金字火腿股份有限公司
2019年年度报告
2020年04月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人施延军、主管会计工作负责人吴月肖及会计机构负责人(会计主管人员)崔柳倩声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1.猪肉价格波动对公司经营的风险
公司主营业务的主要原材料是猪肉,因此猪肉价格的变动会直接影响到公司原料采购的成本。猪肉价格由于受猪的生长周期、存栏量、饲料价格 、市场供求等多因素的影响,波动的幅度比较大,直接影响公司业务的盈利水平。但公司可以利用资金、进口、自有冷库等优势,在原料价格低时多采购,并存放在自有冷库里,或猪肉价格高时采购进口原料,从而减少猪肉价格对公司经营的影响。
2.食品质量安全风险
随着国家对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识的加强以及权益保护意识的增强,食品安全和质量控制已成为食品加工企业生产经营的重中之重。公司严格依照ISO9001质量管理体系、ISO22000食品安全管理体系、ISO14001环境管理体系及国家的相关标准执行,落实生产,在采购环节对选择供应商、原材料、辅料制定了相应的标准并严格执行,在生产环节对每道工序均制定了
详细的作业标准,建立跟踪监测与品质控制的体系,确保重要环节作为关键工序和特殊工序进行重点监控,保障和保证产品的质量与品质。
3.特殊的资产结构引起的流动性风险火腿是一种需要较长生产周期的发酵肉制品,从新鲜猪腿到最终产品整个过程超过10个月以上的时间,在自然条件下可存放3-5年不会发生变质,且营养成分会更加丰富。公司依据客户偏好将相当数量的火腿存放更长时间让其继续发酵,以达到香气和味道更加浓郁、营养更加丰富的效果,通常存放发酵时间越长的火腿价格也越高。例如酒店客户偏好购买存放2-3年的特级火腿,其价格相对较高。欧式发酵火腿下架后尚需在窖藏库窖藏36个月以上,才能充分发酵熟化,香气、营养和口感才能达到一流水准。火腿的这一生产特点决定了存货在公司流动资产中所占的比例较大,存在特殊的资产结构引起的流动性风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以938467227股(公司总股本978313280股减去回购股份39846053股)为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.5元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节公司业务概要 ...... 10
第四节经营情况讨论与分析 ...... 13
第五节重要事项 ...... 28
第六节股份变动及股东情况 ...... 45
第七节优先股相关情况 ...... 50
第八节可转换公司债券相关情况 ...... 51
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 52
第十节公司治理 ...... 58
第十一节公司债券相关情况 ...... 63
第十二节 财务报告 ...... 64
第十三节 备查文件目录 ...... 186
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
金字火腿、公司、本公司 | 指 | 金字火腿股份有限公司 |
金华金字 | 指 | 金华金字火腿有限公司,公司之全资子公司 |
金字冷冻城 | 指 | 金字冷冻食品城有限公司 ,公司之全资子公司 |
金字优品 | 指 | 金字优品电子商务有限公司,公司控股子公司 |
中钰资本 | 指 | 中钰资本管理(北京)有限公司 |
娄底中钰 | 指 | 娄底中钰资产管理有限公司,公司之股东 |
金字中钰有限合伙 | 指 | 宁波金字中钰医疗投资企业(有限合伙),原公司控股子公司,报告期内已注销 |
天健会计师事务所 | 指 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
深交所,证券交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年12月31日 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 金字火腿 | 股票代码 | 002515 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 金字火腿股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 金字火腿 | ||
公司的外文名称(如有) | Jinzi Ham Co.,Ltd. | ||
公司的外文名称缩写(如有) | JINZI HAM | ||
公司的法定代表人 | 施延军 | ||
注册地址 | 浙江省金华市工业园区金帆街1000号 | ||
注册地址的邮政编码 | 321016 | ||
办公地址 | 浙江省金华市工业园区金帆街1000号 | ||
办公地址的邮政编码 | 321016 | ||
公司网址 | http://www.jinzichina.com | ||
电子信箱 | jinziham@jinzichina.com |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 王启辉 | 张利丹 |
联系地址 | 浙江省金华市工业园区金帆街1000号 | 浙江省金华市工业园区金帆街1000号 |
电话 | 0579-82262717 | 0579-82262717 |
传真 | 0579-82262717 | 0579-82262717 |
电子信箱 | jinziham@jinzichina.com | jinziham@jinzichina.com |
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 | 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 |
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) |
公司年度报告备置地点 | 董事会办公室 |
四、注册变更情况
组织机构代码 | 91330000254983027G |
公司上市以来主营业务的变化情况(如有) | 无变更 |
历次控股股东的变更情况(如有) | 无变更 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 杭州市钱江路1366号华润大厦B座 |
签字会计师姓名 | 闾力华、张春洋 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
√ 适用 □ 不适用
财务顾问名称 | 财务顾问办公地址 | 财务顾问主办人姓名 | 持续督导期间 |
第一创业证券承销保荐有限责任公司 | 北京市西城区武定侯街6号卓著中心10层 | 戴菲、王国胜 | 2018年12月21日至2019年12月31日 |
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2019年 | 2018年 | 本年比上年增减 | 2017年 | |
营业收入(元) | 281,538,590.24 | 426,424,363.92 | -33.98% | 372,169,932.74 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 33,545,965.15 | -8,429,931.88 | 497.94% | 107,968,071.99 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 18,113,131.91 | -19,025,994.56 | 195.20% | -2,615,322.19 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | -129,215,512.43 | -123,723,951.13 | -4.44% | 18,600,741.80 |
基本每股收益(元/股) | 0.04 | -0.01 | 500.00% | 0.11 |
稀释每股收益(元/股) | 0.04 | -0.01 | 500.00% | 0.11 |
加权平均净资产收益率 | 2.57% | -0.56% | 3.13% | 7.46% |
2019年末 | 2018年末 | 本年末比上年末增减 | 2017年末 | |
总资产(元) | 1,441,093,910.07 | 1,494,700,315.57 | -3.59% | 2,305,185,366.90 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 1,313,727,447.63 | 1,378,341,526.38 | -4.69% | 1,522,986,114.22 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 93,869,926.41 | 31,730,564.99 | 42,526,623.01 | 113,411,475.83 |
归属于上市公司股东的净利润 | 31,879,106.91 | 7,347,022.96 | 8,275,230.25 | -13,955,394.97a |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 31,532,347.58 | 6,110,953.32 | 5,893,851.71 | -25,424,020.70 |
经营活动产生的现金流量净额 | 25,921,793.55 | -31,099,106.63 | -30,066,364.44 | -93,971,834.91 |
注:a 公司于第四季度对中钰资本股权回购应收款计提5613.33万元坏帐准备。上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 | 2019年金额 | 2018年金额 | 2017年金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 67,377.37 | 4,815,871.80 | 142,128,845.80 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 3,328,782.83 | |||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 7,913,034.63 | 6,532,971.48 | 6,736,455.86 |
委托他人投资或管理资产的损益 | 1,770,444.67 | 4,504,896.13 | 2,410,549.09 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -329,337.44 | |||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 5,843,226.25 | |||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -32,637.50 | -471,774.29 | -1,184,484.62 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 5,015,665.63 | 本期收到施延军股权转让款对应的利息4,759,061.85元(含税金额5,044,605.55元),收到海门瑞一借款利息256,603.78元(含税金额272,000.00元)。 | ||
减:所得税影响额 | 5,144,277.76 | 4,522,483.02 | 37,355,632.85 | |
少数股东权益影响额(税后) | 0.05 | 3,592,202.25 | 1,823,001.66 | |
合计 | 15,432,833.24 | 10,596,062.68 | 110,583,394.18 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
2019年报告期内,公司坚持稳步发展火腿产业,快速发展香肠、腊肉、酱肉、咸肉等特色肉制品,大力发展网络营销,努力提升金字品牌价值,打造品牌消费品。现将2019年度公司业务情况作如下概述:
(一)公司所从事的主要业务
本公司主营火腿及火腿系列产品、香肠、酱肉、腊肉、咸肉等特色纯肉制品。其中火腿是公司基础产品,市场占有率和品牌知名度均为行业领先。报告期内,公司火腿业务稳步发展,香肠、腊肉、酱肉、咸肉等特色肉制品发展迅速,新味和、公记等新品牌逐步推出,全面发力电商渠道,努力提升金字品牌价值,实现了线上线下齐头并进的局面。
(二)主要产品
主要产品 | 产品介绍 |
金字火腿 | 整腿、烘焙用腿、火腿块、火腿片及火腿制品 |
巴玛火腿 | 整腿、液压块、巴玛切片及巴玛火腿制品 |
特色肉制品 | 香肠、酱肉、腊肉、咸肉及卤牛肉、休闲即食类等 |
植物肉 | 植物肉饼、植物肉丸子、植物肉香肠等 |
(三)公司经营模式
1.采购模式
公司生产原料如猪肉以西班牙、法国、德国、丹麦等国外进口为主,零星原料如初级农产品、包装物等采用集中采购与分散采购相结合方式。食盐采购向国家专营盐业公司采购。
2.生产模式
公司火腿及肉制品生产实行以销定产,生产加工实现了机械化、自动化和智能化,不断提高生产效率,保证食品安全和产品品质。
3.销售模式
公司除了用直营、经销商和电商平台的模式外,报告期内推出新品牌,全面推进社交电商、网红直播等新模式,扩大公司火腿及肉制品的销售,最大化覆盖市场终端;销售货款主要采用先款后货的结算方式,有力保障公司的现金流以及防止坏账的发生。
(四)报告期业绩驱动因素
报告期内,面对激烈的市场竞争环境和成本上涨压力,公司坚持稳步发展火腿产业,快速发展特色肉制品,大力发展网络营销,努力提升金字品牌,打造品牌消费品的经营思路,坚持以好原料、好工艺做好产品、树好品牌,积极应对市场变化,聚焦火腿、香肠、酱肉、腊肉、咸肉、植物肉等肉制品业务,坚定不移的做精品、做高附加值产品,不断提升管理水平,提高公司盈利能力,带动了公司销售规模和利润的同步增长。
(五)报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位
1.公司所处行业大类是肉制品加工行业,主营产品火腿属于肉制品行业的发酵肉制品子行业,香肠、腊肉、酱肉、咸肉等属于特色肉制品行业。
2.发酵肉制品行业的发展阶段、周期性特点
发酵肉制品比普通的肉制品含有更丰富的氨基酸,人体更容易吸收,符合人们追求健康营养的消费需求。金华火腿是中国传统风味肉制品,具有增香、提鲜、去腥的特有功能,风味独特,营养丰富,市场成熟;公司的特色产品巴玛发酵火腿,是欧式发酵肉制品,发酵熟化,切片即食,是世界三大发酵美食之一。作为高端发酵肉制品,健康营养、食用方便,在欧洲国家的市场总量庞大,而在我国则处于市场培育阶段,未来前景可期。整体来说,发酵肉制品没有明显的周期性。
3.特色肉制品行业的发展阶段、周期性特点
香肠、腊肉、酱肉、咸肉等特色肉制品是我国历史传承的肉制品,具有纯肉制作、风味多样、营养丰富等优点,深受国人喜爱。随着我国经济的持续发展,消费购买能力的增强,传统肉制品标准化生产技术的提升,包装的进步,互联网购物的普及,物流配送的便捷发达,传统肉制品的独特风味和历史文化传承日益得到消费者认同和喜爱,对传统肉制品的需求和认可也不断提升,市场前景乐观。特色肉制品生产周期短,消费群体广,食用方便,消费频次高,没有明显的周期性。
4.植物肉的发展阶段、周期性特点
植物肉产业目前刚刚在国内外兴起,随着人们生活水平的提高,健康意识、环保意识提升,具有高蛋白、零胆固醇、无激素、无抗生素,营养成分可以按需组合等优点的植物肉产品会有广阔前景。植物肉产品生产周期短,健康、绿色、有科技含量,且没有明显的周期性。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 | 重大变化说明 |
股权资产 | 无 |
固定资产 | 主要系报告期计提折旧所致 |
无形资产 | 无 |
在建工程 | 主要系报告期工程完工结转所致 |
货币资金 | 主要系报告期回购公司股份、认购产业基金以及购买原材料增加所致 |
应收账款 | 主要系报告期火腿肉制品销售额增长账期内应收款项增加所致 |
存货 | 主要系报告期原材料采购增加所致 |
投资性房地产 | 主要系报告期折旧摊销所致 |
交易性金融资产 | 系报告期购买的理财型基金所致 |
应收票据 | 系报告期收到银行承兑汇票所致 |
其他应收款 | 主要系报告期收回金字食品有限公司的股权转让款、收回海门瑞一的借款以及计提坏账准备增加所致 |
其他流动资产 | 主要系增值税进项税额留抵增加所致 |
其他权益工具投资 | 系报告期认购产业基金所致 |
开发支出 | 系肉掌门肉类交易平台开发支出所致 |
应付账款 | 主要系报告期末未结算的货款增加所致 |
应付职工薪酬 | 主要系报告期人员增加,期末应付职工工资增加所致 |
应交税费 | 主要系报告期末应交企业所得税减少所致 |
库存股 | 系报告期回购公司股份所致 |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
2019年,公司聚焦发展肉制品产业,积极开拓新渠道,开发新产品。现将公司肉制品业务的核心优势简要分析如下:
1.技术及工艺优势
公司主要从事发酵火腿及肉制品的研发、生产和销售。公司拥有国家发明专利(专利号为ZL 2004 1 0014841.4,专利名称为“一种在控温控湿和封闭条件下生产低盐金华火腿的方法”)和(专利号为ZL 2008 1 0121847.X,专利名称为“一种火腿高汤的制作工艺”),是《发酵肉制品》国际标准、《地理标志产品-金华火腿》国家标准、《中式香肠》国家标准主要起草单位。与国家肉研中心合作的国家级科技项目《传统特色肉制品现代化加工关键技术及产业化》2020年1月荣获国家科技进步二等奖。公司生产技术先进,装备自动化程度高,工艺优势明显。
2.质量及品牌优势
公司视产品质量为企业生命,在生产过程中的每一个环节都严格执行国家标准和食品安全卫生标准。公司通过了ISO9001质量管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证和ISO14001环境管理体系认证、绿色企业认证、清洁生产审核。公司不断强化品牌建设,金字商标为“中国驰名商标”,巴玛火腿是国内发酵肉制品领先品牌,并推出新味和、公记等品牌,品牌优势突出。
3.规模和渠道优势
公司经过二十多年的发展,成为业内生产规模最大的企业,具有领先的现代化厂房和生产设备。在渠道方面,公司形成了覆盖全国的销售网络,餐饮、烘焙、商超、食品加工、团购、流通等线下渠道不断巩固,积极发展电子商务,拓展社交电商、网红直播、内容电商、生鲜电商等网上营销渠道,线上销售占比不断提高,终端用户数量不断扩大,公司品牌影响力和号召力持续增强。
4.行业洞察和把握机会优势
公司深耕肉制品行业多年,积累了遍布全球的供应渠道,对肉制品行业有深刻理解,凭着对肉类行业波动周期的把握,公司利用规模优势,能精准把握市场动态机会。
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内,公司实现营业收入28153.86 万元,较上年同期下降33.98%(主要为报告期内中钰资本不纳入合并报表范围,如剔除中钰资本因素,本期实际营业收入较上年同期增长30.24%);实现归属于上市公司股东的净利润 3354.60 万元,较上年同期增长497.94%,(如剔除中钰资本因素,再剔除公司对中钰资本股权回购应收款减值5613.33万元,则本期公司归母净利润8967.93万元,较上年同期增长112.32%)。报告期内,公司各项重点工作完成情况如下:
(1)销售网络进一步扩大
积极布局网红直播、社交电商等新型渠道,发力线上销售,形成线上线下齐头并进的良性局面。公司在传统电商的基础上,对线上进行全渠道布局,重点开拓网红直播和社交电商,带动线上销售全面增长。本报告期内,公司网络销售额为7559.46万元,较上年同比增长44.24%。同时积极开发线下渠道客户,通过渠道变革,不仅增加了客户数量,而且提升了客户质量。
(2)品牌价值进一步提升
以金字品牌为核心,构建巴玛、新味和、公记等多品牌矩阵。根据不同渠道的需求及产品的规划,公司在金字品牌的基础上,分类推出了多个子品牌,形成不同产品有对应品牌进行重点推广的局面,有利于后期做大做强产品。
(3)产品结构进一步优化
积极开发香肠、酱肉、腊肉、咸肉等特色肉制品及进口品牌肉,创新性推出植物肉,丰富了产品梯队,优化了产品结构。2019年公司陆续推出了酱肉、酱油肉、酱肉香肠、麻辣香肠、火腿肉香肠、淡咸肉、植物肉、进口品牌肉等新产品,产品线不断丰富,改变了过去一只火腿打天下的局面。公司火腿系列产品全年实现稳步增长,香肠等特色肉制品实现快速增长,产品结构更加合理,盈利能力得到提升。
(4)生产管理进一步完善
加大原料进口采购力度,截止2020年4月22日,公司进口猪肉库存8887.55吨,在途10397.45吨,共计19285吨,为今后生产提供了充足的原料保障。改变传统生产方式,主动对接市场,以精益生产与柔性生产的方式,高效满足市场订单需求。2019年生产管理克服原料涨价等不利因素,及时做好产销协同,高质量、高标准、高效率做好生产管理工作。通过精益生产,不断优化管理细节,在确保产品质量的情况下有效控制生产成本,提高生产效率。
(5)团队建设进一步加强
2019年公司积极通过多渠道招聘,引进了较多优秀人才。通过重点培养骨干员工,公司业务线、生产线人才梯队已经形成。经过组织架构改革,将合适的人才匹配到合适的岗位,让每个人都有自己的职业生涯发展通道,形成良好的人才氛围,为公司持续发展提供了人才储备。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
单位:元
2019年 | 2018年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 281,538,590.24 | 100% | 426,424,363.92 | 100% | -33.98% |
分行业 | |||||
火腿肉制品行业 | 249,575,432.97 | 88.65% | 180,783,579.77 | 42.40% | 38.05% |
冷链行业 | 21,739,363.49 | 7.72% | 22,912,422.16 | 5.37% | -5.12% |
其他业务收入 | 10,223,793.78 | 3.63% | 14,989,925.09 | 3.52% | -31.80% |
投资管理行业 | 0.00 | 0.00% | 36,605,239.60 | 8.58% | -100.00% |
医疗医药行业 | 0.00 | 0.00% | 171,133,197.30 | 40.13% | -100.00% |
分产品 | |||||
火腿 | 132,489,590.14 | 47.06% | 127,442,080.85 | 29.89% | 3.96% |
火腿制品 | 7,693,032.62 | 2.73% | 10,206,610.52 | 2.39% | -24.63% |
特色肉制品 | 58,345,548.64 | 20.73% | 42,946,973.49 | 10.07% | 35.85% |
品牌肉 | 51,047,261.57 | 18.13% | 187,914.91 | 0.04% | 27,065.09% |
冷链服务 | 21,739,363.49 | 7.72% | 22,912,422.16 | 5.37% | -5.12% |
其他 | 10,223,793.78 | 3.63% | 14,989,925.09 | 3.52% | -31.80% |
投资管理 | 0.00 | 0.00% | 36,605,239.60 | 8.59% | -100.00% |
医疗医药 | 0.00 | 0.00% | 68,881,462.14 | 16.15% | -100.00% |
医疗服务 | 0.00 | 0.00% | 91,954,550.68 | 21.57% | -100.00% |
医疗软件 | 0.00 | 0.00% | 10,297,184.48 | 2.41% | -100.00% |
分地区 | |||||
国内 | 278,685,883.40 | 98.99% | 420,946,546.60 | 98.72% | -33.80% |
国外 | 2,852,706.84 | 1.01% | 5,477,817.32 | 1.28% | -47.92% |
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 |
火腿肉制品行业 | 249,575,432.97 | 140,481,790.90 | 43.71% | 38.05% | 10.31% | 14.15% |
分产品 | ||||||
火腿 | 132,489,590.14 | 79,346,288.15 | 40.11% | 3.96% | -15.66% | 13.93% |
特色肉制品 | 58,345,548.64 | 25,378,985.84 | 56.50% | 35.85% | -4.92% | 18.65% |
品牌肉 | 51,047,261.57 | 31,994,044.13 | 37.32% | 27,065.09% | 20,856.20% | 18.56% |
分地区 | ||||||
国内 | 278,685,883.40 | 156,334,173.53 | 43.90% | -33.80% | -35.07% | 1.10% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 | 项目 | 单位 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
火腿 | 销售量 | 公斤 | 1,389,114 | 1,493,377 | -6.98% |
生产量 | 公斤 | 1,443,073 | 1,616,133 | -10.71% | |
库存量 | 公斤 | 516,743 | 462,784 | 11.66% | |
特色肉制品 | 销售量 | 公斤 | 668,555 | 510,788 | 30.89% |
生产量 | 公斤 | 848,935 | 633,843 | 33.93% | |
库存量 | 公斤 | 488,298 | 307,918 | 58.58% | |
品牌肉 | 销售量 | 公斤 | 1,727,932 | 8,600 | 19,992.24% |
生产量 | 公斤 | 1,727,932 | 8,600 | 19,992.24% | |
库存量 | 公斤 | ||||
医疗医药行业 | 销售量 | 公斤 | 49,097 | -100.00% | |
生产量 | 公斤 | 123,786 | -100.00% | ||
库存量 | 公斤 | 190,189 | -100.00% | ||
医疗医药行业 | 销售量 | 瓶 | 790,700 | -100.00% | |
生产量 | 瓶 | 937,317 | -100.00% | ||
库存量 | 瓶 | 481,265 | -100.00% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司坚持稳步发展火腿产业,快速发展香肠、腊肉、酱肉、咸肉等特色肉制品,大力发展进口品牌肉业务,努力打造产业互联网品牌消费品。医疗医药行业变动原因主要系中钰资本及其控股子公司不再纳入合并报表所致。
(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
(5)营业成本构成
行业和产品分类
单位:元
行业分类 | 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
火腿肉制品行业 | 直接材料 | 106,685,907.38 | 67.18% | 99,140,637.59 | 40.13% | 7.61% |
火腿肉制品行业 | 直接人工 | 6,823,484.88 | 4.30% | 5,629,933.76 | 2.28% | 21.20% |
火腿肉制品行业 | 直接折旧 | 6,926,289.83 | 4.36% | 6,379,360.10 | 2.58% | 8.57% |
火腿肉制品行业 | 制造费用 | 10,591,214.20 | 6.67% | 8,525,336.98 | 3.45% | 24.23% |
火腿肉制品行业 | 周转材料 | 9,454,894.61 | 5.95% | 7,671,508.53 | 3.11% | 23.25% |
冷链行业 | 直接人工 | 4,189,648.48 | 2.64% | 4,411,296.16 | 1.79% | -5.02% |
冷链行业 | 直接折旧 | 8,944,290.51 | 5.63% | 9,305,808.69 | 3.77% | -3.88% |
冷链行业 | 制造费用 | 2,798,495.55 | 1.76% | 2,709,016.27 | 1.10% | 3.30% |
其他业务 | 其他业务成本 | 2,396,937.68 | 1.51% | 3,349,090.48 | 1.36% | -28.43% |
医疗医药行业 | 直接材料 | 33,218,046.60 | 13.45% | -100.00% | ||
医疗医药行业 | 直接人工 | 31,437,830.68 | 12.73% | -100.00% | ||
医疗医药行业 | 直接折旧 | 7,522,371.99 | 3.05% | -100.00% | ||
医疗医药行业 | 制造费用 | 7,011,440.05 | 2.84% | -100.00% | ||
医疗医药行业 | 周转材料 | 207,420.19 | 0.08% | -100.00% | ||
投资管理行业 | 直接人工 | 20,437,876.77 | 8.28% | -100.00% |
单位:元
产品分类 | 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
火腿 | 直接材料 | 56,078,273.57 | 35.31% | 73,674,081.67 | 29.84% | -23.88% |
火腿 | 直接人工 | 4,635,556.13 | 2.92% | 4,140,640.51 | 1.68% | 11.95% |
火腿 | 直接折旧 | 5,908,425.17 | 3.72% | 5,191,427.66 | 2.10% | 13.81% |
火腿 | 制造费用 | 7,385,266.90 | 4.65% | 6,159,037.32 | 2.49% | 19.91% |
火腿 | 周转材料 | 5,338,766.38 | 3.36% | 4,913,136.53 | 1.99% | 8.66% |
火腿制品 | 直接材料 | 2,593,951.04 | 1.63% | 4,620,842.35 | 1.87% | -43.86% |
火腿制品 | 直接人工 | 175,254.00 | 0.11% | 213,949.25 | 0.09% | -18.09% |
火腿制品 | 直接折旧 | 314,435.75 | 0.20% | 128,289.80 | 0.05% | 145.10% |
火腿制品 | 制造费用 | 259,930.07 | 0.16% | 453,994.77 | 0.18% | -42.75% |
火腿制品 | 周转材料 | 418,901.92 | 0.26% | 1,005,505.41 | 0.41% | -58.34% |
特色肉制品 | 直接材料 | 16,019,638.64 | 10.09% | 20,693,042.51 | 8.38% | -22.58% |
特色肉制品 | 直接人工 | 2,012,674.75 | 1.27% | 1,275,344.00 | 0.52% | 57.81% |
特色肉制品 | 直接折旧 | 703,428.91 | 0.44% | 1,059,642.64 | 0.43% | -33.62% |
特色肉制品 | 制造费用 | 2,946,017.23 | 1.86% | 1,912,304.89 | 0.77% | 54.06% |
特色肉制品 | 周转材料 | 3,697,226.31 | 2.33% | 1,752,866.59 | 0.71% | 110.92% |
品牌肉 | 直接材料 | 31,994,044.13 | 20.15% | 152,671.05 | 0.06% | 20,856.20% |
冷链服务 | 直接人工 | 4,189,648.48 | 2.64% | 4,411,296.16 | 1.79% | -5.02% |
冷链服务 | 直接折旧 | 8,944,290.51 | 5.63% | 9,305,808.69 | 3.77% | -3.88% |
冷链服务 | 制造费用 | 2,798,495.55 | 1.76% | 2,709,016.27 | 1.10% | 3.30% |
其他业务 | 其他业务成本 | 2,396,937.68 | 1.51% | 3,349,090.48 | 1.36% | -28.43% |
医疗医药 | 直接材料 | 22,612,514.01 | 9.16% | -100.00% | ||
医疗医药 | 直接人工 | 4,597,361.82 | 1.86% | -100.00% | ||
医疗医药 | 直接折旧 | 1,609,572.13 | 0.65% | -100.00% | ||
医疗医药 | 制造费用 | 6,197,391.09 | 2.51% | -100.00% | ||
医疗医药 | 周转材料 | 207,420.19 | 0.08% | -100.00% | ||
医疗服务 | 直接材料 | 10,605,532.59 | 4.29% | -100.00% | ||
医疗服务 | 直接人工 | 22,312,436.35 | 9.03% | -100.00% | ||
医疗服务 | 直接折旧 | 5,912,799.86 | 2.39% | -100.00% | ||
医疗服务 | 制造费用 | 814,048.96 | 0.33% | -100.00% | ||
医疗软件 | 直接人工 | 4,528,032.51 | 1.83% | -100.00% | ||
医疗软件 | 直接折旧 | 0.00 | 0.00% | |||
医疗软件 | 制造费用 | 0.00 | 0.00% | |||
投资管理 | 直接人工 | 20,437,876.77 | 8.28% | -100.00% |
说明
(6)报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
其他原因的合并范围减少
公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日 净利润 |
金字中钰有限合伙 | 注销 | 2019-3-5 | 1,012.84 |
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) | 25,851,971.32 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 9.17% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 客户一 | 6,959,335.71 | 2.47% |
2 | 客户二 | 5,079,765.64 | 1.80% |
3 | 客户三 | 5,051,876.46 | 1.79% |
4 | 客户四 | 4,862,394.31 | 1.73% |
5 | 客户五 | 3,898,599.20 | 1.38% |
合计 | -- | 25,851,971.32 | 9.17% |
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) | 210,805,814.24 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 57.14% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 供应商一 | 65,196,641.38 | 17.67% |
2 | 供应商二 | 54,452,028.22 | 14.76% |
3 | 供应商三 | 39,088,517.91 | 10.60% |
4 | 供应商四 | 36,467,703.66 | 9.88% |
5 | 供应商五 | 15,600,923.07 | 4.23% |
合计 | -- | 210,805,814.24 | 57.14% |
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位:元
2019年 | 2018年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 29,378,929.86 | 70,757,067.42 | -58.48% | 主要系报告期中钰资本及其控股子公司不再纳入合并报表所致 |
管理费用 | 13,982,245.86 | 92,569,485.19 | -84.90% | 主要系报告期中钰资本及其控股子公司不再纳入合并报表所致 |
财务费用 | -3,002,529.74 | -8,552,673.08 | 64.89% | 主要系报告期存款利息收入减少所致 |
研发费用 | 3,407,629.44 | 21,984,446.26 | -84.50% | 主要系报告期中钰资本及其控股子公司不再纳入合并报表所致 |
4、研发投入
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位:元
项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 314,164,719.21 | 571,297,517.47 | -45.01% |
经营活动现金流出小计 | 443,380,231.64 | 695,021,468.60 | -36.21% |
经营活动产生的现金流量净额 | -129,215,512.43 | -123,723,951.13 | -4.44% |
投资活动现金流入小计 | 481,840,165.35 | 2,909,672,475.28 | -83.44% |
投资活动现金流出小计 | 301,562,368.08 | 2,975,889,684.88 | -89.87% |
投资活动产生的现金流量净额 | 180,277,797.27 | -66,217,209.60 | 372.25% |
筹资活动现金流入小计 | 735,000.00 | 28,325,000.00 | -97.41% |
筹资活动现金流出小计 | 98,160,043.90 | 136,096,598.27 | -27.87% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -97,425,043.90 | -107,771,598.27 | 9.60% |
现金及现金等价物净增加额 | -46,362,759.06 | -297,577,165.28 | 84.42% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
(1)报告期内经营活动产生的现金流量净额同比下降4.44%,主要系报告期内购买原材料支出增加以及本期中钰资本及其控股子公司不再纳入合并报表所致。
(2)报告期内投资活动产生的现金流量净额同比增长372.25%,主要系报告期内收到金字食品有限公司股权转让款及利息
1.22亿元,本期支付银行理财产品或结构性存款减少以及本期中钰资本及其控股子公司不再纳入合并报表所致。
(3)报告期内筹资活动产生的现金流量净额同比增长9.60%,主要系上年同期归还银行贷款以及本期中钰资本及其控股子公司不再纳入合并报表所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
主要系报告期内原材料采购支出增加,公司2019年期末存货3.81亿元比上年同期增长132.13%。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | 1,770,444.67 | 4.92% | 主要系银行理财产品投资收益 | 是 |
营业外收入 | 150,457.16 | 0.42% | 主要系非流动资产毁损报废利得以及无需支付的款项 | 否 |
营业外支出 | 115,717.29 | 0.32% | 主要系公益性捐赠支出 | 否 |
其他收益 | 7,913,034.63 | 21.99% | 主要系计入当期损益的政府补助 | 是 |
信用减值损失 | -49,335,494.11 | -137.10% | 主要系计提中钰资本股权回购应收款项的坏账损失所致 | 否 |
资产处置收益 | 1,394.21 | 0.00% | 主要系出售固定资产清理收益 | 否 |
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
公司2019年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
√ 适用 □ 不适用
单位:元
2019年末 | 2019年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 86,592,095.94 | 6.01% | 259,954,855.00 | 17.39% | -11.38% | 主要系报告期回购公司股份、认购产业基金以及购买原材料增加所致 |
应收账款 | 17,548,587.52 | 1.22% | 16,275,258.16 | 1.09% | 0.13% | 主要系报告期火腿肉制品销售额增长账期内应收款项增加所致 |
存货 | 380,633,946.7 | 26.41% | 163,971,713.12 | 10.97% | 15.44% | 主要系报告期原材料采购增加所致 |
4 | ||||||
投资性房地产 | 36,299,190.38 | 2.52% | 37,846,014.38 | 2.53% | -0.01% | 主要系报告期折旧摊销所致 |
长期股权投资 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
固定资产 | 281,538,933.67 | 19.54% | 284,361,367.46 | 19.02% | 0.52% | 主要系报告期计提折旧所致 |
在建工程 | 759,455.43 | 0.05% | 12,602,100.44 | 0.84% | -0.79% | 主要系报告期工程完工结转所致 |
短期借款 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
长期借款 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
交易性金融资产 | 30,000,000.00 | 2.08% | 0.00% | 2.08% | 系报告期购买的理财型基金所致 | |
应收票据 | 266,616.07 | 0.02% | 0.00% | 0.02% | 系报告期收到银行承兑汇票所致 | |
其他应收款 | 490,568,265.94 | 34.04% | 667,644,111.76 | 44.67% | -10.63% | 主要系报告期收回金字食品有限公司的股权转让款、收回海门瑞一的借款以及计提坏账准备增加所致 |
其他流动资产 | 12,495,293.77 | 0.87% | 844,654.82 | 0.06% | 0.81% | 主要系增值税进项税额留抵增加所致 |
其他权益工具投资 | 50,000,000.00 | 3.47% | 0.00% | 3.47% | 系报告期认购产业基金所致 | |
开发支出 | 426,393.68 | 0.03% | 0.00% | 0.03% | 系肉掌门肉类交易平台开发支出所致 | |
应付账款 | 37,971,239.97 | 2.63% | 14,975,594.37 | 1.00% | 1.63% | 主要系报告期末未结算的货款增加所致 |
应付职工薪酬 | 5,725,115.02 | 0.40% | 4,709,241.98 | 0.32% | 0.08% | 主要系报告期人员增加,期末应付职工工资增加所致 |
应交税费 | 2,590,624.73 | 0.18% | 16,809,898.99 | 1.12% | -0.94% | 主要系报告期末应交企业所得税减少所致 |
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||||
4.其他权益工 | 50,000,000.00 | 50,000,000. |
具投资 | 00 | |||||||
金融资产小计 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||||||
上述合计 | 0.00 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |||||
金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位:元
资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
基金 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 自有资金 | |||||
其他 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 自有资金 | |||||
合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 80,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 80,000,000.00 | -- |
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
金华金字火腿有限公司 | 子公司 | 食品生产(凭有效许可证件经营);食品经营(凭有效许证件经营);初级食用农产品(不含需国家专项审批的项目)销售;货物和技术的进出口业务(仅限国家法律法规允许的且无需前置审批的经营项目) | 9000万元 | 669,401,218.58 | 542,821,897.57 | 254,752,322.95 | 76,120,173.70 | 75,561,149.40 |
金字冷冻食品城有限公 | 子公司 | 许可经营项目:货运: | 22800万元 | 243,601,364.11 | 231,056,319.07 | 25,672,341.51 | 3,038,579.54 | 1,807,224.71 |
司 | 普通货物运输;站场:货运站(场)经营(货运配载、仓储理货)(《道路运输经营许可证》有效期至2021年2月15日)。一般经营项目:初级食用农产品销售(需国家专项审批的项目除外),配送服务,市场经营管理(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目) |
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
(一)公司所处的行业发展趋势
公司主营产品火腿、香肠、酱肉、咸肉、品牌肉等所处行业大类是肉制品加工行业,其中火腿属于肉制品行业的发酵肉制品子行业。按《中国统计年鉴》的统计数据看,近年来中国肉类消费整体增加,猪肉消费仍然是肉类消费的绝对主流。根据业内数据,目前世界的肉制品产业占肉类总产量的平均比重为40%,发达国家的肉制品占肉类消费的比重更是高达60%,而我国2019年肉制品产量占肉类总产量的比重在14.56%,因此,我国的肉制品加工业发展空间十分巨大。金华火腿是中国传统肉制品的瑰宝,也是具有国际知名度的传统品牌。金华火腿以其色、香、味、形、益五大特色,以及增香、提鲜、去腥的功能和其丰富的营养价值,而成为深受国人喜爱的产品,也成为中华美食最为重要的调味品之一。近年来,火腿行业的市场保持稳步增长态势,并且产业集中度不断提升,生产企业逐步减少,市场正在向领导品牌集中。
香肠、腊肉、酱肉、咸肉等特色肉制品是我国历史传承的肉制品,具有纯肉制作、风味多样、营养丰富等优点,深受国人喜爱。随着我国经济的持续发展,消费购买能力的增强,传统肉制品标准化生产技术的提升,包装的进步,互联网购物的普及,物流配送的便捷发达,传统肉制品的独特风味和历史文化传承日益得到消费者认同和喜爱,对传统肉制品的需求和认可也不断提升,市场前景乐观。随着生活方式的改变,对预制调理等产品的需求也不断提升。2018年8月以来,国内非洲猪瘟疫情的爆发及近年来的环保政策变化等综合因素,使国内猪肉供应出现了较大缺口,猪肉价格大幅上升。2020年以来,新冠疫情的爆发,更是对生猪的养殖、屠宰、运输等提出了新的要求,对猪肉的采购、消费产生新的深远影响。因此,国内猪肉供应将在较长一个时期内持续短缺。公司以打造品牌消费品为目标,所有原料都通过外采,然后进行生产销售,获得品牌溢价。公司自有6万吨大型冷库,原料可以通过国内、国外两个市场采购,猪肉价格低的时候多采购,价格高少采购,可以平滑原料价格波动。而且公司享有品牌优势,具有较强的定价权。2018年8月份以来,公司加大了猪肉国外采购力度,充分利用自有冷库进行储存,原料库存充足,国外采购渠道通畅,采购成本相对可控,国内需求旺盛,面临有利的发展机遇期。
(二)公司发展战略及业务发展目标
近年来,公司不断扩大业务范围。2018年起大力发展特色肉制品,2020年开始进口品牌肉业务,从火腿细分行业进入肉制品、肉类大产业,市场空间不断扩大。
公司的发展战略为:快速发展火腿和特色肉制品,大力拓展进口品牌肉和预制调理肉制品,持续培育肉掌门肉类交易平台和植物肉,打造产业互联网品牌消费品。(1)快速发展火腿及特色肉制品,作为公司基础业务,在火腿及香肠、酱肉、腊肉、咸肉等特色肉制品方面不断发力。(2)大力拓展进口品牌肉及预制调理肉制品,作为公司新增业务。借助与西班牙、德国、法国、丹麦、美国、加拿大、巴西等全球各地猪肉供应厂商的合作关系,进口国外优质猪肉,开展进口品牌肉和预制调理肉制品业务,为企业用户和终端消费者提供方便、快捷、安全、营养的产品。(3)持续培育肉掌门肉类交易平台和植物肉业务,作为公司未来业务。整合肉类行业供需资源,打造“肉掌门”肉类网上交易平台。在植物肉方面,主要开发适合国人口味的产品,并进入各种消费场景,满足日益增长的健康、绿色、环保理念消费需求。
2020年,公司将继续努力推进“三个改变”的步伐。一是由生产企业向品牌企业发展。坚持以好原料、好工艺做好产品、树好品牌的经营思路,不断巩固金字品牌的护城河,提升品牌溢价能力,打造品牌消费品。二是由火腿企业向肉类企业发展。大力拓展进口品牌肉和预制调理肉制品业务,从火腿细分行业进入肉制品、肉类大产业,扩大市场空间和发展维度。三是由制造企业向创新企业发展。系统性做好网红直播、生鲜电商、内容电商、社交电商的开拓,全面发力电商渠道,培育肉掌门肉类交易平台,加大科技研发与创新能力建设,推动公司创新发展。
2020年工作重点具体如下:
1.新营销:在原有线下线下渠道的基础上,系统性做好网红直播、生鲜电商、内容电商、社交电商的开拓,全面发力电商渠道,带动线上业务实现高速增长。
在传统电商的基础上,进一步把握好风口,建立立体化的线上网络。不断开拓效率更高的电商平台,布局线上全渠道。一方面,扩大与头部直播机构及网红的合作,树立品牌形象,提升产品销量;另一方面,继续挖掘有潜力的腰部直播,并培养自己的直播,建立直播的网络。另外,根据产品属性开发适销对路的线上平台进行合作与分销,建立覆盖面更广的新营销网络。
2.新客户:巩固并优化现有网络,全力开发新客户,动态优化客户结构。
加大客户开发力度,扩大新客户数量,力求开发高质量客户,并加大对新客户的扶持力度,同时对客户进行优胜劣汰,动态管理,保持客户队伍动态优化。
3.新产品:全力开发新产品,将新品作为突破口,提升单品盈利能力,培养大单品,形成产品梯队,提高新品占整体销量的比例。一方面,继续推广新推出的金字腊肠、淡咸肉、酱肉、火腿肉香肠、植物肉等产品;另一方面,通过新品创新挖掘消费者的需求,跨界学习其他产品的优势与经验,定期研发并推出新产品,形成更为丰富的产品线。在推广新品过程中,多做高附加值、高毛利、高品质的产品,通过推新品提升销量的同时提升利润率。
4.新业务:
大力拓展进口品牌肉及预制调理肉制品业务。借助与西班牙、德国、法国、丹麦、美国、加拿大、巴西等全球各地猪肉供应厂商的合作关系,进口国外优质猪肉,开展进口品牌肉和预制调理肉制品业务,为企业用户和终端消费者提供方便、快捷、安全、营养的产品。
持续培育肉掌门肉类交易平台及植物肉业务。整合肉类行业供需资源,打造“肉掌门”肉类网上交易平台。在植物肉方面,主要开发适合国人口味的产品,并进入各种消费场景,占领市场份额。5.新组织:根据市场竞争的态势和业务发展的需要,不断变革组织架构,打造有活力、有创造力、有执行力的新组织。加强业务及运营的力量,加强一线的人员配置。通过公司组织变革,加强组织内部协同,提高组织效率。规划好员工队伍的梯队化建设,管理干部、员工队伍保持一定比例的淘汰。打造一支作风过硬、能打胜仗的队伍,让组织充满活力,队伍充满激情。
6.新文化:构建开放、共享、奋进的企业文化,打造一只有战斗力的队伍。开放是一种态度,代表所有人都秉持积极向上的心态;共享是一种精神,要求所有人都乐于分享;奋进是一种行动,要求所有人都勇于担当。通过企业文化的培育,建设队伍,推动发展。
7.新效率:加强生产管理,不断提升生产效率、提高产品质量。
2020年公司生产管理将向精益生产看齐,向管理要效益。从原来相对粗放式管理向精细化管理转变,管人、理事两手抓。继续加强技术骨干力量的培养,建立生产技术人员梯队。通过引进自动化设备、优化生产工艺流程、在线数字化运行等方式,不断提高生产效率,在增加产量的同时,提升产品质量。
(三)公司可能面临的风险因素
1.猪肉价格波动对公司经营的风险
公司主营业务的主要原材料是猪肉,因此猪肉价格的变动会直接影响到公司原料采购的成本。猪肉价格由于受猪的生长周期、存栏量、饲料价格 、市场供求等多因素的影响,波动的幅度比较大,直接影响公司业务的盈利水平。但公司可以利用资金、进口、自有冷库等优势,在原料价格低时多采购,并存放在自有冷库里,或猪肉价格高时采购进口原料,从而减少猪肉价格对公司经营的影响。2.食品质量安全风险随着国家对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识的加强以及权益保护意识的增强,食品安全和质量控制已成为食品加工企业生产经营的重中之重。公司严格依照ISO9001质量管理体系、ISO22000食品安全管理体系、ISO14001环境管理体系及国家的相关标准执行,落实生产,在采购环节对选择供应商、原材料、辅料制定了相应的标准并严格执行,在生产环节对每道工序均制定了详细的作业标准,建立跟踪监测与品质控制的体系,确保重要环节作为关键工序和特殊工序进行重点监控,保障和保证产品的质量与品质。
3.特殊的资产结构引起的流动性风险
火腿是一种需要较长生产周期的发酵肉制品,从新鲜猪腿到最终产品整个过程超过10个月以上的时间,在自然条件下可存放3-5年不会发生变质,且营养成分会更加丰富。公司依据客户偏好将相当数量的火腿存放更长时间让其继续发酵,以达到香气和味道更加浓郁、营养更加丰富的效果,通常存放发酵时间越长的火腿价格也越高。例如酒店客户偏好购买存放2-3年的特级火腿,其价格相对较高。欧式发酵火腿下架后尚需在窖藏库窖藏36个月以上,才能充分发酵熟化,香气、营养和口感才能达到一流水准。火腿的这一生产特点决定了存货在公司流动资产中所占的比例较大,存在特殊的资产结构引起的流动性风险。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 | 接待方式 | 接待对象类型 | 调研的基本情况索引 |
2019年05月10日 | 实地调研 | 机构 | 具体见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) |
2019年08月01日 | 实地调研 | 机构 | 具体见巨潮资讯网 |
(http://www.cninfo.com.cn) | |||
2019年10月28日 | 实地调研 | 机构 | 具体见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) |
2019年11月13日 | 其他 | 机构 | 具体见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) |
2019年11月21日 | 其他 | 机构 | 具体见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) |
2019年11月22日 | 其他 | 机构 | 具体见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) |
第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况
(一)2017年度利润分配情况
2017年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本,未分配利润结转至下一年度。
(二)2018年度利润分配情况
2018年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本,未分配利润结转至下一年度。
(三)2019年度利润分配预案
2019年度公司拟以938,467,227股(2019年度12月31日末公司总股本978,313,280股减去公司回购股份39,846,053股)为基数,向全体股东每10股派发现金0.5元(含税),本次利润分配后,剩余未分配利润转入下一年度。另外,公司本期不进行资本公积转增股本和送红股。在本利润分配预案经公司股东大会审议通过之日至公司权益分派实施日期间,若公司总股本发生变化,公司将按照 “分配比例不变”的原则,对分红总金额进行调整。公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
单位:元
分红年度 | 现金分红金额(含税) | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 | 以其他方式(如回购股份)现金分红的金额 | 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 | 现金分红总额(含其他方式) | 现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 |
2019年 | 46,923,361.35 | 33,545,965.15 | 139.88% | 98,160,043.90 | 292.61% | 145,083,405.25 | 432.49% |
2018年 | 0.00 | -8,429,931.88 | 0.00% | 73,249,850.91 | 868.93% | 73,249,850.91 | 868.93% |
2017年 | 0.00 | 107,968,071.99 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0.5 |
每10股转增数(股) | 0 |
分配预案的股本基数(股) | 938467227股(公司总股本978313280股减去回购股份39846053股) |
现金分红金额(元)(含税) | 46,923,361.35 |
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元) | 98,160,043.90 |
现金分红总额(含其他方式)(元) | 145,083,405.25 |
可分配利润(元) | 291,777,237.65 |
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 | 100% |
本次现金分红情况 | |
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20% | |
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
公司2019年利润分配预案:以938,467,227股(2019年度12月31日末公司总股本978,313,280股减去公司回购股份39,846,053股)为基数,拟向全体股东每10股派发现金0.5元(含税),本次利润分配后,剩余未分配利润转入下一年度。另外,公司本期不进行资本公积转增股本和送红股。在本利润分配预案经公司股东大会审议通过之日至公司权益分派实施日期间,若公司总股本发生变化,公司将按照 “分配比例不变”的原则,对分红总金额进行调整。 |
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
股改承诺 | ||||||
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 娄底中钰资产管理有限公司 | 权益变动报告书 | 娄底中钰资产管理有限公司自愿承诺自本次权益变动涉及的上市公司股份过户至其名下之日起锁定 24 个月。因本次股份转让交易所获得的上市公司股份若因上市公司分配股票股利、资本公积金转增股本等产生的衍生的股 | 2017年09月25日 | 2019年9月24日 | 该承诺已履行完毕 |
份,该等衍生的股份亦受上述承诺约束。 | ||||||
资产重组时所作承诺 | ||||||
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 关于公司享受企业所得税税收优惠政策,施延军、施延助、薛长煌等28名公司发起人 | 首次公开发行 | 如果金字火腿股份有限公司所享受税收优惠被税务部门追缴,本人将按本次发行前所持公司股份的比例以连带责任方式全额承担金字火腿股份有限公司因此被追缴的上市前各年度的企业所得税差额。 | 2008年01月15日 | 长期有效 | 截止本公告发布之日,承诺人遵守了上述承诺。 |
公司控股股东施延军先生出具《金字火腿股份有限公司控股股东关于资金借款问题的承诺函》 | 首次公开发行 | 若中国人民银行等金融监管部门因上述事项而对公司进行处罚,本人愿意代替公司承担全部处罚款项。 | 2008年01月15日 | 长期有效 | 截止本公告发布之日,承诺人遵守了上述承诺。 | |
关于施延军以债权增资的行为,发行人的实际控制人施延军 | 首次公开发行 | 本人在1999年以债权对本公司增资332万元,若因本人上述增资行为给本公司或其他股东造成损失,本人自愿承担一切责任。 | 2010年05月15日 | 长期有效 | 截止本公告发布之日,承诺人遵守了上述承诺。 | |
本公司 | 再融资 | 未来将避免 | 2014年05月 | 长期有效 | 截止本公告 |
与金字生态园发生日常性关联交易。 | 30日 | 发布之日,承诺人遵守了上述承诺。 | |||
金华市巴玛投资企业全额认购公司本次非公开发行股票。公司承诺并保证 | 再融资 | 公司及控股子公司与巴玛投资合伙人陈珊珊和王凤飞均不存在关联关系;公司实际控制人施延军以及董事、监事和高级管理人员与陈珊珊和王凤飞均不存在关联关系。 公司不存在直接或通过利益相关方向巴玛投资、施延军、陈珊珊和王凤飞提供财务资助、补偿或者任何类似行为的情形。 | 2014年08月04日 | 长期有效 | 截止本公告发布之日,承诺人遵守了上述承诺。 |
关于就非公开发行事项不存在除认购协议及补充协议以外其他安排和协议的声明与承诺 | 再融资 | 公司与巴玛投资就本次非公开发行事项不存在除上述《认购协议》及《认购协议补充协议》以外其他安排和协议。公司与实际控制人施延军以及巴玛投资合伙人陈珊珊、王凤飞就本次非公开发行事项不存在 | 2014年04月17日 | 长期有效 | 截止本公告发布之日,承诺人遵守了上述承诺。 |
任何安排和协议。 | ||||||
巴玛投资与实际控制人签署《一致行动协议》 | 再融资 | 在巴玛投资成为公司股东以后,巴玛投资作为施延军的一致行动人,保证在行使股份表决权时与施延军保持一致,且承诺未来持续履行作为一致行动人在重大权益变动信息披露、要约收购(如适用)等方面的法定义务。 | 2014年08月04日 | 长期有效 | 截止本公告发布之日,承诺人遵守了上述承诺。 | |
股权激励承诺 | ||||||
其他对公司中小股东所作承诺 | 公司控股股东施延军、持有本公司5%以上股份的自然人股东施延助、薛长煌、施雄飚、施文 | 本人目前未从事或参与与金字火腿股份有限公司存在同业竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争,本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与在商业上对公司构成竞争的业务,或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权 | 2009年07月24日 | 作为公司控股股东、持有公司 5%以上股份的自然人股东或在公司任职期间 | 截止本公告发布之日,承诺人遵守了上述承诺。 |
益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 | |||||
持有公司股份并担任公司董事、监事、高级管理人员的禹勃、薛长煌、吴月肖、王启辉、马贤明、王徽、马晓钟、夏璠林、王波宇、傅坚政、徐杰震、夏祖兴 | 在其任职期间,每年转让的股份不超过其持有股份总数的 25%;离职后六个月内,不转让其所持有的本公司股份;在离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易本公司股份占其所持股份总数的比例不超过 50%。 | 2017年07月04日 | 在公司任职期间、离职半年内以及申报离任半年内。 | 截止本公告发布之日,承诺人遵守了上述承诺。 | |
持有公司股份并担任公司高级管理人员的施延军 |
2018年04月23日 | 在公司任职期间、离职半年内以及申报离任半年内。 | 截止本公告发布之日,承诺人遵守了上述承诺。 |
易所挂牌交易本公司股份占其所持股份总数的比例不超过 50%。 | |||||
公司监事吴开法 | 在其任职期间,每年转让的股份不超过其持有股份总数的 25%;离职后六个月内,不转让其所持有的本公司股份;在离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易本公司股份占其所持股份总数的比例不超过 50%。 | 2018年08月18日 | 在公司任职期间、离职半年内以及申报离任半年内。 | 截止本公告发布之日,承诺人遵守了上述承诺。 | |
公司高管王强林 | 在其任职期间,每年转让的股份不超过其持有股份总数的 25%;离职后六个月内,不转让其所持有的本公司股份;在离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易本公司股份占其所持股份总数的比例不超过 | 2018年12月19日 | 在公司任职期间、离职半年内以及申报离任半年内。 | 截止本公告发布之日,承诺人遵守了上述承诺。 |
50%。 | ||||||
公司实际控制人施延军 | 根据本人与金字火腿股份有限公司签订的关于金字食品有限公司股权转让协议约定,本人尚欠金字火腿股份有限公司金字食品股权转让款116,864,525.00元。现本人承诺在2019年12月30日前将上述款项支付完毕,并向金字火腿股份有限公司按银行同期贷款利率支付自2018年3月1日起到支付完毕上述款项之日止未支付部分款项的利息。 | 2018年03月28日 | 2019年12月30日 | 该承诺已履行完毕 | ||
承诺是否按时履行 | 是 |
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1.本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:
原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
应收票据及应收账款 | 16,275,258.16 | 应收票据 | |
应收账款 | 16,275,258.16 |
应付票据及应付账款 | 14,975,594.37 | 应付票据 | |
应付账款 | 14,975,594.37 |
管理费用 | 92,569,485.19 | 管理费用 | 92,569,485.19 |
研发费用 | 21,984,446.26 | 研发费用 | 21,984,446.26 |
2.本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损益),且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下:
项 目 | 资产负债表 | ||
2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 |
应收账款 | 16,275,258.16 | 16,275,258.16 | |
其他应收款 | 667,644,111.76 | 667,644,111.76 |
递延所得税资产 | 13,701,243.48 | 13,701,243.48 | |
未分配利润 | 258,231,272.50 | 258,231,272.50 | |
盈余公积 | 39,468,590.70 | 39,468,590.70 |
(2) 2019年1月1日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表:
项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
货币资金 | 贷款和应收款项 | 259,954,855.00 | 以摊余成本计量的 | 259,954,855.00 |
金融资产应收账款
应收账款 | 贷款和应收款项 | 16,275,258.16 | 以摊余成本计量的金融资产 | 16,275,258.16 |
其他应收款 | 贷款和应收款项 | 667,644,111.76 | 以摊余成本计量的金融资产 | 667,644,111.76 |
应付账款 | 其他金融负债 | 14,975,594.37 | 以摊余成本计量的金融负债 | 14,975,594.37 |
其他应付款 | 其他金融负债 | 3,774,012.45 | 以摊余成本计量的金融负债 | 3,774,012.45 |
(3) 2019年1月1日,公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下:
项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日) |
1) 金融资产 |
摊余成本 | ||||
货币资金 | 259,954,855.00 | 259,954,855.00 | ||
应收账款 | 16,275,258.16 | 16,275,258.16 | ||
其他应收款 | 667,644,111.76 | 667,644,111.76 |
以摊余成本计量的总金融资产 | 943,874,224.92 | 943,874,224.92 |
2) 金融负债 |
摊余成本 |
应付账款 | 14,975,594.37 | 14,975,594.37 | ||
其他应付款 | 3,774,012.45 | 3,774,012.45 | ||
以摊余成本计量的总金融负债 | 18,749,606.82 | 18,749,606.82 |
(4) 2019年1月1日,公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下:
项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备(2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备(2019年1月1日) |
应收账款 | 927,461.95 | 927,461.95 | ||
其他应收款 | 7,283,088.99 | 7,283,088.99 |
3) 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》,自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
其他原因的合并范围减少
公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日 净利润 |
金字中钰有限合伙 | 注销 | 2019-3-5 | 1,012.84 |
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 53 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 12 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 闾力华、张春洋 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 3、1 |
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2018年8月31日,公司与娄底中钰、禹勃、马贤明、王徽、金涛、王波宇及中钰资本等签署了《关于回购中钰资本管理(北京)有限公司股权之协议》(以下简称“《股权回购协议》”),拟由上述交易对方回购公司持有的51%的中钰资本股权。鉴于娄底中钰为持有公司5%以上股份的股东,马贤明、薛长煌为中钰资本的董事,同时系公司董事,因而根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定,本次交易将构成关联交易,同时,本次股权回购构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组,公司按重大资产重组流程进行相关工作。
2018年10月30日,公司四届董事会第二十五次会议审核通过了此次重大资产重组的相关议案,并与2018年11月1日披露了《重大资产出售暨关联交易报告书(草案)》及其摘要。
2018年11月28日,公司披露了《关于<深圳证券交易所关于对金字火腿股份有限公司的重组问询函>的回复》及《重大资产出售暨关联交易报告书(草案)(修订稿)》及其摘要修订稿。
2018年11月29日,公司2018年第一次临时股东大会审议通过了此次重大次产出售相关议案。
2018年12月21日,完成了中钰资本51%股权的交割与工商变更手续。
2020年4月17日,交易对方向公司申请将股权回购款由原协议约定的投资本金加溢价收益(约7.37亿元)调整为按实际投资本金5.9326亿(已支付5000万,剩余5.4326亿元)计算,并在还款期限上给予宽限,详见公司于2020年4月18日披露于巨潮资讯网上的公告《关于对深圳证券交易所问询函回复的公告》(公告编号:2020-034)。
截至本披露日,公司仅收到回购款项5000万元。公司根据重大资产出售相关规定,对该事项每月披露实施进展公告,具体详见下表。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
重大资产重组实施阶段进展公告 | 2019年01月03日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公告编号:2019-001 |
2019年01月30日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公告编号:2019-007 | |
2019年03月02日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公告编号:2019-015 | |
2019年04月02日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公告编号:2019-029 | |
2019年05月07日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公告编号:2019-047 | |
2019年06月04日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公告编号:2019-059 | |
2019年07月02日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公告编号:2019-066 | |
2019年08月03日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公告编号:2019-073 | |
2019年09月03日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公告编号:2019-082 | |
2019年10月09日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公告编号:2019-087 | |
2019年11月02日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公告编号:2019-104 | |
2019年12月03日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公告编号:2019-108 | |
2020年01月03日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公 |
告编号:2020-003 | |
2020年02月04日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公告编号:2020-009 |
2020年03月04日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公告编号:2020-017 |
2020年04月03日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公告编号:2020-031 |
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明租赁房产明细
序号 | 租赁位置 | 承租方 | 出租方 |
1 | 金华市人民东路25号物资大厦一楼 | 金华金字火腿有限公司 | 金华市物资大厦有限公司 |
2 | 金华双龙南街1566号北侧2-3号 | 金华金字火腿有限公司 | 金华市市场发展集团有限公司 |
3 | 广州市天河区广汕一路680号广垦仓储自编1号楼306号 | 巴玛发酵火腿有限公司 | 广州广垦仓储有限公司 |
出租房产明细
序号 | 租赁位置 | 出租方 | 承租方 |
1 | 杭州市拱墅区丽水路118号 | 杭州巴玛发酵火腿有限公司 | 潘土生 |
2 | 杭州市拱墅区远大花园2幢东梁泊巷11号 | 杭州巴玛发酵火腿有限公司 | 王继洼 |
3 | 杭州市上城区上塘路玉公弄39、41号 | 杭州巴玛发酵火腿有限公司 | 叶蓉芬 |
4 | 杭州市下城区永波街63号 | 杭州巴玛发酵火腿有限公司 | 王松明 |
5 | 杭州市下城区柳营花园5幢1单元101室 | 杭州巴玛发酵火腿有限公司 | 王江河 |
6 | 杭州市下城区小北门1号2单元104室 | 杭州巴玛发酵火腿有限公司 | 彭祥才 |
7 | 杭州市江干区太平门直街9-1号 | 杭州巴玛发酵火腿有限公司 | 王迪 |
8 | 杭州市竞舟路233号 | 杭州巴玛发酵火腿有限公司 | 吴光辉 |
9 | 杭州市竞舟路233-1号 | 杭州巴玛发酵火腿有限公司 | 杭州市西湖区卡佰干洗店 |
10 | 杭州市拱墅区信义、商街31号 | 杭州巴玛发酵火腿有限公司 | 郝宇强 |
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 |
券商理财产品 | 自有资金 | 10,000 | 3,000 | 0 |
其他类 | 自有资金 | 5,000 | 0 | 0 |
合计 | 15,000 | 3,000 | 0 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
(2)委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司在谋求自身发展的同时,也在积极履行企业的社会责任,用实际行动感恩社会、回馈社会。2019年8月20日,向救人牺牲的季福民家庭捐赠10万元。2020年2月3日,为抗击新型冠状病毒肺炎疫情,公司向金华经济技术开发区管委会定向捐赠50万元现金,用于防控疫情工作。
2、履行精准扶贫社会责任情况
(1)精准扶贫规划
(2)年度精准扶贫概要
(3)精准扶贫成效
指标 | 计量单位 | 数量/开展情况 |
一、总体情况 | —— | —— |
二、分项投入 | —— | —— |
1.产业发展脱贫 | —— | —— |
2.转移就业脱贫 | —— | —— |
3.易地搬迁脱贫 | —— | —— |
4.教育扶贫 | —— | —— |
5.健康扶贫 | —— | —— |
6.生态保护扶贫 | —— | —— |
7.兜底保障 | —— | —— |
8.社会扶贫 | —— | —— |
9.其他项目 | —— | —— |
三、所获奖项(内容、级别) | —— | —— |
(4)后续精准扶贫计划
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用无
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 128,884,373 | 13.17% | 610,350 | 610,350 | 129,494,723 | 13.24% | |||
3、其他内资持股 | 128,884,373 | 13.17% | 610,350 | 610,350 | 129,494,723 | 13.24% | |||
其中:境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
境内自然人持股 | 128,884,373 | 13.17% | 610,350 | 610,350 | 129,494,723 | 13.24% | |||
二、无限售条件股份 | 849,428,907 | 86.83% | -610,350 | -610,350 | 848,818,557 | 86.76% | |||
1、人民币普通股 | 849,428,907 | 86.83% | -610,350 | -610,350 | 848,818,557 | 86.76% | |||
三、股份总数 | 978,313,280 | 100.00% | 0 | 0 | 978,313,280 | 100.00% |
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年12月17日首次实施了股份回购,截至2018年12月31日,公司以集中竞价交易方式累计回购股份17,581,921股,占公司总股本的1.7972%,最高成交价为4.26元/股,最低成交价为4.06元/股,支付的总金额为73,249,850.91元(不含交易费用)。截至2019年9月30日,公司以集中竞价交易方式累计回购股份39,846,053股,占公司总股本的4.0729%,最高成交价为5.35元/股,最低成交价为4.05元/股,支付的总金额为171,409,894.81元(不含交易费用),公司本次回购方案已实施完成。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
施延军 | 105,116,160 | 105,116,160 | 高管限售股 | 按照高管股份管理的相关规定 | ||
薛长煌 | 17,496,000 | 17,496,000 | 高管限售股 | 按照高管股份管理的相关规定 | ||
吴月肖 | 3,305,310 | 3,305,310 | 高管限售股 | 按照高管股份管理的相关规定 | ||
王启辉 | 1,710,671 | 595,350 | 2,306,021 | 高管限售股 | 按照高管股份管理的相关规定 | |
夏璠林 | 1,243,992 | 1,243,992 | 高管限售股 | 按照高管股份管理的相关规定 | ||
马晓钟 | 12,240 | 12,240 | 高管限售股 | 按照高管股份管理的相关规定 | ||
禹勃 | 0 | 15,000 | 15,000 | 离职高管限售股 | 按照高管股份管理的相关规定 | |
合计 | 128,884,373 | 610,350 | 0 | 129,494,723 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 50,546 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 64,950 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | ||||||||
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | ||||||||
股份状态 | 数量 | ||||||||||||||
金华市巴玛投资企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 20.30% | 198,625,280 | 0 | 0 | 198,625,280 | 质押 | 151,846,444 | |||||||
娄底中钰资产管理有限公司 | 境内非国有法人 | 13.52% | 132,263,000 | -11737000 | 0 | 132,263,000 | 冻结 | 132,263,000 | |||||||
施延军 | 境内自然人 | 11.18% | 109,382,747 | -30772133 | 105,116,160 | 4,266,587 | 质押 | 91,704,000 | |||||||
施雄飚 | 境内自然人 | 4.26% | 41,640,000 | 0 | 0 | 41,640,000 | 质押 | 10,703,555 | |||||||
南京高科新创投资有限公司 | 国有法人 | 2.71% | 26,555,600 | -999914 | 0 | 26,555,600 | |||||||||
薛长煌 | 境内自然人 | 1.82% | 17,796,040 | -5531960 | 17,795,499 | 541 | 质押 | 17,795,499 | |||||||
周惠明 | 境内自然人 | 1.10% | 10,775,800 | 10775800 | 0 | 10,775,800 | |||||||||
张宇 | 境内自然人 | 0.81% | 7,953,996 | -2300500 | 0 | 7,953,996 | |||||||||
上海赋惠网络科技有限公司 | 境内非国有法人 | 0.61% | 5,927,307 | 1170607 | 0 | 5,927,307 | |||||||||
李虹 | 境内自然人 | 0.49% | 4,804,845 | 4804845 | 0 | 4,804,845 | |||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、施延军是本公司的实际控制人;2、施延军持有金华市巴玛投资企业(有限合伙)51%股份;3、施延军、金华市巴玛投资企业(有限合伙)、施雄飚、薛长煌、严小青为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系,也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||||||||||||||
前10名无限售条件股东持股情况 | |||||||||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 |
股份种类 | 数量 | ||
金华市巴玛投资企业(有限合伙) | 198,625,280 | 人民币普通股 | 198,625,280 |
娄底中钰资产管理有限公司 | 132,263,000 | 人民币普通股 | 132,263,000 |
施雄飚 | 41,640,000 | 人民币普通股 | 41,640,000 |
南京高科新创投资有限公司 | 26,555,600 | 人民币普通股 | 26,555,600 |
周惠明 | 10,775,800 | 人民币普通股 | 10,775,800 |
张宇 | 7,953,996 | 人民币普通股 | 7,953,996 |
上海赋惠网络科技有限公司 | 5,927,307 | 人民币普通股 | 5,927,307 |
李虹 | 4,804,845 | 人民币普通股 | 4,804,845 |
王红新 | 4,546,100 | 人民币普通股 | 4,546,100 |
施延军 | 4,266,587 | 人民币普通股 | 4,266,587 |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 1、施延军是本公司的实际控制人;2、施延军持有金华市巴玛投资企业(有限合伙)51%股份;3、施延军、金华市巴玛投资企业(有限合伙)、施雄飚、薛长煌、严小青为一致行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系,也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人
控股股东姓名 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
施延军 | 中国 | 否 |
主要职业及职务 | 2018年4月-2020年3月任公司总裁,2020年4月开始任公司董事长 | |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人
实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
施延军 | 本人 | 中国 | 否 |
主要职业及职务 | 2018年4月-2020年3月任公司总裁,2020年4月开始任公司董事长 | ||
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
法人股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动 |
娄底中钰资产管理有限公司 | 禹勃 | 2015年10月20日 | 5000万元 | 受托资产管理、投资管理;投资咨询、企业管理咨询、经济信息咨询、财务咨询;市场信息咨询 |
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) |
施延军 | 总裁 | 现任 | 男 | 56 | 2018年04月23日 | 2020年03月31日 | 140,154,880 | 0 | 30,772,133 | 0 | 109,382,747 |
薛长煌 | 副董事长 | 现任 | 男 | 48 | 2014年05月15日 | 2023年03月30日 | 23,328,000 | 0 | 5,531,960 | 0 | 17,796,040 |
吴月肖 | 董事、副总裁 | 现任 | 女 | 43 | 2017年07月05日 | 2023年03月30日 | 4,407,080 | 0 | 1,100,000 | 0 | 3,307,080 |
王启辉 | 董事、副总裁、董事会秘书 | 现任 | 男 | 44 | 2016年05月31日 | 2023年03月30日 | 2,280,895 | 793,800 | 768,583 | 0 | 2,306,112 |
马贤明 | 董事 | 离任 | 男 | 53 | 2017年07月05日 | 2019年10月09日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
傅坚政 | 独立董事 | 现任 | 男 | 60 | 2016年12月21日 | 2023年03月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
徐杰震 | 独立董事 | 现任 | 男 | 58 | 2014年05月16日 | 2020年03月31日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
夏祖兴 | 独立董事 | 现任 | 男 | 57 | 2014年05月16日 | 2020年03月31日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
马晓钟 | 监事会主席 | 现任 | 男 | 56 | 2017年07月05日 | 2020年03月31日 | 16,320 | 0 | 0 | 0 | 16,320 |
夏璠林 | 监事 | 现任 | 男 | 50 | 2011年04月20日 | 2023年03月30日 | 1,658,656 | 0 | 410,000 | 0 | 1,248,656 |
吴开法 | 监事 | 现任 | 男 | 42 | 2018年 | 2023年 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
08月17日 | 03月30日 | ||||||||||
王强林 | 副总裁 | 现任 | 男 | 41 | 2018年12月19日 | 2023年03月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 171,845,831 | 793,800 | 38,582,676 | 0 | 134,056,955 |
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
马贤明 | 董事 | 离任 | 2019年10月09日 | 因个人原因主动离职 |
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1.现任董事主要工作经历:
薛长煌,男,1972年出生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历,毕业于厦门大学,中级职称,中共党员;1995年至2006年于厦门日报社工作;2006年至2007年任金华市火腿有限公司董事长助理,2008年至2011年任金字火腿股份有限公司董事、副董事长,2011年至2014年5月任金字火腿股份有限公司董事、总经理;2014年5月至今任金字火腿股份有限公司董事、副董事长。吴月肖,女,1977年出生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历,中共党员,经济师,第七届金华市人大代表,中国肉、禽、水产制品国家评委。1995年至2007年历任金华市火腿有限公司部门经理、总经理助理、副总经理;2008年至2014年5月任金字火腿股份有限公司董事、副总经理;2014年5月至2017年7月任金字火腿股份有限公司董事、总经理;2017年7月至2020年3月任金字火腿股份有限公司董事、副总裁;2020年4月至今任金字火腿股份有限公司董事、总裁兼财务总监。王启辉,男,1976年出生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历。2005年3月至2008年12月,任金华市火腿有限公司董事长秘书。2009年至2011年4月,任金字火腿股份有限公司总经理助理。2011年4月至2016年3月任金字火腿股份有限公司副总经理,2016年4月至今任金字火腿股份有限公司董事、董事会秘书、副总裁。傅坚政,男,1960年出生,中国籍,研究生结业,专职律师,无永久境外居留权。历任共青团金华县委副书记,金华县人大常委会委员;1987年5月至2002年5月,金华县人民法院工作,先后任行政庭、刑事庭、经济庭庭长,审判委员会委员,一级法官;期间就读复旦大学法律系经济法专业、浙江大学研究生班宪法与行政法专业。现任金华仲裁委员会仲裁员、浙江一剑律师事务所副主任。2016年12月至今担任金字火腿股份有限公司独立董事。夏祖兴,男,1963年出生,中国国籍,中共党员,教授级高级会计师、中国注册会计师、资产评估师、注册咨询工程师、注册造价工程师。金华市注册会计师协会会长、浙江省注册会计师 协会理事、浙江省注册会计师协会教育培训委员会委员,金华市婺城区第九届人大代表、人大财经委委员,浙江师范大学硕士研究生导师,浙江师范大学行 知学院兼职教授,金华职业技术学院兼职教授。现任金华安泰会计师 事务所有限责任公司董事长、主任会计师。2014年5月至2020年3月担任金字火腿股份有限公司独立董事。徐杰震,男,1962 年出生,中国国籍,大学本科,中共党员,高级律师。1982 年至 1984 年在浙江法律学校读书;1984 年至 1984年底在金华市地区司法处律 管科工作;1985 年至 1996 年在金华地区法律顾问处、金华市第一律师事务所任 副主任;1996年至 2007 年在浙江禾平律师事务所任副主任;2007 年 4 月至今任 浙江杰正律师事务所主任。现任金华市仲裁委员会仲裁
员,金华市律师协会党委 委员,金华市律师协会副会长,2013 年 8 月至今任浙江东晶电子股份有限公司独立董事。2014年5月至2020年3月担任金字火腿股份有限公司独立董事。
2.现任监事主要工作经历:
马晓钟,男,1964年出生,中国国籍,无永久境外居留权,大学本科学历,中共党员,高级工程师、中国传统食品工艺大师、浙江师范大学行知学院兼职教授,现任肉、禽、水产制品国家评委、浙江省食品安全委员会专家组成员、浙江省食品工业协会副会长、金华火腿行业协会会长,2004 年7月至2015年12月任金华市汉邦食品有限公司总经理,2013年10月至2017年7月任金字火腿股份有限公司副总经理,2017年7月至2020年3月任金字火腿股份有限公司监事会主席,2017年7月至今任金字火腿股份有限公司总工程师。夏璠林,男,1970年生,中国国籍,无永久境外居留权,大专学历,1994年至2007年于金华市火腿有限公司历任业务科长、市场部经理、销售经理、总经理助理、副总经理。2008年至2013年任金字火腿股份有限公司营销总部副总经理,2011年至今任金字火腿股份有限公司监事,2013年至2016年任上海巴玛发酵火腿有限公司总经理,2016年至今任金华金字火腿有限公司营销总部总监。吴开法,男, 1978年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科,毕业于中国农业大学食品科学与工程专业,高级生产运作管理师。1999年6月至2002年5月任金华市威尔达食品有限公司生产厂长;2002年6月至2012年3月任金华市爽歪歪食品有限公司研发部经理、生产厂长;2012年4月任金字火腿股份有限公司生产副总监、总监;2016年2月至2017年6月任金字食品有限公司生产总监;2017年7月至今任金华金字火腿有限公司生产总监;2018年8月至今任金字火腿股份有限公司监事。
3.现任高级管理人员主要工作经历:
施延军,男,1964年出生,中国国籍,无永久境外居留权,大专学历,中国肉、禽、水制品专家委员会专家,全国肉禽蛋制品标准化技术委员会委员,2011年至今担任金华市工商联合会副主席。1994年创办金华市火腿有限公司并于1994年至2001年任金华市火腿有限公司总经理,1997年至2007年任金华市火腿有限公司执行董事,2008年至2017年任金字火腿股份有限公司董事长,2018年4月至2020年3月任金字火腿股份有限公司总裁,2020年4月至今任金字火腿股份有限公司董事长。吴月肖:详见本节“(三)公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责‘1.现任董事主要工作经历’”中相关内容。王启辉:详见本节“(三)公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责‘1.现任董事主要工作经历’”中相关内容。王强林,男,1979年1月出生,中国国籍,无永久境外居留权。本科学历,毕业于杭州商学院(现浙江工商大学)食品系,中级职称,中共党员。1999年至2004年任职娃哈哈集团区域经理,2004年至2013年先任职娃哈哈集团市场部市场督查主管,后调任集团总经理办公室督查部副部长(主持工作);2014年至2018年任职娃哈哈集团销售公司总经理。2018年9月至今任职金华金字火腿有限公司总经理,2018年12月至今,任金字火腿股份有限公司副总裁。在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
施延军 | 金华市巴玛投资企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2014年04月03日 | 否 | |
在股东单位任职情况的说明 | 施延军持有金华市巴玛投资企业(有限合伙)51%的股份。 |
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
施延军 | 金字食品有限公司 | 执行董事 | 否 | ||
施延军 | 浙江中信合创商务信息咨询有限公司 | 监事 | 否 | ||
薛长煌 | 中钰资本管理(北京)有限公司 | 董事 | 否 | ||
薛长煌 | 上海万蝶阁酒店管理有限公司 | 董事 | 否 | ||
王启辉 | 浙江东润新能源有限公司 | 董事 | 否 | ||
王启辉 | 杭州睩客科技有限公司 | 董事 | 否 | ||
傅坚政 | 浙江一剑律师事务所 | 副主任 | 是 | ||
徐杰震 | 浙江杰正律师事务所 | 主任 | 是 | ||
徐杰震 | 浙江东晶电子股份有限公司 | 独立董事 | 是 | ||
夏祖兴 | 金华安泰会计师事务所有限责任公司 | 董事长、主任会计师 | 是 | ||
夏祖兴 | 浙江师范大学行知学院 | 兼职教授 | 否 | ||
夏祖兴 | 金华职业技术学院 | 兼职教授 | 否 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1.决策程序:经薪酬与考核委员会审议通过后提请董事会审议批准,决策程序符合《公司法》、《公司章程》的相关规定。
2.在公司任职的董事、监事、高级管理人员严格按照公司的薪酬制度、经营业绩和个人绩效考核结果领取报酬。
3.实际支付情况:公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序与确定依据支付薪酬。
4.根据公司对董事、监事、高级管理人员的职务、外派任职和销售业绩计提支付报酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
施延军 | 总裁 | 男 | 56 | 现任 | 35.24 | 否 |
薛长煌 | 副董事长 | 男 | 48 | 现任 | 36.61 | 否 |
吴月肖 | 董事、副总裁 | 女 | 43 | 现任 | 40.49 | 否 |
王启辉 | 董事、副总裁、董事会秘书 | 男 | 44 | 现任 | 34.79 | 否 |
傅坚政 | 独立董事 | 男 | 60 | 现任 | 7.2 | 否 |
徐杰震 | 独立董事 | 男 | 58 | 现任 | 7.2 | 否 |
夏祖兴 | 独立董事 | 男 | 57 | 现任 | 7.2 | 否 |
马晓钟 | 监事会主席 | 男 | 55 | 现任 | 34.88 | 否 |
夏璠林 | 监事 | 男 | 50 | 现任 | 22.02 | 否 |
吴开法 | 监事 | 男 | 42 | 现任 | 24.04 | 否 |
王强林 | 副总裁 | 男 | 41 | 现任 | 112.45 | 否 |
马贤明 | 董事 | 男 | 53 | 离任 | 0 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 362.12 | -- |
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量(人) | 10 |
主要子公司在职员工的数量(人) | 406 |
在职员工的数量合计(人) | 416 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 416 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 217 |
销售人员 | 95 |
技术人员 | 72 |
财务人员 | 20 |
行政人员 | 12 |
合计 | 416 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
本科及本科以上学历 | 92 |
大专学历 | 163 |
高中、中专及以下学历 | 161 |
合计 | 416 |
2、薪酬政策
2019年公司根据国家有关劳动法规和政策,结合公司实际情况,按照公司薪酬管理体系,贯彻按劳取酬、效率优先、整体兼顾、考核发放的原则,实行岗位(责任)、贡献与薪酬挂钩,实行竞争、激励、约束机制有机结合的薪酬分配制度。薪酬的评级和晋升原则以公司的经济效益增长为前提,以个人的工作业绩、工作能力为主要依据。薪酬晋升方式有普遍晋升、
奖励性晋升及职级晋升等。
3、培训计划
公司人力资源部于年底或有需要时,组织对公司下年度培训需求进行调查,收集、拟定下达培训计划,并负责培训实施的监督检查。培训计划分为中长期、年度、月度计划三类,中长期培训计划由领导班子办公会或人力资源部根据战略规划牵头制定;年度培训计划,经人力资源分管领导组织讨论确定,总经理审批后发文公布;人力资源部根据公司年度培训计划制定月度培训计划,并结合各单位/部门培训计划变更情况或当月重点工作安排,下达当月月度培训计划。培训种类分为岗前培训、在岗培训、专业技术人才培训和送外培训等。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所颁布的其他相关法律法规的要求,制定《公司章程》及其他内部控制规章制度,完善公司内部法人治理结构,健全内部管理制度,规范公司行为。公司的治理结构符合中国证监会关于上市公司治理的相关规范性文件。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司成立以来,严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作,建立健全各项管理制度,公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。报告期内,公司生产经营稳定,内部机构完善,能够独立规范运作:
1.业务独立情况
公司独立从事生产经营,控股股东及其控制的其他企业没有从事与公司相同或相近的业务,公司独立从事火腿及火腿制品的生产和销售业务,拥有完整的研发、采购、生产、品质管理、销售及售后服务业务系统,具有面向市场独立开展业务的能力。
2.资产独立情况
公司与控股股东的产权关系清晰,拥有独立于控股股东的生产经营场所,拥有独立的采购、生产、销售系统和配套设施,拥有独立的专利技术等无形资产。
3.人员独立情况
公司董事、监事及其他高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规定合法产生;公司高级管理人员(不含独立董事)均专职在公司工作并领取薪酬,不存在在股东关联单位、业务相同或相近的其他单位担任除董事、监事以外职务的情况。公司员工独立,薪酬、社会保障等独立管理,具有完善的管理制度和体系。
4.机构独立情况
公司依据《公司法》、《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会和四个专业委员会及总经理负责的管理层,建立完整、独立的法人治理结构,并规范运作。 本公司建立了独立完整的组织结构,并按照各项规章制度行使职权。公司的经营场所和股东及其他关联方完全分开,不存在混合经营、合署办公的情况。
5.财务独立情况
公司设有独立的财务会计部门和内部审计部门,建立了独立的会计核算体系和规范的财务管理制度,独立进行财务决策。公司自设立以来,在银行独立开立账户,依法独立进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与股东共用银行账户或混合纳税现象。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
2019年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 45.12% | 2019年04月11日 | 2019年04月12日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《2019年第一次临时股东大会决议公告》,公告编号:2019-032 |
2019年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 16.41% | 2019年05月09日 | 2019年05月10日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《2019年第二次临时股东大会决议公告》,公告编号:2019-048 |
2018年年度股东大会 | 年度股东大会 | 37.12% | 2019年06月13日 | 2019年06月14日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《2018年年度股东大会决议公告》,公告编号:2019-060 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
独立董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
傅坚政 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 0 |
夏祖兴 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
徐杰震 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内,公司独立董事能够认真行使职权,履行独立董事的职责,对董事会会议的各项议题进行了认真审议,并积极发表意见和看法,为董事会的规范运作和科学决策起到促进作用。公司独立董事以其丰富的专业经验,对公司的发展战略及规范运作等方面提出了许多指导性意见与合理化建议。公司独立董事对需发表意见的事项均发表了谨慎、客观的独立意见。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设审计、薪酬与考核、战略及投资、提名四个专门委员会。报告期内,审计委员会召开了四次会议,认真审议公司定期报告、内审部门日常审计和专项审计工作等事项,详细了解公司财务状况和经营情况,严格审查公司内部控制制度及执行情况,对公司财务状况和经营情况实施了有效的指导和监督,切实履行了审计委员会的职责。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
高管人员薪酬的确定遵循以下原则:(1)坚持按劳分配与责、权、利相结合的原则;(2)实行收入水平与公司效益及工作目标挂钩的原则;(3)实行个人薪酬与公司长远利益相结合的原则,确保主营业务持续增长,防止短期行为,促进公司的永续经营和发展;(4)薪酬标准坚持以岗位评价为依据的原则,以经营状况、业绩目标、工作能力等指标为依据,既要有利于强化激励与约束相结合,又要符合企业的实际情况; (5)薪酬收入与考核相挂钩的原则,实施有奖有惩,激励与约束并重。(6)综合考虑市场变化因素及市场薪酬水平。高级管理人员实行年薪制,依据行业薪酬水平,经营效益、岗位职级等因素确定。年终对高级管理人员的履行职责情况和年度实际业绩进行绩效考核,并根据考核情况核发年度绩效薪酬。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2020年04月24日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 详见刊登于2020年4月24日的巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《金字火腿股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告》。 | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | 财务报告重大缺陷的迹象包括:公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;公司更正已公布的财务报告;注册会计师发现的却未被公司目标控制识别的当期财务报告中的重大错报;审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效;公司主要会计政策、会计估计变更或会计差错更正事项未按规定披露。财务报告重要缺陷的迹象包括:未依照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立反舞弊程序和控制措施;对于非常规和特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 | 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。 如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷;如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、 或使之显著偏离预期目标为重要缺陷;如果缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。 |
定量标准 | 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润相关的,以税前利润指标衡量:如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于税前利润的 5%,则认定为一般缺陷;如果超过税前利润 5%,小于 10%认定为重要缺陷;如果超过税前利润 10%则认定为重大缺陷。内部控制缺 | 非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行 |
陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量:如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%,则认定为一般缺陷;如果超过资产总额 0.5%,小于 1%认定为重要缺陷;如果超过资产总额 1%则认定为重大缺陷。 | ||
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告
内部控制审计报告中的审议意见段 | |
我们认为,金字火腿公司按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引(2015年修订)》规定于2019年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 | |
内控审计报告披露情况 | 披露 |
内部控制审计报告全文披露日期 | 2020年04月24日 |
内部控制审计报告全文披露索引 | 公司2019年度内部控制审计报告刊载于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) |
内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
第十一节公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2020年04月24日 |
审计机构名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 天健审〔2020〕3428号 |
注册会计师姓名 | 闾力华、张春洋 |
审计报告正文
金字火腿股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了金字火腿股份有限公司(以下简称金字火腿公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了金字火腿公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于金字火腿公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)2、五(二)1 及十三(一)。
金字火腿公司的营业收入主要来源于火腿品牌肉等商品销售收入。2019年度,金字火腿公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币28,153.86万元。
公司主要业务为火腿、特色肉制品、品牌肉等商品的销售。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方确认后确认收入。外销产品按提单日期作为收入确认时点。
由于营业收入是金字火腿公司关键业绩指标之一,可能存在金字火腿公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 检查主要的销售合同,识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;
(4) 对于商品销售收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、发货单等;
(5) 结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证本期销售额;
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至发货单等支持性文件,评价营业收入是否在恰当期间确认;
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值的确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五(一)7。
截至2019年12月31日,金字火腿公司财务报表所列存货项目账面价值为人民币38,063.39万元,占资产总额的比例为26.41%,其中原材料账面价值为22,233.80万元,占存货账面价值的58.41%,且上期末原材料的账面价值为4,224.81万元,本期末大幅增加。
因存货金额重大,且其价值受市场价格波动影响较大,因此,我们将存货可变现净值的确认识别为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值的确认,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 评估并测试与存货保管、领用、出入库、盘点等相关的内部控制,确认存货管控的安全性和数量计量的准确性;
(2) 核对期末实物盘点记录与账面记录,并在资产负债表日对公司存货进行实地监盘,核对数量、查看状况、检查相关的保管措施等;
(3) 根据产品成本的一般核算方式与流程,选取样本对成本结转进行复核计算;抽取公司存货样本进行计价测试;
(4) 查询公开市场猪肉价格信息,并将其与公司存货价格进行比较,对期末存货进行减值测试;
(5) 检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 应收娄底中钰资产管理有限公司等股权转让款减值
1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(九)5、五(一)6和十三(三)1。
2018年末,娄底中钰资产管理有限公司以73,727.02万元的价格回购金字火腿公司所持有的中钰资本管理(北京)有限公司51%的股权,因金字火腿公司尚未收回此次交易对价50.00%以上的款项,故未确认处置收益,仅将该项长期投资按原账面成本59,326.00万元扣除已收到的定金5,000.00万元后的净额54,326.00万元在资产负债表其他应收款项目列示。截至2019年12月31日,该项应收款项账面余额为54,326.00万元,坏账准备为人民币5,613.33万元,账面价值为人民币48,712.67万元。
由于上述应收款项金额重大,且其减值测试涉及管理层重大判断,我们将其确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对上述应收款项减值,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与其他应收款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 复核管理层对其他应收款进行减值测试的相关考虑和客观证据,获取并检查管理层预测数据,评价欠款方的偿付能力;
(3) 获取中钰资本管理(北京)有限公司股权评估报告和相关方的承诺还款计划等,并复核相关资料;
(4) 就相关情况对金字火腿公司、娄底中钰资产管理有限公司和外部法务工作人员进行访谈,进一步验证相关信息的完整性和真实性;
(5) 检查与其他应收款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估金字火腿公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
金字火腿公司治理层(以下简称治理层)负责监督金字火腿公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对金字火腿公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致金字火腿公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就金字火腿公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:金字火腿股份有限公司
2020年04月22日
单位:元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 86,592,095.94 | 259,954,855.00 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 30,000,000.00 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 266,616.07 | |
应收账款 | 17,548,587.52 | 16,275,258.16 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 17,806,663.73 | 15,866,982.69 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 490,568,265.94 | 667,644,111.76 |
其中:应收利息 | 1,228,022.19 | |
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 380,633,946.74 | 163,971,713.12 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 12,495,293.77 | 844,654.82 |
流动资产合计 | 1,035,911,469.71 | 1,124,557,575.55 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
可供出售金融资产 | ||
其他债权投资 | ||
持有至到期投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | ||
其他权益工具投资 | 50,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 36,299,190.38 | 37,846,014.38 |
固定资产 | 281,538,933.67 | 284,361,367.46 |
在建工程 | 759,455.43 | 12,602,100.44 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 20,680,318.12 | 21,109,707.49 |
开发支出 | 426,393.68 | |
商誉 | ||
长期待摊费用 | 429,306.77 | 522,306.77 |
递延所得税资产 | 15,048,842.31 | 13,701,243.48 |
其他非流动资产 | ||
非流动资产合计 | 405,182,440.36 | 370,142,740.02 |
资产总计 | 1,441,093,910.07 | 1,494,700,315.57 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 37,971,239.97 | 14,975,594.37 |
预收款项 | 16,489,791.24 | 14,968,337.60 |
合同负债 | ||
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 5,725,115.02 | 4,709,241.98 |
应交税费 | 2,590,624.73 | 16,809,898.99 |
其他应付款 | 4,435,315.86 | 3,774,012.45 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 67,212,086.82 | 55,237,085.39 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 59,789,214.87 | 61,122,186.19 |
递延所得税负债 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 59,789,214.87 | 61,122,186.19 |
负债合计 | 127,001,301.69 | 116,359,271.58 |
所有者权益: | ||
股本 | 978,313,280.00 | 978,313,280.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 175,578,234.09 | 175,578,234.09 |
减:库存股 | 171,409,894.81 | 73,249,850.91 |
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 39,468,590.70 | 39,468,590.70 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 291,777,237.65 | 258,231,272.50 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,313,727,447.63 | 1,378,341,526.38 |
少数股东权益 | 365,160.75 | -482.39 |
所有者权益合计 | 1,314,092,608.38 | 1,378,341,043.99 |
负债和所有者权益总计 | 1,441,093,910.07 | 1,494,700,315.57 |
法定代表人:施延军 主管会计工作负责人:吴月肖 会计机构负责人:崔柳倩
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 10,990,443.76 | 64,896,358.61 |
交易性金融资产 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | ||
应收款项融资 | ||
预付款项 | 600.00 |
其他应收款 | 511,534,331.57 | 665,834,106.74 |
其中:应收利息 | 480,415.07 | |
应收股利 | ||
存货 | ||
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | ||
流动资产合计 | 522,524,775.33 | 730,731,065.35 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
可供出售金融资产 | ||
其他债权投资 | ||
持有至到期投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 709,871,482.61 | 709,871,482.61 |
其他权益工具投资 | 50,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 9,103,193.16 | 9,493,363.14 |
固定资产 | ||
在建工程 | ||
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | ||
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 12,752,450.00 | 12,752,450.00 |
其他非流动资产 | ||
非流动资产合计 | 781,727,125.77 | 732,117,295.75 |
资产总计 | 1,304,251,901.10 | 1,462,848,361.10 |
流动负债: | ||
短期借款 |
交易性金融负债 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 350,000.00 | 1,572,430.76 |
预收款项 | ||
合同负债 | ||
应付职工薪酬 | 698,105.19 | 478,206.39 |
应交税费 | 644,404.19 | 13,474,605.23 |
其他应付款 | 1,032,701.03 | 21,501.03 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 2,725,210.41 | 15,546,743.41 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 54,875,957.55 | 54,875,957.55 |
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 54,875,957.55 | 54,875,957.55 |
负债合计 | 57,601,167.96 | 70,422,700.96 |
所有者权益: | ||
股本 | 978,313,280.00 | 978,313,280.00 |
其他权益工具 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 175,578,234.09 | 175,578,234.09 |
减:库存股 | 171,409,894.81 | 73,249,850.91 |
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 39,468,590.70 | 39,468,590.70 |
未分配利润 | 224,700,523.16 | 272,315,406.26 |
所有者权益合计 | 1,246,650,733.14 | 1,392,425,660.14 |
负债和所有者权益总计 | 1,304,251,901.10 | 1,462,848,361.10 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
一、营业总收入 | 281,538,590.24 | 426,424,363.92 |
其中:营业收入 | 281,538,590.24 | 426,424,363.92 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 205,937,966.39 | 429,602,738.59 |
其中:营业成本 | 158,811,163.12 | 246,956,974.84 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任合同准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 3,360,527.85 | 5,887,437.96 |
销售费用 | 29,378,929.86 | 70,757,067.42 |
管理费用 | 13,982,245.86 | 92,569,485.19 |
研发费用 | 3,407,629.44 | 21,984,446.26 |
财务费用 | -3,002,529.74 | -8,552,673.08 |
其中:利息费用 | 3,355,366.14 | |
利息收入 | 3,196,490.44 | 12,871,420.15 |
加:其他收益 | 7,913,034.63 | 9,261,754.31 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 1,770,444.67 | 5,749,376.74 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -189,952.46 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -72,951,765.00 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -49,335,494.11 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -39,188,598.07 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 1,394.21 | 5,082,444.41 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 35,950,003.25 | -95,225,162.28 |
加:营业外收入 | 150,457.16 | 52,775.22 |
减:营业外支出 | 115,717.29 | 791,122.12 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 35,984,743.12 | -95,963,509.18 |
减:所得税费用 | 2,808,134.83 | 798,749.45 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 33,176,608.29 | -96,762,258.63 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 33,175,595.45 | 41,051,140.84 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,012.84 | -137,813,399.47 |
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司所有者的净利润 | 33,545,965.15 | -8,429,931.88 |
2.少数股东损益 | -369,356.86 | -88,332,326.75 |
六、其他综合收益的税后净额 | -474,709.03 | |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -329,326.23 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -329,326.23 | |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | -329,326.23 | |
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
6.其他债权投资信用减值准备 | ||
7.现金流量套期储备 | ||
8.外币财务报表折算差额 | ||
9.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -145,382.80 | |
七、综合收益总额 | 33,176,608.29 | -97,236,967.66 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 33,545,965.15 | -8,759,258.11 |
归属于少数股东的综合收益总额 | -369,356.86 | -88,477,709.55 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.04 | -0.01 |
(二)稀释每股收益 | 0.04 | -0.01 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:施延军 主管会计工作负责人:吴月肖 会计机构负责人:崔柳倩
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
一、营业收入 | 7,363,121.46 | 10,316,077.52 |
减:营业成本 | 2,590,193.83 | 4,645,625.75 |
税金及附加 | 493,441.50 | 84,707.78 |
销售费用 | 95,476.36 | 5,600.00 |
管理费用 | 6,026,064.88 | 6,136,880.03 |
研发费用 | ||
财务费用 | -126,855.84 | -1,350,964.52 |
其中:利息费用 | 469,650.48 | |
利息收入 | 142,425.38 | 1,831,838.45 |
加:其他收益 | 5,393,600.00 | 357,800.00 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 5,156,428.08 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -50,360,325.57 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 285,663.53 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 5,037,851.51 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -46,681,924.84 | 11,631,971.60 |
加:营业外收入 | 332.42 | 2.04 |
减:营业外支出 | 15,042.00 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -46,696,634.42 | 11,631,973.64 |
减:所得税费用 | 918,248.68 | 599,242.64 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -47,614,883.10 | 11,032,731.00 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -47,614,883.10 | 11,032,731.00 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
6.其他债权投资信用减值准备 | ||
7.现金流量套期储备 | ||
8.外币财务报表折算差额 | ||
9.其他 | ||
六、综合收益总额 | -47,614,883.10 | 11,032,731.00 |
七、每股收益: |
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 287,934,447.90 | 421,072,646.30 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 95,940.00 | 1,148,387.02 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 26,134,331.31 | 149,076,484.15 |
经营活动现金流入小计 | 314,164,719.21 | 571,297,517.47 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 350,727,190.64 | 247,550,527.32 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 34,487,645.42 | 145,749,469.06 |
支付的各项税费 | 26,975,179.95 | 64,411,455.29 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 31,190,215.63 | 237,310,016.93 |
经营活动现金流出小计 | 443,380,231.64 | 695,021,468.60 |
经营活动产生的现金流量净额 | -129,215,512.43 | -123,723,951.13 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 120,000,000.00 | 8,948,585.52 |
取得投资收益收到的现金 | 3,375,588.82 | 12,865,850.07 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 112,000.00 | 860,166.05 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 358,352,576.53 | 2,886,997,873.64 |
投资活动现金流入小计 | 481,840,165.35 | 2,909,672,475.28 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,455,539.50 | 33,846,716.48 |
投资支付的现金 | 200,000,000.00 | 175,452,709.15 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 97,106,828.58 | 2,766,590,259.25 |
投资活动现金流出小计 | 301,562,368.08 | 2,975,889,684.88 |
投资活动产生的现金流量净额 | 180,277,797.27 | -66,217,209.60 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 735,000.00 | 5,325,000.00 |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 735,000.00 | 5,325,000.00 |
取得借款收到的现金 | 18,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 5,000,000.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 735,000.00 | 28,325,000.00 |
偿还债务支付的现金 | 60,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 403,415.29 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 98,160,043.90 | 75,693,182.98 |
筹资活动现金流出小计 | 98,160,043.90 | 136,096,598.27 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -97,425,043.90 | -107,771,598.27 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的 | 135,593.72 |
影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | -46,362,759.06 | -297,577,165.28 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 132,904,855.00 | 430,482,020.28 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 86,542,095.94 | 132,904,855.00 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,392,631.60 | 10,992,199.32 |
收到的税费返还 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 146,499,036.38 | 4,974,359.29 |
经营活动现金流入小计 | 148,891,667.98 | 15,966,558.61 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,392,631.60 | 4,747,985.73 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 3,068,285.32 | 2,993,369.41 |
支付的各项税费 | 14,541,059.02 | 30,001,616.21 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 169,346,653.82 | 10,229,844.74 |
经营活动现金流出小计 | 189,348,629.76 | 47,972,816.09 |
经营活动产生的现金流量净额 | -40,456,961.78 | -32,006,257.48 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 55,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 529,960.28 | 61,331,574.05 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 800,000.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 185,181,130.55 | 871,171,195.88 |
投资活动现金流入小计 | 185,711,090.83 | 988,302,769.93 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||
投资支付的现金 | 50,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 6,000,000.00 | 822,000,000.00 |
投资活动现金流出小计 | 56,000,000.00 | 822,000,000.00 |
投资活动产生的现金流量净额 | 129,711,090.83 | 166,302,769.93 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 79,115,000.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 79,115,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 50,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,687.50 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 98,160,043.90 | 165,094,670.31 |
筹资活动现金流出小计 | 98,160,043.90 | 215,115,357.81 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -98,160,043.90 | -136,000,357.81 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | -8,905,914.85 | -1,703,845.36 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 19,896,358.61 | 21,600,203.97 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 10,990,443.76 | 19,896,358.61 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 978,313,280.00 | 175,578,234.09 | 73,249,850.91 | 39,468,590.70 | 258,231,272.50 | 1,378,341,526.38 | -482.39 | 1,378,341,043.99 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合 |
并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 978,313,280.00 | 175,578,234.09 | 73,249,850.91 | 39,468,590.70 | 258,231,272.50 | 1,378,341,526.38 | -482.39 | 1,378,341,043.99 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 98,160,043.90 | 33,545,965.15 | -64,614,078.75 | 365,643.14 | -64,248,435.61 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 33,545,965.15 | 33,545,965.15 | -369,356.86 | 33,176,608.29 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 98,160,043.90 | -98,160,043.90 | 735,000.00 | -97,425,043.90 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 735,000.00 | 735,000.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | 98,160,043.90 | -98,160,043.90 | -98,160,043.90 | ||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转 |
增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 978,313,280.00 | 175,578,234.09 | 171,409,894.81 | 39,468,590.70 | 291,777,237.65 | 1,313,727,447.63 | 365,160.75 | 1,314,092,608.38 |
上期金额
单位:元
项目 | 2018年年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 978,313,280.00 | 235,841,289.63 | 2,697,439.13 | 4,310.38 | 38,365,317.60 | 267,764,477.48 | 1,522,986,114.22 | 546,922,799.49 | 2,069,908,913.71 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 978,313,28 | 235,841,289. | 2,697,439.13 | 4,310.38 | 38,365,317.6 | 267,764,477. | 1,522,986,11 | 546,922,799.49 | 2,069,908,913. |
0.00 | 63 | 0 | 48 | 4.22 | 71 | ||||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -60,263,055.54 | 73,249,850.91 | -2,697,439.13 | -4,310.38 | 1,103,273.10 | -9,533,204.98 | -144,644,587.84 | -546,923,281.88 | -691,567,869.72 | ||||||
(一)综合收益总额 | -8,429,931.88 | -8,429,931.88 | -88,477,709.55 | -96,907,641.43 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -60,263,055.54 | 73,249,850.91 | -2,697,439.13 | -136,210,345.58 | -458,519,117.08 | -594,729,462.66 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | -60,263,055.54 | 73,249,850.91 | -2,697,439.13 | -136,210,345.58 | -458,519,117.08 | -594,729,462.66 | |||||||||
(三)利润分配 | 1,103,273.10 | -1,103,273.10 | |||||||||||||
1.提取盈余公积 | 1,103,273.10 | -1,103,273.10 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | -4,310.38 | -4,310.38 | 73,544.75 | 69,234.37 | |||||||||||
1.本期提取 | 25,179.92 | 25,179.92 | 1,055,792.76 | 1,080,972.68 | |||||||||||
2.本期使用 | -29,490.30 | -29,490.30 | -982,248.01 | -1,011,738.31 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 978,313,280.00 | 175,578,234.09 | 73,249,850.91 | 39,468,590.70 | 258,231,272.50 | 1,378,341,526.38 | -482.39 | 1,378,341,043.99 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2019年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 978,313,280.00 | 175,578,234.09 | 73,249,850.91 | 39,468,590.70 | 272,315,406.26 | 1,392,425,660.14 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 978,313,280.00 | 175,578,234.09 | 73,249,850.91 | 39,468,590.70 | 272,315,406.26 | 1,392,425,660.14 | ||||||
三、本期增减变 | 98,160,0 | -47,614 | -145,774,9 |
动金额(减少以“-”号填列) | 43.90 | ,883.10 | 27.00 | |||||||||
(一)综合收益总额 | -47,614,883.10 | -47,614,883.10 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 98,160,043.90 | -98,160,043.90 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | 98,160,043.90 | -98,160,043.90 | ||||||||||
(三)利润分配 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 |
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 978,313,280.00 | 175,578,234.09 | 171,409,894.81 | 39,468,590.70 | 224,700,523.16 | 1,246,650,733.14 |
上期金额
单位:元
项目 | 2018年年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 978,313,280.00 | 175,578,234.09 | 38,365,317.60 | 262,385,948.36 | 1,454,642,780.05 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 978,313,280.00 | 175,578,234.09 | 38,365,317.60 | 262,385,948.36 | 1,454,642,780.05 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 73,249,850.91 | 1,103,273.10 | 9,929,457.90 | -62,217,119.91 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 11,032,731.00 | 11,032,731.00 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 73,249,850.91 | -73,249,850.91 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益 |
的金额 | ||||||||||||
4.其他 | 73,249,850.91 | -73,249,850.91 | ||||||||||
(三)利润分配 | 1,103,273.10 | -1,103,273.10 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 1,103,273.10 | -1,103,273.10 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 978,313,280.00 | 175,578,234.09 | 73,249,850.91 | 39,468,590.70 | 272,315,406.26 | 1,392,425,660.14 |
三、公司基本情况
金字火腿股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经金华市工商行政管理局批准,由施延军、施延助、施文、施雄飚、薛长煌、王伟胜等28位自然人发起设立,于2008年2月25日在金华市工商行政管理局
登记注册,总部位于浙江省金华市。公司现持有统一社会信用代码为91330000254983027G的营业执照,注册资本978,313,280.00元,股份总数978,313,280股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份A股129,494,723股,无限售条件的流通股份A股848,818,557股。公司股票已于2010年12月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属肉制品及副产品加工行业。经营范围:生产加工:火腿及火腿系列产品、肉制品(腌腊肉制品、酱卤肉制品、发酵肉制品)、罐头(畜禽水产罐头)、调味料(液体);批零:预包装食品(详见《食品流通许可证》),经营增值电信业务(详见《中华人民共和国增值电信业务许可证》);货运:普通货运运输;站场:货运站(场)经营(货运配载、仓储理货);提供食品冷冻存储服务,配送服务,市场经营管理;实业投资;经营进出口业务。
本财务报表业经公司2020年4月22日第五届第二次董事会批准对外报出。
本公司将金华金字火腿有限公司(以下简称金华金字公司)、金字冷冻食品城有限公司(以下简称冷冻城公司)等7家子公司纳入本期合并财务报表范围。本期注销宁波金字中钰医疗投资企业(有限合伙)(以下简称金字中钰有限合伙)。情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的相关会计处理方法
取得被购买方股权是以控制其经营和财务政策并从其经营活动中长期获取利益为目的,在取得被购买方控制权时,将其纳入合并财务报表的合并范围。由于公司经营计划安排等的变化,在第二个会计年度处置被购买方股权至丧失对其控制权的,在丧失控制权时,不再将其纳入合并财务报表的合并范围。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
其他应收款——除金字火腿股份有限公司合并财务报表范围外款项组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——金字火腿股份有限公司合并财务报表范围内关联方款项组合 | 合并范围内关联方款项[注] |
注:系金字火腿股份有限公司合并财务报表范围内。
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个 |
应收商业承兑汇票 |
存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 | ||
应收账款——信用风险特征组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
应收账款——金字火腿股份有限公司合并财务报表范围内关联方应收款项组合 | 关联方关系 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
2) 应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
1年以内 | 5.00 |
1-2年 | 10.00 |
2-3年 | 20.00 |
3-5年 | 50.00 |
5年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
无
12、应收账款
无
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
无
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
金华金字公司原材料、在产品发出采用先进先出法,其他生产型公司原材料、在产品发出采用月末一次加权平均法;库存商品、发出商品采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-30年 | 5% | 3.17%-9.50% |
机器设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5% | 9.50%-19.00% |
运输工具 | 年限平均法 | 5-10年 | 5% | 9.50%-19.00% |
其他设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5% | 9.50%-19.00% |
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 | 摊销年限(年) |
土地使用权 | 50 |
软件 | 5 |
商标使用权 | 10 |
(2)内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
无
34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
无
36、预计负债
无
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要业务为火腿、特色肉制品、品牌肉等商品的销售。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方确认后确认收入。外销产品按提单日期作为收入确认时点。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资
费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营:
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十四(五)之说明。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:
原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
应收票据及应收账款 | 16,275,258.16 | 应收票据 | |
应收账款 | 16,275,258.16 |
应付票据及应付账款 | 14,975,594.37 | 应付票据 | |
应付账款 | 14,975,594.37 | ||
管理费用 | 92,569,485.19 | 管理费用 | 92,569,485.19 |
研发费用 | 21,984,446.26 | 研发费用 | 21,984,446.26 |
2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企
业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损益),且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下:
项 目 | 资产负债表 | ||
2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
应收账款 | 16,275,258.16 | 16,275,258.16 | |
其他应收款 | 667,644,111.76 | 667,644,111.76 |
递延所得税资产 | 13,701,243.48 | 13,701,243.48 |
未分配利润 | 258,231,272.50 | 258,231,272.50 | |
盈余公积 | 39,468,590.70 | 39,468,590.70 |
(2) 2019年1月1日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表:
项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
货币资金 | 贷款和应收款项 | 259,954,855.00 | 以摊余成本计量的金融资产 | 259,954,855.00 |
应收账款 | 贷款和应收款项 | 16,275,258.16 | 以摊余成本计量的金融资产 | 16,275,258.16 |
其他应收款 | 贷款和应收款项 | 667,644,111.76 | 以摊余成本计量的金融资产 | 667,644,111.76 |
应付账款 | 其他金融负债 | 14,975,594.37 | 以摊余成本计量的金融负债 | 14,975,594.37 |
其他应付款 | 其他金融负债 | 3,774,012.45 | 以摊余成本计量的金融负债 | 3,774,012.45 |
(3) 2019年1月1日,公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下:
项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日) |
1) 金融资产 |
摊余成本 | ||||
货币资金 | 259,954,855.00 | 259,954,855.00 | ||
应收账款 | 16,275,258.16 | 16,275,258.16 |
其他应收款 | 667,644,111.76 | 667,644,111.76 |
以摊余成本计量的总金融资产 | 943,874,224.92 | 943,874,224.92 |
2) 金融负债 | ||||
摊余成本 | ||||
应付账款 | 14,975,594.37 | 14,975,594.37 |
其他应付款 | 3,774,012.45 | 3,774,012.45 | ||
以摊余成本计量的总金融负债 | 18,749,606.82 | 18,749,606.82 |
(4) 2019年1月1日,公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下:
项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备(2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备(2019年1月1日) |
应收账款 | 927,461.95 | 927,461.95 |
其他应收款 | 7,283,088.99 | 7,283,088.99 |
3) 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》,自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
(3)2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位:元
项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 259,954,855.00 | 259,954,855.00 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 |
应收票据 | |||
应收账款 | 16,275,258.16 | 16,275,258.16 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 15,866,982.69 | 15,866,982.69 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 667,644,111.76 | 667,644,111.76 | |
其中:应收利息 | 1,228,022.19 | 1,228,022.19 | |
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 163,971,713.12 | 163,971,713.12 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 844,654.82 | 844,654.82 | |
流动资产合计 | 1,124,557,575.55 | 1,124,557,575.55 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | |||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 37,846,014.38 | 37,846,014.38 | |
固定资产 | 284,361,367.46 | 284,361,367.46 | |
在建工程 | 12,602,100.44 | 12,602,100.44 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 |
无形资产 | 21,109,707.49 | 21,109,707.49 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 522,306.77 | 522,306.77 | |
递延所得税资产 | 13,701,243.48 | 13,701,243.48 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 370,142,740.02 | 370,142,740.02 | |
资产总计 | 1,494,700,315.57 | 1,494,700,315.57 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 14,975,594.37 | 14,975,594.37 | |
预收款项 | 14,968,337.60 | 14,968,337.60 | |
合同负债 | |||
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 4,709,241.98 | 4,709,241.98 | |
应交税费 | 16,809,898.99 | 16,809,898.99 | |
其他应付款 | 3,774,012.45 | 3,774,012.45 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 |
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 55,237,085.39 | 55,237,085.39 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 61,122,186.19 | 61,122,186.19 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 61,122,186.19 | 61,122,186.19 | |
负债合计 | 116,359,271.58 | 116,359,271.58 | |
所有者权益: | |||
股本 | 978,313,280.00 | 978,313,280.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 175,578,234.09 | 175,578,234.09 | |
减:库存股 | 73,249,850.91 | 73,249,850.91 | |
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 39,468,590.70 | 39,468,590.70 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 258,231,272.50 | 258,231,272.50 | |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,378,341,526.38 | 1,378,341,526.38 | |
少数股东权益 | -482.39 | -482.39 | |
所有者权益合计 | 1,378,341,043.99 | 1,378,341,043.99 | |
负债和所有者权益总计 | 1,494,700,315.57 | 1,494,700,315.57 |
调整情况说明
母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 64,896,358.61 | 64,896,358.61 | |
交易性金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | |||
应收款项融资 | |||
预付款项 | 600.00 | 600.00 | |
其他应收款 | 665,834,106.74 | 665,834,106.74 | |
其中:应收利息 | 480,415.07 | 480,415.07 | |
应收股利 | |||
存货 | |||
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | |||
流动资产合计 | 730,731,065.35 | 730,731,065.35 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | |||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 709,871,482.61 | 709,871,482.61 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 9,493,363.14 | 9,493,363.14 | |
固定资产 |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | |||
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 12,752,450.00 | 12,752,450.00 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 732,117,295.75 | 732,117,295.75 | |
资产总计 | 1,462,848,361.10 | 1,462,848,361.10 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 1,572,430.76 | 1,572,430.76 | |
预收款项 | |||
合同负债 | |||
应付职工薪酬 | 478,206.39 | 478,206.39 | |
应交税费 | 13,474,605.23 | 13,474,605.23 | |
其他应付款 | 21,501.03 | 21,501.03 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 15,546,743.41 | 15,546,743.41 | |
非流动负债: | |||
长期借款 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 54,875,957.55 | 54,875,957.55 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 54,875,957.55 | 54,875,957.55 | |
负债合计 | 70,422,700.96 | 70,422,700.96 | |
所有者权益: | |||
股本 | 978,313,280.00 | 978,313,280.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 175,578,234.09 | 175,578,234.09 | |
减:库存股 | 73,249,850.91 | 73,249,850.91 | |
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 39,468,590.70 | 39,468,590.70 | |
未分配利润 | 272,315,406.26 | 272,315,406.26 | |
所有者权益合计 | 1,392,425,660.14 | 1,392,425,660.14 | |
负债和所有者权益总计 | 1,462,848,361.10 | 1,462,848,361.10 |
调整情况说明
(4)2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
1.安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建
工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2.分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 16%、13%、10%、9%[注] |
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
注:根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财税(2019)39号),自4月1日起,增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%,原适用10%税率的,税率调整为9%。原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物,出口退税率调整至13%。 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税〔2008〕149 号)以及财政部、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》(财税〔2011〕26 号),公司农产品初加工所得可享受免征企业所得税优惠。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 69,352.62 | 84,129.97 |
银行存款 | 86,471,356.07 | 126,098,767.04 |
其他货币资金 | 51,387.25 | 133,771,957.99 |
合计 | 86,592,095.94 | 259,954,855.00 |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 50,000.00 | 127,050,000.00 |
其他说明
使用受限的货币资金
项 目 | 期末数 | 期初数 |
履约保证金 | 50,000.00 | 50,000.00 |
结构性存款 | 127,000,000.00 |
小 计 | 50,000.00 | 127,050,000.00 |
2、交易性金融资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 30,000,000.00 | |
其中: | ||
理财投资 | 30,000,000.00 | |
其中: | ||
合计 | 30,000,000.00 |
其他说明:
3、衍生金融资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 266,616.07 | |
合计 | 266,616.07 |
单位: 元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据 | 266,616.07 | 100.00% | 266,616.07 | |||||||
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票 | 266,616.07 | 100.00% | 266,616.07 | |||||||
合计 | 266,616.07 | 100.00% | 266,616.07 |
按单项计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
单位: 元
项目 | 期末已质押金额 |
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位: 元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位: 元
项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位: 元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况:
单位: 元
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位: 元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 18,554,534.36 | 100.00% | 1,005,946.84 | 5.42% | 17,548,587.52 | 17,202,720.11 | 100.00% | 927,461.95 | 5.39% | 16,275,258.16 |
其中: | ||||||||||
合计 | 18,554,534.36 | 100.00% | 1,005,946.84 | 5.42% | 17,548,587.52 | 17,202,720.11 | 100.00% | 927,461.95 | 5.39% | 16,275,258.16 |
按单项计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
单位: 元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 18,237,627.90 | 911,881.39 | 5.00% |
1-2年 | 196,983.34 | 19,698.34 | 10.00% |
2-3年 | 34,191.53 | 6,838.31 | 20.00% |
3-5年 | 36,405.59 | 18,202.80 | 50.00% |
5年以上 | 49,326.00 | 49,326.00 | 100.00% |
合计 | 18,554,534.36 | 1,005,946.84 | -- |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位: 元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 18,237,627.90 |
1至2年 | 196,983.34 |
2至3年 | 34,191.53 |
3年以上 | 85,731.59 |
3至4年 | 35,275.59 |
4至5年 | 1,130.00 |
5年以上 | 49,326.00 |
合计 | 18,554,534.36 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 927,461.95 | 78,484.89 | 1,005,946.84 | |||
合计 | 927,461.95 | 78,484.89 | 1,005,946.84 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位: 元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位: 元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位: 元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位: 元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户1 | 1,987,959.96 | 10.71% | 99,398.00 |
客户2 | 1,434,035.07 | 7.73% | 71,701.75 |
客户3 | 763,205.80 | 4.11% | 38,160.29 |
客户4 | 675,973.33 | 3.64% | 33,798.67 |
客户5 | 646,752.63 | 3.49% | 32,337.63 |
合计 | 5,507,926.79 | 29.68% |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
6、应收款项融资
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位: 元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 17,626,274.41 | 98.99% | 15,861,485.23 | 99.97% |
1至2年 | 177,551.82 | 1.00% | 753.45 | |
2至3年 | 4,461.01 | 0.03% | ||
3年以上 | 2,837.50 | 0.01% | 283.00 | |
合计 | 17,806,663.73 | -- | 15,866,982.69 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
供应商1 | 10,120,165.34 | 56.83 |
供应商2 | 1,910,192.46 | 10.73 |
供应商3 | 931,875.00 | 5.23 |
供应商4 | 675,527.59 | 3.79 |
供应商5 | 563,081.46 | 3.16 |
小 计 | 14,200,841.85 | 79.74 |
其他说明:
8、其他应收款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 1,228,022.19 | |
其他应收款 | 490,568,265.94 | 666,416,089.57 |
合计 | 490,568,265.94 | 667,644,111.76 |
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
结构性存款 | 1,228,022.19 | |
合计 | 1,228,022.19 |
2)重要逾期利息
单位: 元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位: 元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位: 元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位: 元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金保证金 | 3,597,413.76 | 1,141,661.00 |
拆借款 | 12,000,000.00 | |
应收暂付款 | 250,350.39 | 426,910.56 |
备用金 | 600.00 | 6,082.00 |
股权转让款 | 543,260,000.00 | 660,124,525.00 |
合计 | 547,108,364.15 | 673,699,178.56 |
2)坏账准备计提情况
单位: 元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额 | 49,917.62 | 1,230,890.12 | 6,002,281.25 | 7,283,088.99 |
2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
--转入第二阶段 | -39,157.60 | 39,157.60 | ||
--转入第三阶段 | -10,023.40 | 10,023.40 | ||
本期计提 | 126,648.89 | -1,181,709.12 | 56,155,295.70 | 55,100,235.47 |
本期转回 | 5,843,226.25 | 5,843,226.25 | ||
2019年12月31日余额 | 137,408.91 | 78,315.20 | 56,324,374.10 | 56,540,098.21 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位: 元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 2,748,178.15 |
1至2年 | 544,043,152.00 |
2至3年 | 100,234.00 |
3年以上 | 216,800.00 |
3至4年 | 80,150.00 |
4至5年 | 11,350.00 |
5年以上 | 125,300.00 |
合计 | 547,108,364.15 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提坏账准备 | 5,843,226.25 | 56,133,277.30 | 5,843,226.25 | 56,133,277.30 | ||
按组合计提坏账准备 | 1,439,862.74 | -1,033,041.83 | 406,820.91 | |||
合计 | 7,283,088.99 | 55,100,235.47 | 5,843,226.25 | 56,540,098.21 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位: 元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
施延军 | 5,843,226.25 | 注 |
合计 | 5,843,226.25 | -- |
注:应收施延军的股权转让款项已于本期收回,相关坏账准备一并转回。
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位: 元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位: 元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
本期无核销的其他应收款。
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位: 元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
娄底中钰公司 | 股权转让款 | 543,260,000.00 | 1-2年 | 99.30% | 56,133,277.30 |
北京华商储备商品交易所有限责任公司 | 保证金 | 996,377.76 | 1年以内 | 0.18% | 49,818.89 |
唐膳饮食及进出口集团有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 0.09% | 25,000.00 |
支付宝(中国)网络有限公司 | 保证金 | 258,500.00 | 1年以内 | 0.05% | 65,875.00 |
浙江天猫技术有限公司 | 保证金 | 186,500.00 | 1年以内 | 0.03% | 12,425.00 |
合计 | -- | 545,201,377.76 | -- | 99.65% | 56,286,396.19 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位: 元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
(1)存货分类
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 222,338,004.61 | 222,338,004.61 | 42,248,123.33 | 42,248,123.33 | ||
在产品 | 81,207,365.47 | 81,207,365.47 | 58,261,859.44 | 58,261,859.44 | ||
库存商品 | 54,798,622.21 | 54,798,622.21 | 51,148,686.79 | 51,148,686.79 | ||
周转材料 | 7,863,212.44 | 7,863,212.44 | 5,584,913.95 | 5,584,913.95 | ||
发出商品 | 14,426,742.01 | 14,426,742.01 | 6,728,129.61 | 6,728,129.61 | ||
合计 | 380,633,946.74 | 380,633,946.74 | 163,971,713.12 | 163,971,713.12 |
(2)存货跌价准备
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 |
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位: 元
项目 | 金额 |
其他说明:
10、合同资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
单位: 元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位: 元
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明:
11、持有待售资产
单位: 元
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明:
12、一年内到期的非流动资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位: 元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
其他说明:
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税额 | 12,495,293.77 | 844,654.82 |
合计 | 12,495,293.77 | 844,654.82 |
其他说明:
14、债权投资
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
重要的债权投资
单位: 元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
减值准备计提情况
单位: 元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
15、其他债权投资
单位: 元
项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位: 元
其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
减值准备计提情况
单位: 元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
坏账准备减值情况
单位: 元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位: 元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 |
其他说明
18、其他权益工具投资
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
宁波保税区链上股权投资合伙企业(有限合伙) | 50,000,000.00 |
合计 | 50,000,000.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位: 元
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明:
公司持有宁波保税区链上股权投资合伙企业(有限合伙)股权的目的并非交易性。
19、其他非流动金融资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 48,847,145.90 | 48,847,145.90 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 48,847,145.90 | 48,847,145.90 | ||
二、累计折旧和累计摊 |
销 | ||||
1.期初余额 | 11,001,131.52 | 11,001,131.52 | ||
2.本期增加金额 | 1,546,824.00 | 1,546,824.00 | ||
(1)计提或摊销 | 1,546,824.00 | 1,546,824.00 | ||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 12,547,955.52 | 12,547,955.52 | ||
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 36,299,190.38 | 36,299,190.38 | ||
2.期初账面价值 | 37,846,014.38 | 37,846,014.38 |
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位: 元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 281,538,933.67 | 284,361,367.46 |
合计 | 281,538,933.67 | 284,361,367.46 |
(1)固定资产情况
单位: 元
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 313,524,948.35 | 90,860,297.16 | 3,651,811.32 | 7,814,999.72 | 415,852,056.55 |
2.本期增加金额 | 4,311,326.36 | 10,370,122.91 | 100,310.80 | 831,504.11 | 15,613,264.18 |
(1)购置 | 605,786.99 | 100,310.80 | 825,304.11 | 1,531,401.90 | |
(2)在建工程转入 | 4,311,326.36 | 9,764,335.92 | 6,200.00 | 14,081,862.28 | |
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 558,838.00 | 9,770.84 | 568,608.84 | ||
(1)处置或报废 | 558,838.00 | 9,770.84 | 568,608.84 | ||
4.期末余额 | 317,836,274.71 | 101,230,420.07 | 3,193,284.12 | 8,636,732.99 | 430,896,711.89 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 71,949,015.37 | 49,657,598.12 | 2,896,517.09 | 6,987,558.51 | 131,490,689.09 |
2.本期增加金额 | 11,048,477.91 | 6,713,533.42 | 290,208.92 | 351,473.42 | 18,403,693.67 |
(1)计提 | 11,048,477.91 | 6,713,533.42 | 290,208.92 | 351,473.42 | 18,403,693.67 |
3.本期减少金额 | 530,896.10 | 5,708.44 | 536,604.54 | ||
(1)处置或报废 | 530,896.10 | 5,708.44 | 536,604.54 | ||
4.期末余额 | 82,997,493.28 | 56,371,131.54 | 2,655,829.91 | 7,333,323.49 | 149,357,778.22 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 |
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 234,838,781.43 | 44,859,288.53 | 537,454.21 | 1,303,409.50 | 281,538,933.67 |
2.期初账面价值 | 241,575,932.98 | 41,202,699.04 | 755,294.23 | 827,441.21 | 284,361,367.46 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位: 元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
单位: 元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
(4)通过经营租赁租出的固定资产
单位: 元
项目 | 期末账面价值 |
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
单位: 元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
杭州市西湖区留下镇老东岳村“联合大厦”A幢108、109室 | 4,862,733.68 | 产权分割登记手续尚未办妥 |
其他说明
(6)固定资产清理
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 759,455.43 | 12,602,100.44 |
合计 | 759,455.43 | 12,602,100.44 |
(1)在建工程情况
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
冷冻城智慧市场项目 | 759,455.43 | 759,455.43 | 759,455.43 | 759,455.43 | ||
传统肉制品技改提升项目(物联网工厂) | 11,842,645.01 | 11,842,645.01 | ||||
合计 | 759,455.43 | 759,455.43 | 12,602,100.44 | 12,602,100.44 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位: 元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
冷冻城智慧市场项目 | 5,932,000.00 | 759,455.43 | 6,200.00 | 6,200.00 | 759,455.43 | 20.99% | 20.00 | 其他 | ||||
传统肉制品技改提升项目(物联网工厂) | 18,150,000.00 | 11,842,645.01 | 2,233,017.27 | 14,075,662.28 | 77.55% | 100.00 | 其他 | |||||
合计 | 24,082,000.00 | 12,602,100.44 | 2,239,217.27 | 14,081,862.28 | 759,455.43 | -- | -- | -- |
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位: 元
项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
(4)工程物资
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
其他说明:
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位: 元
项目 | 合计 |
其他说明:
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位: 元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标使用权 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 25,326,967.50 | 1,934,513.18 | 27,261,480.68 | |||
2.本期增加金额 | 47,169.81 | 75,471.70 | 122,641.51 | |||
(1)购置 | 47,169.81 | 75,471.70 | 122,641.51 |
(2)内部研发 | ||||||
(3)企业合并增加 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 25,326,967.50 | 1,981,682.99 | 75,471.70 | 27,384,122.19 | ||
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 4,471,977.93 | 1,679,795.26 | 6,151,773.19 | |||
2.本期增加金额 | 506,539.32 | 41,897.68 | 3,593.88 | 552,030.88 | ||
(1)计提 | 506,539.32 | 41,897.68 | 3,593.88 | 552,030.88 | ||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 4,978,517.25 | 1,721,692.94 | 3,593.88 | 6,703,804.07 | ||
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 20,348,450.25 | 259,990.05 | 71,877.82 | 20,680,318.12 | ||
2.期初账面 | 20,854,989.57 | 254,717.92 | 21,109,707.49 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位: 元
价值项目
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明:
27、开发支出
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
金字优品肉制品美食平台 | 426,393.68 | 426,393.68 | ||||||
合计 | 426,393.68 | 426,393.68 |
其他说明
28、商誉
(1)商誉账面原值
单位: 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
合计 |
(2)商誉减值准备
单位: 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
合计 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
房屋装修款 | 522,306.77 | 93,000.00 | 429,306.77 | ||
合计 | 522,306.77 | 93,000.00 | 429,306.77 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 955,549.92 | 238,887.49 | 801,829.58 | 200,457.39 |
内部交易未实现利润 | 6,230,019.27 | 1,557,504.82 | 993,344.37 | 248,336.09 |
递延收益 | 2,000,000.00 | 500,000.00 | 2,000,000.00 | 500,000.00 |
处置子公司未实现收益 | 51,009,800.00 | 12,752,450.00 | 51,009,800.00 | 12,752,450.00 |
合计 | 60,195,369.19 | 15,048,842.31 | 54,804,973.95 | 13,701,243.48 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位: 元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 15,048,842.31 | 13,701,243.48 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 56,590,495.13 | 7,408,721.36 |
可抵扣亏损 | 11,898,783.23 | 13,233,080.23 |
合计 | 68,489,278.36 | 20,641,801.59 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位: 元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2019年 | 3,220,365.41 | ||
2020年 | 3,140,400.37 | 3,140,400.37 | |
2021年 | 1,875,358.90 | 1,875,358.90 | |
2022年 | 1,529,893.13 | 1,529,893.13 | |
2023年 | 3,467,062.42 | 3,467,062.42 | |
2024年 | 1,886,068.41 | ||
合计 | 11,898,783.23 | 13,233,080.23 | -- |
其他说明:
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位: 元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明:
33、交易性金融负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: |
其他说明:
34、衍生金融负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
35、应付票据
单位: 元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付货款 | 37,614,070.97 | 14,812,153.31 |
工程设备款 | 357,169.00 | 163,441.06 |
合计 | 37,971,239.97 | 14,975,594.37 |
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
(1)预收款项列示
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 16,489,791.24 | 14,968,337.60 |
合计 | 16,489,791.24 | 14,968,337.60 |
(2)账龄超过1年的重要预收款项
单位: 元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位: 元
项目 | 金额 |
其他说明:
38、合同负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位: 元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 4,498,598.11 | 33,830,622.86 | 32,816,478.17 | 5,512,742.80 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 210,643.87 | 1,618,986.53 | 1,617,258.18 | 212,372.22 |
三、辞退福利 | 132,571.00 | 132,571.00 | ||
合计 | 4,709,241.98 | 35,582,180.39 | 34,566,307.35 | 5,725,115.02 |
(2)短期薪酬列示
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,361,826.66 | 30,730,543.85 | 29,721,792.97 | 5,370,577.54 |
2、职工福利费 | 1,525,878.21 | 1,525,878.21 | ||
3、社会保险费 | 91,585.93 | 760,471.64 | 747,260.31 | 104,797.26 |
其中:医疗保险费 | 73,975.44 | 620,017.65 | 628,678.21 | 65,314.88 |
工伤保险费 | 9,016.33 | 71,254.07 | 45,592.34 | 34,678.06 |
生育保险费 | 8,594.16 | 69,199.92 | 72,989.76 | 4,804.32 |
4、住房公积金 | 44,603.00 | 785,209.00 | 792,444.00 | 37,368.00 |
5、工会经费和职工教育经费 | 582.52 | 28,520.16 | 29,102.68 | |
合计 | 4,498,598.11 | 33,830,622.86 | 32,816,478.17 | 5,512,742.80 |
(3)设定提存计划列示
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 203,494.21 | 1,564,535.43 | 1,562,705.52 | 205,324.12 |
2、失业保险费 | 7,149.66 | 54,451.10 | 54,552.66 | 7,048.10 |
合计 | 210,643.87 | 1,618,986.53 | 1,617,258.18 | 212,372.22 |
其他说明:
40、应交税费
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 184,724.17 | 198,861.63 |
企业所得税 | 1,979,622.73 | 15,583,992.54 |
个人所得税 | 79,060.62 | 398.69 |
城市维护建设税 | 74,196.38 | 73,175.65 |
教育费附加 | 31,798.47 | 31,360.99 |
地方教育附加 | 21,198.98 | 20,907.33 |
房产税 | 209,062.85 | 672,673.92 |
土地使用税 | 8,806.06 | 227,005.80 |
印花税 | 2,154.47 | 1,522.44 |
合计 | 2,590,624.73 | 16,809,898.99 |
其他说明:
41、其他应付款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 4,435,315.86 | 3,774,012.45 |
合计 | 4,435,315.86 | 3,774,012.45 |
(1)应付利息
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位: 元
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明:
(2)应付股利
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金保证金 | 4,259,215.23 | 2,652,469.23 |
应付暂收款 | 164,267.63 | 1,115,686.22 |
其他 | 11,833.00 | 5,857.00 |
合计 | 4,435,315.86 | 3,774,012.45 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
42、持有待售负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
43、一年内到期的非流动负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券的增减变动:
单位: 元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明:
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1)应付债券
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位: 元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
合计 | -- | -- | -- |
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位: 元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
48、长期应付款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(1)按款项性质列示长期应付款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
(2)专项应付款
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明:
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产:
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债(净资产)
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 6,246,228.64 | 1,332,971.32 | 4,913,257.32 | 收到政府补助(注1) | |
其他 | 54,875,957.55 | 54,875,957.55 | 详见本报告十六(7)之所述 | ||
合计 | 61,122,186.19 | 1,332,971.32 | 59,789,214.87 | -- |
涉及政府补助的项目:
单位: 元
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
年产200万条低盐火腿及5000吨低温肉制品生产线项目国家补助金 | 756,000.00 | 756,000.00 | 与资产相关 | |||||
智慧市场补助 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
2013年度农村市场与农产品流通连片建设补助资金 | 1,552,777.48 | 66,666.72 | 1,486,110.76 | 与资产相关 | ||||
金华市集中连片推进农产品流通体系建设项目补助资金 | 899,999.92 | 33,333.36 | 866,666.56 | 与资产相关 | ||||
省农综办产业化50万条低盐火腿加工项目配套 | 202,809.24 | 202,809.24 | 与资产相关 |
资金 | ||||||||
2013年度(金华市财政)技术改造财政补助资金 | 492,408.00 | 46,896.00 | 445,512.00 | 与资产相关 | ||||
市区工业企业技术改造专项资金 | 99,262.00 | 99,262.00 | 与资产相关 | |||||
市区工业企业技术改造专项资金 | 93,000.00 | 93,000.00 | 与资产相关 | |||||
设备专项补助 | 90,000.00 | 15,000.00 | 75,000.00 | 与资产相关 | ||||
市级生态环保专项补助资金 | 59,972.00 | 20,004.00 | 39,968.00 | 与资产相关 | ||||
小计 | 6,246,228.64 | 1,332,971.32 | 4,913,257.32 |
其他说明:
[注]:政府补助本期计入当期损益情况详见本报告七(84)之说明。
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 978,313,280.00 | 978,313,280.00 |
其他说明:
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位: 元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
55、资本公积
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 175,578,234.09 | 175,578,234.09 | ||
合计 | 175,578,234.09 | 175,578,234.09 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
56、库存股
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
二级市场回购股票 | 73,249,850.91 | 98,160,043.90 | 171,409,894.81 | |
合计 | 73,249,850.91 | 98,160,043.90 | 171,409,894.81 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
详见本报告十六(7)之所述。
57、其他综合收益
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 39,468,590.70 | 39,468,590.70 | ||
合计 | 39,468,590.70 | 39,468,590.70 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
60、未分配利润
单位: 元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 258,231,272.50 | 267,764,477.48 |
调整后期初未分配利润 | 258,231,272.50 | 267,764,477.48 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 33,545,965.15 | -8,429,931.88 |
减:提取法定盈余公积 | 1,103,273.10 | |
期末未分配利润 | 291,777,237.65 | 258,231,272.50 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 271,314,796.46 | 156,414,225.44 | 411,434,438.83 | 243,607,884.36 |
其他业务 | 10,223,793.78 | 2,396,937.68 | 14,989,925.09 | 3,349,090.48 |
合计 | 281,538,590.24 | 158,811,163.12 | 426,424,363.92 | 246,956,974.84 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 365,944.02 | 1,268,800.29 |
教育费附加 | 156,833.16 | 566,260.98 |
房产税 | 1,584,021.19 | 2,446,112.38 |
土地使用税 | 341,585.50 | 664,745.05 |
车船使用税 | 809.84 | 3,578.10 |
印花税 | 501,445.67 | 189,204.14 |
地方教育附加税 | 104,104.85 | 356,524.77 |
残疾人保障金 | 305,783.62 | 392,212.25 |
合计 | 3,360,527.85 | 5,887,437.96 |
其他说明:
63、销售费用
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 9,912,457.13 | 27,761,668.35 |
业务拓展费 | 9,152,873.90 | 8,944,075.35 |
广告宣传费 | 1,653,722.53 | 3,583,931.26 |
资产折旧与摊销 | 573,928.37 | 615,099.60 |
装卸储运费 | 5,266,096.39 | 4,800,662.02 |
租赁费 | 570,690.75 | 700,585.97 |
差旅交通费 | 479,906.53 | 5,293,160.81 |
车辆使用费 | 535,676.88 | 675,252.01 |
会务费 | 257,231.16 | 4,119,640.20 |
办公费 | 840,551.22 | 6,236,263.79 |
其他 | 135,795.00 | 8,026,728.06 |
合计 | 29,378,929.86 | 70,757,067.42 |
其他说明:
64、管理费用
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 8,338,773.93 | 45,998,735.13 |
资产折旧与摊销 | 1,713,644.87 | 12,255,794.61 |
办公费 | 303,244.28 | 5,334,182.25 |
业务招待费 | 129,565.50 | 2,598,543.43 |
中介服务费 | 2,280,535.04 | 10,974,353.26 |
会务费 | 107,456.31 | 887,833.90 |
租赁费 | 394,315.40 | 4,872,344.82 |
差旅交通费 | 388,451.06 | 4,450,330.15 |
其他 | 326,259.47 | 5,197,367.64 |
合计 | 13,982,245.86 | 92,569,485.19 |
其他说明:
65、研发费用
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 3,189,021.66 | 14,977,870.17 |
折旧及摊销 | 166,335.95 | 821,535.30 |
材料投入 | 27,210.20 | 3,898,813.50 |
其他 | 25,061.63 | 2,286,227.29 |
合计 | 3,407,629.44 | 21,984,446.26 |
其他说明:
66、财务费用
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 3,355,366.14 | |
减:利息收入 | 3,196,490.44 | 12,871,420.15 |
汇兑损益 | -135,593.72 | |
手续费 | 193,960.70 | 1,098,974.65 |
合计 | -3,002,529.74 | -8,552,673.08 |
其他说明:
67、其他收益
单位: 元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关的政府补助 | 1,332,971.32 | 1,350,865.80 |
与收益相关的政府补助 | 6,580,063.31 | 7,910,888.51 |
合计 | 7,913,034.63 | 9,261,754.31 |
68、投资收益
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -189,952.46 | |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,284,602.09 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,079,948.00 | |
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 5,751,701.56 | |
处置可供出售金融资产取得的投资收益 | -6,681,818.58 | |
银行理财产品投资收益 | 1,770,444.67 | 4,504,896.13 |
合计 | 1,770,444.67 | 5,749,376.74 |
其他说明:
69、净敞口套期收益
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明:
70、公允价值变动收益
单位: 元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 | -72,951,765.00 | |
合计 | -72,951,765.00 |
其他说明:
71、信用减值损失
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | -49,257,009.22 | |
应收账款坏账损失 | -78,484.89 | |
合计 | -49,335,494.11 |
其他说明:
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | -8,980,054.53 | |
二、存货跌价损失 | -8,067,846.40 | |
七、固定资产减值损失 | -519,053.94 | |
十二、无形资产减值损失 | -67,985.00 | |
十三、商誉减值损失 | -21,553,658.20 | |
合计 | -39,188,598.07 |
其他说明:
73、资产处置收益
单位: 元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 1,394.21 | 5,082,444.41 |
74、营业外收入
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废利得 | 65,983.16 | 29,896.44 | 65,983.16 |
无需支付的款项 | 69,699.39 | 69,699.39 | |
其他 | 14,774.61 | 22,878.78 | 14,774.61 |
合计 | 150,457.16 | 52,775.22 | 150,457.16 |
计入当期损益的政府补助:
单位: 元
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影 | 是否特殊补 | 本期发生金 | 上期发生金 | 与资产相关/ |
响当年盈亏 | 贴 | 额 | 额 | 与收益相关 |
其他说明:
75、营业外支出
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 100,000.00 | 64,534.78 | 100,000.00 |
非流动资产毁损报废损失 | 296,469.05 | ||
赔偿支出 | 15,042.00 | 211,405.39 | 15,042.00 |
罚款支出 | 45,000.00 | ||
滞纳金 | 54,649.66 | ||
其他 | 675.29 | 119,063.24 | 675.29 |
合计 | 115,717.29 | 791,122.12 | 115,717.29 |
其他说明:
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 4,155,733.66 | 18,137,542.47 |
递延所得税费用 | -1,347,598.83 | -17,338,793.02 |
合计 | 2,808,134.83 | 798,749.45 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位: 元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 35,984,743.12 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 8,996,185.78 |
调整以前期间所得税的影响 | -11,595.59 |
非应税收入的影响 | -19,334,685.34 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 190,416.15 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -124,796.66 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 | 13,092,610.49 |
损的影响 | |
所得税费用 | 2,808,134.83 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的租金 | 1,856,095.82 | 1,839,321.00 |
收到的政府补助 | 6,537,025.10 | 8,960,888.51 |
收到的利息收入 | 2,807,513.78 | 2,843,656.74 |
收到的保证金 | 5,005,593.90 | 10,350,797.11 |
经营性往来款及其他 | 9,928,102.71 | 125,081,820.79 |
合计 | 26,134,331.31 | 149,076,484.15 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的销售费用 | 13,595,837.73 | 42,380,299.47 |
支付的管理费用 | 4,261,159.38 | 31,057,268.73 |
支付的财务费用 | 135,518.57 | 1,139,051.75 |
支付的保证金 | 4,574,910.38 | 7,444,503.67 |
经营性往来款 | 8,622,789.57 | 155,288,893.31 |
其他 | ||
合计 | 31,190,215.63 | 237,310,016.93 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回银行理财产品或结构性存款 | 224,171,445.98 | 2,873,232,247.64 |
股权质押保证金 | 13,765,626.00 | |
施延军往来款及利息 | 121,909,130.55 | |
海门瑞一医药科技有限公司(以下简称瑞一科技公司)往来款及利息 | 12,272,000.00 | |
合计 | 358,352,576.53 | 2,886,997,873.64 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付银行理财产品 | 97,106,828.58 | 2,761,900,000.00 |
股权质押保证金 | 4,588,542.00 | |
处置子公司支付的现金净额 | 101,717.25 | |
合计 | 97,106,828.58 | 2,766,590,259.25 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
企业间借款 | 5,000,000.00 | |
合计 | 5,000,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
融资租赁支付的现金 | 1,842,176.00 | |
购买库存股支付的现金 | 98,160,043.90 | 73,249,850.91 |
少数股东退出支付的现金 | 601,156.07 | |
合计 | 98,160,043.90 | 75,693,182.98 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位: 元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | 33,176,608.29 | -96,762,258.63 |
加:资产减值准备 | 49,335,494.11 | 39,188,598.07 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 19,950,517.67 | 36,537,244.32 |
无形资产摊销 | 552,030.88 | 1,567,654.83 |
长期待摊费用摊销 | 93,000.00 | 1,454,458.72 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -67,377.37 | -5,082,444.41 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 266,572.61 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 72,951,765.00 | |
财务费用(收益以“-”号填列) | -377,121.96 | 3,355,366.14 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -1,770,444.67 | -5,749,376.74 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -1,347,598.83 | -2,281,857.47 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -15,525,422.58 | |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -216,662,233.62 | -29,679,785.40 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -24,069,074.13 | -188,558,965.40 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 11,970,687.20 | 64,519,201.07 |
其他 | 75,298.74 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -129,215,512.43 | -123,723,951.13 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 86,542,095.94 | 132,904,855.00 |
减:现金的期初余额 | 132,904,855.00 | 430,482,020.28 |
现金及现金等价物净增加额 | -46,362,759.06 | -297,577,165.28 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位: 元
金额 | |
其中: | -- |
其中: | -- |
其中: | -- |
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位: 元
金额 | |
其中: | -- |
其中: | -- |
其中: | -- |
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 86,542,095.94 | 132,904,855.00 |
其中:库存现金 | 69,352.62 | 84,129.97 |
可随时用于支付的银行存款 | 86,471,356.07 | 126,098,767.04 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 1,387.25 | 6,721,957.99 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 86,542,095.94 | 132,904,855.00 |
其他说明:
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位: 元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 50,000.00 | 履约保证金 |
合计 | 50,000.00 | -- |
其他说明:
82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位: 元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
应收账款 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
84、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位: 元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
(2)政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
智慧市场项目补助 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 根据金华市工商行政管理局文件《关于拨付智慧市场及市场管理员资质培训经费的函》(金工商〔2014〕29 号) | |||
年产200万条低盐火腿及5000吨低温肉制品生产线项目国家补助金 | 756,000.00 | 756,000.00 | 其他收益 | 根据发改投资〔2009〕1848号、浙发改投资〔2009〕612号、金发改产业〔2009〕189 号文件,公司于 2009 年收到国家补助资金 7,560,000.00 元,按 10 年摊销,本期摊销金额756,000.00 元 | ||
2013年度农村市场与农产品流通连片建设补助资金 | 1,552,777.48 | 66,666.72 | 1,486,110.76 | 其他收益 | 根据金华市财政局、金华市商务局 金市财商〔2014〕418 号文件,公司于 2014 年收到农产品流通体系建设试点项目补助资金 2,000,000.00 元,按 30 年摊销,本期摊销金额66,666.72 元 |
金华市集中连片推进农产品流通体系建设项目补助资金 | 899,999.92 | 33,333.36 | 866,666.56 | 其他收益 | 根据金华市商务局《关于做好集中连片推进农产品流通体系建设试点项目补助资金拨付工作的通知》 (金商务发〔2015〕118 号),公司于2015 年收到项目补助资金1,000,000.00 元,按 30 年摊销,本期摊销 33,333.36 元 | |
省农综办产业化50万条低盐火腿加工项目配套资金 | 202,809.24 | 202,809.24 | 其他收益 | 根据浙江省农业综合开发办公室浙农综办〔2009〕58 号文件,公司于 2009 年收到项目补助资金 1,750,000.00 元;根据浙江省科技厅财政厅、浙财教字〔2009〕234 号文件,公司于 2011 年收到项目补助资金 250,000.00 元。上述政府补助款项均与公司低盐火腿 |
生产线相关,按 10 年摊销 , 本 期 摊 销 金 额202,809.24元 | ||||||
2013年度(金华市财政)技术改造财政补助资金 | 492,408.00 | 46,896.00 | 445,512.00 | 其他收益 | 根据金华市经济和信息化委员会、金华市财政局 金经信技投〔2014〕159 号文件,公司于 2014 年收到技术改造补助资金 781,600.00 元,按200 个月进行摊销,本期摊销金额 46,896.00 元 | |
市区工业企业技术改造专项资金 | 99,262.00 | 99,262.00 | 其他收益 | 根据金华市经济委员会、财政局金经投资〔2010〕233 号文件,公司于 2010 年收到技术改造补助资金 992,000.00 元,按 10 年摊销,本期摊销金额99,262.00 元 | ||
市区工业企业技术改造专项资金 | 93,000.00 | 93,000.00 | 其他收益 | 根据金华市经济委员会、金华市财政局 金经投资〔2009〕193 号文件,公司于 2009 年收 到 技 术 改 造 补 助 资 金930,000.00 元,按 10 年摊销,本期摊销金额 93,000.00元 |
设备购置补助 | 90,000.00 | 15,000.00 | 75,000.00 | 其他收益 | 根据金华市财政局、金华市农业局《关于下达 2014 年第三批和 2013 年第四批市本级财政支农专项资金的通知》(金市财农〔2015〕191 号),公司于 2015 年收到设备补助款 150,000.00 元,按10年摊销,本期摊销金额 15,000.00 元 | |
市级生态环保专项补助资金 | 59,972.00 | 20,004.00 | 39,968.00 | 其他收益 | 根据金华市财政局、金华市环境保护局金市财建〔2011〕330号文件,公司于 2012 年收到生 态 环 保 专 项 补 助 资 金200,000.00 元,按 10 年摊销,本期摊销金额 20,004.00元 |
小 计 | 6,246,228.64 | 1,332,971.32 | 4,913,257.32 |
3) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
2018年度市区工业大企业大集团、“三名培育”试点企业、高成长企业、工业十强、高成长标杆企业、工业设计、服务型制造、总部企业等财政奖励资金的通知 | 5,388,600.00 | 其他收益 | 金华市经济和信息化局《关于下达2018年度市区工业大企业大集团、“三名培训”试点企业、高成长企业、工业十强、高成长标杆企业、工业设计、服务型制造、总部企业等财政奖励资金的通知》(金经信培育〔2019〕204号) |
社保费返还 | 427,925.10 | 其他收益 | 浙江省人民政府文件《浙江省人民政府关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的实施意见》(浙政发〔2018〕50号) |
“电商换市”销售收入奖励 | 244,000.00 | 其他收益 | 金华经济技术开发区管委会党政综合办公室《金华经济技术开发区管委会党政综合办公室关于下达2018年度开发区扶持企业政策奖励资金的通知》 |
省级以上信息化荣誉奖励(省第二批上云标杆企业) | 300,000.00 | 其他收益 | 金华市经济和信息化局文件《金华市经济和信息化局关于下达2018年度金华市区两化融合财政补助资金的通知》(金经信数经〔2019〕197号) |
增值税加计抵减 | 43,038.21 | 其他收益 | |
其他 | 176,500.00 | 其他收益 | 收到的其他政府补助 |
小 计 | 6,580,063.31 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为7,913,034.63元。
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位: 元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明:
(2)合并成本及商誉
单位: 元
合并成本 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位: 元
购买日公允价值 | 购买日账面价值 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位: 元
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明:
(2)合并成本
单位: 元
合并成本 |
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位: 元
合并日 | 上期期末 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
其他原因的合并范围减少
公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日 净利润 |
金字中钰有限合伙 | 注销 | 2019-3-5 | 1,012.84 |
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
冷冻城公司 | 金华 | 金华 | 物流冷藏 | 100.00% | 设立 | |
金华金字公司 | 金华 | 金华 | 食品加工 | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位: 元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
金字优品电子商务有限公司(以下简称金字优 | 49.00% | -369,839.25 | 365,160.75 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位: 元
品公司)子公司名称
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
金字优品公司 | 10,111,628.48 | 519,030.17 | 10,630,658.65 | 9,885,432.62 | 9,885,432.62 |
单位: 元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
金字优品公司 | 67,652,865.01 | -754,773.97 | -754,773.97 | -981,134.01 |
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位: 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联 |
企业名称 | 直接 | 间接 | 营企业投资的会计处理方法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
联营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位: 元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计认的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
(1) 不断增强风险意识,强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制,客户信用政策的调整均需要通过必要的审核批准程序。
(2) 做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考材料,对客户资料实行动态管理,了解客户的最新信用情况,以制定相应的信用政策。
(3) 坚持直销和经销模式结合,确保每笔销售合同都有相应的业务员负责跟踪。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的29.68%(2018年12月31日:19.55%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(二) 流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 |
应付账款 | 37,971,239.97 | 37,971,239.97 | 37,971,239.97 | ||
其他应付款 | 4,435,315.86 | 4,435,315.86 | 4,435,315.86 | ||
小 计 | 42,406,555.83 | 42,406,555.83 | 42,406,555.83 |
(续上表)
项 目 | 期初数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
应付账款 | 14,975,594.37 | 14,975,594.37 | 14,975,594.37 | ||
其他应付款 | 3,774,012.45 | 3,774,012.45 | 3,774,012.45 | ||
小 计 | 18,749,606.82 | 18,749,606.82 | 18,749,606.82 |
(三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2019年12月31日,本公司银行借款无余额 (2018年12月31日没有以浮动利率计息的银行借款)。
2. 外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位: 元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
1.以公允价值计量且其变 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
动计入当期损益的金融资产 | ||||
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
(2)权益工具投资 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的银行理财产品投资,采用成本确定其公允价值。
2.对于公司持有的其他权益工具投资,系本公司通过合伙企业持有的非上市公司股权。投资行为在本期发生,被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是施延军。其他说明:
本公司的实际控制人
本公司的实际控制人 | 与本公司关系 |
施延军[注] | 第一大股东 |
注:施延军直接持有公司11.18%的股权,通过金华市巴玛投资企业(有限合伙)(以下简称巴玛投资有限合伙)间接持有公司10.35%的股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
上海巴玛发酵火腿有限公司 | 同一实际控制人 |
巴玛投资有限合伙 | 同一实际控制人 |
金字食品有限公司(以下简称金字食品公司) | 同一实际控制人 |
娄底中钰公司 | 持有本公司5%以上股份份额的法人 |
瑞一科技公司 | 娄底中钰公司控股公司 |
其他说明
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位: 元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位: 元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
金字食品公司 | 火腿制品等 | 262,139.12 | 599,921.56 |
合 计 | 262,139.12 | 599,921.56 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位: 元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:
单位: 元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位: 元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方:
单位: 元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位: 元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位: 元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
单位: 元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
拆出 |
瑞一科技公司 | 12,000,000.00 | 2017年12月12日 | 2019年11月30日 | 瑞一科技公司股东薛嵩、刘春松和上海瑞一汇股投资合伙企业(有限合伙)共同为该笔借款向公司提供按照其持有的瑞一科技公司股权比例相应责任保证。截至2019年12月31日,该笔拆借款已收回,本期确认利息收入256,603.78元。 |
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位: 元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
(7)关键管理人员报酬
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 3,621,369.00 | 2,556,876.00 |
(8)其他关联交易
根据2017年第一次临时股东大会决议通过,公司将全资子公司金字食品公司100%股权全部转让给公司控股股东、实际控制人施延军先生。本次交易公司聘请了具有证券、期货相关业务资格的审计及评估机构对金字食品公司的资产、负债进行审计和评估,由万隆(上海)资产评估有限公司出具了《金字火腿股份有限公司全资子公司拟转让的可供出售金融资产、长期股权投资资产价值的评估报告》(万隆评报字(2017)第 1424 号)。公司账面价值 338,810,565.00 元,评估作价 467,458,100.00元,转让价格为人民币 467,458,100.00 元。经公司第四届董事会第二十九次会议和2019年第一次临时股东大会审议,通过了《关于延长实际控制人付款承诺履行期限的议案》,同意将施延军所欠款项展期至2019年12月30日,并需按银行同期贷款利率计算未支付部分本金对应的利息。截至2019年12月31日,实际控制人施延军先生已付清金字食品公司相关股权转让款,同时公司本期共收到利息款5,044,605.55元。
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位: 元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
其他应收款 | 施延军 | 116,864,525.00 | 5,843,226.25 | ||
其他应收款 | 娄底中钰公司 | 543,260,000.00 | 56,133,277.30 | 543,260,000.00 | |
其他应收款 | 上海瑞一医药科技股份有限公司 | 12,000,000.00 | 1,200,000.00 | ||
小计 | 543,260,000.00 | 56,133,277.30 | 672,124,525.00 | 7,043,226.25 |
(2)应付项目
单位: 元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 上海巴玛公司 | 25,858.98 | 435,121.55 |
小 计 | 25,858.98 | 435,121.55 | |
预收款项 | 金字食品公司 | 71,410.00 | |
小 计 | 71,410.00 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司2018年5月25日第四届董事会第十六次会议批准,通过《关于子公司(金华金字)拟投资设立全资子公司(金字新味和)的议案》和《关于子公司(金华金字)拟投资设立全资子公司(金字公记)的议案》。全资子公司金华金字公司拟利用自有资金,分别出资 5,000 万元设立全资子公司金字新味和食品有限公司(以下简称新味和公司)和金字公记食品有限公司(已更名为金字优品电子商务有限公司),主要为重点拓展香肠、腊肉等传统肉制品,推出新品牌,全面推进新零售、精准营销等新模式。截至2019年12月31日,金华金字公司对金字新味和食品有限公司实际出资180,000.00 元,对金字优品电子商务有限公司实际出资765,000.00元。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位: 元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
其他 | 中钰医疗控股(北京)股份有限公司位于北京市朝阳区永安东里甲3号院1号楼21层的2501、2502、2503、2505号房产为本公司应收娄底中钰公司股权转让款设立了不动产抵押,该事项已于2020年1月13日完成抵押登记。 |
2、利润分配情况
单位: 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、根据2020年4月22日公司第五届董事会第二次会议通过的2019年度利润分配预案,以938,467,227股(2019年度12月31日末公司总股本978,313,280股减去公司回购股份39,846,053股)为基数,向全体股东每10股派发现金0.5元(含税),不进行资本公积转增股本和送红股,在本议案经公司股东大会审议通过之日至公司权益分派实施日期间,若公司总股本发生变化,公司将按照“分配比例不变”的原则,对分红总金额进行调整。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
2、施延军先生直接持有金字火腿公司109,382,747股,截至本报告批准报出日,其中91,704,000股已质押,占其持有股份数的83.84%。施延军先生持股51%的金华市巴玛投资企业(有限合伙)持有金字火腿公司198,625,280股,截至本报告批准报出日,其中151,846,444股已质押,占其持有股份的76.45%。施延军先生的一致行动人施雄飚先生持有金字火腿公司41,640,000股,其中10,703,555股已质押,占其持有股份的
25.70%。施延军的一致行动人薛长煌先生持有金字火腿公司17,796,040股,其中17,795,499股已质押,占其持有股份的100.00%。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位: 元
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
(2)未来适用法
会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位: 元
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
1. 终止经营净利润
项 目 | 宁波中钰有限合伙 | |
本期数 | 上年同期数 |
营业收入 | ||
减:营业成本 |
税金及附加 | 2,500.00 | |
财务费用 | 15,799.49 | |
加:其他收益 | ||
投资收益 | 41,650.00 |
营业利润 | 23,350.51 | |
加:营业外收入 | 1,012.84 |
减:营业外支出 | ||
终止经营业务利润总额 | 1,012.84 | 23,350.51 |
减:终止经营业务所得税费用 | ||
终止经营业务净利润 | 1,012.84 | 23,350.51 |
加:本期确认的资产减值损失 | ||
加:终止经营业务处置净收益(税后) |
其中:处置损益总额 |
减:所得税费用(或收益) | ||
终止经营净利润合计 | 1,012.84 | 23,350.51 |
其中:归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 | 530.45 | 23,350.51 |
2. 终止经营现金流量
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
经营活动 现金流量净额 | 投资活动 现金流量净额 | 筹资活动 现金流量净额 | 经营活动 现金流量净额 | 投资活动 现金流量净额 | 筹资活动 现金流量净额 |
宁波中钰有限合伙 | -872.16 | -17,949.49 | 41,650.00 | -5,000,000.00 |
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
(2)报告分部的财务信息
单位: 元
项目 | 分部间抵销 | 合计 |
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
公司的业务比较单一,主要为生产和销售火腿、特色肉制品及品牌肉等。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此,本财务报表不呈报分部信息。
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 中钰资本管理(北京)股份有限公司相关事项
2016年内,本公司以自有资金4.3亿元受让取得中钰资本公司43%的股权,并以增资方式以16,326.00万元取得中钰资本公司8%的股权,合计取得中钰资本公司51%的股权。
因中钰资本公司未实现承诺业绩,2018年7月23日,公司收到股权出让方即业绩承诺方请求依约回购本公司所持51%中钰资本公司股权的函件。2018年8月31日,公司与业绩承诺方签署了《关于回购中钰资本管理(北京)有限公司股权之协议》(以下简称《股权回购协议》),2018 年 10 月 30 日,又签订了《关于回购中钰资本管理(北京)有限公司股权之协议的补充协议》(以下简称《补充协议》),由业绩承诺方回购本公司所持51%中钰资本公司股权,双方约定如下:1)公司以受让股权及增资方式取得中钰资本51%股权的实际投资额合计为59,326.00万元,本次交易标的资产作价为73,727.02万元(最终溢价收益以实际支付之日计算的金额为准);2)中钰资本公司作为共同回购人,有义务和其他回购方一起向公司支付股权回购对价款;3)2018年9月28日前支付股权转让款10,000.00 万元,2018年12月10日前支付20,000.00万元,2019年4月26日前支付17,744.01万元,2019年9月26日前支付25,983.01万元。
2018年12月21日,中钰资本公司办妥股权变更的工商登记手续,公司已不再持有中钰资本公司的股权,但仍有一人留任中钰资本公司董事,以监督中钰资本公司履行偿还股权转让款。同时,中钰资本公司的部分股东将自身持有的中钰资本公司 83.24%的股权质押给本公司,并办妥出质登记手续。
2018年内,因尚未收回超过50%的股权转让价款,故未确认处置收益的实现,本公司将原对中钰资本公司长期投资账面成本593,260,000.00元扣除已收到的定金50,000,000.00元后的净额543,260,000.00元在资产负债表其他应收款项目列示;将失去控制权所承担的中钰资本公司的累计亏损54,875,975.55元暂列递延收益项目,待确认对中钰资本公司的股权处置损益时一并处理。
2020年4月17日,公司收到了娄底中钰公司、中钰资本公司、禹勃、马贤明、王徽、王波宇、金涛的承诺函,恳请本公司将股权回购款由原协议约定的投资本金加溢价收益调整为按实际投资本金5.9326亿计算,并在还款期限上给予宽限;同时作出承诺:1)分期支付剩余股权回购款:2020年11月30日前支付3亿元,2021年11月30日前支付剩余2.4326亿元;2)对上述股权回购款的支付,娄底中钰公司、中钰资本公司、禹勃、马贤明、王徽、 王波宇、金涛共同承担连带责任;3)对所持房产处置、基金管理费、已投项目退出、持有股票被处置后的盈余、新业务板块等产生的收益,在合规程序下首先用于支付回购款;4)在不影响正常经营的前提下,同意上市公司对回购方业务、财务、资金进出等事项进行共同监管。
根据北京国众联土地房地产评估有限公司于2020年4月18日出具的《评估报告》(京国众联(2020)资评字第(NJ)2-0402号),中钰资本公司2019年末归属于母公司所有者权益评估值为49,254,68万元。中钰资本管理(北京)有限公司以位于长沙市雨花区中意一路798号冠铭商务中心6栋的2505、2506、2507、2508号房产为本公司应收娄底中钰公司股权转让款设立了不动产抵押,并于2019年12月27日完成抵押登记。中钰医疗控股(北京)股份有限公司以位于北京市朝阳区永安东里甲3号院1号楼21层的2501、2502、2503、2505号房产为本公司设立了不动产抵押,并于2020年1月13日完成抵押登记。截至本财务报表批准报出日,娄底中钰公司持有本公司7,043.3万元股份已质押给东吴证券股份有限公司,娄底中钰公司承诺相关股份处置后若有结余将优先偿还对本公司欠款。
根据娄底中钰公司等各方的还款承诺时间和金额,本公司结合1年期贷款基准利率折现金额并考虑预计信用损失,对股权回购相关的应收款项54,326.00万元合计计提坏账准备5,613.33万元,计入本期损益。
2. 股份回购事项
公司2018年10月30日召开的第四届董事会第二十五次会议和2018年11月29日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司以集中竞价交易方式回购股份的议案》,根据该议案公司决定用自有资金或自筹资金以集中竞价交易方式回购公司股份,用途包括但不限于后续员工持股计划或者股权激励计划、转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券或为维护公司价值及股东权益所必需等法律法规允许的其他情形。
本次回购的股份种类为公司发行的人民币普通股(A 股),本次回购资金总额不低于人民币1亿元,不超过人民币2亿元,回购股份的价格不超过人民币6元/股。本次回购期限为自公司股东大会审议通过回购股份方案之日起不超过12个月。
2019年4月9日,公司第四届董事会第三十次会议审议通过《关于确定回购股份用途的议案》。拟将本次回购股份全部用于股权激励或员工持股计划,如果股权激励或员工持股计划具体实施方案未能经公司董事会和股东大会审议通过或回购股份未能全部授出,其未被授出的股份将全部用于注销。
截至2019年12月31日,公司以集中竞价交易方式累计回购股份 39,846,053 股,占公司总股本的
4.0729%,最高成交价为 5.35 元/股,最低成交价为4.05元/股,支付的总金额为171,409,894.81元(不含交易费用)。至此,公司本次回购股份事项实施完毕。
3. 截至本财务报表批准报出日,公司及子公司均尚未办妥2019年度所得税汇算清缴手续。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位: 元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
其中: | ||||||||||
合计 | 0.00 |
按单项计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位: 元
账龄 | 账面余额 |
合计 | 0.00 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位: 元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位: 元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位: 元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位: 元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
2、其他应收款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 480,415.07 | |
其他应收款 | 511,534,331.57 | 665,353,691.67 |
合计 | 511,534,331.57 | 665,834,106.74 |
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
结构性存款利息 | 480,415.07 | |
合计 | 480,415.07 |
2)重要逾期利息
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位: 元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位: 元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位: 元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
股权转让款[注] | 543,260,000.00 | 660,124,525.00 |
拆借款 | 12,000,000.00 | |
应收暂付款 | 3,248.50 | 246,729.39 |
押金保证金 | 1,064,377.76 | 40,000.00 |
合并财务报表范围内关联方往来 | 24,624,593.60 | |
合计 | 568,952,219.86 | 672,411,254.39 |
2)坏账准备计提情况
单位: 元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额 | 14,336.47 | 1,200,000.00 | 5,843,226.25 | 7,057,562.72 |
2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 1,270,274.52 | -1,200,000.00 | 56,133,277.30 | 56,203,551.82 |
本期转回 | 5,843,226.25 | 5,843,226.25 | ||
2019年12月31日余额 | 1,284,610.99 | 56,133,277.30 | 57,417,888.29 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位: 元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 25,692,219.86 |
1至2年 | 543,260,000.00 |
合计 | 568,952,219.86 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提坏账准备 | 5,843,226.25 | 56,133,277.30 | 5,843,226.25 | 56,133,277.30 | ||
按组合计提坏账准备 | 1,214,336.47 | 70,274.52 | 1,284,610.99 | |||
合计 | 7,057,562.72 | 56,203,551.82 | 5,843,226.25 | 57,417,888.29 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位: 元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
施延军 | 5,843,226.25 | 注 |
合计 | 5,843,226.25 | -- |
注:上期结转的应收施延军的股权转让款116,864,525.00元已于本期收回,相关坏账准备一并转回。
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位: 元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位: 元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位: 元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
娄底中钰公司 | 股权转让款 | 543,260,000.00 | 1-2年 | 95.48% | 56,133,277.30 |
新味和公司 | 关联方往来 | 20,000,000.00 | 1年以内 | 3.52% | 1,000,000.00 |
金华金字公司 | 关联方往来 | 4,624,593.60 | 1年以内 | 0.81% | 231,229.68 |
北京华商储备商品交易所有限责任公司 | 押金保证金 | 996,377.76 | 1年以内 | 0.18% | 49,818.89 |
金华市商务局 | 押金保证金 | 40,000.00 | 1年以内 | 0.01% | 2,000.00 |
合计 | -- | 568,920,971.36 | -- | 100.00% | 57,416,325.87 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位: 元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:
3、长期股权投资
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 709,871,482.61 | 709,871,482.61 | 709,871,482.61 | 709,871,482.61 | ||
合计 | 709,871,482.61 | 709,871,482.61 | 709,871,482.61 | 709,871,482.61 |
(1)对子公司投资
单位: 元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
冷冻城公司 | 228,000,000.00 | 228,000,000.00 | |||||
金华金字公司 | 481,871,482.61 | 481,871,482.61 | |||||
合计 | 709,871,482.61 | 709,871,482.61 |
(2)对联营、合营企业投资
单位: 元
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 |
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,195,074.87 | 2,200,023.85 | 4,300,357.84 | 4,255,455.78 |
其他业务 | 5,168,046.59 | 390,169.98 | 6,015,719.68 | 390,169.97 |
合计 | 7,363,121.46 | 2,590,193.83 | 10,316,077.52 | 4,645,625.75 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明:
5、投资收益
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 59,300,000.00 | |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -54,875,957.55 | |
理财产品投资收益 | 732,385.63 | |
合计 | 5,156,428.08 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 67,377.37 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 7,913,034.63 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 1,770,444.67 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 5,843,226.25 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -32,637.50 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 5,015,665.63 | 本期收到施延军股权转让款对应的利息4,759,061.85元(含税金额5,044,605.55元),收到海门瑞一借款利息256,603.78元(含税金额272,000.00元)。 |
减:所得税影响额 | 5,144,277.76 | |
少数股东权益影响额 | 0.05 | |
合计 | 15,432,833.24 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 2.57% | 0.04 | 0.04 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.39% | 0.02 | 0.02 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他
第十三节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
三、报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和信息披露网站(巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn)公开披露过的公司公告原稿。