | 198,803.44 | 100.00 | 198,803.44 | - |
| 其他款项组合 | 1,329,365.46 | 100.00 | 1,329,365.46 | - |
| 合 计 | 5,049,896.16 | 100.00 | 5,049,896.16 | - |
2018年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 20,095,175.81 | 88.72 | 2,535,164.55 | 12.62 | 17,560,011.26 |
| 其中：账龄组合 | 20,095,175.81 | 88.72 | 2,535,164.55 | 12.62 | 17,560,011.26 |
| 关联方组合 | - | - | - | - | - |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 2,555,580.00 | 11.28 | 2,555,580.00 | 100.00 | - |
| 合 计 | 22,650,755.81 | 100.00 | 5,090,744.55 | -- | 17,560,011.26 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
－52－坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2018年12月31日余额 | 296,667.13 | - | 4,794,077.42 | 5,090,744.55 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | - | - | - | - |
| 2019年1月1日余额 | 296,667.13 | - | 4,794,077.42 | 5,090,744.55 |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第三阶段 | -27,485.79 | - | 27,485.79 | - |
| 本期计提 | 243,270.27 | - | 829,988.79 | 1,073,259.06 |
| 本期转回 | 93,938.58 | - | 142,896.01 | 236,834.59 |
| 本期核销 | 3,809.97 | - | 458,759.83 | 462,569.80 |
| 2019年12月31日余额 | 414,703.06 | - | 5,049,896.16 | 5,464,599.22 |
（5）本期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 462,569.80 |
（6）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 宁波市国家税务局 | 出口退税 | 8,142,124.16 | 1年以内 | 42.01 | 45,595.90 |
| 天津澳津电缆有限公司 | 押金及保证金 | 4,000,000.00 | 1-2年 | 20.64 | 209,600.00 |
| 北京清大微纳科技有限公司 | 设备款 | 2,555,580.00 | 2-3年 | 13.19 | 2,555,580.00 |
| 天津程凯磁性材料有限公司 | 设备款 | 271,852.51 | 1-2年 | 1.40 | 35,422.38 |
| 国网天津电力公司 | 押金及保证金 | 250,000.00 | 1年以内、1-2年 | 1.29 | 7,455.00 |
| 合 计 | -- | 15,219,556.67 | -- | 78.53 | 2,853,653.28 |
8、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 580,144,883.37 | 20,045,917.81 | 560,098,965.56 | 605,870,084.63 | 36,778,611.01 | 569,091,473.62 |
－53－在产品
| 在产品 | 591,093,338.15 | - | 591,093,338.15 | 566,071,238.26 | - | 566,071,238.26 |
| 库存商品 | 260,601,278.94 | 1,847,955.75 | 258,753,323.19 | 318,049,438.50 | 5,389,554.78 | 312,659,883.72 |
| 周转材料 | 12,782,767.32 | - | 12,782,767.32 | 9,887,037.43 | - | 9,887,037.43 |
| 合 计 | 1,444,622,267.78 | 21,893,873.56 | 1,422,728,394.22 | 1,499,877,798.82 | 42,168,165.79 | 1,457,709,633.03 |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 36,778,611.01 | 2,733,471.11 | - | 19,466,164.31 | - | 20,045,917.81 |
| 库存商品 | 5,389,554.78 | 1,256,337.71 | - | 4,797,936.74 | - | 1,847,955.75 |
| 合 计 | 42,168,165.79 | 3,989,808.82 | - | 24,264,101.05 | - | 21,893,873.56 |
存货跌价准备（续）
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回或转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 成本高于可变现净值的差额计提 | 存货已销售 |
| 库存商品 | 成本高于可变现净值的差额计提 | 存货已销售 |
本期转回存货跌价准备8,580,397.01元，转销存货跌价准备15,683,704.04元。
9、其他流动资产
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 待抵扣进项税额 | - | 521,391.11 |
| 待认证进项税额 | 20,088,697.33 | 28,270,822.54 |
| 增值税留抵税额 | 20,316,749.05 | 27,156,898.26 |
| 预缴所得税 | 136,356.26 | 2,352,695.39 |
| 不能终止确认的已背书银行承兑汇票 | 20,724,507.66 | - |
| 银行理财产品 | -- | 609,000,000.00 |
| 合 计 | 61,266,310.30 | 667,301,807.30 |
10、可供出售金融资产
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | -- | -- | -- | 10,220,006.78 | - | 10,220,006.78 |
| 按成本计量 | -- | -- | -- | 10,220,006.78 | - | 10,220,006.78 |
11、长期股权投资
－54－
被投资单位
| 被投资单位 | 2019.01.01 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 南京海天金宁三环电子有限公司 | 23,326,258.10 | - | - | 854,074.88 | - | - | - | - | - | 24,180,332.98 | - |
| 赣州科力稀土新材料有限公司 | 52,905,670.05 | - | - | 713,518.71 | - | - | - | - | - | 53,619,188.76 | - |
| 天津三环奥纳科技有限公司 | 62,922,121.28 | - | - | 2,805,657.48 | - | - | 952,000.00 | - | - | 64,775,778.76 | - |
| 日立金属三环磁材（南通）有限公司 | 180,086,441.15 | - | - | -19,749,237.02 | - | - | - | - | - | 160,337,204.13 | - |
| 宁波虔宁特种合金有限责任公司 | 15,469,033.47 | - | - | -486,671.50 | - | - | - | - | - | 14,982,361.97 | - |
| 浙江三环康盈磁业有限公司 | 12,675,697.94 | - | - | -693,879.08 | - | - | - | - | - | 11,981,818.86 | - |
| 合 计 | 347,385,221.99 | - | - | -16,556,536.53 | - | - | 952,000.00 | - | - | 329,876,685.46 | - |
说明：2019年8月9日，金宁三环富士电气有限公司名称变更为南京海天金宁三环电子有限公司。
- 55 -
12、其他权益工具投资
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 江西南方稀土高技术股份有限公司 | 11,990,944.66 | -- |
| 思益通科技咨询（北京）有限公司 | 2,516,946.35 | -- |
| 德国科莱特磁技术股份有限公司 | 16,598,936.94 | -- |
| 合 计 | 31,106,827.95 | -- |
说明：上述投资本集团出于战略目的而计划长期持有，因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
13、投资性房地产
| 项 目 | 房屋、建筑物 |
| 一、账面原值 | |
| 1.2018.12.31 | 15,463,323.58 |
| 2.本期增加金额 | - |
| 3.本期减少金额 | - |
| 4.2019.12.31 | 15,463,323.58 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |
| 1.2018.12.31 | 2,383,928.91 |
| 2.本期增加金额 | 773,166.12 |
| 3.本期减少金额 | - |
| 4.2019.12.31 | 3,157,095.03 |
| 三、减值准备 | |
| 1.2018.12.31 | - |
| 2.本期增加金额 | - |
| 3.本期减少金额 | - |
| 4.2019.12.31 | - |
| 四、账面价值 | |
| 1.2019.12.31账面价值 | 12,306,228.55 |
| 2.2018.12.31账面价值 | 13,079,394.67 |
14、固定资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 |
- 56 -
| 1.2018.12.31 | 710,060,395.34 | 1,239,801,461.74 | 34,806,924.81 | 96,324,352.31 | 2,080,993,134.20 |
| 2.本期增加金额 | 32,950,309.97 | 69,702,157.60 | 1,227,949.80 | 7,161,875.18 | 111,042,292.55 |
| （1）购置 | 21,713,932.77 | 41,656,487.35 | 1,227,949.80 | 7,161,875.18 | 71,760,245.10 |
| （2）在建工程转入 | 11,236,377.20 | 28,045,670.25 | - | - | 39,282,047.45 |
| 3.本期减少金额 | 5,464,615.68 | 11,043,717.95 | 1,230,155.33 | 398,939.90 | 18,137,428.86 |
| （1）处置或报废 | - | 11,043,717.95 | 1,230,155.33 | 398,939.90 | 12,672,813.18 |
| （2）其他减少 | 5,464,615.68 | - | - | - | 5,464,615.68 |
| 4.2019.12.31 | 737,546,089.63 | 1,298,459,901.39 | 34,804,719.28 | 103,087,287.59 | 2,173,897,997.89 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2018.12.31 | 242,732,361.28 | 654,288,225.26 | 25,003,270.20 | 62,024,998.72 | 984,048,855.46 |
| 2.本期增加金额 | 27,358,044.69 | 73,676,721.46 | 3,871,733.94 | 6,810,210.67 | 111,716,710.76 |
| （1）计提 | 27,358,044.69 | 73,676,721.46 | 3,871,733.94 | 6,810,210.67 | 111,716,710.76 |
| 3.本期减少金额 | 3,634,302.31 | 7,128,647.52 | 1,107,139.77 | 367,947.81 | 12,238,037.41 |
| （1）处置或报废 | - | 7,128,647.52 | 1,107,139.77 | 367,947.81 | 8,603,735.10 |
| （2）其他减少 | 3,634,302.31 | - | - | - | 3,634,302.31 |
| 4.2019.12.31 | 266,456,103.66 | 720,836,299.20 | 27,767,864.37 | 68,467,261.58 | 1,083,527,528.81 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2018.12.31 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4.2019.12.31 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2019.12.31账面价值 | 471,089,985.97 | 577,623,602.19 | 7,036,854.91 | 34,620,026.01 | 1,090,370,469.08 |
| 2.2018.12.31账面价值 | 467,328,034.06 | 585,513,236.48 | 9,803,654.61 | 34,299,353.59 | 1,096,944,278.74 |
说明：
（1）其他减少系本公司之子公司宁波科宁达工业有限公司的房屋及建筑物更新改造转入在建工程。
（2）截至2019年12月31日，本公司之子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司为取得银行借款与中国工商银行股份有限公司肇庆第一支行签订了编号为20170021-2014年—营（抵）字009号的最高额抵押合同，抵押的固定资产（房屋及建筑物）原值为22,955,807.78元，净值为16,020,023.80元。抵押期限为2014年4月27日至2024年4月26日，抵押最高债务限额为19,920,000.00元，实际借款金额为17,100,000.00元。
- 57 -
15、在建工程
（1）在建工程明细
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 澳津电缆厂房工程 | 54,077,323.90 | - | 54,077,323.90 | - | - | - |
| 电镀车间(精益) | 13,907,470.48 | - | 13,907,470.48 | - | - | - |
| 新建四厂工程（一期） | 5,757,411.00 | - | 5,757,411.00 | 2,043,423.26 | - | 2,043,423.26 |
| 新加工车间厂房工程 | 4,939,529.23 | - | 4,939,529.23 | - | - | - |
| G1区厂房新毛坯车间 | 2,808,732.18 | - | 2,808,732.18 | - | - | - |
| 新电镀园区厂房工程 | 281,417.48 | - | 281,417.48 | - | - | - |
| 电镀车间 | - | - | - | 4,064,471.95 | - | 4,064,471.95 |
| 待安装设备 | 25,973,105.17 | - | 25,973,105.17 | 30,830,176.67 | - | 30,830,176.67 |
| 其他 | 2,768,621.17 | - | 2,768,621.17 | - | - | - |
| 合 计 | 110,513,610.61 | - | 110,513,610.61 | 36,938,071.88 | - | 36,938,071.88 |
（2）重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 2019.01.01 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资 本化累 计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利 息资本 化率% | 2019.12.31 |
| 新建四厂工程（一期） | 2,043,423.26 | 3,713,987.74 | - | - | - | - | - | 5,757,411.00 |
| 新电镀园区厂房工程 | - | 281,417.48 | - | - | - | - | - | 281,417.48 |
| 新加工车间厂房工程 | - | 8,874,583.88 | 3,935,054.65 | - | - | - | - | 4,939,529.23 |
| G1区厂房新毛坯车间 | - | 2,808,732.18 | - | - | - | - | - | 2,808,732.18 |
| 澳津电缆厂房工程 | - | 54,077,323.90 | - | - | - | - | - | 54,077,323.90 |
| 电镀车间(精益) | - | 13,907,470.48 | - | - | - | - | - | 13,907,470.48 |
| 电镀车间 | 4,064,471.95 | 1,028,609.84 | 5,093,081.79 | - | - | - | - | - |
| 待安装设备 | 30,830,176.67 | 23,188,598.75 | 28,045,670.25 | - | - | - | - | 25,973,105.17 |
| 合 计 | 36,938,071.88 | 107,880,724.25 | 37,073,806.69 | - | - | - | -- | 107,744,989.44 |
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度% | 资金来源 |
| 新建四厂工程（一期） | 300,000,000.00 | 9.71 | - | 自筹 |
| 新电镀园区厂房工程 | 60,000,000.00 | 0.47 | 0.50 | 自筹 |
- 58 -
| 新加工车间厂房工程 | 59,700,000.00 | 14.87 | 8.00 | 自筹 |
| G1区厂房新毛坯车间 | 5,000,000.00 | 56.17 | 56.00 | 自筹 |
| 澳津电缆厂房工程 | 106,600,000.00 | 50.73 | 60.00 | 自筹 |
| 电镀车间(精益) | 15,002,878.00 | 92.70 | 98.00 | 自筹 |
| 电镀车间 | 4,500,000.00 | 107.30 | 100.00 | 自筹 |
| 合 计 | 548,802,878.00 | -- | -- | -- |
（3）在建工程减值准备
期末本集团不存在在建工程可变现净值低于其账面价值的情形，故未计提在建工程减值准备。
16、无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 专有技术 | 销售网络 | 商标及专利 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2018.12.31 | 152,885,952.08 | 24,554,400.00 | 9,770,140.33 | 2,800,000.00 | 3,962,371.09 | 193,972,863.50 |
| 2.本期增加金额 | 11,217,707.36 | - | - | - | 67,474.14 | 11,285,181.50 |
| （1）购置 | 11,217,707.36 | - | - | - | 67,474.14 | 11,285,181.50 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| 4.2019.12.31 | 164,103,659.44 | 24,554,400.00 | 9,770,140.33 | 2,800,000.00 | 4,029,845.23 | 205,258,045.00 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.2018.12.31 | 22,443,230.57 | 24,554,400.00 | 9,770,140.33 | 2,800,000.00 | 1,739,392.05 | 61,307,162.95 |
| 2.本期增加金额 | 4,128,638.96 | - | - | - | 369,295.65 | 4,497,934.61 |
| （1）计提 | 4,128,638.96 | - | - | - | 369,295.65 | 4,497,934.61 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| 4. 2019.12.31 | 26,571,869.53 | 24,554,400.00 | 9,770,140.33 | 2,800,000.00 | 2,108,687.70 | 65,805,097.56 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2018.12.31 | - | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| 4.2019.12.31 | - | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2019.12.31 账面价值 | 137,531,789.91 | - | - | - | 1,921,157.53 | 139,452,947.44 |
- 59 -
| 2.2018.12.31 账面价值 | 130,442,721.51 | - | - | - | 2,222,979.04 | 132,665,700.55 |
说明：
（1）本公司之子公司宁波科宁达工业有限公司本期取得宁波市北仑区柴桥横三路北、纬三路东(北仑区BL（ZB）21-02-29-4#地块），国有建设用地土地使用权，不动产权证号：浙2019北仑区不动产权第0026631号，土地面积13,171.00平方米，土地使用期限权限至2069年9月1日。
（2）截至2019年12月31日，本公司之子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司为取得银行借款与中国工商银行股份有限公司肇庆第一支行签订了编号为20170021-2012年—营（抵）字0052号最高额抵押合同，抵押的无形资产（土地使用权）原值为3,464,680.00元，净值为2,309,780.00元。抵押期限为2012年4月13日至2022年4月8日,抵押最高债务限额为42,961,600.00元，实际借款金额为17,100,000.00元。
17、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 天津三环乐喜新材料有限公司 | 5,938,574.62 | - | - | 5,938,574.62 |
| 肇庆三环京粤磁材有限责任公司 | 3,509,133.89 | - | - | 3,509,133.89 |
| 三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 | 1,124,692.42 | - | - | 1,124,692.42 |
| 上海三环磁性材料有限公司 | 19,551,897.77 | - | - | 19,551,897.77 |
| 南京大陆鸽高科技股份有限公司 | 5,402,647.56 | - | - | 5,402,647.56 |
| 合 计 | 35,526,946.26 | - | - | 35,526,946.26 |
说明：本集团商誉由非同一控制下企业合并过程中合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额产生。
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 南京大陆鸽高科技股份有限公司 | 5,402,647.56 | - | - | 5,402,647.56 |
| 肇庆三环京粤磁材有限责任公司 | 3,509,133.89 | - | - | 3,509,133.89 |
| 合 计 | 8,911,781.45 | - | - | 8,911,781.45 |
说明：本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，后续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所
- 60 -
采用的税前折现率范围为5.84%至6.71%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
18、长期待摊费用
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 699,394.29 | - | 171,017.04 | - | 528,377.25 |
| 厂房更新改造 | - | 1,386,337.66 | 254,161.93 | - | 1,132,175.73 |
| 合 计 | 699,394.29 | 1,386,337.66 | 425,178.97 | - | 1,660,552.98 |
19、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 信用减值准备 | 18,455,748.12 | 4,495,644.80 | -- | -- |
| 资产减值准备 | 18,257,807.99 | 3,825,137.14 | 66,096,599.38 | 15,325,498.64 |
| 内部交易未实现利润 | 3,428,384.88 | 857,096.22 | 3,479,229.20 | 869,807.30 |
| 交易性金融负债公允价值变动 | 854,125.32 | 213,531.33 | 4,828,356.78 | 1,207,089.20 |
| 递延收益 | 22,999,670.08 | 5,749,917.52 | 16,914,670.00 | 4,228,667.50 |
| 小 计 | 63,995,736.39 | 15,141,327.01 | 91,318,855.36 | 21,631,062.64 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 计入其他综合收益的其他权益工具投资公允价值变动 | 20,886,821.17 | 5,221,705.29 | -- | -- |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 2,533,461.75 | 633,365.44 | - | - |
| 小 计 | 23,420,282.92 | 5,855,070.73 | - | - |
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 12,486,849.98 | 13,579,326.10 |
| 可抵扣亏损 | 125,811,236.05 | 119,810,225.02 |
| 合 计 | 138,298,086.03 | 133,389,551.12 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 备注 |
- 61 -
| 2019年 | —— | 19,512,050.01 | -- |
| 2020年 | 36,951,501.75 | 38,195,516.91 | -- |
| 2021年 | 17,534,579.06 | 17,534,579.06 | -- |
| 2022年 | 25,995,228.66 | 25,995,228.66 | -- |
| 2023年 | 18,572,850.38 | 18,572,850.38 | -- |
| 2024年 | 26,757,076.20 | —— | -- |
| 合 计 | 125,811,236.05 | 119,810,225.02 | -- |
20、其他非流动资产
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 预付设备工程款 | 80,559,062.17 | 43,692,244.58 |
21、短期借款
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 抵押借款 | 17,126,438.50 | 19,000,000.00 |
| 保证借款 | 274,711,127.59 | 252,753,971.50 |
| 信用借款 | 20,026,583.34 | 20,000,000.00 |
| 合 计 | 311,864,149.43 | 291,753,971.50 |
说明：本集团用于抵押的固定资产和无形资产分别参见本附注五、14和本附注五、16。
22、交易性金融负债
| 项 目 | 2018.12.31 | 执行新准则调整 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 交易性金融负债 | -- | 4,828,356.76 | 4,828,356.76 | - | 3,974,231.46 | 854,125.30 |
| 其中： | ||||||
| 衍生金融负债 | -- | 4,828,356.76 | 4,828,356.76 | - | 3,974,231.46 | 854,125.30 |
| 合 计 | -- | 4,828,356.76 | 4,828,356.76 | - | 3,974,231.46 | 854,125.30 |
说明：报告期末，衍生金融负债主要为本集团持有的远期外汇合约。
23、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 交易性金融负债 | -- | 4,828,356.76 |
| 其中：衍生金融负债 | -- | 4,828,356.76 |
| 合 计 | -- | 4,828,356.76 |
24、应付账款
- 62 -
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 材料货款 | 305,722,439.67 | 353,079,711.05 |
| 劳务加工及运费 | 94,231,306.76 | 74,612,905.53 |
| 设备工程款 | 17,748,239.17 | 15,173,574.90 |
| 其他款项 | 1,158,260.83 | 492,068.59 |
| 合 计 | 418,860,246.43 | 443,358,260.07 |
说明：期末账龄超过1年的应付账款主要为尚未到结算期的加工费及工程款。
25、预收款项
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 货款 | 138,866,394.27 | 84,833,177.74 |
说明：期末无重大的账龄一年以上的预收款项。
26、应付职工薪酬
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 短期薪酬 | 96,367,652.23 | 568,062,961.90 | 589,967,212.12 | 74,463,402.01 |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | 58,915,792.04 | 57,448,730.30 | 1,467,061.74 |
| 合 计 | 96,367,652.23 | 626,978,753.94 | 647,415,942.42 | 75,930,463.75 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 33,347,630.25 | 481,662,531.75 | 482,961,353.46 | 32,048,808.54 |
| 职工福利费 | 59,928,618.72 | 29,202,110.23 | 49,445,121.50 | 39,685,607.45 |
| 社会保险费 | - | 27,380,030.93 | 27,380,030.93 | - |
| 其中：1．医疗保险费 | - | 24,806,062.76 | 24,806,062.76 | - |
| 2．工伤保险费 | - | 1,041,152.47 | 1,041,152.47 | - |
| 3．生育保险费 | - | 1,532,815.70 | 1,532,815.70 | - |
| 住房公积金 | 1,167,567.74 | 25,728,802.70 | 25,728,802.70 | 1,167,567.74 |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,923,835.52 | 4,089,486.29 | 4,451,903.53 | 1,561,418.28 |
| 合 计 | 96,367,652.23 | 568,062,961.90 | 589,967,212.12 | 74,463,402.01 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 离职后福利 | - | 58,915,792.04 | 57,448,730.30 | 1,467,061.74 |
| 其中：1．基本养老保险费 | - | 44,165,344.44 | 44,165,344.44 | - |
- 63 -
| 2．失业保险费 | - | 1,449,495.62 | 1,449,495.62 | - |
| 3．补充养老保险费 | - | 13,300,951.98 | 11,833,890.24 | 1,467,061.74 |
| 合 计 | - | 58,915,792.04 | 57,448,730.30 | 1,467,061.74 |
27、应交税费
| 税 项 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 增值税 | 4,419,584.60 | 6,091,165.36 |
| 营业税 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 企业所得税 | 23,766,594.82 | 19,053,861.20 |
| 个人所得税 | 11,294,668.00 | 5,827,040.94 |
| 房产税 | 1,448,881.14 | 641,208.95 |
| 土地使用税 | 554,592.70 | 248,204.49 |
| 城市维护建设税 | 221,270.82 | 441,272.62 |
| 教育费附加 | 158,025.22 | 315,726.66 |
| 印花税 | 58,216.30 | 60,928.00 |
| 其他税费 | 34,321.67 | 35,101.06 |
| 合 计 | 41,986,155.27 | 32,744,509.28 |
28、其他应付款
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付利息 | - | 505,291.70 |
| 应付股利 | 6,878,533.20 | 10,500,696.00 |
| 其他应付款 | 26,345,677.72 | 32,480,731.46 |
| 合 计 | 33,224,210.92 | 43,486,719.16 |
（1）应付利息
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 短期借款应付利息 | - | 505,291.70 |
（2）应付股利
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 台全金属（美国）有限公司 | 5,640,397.22 | 8,610,570.72 |
| 台全（美国）有限公司 | 1,238,135.98 | 1,890,125.28 |
| 合 计 | 6,878,533.20 | 10,500,696.00 |
（3）其他应付款
- 64 -
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 研究开发专利使用费 | 14,921,123.75 | 15,681,544.58 |
| 押金及保证金 | 5,974,610.30 | 4,627,931.05 |
| 代扣代付个人社保 | 546,227.81 | 607,237.46 |
| 其他往来款项 | 4,903,715.86 | 11,564,018.37 |
| 合 计 | 26,345,677.72 | 32,480,731.46 |
说明：期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
29、递延收益
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 与资产相关的政府补助 | ||||
| 产业技术科研项目 | 48,018,652.17 | 11,740,000.00 | 10,108,842.03 | 49,649,810.14 |
| 厂区动迁补偿 | 6,037,824.63 | - | 421,752.06 | 5,616,072.57 |
| 小 计 | 54,056,476.80 | 11,740,000.00 | 10,530,594.09 | 55,265,882.71 |
| 与收益相关的政府补助 | ||||
| 产业技术科研项目 | 200,000.00 | 2,000,000.00 | 2,100,000.00 | 100,000.00 |
| 应用技术研发项目 | 48,000.00 | - | 48,000.00 | - |
| 财政扶持及奖励等 | 42,702.73 | 23,045,799.69 | 23,042,781.99 | 45,720.43 |
| 小 计 | 290,702.73 | 25,045,799.69 | 25,190,781.99 | 145,720.43 |
| 合 计 | 54,347,179.53 | 36,785,799.69 | 35,721,376.08 | 55,411,603.14 |
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、2、政府补助。30、股本（单位：万股）
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增减（+、-） | 2019.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 106,520.00 | - | - | - | - | - | 106,520.00 |
31、资本公积
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 股本溢价 | 404,105,202.06 | - | - | 404,105,202.06 |
| 其他资本公积 | 27,804,154.41 | - | - | 27,804,154.41 |
| 合 计 | 431,909,356.47 | - | - | 431,909,356.47 |
32、其他综合收益
| 项 目 | 2018.12.31 | 执行新准则调整 | 2019.01.01 | 本期发生额 | 2019.12.31 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | - | 15,720,191.62 | 15,720,191.62 | -73,434.32 | - | -18,358.58 | -55,075.74 | - | 15,665,115.88 |
| 其他综合收益合计 | - | 15,720,191.62 | 15,720,191.62 | -73,434.32 | - | -18,358.58 | -55,075.74 | - | 15,665,115.88 |
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-55,075.74元，全部为归属于母公司股东的其他综合收益。
33、盈余公积
| 项 目 | 2018.12.31 | 调整数 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 法定盈余公积 | 252,596,835.74 | - | 252,596,835.74 | 16,650,566.53 | - | 269,247,402.27 |
34、未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或分配比例 |
| 调整前 上期末未分配利润 | 2,704,055,367.23 | 2,567,294,007.62 | -- |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | - | -- |
| 调整后 期初未分配利润 | 2,704,055,367.23 | 2,567,294,007.62 | -- |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 201,005,795.87 | 248,287,947.30 | -- |
| 减：提取法定盈余公积 | 16,650,566.53 | 15,658,587.69 | 10.00% |
| 提取任意盈余公积 | - | - | -- |
| 提取一般风险准备 | - | - | -- |
| 应付普通股股利 | 95,868,000.00 | 95,868,000.00 | -- |
| 应付其他权益持有者的股利 | - | - | -- |
| 转作股本的普通股股利 | - | - | -- |
| 期末未分配利润 | 2,792,542,596.57 | 2,704,055,367.23 | -- |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 | 13,400,175.69 | 15,689,413.25 | -- |
说明： 2019年3月19日，根据本公司第七届董事会第八次会议审议通过2018年度利润分配方案，以本公司2018年末总股本106,520.00万股为基数，向全体股东每10股派送现金红利0.90元（含税），共计9,586.80万元。
35、营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,966,983,352.53 | 3,234,682,484.56 | 4,144,803,725.48 | 3,338,602,262.29 |
| 其他业务 | 67,528,208.00 | 32,146,167.75 | 19,737,720.59 | 11,434,201.68 |
| 合 计 | 4,034,511,560.53 | 3,266,828,652.31 | 4,164,541,446.07 | 3,350,036,463.97 |
说明：本集团营业收入和营业成本按行业分析的信息，参见附注十三、1。
（1）主营业务（分行业）
| 行业名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 制造业 | 3,966,983,352.53 | 3,234,682,484.56 | 4,144,803,725.48 | 3,338,602,262.29 |
（2）主营业务（分产品）
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 磁材产品销售 | 3,966,974,547.22 | 3,234,641,771.43 | 4,143,803,576.27 | 3,337,901,983.22 |
| 电动自行车 | 8,805.31 | 40,713.13 | 1,000,149.21 | 700,279.07 |
| 合 计 | 3,966,983,352.53 | 3,234,682,484.56 | 4,144,803,725.48 | 3,338,602,262.29 |
（3）主营业务（分地区）
| 地区名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 国内 | 4,047,533,651.21 | 3,627,125,408.22 | 4,228,637,692.84 | 3,725,149,248.27 |
| 国外 | 2,185,894,655.40 | 1,872,054,066.52 | 2,190,335,242.54 | 1,890,241,551.47 |
| 抵消 | 2,266,444,954.08 | 2,264,496,990.18 | 2,274,169,209.90 | 2,276,788,537.45 |
| 合 计 | 3,966,983,352.53 | 3,234,682,484.56 | 4,144,803,725.48 | 3,338,602,262.29 |
36、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 6,873,392.79 | 10,832,272.26 |
| 教育费附加 | 4,931,338.38 | 7,911,791.64 |
| 房产税 | 6,843,992.08 | 6,849,133.83 |
| 印花税 | 1,761,222.40 | 2,113,967.14 |
| 土地使用税 | 1,483,823.90 | 1,437,168.30 |
| 车船使用税 | 33,994.67 | 31,131.22 |
| 其他 | 12,329.91 | 5,262.19 |
| 合 计 | 21,940,094.13 | 29,180,726.58 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
37、销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 57,497,495.46 | 51,436,141.50 |
| 运输费 | 32,837,237.35 | 38,874,167.69 |
| 佣金 | 14,275,316.65 | 6,607,817.54 |
| 差旅费 | 4,110,100.93 | 4,238,929.87 |
| 包装费 | 3,871,465.38 | 4,986,077.52 |
| 业务招待费 | 209,284.33 | 187,587.93 |
| 办公费 | 123,292.76 | 101,603.79 |
| 广告展览费 | 112,238.16 | 182,688.38 |
| 折旧费 | 24,792.01 | 22,838.80 |
| 其他 | 3,175,393.26 | 2,921,213.92 |
| 合 计 | 116,236,616.29 | 109,559,066.94 |
38、管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 166,700,438.63 | 154,346,644.22 |
| 专利费 | 27,670,949.00 | 28,733,782.49 |
| 办公费 | 15,694,504.73 | 13,604,516.80 |
| 折旧费 | 13,453,325.09 | 12,962,483.23 |
| 交通差旅费 | 10,894,926.57 | 11,693,232.84 |
| 业务招待费 | 7,426,681.46 | 7,728,321.27 |
| 无形资产摊销 | 4,497,934.61 | 3,389,863.82 |
| 中介机构服务费 | 4,413,131.91 | 2,781,082.83 |
| 维修费 | 3,264,509.47 | 2,995,071.99 |
| 租赁费 | 2,716,963.40 | 1,153,564.21 |
| 税金 | 2,644,776.86 | 1,500,500.74 |
| 保险费 | 1,187,970.49 | 1,164,625.86 |
| 其他 | 12,230,739.73 | 15,483,652.54 |
| 合 计 | 272,796,851.95 | 257,537,342.84 |
39、研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费 | 39,086,983.47 | 35,490,612.89 |
| 人工费 | 23,661,926.54 | 13,878,727.96 |
| 折旧费 | 6,160,612.29 | 4,076,584.27 |
| 水电燃气费 | 4,218,241.70 | 1,851,932.38 |
| 专利费 | 1,220,955.03 | - |
| 其他 | 2,013,646.87 | 454,638.22 |
| 合 计 | 76,362,365.90 | 55,752,495.72 |
40、财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 15,393,867.40 | 8,248,771.83 |
| 减：利息收入 | 10,502,418.60 | 11,274,360.55 |
| 汇兑损益 | -9,689,930.18 | -47,861,787.35 |
| 手续费及其他 | 868,559.62 | 605,480.69 |
| 合 计 | -3,929,921.76 | -50,281,895.38 |
41、其他收益
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 产业技术科研项目 | 10,108,842.03 | 5,798,342.07 | 与资产相关 |
| 财政扶持及奖励等 | 23,042,781.99 | 16,186,371.90 | 与收益相关 |
| 产业技术科研项目 | 2,100,000.00 | 1,007,686.50 | 与收益相关 |
| 应用技术研发项目 | 48,000.00 | 48,000.00 | 与收益相关 |
| 合 计 | 35,299,624.02 | 23,040,400.47 | -- |
说明：补助项目系与本集团日常活动相关的政府补助。
42、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -16,556,536.53 | -20,985,551.04 |
| 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 | —— | 1,184,290.42 |
| 其他权益工具投资的股利收入 | 1,162,255.85 | —— |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | —— | -21,302,398.00 |
| 处置衍生金融资产取得的投资收益 | 962,265.26 | - |
| 银行理财产品 | 23,780,950.96 | 17,213,465.98 |
| 合 计 | 9,348,935.54 | -23,890,192.64 |
43、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -4,862,503.90 | —— |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | —— | -4,828,356.76 |
| 合 计 | -4,862,503.90 | -4,828,356.76 |
44、信用减值损失（损失以“－”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 5,574,438.16 | -- |
| 其他应收款坏账损失 | -836,424.47 | -- |
| 合 计 | 4,738,013.69 | -- |
45、资产减值损失（损失以“－”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -- | -2,660,342.46 |
| 存货跌价损失 | 4,590,588.19 | -285,581.91 |
| 商誉减值损失 | - | -3,509,133.89 |
| 合 计 | 4,590,588.19 | -6,455,058.26 |
46、资产处置收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得（损失以“－”填列） | -1,099,591.29 | -209,187.19 |
47、营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 421,752.06 | 421,752.06 | 421,752.06 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 235,967.20 | 60,051.08 | 235,967.20 |
| 其他 | 49,856.79 | 348,343.90 | 49,856.79 |
| 合 计 | 707,576.05 | 830,147.04 | 707,576.05 |
其中，政府补助明细如下：
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 厂区动迁补偿款 | 421,752.06 | 421,752.06 | 与资产相关 |
48、营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 118,262.50 | 1,593,953.43 | 118,262.50 |
| 对外捐赠 | 300,000.00 | - | 300,000.00 |
| 滞纳金 | 35,882.39 | - | 35,882.39 |
| 罚款支出 | - | 690,000.00 | - |
| 其他 | 49,242.27 | 6,005.20 | 49,242.27 |
| 合 计 | 503,387.16 | 2,289,958.63 | 503,387.16 |
49、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 80,226,476.44 | 94,027,880.02 |
| 递延所得税费用 | 7,123,101.07 | 7,108,149.26 |
| 合 计 | 87,349,577.51 | 101,136,029.28 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 332,496,156.85 | 398,955,039.43 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | 83,124,039.23 | 99,738,759.85 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -7,401,885.02 | -8,808,648.03 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 1,551,907.01 | -2,194,419.94 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 4,021,079.07 | 5,057,568.82 |
| 无须纳税的收入（以“－”填列） | - | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 5,038,523.40 | 4,109,658.45 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | - | 857,139.80 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“－”填列） | -311,003.79 | - |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 7,086,419.21 | 4,651,651.69 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“－”填列） | -5,759,501.60 | -2,275,681.36 |
| 其他 | - | - |
| 所得税费用 | 87,349,577.51 | 101,136,029.28 |
50、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 36,785,799.69 | 17,094,058.40 |
| 利息收入 | 10,502,418.60 | 11,274,360.55 |
| 往来款项 | 2,723,737.23 | 11,972,183.59 |
| 合 计 | 50,011,955.52 | 40,340,602.54 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 183,246,523.98 | 182,337,760.57 |
| 银行手续费及其他 | 1,823,591.84 | 605,480.69 |
| 受限资金 | - | 119,626.69 |
| 往来款项 | 11,291,122.86 | 3,399,195.17 |
| 合 计 | 196,361,238.68 | 186,462,063.12 |
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | —— | —— |
| 净利润 | 245,146,579.34 | 297,819,010.15 |
| 加：资产减值损失 | -4,590,588.19 | 6,455,058.26 |
| 信用减值损失 | -4,738,013.69 | -- |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 112,489,876.88 | 103,551,546.48 |
| 无形资产摊销 | 4,497,934.61 | 3,389,863.82 |
| 长期待摊费用摊销 | 425,178.97 | 82,625.88 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,099,591.29 | 209,187.19 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -117,704.70 | 1,533,902.35 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 4,862,503.90 | 4,828,356.76 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 13,043,239.12 | -20,449,531.63 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -9,348,935.54 | 23,890,192.64 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 6,489,735.63 | 7,231,308.69 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 633,365.44 | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 24,244,816.00 | 52,473,792.06 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 106,112,831.61 | -124,295,275.33 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 29,026,770.13 | -143,121,468.88 |
| 其他 | -129,502.63 | 331,233.11 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 529,147,678.17 | 213,929,801.55 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | —— | —— |
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | —— | —— |
| 现金的期末余额 | 1,821,839,707.58 | 1,019,231,893.90 |
| 减：现金的期初余额 | 1,019,231,893.90 | 1,300,118,704.41 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 802,607,813.68 | -280,886,810.51 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一、现金 | 1,821,839,707.58 | 1,019,231,893.90 |
| 其中：库存现金 | 435,666.93 | 573,133.47 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,821,404,015.73 | 1,018,657,390.98 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 24.92 | 1,369.45 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | - | - |
| 存放同业款项 | - | - |
| 拆放同业款项 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,821,839,707.58 | 1,019,231,893.90 |
52、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,912,762.39 | 注1 |
| 固定资产 | 16,020,023.80 | 注2 |
| 无形资产 | 2,309,780.00 | 注3 |
| 合 计 | 21,242,566.19 | -- |
说明：
注1：货币资金所有权受到限制的情况详见本附注五、1。注2：固定资产设定抵押担保情况详见本附注五、14。注3：无形资产设定抵押担保情况详见本附注五、16。
53、外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 43,321,153.19 | 6.9762 | 302,217,028.93 |
| 欧元 | 4,610,342.37 | 7.8155 | 36,032,130.79 |
| 港币 | 38,528.10 | 0.89578 | 34,512.70 |
| 日元 | 16,307,624.54 | 0.064086 | 1,045,090.43 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 78,384,764.51 | 6.9762 | 546,827,794.19 |
| 欧元 | 2,272,015.08 | 7.8155 | 17,756,933.86 |
| 港币 | 93,141.86 | 0.89578 | 83,434.62 |
| 日元 | 7,921,247.75 | 0.064086 | 507,641.07 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 770,154.03 | 6.9762 | 5,372,748.55 |
| 欧元 | 9,000.00 | 7.8155 | 70,339.50 |
| 日元 | 34,834,399.96 | 0.064086 | 2,232,314.35 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 23,194.33 | 6.9762 | 161,808.29 |
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
本集团报告期内未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本集团报告期内未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
本集团报告期内未发生反向购买。
4、处置子公司
本集团报告期内未处置子公司。
5、其他
2016年本公司之子公司中科三环盂县京秀磁材有限公司由债权人提起资产保全，山西省阳泉市中级人民法院受理破产申请，2016年进入破产清算程序。不受母公司控制，上期未纳入合并范围。本期破产清算程序未执行完毕，因此本期仍未将其纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 | 北京市昌平区 | 北京市昌平区 | 稀土永磁材料及其应用产品的技术开发、生产与销售 | 51.00 | - | 投资 |
| 中科三环盂县京秀磁材有限公司 | 山西省盂县 | 山西省盂县 | 稀土永磁材料及其应用产品的技术开发、生产与销售 | 99.08 | - | 投资 |
| 宁波科宁达工业有限公司 | 宁波市北仑区 | 宁波市北仑区 | 稀土永磁材料及其应用产品的技术开发、生产与销售 | 100.00 | - | 投资 |
| 天津三环乐喜新材料有限公司 | 天津经济技术开发区 | 天津经济技术开发区 | 稀土永磁材料及其应用产品的技术开发，生产与销售 | 66.00 | - | 投资 |
| 肇庆三环京粤磁材有限责任公司 | 广东省肇庆市 | 广东省肇庆市 | 稀土永磁材料及其应用产品的技术开发，生产与销售 | 64.80 | - | 投资 |
| 宁波三环磁声工贸有限公司 | 宁波市保税区 | 宁波市保税区 | 国际贸易 | 56.00 | - | 投资 |
| 上海三环磁性材料有限公司 | 上海市嘉定区 | 上海市嘉定区 | 稀土永磁材料及其应用产品的技术开发，生产与销售 | 70.00 | - | 投资 |
| 南京大陆鸽高科技股份有限公司 | 南京市江宁区 | 南京市江宁区 | 电动自行车及其配件的生产与销售 | 86.00 | - | 投资 |
| 天津三环精益科技有限公司 | 天津市蓟州区 | 天津市蓟州区 | 磁性材料技术开发、咨询、转让、推广；磁性材料加工 | 100.00 | - | 投资 |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 | 49.00 | -6,338,891.15 | - | 26,670,817.81 |
| 中科三环盂县京秀磁材有限公司 | 0.92 | - | - | - |
| 天津三环乐喜新材料有限公司 | 34.00 | 12,432,994.36 | 6,616,750.20 | 476,371,357.59 |
| 肇庆三环京粤磁材有限责任公司 | 35.20 | -4,006,614.13 | - | 26,332,383.71 |
| 宁波三环磁声工贸有限公司 | 44.00 | 36,296,345.13 | 13,200,000.00 | 181,399,427.35 |
| 上海三环磁性材料有限公司 | 30.00 | 5,628,894.28 | 1,669,928.06 | 93,195,923.52 |
| 南京大陆鸽高科技股份有限公司 | 14.00 | 128,054.98 | - | 5,860,064.99 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 2019.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 | 169,634,602.35 | 20,364,886.76 | 189,999,489.11 | 135,555,198.27 | 14,050.43 | 135,569,248.70 |
| 中科三环盂县京秀磁材有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 天津三环乐喜新材料有限公司 | 1,349,019,160.78 | 521,786,919.48 | 1,870,806,080.26 | 469,713,852.02 | - | 469,713,852.02 |
| 肇庆三环京粤磁材有限责任公司 | 69,201,298.37 | 63,692,885.54 | 132,894,183.91 | 56,786,275.62 | 1,300,000.00 | 58,086,275.62 |
| 宁波三环磁声工贸有限公司 | 711,451,233.64 | 23,670,337.95 | 735,121,571.59 | 322,525,991.65 | 324,154.16 | 322,850,145.81 |
| 上海三环磁性材料有限公司 | 261,242,967.19 | 146,061,086.85 | 407,304,054.04 | 72,235,176.45 | 24,415,799.19 | 96,650,975.64 |
| 南京大陆鸽高科技股份有限公司 | 3,323,128.71 | 47,565,133.79 | 50,888,262.50 | 9,030,655.36 | - | 9,030,655.36 |
续（1）：
| 子公司名称 | 2018.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 | 130,384,810.07 | 18,761,169.65 | 149,145,979.72 | 81,699,860.70 | 79,366.06 | 81,779,226.76 |
| 中科三环盂县京秀磁材有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 天津三环乐喜新材料有限公司 | 1,393,701,390.80 | 446,597,767.10 | 1,840,299,157.90 | 456,313,530.13 | - | 456,313,530.13 |
| 肇庆三环京粤磁材有限责任公司 | 151,744,227.30 | 70,498,550.63 | 222,242,777.93 | 134,652,443.14 | 1,400,000.00 | 136,052,443.14 |
| 宁波三环磁声工贸有限公司 | 704,973,987.88 | 3,494,680.73 | 708,468,668.61 | 348,688,936.30 | - | 348,688,936.30 |
| 上海三环磁性材料有限公司 | 233,388,504.82 | 157,127,593.44 | 390,516,098.26 | 64,803,513.89 | 28,256,060.05 | 93,059,573.94 |
| 南京大陆鸽高科技股份有限公司 | 4,307,194.69 | 49,595,728.02 | 53,902,922.71 | 12,959,994.01 | - | 12,959,994.01 |
续（2）：
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 | 322,905,941.18 | -12,936,512.55 | -12,936,512.55 | -31,011,287.04 | 281,118,052.50 | -4,402,577.09 | -4,402,577.09 | 15,872,390.27 |
| 中科三环盂县京秀磁材有限公司 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 天津三环乐喜新材料有限公司 | 1,560,289,881.14 | 42,942,637.40 | 42,942,637.40 | 150,917,762.57 | 1,520,160,486.58 | 63,750,069.33 | 63,750,069.33 | 72,617,651.17 |
| 肇庆三环京粤磁材有限责任公司 | 117,774,504.02 | -11,382,426.50 | -11,382,426.50 | 3,458,939.84 | 215,029,026.05 | -12,555,438.42 | -12,555,438.42 | -3,916,842.56 |
| 宁波三环磁声工贸有限公司 | 1,061,873,879.78 | 82,491,693.47 | 82,491,693.47 | 39,523,899.51 | 1,110,046,040.18 | 75,118,755.81 | 75,118,755.81 | 82,690,110.33 |
| 上海三环磁性材料有限公司 | 331,817,399.00 | 20,618,456.56 | 20,618,456.56 | 50,260,893.07 | 353,632,687.26 | 18,554,756.18 | 18,554,756.18 | -14,351,293.97 |
| 南京大陆鸽高科技股份有限公司 | 9,287,603.99 | 914,678.44 | 914,678.44 | -766,404.79 | 5,804,591.99 | -3,133,299.79 | -3,133,299.79 | 403,414.72 |
（4）使用资产和清偿负债存在的重大限制
本公司之子公司中科三环盂县京秀磁材有限公司由债权人提起资产保全，山西省阳泉市中级人民法院受理破产申请，2016年进入破产清算程序。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南京海天金宁三环电子有限公司 | 南京经济技术开发区 | 南京经济技术开发区 | 铁氧体磁芯生产销售 | 30.60 | - | 权益法 |
| 赣州科力稀土新材料有限公司 | 江西省赣州市 | 江西省赣州市 | 稀土金属生产销售 | 27.00 | - | 权益法 |
| 天津三环奥纳科技有限公司 | 天津市蓟县经济开发区 | 天津市蓟县经济开发区 | 非晶纳米晶材料生产销售 | 34.00 | - | 权益法 |
| 日立金属三环磁材（南通）有限公司 | 江苏省启通市 | 江苏省启东市滨海工业园区 | 钕铁硼合金与钕铁硼磁体的制造和销售 | 49.00 | - | 权益法 |
（2）重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 南京海天金宁三环电子有限公司 | 赣州科力稀土新材料有限公司 | 天津三环奥纳科技有限公司 | 日立金属三环磁材（南通）有限公司 | ||||
| 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |
| 流动资产 | 83,831,033.35 | 124,420,220.62 | 894,498,016.13 | 779,550,402.25 | 115,064,718.65 | 104,441,064.31 | 106,156,898.06 | 99,512,081.05 |
| 非流动资产 | 71,930,906.66 | 61,623,972.30 | 30,469,886.35 | 25,637,120.56 | 46,994,133.05 | 54,035,532.39 | 279,698,618.70 | 313,638,714.86 |
| 资产合计 | 155,761,940.01 | 186,044,192.92 | 924,967,902.48 | 805,187,522.81 | 162,058,851.70 | 158,476,596.70 | 385,855,516.76 | 413,150,795.91 |
| 流动负债 | 79,733,933.09 | 95,126,851.19 | 725,454,938.13 | 608,317,220.35 | 11,234,694.39 | 13,366,109.39 | 48,423,280.43 | 34,036,899.55 |
| 非流动负债 | - | 19,218,333.41 | - | - | - | - | 10,213,452.41 | 11,590,547.09 |
| 负债合计 | 79,733,933.09 | 114,345,184.60 | 725,454,938.13 | 608,317,220.35 | 11,234,694.39 | 13,366,109.39 | 58,636,732.84 | 45,627,446.64 |
| 净资产 | 76,028,006.92 | 71,699,008.32 | 199,512,964.35 | 196,870,302.46 | 150,824,157.31 | 145,110,487.31 | 327,218,783.92 | 367,523,349.27 |
| 其中：少数股东权益 | - | - | - | - | 2,444,068.54 | 2,182,332.31 | - | - |
| 归属于母公司的所有制权益 | 76,028,006.92 | 71,699,008.32 | 199,512,964.35 | 196,870,302.46 | 148,380,088.77 | 142,928,155.00 | 327,218,783.92 | 367,523,349.27 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 23,264,570.12 | 21,939,896.55 | 53,868,500.37 | 53,154,981.66 | 50,449,230.18 | 48,595,572.70 | 160,337,204.12 | 180,086,441.14 |
| 调整事项 | -915,762.86 | -915,762.86 | 249,311.62 | 249,311.62 | -14,326,548.58 | -14,326,548.58 | - | - |
| 其中：商誉 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 未实现内部交易损益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | -915,762.86 | -915,762.86 | 249,311.62 | 249,311.62 | -14,326,548.58 | -14,326,548.58 | - | - |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 24,180,332.98 | 22,855,659.41 | 53,619,188.75 | 52,905,670.04 | 64,775,778.76 | 62,922,121.28 | 160,337,204.12 | 180,086,441.14 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | - | - | - | - | - | - | - | - |
续：
| 项 目 | 南京海天金宁三环电子有限公司 | 赣州科力稀土新材料有限公司 | 天津三环奥纳科技有限公司 | 日立金属三环磁材（南通）有限公司 | ||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | 79,414,560.17 | 111,832,607.04 | 2,014,715,285.17 | 1,818,592,341.46 | 119,354,732.24 | 115,443,013.59 | 64,704,997.87 | 62,804,416.74 |
| 净利润 | 4,328,998.60 | -16,944,502.15 | 2,642,661.89 | 2,169,749.19 | 8,251,933.77 | 7,901,575.68 | -40,304,565.35 | -35,070,840.70 |
| 其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 综合收益总额 | 4,328,998.60 | -16,944,502.15 | 2,642,661.89 | 2,169,749.19 | 8,251,933.77 | 7,901,575.68 | -40,304,565.35 | -35,070,840.70 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | - | - | - | - | 952,000.00 | 1,020,000.00 | - | - |
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的27.98%（2018年：
26.25%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的78.53%（2018年：77.30%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。管理层根据目前的资产负债状况，以及预计的未来经营活动现金流入和流出，认为在正常经营情况下，未来一段时期内流动性风险是可控的。期末，本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 2019.12.31 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 金融资产： | |||||
| 货币资金 | 182,475.25 | - | - | - | 182,475.25 |
| 应收票据 | 4,179.61 | - | - | - | 4,179.61 |
| 应收账款 | 117,411.27 | 1,316.98 | 79.75 | 1,017.67 | 119,825.67 |
| 应收款项融资 | 2,812.69 | - | - | - | 2,812.69 |
| 其他应收款 | 942.41 | 526.63 | 290.96 | 178.03 | 1,938.03 |
| 金融资产合计 | 307,821.23 | 1,843.61 | 370.71 | 1,195.70 | 311,231.25 |
| 金融负债： | |||||
| 短期借款 | 31,186.41 | - | - | - | 31,186.41 |
| 应付账款 | 37,938.46 | 572.81 | 173.38 | 3,201.37 | 41,886.02 |
| 其他应付款 | 2,632.27 | 167.23 | 165.12 | 357.80 | 3,322.42 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - | - | - |
| 金融负债合计 | 71,757.14 | 740.04 | 338.50 | 3,559.17 | 76,394.85 |
期初，本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 2018.12.31 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 金融资产： | |||||
| 货币资金 | 102,053.58 | - | - | - | 102,053.58 |
| 应收票据 | 9,552.07 | - | - | - | 9,552.07 |
| 应收账款 | 116,118.09 | 100.39 | 582.61 | 1,440.14 | 118,241.23 |
| 其他应收款 | 1,722.58 | 298.90 | 17.75 | 225.85 | 2,265.08 |
| 金融资产合计 | 229,446.33 | 399.29 | 600.36 | 1,665.99 | 232,111.96 |
| 金融负债： | |||||
| 短期借款 | 29,175.40 | - | - | - | 29,175.40 |
| 应付账款 | 40,040.48 | 987.52 | 274.42 | 3,033.41 | 44,335.83 |
| 其他应付款 | 3,236.73 | 218.49 | 120.98 | 772.48 | 4,348.68 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - | - | - |
| 金融负债合计 | 72,452.61 | 1,206.01 | 395.40 | 3,805.89 | 77,859.91 |
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本集团的利率风险主要产生于带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 本年数 | 上年数 |
| 固定利率金融工具 | ||
| 金融负债 | 31,186.41 | 29,175.40 |
| 其中：短期借款 | 31,186.41 | 29,175.40 |
| 合 计 | 31,186.41 | 29,175.40 |
| 浮动利率金融工具 | ||
| 金融资产 | 182,475.25 | 102,053.58 |
| 其中：货币资金 | 182,475.25 | 102,053.58 |
| 合 计 | 182,475.25 | 102,053.58 |
于 2019 年12 月31 日，本集团持有的计息金融负债工具均为固定利率，借款利率上升或下降而其它因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将不受影响。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元、欧元、港币）依然存在外汇风险。于 2019年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
| 项 目 | 外币负债 | 外币资产 | ||
| 期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | |
| 美元 | 26,341,015.77 | 11,124,054.85 | 849,044,823.13 | 813,604,272.85 |
| 日元 | 2,232,314.35 | 4,945,210.70 | 1,552,731.50 | 2,206,670.12 |
| 欧元 | 72,684.15 | 70,625.70 | 53,789,064.65 | 53,258,612.25 |
| 港币 | - | - | 117,947.32 | 9,159.52 |
| 合 计 | 28,646,014.27 | 16,139,891.25 | 904,504,566.60 | 869,078,714.74 |
本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2019年12月31日，本集团的资产负债率为16.74%（2018年12月31日：16.71%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2019年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | - | 2,533,461.75 | - | 2,533,461.75 |
| （二）应收款项融资 | - | - | 28,126,894.70 | 28,126,894.70 |
| （三）其他权益工具投资 | - | - | 31,106,827.95 | 31,106,827.95 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | 2,533,461.75 | 59,233,722.65 | 61,767,184.40 |
| （三）交易性金融负债 | 854,125.30 | - | - | 854,125.30 |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 854,125.30 | - | - | 854,125.30 |
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
| 内 容 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围（加权平均值） |
| 权益工具投资： | ||||
| 非上市股权投资 | 31,106,827.95 | 基于净资产价值估值 | 不适用 | 不适用 |
（3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 母公司对本公司持股比例% | 母公司对本公司表决权比例% |
| 北京三环控股有限公司 | 北京市 | 技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；生产、销售开发后的产品及工业自动化系统、电子元器件 | 12,000.00 | 23.17 | 23.17 |
本公司最终控制方是：中国科学院。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本集团关系 |
| 赣州科力稀土新材料有限公司 | 联营企业 |
| 宁波虔宁特种合金有限责任公司 | 联营企业 |
| 浙江三环康盈磁业有限公司 | 联营企业 |
4、本集团的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本集团关系 |
| 中科实业集团（控股）有限公司 | 本公司之母公司之母公司 |
| 特瑞达斯公司 | 本公司之股东，持股4.16%，与本公司同一董事（文恒业） |
| 台全金属股份有限公司 | 本公司股东台全公司之母公司，与本公司同一董事（钟慧静） |
| 德国科莱特磁技术股份有限公司 | 本公司持有其24.99%股权、本公司高管人员担任其董事 |
| 江西南方稀土高技术股份有限公司 | 本公司持有其8.00%股权、本公司高管人员担任其董事 |
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额（万元） | 上期发生额（万元） |
| 赣州科力稀土新材料有限公司 | 采购稀土材料 | 19,617.91 | 15,923.47 |
| 江西南方稀土高技术股份有限公司 | 采购稀土材料 | 2,596.04 | 738.43 |
| 宁波虔宁特种合金有限责任公司 | 采购磁材产品 | 226.33 | - |
| 浙江三环康盈磁业有限公司 | 采购磁材产品 | - | 2,151.86 |
②出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额（万元） | 上期发生额（万元） |
| 台全金属股份有限公司 | 销售磁材产品 | 18,571.54 | 21,924.93 |
| 特瑞达斯公司 | 销售磁材产品 | 1,909.84 | 2,656.42 |
| 德国科莱特磁技术股份有限公司 | 销售磁材产品 | 2,474.42 | 2,566.01 |
| 浙江三环康盈磁业有限公司 | 销售磁材产品 | - | 29.45 |
（2）关联担保情况
①本集团作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 天津三环乐喜新材料有限公司 | 60,000.00 | 2018/9/12 | 2020/9/11 | 否 |
| 三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 | 6,000.00 | 2018/7/6 | 2020/7/5 | 否 |
| 上海三环磁性材料有限公司 | 10,000.00 | 2018/6/29 | 2020/6/28 | 否 |
说明：截至2019年12月31日，在上述担保额度内，天津三环乐喜新材料有限公司实际借款金额为244,330,000.00元，三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司实际借款金额为30,000,000.00元。
（3）关联方资金拆借情况
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入： | ||||
| 北京三环控股有限公司 | 10,000,000.00 | 2018/7/6 | 2019/7/6 | 三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司取得贷款1,000.00万元，贷款年利率4.35%。 |
| 北京三环控股有限公司 | 10,000,000.00 | 2018/8/1 | 2019/8/1 | 三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司取得贷款1,000.00万元，贷款年利率4.35%。 |
| 北京三环控股有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/7/5 | 2020/7/5 | 三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司取得贷款1,000.00万元，贷款年利率4.35%。 |
| 北京三环控股有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/8/1 | 2020/8/1 | 三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司取得贷款1,000.00万元，贷款年利率4.35%。 |
（4）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员11人，上期关键管理人员11人，支付薪酬情况见下表：
| 项 目 | 本期发生额（万元） | 上期发生额（万元） |
| 关键管理人员薪酬 | 855.53 | 861.05 |
（5）其他关联交易
代理
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额（万元） | 上期发生额（万元） |
| 德国科莱特磁技术股份有限公司 | 销售佣金 | 608.82 | 286.97 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 台全金属股份有限公司 | 48,223,784.06 | 270,053.19 | 54,135,536.68 | 541,355.37 |
| 应收账款 | 德国科莱特磁技术股份有限公司 | 11,613,823.93 | 65,037.41 | 9,526,841.21 | 95,268.41 |
| 应收账款 | 特瑞达斯公司 | 6,613,058.25 | 37,033.13 | 3,260,871.79 | 32,608.72 |
| 预付账款 | 赣州科力稀土新材料有限公司 | 40,052,202.41 | - | - | - |
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付账款 | 赣州科力稀土新材料有限公司 | 11,482,000.00 | 2,508,000.00 |
| 应付账款 | 江西南方稀土高技术股份有限公司 | 2,926,516.69 | 3,072,000.00 |
| 应付账款 | 宁波虔宁特种合金有限责任公司 | 817,466.13 | - |
| 应付账款 | 浙江三环康盈磁业有限公司 | 30,000.00 | 486,290.55 |
十一、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2019年12月31日，本集团不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2019年12月31日，除本附注十、5、（3）披露的对子公司担保事项外，本集团不存在应披露的未决诉讼、其他对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、根据本公司第七届董事会第八次会议议案，本公司拟按年末总股本106,520.00万股为基数，向全体股东每10股派送现金红利0.50元（含税）。
2、对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
新型冠状病毒感染的肺炎（以下简称“新冠肺炎”）疫情爆发以来，对疫情的防控工作在全国范围内持续进行。本公司密切关注疫情发展情况，全面贯彻落实党中央国务院疫情防控工作部署。由于此次新冠肺炎疫情对全球范围内企业经营及整体经济运行造成一定影响，对疫情的防控措施对本集团的生产经营造成一定程度的暂时性影响，影响程度取决于疫情持续时间、防控的进展情况以及各地防控政策的实施情况。本公司将持续密切关注新冠肺炎疫情的发展，并评估和积极应对疫情对本集团财务状况、经营成果等方面产生的影响。截至2020年4月23日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团报告分部包括：磁材产品分部、电动自行车分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。分部利润或亏损、资产及负债
| 本期或本期期末 | 磁材产品 | 电动自行车 | 合计 |
| 营业收入 | 4,025,223,956.54 | 9,287,603.99 | 4,034,511,560.53 |
| 其中：对外交易收入 | 4,025,223,956.54 | 9,287,603.99 | 4,034,511,560.53 |
| 分部间交易收入 | - | - | - |
| 其中：主营业务收入 | 3,966,974,547.22 | 8,805.31 | 3,966,983,352.53 |
| 营业成本 | 3,265,086,299.64 | 1,742,352.67 | 3,266,828,652.31 |
| 其中：主营业务成本 | 3,234,641,771.43 | 40,713.13 | 3,234,682,484.56 |
| 营业费用 | 428,771,830.00 | 6,619,110.26 | 435,390,940.26 |
| 营业利润/(亏损) | 331,365,826.90 | 926,141.06 | 332,291,967.96 |
| 资产总额 | 6,416,358,602.90 | 50,888,262.50 | 6,467,246,865.40 |
| 负债总额 | 1,073,821,763.88 | 9,030,655.36 | 1,082,852,419.24 |
| 补充信息： | |||
| 1.资本性支出 | 239,922,617.93 | 46,902.65 | 239,969,520.58 |
| 2.折旧和摊销费用 | 115,335,493.58 | 2,077,496.88 | 117,412,990.46 |
| 3.折旧和摊销以外的非现金费用 | 4,862,503.90 | - | 4,862,503.90 |
| 4.信用减值损失 | -4,736,405.17 | -1,608.52 | -4,738,013.69 |
| 5.资产减值损失 | -4,590,588.19 | - | -4,590,588.19 |
| 上期或上期期末 2008年度 | 磁材产品 | 电动自行车 | 合计 |
| 营业收入 | 4,158,736,854.08 | 5,804,591.99 | 4,164,541,446.07 |
| 其中：对外交易收入 | 4,158,736,854.08 | 5,804,591.99 | 4,164,541,446.07 |
| 分部间交易收入 | - | - | - |
| 其中：主营业务收入 | 4,143,803,576.27 | 1,000,149.21 | 4,144,803,725.48 |
| 营业成本 | 3,348,219,034.31 | 1,817,429.66 | 3,350,036,463.97 |
| 其中：主营业务成本 | 3,337,901,983.22 | 700,279.07 | 3,338,602,262.29 |
| 营业费用 | 406,960,599.69 | 7,129,531.39 | 414,090,131.08 |
| 营业利润/(亏损) | 403,557,220.08 | -3,142,369.06 | 400,414,851.02 |
| 资产总额 | 6,238,754,332.76 | 53,902,922.71 | 6,292,657,255.47 |
| 负债总额 | 1,038,759,832.26 | 12,959,994.01 | 1,051,719,826.27 |
| 补充信息： | |||
| 1.资本性支出 | 225,394,874.33 | - | 225,394,874.33 |
| 2.折旧和摊销费用 | 104,913,983.96 | 2,110,052.22 | 107,024,036.18 |
| 3.折旧和摊销以外的非现金费用 | 4,828,356.76 | - | 4,828,356.76 |
| 4.资产减值损失 | 6,341,376.93 | 113,681.33 | 6,455,058.26 |
2、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 2018.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 2019.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 产业技术科研项目 | 财政拨款 | 48,018,652.17 | 11,740,000.00 | 10,108,842.03 | - | 49,649,810.14 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 产业技术科研项目 | 财政拨款 | 200,000.00 | 2,000,000.00 | 2,100,000.00 | - | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 厂区动迁补偿 | 财政拨款 | 6,037,824.63 | - | 421,752.06 | - | 5,616,072.57 | 营业外收入 | 与资产相关 |
| 应用技术研发项目 | 财政拨款 | 48,000.00 | - | 48,000.00 | - | - | 其他收益 | 与收益相关 |
| 财政扶持及奖励等 | 财政拨款 | 42,702.73 | 23,045,799.69 | 23,042,781.99 | - | 45,720.43 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | -- | 54,347,179.53 | 36,785,799.69 | 35,721,376.08 | 55,411,603.14 | -- | -- |
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 产业技术科研项目 | 财政拨款 | 5,798,342.07 | 10,108,842.03 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 财政扶持及奖励等 | 财政拨款 | 16,186,371.90 | 23,042,781.99 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 产业技术科研项目 | 财政拨款 | 1,007,686.50 | 2,100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 应用技术研发项目 | 财政拨款 | 48,000.00 | 48,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 厂区动迁补偿款 | 财政拨款 | 421,752.06 | 421,752.06 | 营业外收入 | 与资产相关 |
| 合 计 | -- | 23,462,152.53 | 35,721,376.08 | -- | -- |
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据
| 票据种类 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 11,029,162.99 | - | 11,029,162.99 | 15,088,615.92 | - | 15,088,615.92 |
| 商业承兑汇票 | 885,753.81 | - | 885,753.81 | - | - | - |
| 合 计 | 11,914,916.80 | 11,914,916.80 | 15,088,615.92 | - | 15,088,615.92 | |
说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。期末本集团已背书但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 1,000,000.00 |
说明：用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
2、 应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 528,209,841.03 |
| 1至2年 | - |
| 2至3年 | - |
| 3至4年 | 562,309.60 |
| 4至5年 | 3,170,600.00 |
| 5年以上 | 1,924,090.00 |
| 小 计 | 533,866,840.63 |
| 减：坏账准备 | 8,227,019.81 |
| 合 计 | 525,639,820.82 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,170,600.00 | 0.59 | 3,170,600.00 | 100.00 | - |
| 其中： | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 3,170,600.00 | 0.59 | 3,170,600.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 530,696,240.63 | 99.41 | 5,056,419.81 | 0.95 | 525,639,820.82 |
| 其中： | |||||
| 国外大客户组合 | 199,416,159.78 | 37.35 | 1,116,730.49 | 0.56 | 198,299,429.29 |
| 国外中小客户组合 | 35,749,674.06 | 6.70 | 201,960.22 | 0.56 | 35,547,713.84 |
| 国内大客户组合 | 223,815,736.15 | 41.93 | 1,253,368.12 | 0.56 | 222,562,368.03 |
| 国内中小客户组合 | 38,564,278.55 | 7.22 | 2,484,360.98 | 6.44 | 36,079,917.57 |
| 关联方组合 | 33,150,392.09 | 6.21 | - | - | 33,150,392.09 |
| 合 计 | 533,866,840.63 | 100.00 | 8,227,019.81 | 1.54 | 525,639,820.82 |
续：
| 类 别 | 2019.01.01 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,170,600.00 | 0.63 | 3,170,600.00 | 100.00 | - |
| 其中： | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 3,170,600.00 | 0.63 | 3,170,600.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 501,495,790.89 | 99.37 | 9,581,232.08 | 1.91 | 491,914,558.81 |
| 其中： | |||||
| 国外大客户组合 | 166,322,541.62 | 32.96 | 1,663,225.42 | 1.00 | 164,659,316.20 |
| 国外中小客户组合 | 35,051,309.37 | 6.95 | 350,910.97 | 1.00 | 34,700,398.40 |
| 国内大客户组合 | 243,775,998.89 | 48.29 | 2,437,759.99 | 1.00 | 241,338,238.90 |
| 国内中小客户组合 | 37,878,409.19 | 7.51 | 5,129,335.70 | 13.54 | 32,749,073.49 |
| 关联方组合 | 18,467,531.82 | 3.66 | - | - | 18,467,531.82 |
| 合 计 | 504,666,390.89 | 100.00 | 12,751,832.08 | 2.53 | 491,914,558.81 |
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 中科三环盂县京秀磁材有限公司 | 3,170,600.00 | 3,170,600.00 | 100.00 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：国外大客户组合
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 199,416,159.78 | 1,116,730.49 | 0.56 |
组合计提项目：国外中小客户组合
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 35,749,674.06 | 201,960.22 | 0.56 |
组合计提项目：国内大客户组合
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 223,815,736.15 | 1,253,368.12 | 0.56 |
组合计提项目：国内中小客户组合
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 36,077,878.95 | 202,734.86 | 0.56 |
| 1至2年 | - | - | - |
| 2至3年 | - | - | - |
| 3至4年 | 562,309.60 | 357,536.12 | 63.58 |
| 4至5年 | - | - | - |
| 5年以上 | 1,924,090.00 | 1,924,090.00 | 100.00 |
| 合 计 | 38,564,278.55 | 2,484,360.98 | 6.44 |
2018年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 501,495,790.89 | 99.37 | 9,581,232.08 | 1.91 | 491,914,558.81 |
| 其中：账龄组合 | 483,028,259.07 | 95.71 | 9,581,232.08 | 1.98 | 473,447,026.99 |
| 关联方组合 | 18,467,531.82 | 3.66 | - | - | 18,467,531.82 |
| 组合小计 | 501,495,790.89 | 99.37 | 9,581,232.08 | 1.91 | 491,914,558.81 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 3,170,600.00 | 0.63 | 3,170,600.00 | 100.00 | - |
| 合 计 | 504,666,390.89 | 100.00 | 12,751,832.08 | -- | 491,914,558.81 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 2018.12.31 | 12,751,832.08 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | - |
| 2019.01.01 | 12,751,832.08 |
| 本期收回或转回 | 4,524,812.27 |
| 2019.12.31 | 8,227,019.81 |
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额260,082,492.51元，占应收账款期末余额合计数的比例48.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,456,461.96元。
3、 其他应收款
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收股利 | 12,844,279.80 | 18,724,662.00 |
| 其他应收款 | 14,494,768.56 | 16,272,033.73 |
| 合 计 | 27,339,048.36 | 34,996,695.73 |
（1）应收股利
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 天津三环乐喜新材料有限公司 | 12,844,279.80 | 18,724,662.00 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 14,497,016.93 |
| 1至2年 | 547,458.58 |
| 2至3年 | 300,000.00 |
| 3至4年 | - |
| 4至5年 | - |
| 5年以上 | 10,400.00 |
| 小 计 | 15,354,875.51 |
| 减：坏账准备 | 860,106.95 |
| 合 计 | 14,494,768.56 |
②按款项性质披露
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 备用金 | 32,090.00 | 2,248.37 | 29,841.63 | 194,335.00 | 1,943.35 | 192,391.65 |
| 保证金及押金 | 10,400.00 | 10,400.00 | - | 10,400.00 | 10,400.00 | - |
| 研究开发专利使用费 | 14,464,926.93 | - | 14,464,926.93 | 15,157,476.74 | - | 15,157,476.74 |
| 其他 | 847,458.58 | 847,458.58 | - | 943,601.35 | 21,436.01 | 922,165.34 |
| 合 计 | 15,354,875.51 | 860,106.95 | 14,494,768.56 | 16,305,813.09 | 33,779.36 | 16,272,033.73 |
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 14,497,016.93 | 0.02 | 2,248.37 | 14,494,768.56 |
| 备用金组合 | 32,090.00 | 7.01 | 2,248.37 | 29,841.63 |
| 关联方组合 | 14,464,926.93 | - | - | 14,464,926.93 |
| 合 计 | 14,497,016.93 | 0.02 | 2,248.37 | 14,494,768.56 |
期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | 847,458.58 | 100.00 | 847,458.58 | - |
| 中科三环盂县京秀磁材有限公司 | 847,458.58 | 100.00 | 847,458.58 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 10,400.00 | 100.00 | 10,400.00 | - |
| 保证金及押金组合 | 10,400.00 | 100.00 | 10,400.00 | - |
| 合 计 | 857,858.58 | 100.00 | 857,858.58 | - |
2018年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 16,305,813.09 | 100.00 | 33,779.36 | 0.21 | 16,272,033.73 |
| 其中：账龄组合 | 1,148,336.35 | 7.04 | 33,779.36 | 2.94 | 1,114,556.99 |
| 关联方组合 | 15,157,476.74 | 92.96 | - | - | 15,157,476.74 |
| 组合小计 | 16,305,813.09 | 100.00 | - | - | 16,272,033.73 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 16,305,813.09 | 100.00 | 33,779.36 | -- | 16,272,033.73 |
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2018年12月31日余额 | 23,379.36 | - | 10,400.00 | 33,779.36 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | - | - | - | |
| 2019年1月1日余额 | 23,379.36 | - | 10,400.00 | 33,779.36 |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第三阶段 | -20,474.59 | - | 20,474.59 | - |
| 本期计提 | - | - | 826,983.99 | 826,983.99 |
| 本期转回 | 656.40 | - | - | 656.40 |
| 2019年12月31日余额 | 2,248.37 | - | 857,858.58 | 860,106.95 |
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 天津三环乐喜新材料有限公司 | 研究开发专利使用费 | 6,749,437.20 | 1年以内 | 43.95 | - |
| 宁波科宁达工业有限公司 | 研究开发专利使用费 | 5,605,632.69 | 1年以内 | 36.51 | - |
| 三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 | 研究开发专利使用费 | 1,606,622.25 | 1年以内 | 10.46 | - |
| 肇庆三环京粤磁材有限责任公司 | 研究开发专利使用费 | 503,234.79 | 1年以内 | 3.28 | - |
| 员工A | 备用金 | 32,090.00 | 1年以内 | 0.21 | 2,248.37 |
| 合 计 | -- | 14,497,016.93 | -- | 94.41 | 2,248.37 |
4、长期股权投资
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,119,424,865.89 | 82,941,283.16 | 1,036,483,582.73 | 1,106,424,865.89 | 82,941,283.16 | 1,023,483,582.73 |
| 对联营企业投资 | 302,912,504.63 | - | 302,912,504.63 | 319,240,490.58 | - | 319,240,490.58 |
| 合 计 | 1,422,337,370.52 | 82,941,283.16 | 1,339,396,087.36 | 1,425,665,356.47 | 82,941,283.16 | 1,342,724,073.31 |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 | 48,226,207.23 | - | - | 48,226,207.23 | - | - |
| 中科三环盂县京秀磁材有限公司 | 54,913,522.51 | - | - | 54,913,522.51 | - | 54,913,522.51 |
| 宁波科宁达工业有限公司 | 330,401,187.59 | - | - | 330,401,187.59 | - | - |
| 天津三环乐喜新材料有限公司 | 336,245,209.64 | - | - | 336,245,209.64 | - | - |
| 肇庆三环京粤磁材有限责任公司 | 75,562,114.98 | - | - | 75,562,114.98 | - | - |
| 宁波三环磁声工贸有限公司 | 6,569,832.23 | - | - | 6,569,832.23 | - | - |
| 上海三环磁性材料有限公司 | 143,345,166.42 | - | - | 143,345,166.42 | - | - |
| 南京大陆鸽高科技股份有限公司 | 92,161,625.29 | - | - | 92,161,625.29 | - | 28,027,760.65 |
| 天津三环精益科技有限公司 | 19,000,000.00 | 13,000,000.00 | - | 32,000,000.00 | - | - |
| 合 计 | 1,106,424,865.89 | 13,000,000.00 | - | 1,119,424,865.89 | - | 82,941,283.16 |
说明：本公司2017年设立全资子公司天津三环精益科技有限公司，注册资本3,200.00万元，本期货币出资1,300.00万元，累计货币出资3,200.00万元。
（2）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 南京海天金宁三环电子有限公司 | 23,326,258.10 | - | - | 854,074.88 | - | - | - | - | - | 24,180,332.98 | - |
| 赣州科力稀土新材料有限公司 | 52,905,670.05 | - | - | 713,518.71 | - | - | - | - | - | 53,619,188.76 | - |
| 天津三环奥纳科技有限公司 | 62,922,121.28 | - | - | 2,805,657.48 | - | - | 952,000.00 | - | - | 64,775,778.76 | - |
| 日立金属三环磁材（南通）有限公司 | 180,086,441.15 | - | - | -19,749,237.02 | - | - | - | - | - | 160,337,204.13 | - |
| 合 计 | 319,240,490.58 | - | - | -15,375,985.95 | - | - | 952,000.00 | - | - | 302,912,504.63 | - |
5、营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,698,459,776.28 | 1,488,818,672.68 | 1,704,739,499.26 | 1,463,805,378.27 |
| 其他业务 | 16,707,834.54 | 14,514,617.09 | 8,896,024.89 | 2,774,169.88 |
| 合 计 | 1,715,167,610.82 | 1,503,333,289.77 | 1,713,635,524.15 | 1,466,579,548.15 |
6、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 133,540,778.60 | 88,399,838.95 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -15,375,985.95 | -19,097,361.59 |
| 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 | -- | 1,184,290.42 |
| 其他权益工具投资的股利收入 | 1,162,255.85 | -- |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | -- | -3,833,949.05 |
| 处置衍生金融资产取得的投资收益 | 772,412.80 | -- |
| 银行理财产品收益 | 9,104,444.45 | 2,714,301.37 |
| 合 计 | 129,203,905.75 | 69,367,120.10 |
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -981,886.59 | -- |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 35,721,376.08 | -- |
| 处置交易性金融资产、金融负债和债权投资取得的投资收益 | 962,265.26 | -- |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -335,267.87 | -- |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 23,780,950.96 | -- |
| 非经常性损益总额 | 59,147,437.84 | -- |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 14,889,430.92 | -- |
| 非经常性损益净额 | 44,258,006.92 | -- |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | 10,282,274.66 | -- |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 33,975,732.26 | -- |
2、净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率% | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.45 | 0.19 | - |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.69 | 0.16 | - |
北京中科三环高技术股份有限公司
2020年4月23日