加加食品：2019年度财务决算报告

加加食品集团股份有限公司2019年度财务决算报告2019年，加加食品集团股份有限公司（以下简称“公司”） 根据有关法律法规、《公司章程》及公司相关制度的规定，认真执行经营计划，加强预算、核算管理，控制成本费用，在全体员工的努力下，取得了较好的经营业绩，各项经济指标基本符合预期。现就2019年财务情况拟成《2019年度财务决算报告》。内容如下：

一、2019年度财务报表的审计情况

公司2019年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度公司的经营成果和现金流量。公司财务报表已经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审计结束，并将出具标准无保留意见的审计报告。

二、2019年度财务决算情况

（一）资产情况

2019年期末资产总额为272,515.52万元，较年初增加10,392.05万元，增幅为

3.96%。主要资产构成及变动情况如下：

金额单位：万元

资产	2019年末	2018年末	增减金额	增减幅度%	占总资产比重%
流动资产：
货币资金	38,956.73	11,764.36	27,192.37	231.14	14.30
应收票据	9.00	150.00	-141.00	-94.00	0.01
应收账款	6,801.70	6650.69	151.01	2.27	2.50
预付款项	8,987.20	11,153.25	-2166.05	-19.42	3.30
其他应收款	332.39	406.04	-73.65	-18.14	0.12
存货	36,721.04	35,762.20	958.84	2.68	13.47
持有待售资产	-	-	-	-	-
一年内到期的非流动资产	-	-	-	-	-
其他流动资产	956.60	1,096.61	-140.01	-12.77	0.35
流动资产合计	92,764.66	66,983.15	25,781.51	38.49	34.04
非流动资产：	-	-	-	-	-
可供出售金融资产	-	500.00	-500.00	-100.00	-
其他非流动金融资产	500.00	-	500.00	100.00	0.19

持有至到期投资	-	-	0.00	-	-
长期应收款	-	-	0.00	-	-
长期股权投资	8,581.23	17,836.64	-9255.41	-51.89	3.15
投资性房地产	-	-	0.00	-	-
固定资产	148,980.83	156,348.92	-7,368.09	-4.71	54.67
在建工程	10,134.61	9,955.30	179.31	1.80	3.72
无形资产	8,726.89	9,071.00	-344.11	-3.79	3.20
开发支出	-	-	0.00	-	-
商誉	-	-	0.00	-	-
长期待摊费用	-	-	0.00	-	-
递延所得税资产	1,837.65	984.07	853.58	86.74	0.67
其他非流动资产	989.65	444.39	545.26	122.70	0.36
非流动资产合计	179,750.86	195,140.32	-15,389.46	-7.89	65.96
资产总计	272,515.52	262,123.47	10,392.05	3.96	100.00

变动说明：

1、2019年年末流动资产为92,764.66万元，占总资产的34.04 %，较年初数增加25,781.51万元，增幅38.49 %。原因分别是：

（1）货币资金项目期末数较年初数增加231.14%（绝对额增加27,192.37万元），主要系本期收回合营企业投资本金及分红所致。

（2）应收票据项目期末数较年初数减少94.00%（绝对额减少141.00万元），主要系本期应收票据结算减少所致。

（3）应收账款项目期末数较年初数增加2.27%（绝对额增加151.01万元），主要系团购客户应收账款增加所致。

（4）预付账款项目期末数较年初数减少19.42%（绝对额减少2,166.05万元），主要系大宗原材料预付款减少所致。

（5）其他应收款期末数较年初数减少18.14%（绝对额减少73.65万元），主要系期末员工周转资金借支减少所致。

（6）存货期末数较年初数增长2.68 %（绝对额增加958.84万元），主要系原材料及半成品增加所致。

（7）其他流动资产期末数较年初数减少12.77%（绝对额减少140.01万元），主要系本期申购理财产品减少所致。

（8）可供出售金融资产期末数较年初数减少100%（绝对额减少500.00万元），主要系本期2019年执行新金融工具准则列示到其他非流动金融资产所致。

2、2019年年末非流动资产为179,750.86万元，占总资产的65.96%，较年初数减少15,389.46万元，减幅7.89%。原因分别是：

（1）长期股权投资项目期末数较年初数减少51.89%（绝对额减少9,255.41

万元），主要系合营企业投资本金收回所致。

（2）固定资产项目期末数较年初数减少4.71%（绝对额减少7,368.09万元），主要系固定资产折旧减少所致。

（3）在建工程项目期末数较年初数增加1. 80 %（绝对额增加179.31万元），主要系本期零星在建工程项目增加所致。

（4）无形资产项目期末数较年初数减少3.79%（绝对额减少344.11万元），主要系本期土地使用权和软件减少所致。

（5）递延所得税资产期末数较年初数增长86.74%（绝对额增加853.58万元），主要系资产减值准备和政府补助增加确认的递延所得税资产增加所致。

（6）其他非流动资产项目期末数较年初数增加122.70%（绝对额增加545.26万元），主要系本期预付长期资产款增加所致。

（二）负债情况

报告期末，公司负债总额为38,831.79万元，比上年期末减少5,856.98万元，减幅13.11 %。主要负债构成及变动情况如下：

金额单位：万元

负债	2019年末	2018年末	增减金额	增减幅度%	占总负债
					比重%
流动负债：
短期借款	7,008.55	10,468.40	-3,459.85	-33.05	18.05
应付票据	-	-	-	-	-
应付账款	11,236.22	13,868.09	-2,631.87	-18.98	28.94
预收款项	4,158.95	7,028.50	-2,869.55	-40.83	10.71
应付职工薪酬	2,312.00	1,508.91	803.09	53.22	5.95
应交税费	2,163.35	949.28	1,214.07	127.89	5.57
其他应付款	5,864.64	4,501.74	1,362.90	30.27	15.10
一年内到期的非流动负债	-	-	-	-	-
其他流动负债	-	-	-	-	-
流动负债合计	32,743.71	38,324.92	-5,581.21	- 14.56	84.32
递延收益	6,088.08	6,363.85	-275.77	-4.33	15.68
递延所得税负债	-	-	-	-	-
其他非流动负债	-	-	-	-	-
非流动负债合计	6,088.08	6,363.85	-275.77	-4.33	15.68
负债合计	38,831.79	44,688.77	-5,856.98	-13.11	100.00

变动说明：

1、2019年年末流动负债为32,743.71万元，占总负债的84.32 %，较年初数减少5,581.21万元，减幅14.56%。原因分别是：

（1）短期借款项目期末数较年初数下降33.05%（绝对额减少3,459.85万元），主要系本期银行短期借款减少所致。

（2）应付账款项目期末数较年初数下降18.98%（绝对额减少2,631.87万元），主要系本期大宗原材料款减少所致。

（3）预收账款项目期末数较年初数下降40.83%（绝对额减少2,869.55万元），主要系预收客户款减少所致。

（4）应付职工薪酬项目期末数较年初数增长53.22%（绝对额增加803.09万元），主要系期末应付职工薪酬增加所致。

（5）应交税费项目期末数较年初数增加127.89%（绝对额增加1,214.07万元），主要系期末应交增值税增加所致。

（6）其他应付款项目期末数较年初数增加30.27%（绝对额增加1,362.90万元），主要系应付暂收款增加所致。

2、2019年年末非流动负债为6,088.08万元，较年初数减少275.77万元,减幅

4.33 %。

（1）递延收益项目期末数较年初数减少4.33 %（绝对额减少275.77万元），主要系本期政府补助减少所致。

（三）所有者权益情况

2019年末所有者权益为233,683.73万元，较年初数增加16,249.03万元，增幅

7.47%，主要所有者权益构成及变动情况如下：

单位：万元

所有者权益	2019年末	2018年末	增减金额	增减幅度%	占总所有者权益比重%
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)	115,200.00	115,200.00	0.00	0.00	49.30
资本公积	20,638.56	20,638.56	0.00	0.00	8.83
盈余公积	14,307.99	12,623.09	1,684.90	13.35	6.12
未分配利润	83,537.18	68,973.05	14,564.13	21.12	35.75
归属于母公司所有者权益合计	233,683.73	217,434.70	16,249.03	7.47	100.00
所有者权益合计	233,683.73	217,434.70	16,249.03	7.47	100.00

变动说明：

1、盈余公积项目期末数较年初数增长13.35%（绝对额增加1,684.90万元），主要系本期计提盈余公积增加所做。

2、未分配利润项目上年结转68,973.05万元，本期实现净利润16,249.03万元，提取盈余公积1,684.90万元，年末可供上市公司股东分配的利润为83,537.18万元。

（四）经营情况

2019年实现营业收入203,975.28万元，较上年数增长14.05%；实现净利润16,249.03万元，比上年增长40.86% 。

单位:万元

项目	2019年实际	2018年实际	增减额	增长率%
一、营业总收入	203,975.28	178,841.41	25,133.87	14.05
其中：主营业务收入	203,140.98	178,281.02	24,859.96	13.94
其他业务收入	834.30	560.39	273.91	48.88
二、营业总成本	193,299.79	165331.32	27,968.47	16.92
其中:营业成本	148,875.31	131,933.27	16,942.04	12.84
其中：主营业务成本	148,196.26	131,469.63	16,726.63	12.72
其他业务成本	679.05	463.64	215.41	46.46
税金及附加	2,671.87	2,416.94	254.93	10.55
销售费用	26,078.12	17,292.17	8,785.95	50.81
管理费用	12,588.61	9,994.24	2,594.37	25.96
研发费用	2,847.68	2,620.22	227.46	8.68
财务费用	238.20	1,074.48	-836.28	-77.83
其中：利息费用	326.63	1,293.76	-967.13	-74.75
利息收入	99.02	229.41	-130.39	-56.84
资产减值损失	-352.73	-126.64	226.09	178.53
信用减值损失	-78.51	-	78.51	100
其他收益	1,142.35	922.07	220.28	23.89
投资收益	8,289.66	67.28	8,222.38	12221.14
资产处置收益	0.00	-14.74	14.74	-100.00
三、营业利润	19,676.26	14,358.06	5,318.20	37.04
加：营业外收入	44.52	54.60	-10.08	-18.46
减：营业外支出	498.27	28.32	469.95	1659.43
四、利润总额	19,222.51	14,384.34	4,838.17	33.63
减：所得税费用	2,973.48	2,848.60	124.88	4.38
五、净利润	16,249.03	11,535.74	4,713.29	40.86

变动说明：

1、营业收入项目本年数较上年同期数上升14.05%（绝对额增加25,133.87万元），主要系本期酱油及植物油销售收入增加所致。

2、营业成本项目本年数较上年同期数上升12.84%（绝对额增加16,942.04万元），主要系本期销售收入增加而成本增加所致。

3、税金及附加项目本年数较上年同期数10.55%（绝对额增加254.93万元），主要系本期销售收入增加而增值税附加税增加所致。

4、销售费用项目本年数较上年同期数增加50.81%（绝对额增加8,785.95万

元），主要系广告费及宣传费增加所致。

5、管理费用项目本年数较上年同期数增长25.96%（绝对额增加2,594.37万元），主要系重组咨询费增加所致。

6、财务费用项目本年数较上年同期数减少77.83%（绝对额减少836.28万元），主要系本期短期借款减少财务费用减少所致。

7、资产减值损失项目本年数较上年同期数增加178.53%（绝对额增加226.09万元），主要系本期坏账和存货跌价准备增加所致。

8、信用减值损失项目本年数较上年同期数增加100%（绝对额增加78.51万元），主要系本期新的会计准则规定资产减值损失中的其他应收款坏账准备列示至此所致。

9、其他收益项目本年数较上年同期数增长23.89 %（绝对额增加220.28万元），主要系本期政府补贴增加所致。

9、投资收益项目本年数较上年同期数增长12221.14%（绝对额增长8,222.38万元），主要系本期合兴基金按照权益法确认的投资收益增加所致。

10、营业外收入项目本年数较上年同期数减少18.46%（绝对额减少10.08万元），主要系长期挂账无须支付的款项减少所致。

11、营业外支出项目本年数较上年同期数增加1659.43%（绝对额增加469.95万元），主要系本期处置固定资产损失以及捐赠支出增加所致。

（五）现金流量情况

2019年公司现金流量简表如下：

单位:万元

项目	2019年末	2018年末	增减金额	增减率%
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	220,299.21	200,762.29	19,536.92	9.73
收到其他与经营活动有关的现金	4,100.62	6,604.81	-2,504.19	-37.91
购买商品、接受劳务支付的现金	153,418.12	139,038.90	14,379.22	10.34
支付给职工以及为职工支付的现金	13,656.58	12,807.89	848.69	6.63
支付的各项税费	12,453.30	13,967.91	-1,514.61	-10.84
支付其他与经营活动有关的现金	40,083.98	23,355.55	16,728.43	71.63
经营活动产生的现金流量净额	4,787.85	18,196.85	-13,409.00	-73.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	9,404.00	3,000.00	6,404.00	213.47
取得投资收益收到的现金	8,537.61	856.78	7,680.83	896.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	8.64	76.58	-67.94	-88.72
收到其他与投资活动有关的现金	0.00	27,797.50	-27,797.50	-100.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	6,102.52	7,744.95	-1,642.43	-21.21
投资支付的现金	400.00	0.00	400.00	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	0.00	0.00	0.00
支付其他与投资活动有关的现金	-	18,400.00	-18,400.00	-100.00
投资活动产生的现金流量净额	11,447.73	5,585.91	5,861.82	104.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	0.00	0.00	0.00	0.00
取得借款收到的现金	7,000.00	13,000.00	-6,000.00	-46.15
收到其他与筹资活动有关的现金	0.00	0.00	0.00	0.00
偿还债务支付的现金	10,468.40	41,731.60	-31,263.20	-74.91
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	331.37	1,333.03	-1,001.66	-75.14
支付其他与筹资活动有关的现金	119.50	1,440.00	-1,320.50	-91.70
筹资活动产生的现金流量净额	-3,919.27	-31,504.63	27,585.36	87.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	0.00	0.00	0.00	0.00
五、现金及现金等价物净增加额	12,316.31	-7,721.87	20,038.19	259.50
加：期初现金及现金等价物余额	11,377.29	19,099.17	-7,721.88	-40.43
六、期末现金及现金等价物余额	23,693.60	11,377.29	12,316.31	108.25

变动说明：

1、.收到的其他与经营活动有关的现金项目本年数较上年同期数减少37.91%（绝对额减少2,504.19万元），主要系本期收到银行利息减少所致。

2、支付其他与经营活动有关的现金项目本年较上年同期数增加71.63%（绝对额增加16,728.43万元）,主要系银行冻结资金增加所致。

3、经营活动产生的现金流量净额项目本年数较上年同期数减少73.69%（绝对额减少13,409.00万元），主要系本期银行冻结资金增加所致。

4、收回投资收到的现金项目本年数较上年同期数增加213.47%（绝对额增加6,404.00万元），主要系本期收回合营企业本金所致。

5、取得投资收益收到的现金项目本期数较上年同期数增长896.48%（绝对额增加7,680.83万元），主要系本期收回合营企业分红所致。

6、处置固定资产，无形资产和其他长期资产支付的现金项目本年数较上年同期数减少88.72%（绝对额减少67.94万元），主要系本期处置固定资产收回的现金减少所致。

7、投资活动的现金流量净额项目本年数较上年同期数增长104.94%（绝对额增5,861.82万元,），主要系合营企业本期收回投资本金及分红增加所致。

8、取得借款收到的现金本期数较上年同期下降46.15%（绝对额减少6,000

万元），主要系本期短期借款减少所致。

9、偿还债务支付的现金项目本期数较上年同期减少74.91%（绝对额减少31,263.20万元），主要系本期偿还借款减少所致。10、分配股利、利润或偿还利息支付的现金较上年同期减少75.14%（绝对额减少1,001.66万元），主要系本期借款减少，支付的利息减少所致。

11、支付其他与筹资活动有关的现金本期数较上年同期减少91.70%（绝对额减少1,320.50万元），主要系本期支付票据保证金减少所致。

12、筹资活动的现金流量净额项目本年数较上年同期数增加87.56%（绝对额增加27,585.36万元），主要系本期偿还债务减少所致。

（六）财务指标情况

偿债能力、营运能力、盈利能力

财务指标	各项指标	2019年	2018年	增减幅度	2017年
偿债能力	流动比率	2.83	1.75	1.08	1.11
	速动比率	1.71	0.79	0.92	0.55
	资产负债率%	14.25	17.05	-2.80	28.42
	每股经营活动现金流量（元）	0.04	0.16	-0.12	0.00
	利息保障倍数（倍）	59.85	12.12	47.73	13.38
营运能力	存货周转率（次）	4.11	3.78	0.33	4.24
	应收账款周转率（次）	30.33	21.84	8.49	22.66
	总资产周转率（次）	0.76	0.65	0.11	0.66
盈利能力	营业利润率%	9.65	8.03	1.62	10.76
	净资产收益率%	7.20	5.45	1.75	7.96
	销售毛利率%	27.01	26.23	0.78	27.28

变动说明：

1、偿债能力指标

报告期内，应收账款、存货增加，短期借款减少使流动比率增加至2.83，比上年同期增加1.08；速动比率达到1.71，比上年同期增加0.92。期内短期借款减少3,459.85万元，应付账款减少2,631.87万元，使得资产负债率下降至14.25%，比上年同期下降了2.80%。报告期资金量可以保证公司正常生产经营需要以及一定的偿债能力。

2、营运能力指标

报告期，存货周转率为4.11次，比上年同期增加0.33次，主要系今年销售收入比上年同期增加；应收账款周转率为30.33，比上年同期增加8.49，主要系收缩大客户信用额度、缩短超市回款账期；总资产周转率0.76，比上年同期增加

0.11；

3、获利能力指标

2019年度公司积极应对复杂市场环境，坚定不移的实施“大单品”战略，积极响应国家减盐政策机遇点，力推新品“减盐生抽”，围绕年度经营目标继续聚焦面条鲜、原酿造、盘中餐茶油等大单品，加速产品结构调整进程；严格贯彻实施"一人，一区，一目标”的市场销售策略，不断完善市场管理体系，推进市场营销工作，酱油及植物油的销售收入增加，并加强控制销售费用，本期营业利润率比上期增加1.62%，实现基本每股收益0.14元，与上年（可比口径）基本每股收益0.10元基本持平；净资产收益率较上年增加了1.75%，主要因报告期净利润比同期增长所致；销售综合毛利率27.01%，比上年同期增长0.78%，主要系销售的高毛利品种占比增加，导致毛利率上升所致。

(七) 预算执行情况

单位：万元

项目	2019年本年实际	2019年初预算	增减额	预算完成率%
一、营业收入	203,975.28	209,617.80	-5,642.52	97.31
其中：主营业务收入	203,140.98	209,617.80	-6,476.82	96.91
其他业务收入	834.30	-	834.30	-
二、营业总成本	193,299.79	190,108.06	3,191.73	101.68
其中：营业成本	148,875.31	153,493.75	-4,618.44	96.99
其中：主营业务成本	148,196.26	153,493.75	-5,297.49	96.55
其他业务成本	679.05	-	679.05	-
税金及附加	2,671.87	2,832.87	-161.00	94.32
销售费用	26,078.12	18,449.11	7,629.01	141.35
管理费用	12,588.61	14272.33	-1683.72	88.20
研发费用	2,847.68	2,800.00	47.68	101.70
财务费用	238.20	1,060.00	-821.80	22.47
资产减值损失	-352.73	-	-352.73	--
信用减值损失	-78.51	-	-78.51	--
其他收益	1,142.35	500.00	642.35	228.47
投资收益	8,289.66	50.00	8,239.66	16579.32
资产处置收益	-	-	-	--
三、营业利润	19,676.26	20,059.74	-383.48	98.09
加：营业外收入	44.52	200.00	-155.48	22.26
减：营业外支出	498.27	200.00	298.27	249.14
四、利润总额	19,222.51	20,059.74	-837.23	95.83
减：所得税费用	2,973.48	4,202.05	-1,228.57	70.76
五、净利润	16,249.03	15,857.69	391.34	102.47

变动说明：

2019年度，预算执行情况仍属正常，实现营业收入203,975.28万元，完成年初预算209,617.80万元的97.31%，基本完成年初预算目标；实现归属于股东的净利润16,249.03万元，完成年初预算15,857.69万元的102.47%。总之，2019年度公司经营活动基本执行了年度经营计划的思路，调结构、打基础，销售毛利额略有上升，销售费用投入增加，扣除非经常性损益后的净利润有所减少，故公司资产安全、质量优良，财务状况良好，偿债能力强，财务风险小，具有成长性。

加加食品集团股份有限公司

2020年4月23日