江苏苏州农村商业银行股份有限公司合并资产负债表2019年12月31日 人民币千元
资产 附注五
2019年12月31
| 日 |
2018年12月31
日
现金及存放中央银行款项 1
| 11,939,296 | 12,724,974 | ||||
存放同业款项 2
| 3,756,787 | 3,257,378 | ||||
拆出资金 3
| 2,683,206 | 2,159,834 | ||||
衍生金融资产 4
| 8,327 | 429 | ||||
买入返售金融资产 5
| 4,084,436 | 6,180,676 | |||||
发放贷款及垫款 6
| 66,246,320 | 57,453,570 | ||||
金融投资 7
—交易性金融资产
| 3,877,618 | - | |||||
—债权投资
| 9,283,912 | - | |||||
—其他债权投资
| 19,625,952 | - | |||||
—其他权益工具投资
| 710,500 | - | |||||
—以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
| - | 305,191 | |||||
—可供出售金融资产
| - | 22,181,679 | ||||
—持有至到期投资
| - | 7,218,798 | ||||
—应收款项类投资
| - | 1,407,612 | ||||
长期股权投资 8
| 1,015,664 | 916,543 | ||||
固定资产 9
| 890,836 | 688,055 | |||||
无形资产 10
| 247,437 | 233,153 | |||||
在建工程 11
589,18
| 8 | 624,327 | ||||
递延所得税资产 12
| 599,510 | 491,532 | ||||
其他资产 13
| 396,332 | 938,261 | ||||
资产总计
| 125,955,321 | 116,782,012 | |||||||||
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
江苏苏州农村商业银行股份有限公司合并利润表2019年度 人民币千元
附注五
2019年2018年
营业收入
| 3,520,840 | 3,149,536 | ||||
利息净收入
2,931,2252,684,306利息收入
| 5,057,495 | |
4,567,003利息支出
| 2,126,270 | ||
1,882,697
手续费及佣金净收入
127,965
72,033
手续费及佣金收入
205,502
114,707
手续费及佣金支出
| 77,537 | ||
42,674
投资收益
459,985
374,571
其他收益
9,749
1,820
公允价值变动损益 38
(27,35
)
| 6 | |
汇兑损益
12,628
10,318
其他业务收入
4,011
5,114
资产处置收益
2,633
营业支出
| 2,518,321 | 2,251,523 | ||||||
税金及附加
29,987
28,618
业务及管理费
1,218,476
1,076,627
信用减值损失
1,269,858
-
资产减值损失
-
1,146,278
营业利润
| 1,002,519 | 898,013 | ||||||
加：营业外收入
| 6,147 | ||
2,311
减：营业外支出
| 4,540 | 6,399 | ||||
利润总额
| 1,004,126 | 893,925 | ||||||
减：所得税费用
89,099
83,721
净利润
| 915,027 | 810,204 | ||||||
按经营持续性分类
持续经营净利润
915,027
810,204
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润
913,22
| 7 | ||
802,175
少数股东损益
| 1,800 | ||||
8,029
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
江苏苏州农村商业银行股份有限公司合并股东权益变动表2019年度 人民币千元
2019年度
项目
归属于母公司股东的权益
少数股东权益
| 股东权益合计 | ||||||||||||
股本
其他权益工具
资本公积
其他综合收益
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
小计
一、
2018年12月31日余额
| 1,448,084 | 294,923 | 1,277,725 | 109,434 | 2,858,629 | 2,078,958 | 1,342,814 | 9,410,567 | 110,792 | 9,521,359 | ||||||||||||||||||||||||
会计政策变更
| - | - | - | 208,879 | - | - | (68,815 | ) | 140, | 064 | - | 140,064 | |||||||||||
二、
2019年1月1日余额
| 1,448,084 | 294,923 | 1,277,725 | 318,313 | 2,858,629 | 2, | 078 | ,958 | 1,273,999 | 9,550,631 | 110 | ,792 | 9,661,423 | ||||||||||||||||||||||||||
三、
本年增减变动金额
| 354,981 | (142,90 | 3 | ) | 1,010,45 | 8 | 153,682 | 375,00 | 8 | 282,455 | (72,06 | 5 | ) | 1,961,616 | 1,800 | 1,963,416 | ||||||||||||||||||||||||
(一)
综合收益总额
| - | - | - | 153,682 | - | - | 913,227 | 1,066,909 | 1,800 | 1,068,709 | |||||||||||||||||
(二)
股东投入和减少资本
| 191,066 | (142,903 | ) | 1,012,649 | - | - | - | - | 1,060,812 | - | 1,060,812 | |||||||||||||||||||
1.可转债转股
| 191,066 | (142,903 | ) | 1,012,649 | - | - | - | 1,060,812 | 1,060,812 | |||||||||||||||||||
(三)
利润分配
| 163,915 | - | - | - | 375,00 | 8 | 282,455 | (985,29 | 2 | ) | (163,914 | ) | - | (163,914 | ) | ||||||||||||||||||||||
1.提取盈余公积
-
-
-
-
375,008
-
(375,008
)
-
-
-
| 2. | |||||
提取一般风险准备
| - | - | - | - | - | 282,455 | (282,455 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 3. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股利分配
| 163,915 | - | - | - | - | - | (327,829 | ) | (163,914 | ) | - | (163,914 | ) | ||||||||||||||
(四)
其他
| - | - | (2,191 | ) | - | - | - | - | (2,191 | ) | - | (2,191 | ) | |||||||||||||||||
| 1 |
按照权益法核算的在被投资单位除综合收益以
| 投资单位除综合收益以 |
| 及利润分配以外其他股 |
东权益中所享有的份额
-
| - | - | (2,191 | ) | - | - | - | - | (2,191 | ) | - | (2,191 | ) | ||||||||||||||||||||||||
四、
2019年12月31日余额
| 1,803,065 | 152,0 | 20 | 2,288,18 | 3 | 471,995 | 3,233,637 | 2,361,413 | 1,201,934 | 11,512,247 | 112,592 | 11,624,839 | |||||||||||||||||||||||
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
江苏苏州农村商业银行股份有限公司合并股东权益变动表（续）2019年度人民币千元
2018年度项目归属于母公司股东的权益少数股东权益股东权益合计
股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积
未分配利润小计
一、2017年12月31日余额
1,448,084-1,277,725(54,908)2,647,9141,820,8111,226,7158,366,341106,4628,472,803
二、本年增减变动金额
-294,923-164,342210,715258,147116,0991,044,2264,3301,048,556
(一)综合收益总额
---164,342--802,175966,5178,029974,546
(二)利润分配
----210,715258,147(686,076)(217,214)(3,699)(220,913)1.提取盈余公积----210,715-(210,715)---2.提取一般风险准备-----258,147(258,147)---3.股利分配------(217,214)(217,214)(3,699)(220,913)
(三)其他
-294,923-----294,923-294,923
发行可转换债券-294,923-----294,923-294,923
三、2018年12月31日余额
1,448,084294,9231,277,725109,4342,858,6292,078,9581,342,8149,410,567110,7929,521,359
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
江苏苏州农村商业银行股份有限公司合并现金流量表2019年度 人民币千元
附注五
2019年度2018年度
一、
经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额
11,027,074
| 12,931,681 |
存放中央银行和同业款项净减少额
| - | |
744,609
向中央银行借款净增加额
1,090,000
| 120,000 |
买入返售金融资产净减少额
| 2,079,766 | - | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额
1,167,490102,397
收取利息、手续费及佣金的现金
4,377
3,618,734
| ,388 | |||||
收到其他与经营活动有关的现金
| 32,364 | 18,966 | |||||||||||||
经营活动现金流入小计
| 18,804,082 | 18,506,387 | ||||||
发放贷款及垫款净增加额
| 9,833,857 | 11,056,465 | ||||||
向其他金融机构拆出资金净增加额
514,524
1,169,769
存放中央银行和同业款项净增加额
394,38
| 8 | - | ||||
买入返售金融资产款净增加额
| - |
561,496
卖出回购金融资产款净减少额
1,489,89
| 4 |
873,738
支付利息、手续费及佣金的现金
1,405,299
1,338,505
支付给职工以及为职工支付的现金
742,60
| 5 | ||
647,174
支付的各项税费
| 354,648 |
175,729
支付其他与经营活动有关的现金
281,00
| 0 |
31,715
经营活动现金流出小计
| 15,016,215 | 15,854,591 | ||||||
经营活动产生的现金流量净额
| 3,787,867 | 2,651,796 | ||||||
二、
投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
| 23,438,407 | 12,333,620 | ||||||||
取得投资收益收到的现金
| 1,079,189 | 1,320,466 | ||||||||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
4,
| 4, | 241 | 4,674 | |||||||||||||
投资活动现金流入小计
| 24,521,837 | 13,658,760 | ||||||
投资支付的现金
| 24,665,008 | 18,784,111 | ||||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
298,101
| 298,101 |
245,249
投资活动现金流出小计
| 24,963,109 | 19,029,360 | ||||||
投资活动使用的现金流量净额
| (4 | 41 | 272 | ) | (5,370,600 | ) | |||||
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
江苏苏州农村商业银行股份有限公司合并现金流量表（续）2019年度 人民币千元
附注五
2019年度2018年度
三、
筹资活动产生的现金流量：
发行债券收到的现金
25,248,189
31,500,815
筹资活动现金流入小计
| 25,248,189 | 31,500,815 | |||||||||||||
偿还债务支付的现金
| 29,100,000 | ||
24,839,766
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
| 163,834 | 227,663 |
筹资活动现金流出小计
| 29,263,834 | 25,067,429 | |||||||
筹资活动产生的现金流量净额
| (4,015,64 | 5 | ) | ||||
6,433,386
四、
汇率变动对现金及现金等价物的影响额
| (3,68 | 5 | ) | 14,276 | ||||||||||
五、
本年现金及现金等价物净（减少）/增加额
| 4 | 6 | (67 | 2 | 73 | 5 | ) | 3,728,858 | |||||||||||||
加：年初现金及现金等价物余额
6,757,923
3,029,065
六、
年末现金及现金等价物余额
| 4 | 6 | 6,085,188 | 6,757,923 | |||||
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
江苏苏州农村商业银行股份有限公司资产负债表2019年12月31日 人民币千元
资产 附注十七
2019年12月31日2018年12月31日
现金及存放中央银行款项
| 11,820,834 | |
12,575,276存放同业款项
| 3,792,346 | 3,295,231 | ||||
拆出资金
2,159,834衍生金融资产
| 2,683,206 | |||||||
| 8,327 | 429 | ||||||
买入返售金融资产
4,08
6,180,676发放贷款及垫款 2
| 4,436 | |||||
| 65,523,998 | 56,535,163 | ||||
金融投资
—交易性金融资产
| 3,877,618 | |
-—债权投资
| 9,283,912 | |
-—其他债权投资
| 19,625,952 | |
-—其他权益工具投资
710,500-—以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
| - | |
305,191—可供出售金融资产
| - | |
22,181,679—持有至到期投资
| - | |
7,218,798—应收款项类投资
| - | |
1,407,612长期股权投资 1
1,108,90
| 6 | |
1,009,785固定资产
687,198无形资产
| 885,746 | ||
233,100在建工程
| 247,402 | ||
620,669递延所得税资产
| 589,068 | ||
565,327465,476其他资产
| 2,938 | |
931,107
资产总计
| 125,200,516 | 115,807,224 | ||||||
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
江苏苏州农村商业银行股份有限公司资产负债表（续）2019年12月31日 人民币千元
负债 附注十七
2019年12月31日2018年12月31日
向中央银行借款
1,540,000同业及其他金融机构存放款项
1,641,457
2,236,28
| 1,775,034 | 8 |
拆入资金
128,534衍生金融负债
| 1,306,359 | |||||
| 9,914 | - | ||||
卖出回购金融资产款
4,810,8686,297,946吸收存款
94,820,06281,414,586应付职工薪酬
386,177
375,449应交税费
208,624110,182预计负债
| 173,062 | - | ||
应付债券
12,640,463其他负债
8,094,709
515,3741,702,345
负债合计
| 113,741,640 | 106,445,793 | ||||
股东权益
股本
| 1,803,065 | |
1,448,084其他权益工具
294,923资本公积
152,020
1,277,725其他综合收益
| 2,288,183 | ||
471,99
| 5 |
109,434
盈余公积
3,207,7882,835,467一般风险准备
| 2,349,794 | |
2,068,372未分配利润
1,186,0311,327,426
股东权益合计
| 11,458,876 | 9,361,431 | |||||
负债及股东权益总计
| 125,200,516 | 115,807,224 | ||||
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
江苏苏州农村商业银行股份有限公司利润表2019年度 人民币千元
附注十七
2019年度2018年度
营业收入
| 3,465,531 | 3,087,165 | ||
利息净收入 3
2,875,8592,617,578利息收入
4,484,178利息支出
| 4,994,711 | ||
| 2,118,852 |
1,866,600
手续费及佣金净收入
| 127,80 | 7 | 72,823 | ||||
手续费及佣金收入
| 205,103 | |
115,355
手续费及佣金支出
| 77,296 | 42,532 |
其他收益
| 8,487 | ||
投资收益
459,985
378,972
公允价值变动损益
(27,35
| 6 | |
)
汇兑损益
12,62
| 8 | ||
10,318
其他业务收入
| 5,488 | ||
5,514
资产处置收益
| 2,633 |
营业支出
| 2,47 | 1,446 | 2,208,617 | ||||
税金及附加
| 29,723 | ||
28,089
业务及管理费
1,199,28
| 6 | ||
1,056,621
信用减值损失
| 1,242,437 | - |
资产减值损失
| - | ||||
1,123,907
营业利润
| 994,085 | 878,548 | |||||||
加：营业外收入
| 6,093 |
2,275
减：营业外支出
| 4,324 | ||
6,270
利润总额
| 995,854 | 874,553 | |||||
减：所得税费用
| 86,862 |
77,702
净利润
| 908,992 | 796,851 | ||||||
按经营持续性分类
持续经营净利润
908,992
796,851
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
江苏苏州农村商业银行股份有限公司利润表（续）2019年度 人民币千元
附注十七
2019年度2018年度
其他综合收益的税后净额
| 153,682 | 164,342 | |||||||
不能重分类进损益的其他综合收益
| 49,028 | - | |||
指定以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具投资公允价值变动
49,028-
将重分类进损益的其他综合收益
| 104,654 | 164,342 | |||||||||
| 按权益法确认的联营公司除净损益外的其 | ||||||||||
他所有者权益变动
4,595
7,559
其他债权投资公允价值变动
37,516
-
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 | ||||
益的贷款公允价值变动
(1,025)
-
可供出售金融资产公允价值变动
| - | 156,783 | ||||||
其他债权投资信用减值准备
22,005
-
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的贷款信用减值准备
41,563
-
综合收益总额
| 1, | 062 | , | 6 | 74 | 961,193 | ||||
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
江苏苏州农村商业银行股份有限公司股东权益变动表2019年度 人民币千元
2019年
股本其他权益工具
资本公积
其他综合收益
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
股东权益合计
一、
2018年12月31日余额
| 1,448,084 | 294,923 | 1,277,725 | 109,434 | 2,835,467 | 2,068,372 | 1,327,426 | 9,361,431 |
会计政策变更
| - | - | - | 208,879 | - | - | (68,8 | 15 | ) | 1 | 4 | 0,064 | ||||||
二、
2019年1月1日余额
| 1,448,084 | 294,923 | 1,277,725 | 318,313 | 2,835,467 | 2,068,372 | 1,258,611 | 9,501,495 |
三、
本年增减变动金额
| 354,981 | (142,90 | 3 | ) | 1,010,458 | 153,68 | 2 | 372,321 | 281,422 | (72,580 | ) | 1,957,381 |
(一)
综合收益总额
| - | - | - | 153,682 | - | - | 908,992 | 1,062,674 | |||||||||||
(二)
股东投入和减少资本
| 191,066 | (142,903 | ) | 1,012,649 | - | - | - | - | 1,060,812 | |||||||||||||
1.可转债转股
| 191,066 | (142,903 | ) | 1,012,649 | - | - | - | - | 1,060,812 | |||||||||||
(三)
利润分配
| 163,915 | - | - | - | 372,321 | 281,422 | (981,572 | ) | (163,914 | ) | |||||||||||
| 1. |
提取盈余公积
| - | - | - | - | 372,321 | - | (372,321 | ) | - | ||||||
| 2. |
提取一般风险准备
| - | - | - | - | - | 281,422 | (281,422 | ) | - | |||||||
| 3. |
股利分配
| 163,915 | - | - | - | - | - | (327,829 | ) | (163, | 914 | ) | ||||||||
(四)
其他
| - | - | (2,191 | ) | - | - | - | - | (2,191 | ||||||||||
按照权益法核算的在被投资单位除综合收益以及利润分配以外其他股东权益中所享有的份额
-
-
(2,191
)
-
-
-
-
(2,191
)
四、
2019年12月31日余额
| 1,803,065 | 152,020 | 2,288,183 | 471,99 | 5 | 3,207,788 | 2,3 | 49,794 | 1,186,031 | 11,458,876 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
江苏苏州农村商业银行股份有限公司股东权益变动表（续）2019年度 人民币千元
2018年度
股本
其他权益工具
资本公积
其他综合收益
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
股东权益合计
一、
2017年12月31日余额
| 1,448,084 | - | 1,277,725 | (54,908 | ) | 2,627,195 | 1,811,197 | 1,213,236 | 8,322,52 | 9 | ||||||||||||||||||||||||||||||
二、
本年增减变动金额
| - | 294,923 | - | 164,342 | 208,272 | 257 | 175 | 114,190 | 1,038,902 | |||||||||||||||||||||||||
(一)
综合收益总额
| - | |||
-
-
| 164,342 | - | - | 796,851 | 961,193 | ||||||||||||||||||
(二)
利润分配
| - | |||
-
-
| - | 208,272 | 257 | 175 | ( | 682 | ,661 | ) | (217,214 | ) | ||||||||||||||||||
| 1. |
提取盈余公积
| - | |
-
-
| - | 208,272 | - | (208,272 | ) | - | ||||||||||||||||||
| 2. |
提取一般风险准备
| - | |
-
-
| - | - | 257 | 175 | ( | 257 | 175 | ) | - | |||||||||||||||||||||||
| 3. |
股利分配
| - | |
-
-
| - | - | - | ( | 217 | 21 | 4 | ( | 217 | 21 | 4 | |||||||||||||||||||||
(三)
其他
| - | 294,923 | ||||
-
-
| - | - | - | - | 294,923 | ||||||||||||||||||
| 1 |
发行可转换债券
| - | 294,923 | ||
-
| - | - | - | - | 294,923 | ||||||||||||||||||||
三、
2018年12月31日余额
| 1,448,084 | 294,923 | 1,277,725 | 109,434 | 2,835,467 | 2,068,372 | 1,327,426 | 9,361,431 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
江苏苏州农村商业银行股份有限公司现金流量表2019年度 人民币千元
附注十七
2019年度2018年度
一、
经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额
| 11,276,896 | 12,976,570 |
存放中央银行款项和同业款项净减少额
-
| 745,075 |
向中央银行借款净增加额
| 100,000 | 1,090,000 |
买入返售金融资产净增加额
| 2,079,766 | - |
向其他金融机构拆入资金净增加额
1,167,490102,3
| 97 |
收取利息、手续费及佣金的现金
| 4,315,945 | 3,537,627 |
收到其他与经营活动有关的现金
17,964
| 62,134 |
经营活动现金流入小计
| 18,958,061 | 18,513,803 |
发放贷款及垫款净增加额
9,992,737
| 11,072,207 |
向其他金融机构拆入资金净减少额
514,524
| 1,169,769 |
存放中央银行和同业款项净增加额
422,968
| - |
卖出回购金融资产款净减少额
1,489,894873,738
买入返售金融资产净增加额
-5
| 61,496 |
支付利息、手续费及佣金的现金
1,401,481
| 1,325,053 |
支付给职工以及为职工支付的现金
728,751634,231
支付的各项税费
344,812166,272
支付其他与经营活动有关的现金
274,965
| 70,610 |
经营活动现金流出小计
| 15,170,132 | 15,873,376 |
经营活动产生的现金流量净额 4
| 3,787,929 | 2,640,427 |
二、
投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
23,438,40712,283,844
取得投资收益收到的现金
| 1,079,189 | 1,324,867 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
4,241
4,734
| 4,734 |
投资活动现金流入小计
| 24,521,837 | 13,613,445 |
投资支付的现金
| 24,665,008 |
18,734,335
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
297,015
244,871
| 297,015 |
投资活动现金流出小计
| 24,962,023 | 18,979,206 |
投资活动使用的现金流量净额
| (4 | 40 | , | 186 | ) | (5,365,761 | ) |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
江苏苏州农村商业银行股份有限公司现金流量表（续）2019年度 人民币千元
附注十七
2019年度2018年度
三、
筹资活动产生的现金流量：
发行债券所收到的现金
25,248,189
31,451,049
筹资活动现金流入小计
| 25,248,189 | 31,451,049 |
偿还债务支付的现金
| 29,100,000 |
24,790,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
| 163,834 |
223,964
筹资活动现金流出小计
| 29,263,834 | 25,013,964 |
筹资活动产生的现金流量净额
| ( | 4,015,64 | 5 | ) |
6,437,085
四、
汇率变动对现金及现金等价物的影响额
| (3,68 | 5 | ) | 14,276 |
五、
本年现金及现金等价物净增加额
| (671, | 587 | ) | 3,726,027 | ||||||||||||
加：年初现金及现金等价物余额
6,754,3733,028,346
六、
年末现金及现金等价物余额
| 6,082,786 | 6,754,373 |
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
一、 基本情况
江苏苏州农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）系 2004 年 8 月经中国银行业监督管理委员会银监复[2004]118号文批准设立的股份制农村商业银行，前身为吴江市农村信用合作社联合社，统一社会信用代码为91320500251317395W。
本行公开发行人民币普通股（A股）股票, 于2016年11月29日在上海证券交易所上市，股票代码为603323。
本行及本行控股子公司（以下简称“本集团”）主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理外结算业务；办理票据承兑与贴现；代理收付款项及代理保险业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券和金融债券；从事同业拆借；提供保管箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；结汇、售汇；资信调查、咨询、见证业务；经银行业监督管理机构和有关部门批准的其他业务。
本集团是一家由中资法人股份和众多自然人股份共同组成的混合所有制商业银行，公司无控股股东，实行一级法人体制。
本财务报表业经本行董事会于2020年4月22日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在发放贷款及垫款坏账准备的计提、金融工具的估值、固定资产折旧等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并（续）
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当年年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为人民币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除以下情况之外，均计入当期损益。1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额，按照借款费用资本化；2）对作为境外经营净投资套期组成部分的外币货币性项目，该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置时，该累计差额才被确认为当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8、 金融工具（续）
金融资产的分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款及垫款、债权投资和其他应收款等。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8、 金融工具（续）
金融资产的分类和计量（续）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益投资。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融负债的分类和计量（续）
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融工具减值（续）
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注十二、2。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8、 金融工具（续）
金融工具抵消
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同及贷款承诺
财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款时，代为偿付合同持有人的损失。本集团将财务担保合同提供给银行、金融机构和其他实体，为客户贷款、透支和取得其他银行额度提供保证。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日按合同的摊余价值和按预期信用损失模型所确定的减值准备金额孰高进行后续计量，与该合同相关负债的增加计入当期利润表。
贷款承诺是本集团向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量，衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
8、 金融工具（续）
可转换债券
本集团发行的同时包含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。
初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入其他权益工具。
后续计量时，可转换债券负债部分采用实际利率法按摊余成本计量；划分为权益的转换选择权的价值继续保留在权益。可转换债券到期或转换时不产生损失或收益。
发行可转换债券发生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。与权益成份相关的交易费用直接计入权益；与负债成份相关的交易费用计入负债的账面价值，并采用实际利率法于可转换债券的期限内进行摊销。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9、 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具投资计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本。通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9、 长期股权投资 （续）
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9、 长期股权投资 （续）
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
10、 固定资产
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
类别
折旧方法
| 使用寿命（年） |
预计净残值率
年折旧率
房屋及建筑物
平均年限法
10年-20
| 年 | 5% |
4.75%-
电子设备
9.50%
平均年限法
| 年 | 5% | 19% |
交通工具
平均年限法
| 年 | 5% | 19% |
机器设备
平均年限法
5年-10
| 年 | 5% |
9.5%-
固定资产装修
19%
平均年限法
| 两次装修期间与尚可 |
| 使用年限两者孰短 | 5% | ||||
三、 重要会计政策及会计估计（续）
10、 固定资产（续）
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
11、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
12、 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
| 使用寿命 | ||||||
土地使用权
40-60
| 年 |
软件
2-10
| 年 | ||||
三、 重要会计政策及会计估计（续）
12、 无形资产（续）
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
13、 资产减值
本集团对除递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
13、 资产减值（续）
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
15、 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，按规定提取的工会经费和职工教育经费，以及本集团建立的设定提存计划的年金计划，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益。
摊销期
经营租赁预付租金 1-20年
租入资产改良支出 1-10年
其他长待摊销费用 1-10年
三、 重要会计政策及会计估计（续）
15、 职工薪酬（续）
离职后福利（设定提存计划）
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
内部退养福利是对未达到国家规定退休年龄，经本集团管理层批准，向自愿退出工作岗位休养的员工支付的各项福利费用。本集团自员工内部退养安排开始之日至国家正式退休年龄止，向接受内部退养安排的境内机构员工支付内部退养福利。本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内部退养福利，确认为负债，计入当期损益。相关假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
16、 买入返售及卖出回购
买入返售金融资产
购买时根据协议承诺将于未来某确定日期以固定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
16、 买入返售及卖出回购（续）
卖出回购金融资产款
卖出时根据协议承诺将于未来某确定日期以固定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
17、 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
18、 收入
利息收入和利息支出
利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当期损益。
手续费及佣金收入
对于在特定时点提供服务收取的手续费及佣金收入，本集团在客户取得并消耗了本集团的服务所带来的经济利益时确认收入。对于在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金收入，本集团在该段时间内按照服务提供的进度确认收入。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
19、 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照直线法方法分期，计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
20、 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以
下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
20、 所得税（续）
递延所得税（续）
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
21、 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，初始直接费用计入当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
22、 资产证券化业务
作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化，并将这些资产出售给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的条件参见附注三、
7.4。在运用金融资产终止的条件时，本集团已考虑转移至结构化主体的资产的风险和报酬转移程度，以及本集团对结构化主体行使控制权的程度。
23、 利润分配
本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
24、 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产、交易性金融负债、以公允价值计量的贷款及垫款、其他债权投资、衍生金融工具和其他权益工具投资。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
25、 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
25、 重大会计判断和估计（续）
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融资产的减值损失
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
25、 重大会计判断和估计（续）
金融资产的减值损失（续）
根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如：
? 将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，
并确定计量相关的关键参数；
? 判断信用风险显著增加、违约和己发生信用减值的判断标准；及
? 用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用。
预期信用损失的具体计量方法详见附注十二、2（2）项。
非金融资产的减值损失
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
金融工具公允价值
本集团对没有活跃交易市场的金融工具，通过各种估值方法确定其公允价值。本集团使用的估值方法包括贴现现金流模型分析等。本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计。这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
不良贷款转让的终止确认
在确定转让的不良贷款是否能够全部或者部分终止确认的过程中，本集团需要作出重大的判断和估计。在评估和判断时，本集团综合考虑多方面因素，根据合同约定判断是否已将收取金融资产现金流量的权利转移给了另一方，或满足“过手”的要求将合同现金流转移至另一方；判断金融资产所有权有关的风险和报酬是否几乎全部转移来确定金融资产终止确认的条件是否满足。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
25、 重大会计判断和估计（续）
对结构化主体的判断
本集团作为结构化主体管理人时，对本集团是主要责任人还是代理人进行评估，以判断是否对该等结构化主体具有控制。本集团基于作为管理人的决策范围、其他方持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是主要责任人还是代理人。本集团根据《企业会计准则解释第8号》相关要求判断对理财产品是否存在控制，并根据其要求进行相应的会计处理。
所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，部分项目是否能够在税前列支需要政府主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
26、 分部报告
本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。
27、 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
新金融工具准则2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。本集团自2019年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期年初未分配利润或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：
摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27、 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新金融工具准则（续）本集团持有的某些理财产品/基金投资，其收益取决于标的资产的收益率。本集团于2019年1月1日之前将其分类为可供出售金融资产。2019年1月1日之后，本集团分析其合同现金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付，因此将该等理财产品/基金投资重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。
本集团在日常资金管理中将部分贴现票据转出，管理上述贴现票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团2019年1月1日之后将该等贴现重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报在发放贷款及垫款科目。
本集团于2019年1月1日之后将部分持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27、 会计政策和会计估计变更（续）
财务报表列报方式变更根据《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》（财会[2018]36号）要求，本集团将基于实际利率法计提的金融工具的利息归入相应金融工具的账面价值中，不再单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。“应收利息”科目和“应付利息”科目仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付但于资产负债表日尚未收到或尚未支付的利息，并入“其他资产”及“其他负债”项目中列示。该会计政策变更对本集团及本行净利润和所有者权益无影响。
实施新金融工具准则及财务报表列报方式后的披露影响
由于上述会计政策的发生变化，本集团的合并资产负债表期初数须调整。下表显示了针对每个报表项目所确认的调整。
2018年12月31日
重分类
重新计量
应计利息
2019年1月1日
金融资产
现金及存放中央银
行款项
12,724,974
-
-
4,891
12,729,865
存放同业款项
3,257,378
-
(9,019
| ) | ||||
9,101
3,257,460
拆出资金
2,159,834
-
(12,938
| ) | ||||
13,790
2,160,686
衍生金融资产
-
-
-
买入返售金融资产
6,180,676
-
(15,280
| ) | ||||
8,143
6,173,539
发放贷款及垫款
57,453,570
73,112
(94,718
| ) | ||||
182,566
57,614,530
金融投资
—交易性金融资产
-
5,290,496
-
39,123
5,329,619
—债权投资
-
8,626,410
24,756
142,376
8,793,542
—其他债权投资
-
16,880,909
-
253,454
17,134,363
—其他权益工具投资
-
416,050
229,079
-
645,129
—以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
305,191
(305,191
| ) | ||||
-
-
-
—可供出售金融资产
22,181,679
(22,181,679
| ) | ||||
-
-
-
—持有至到期投资
7,218,798
(7,218,798
| ) | ||||
-
-
-
—应收款项类投资
1,407,612
(1,407,612
| ) | ||||
-
-
-
其他金融资产
893,400
-
-
(653,444
| ) |
239,956
小计
113,783,541
173,697
121,880
-
114,079,118
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27、 会计政策和会计估计变更（续）
2018年12月31日
重分类
重新计量
应计利息
2019年1月1日
非金融资产
递延所得税资产
| 491,532 | - | (46,68 | 9 | ) | - | 4 | 4 | 4,84 | 3 | ||||||
其他非金融资产
2,506,939
-
-
-
2,506,939
小计
| 2,998,4 | 71 | - | (46,6 | 89 | ) | - | 2,9 | 5 | 1,782 | |||||||||
资产总计
116,782,012
173,697
75,191
-
117,030,900
向中央银行借款
| 1,540,000 | - | - | 1,048 | 1,541,048 | |||||||||
同业及其它金融机构
存放款项
1,665,941
| 1,665,941 |
-
| - | - | 4,608 | |||
1,670,549
| 1,670,549 |
拆入资金
| 128,534 | - | - | 796 | 129,330 | ||||||||
卖出回购金融资产款
| 6,297,946 | - | - | 5 | ,145 | 6,303,091 | ||||||||
吸收存款
| 82,747,957 | - | - | 1,268,154 | 84,016,11 | 1 | ||||||||
预计负债
| - | - | 10 | 8,824 | - | 10 | 8,824 | |||||||
应付债券
| 12,640,463 | - | - | 5,137 | 12,645,600 | ||||||||
其他负债
2,239,812
-
-
(1,284,888
954,924
负债总计
107,260,653
-
108,824
-
107,369,477
其他综合收益
| 109 | ,434 | 173,697 | 35,182 | - | 318,313 | ||||||||
未分配利润
| 1,342,814 | - | ( | 6 | 8,815 | ) | - | 1,273,999 | ||||||
其他归属于母公司
股东权益
7,958,319
-
-
-
7,958,319
归属于母公司股东
权益合计
9,410,567
| 9,410,567 | 173,697 | ( | 3 | 3,633 | ) | - | ||
9,5
| 9,5 | 5 | 0,631 |
少数股东权益
110,792
-
-
-
110,792
股东权益合计
9,521,359
173,697
(33,633
| ) |
-
9,661,423
负债及股东权益合计
116,782,012
173,697
75,191
-
117,030,900
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27、 会计政策和会计估计变更（续）
在将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表：
按原金融工具准则列示
重分类 重新计量 按新金融工具准则列示
分类
账面价值ECL其他
账面价值 分类
以摊余成本计量的金融资产现金及存放中央银行款项
L&R
12,724,974
-
-
-
12,724,974
AC存放同业款项 L&R
| 3,257,378 | - | (9,019) | - | 3,248,359 | ||||||||||
AC拆出资金 L&R
| 2,159,834 | - | (12,938) | - | 2,146,896 | ||||||||||
AC买入返售金融资产L&R
| 6,180,676 | - | (15,280) | - | 6,165,396 | ||||||||||
AC发放贷款及垫款L&R57,453,570
(3,582,470)
(94,718)
-
53,776,382
AC转至:以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款
| (3,655,582) |
转至:其他综合收益
| 73,112 |
债权投资-
8,626,410
24,756
-
8,651,166
AC转自:应收款项类投资
| 1,407,612 |
转自:持有至到期投资
| 7,218,798 |
持有至到期投资 HTM
| 7,218,798 | (7,218,798) | - | - | - | |||||||||||||
转至:债权投资
(7,218,798)
应收款项类投资L&R
| 1,407,612 | (1,407, | 612 | ) | - | - | - | |||||||||||
转至:债权投资
(1,407,612)
其他金融资产L&R
| 893,400 | - | - | - | 893,400 | ||||||||||||
AC
小计
91,296,242
(3,582,470)
(107,199)
-
87,606,573
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产 FVPL
-
-
-
FVPL
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
FVPL
305,191
(305,191)
-
-
-
转至:交易性金融资产
(305,191)
交易性金融资产
-
5,290,496
-
-
5,290,496
FTPL
转自:以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
| 305,191 |
转自:可供出售金融资产
| 4,985,305 |
小计
305,620
4,985,305
-
-
5,290,925
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27、 会计政策和会计估计变更（续）
按原金融工具准则列
示
重分类 重新计量 按新金融工具准则
列示
分类
账面价值ECL其他 账面价值 分类
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产发放贷款及垫款 L&R
-
3,655,582
-
| - | ||
3,655,582
FVOCI
转自:以摊余成本计量的发放贷款和垫款
3,655,582
可供出售金融资产AFS
22,181,679
(22,181,679)
-
-
-
转至:交易性金融资产
(4,985,305)
转至:其他债权投资
(16,880,909)
转至:其他权益工具投资
(416,050)
转至：其他综合收益
| 100,585 | |||||||||||||||
其他债权投资
-
16,880,909
-
-
16,880,909
FVOCI
转自:可供出售金融资产
16,880,909
其他权益工具投资
-
416,050
-
229,079
645,129
FVOCI
转自:可供出售金融资产
416,050
小计
22,181,679
(1,229,138)
-
229,079
21,181,620
金融资产总计
113,783,541
173,697
(107,199)
229,079
114,079,118
| L&R | 贷款和应收款项 |
| AFS |
可供出售金融资产
HTM
| HTM | 持有至到期投资 |
| AC |
以摊余成本计量
FVPL
| FVPL |
以公允价值计量且其变动计入损益
FVOCI
| FVOCI |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
ECL
| ECL |
预期信用损失
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27、 会计政策和会计估计变更（续）
将减值准备的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表
下表将按照原金融工具准则计量的资产减值准备调整为2019年1月1日按新金融工具准则预期信用损失模型计量的减值准备：
2019年5月，财政部修订印发了《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》，分别自2019年6月10日和2019年6月17日起施行，对于2019年1月1日至准则施行日之间发生的业务，应根据上述准则进行调整。本集团实施上述两项准则对本集团财务报表不产生重大影响。
计量类别
按原金融工具准则计提的减值准备
2018年12月31日
重分类
重新计量
按新金融工具准则计提
的减值准备
2019年1月1日
以摊余成本计量的金融资产存放同业款项-
-
9,019
| 9,019 |
拆出资金-
-
12,938
| 12,938 |
买入返售金融资产
-
-
15,280
| 15,280 |
发出贷款和垫款1,937,150
(73,112)
94,718
1,958,756
其他资产
| 17,354 | - | - | 17,354 | |||||||||
应收款项类投资
| 30,700 | (30,700) | - | - | |||||||||
债权投资
| - | 30,700 | (24,756) | 5,944 | |||||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
发放贷款和垫款
| - | 73,112 | (7,32 | 6 | ) | 65,78 | 6 | |||||||
可供出售金融资产
100,585
(100,585)
-
-
其他债权投资
| - | 100,585 | (57,488) | 43,097 | ||||||||||||
信用承诺-
-
108,824
108,824
合计2,085,789
-
151,209
2,236,998
四、 税项
主要税种及税率
税种 计税基础 税率增值税 应税收入
（简易计税方法的应纳税额按应纳税销售额乘以征收率计算）
3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税 5%、7%企业所得税 应纳所得税 25%地方教育费附加 应纳流转税 1.5%、2%教育费附加 应纳流转税 3%
五、 合并财务报表主要项目注释
1、 现金及存放中央银行款项
存放中央银行法定存款准备金系本集团及本行按规定向中国人民银行缴存一般性存款的存款准备金，包括人民币存款准备金和外汇存款准备金，该准备金不能用于日常业务，未经中国人民银行批准不得动用。一般性存款指本集团及本行吸收的机关团体存款、财政预算外存款、保证金存款、个人储蓄存款、单位存款、委托资金净额及其他各项存款。根据中国人民银行规定，2019年12月31日本行人民币存款准备金缴存比率为9.50%（2018年12月31日：11.00%），外汇存款准备金缴存比率为 5.00% （2018年12月31日：5.00%）。中国人民银行对缴存的外汇存款准备金不计付利息。本集团子公司的人民币存款准备金缴存比例按中国人民银行相应规定执行。
存放中央银行超额存款准备金系本集团及本行存放于中国人民银行超出法定准备金的款项，主要用于资金清算、头寸调拨等。
存放中央银行的其他款项主要系缴存中央银行财政性存款。缴存中央银行财政性存款系指本集团及本行按规定向中国人民银行缴存的财政存款，包括本集团及本行代办的地方金库存款、待结算财政性款项等。
2019年12月31日2018年12月31
| 日 | |||||
库存现金
| 355,749 |
262,482
存放中央银行法定准备金
8,926,096
| 8,793,797 | |
存放中央银行超额存款准备金
2,622,345
3,438,062
存放中央银行的其他款项
162,802
98,334
小计
11,934,693
12,724,974
应计利息
| 4,603 | - | |||||
合计
| 11,939,296 | 12,724,974 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2、 存放同业款项
注：于2019年12月31日，本集团将全部存放同业纳入阶段一，计提减值准备金额：人民币21,881千元（2019年1月1日：人民币9,019千元）。
3、 拆出资金
注：于2019年12月31日，本集团将全部拆出资金纳入阶段一，计提减值准备金额：人民币15,207千元（2019年1月1日：人民币12,938千元）。
2019年12月31
| 日 |
2018年12月31
| 日 | |||
境内存放同业款项
| 3,742,368 | 3,094,725 |
境外存放同业款项 26,94
| 4 | 162,653 |
小计 3,769,31
| 2 | 3,257,378 |
应计利息
| 9,356 | - |
减：减值准备
| 21,881 | - |
存放同业账面价值
3,257,37
| 3,756,787 | 8 |
2019年12月31
2018年12月31日
日
拆放其他银行
拆放境内银行
| 1,874,358 | 1,559,834 |
拆放非银行金融机构
拆放境内非银行金融机构
| 800,000 | 600,000 |
小计
2,67
| 4,358 | 2,159,834 |
应计利息
-减：减值准备
24,055
| 15,207 |
-
拆出资金账面价值
| 2,683,206 | 2,159,834 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4、 衍生金融资产
以下列示的是本集团衍生金融工具的名义金额和公允价值。
5、 买入返售金融资产
注：于2019年12月31日，本集团将全部买入返售金融资产纳入阶段一，计提减
值准备金额：人民币20,424千元（2019年1月1日：人民币15,280千元）。
2019年12月31日
合同/名义金额
公允价值
| 资产 | |||||||
负债
信用风险缓释工具
35,000
| 484 | ||||||
-
货币衍生工具-货币掉期
| 710,288 |
| 6,293 |
(9,241)
货币衍生工具-货币远期
20,707
| 7 |
(100)
货币衍生工具-利率掉期
| 1,320,000 |
| 1,543 |
(573)
2,085,995
| 8,327 | |||
(9,914)
2018年12月31日
合同/名义金额
公允价值
资产负债
信用风险缓释工具
| 40,000 | 429 | - |
2019年12月31日2018年12月31日金融债券
| 490,140 | 2,269,226 |
政府债券
| 191,800 | 1,477,037 |
同业存单
| 3,418,970 | 2,434,413 |
小计
| 4,100,910 | 6,180,676 |
应计利息3,950-减：减值准备(20,424)
-
买入返售金融资产账面价值
4,084,436
| 4,084,436 | 6,180,676 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款
（1） 发放贷款及垫款按总体情况列示如下：
注1： 于2019年12月31日，本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的贷款为贴现业务，其减值准备为人民币121,204千元，计入其他综合收益。
2019年12月31
日
以摊余成本计量
—公司贷款和垫款
—个人贷款
46,920,08714,376,204
其中：个人经营性及消费贷款
| 14,376,204 | |
| 8,133,844 | |
住房按揭贷款
信用卡透支
| 6,063,349 | |||||||
| 179,011 | |||||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
—贴现 (注1)
| 6,933,817 | ||||||
合计
68,230,108
应计利息
164,703
减：以摊余成本计量的贷款减值准备(2,148,491
| ) | |||||
发放贷款及垫款账面价值
| 66,2 | 46 | , | 320 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）
（1） 发放贷款及垫款按总体情况列示如下（续）：
（2） 发放贷款及垫款按行业分布、和地区分布详见注释十二、2(3)。
（3） 发放贷款及垫款按担保方式分类列示如下：
2018年12月31日
公司贷款和垫款
—贷款及垫款
| 44,945,602 | |
—贴现
3,655,582小计
48,601,184
个人贷款和垫款
—个人经营性及消费贷款
5,128,588—住房按揭贷款
5,518,888
—信用卡透支
141,825
—其他
| 235 | ||
小计10,789,536
发放贷款及垫款总额
59,390,720
减：贷款减值准备
(1,937,150)其中：单项评估
(270,957)组合评估
(1,666,193)
发放贷款及垫款净值
57,453,570
2019年12月31日
2018年12月31日
| 账面余额 |
占比
| % | 账面余额 |
占比
| % | |||||||
信用贷款
| 3,518,156 | 5.15 | 2,069,529 | 3.49 |
保证贷款
| 22,165,208 | 32.49 | 21,816,495 | 36.73 |
附担保物贷款
| 42,546,744 | 62.36 | 35,504,696 | 59.78 |
抵押贷款
| 31,383,037 | 46.00 | 28,302,507 |
47.65
质押贷款
| 11,163,707 | 16.36 | 7,202,189 |
12.13
合计
| 68,230,108 | 100.00 | 59,390,720 | 100.00 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）
（4） 已逾期贷款的逾期期限分析
2019年12月31日
逾期1天至90天（含90天
| ） |
逾期90天至
天（含360天
| 360 | |
| ） | |
逾期360天至3 年（含3年）
逾期3
| 年以上 | 合计 |
信用贷款
| 6,866 |
| 11,411 | 2,148 |
| - | 20,425 |
保证贷款
| 84,415 | 176,085 | 74,164 | 334,664 |
附担保物贷款
| 153,223 | 192,060 | 63,850 | 1,276 | 410,409 |
抵押贷款
| 152,783 | 126,513 | 63,850 | 1,276 | 344,422 |
质押贷款
| 440 |
-
| 65,547 |
| - | 65,987 | |||||||
逾期贷款合计
| 244,504 | 379,556 | 140,162 | 1,276 | 765,498 |
2018年12月31日
逾期1天至90天（含90天
| ） |
逾期90天至
天（含360天
| 360 | |
| ） | |
逾期360天至
年（含3年
| 3 | |
| ） | |
逾期3
合计
| 年以上 |
信用贷款
| 5,749 | 2,301 | 715 | - | 8,765 | |||||
保证贷款
| 190,240 | 95,382 | 63,007 | - | 348,629 | |||||
附担保物贷款
195,851258,947109,009
15,805
579,612
抵押贷款
185,751246,947103,780
| 15,805 | 552,283 | ||
质押贷款
| 10,100 | 12,000 |
5,229
-
| 27,329 | |||
逾期贷款合计
| 391,840 | 356,630 | 172,731 | 15,805 | ||||||||
937,006
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）
（5） 贷款减值准备变化情况
2019年发放贷款和垫款的减值准备变动情况列示如下：
以摊余成本计量的贷款减值准备
2019年
第一阶段
第二阶段第三阶段
| 合计 |
未来12个月
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失
2019年1月1日余额
| 1,445,483 | 148,629 | 364,644 | 1,958,756 |
本年计提
| (290 | , | 573 | ) | 3 | 18 | , | 942 | 1,07 | 0 | , | 054 | 1,098,423 |
转入第一阶段
| 12,056 | (11,781 | ) | (275 | ) | - |
转入第二阶段
| ( | 3,682 | ) | 14,609 | (10,927 | ) | - |
转入第三阶段
| (44,479 | ) | (43,046 | ) | 87,525 | - |
核销及转出
| - | - | (993,103 | ) | (993,103 | ) |
垫款导致的转回
收回原转销贷款和
-
| - | - | 106,982 | 106,982 |
利息冲转导致的转回
已减值贷款和垫款
-
| - | - | (22,70 | 4 | ) | (22,70 | 4 | ) |
汇率变动及其他
| 137 | - | - | 137 |
年末余额
1,118,942
| 1,118,942 | 427,353 | 602,196 | 2,148,491 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）
（5） 贷款减值准备变化情况（续）
2019年发放贷款和垫款的减值准备变动情况列示如下（续）：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
2018年发放贷款和垫款的减值准备变动情况列示如下：
2019年
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||||||
合计
未来12个月
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失
2019年1月1日余额
| 65,786 | - | - | 65,786 | ||||||||||
本年计提
| 55,418 | - | - | 55,418 |
年末余额
121,204
| 121,204 | - | - | 121,204 |
2018年
单项评估
| 组合评估 | 合计 | |||||||
年初余额
422,726
| 1,199,647 | 1,622,373 |
本年计提
626,987
| 466,546 | 1,093,533 |
本年核销
| (819,322 | ) | - | (819,322 | ) |
核销后收回
| 68,508 | - | 68,508 |
本年释放的减值拨备折现利息
| (27,942 | ) | - | (27,942 | ) |
年末余额
270,957
| 1,666,193 | 1,937,150 | ||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款及垫款（续）
（6） 发放贷款和垫款本金余额变动对减值准备的影响
2019年以摊余成本计量的贷款和垫款的本金余额变动：
于2019年12月31日，本集团将全部以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款纳入阶段一。
2019年
第一阶
| 段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失
2019年1月1日余额
| 52,176,507 |
2,778,086
| 780,545 |
| 55,735,138 |
本年净增加/(减少)
| 6,204,609 | 621,188 |
80,7
| 01 | 6,906,498 |
本年核销及转出
| - | - |
(1,349,
)
| 352 | |
(1,349,
)
| 352 | |
本年转移：
| (882,385 |
)
| (516,092 |
)
| 1,398,477 | ||
| - |
转入第一阶段
| 221,008 |
)
| (220,396 | (612 | ||
)
| - | ||
转入第二阶段
| (177,301 |
)
| 207,366 | (30,065 |
)
| - | ||
转入第三阶段
| (926,092 |
)
| (503,062 |
)
| 1,429,154 | ||
| - |
汇率变动
| 4,007 | - | - |
| 4,007 |
年末余额
| 57,502,738 |
2,883,182
| 910,371 | 61,296,291 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资
交易性金融资产
2019年12月31
| 日 |
债务工具投资
金融债券
| 52 | 2,015 |
公司债券
| 72,375 |
信托计划
| 151,268 |
投资基金
| 2,981,023 |
联合投资
| 150,937 | ||||||||
| 3,877,618 | ||||
债权投资
2019年12月31
| 日 | ||||
政府债券
5,727,14
| 1 |
金融债券
| 1,759,086 |
公司债券
| 100,000 |
信托计划
| 1,550,447 |
小计
| 9,136,67 | 4 | ||||||
应计利息
| 152,437 |
减：减值准备
| (5,199 | |||
)
合计
| 9,283,91 | 2 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）
债权投资（续）
债权投资按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
2019年
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 |
合计
未来12个月
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失
2019年1月1日余额
| 5,944 | - | - | 5,944 |
本年转回
| (745 | ) | (745 | ) |
年末余额
5,199
| 5,199 | - | - | 5,199 |
债权投资按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失的账面余额（不含应计利息）的变动如下：
2019年
| 第一阶段 |
第二阶段
| 第三阶段 |
合计
未来12个月
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失
2019年1月1日余额
| 8,657,110 | - | - | |||||||
| 8,657,110 |
本年净增加
| 479,56 | 4 | - | - | 479,56 | 4 |
年末余额
9,136,67
| 9,136,67 | 4 | - | - | 9,136,67 | 4 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）
其他债权投资
2019年12月31
| 日 | ||||
政府债券
| 4,937,491 | |
金融债券
| 2,524,837 | |
公司债券
| 4,060,798 |
资产支持证券
| 111,235 |
同业存单
| 7,789,817 |
小计
| 19,424,178 | |||||
应计利息
| 201,774 |
合计
于2019/12/31，其他债权投资累计公允价值变动为137,640千元，累计在其他综合收益中确认的损失准备为72,437千元。
其他债权投资按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的减值准备的变动如下：
19,625,952
2019年
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失
整个存续期
整个存续期预期信用损失
预期信用损失
2019年1月1日余额
| 27,161 |
15,936
| - |
43,097
| 43,097 |
本年计提/(转回)
(5,8
| 65 |
)
35,205
29,3
| 40 |
年末余额
21,29
| 6 | ||||
51,141
| ,437 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）
其他债权投资按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提减值准备的其他债权投资余额（不含应计利息）的变动如下：
2019年
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失
整个存续期
整个存续期预期信用损失
预期信用损失
2019年1月1日余额
16,780,909
| 16,780,909 | 100,000 | - |
16,880,909
| 16,880,909 |
本年净增加
2,529,6
| 25 |
13,644
| 2,543,269 |
年末余额
19,310,534
| 19,310,534 | 113,644 | 19,424,178 |
其他权益工具投资
2019年
累计计入其他
本年股利收入
| 指定为以公允价值计 |
成本
综合收益的公
允价值变动
公允价值
本年终止确认
仍持有的权益工具
量且其变
的权益工具动计入其他
动计入其他综合收益的原因
综合收益的原因
江苏如皋农村商业银
行股份有限公司
| 27 | 3 | 500 | 1 | 28,650 | 4 | 02,150 | - | 9 | ,000 | 非以交易为目的 | |||||
江苏启东农村商业银
行股份有限公司
| 1 | 34,450 | 1 | 33,623 | 2 | 68,073 | - | 6 | ,804 | 非以交易为目的 | ||||
江苏省农村信用合作
社联合社
| 6 | 00 | - | 6 | 00 | - | 6 | 0 | 非以交易为目的 | |||
中国银联股份有限公
司
| 7 | ,500 | 3 | 2,177 | 3 | 9,677 | - | 4 | 50 | |||
非以交易
为目的
合计
| 416,050 | 294,450 | 710,500 | - | 16,314 | ||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（仅适用于2018年度）
2018年12月31
| 日 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—债券投资
| 305,191 | ||||||
| 305,191 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）
可供出售金融资产（仅适用于2018年度）
2018年12月31日
可供出售债务工具
政府债券
2,715,327金融债券
公司债券
| 955,096 | |||
| 3,729,844 | |||
资产支持债券
| 451,677 |
同业存单
| 9,476,526 |
银行理财产品
| 689,431 |
小计
| 18,017,901 |
可供出售权益工具
货币基金
| 3,600,680 |
联合投资基金
| 147,048 |
权益投资
| 416,050 |
小计
| 4,163,778 |
合计
| 22,181,679 |
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2018年12月31日
可供出售债务工具
可供出售
可供出售权益工具
权益工具合计
合计
权益工具成本/债务工具的摊余成本
| 18,019,135 | 3,700,000 | 21,719,135 | |||||
公允价值
18,017,901
| 18,017,901 | 3,747,728 | 21,765,629 |
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额
96,399
| 96,399 | 50,680 | 147,079 |
已计提减值
| (97,633 | ) | (2,952 | ) | (100,585 | ) | |||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）
持有至到期投资（仅适用于2018年度）
2018年12月31
| 日 | |||||
政府债券
| 5,858,438 |
金融债券
| 1,260,360 | |
公司债券
| 100,000 | |
持有至到期投资总额
| 7,218,798 | |||||
减：持有至到期投资减值准备
| - |
持有至到期投资账面价值
| 7,218,798 | |
应收款项类投资
2018年12月31
日
资产支持证券
| 30,000 |
信托计划
| 1,408,312 | |||||||
减：应收款项类投资减值准备
| (30,700 | ) | ||||||||
应收款项类投资账面价值
| 1,407,612 | |||
应收款项类投资的减值准备变动如下
2018年12月31日
年初余额
18,000本年计提
| 12,700 | ||||
年末余额
30,700
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8、 长期股权投资
2019年12月31
2018年12月31日
日
联营企业
| 1,015,664 | 916,543 |
2019年12月31日
年初
本年变动 年末
余额
追加
权益法下
其他综合
资本
| 宣告现金 |
账面
投资
确认的投资损益
收益
公积
| 股利 |
价值
联营企业
江苏射阳农村商业银
行股份有限公司
512,690
| 512,690 |
-
-
| 7 | 9,751 |
| 4 | ,595 | - | (16,000 | 581,036 | |||||||
江苏东台农村商业银
行股份有限公司
403,853
| 403,853 |
| ( | 1,682 | ) | 3 | 6,658 | ||||
| - | ( | 2,191 | ) | ( | 2,010 | 434,628 | ||||||||||
合计
| 916,543 | ( | 1,682 | ) | 1 | 16,409 | 4 | ,595 | ( | 2,191 | ) | ( | 18,010 | ) | 1,015,664 | ||||||||||||||
2018年12月31日
年初本年变动 年末
余额追加
权益法下
其他综合
| 宣告现金 |
账面
投资确认的投资损益收益
| 股利 |
价值
联营企业
.
| . | ||||||
| 江苏射阳农村商业银行股份有限 | ||||||
公司
| 472,742 | - |
45,189
| 45,189 | 7,559 | (12,800 | 512,690 | |||||||
| 江苏东台农村商业银行股份有限 | ||||||||||
公司
| 374,404 | (1 | ,739 | ) | 33,091 | - | (1,903 | 403,853 | ||||||||||
合计
| 847,146 | (1,739 | 78,280 | 7,559 | (14,703 | 916,543 | |||||||
注：于2019年12月31日，本集团长期股权投资无减值情况，未计提减值。（2018
年12月31日：无）。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9、 固定资产
2019年12月31
2018年12月31
| 日 | 日 |
固定资产原值
| 1,718,541 | 1,435,981 |
减：累计折旧
| ( | 827,705 | ) | (747,926 | ) |
固定资产净值
| 890,836 | 688,055 |
2019年12月31日
房屋及建筑物
| 机器设备 | |
运输工具电子设备
| 固定资产装修 | 合计 | ||||||||
原价
1.年初余额
| 943,523 | 195,451 | 16,726 | 105,742 | 174,539 | 1,435,981 | ||||||||||||||
2.本年增加金额
购置
| - |
-
| 24,583 | 4,814 |
| 11,003 | 40,400 |
在建工程转入
247,91
| 6 | |
- -1,202
| 1,002 | 250,120 |
3.本年减少金额
处置或报废
(
| 622 | |
)
| (2,639 | |
)
(897)
| (3,802 | |||
)
| - | (7,960 | |
)
年末余额
| 1,190,81 | 7 | 218,397 | 15,829 | 106,754 | 186,744 | 1,718,541 | |||||||
累计折旧
1.年初余额
| 406,090 | |
| 132,356 | 12,863 |
| 85,732 | 110,885 |
| 747,926 |
2.本年增加金额
计提
| 41,526 | 18,571 | 712 | 7,128 | 18,470 | 86,407 | |||||||
3.本年减少金额
处置或报废
(465)
| (2,384 | ||
)
(170)
| (3,609 | |||
)
| - | (6,628 | |
)
年末余额
| 447,151 | 148,543 | 13,405 | 89,251 | 129,355 | 827,705 | |||||||
账面价值
年末余额
743,66
| 6 | 69,854 | ||
2,424
| 17,503 | 57,389 | 890,836 | ||||||||
年初余额
| 537,433 | |
| 63,095 | 3,863 |
| 20,010 | 63,654 |
| 688,055 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9、 固定资产（续）
2018年12月31日
房屋及建筑物
| 机器设备 |
运输工具电子设备
合计
| 固定资产装修 | |||||
原价
1.年初余额
| 910,952 |
160,88920,034113,738162,7461,368,359
2.本年增加金额
购置
| 431 |
20,8342,243442
| 276 | 24,226 |
在建工程转入
| 41,220 |
14,858--
| 15,524 | 71,602 |
3.本年减少金额
处置或报废
| (9,080 | (1,130 | ) | (5,551 | (8,438 | (4,007 | (28,206 | |||||||||||||||||||
年末余额
| 943,523 |
195,45116,726105,742174,5391,435,981
累计折旧
1.年初余额
| 367,639 | 117,645 | 16,832 | 85,039 | 93,106 | 680,261 |
2.本年增加金额
计提
| 44,287 | 15,571 | 747 | 8,638 | 21,466 | 90,709 |
3.本年减少金额
处置或报废
| (5,836 | (860 | ) | (4,716 | (7,945 | (3,687 | (23,044 | |||||||||||||||||||
年末余额
| 406,090 |
132,35612,86385
110,885
| ,732 | 747,926 | ||||||
账面价值
年末余额
| 537,433 | 63,095 | 3,863 | 20,010 | 63,654 | 688,055 |
年初余额
| 543,313 | 43,244 | 3,202 | 28,699 | 69,640 | 688,098 |
2019年度，本集团由在建工程转入固定资产的原价为人民币250,120千元（2018年度：人民币71,602千元）。
于2019年12月31日，本集团固定资产中不存在以租代购或融资租赁的固定资产（2018年12月31日：无）。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10、 无形资产
2019年12月31日
| 土地所有权 |
软件合计
原价
1.年初余额
175,976
| 175,976 | 248,462 | 424,438 |
2.本年增加金额
购置
| - | 54 | , | 858 | 54 | , | 858 |
内部研发
| - |
20,624 20,624
3.年末余额
175,976
323,944
| 175,976 | 499,920 |
累计摊销
1.年初余额
| 40,838 | 150,447 | 191,285 |
2.本年增加金额
计提
| 4,139 | 57,059 | 61,198 |
3.年末余额
| 44,977 | 207,506 | 252,483 |
账面价值
年末余额
130,999
116,438
| 130,999 | 247,437 |
年初余额
98,015
| 135,138 | 233,153 |
2019年度，本集团新增内部研发金额为人民币20,624千元，由固定资产折旧费人民币10,148千元和人员工资人民币10,476千元组成。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10、 无形资产（续）
2018年12月31日
土地所有权软件
合计
原价
1.年初余额
| 175,976 | 148,955 | 324 | ,931 |
2.本年增加金额
购置
| - | 61,057 | 61,057 |
内部研发
-38,450
| 38,450 |
3.年末余额
175,976248,462
| 424,438 |
累计摊销
1.年初余额
36,699
| 36,699 | 114,206 | 150,905 |
2.本年增加金额
计提
| 4,139 | 36,241 | 40,380 |
3.年末余额
| 40,838 | 150, | 447 | 191,285 |
账面价值
年末余额
135,138
| 135,138 | 98,015 | 233,153 |
年初余额
| 139,277 | 34,749 | 174,026 |
11、 在建工程
2019年12月31日
年初
| 余额 |
本年增加
本年转入其他减少
年末余额
固定资产
营业用房
| 611,779 |
| 2,074 |
(249,078)
| (4,142 |
)
550,633
其他
| 12,548 |
| 27,049 |
)
| (1,042 | - |
38,555
| 624,327 | 219,123 |
(250,120)
| (4,142 |
)
589,188
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11、 在建工程（续）
2018年12月31日
年初余额本年增加
本年转入其他减少
年末余额
固定资产
营业用房
568,
| 673 |
96,
| 589 |
(49,098)
| (4,385 | |||||
611,
| 779 |
其他
29,
| 988 |
78,
| 152 | (22,504 |
)
(73,088
| ) | |||
12,
| 548 |
| 598,661 | 174,741 | (71,602 |
)
| (77,473 | 624,327 | ||||||||
重要在建工程2019年变动如下：
年初余额本年增加本年转入其他减少
年末余额固定资产
滨湖新城大楼建设
250,095 62,367
| - | |
-
312,462泰州管理总部基建工程
166,826 40,35
| 8 | |
)
| (207,184 |
-
| - | |||
园区支行营业大楼
107,407 2,839
| - |
-
110,246舜湖支行新大楼
| 41,000 |
-
| - | ||
-
41,000华邦国际营业网点
| 34,970 |
1,975
| (36,945 | |
)
-
| - | |||||
重要在建工程2018年变动如下：
年初余额本年增加
本年转入其他减少
年末余额
固定资产
滨湖新城大楼建设
206,06744,028
| - |
-
250,095泰州管理总部基建工程
120,16146,665
| - |
-
166,826
111,792-
| 园区支行营业大楼 | - |
(4,385
)
107,407
| 东方支行购房及装修 | 49,059 |
(49,098)
-
| - | ||||
| 舜湖支行新大楼 | 41,000 |
-
| - |
-
41,000
| 华邦国际营业网点 | 33,574 |
1,396
| - |
-
34,970
在建工程中无利息资本化支出。
本集团在建工程无减值情况，故未计提在建工程减值准备。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12、 递延所得税资产/负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2019年12月31日
2018年12月31日
可抵扣
| / | ||
可抵扣/
(应纳税
| ) |
递延所得税(应纳税
递延所得税
)
暂时性差异
| 暂时性差异 | ||
资产/(负债
暂时性差异资产/(负债
| ) | ) |
递延所得税资产
资产减值准备
1,941,59
| 8 | 485,400 | ||||
1,491,563372,891待备案核销损失
| 563,016 | 140,754 | 285,138 | 71,284 |
应付职工薪酬
| 248,387 |
| 62,097 | 238,049 |
59,512与资产相关的政府补贴
| 46,673 | 11,668 | 48 | , | 180 | 12,045 |
无形资产摊销
| 11,779 |
11,779
| 2,945 | 2,945 |
预收贴现利息收入
| 67,231 |
39,414
| 16,808 | 9,854 |
预计负债
| 173,693 | |||
43,423
| - | - |
衍生金融工具公允价值变动
| 2,070 |
| 518 | - | - |
贴现公允价值变动
| 1,367 |
| 342 | - | - |
小计
3,055,81
| 4 | |||
763,9552,114,123528,531
递延所得税负债
损益的金融资产公允价值变动
以公允价值计量且其变动计入当期
-
| - | - |
(915)
(22
| 9 |
)
可供出售金融资产公允价值变动
| - | - | (147,079 |
)
(36,770)
交易性金融资产公允价值变动
| (32,046 | ) | (8,012 | ) | - | - |
其他债权投资公允价值变动
| (137,640 |
)
| (34,410 |
)
| - | - | ||||
其他权益工具投资公允价值变动
(294,4
| 50 |
)
(73,61
| 3 |
)
| - | - | ||||
计入其他综合收益的减值准备
(193,64
| 1 |
)
(48,41
| 0 |
)
| - | - | ||||
小计
| (657,777 | ) | (164,445 | ) | (147,994 | ) | (36,999 | ) | |||||
(2) 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2019年12月31日
2018年12月31日
抵销
| 金额 | |||
抵销后余额
抵销金额
抵销后余额
递延所得税资产
(164,44
| 5 | |
)
599,510
(36,999)
491,532
递延所得税负债
| ( | 164,44 | 5 | ) | (36,999 | ) | - | |||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12、 递延所得税资产/负债（续）
递延所得税资产和负债的变动明细
项目 2019年
2018年
上年年末余额
450,515
| 491,532 | ||||
新准则影响
| (46,689 | ) | - |
本年计入所得税费用的递延所得税净变动数
| 204,36 | 3 | 93,278 |
本年计入其他综合收益的递延所得税净变动数
| ( | 49 | , | 69 | 6 | ) | (52,261 | ) |
年末数599,510
491,532
13、 其他资产
2019年12月31
2018年12月31
| 日 | 日 |
应收利息
| (1) |
| 1,877 | 654,350 |
其他应收款
| (2) |
| 350,504 | 238,750 |
长期待摊费用(3)
34,252
其他
35,460
9,699
9,701
9,701
| 396,332 | 938,261 |
（1） 应收利息
2019年12月31
| 日 | ||
2018年12月31
| 日 | |||
存放同业应收利息
| - | 9,101 |
存放中央银行款项应收利息
| - | 4,891 |
拆出资金及买入返售金融资产应收利息
| - | 21,933 |
发放贷款及垫款应收利息
| 1,877 | 183,376 |
债权投资及其他应收利息
| - | 435, | 049 | ||||
合计
| 1,877 | 654,350 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13、 其他资产（续）
（2） 其他应收款
其他应收款按性质
2019年12月31日2018年12月31日
应收暂付款项328,263225,747垫付款项38,162
其他
| 29,677 | |||
| 680 | |||
小计366,651
56,104
减：减值准备(16,147)
(17,354)
合计350,504
238,750
坏账准备变动如下：
2019年
年初余额
本年计提本年核销年末余额
坏账准备
17,354
2,278(3,
)
| 485 | 16,147 |
合计
17,354
2,278(3,
)
| 485 |
16,1
2019年12月31日
账龄 金额
| 比例 |
坏账准备账面价值
1年以内
95.18
| 348,794 | % |
(1,810)
| 346,984 | |
1年至2年
| 5,582 | 1.52% |
(2,646)
| 2,936 | |
2年至3年
| 5,173 | 1.41% |
(4,929)
| 244 | |
3年以上
| 7,102 | 1.89% |
(6,762)
| 340 | |
合计366,651
| 100% |
(16,147)
350,504
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13、 其他资产（续）
（3） 长期待摊费用
2019年12月31日
年初余额本年增加本年摊销年末余额
房屋租赁及装修费
35,46012,391(13,599)
34,252
合计
35,46012,391(13,599)
34,252
2018年12月31日
年初余额本年增加
| 本年摊销 | |||||
年末余额
房屋租赁及装修费
21,34623,365
| (9,251 | |||
)
35,460
合计
21,34623,365
| (9,251 | |||
)
35,460
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14、 资产减值准备
2019年12月31日 经重述的年初数
本年计提/(转出)
本年核销
核销后收回
其他
年末数
存放同业
| 9 | 019 | 12,862 | - | - | - | 21,881 | |||||||||||||||
拆放同业
| 1 | 2,938 | 2,269 | - | - | - | 15,207 | |||||||||||||||
买入返售金融资产
| 15,280 | 5,144 | - | - | 20,424 | ||||||||||||
发放贷款和垫款——以摊余成本计量
| 1,958,756 | 1,098,423 |
(993,103)
106,982(22,567)
| 2,148,491 |
发放贷款和垫款——以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
| 65,78 | 6 | 55,418 | - | ||||||||||
| - | 121,204 | ||||
债权投资
| 5,944 | ( | 745 | - | - | - | 5 | ,199 | ||||||||||||||
其他债权投资
| 43,097 | 2 | 9,340 | - | - | - | 72, | 437 | ||||||||||||||
其他资产-其他应收款
17,354
2,
| 278 |
(3,
)
| 485 |
--
| 16,147 | |||
| 2,128,17 | 4 | 1,204,989 | (996,588 | ) | 106,982 | (22,56 | 7 | 2,4 | 20 | 990 |
2018年12月31日 年初数
本年计提/(转出)本年核销
核销后收回
其他
年末数
发放贷款和垫款
| 1,6 | 22,373 | 1,093,533 | (819,322 | ) | 68,508 | (27,942 | 1,937,150 |
可供出售金融资产
66,585
34,000
-
| - | |||
-
100,585应收款项类投资
| 18,000 | 12,700 | - | - | - | 30,700 | |||||||||||||
其他资产-其他应收款
| 14,563 | 6,045 | (3,632 | ) | 378 | - | 17,354 | ||||||||||||||||||||||||||
| 1 | ,721,521 | 1,146,278 | (822,954 | 68,886 | (27,942 | 2,085,789 | ||||||||||||||||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15、 向中央银行借款
2019年12月31日2018年12月31
| 日 | |||||
向中央银行借款
| 1,660,000 | 1,540,000 |
应计利息
1,474
| - | ||
合计
| 1,661,474 | 1,540,000 |
本集团为支持小微企业发展，向中国人民银行申请支小再贷款5笔，共计人民币
16.6亿元，利率均为2.25%，期限均为1年以内。
16、 同业及其他金融机构存放款项
2019年12月31日2018年12月31日
境内同业存放款项
1,174,460
| 1,665,525 |
境内其他金融机构存放款项
| 561 | ||
应计利息
11,838
| - |
合计
1,186,8591,665,941
17、 拆入资金
2019年12月31
| 日 |
2018年12月31日
境内同业拆入
128,534
| 1,296,024 |
应计利息
| 10,335 |
-
合计
| 1,306,359 | 128,534 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18、 卖出回购金融资产款
2019年12月31日2018年12月31日
债券
其中：政府债券
3,410,200
4,571,000金融债券
999,500597,000同业存单
-
447,640票据
398,352682,306应计利息
| 2,816 |
-
| 4,810,868 | 6,297,946 |
19、 吸收存款
2019年12月31日2018年12月31日
活期对公存款
33,912,20031,534,656活期个人存款
| 9,857,134 | |
9,607,487定期对公存款
| 16,877,113 | |
13,047,767定期个人存款
| 26,849,552 | |
22,752,689存入保证金
| 6,669,358 | |
5,692,802其他存款（含汇出汇款、应解汇款）
100,594112,556
应计利息
1,690,036-
95,955,98782,747,957
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19、 吸收存款（续）
其中，存入保证金按项目列示如下：
2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票保证金
| 5,846,344 |
4,996,292信用证保证金
| 310,143 |
162,389保函保证金
| 241,131 |
267,952担保公司保证金
| 98,721 |
184,721其他保证金
| 73,019 |
81,448
| 6,669,358 |
5,692,802
20、 应付职工薪酬
2019年12月31日
年初余额
本年增加
本年减少年末余额
短期薪酬 （1）
292,588
| 635,803 |
(
)
| 645,447 |
282,944离职后福利
（设定提存计划）（2）
| 19,512 | 77,863 | ( | 70,710 | ) | 26,665 |
内部退养福利
72,429
38,504
(26,448)
84,485
| 384,529 | 752,170 | ( | 742,605 | ) | 394,094 |
2018年12月31日
年初余额
本年增加
本年减少年末余额
短期薪酬
| 254,068 | 591,222 | ( | 552,702 | ) | 292,588 |
离职后福利
（设定提存计划）
13,993
74,109
(68,590)
19,512内部退养福利
46,823
51,488
(25,882)
72,429
314,884
| 716,819 |
(
)
| 647,174 |
384,529
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20、 应付职工薪酬（续）
（1） 短期薪酬如下：
2019年12月31日
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
工资、奖金、津贴和补贴
| 286,683 | 454,653 | |||||||||
(
)
| 465,091 | |
276,245
职工福利费
-
| 63,902 |
(63,902)
-
社会保险费
| - | 27,351 | ( | 26, | 422 | ) | 929 |
住房公积金
| - | 78,642 | ( | 78,64 | 2 | ) | - |
工会经费和职工教育经费
5,905
| 11,255 |
(11,390)
5,770
| 292,588 | 635,803 |
(
)
| 645,447 | |
282,944
2018年
月
日
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
工资、奖金、津贴和补贴
248,866
447,003
(409,186
)
286,683
职工福利费
| - | 55,970 | (55,970 | ) | - |
社会保险费
(836
)
27,852
(27,016
)
-
住房公积金
47,843
(47,845
)
-
工会经费和职工教育经费
6,036
12,554
(12,685
)
5,905
254,068
591,222
(552,702
)
292,588
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20、 应付职工薪酬（续）
（2） 设定提存计划如下：
2019年12月31日
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保费
| 33 |
(
| 43,041 | 43,193 | ) |
(119)
失业保险费
| 74 |
(
| 81 | ) |
企业年金
19,298
| 34,748 |
(
| 27,436 | ) |
26,
19,51277,863(
| 70,710 | ) |
26,665
2018年12月31日
年初余额本年增加本年减少
年末余额
基本养老保费
10344,919(
| 44,989 |
)
失业保险费
1851,465(1,469)
企业年金
13,70527,725(22,1
)
| 32 |
19,298
13,99374,109(
| 68,590 |
)
19,512
21、 应交税费
2019年12月31
2018年12月31日
| 日 | ||
企业所得税
| 174,883 |
84,936增值税及城市维护建设税
| 22,873 |
21,612个人所得税
| 9,350 | 4,308 |
其他
| 12,450 |
10,617
| 219,556 |
121,473
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22、 预计负债
| 2019 | ||||
年
月
| 12 | 3 | 1 |
日
| 2018 |
年
月
| 12 | 31 | 日 | |||||||||
财务担保合同及贷款承诺减
值准备
173,693
-
-
2019年
第一阶段
第二阶段
| 第三阶段 |
未来12个月
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失
合计
2019年1月1日余额
| 108,824 | - | - | 108,824 | ||||||||||||
本年计提
| 55 | ,3 | 76 | 9, | 493 | - | 64 | , | 869 | |||||||||
年末余额
| 164 | , | 20 | 0 | 9, | 493 | - | 173 | , | 693 | ||||||
23、 应付债券
2019年12月31日2018年12月31
| 日 | ||||||||
同业存单
| 6,888,713 | 10,413,472 |
可转换公司债券
| 1,195,272 | 2,226,991 |
应计利息
| 10,724 | - |
合计
8,094,709
| 8,094,709 | 12,640,463 |
注1 本集团于本年末未偿付的同业存单共计27支，面值合计人民币6,930,000
千元（2018年12月31日：人民币10,450,000千元），期限均为1年以内；利率范围为2.90%至3.55%（2018年12月31日：4.00%至5.50%）。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23、 应付债券（续）
可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会批准，本行于2018年8月2日发行了面值总额为人民币25亿元的A股可转换公司债券，转债简称“吴银转债”，转债代码“113516”。本次发行的可转债存续期间为六年（即自2018年8月2日至2024年8月1日），票面利率为第一年0.50%、第二年0.80%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年
1.80%、第六年2.00%。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期之日止（即自2019年2月11日至2024年8月1日）。截至2019年12月31日，累计已有1,211,358千元苏农转债转为公司A股普通股，累计转股数为191,066,231股。在本次发行的可转债期满后五个交易日内，本行将以本次发行的可转债的票面面值的110%（含最后一期年度利息）向投资者赎回全部未转股的可转债。
在本次发行可转债的转股期内，如果本行A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%），经相关监管部门批准（如需），本行有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债；此外，当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币3,000万元时，本行有权按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。如果本行在获得相关监管部门批准（如需）后行使上述有条件赎回的条款，可能促使可转债投资者提前转股。
在本次发行的可转债存续期间，当本行A股股票在任意连续三十个交易日中有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的80%时，银行董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交本行股东大会审议表决。
可转债的初始转股价格为6.34元/股。当本行发生派送股票股利、转增股本、增发新股或配股、派送现金股利等情况（不包括因本次发行的可转债转股而增加股本的情形），则转股价格相应调整。2019年5月21日，本行2018年年度股东大会审议通过了2018年度利润分配方案，决定以实施2018年年度权益分派股权登记日的总股数为基础，向全体股东每10股（每股人民币1元）派发现金红利1元（含税），送红股1股（含税）。自2019年6月12日起，可转债的转股价格调整为5.67元/股。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23、 应付债券（续）
可转换公司债券的负债和权益部分分拆如下：
| 项目 |
负债部分
权益部分
合计
可转换公司债券发行金额
| 2, | 203 | , | 205 | 2 | 96 | , | 795 | 2, | 500 | , | 000 | ||||||
减：直接交易费用
(13,900)
(1
| ,872 |
)
(15,77
| 2 |
)
于发行日余额
| ,189,305 |
294,923
2,484,22
| 8 |
转股
(1
| ,068,455 |
)
(142,903)
(1,211,35
)
| 8 |
摊销
74,422
-
74,422
应付利息
10,724
-
10,724
于2019年12月31日余额
| 1,205,996 | 152,020 | 1,358,016 |
| 项目 |
负债部分权益部分
合计
可转换公司债券发行金额
| 2,203,205 | 296,795 | 2,500,000 |
减：直接交易费用
| ( | 13,900 | ) | ( | 1,872 | ) | ( | 15,772 | ) |
于发行日余额
| 2,189,305 | 294,923 | 2,484,228 |
摊销
| 37,686 |
-
| 37,686 | |||||
于2018年12月31日余额
| 2,226,991 | 294,923 | 2,521,914 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24、 其他负债
2019年12月31日2018年12月31
日
应付利息
| （ | ） |
-
其他应付款
1,284,984（
| （ | ） | 462,317 | 395,264 |
递延收益51,0
| 78 | 50,069 |
应付股利
3,493
合计
3,574516,9
| 516,9 | 69 | 1,733,810 |
（1） 应付利息项目列示
2019年12月31日2018年12月31
应付存款利息
-
日1,267,106
应付同业及向中央银行借款利息-
1,267,10612,741
已发行债务证券利息
-
| 12,741 | |
| 5,137 | |
-
（2） 其他应付款按项目列示
2019年12月31日2018年12月31
1,284,984日
应付暂收款项
日356,098
| 356,098 | 309,432 |
委托及代理业务
| 40,201 | 51,349 |
应付工程款
| 21,058 | 15,964 |
其他 44,96
| 0 | 18,519 |
462,31
| 7 | 395,264 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25、 股本
2019年度
年初余额
本年变动
年末余额
金额比例
| 债转股 |
未分配利润
转增及其他
金额
比例
无限售条件股份
人民币普通股
| 606,928 | 42% | 191,066 | 564,191 | 1,362,185 | 76 | % | ||||||||||||||||||||
有限售条件股份
人民币普通股
841,15658%
| - | |||
(400,276
)
| 440,880 | ||||||
24%
股份总数
| 1,448,084 |
100%
| 191,066 |
163,915
| 1,803,065 |
100%
2018年度
年初余额
本年变动
年末余额
金额比例
| 公积金转增 |
其他
金额比例
无限售条件股份
人民币普通股
606,92842%
| - | |
-
| 606,928 |
42%
有限售条件股份
人民币普通股
| 841,156 | 58% | - | - | 841,156 | 58% | |||||||||||||
股份总数
| 1,448,084 | 100% | - | - | 1,448,084 | 100% | |||||
截至股权登记日（2019年6月11日），本行以方案实施前的公司总股本1,639,146千股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.1元（含税），每股派送红股0.1股（含税），共计派发现金红利163,914千元，派送红股163,915千股，本次分配后总股本为1,803,062千股。并已由安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）于6月28日出具安永华明（2019）验字第61397788_B01号验资报告。自2019年6月12日至2019年12月31日期间发生可转债转股3千股。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26、 其他权益工具
2019年本行发行的可转换公司债券具体情况见财务报表附注五、23应付债券的相关披露。可转换公司债券的转股权部分计入其他权益工具。
2019年12月31日发行在外的可转换公司情况表：
2019年12月31日
年初数本年增加
本年减少
年末数
可转换公司债券
数量（千份）
| 25,000 | ( | 12,113 | ) | 12,887 |
账面价值
| 294,923 |
(142,90
)
| 3 | |
152,02
2018年12月31日
年初数本年增加
本年减少年末数可转换公司债券
数量（千份）-25,000
-
| 25,000 |
账面价值-294,923
-
| 294,923 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27、 资本公积
2018年12月31日
本年增加/减少
2019年12月31
| 日 | |||||||||
股本溢价
1,270,799
| 1,012,649 |
2,283,44
其他资本公积
| 8 | ||
6,926
(2,191)
| 4,735 | ||||||
1,277,725
| 1,010,458 |
2,288,18
2017年12月31日
本年增加
2018年12月31
| 日 |
股本溢价
1,270,799
-
| 1,270,799 |
其他资本公积
6,926
| - |
6,926
| 1,277,725 | - | 1,277,725 |
28、 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2018年
2018年
年初准则
2019年
2019年
1月1日
增减变动
12月31日
转换影响1月1日
增减变动
12月31日
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
-
-
| - | ||||
171,
| 810 |
171,
49,028
| 810 |
220,838
能重分类进损益的其他综合收益
| 按权益法确认的联营公司除净损益 | ||||||||||||||||
外的其他所有者权益变动
| (8,434 | ) | 7,559 | (875 | - | (875 | 4,595 | 3,720 | ||||||||||||
可供出售金融资产公允价值变动
| (46,474 | ) | 156,783 | 110,309 | (110,309 | - | - | |||||||||||||||
其他债权投资公允价值变动
| - | - | - | 65,714 | 65,714 | 37,516 | 103,230 | |||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他 | |||||||||||||||||||||
综合收益的贷款公允价值变动
| - | - | - | - | - | (1,025 | ) | (1,025 | ||||||||||||||
其他债权投资信用减值准备-
-
| - | ||||
32,323
32,323
22,005
54,328
| 以公允价值计量且其变动计入其他 |
综合收益的贷款信用减值准备
| - | - | - | 49,341 | 49,341 | 41,56 | 3 | 90,90 | 4 | |||||||||||||||||||||||||||||
| (54,908 | ) | 164,342 | 109,434 | 2 | 08 | , | 879 | 318,31 | 3 | 153,68 | 2 | 471,99 | 5 | ||||||||||||||||||||||||
江苏苏州农村商业银行股份有限公司财务报表附注（续）2019年12月31日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28、 其他综合收益（续）
利润表中其他综合收益当期发生额：
2019年
税前
减：前期计入
减：前期计入其他综合
其他综合
减：前期计入其
他综合收益
归属于
归属于
归属于
发生额
收益当期转入
收益当期转入损益
损益
当期转入留存收
益
减：所得税
母公司股东
母公司股东
少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
| 65,371 |
-(16,343)
| - | 49,028 |
-
| - |
-将重分类进损益的其他综合收益
| - |
-按权益法确认的联营公司除净损益外的其他所有者权益变动
4,595
| 4,595 | - |
-
-其他债权投资公允价值变动
| 4,595 | ||
71,
| 324 | (21,303 |
)
-
| (12,505 |
)
| 37,516 |
-以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的贷款公允价值变动
(1,367
)
| (1,367 | - |
-
| 342 | (1,025 |
)
-其他债权投资信用减值准备
29,
| 340 | - |
-(7,33
)
| 5 | 22,005 |
-以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的贷款信用减值准备
55,418
| 55,418 | - |
-(13,855)
| 41,563 |
-
合计
| 224,68 | 1 | (21,303 | ) | - | (49,696 | ) | 153,682 | - |
江苏苏州农村商业银行股份有限公司财务报表附注（续）2019年12月31日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28、 其他综合收益（续）
利润表中其他综合收益当期发生额：
2018年
税前减：前期计入其他综合
归属于
归属于 发生额收益当期转入损益减：所得税
母公司股东
少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益
| 7,559 | - | - |
7,559
-可供出售金融资产公允价值变动
231,027
(52,261)
| 21,983 |
156,783
-
合计
238,586
| 21,983 |
(52,261)
164,342
-
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29、 盈余公积
2019年
年初
| 余额 |
本年提取年末余额
法定盈余公积
| 1,995,363 |
91,0
2,086,4
| 92 | 55 |
任意盈余公积
| 863,266 |
283,91
1,147,182
| 2,858,629 |
375,00
3,233,637
2018年
| 年初余额 |
本年提取年末余额
法定盈余公积
| 782,609 | 80,657 | 863,266 |
任意盈余公积
| 1,865,305 | 130,058 | 1,995,363 | |||||||||
| 2,647,914 | 210,715 | 2,858,629 |
根据《中华人民共和国公司法》、本行章程及董事会的决议，本行按照法定财务报表税后净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计达到股本的50%以上时，可不再提取。
30、 一般风险准备
2019年 年初余额本年提取年末
| 余额 | |||||||
一般风险准备
282,455
| 2,078,958 | 2,361,413 |
2018年
年初余额本年提取
| 年末余额 |
一般风险准备
| 1,820,811 |
258,147
财政部于2012年3月30日颁布了《金融企业准备金计提管理办法》[财金（2012）20号]，要求一般准备余额原则上不得低于风险资产年末余额的1.5%，难以一次性达到1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过5年。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31、 未分配利润
2019
2018年
年
年初未分配利润
| 1,342,814 |
1,226,715
新准则影响
| (68,815 | ) | - |
本年归属于母公司股东的净利润
913,2
| 27 |
802,175
减：提取法定盈余公积
(91,0
| 92 |
)
(80,657)
提取任意盈余公积
(283,91
| 6 |
)
(130,058)
提取一般风险准备
| (282,455 |
)
(258,147)
应付普通股股利
| (327,82 | 9 | ) | ( | 217,214 | ) |
年末未分配利润
| 1,201,93 | 4 | 1,342,814 |
根据本行2019年5月21日召开的2018年度股东大会通过的2018年度利润分配方案，本行从2018年度未分配利润提取任意盈余公积人民币281,422千元，提取一般风险准备人民币281,422千元。此外，子公司2019年度计提的归属于本行的任意盈余公积为人民币1,565千元。本行子公司也按照中国相关监管规定提取了一般风险准备，2019年度计提的归属于本行的一般风险准备为人民币11,619千元。
32、 少数股东权益
本集团子公司的少数股东权益如下：
2019年12月31日
2018年12月31日
江苏靖州润丰村镇银行股份有限公司
| 97,832 |
95,997湖北嘉鱼吴江村镇银行股份有限公司
14,760
14,795
| 112,592 | 110,792 | ||||||||
33、 股利分配
根据2019年4月24日的董事会决议，董事会提议以本次分红派息股权登记日的公司总股本为基数，向全体股东每10股（每股人民币1元）派发现金红利1元（含税）,送红股1股（含税）。上述利润分配方案已于2019年5月21日由2018年年度股东大会批准。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34、 利息净收入
2019年2018
| 年 | |||||
利息收入
-存放同业
| 70,654 | 119,731 |
-存放中央银行
| 147,658 | 155,703 |
-拆出资金及买入返售金融资产
| 196,516 | 143,015 |
-发放贷款和垫款
| 3,649,968 | 3,160,670 |
其中：个人贷款和垫款
| 739,827 | 477,084 |
公司贷款和垫款
2,722,4
| 70 | 2,543,476 |
票据贴现
187,6711
| 40,110 |
-债券及其他投资利息收入
| 992,699 | 987,884 |
利息收入小计
| 5,057,495 | 4,567,003 |
其中：已减值金融资产利息收入
| 22,70 | 4 | 27,942 |
利息支出
-同业存放
(30,91
| 0 |
)
| (15,726 | |
)
-向中央银行借款
(42,946
)
| (14,575 | ||
)
-拆入资金及卖出回购金融资产
(132,10
)
| 1 | (208,061 | ||
)
-吸收存款
| (1,558,581 | ) | (1,198,728 | ) |
-发行债务
(361,73
| 2 |
)
| (445,607 | |
)
利息支出小计
(2,126,27
| 0 |
)
| (1,882,697 | |
)
利息净收入
2,931,22
| 5 | 2,684,306 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35、 手续费及佣金净收入
2019年2018年
手续费及佣金收入
支付结算手续费收入
| 43,451 |
37,8
理财业务收入
| 71 | |||||||
| 95,749 | 38,742 | ||||||
代理业务手续费收入
| 37,646 |
13,
贷记卡手续费收入
| 085 | ||
3,
| 7,161 | 804 |
电子银行业务收入
| 21,139 |
其他业务手续费收入
| 20,927 | ||
| 356 | 278 |
小计
| 205,502 | 11 | 4 | , | 707 | |||||||
手续费及佣金支出
支付结算手续费支出
(10,356)
(7,8
)
| 35 | |
代理手续费支出
| (17,025 |
)
(3,045)
电子银行手续费及佣金
| (15, | 312 | ) | (9,090 | ) |
其他手续费及佣金
| (34, | 844 | ) | ( | 22,7 | 0 | 4 | ) |
小计
(77,537)
(42,674)
手续费及佣金净收入
127,96572,0
| 33 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
36、 投资收益
2019
| 年 |
2018
年
交易性金融工具取得的投资收益
| 246,096 | - |
处置交易性金融工具取得的投资收益
| 62,126 | - |
损益的金融资产取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
-
| - | 27,758 |
可供出售金融资产在
资收益
持有期间取得的投
-
| - | 246,550 |
处置可供出售金融资产取得的投资收益
| - | 21,983 |
处置其他债权投资金融资产取得的投资
收益
20,60
| 20,60 | 6 | - |
仍持有的其他权益工具投资的股利收入
| 16,314 |
权益法核算的长期股权投资收益
-
| 116,409 |
衍生工具
78,280
| (1,566 |
)
| - | ||||||||
| 459,985 | 374,571 |
37、 其他收益
2019年
2018年
与日常活动相关的政府补助
9,749
1,820
38、 公允价值变动损益
2019年
2018年
交易性金融资产
(28,326)
衍生工具
| 970 | - |
| ( | 27,356 | ) | 791 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
39、 税金及附加
2019年2018年
城市维护建设税
| 8,435 | 8,092 |
其他
21,552
| 20,526 | |||||
29,98728,618
40、 业务及管理费
2019年2018年
职工薪酬
| 741,694 | 716,819 |
折旧费用
| 76,259 |
无形资产摊销
| 90,709 | ||
| 61,198 | 40,380 |
日常行政费用
| 46,718 |
电子设备运转费
| 40,982 | ||
28,481
经营租赁费
| 28,848 | |||||||
| 32,565 | 24 | ,226 | |||||
业务招待费
| 24,442 |
业务宣传费
| 21,147 | ||
| 29,713 | 18,275 |
专业服务费
| 20,386 |
机构监管费
| 15,130 | ||
| 27,194 | 11,000 |
长期待摊费用摊销
| 13,599 |
安保费用
| 9,251 | ||
32,27721,097保险费
21,90514,619其他
62,
| 045 |
24,
| 144 | ||
1,218,4761,076,627
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41、 信用减值损失（仅适用于2019年度）
2019年
以摊余成本计量的贷款和垫款
1,098,423其他应收款
| 2,278 |
债权投资
(745)
其他债权投资
| 29,340 |
财务担保合同及贷款承诺
| 64,869 |
存放同业
| 12,862 |
拆出资金
| 2,269 |
买入返售金融资产
| 5,144 |
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款
55,41
| 55,41 | 8 |
| 1,269,858 |
42、 资产减值损失（仅适用于2018年度）
2018年
贷款减值损失—发放贷款及垫款
| 1,093,533 | |
可供出售金融资产减值损失
| 34,000 |
应收款项类投资减值损失
| 12,700 | |
其他应收款坏账损失
| 6,045 |
1,146,278
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
43、 营业外收入
2019
| 年 |
2018年
政府补助
2258其他
6,000
| 7 |
6,14
2,311
计入当期损益的政府补助
项目 2019年
与资产相关/与收益相关
政府奖励
| 194 |
与收益相关
可转债发行成功政府给予奖励
2,000
| 2,000 |
与收益相关
2018年度农担业务奖励
| 1 | 4 |
与收益相关
金融支持制造业发展先进单位政府奖励2,000
与收益相关
2018年度企业研究开发费用省级财政
奖励
与收益相关
土地优惠递延1,492
与资产相关
合计6,000
项目 2018年
与资产相关/与收益相关
土地优惠递延
| 1,491 |
与资产相关
2017研究开发加计省级奖励资金
与收益相关
合计2,258
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
44、 所得税费用
2019年
2018年
当期所得税费用
293,462
递延所得税费用
| ,999 | ||
(204,363
)
| (93,278 | ) | |||
89,099
83,721
本集团的实际所得税支出金额与按法定税率计算的金额不同，主要调节事项如下：
2019
| 年 |
2018
年
利润总额
1,004,1
| 26 | 893,925 |
按法定/适用税率25%计算的所得税额
| 251,03 | 2 | 223,481 |
非应税收入的影响
(167,89
| 6 |
)
| (145,292 | |
)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| ,932 | ,614 |
对以前期间当期所得税的调整
| 31 | (82 |
)
所得税费用
89,
| 099 | 83,721 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
45、 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以本集团发行在外普通股的加权平均数计算。本行的可转换公司债券为稀释性潜在普通股。
每股收益如下
2019
| 年 |
2018年
基本每股收益
持续经营
0.5
| 1 |
0.5
| 0 | ||
稀释每股收益
持续经营
| 0. | 4 | 7 | 0. | 47 |
每股收益的具体计算如下：
2019年2018年
归属于母公司股东的当期净利润
913,22
| 7 |
802,175
加：可转换公司债券的利息支出(税后)
| 25,808 | 32,342 |
用于计算稀释每股收益的净利润
939,03
| 5 |
834,517
发行在外普通股的加权平均数(千股)
1,776,3001,592,892
加：假定可转换公司债券全部转换为普通
股的加权平均数(千股)
227,27
| 4 | 164,301 |
用于计算稀释每股收益的发行在外的普通股的加权平均数(千股)
2,003
| 2,003 | , | 57 | 4 | 1,757,193 |
稀释每股收益
0.4
| 7 |
0.47
注： 根据本行于2019年5月召开的2018年度股东大会的决议，本行以方案实施
前（2019年6月11日）的公司总股本1,639,146千股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.1元（含税），每股派送红股0.1股（含税），共计派发现金红利163,914千元，派送红股163,915千股，本次分配后总股本为1,803,062千股。
本行本年普通股数量因派发股票股利及可转债转股而增加，因此本行2019年可比期间基本每股收益和稀释每股收益因股票股利派发影响调整后的股数重新计算。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
46、 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
2019年2018年
净利润
915,02
| 7 |
810,204
加：信用减值损失
| 1,269,858 | - |
资产减值损失
-
固定资产折旧
| 1,146,278 | ||
76,
| 259 |
无形资产摊销
| 90,709 | ||
61,19
| 8 |
长期待摊费用摊销
| 40,380 | ||
| 13,599 |
处置固定资产、无形资产和
| 9,251 | |||||
其他长期资产的损失
(2,63
| 3 |
)
(583
)
固定资产报废损失
-
| 1,011 |
投资收益
(459,985)
(374,571
)
公允价值变动损失
| 27 | , | 3 | 5 | 6 | (791 | ) |
债券及其他利息收入
(992,69
| 9 |
)
(987,884
)
已识别减值金融资产的利息收入
(22,70
| 4 |
)
(27,942
)
已发行债务证券利息支出
361,73
| 2 |
| 445,607 |
递延所得税资产的减少
(204,3
| 63 |
)
(93,278
)
货币衍生工具未实现损益
| 3,04 | 1 | - |
经营性应收项目的增加
(8,639,292)
(12,074,327
)
经营性应付项目的减少
11,381,47
| 3 |
13,667,732
| · |
经营活动产生/(使用)的现金流量净额
| 3,787,867 |
2,651,796
(2) 不涉及现金的重大投资和筹资活动：
本集团在2019年无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动（2018年：无）。
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
2019年
2018年
现金的年末余额
| ,749 | 262,482 | ||
减：现金的年初余额
| ( | 262,482 | ) | (345 | , | 007 | ) | |||
加：现金等价物的年末余额
5,729,4396,
| 495,441 | |
减：现金等价物的年初余额
(6,495,441)
(
)
| 2,684,058 | ||||||||
现金及现金等价物净增加额
(672,735)
3,728,858
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
46、 现金流量表补充资料（续）
(4) 现金及现金等价物
列示于中的现金及现金等价物包括：
2019年
2018年
现金及现金等价物
其中：库存现金
| 355,749 | 262,482 |
可随时用于支付的存放中央银行
款项
| 2,622,345 | 3,438,062 |
存放同业款项
| 3,107,094 | 3,057,379 |
年末现金及现金等价物余额
| 6,085,188 | 6,757,923 |
47、 金融资产转移
本集团在正常经营过程中通过资产证券化、信贷资产收益权转让等方式开展信贷资产转让业务。
2019年，本集团无通过信贷资产收益权转让的方式开展信贷资产转让业务(2018年：无)。截至2019年12月31日，本集团未持有上述已转让信贷资产(2018年12月31日：无)。
2019年，本集团通过向第三方转让方式处置的不良贷款账面余额为人民币539,409千元(2018年：人民币811,524千元)。本集团已将不良贷款所有权上几乎所有的风险和报酬转移，因此予以终止确认。
六、 合并范围的变动
本年，本集团无新纳入合并范围的子公司。
七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
于2019年12月31日本行子公司的情况如下：
通过设立方式
主要经营地注册地
业务性质
| 注册资本 |
持股比例
取得的子公司
(人民币
| ) | |
| 直接 | 间接 | |||||||||||||
| 江苏靖江润丰村镇银行股份 | ||||||||||||||
有限公司
江苏省靖江市江苏省靖江市
金融业
| 134,984 | 54.33 | - | ||||
| 湖北嘉鱼吴江村镇银行股份 | ||||||
有限公司
湖北省嘉鱼县湖北省嘉鱼县
金融业30,
| 000 |
66.33-
2、 在联营企业中的权益
(1) 联营企业基础信息
主要经营地注册地
业务性质
注册资本
持股比例(%)
会计处理
直接
| 间接 | ||||||||||||||
联营企业
江苏射阳农村商业银行股份
有限公司
江苏省靖江市江苏省靖江市金融业
| 800, | 000 | 20 | .00 | - | 权益法 | ||||||||
江苏东台农村商业银行股份
有限公司
湖北省嘉鱼县湖北省嘉鱼县金融业
| 7 | 17,835 | 18.07 | - | 权益法 | |||||||||||
(2) 联营企业汇总信息
2019
| 年 |
2018年
投资账面价值合计
| 1 | ,015,664 |
916,543
净利润
| 116,409 |
其他综合收益总额
78,280
3,72
| 0 |
21,440
综合收益总额
| 120,1 | 29 | 99,720 |
本行的联营企业中，联营公司均为非上市公司，对本行均不重大。
七、 在其他主体中的权益（续）
3、 在结构化主体中的权益
未纳入合并范围内的结构化主体
(1) 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团投资或发起设立提供特定投资机会的结构化主体。该类结构化主体通过发行产品份额进行融资，从而购买资产进行投资，本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。
本集团发起的该类结构化主体主要为理财产品，并主要通过向该类结构化主体的投资者提供管理服务获取手续费收入，该等收入对本集团而言并不重大。2019年度及2018年度，本集团未对该等结构化主体提供过流动性支持。
本集团发起的未合并结构化主体的发起规模信息列示如下：
项目 年末数
年初数
理财产品
| 16 | ,778,467 | 11,034,700 |
(2) 本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团亦通过投资在独立第三方机构发起的货币基金、信托计划、联合投资基金以及资产支持证券中持有权益。本集团通过投资该结构化主体获取收益。本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该结构化主体。
本集团通过直接持有投资而在独立第三方机构管理的结构化主体中享有的权益在合并资产负债表中的相关资产项目列示如下：
账面价值
| 交易性金融资产 | |||
债权投资
| 其他债权投资 |
合计
最大风险敞口
资产支持证券
| - | 111,668 | 111,668 | 111,668 |
基金
| 2,981,023 | - | - | 2,981,023 | 2,981,023 | ||||||||||||||||||||
信托计划
| 151,268 |
1,580,652
| - | |||
| 1,731,920 |
联合投资基金
| 1,731,920. | ||||||||||||||||||||||||||
| 150,937 | - | - | 150,937 | 150,937 | ||||||||||||||||||||||
合计
| 3,283,228 | 1,580,652 | 111,668 | 4,975,548 | 4,975,548 | |||||||||||||||
上述本集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公开可获得的市场信息。
八、 分部报告
本集团经营银行业监督管理机构和有关部门批准的业务，日常按照业务条线进行组织管理，基于该等管理架构，本集团确定经营分部，具体包括对公业务、对私业务及资金业务。
对公业务指为公司客户提供的银行服务，包括对公存款、对公贷款、与贸易相关的产品及结算、代理、委托等服务。
对私业务指为个人客户提供的银行服务，包括对私存款、对私贷款、银行卡、结算、代理等服务。
资金业务包括与同业金融机构间的资金往来以及对金融资产的投资。
各经营分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移交易视同与第三方的交易，即以市场价格为基础计量。
本集团客户主要位于江苏省苏州市吴江区，但对于单一客户的依赖度较低，报告期内与单一客户交易产生的收入均低于本集团对外交易收入的5%。
八、 分部报告（续）
合并
| 公司银行 | ||
个人银行资金其他合计
业务业务业务
| 业务 | ||||||||
2019年
利息净收入
| 1,844,634 | 800,891 | 285,700 | 2,931,225 |
其中：分部利息净收入/(支出)
| (347,079 | 901,216 | (554,137 | - | |||||||||||||||
外部利息净收入/(支出)
| 2,191,713 | (100,325 | ) | 839,837 | 2,931,225 | |||||||||||||||||
| 手续费及佣金净收入 |
| 22,714 |
| 9,502 |
| 95,749 |
| - | ||
| 127,965 | ||||
| 其他业务收入 | ||||
| 13,598 | 300,502 | 147,550 | 461,650 | |||||||||||||||||
| 营业收入 |
| 1,880,946 | 810,393 | 681,951 | 147,550 | 3,520,840 | |||||||||||||||||
| 营业支出 | |||||||||||||||||||||
| (1,580 | ,087 | (475,302 | ) | (434,190 | (28,742 | ) | (2,518,321 | ) | |||||||||||||||||||
营业利润
| 300,859 | 335,091 | 247,761 | 118,808 | 1,002,519 | ||||||||||||||||
| 加：营业外收支净额 |
| - | ||
| - | ||
| - | ||
| 1,607 |
| 1,607 | ||||||||||||||
| - | ||||||||||||||
利润总额
| 300,859 | 335,091 | 247,761 | 120,415 | 1,004,126 |
-
资产总额
| 45,610,430 | 14,830,597 | 62,881,099 | 2,633,195 | 125,955,321 | |||||||||||||||||||
| - | |||||||||||||||||||||||
负债总额
| 58,882,125 |
| 37,497,151 |
| 17,188,480 |
762,726
114,330,482
补充信息
| 1 | |||||||||||||
、折旧和摊销费用
| 69,689 | 31,351 | 46,734 | 3,282 | 151,056 | |||||||||||||||||
| 2 | 、长期股权投资以外的其 |
他非流动资产增加额
| 94,196 | 104,915 | 77,571 | 37,699 | 314,381 | |||||||||||||||||
| 3 |
、折旧和摊销以外的非现
金费用
| 1,000,683 | 218,028 | 48,869 | 2,278 | 1 | ,269,858 | ||||||||||||||||
| 4 |
、对联营企业的投资收益
| - | 116,409 | 116,409 | ||||||||||||||||||||
| 5 | 、对联营企业的长期股权 |
投资
| - | ||
| - | ||
| - | ||
| 1,015,664 |
| 1,015,664 | |
八、 分部报告（续）
合并
公司银行个人银行资金其他合计
业务业务业务业务
2018年
利息净收入
| 1,954,667 | 497,808 | 231,831 | - | 2,684,306 | ||||||||||
其中：分部利息净收入/
(支出)
| (66,535 | ) | 686,424 | (619,889 | - | |||||||||||||||
外部利息净收入/(支出)
| 2,021,202 | ( | 188, | 61 | 6 | ) | 851, | 72 | 0 | 2,684,306 | |||||||||||
| 手续费及佣金净 |
收入
| 43,046 |
| 28,987 |
| - | ||
| - | ||
| 72,033 | ||||
| 其他业务收入 | ||||
| 10,318 | - | 281,888 | 100,99 | 1 | 393,197 | ||||||||||||
| 营业收入 | |||||||||||||||||
| 2,008,031 | 526,795 | 513,719 | 100,991 | 3,149,536 | |||||||||||||||||
| 营业支出 | |||||||||||||||||||||
| ( | 1,808,68 | 5 | ) | ( | 262,341 | ( | 146,796 | ( | 33,70 | 1 | ) | ( | 2,251,523 | ) | ||||||||||||||||
营业利润
| 199,34 | 6 | 264,45 | 4 | 366,923 | 67,29 | 0 | 898,01 | 3 | ||||||||||||||||
| 加：营业外收支净额 |
-
| - | - | |||||||
(4,088)
(4,088
)
利润总额
| 199,346 | 264,454 | 366,923 | 63,202 | 893,925 |
资产总额
| 48,403,199 | 10,648,881 | 55,870,494 | 1,859,43 | 8 | 116,782,012 | ||||||||||||
负债总额
| 51,161,429 | 33,603,454 | 22,372,721 | 123,049 |
107,260,6
| 53 | |||||||||||||
补充信息
| 1 | |||||||||||||
、折旧和摊销费用
| 72,635 | 14,607 | 50,365 | 2,733 | 140,340 | |||||||||||||||||
| 2 | 、长期股权投资以外的其 |
他非流动资产增加额
| 129,43 | 3 | 26, | 0 | 29 | 89,7 | 50 | 4, | 8 | 72 | 250,084 | ||||||||||||||||||
| 3 | 、折旧和摊销以外的非现 |
金费用
| 997,821 | 101,757 | 46,700 | 1,146,278 | |||||||||||||||||
| 4 |
、对联营企业的投资收益
| - | - | - | 78,280 | 78,280 | ||||||||||||||||||
| 5 | 、对联营企业的长期股权 | |||||||||||||||||||||
投资-
| - | - | |||||||
| 916,543 |
| 916,543 | |
九、 或有事项、承诺及主要表外项目
1 信用承诺
2019年12月31日2018年12月31日
贷款承诺
524,265374,799开出信用证
1,073,
| 200 | 566,752 |
开出保函
399,166
| 389,495 |
银行承兑汇票
15,548,13612,670,070
17,544,76714,001,116
2 资本性承诺
2019年12月31日2018年12月31日
一年以内
| 111,501 |
73,797一年至五年
4,51326,600
| 116,014 | 100,397 |
3 经营租赁承诺
2019年12月31日2018年12月31日
一年以内
24,556
8,614一年至五年
66,83525,222五年以上
| 10,529 |
5,018
| 101,920 | 38,854 |
九、 或有事项、承诺及主要表外项目（续）
4 质押资产
本集团部分资产被用作回购业务和当地监管要求的质押物，该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。具体质押物情况列示如下：
担保物
相关负债
2019年12月31日2018年12月31日2019年12月31日
2018年12月31日回购协议：
票据
398,35
| 2 | |
682,306398,35
| 2 |
682,306债券
4,592,5005,926,5364,409,70
| 0 | |||
5,615,640
4,990,85
| 2 | |
6,608,8424,808,05
| 2 |
6,297,946
注： 除上述质押资产外，本行及子公司按规定向中国人民银行缴存的法定存款
准备金也不能用于本行及子公司的日常经营活动。本行在相关买入返售业务中接受的质押物不可以出售或再次向外质押。
于2019年12月31日，本集团无已再次质押、但有义务到期返还的该等质押物（2018年12月31日：无）。
5 未决诉讼
于2019年12月31日，本集团不存在作为被告的重大未决诉讼(2018年12月31日：
无)。
十、托管业务
本集团替第三方委托人发放委托贷款。本集团作为中介人根据提供资金的第三方委托人的意愿向借款人发放贷款，并与第三方委托人签立合同约定负责替其管理和回收贷款。第三方委托人自行决定委托贷款的要求和条款，包括贷款目的、金额、利率及还款安排。本集团收取委托贷款的手续费，但贷款发生损失的风险由第三方委托人承担。
受托及代理业务
2019年12月31日2018年12月31日
委托贷款
363,032302,637受托、代理投资
16,778,46711,034,700
合计
17,141,49911,337,337
十一、关联方关系及其交易
1 关联方关系
(1) 以下为持本集团5%及5%以上股份股东名称：
关联方关系
江苏新恒通投资集团有限公司 持本集团5%及5%以上股份股东
苏州环亚实业有限公司 持本集团5%及5%以上股份股东
亨通集团有限公司 持本集团5%及5%以上股份股东
(2) 本行子公司
本行子公司的基本情况请参见附注七、1。
(3) 联营企业
联营企业的基本情况请参见附注七、2。
(4) 其他关联方
其他关联方包括：持本集团5%及5%以上股份股东的母公司及其子公司；本集团董事、监事、高级管理人员(“关键管理人员”)及与其关系密切的家庭成员；因本集团关键管理人员及与其关系密切的家庭成员在本集团以外兼任关键管理而与本集团构成关联关系的单位(“相同关键管理人员的其他企业”)。
其他关联方包括关键管理人员(董事、监事、总行高级管理人员)以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的企业。2019年度，因本行董事、监事、高级管理人员或与其关系密切的家庭成员对企业实施控制、共同控制，而与本行构成关联方关系并与本行发生交易的企业共计56家企业(2018年度：65家)
十一、关联方关系及其交易（续）
2 关联交易
本集团与关联方交易的条件及价格均按本集团的正常业务进行处理。针对不同类型和内容的关联交易，本集团根据《江苏苏州农村商业银行股份有限公司关联交易管理办法》由相应的机构实施审批。
(1) 发放贷款和垫款净增减额
2019年2018年持本行5%以上(含5%)股份的股东
江苏新恒通投资集团有限公司
9,511
| 9,511 |
-其他关联方
(56,910)
| (336,030 | |||
)
合计
(47,399)
| (336,030 | |||
)
(2) 利息收入
2019
| 年 |
2018年
持有本集团5%及5%以上股份的股东
亨通集团有限公司
5,
| 580 |
7,
江苏新恒通投资集团有限公司
| 929 | ||
| 125 | - |
其他关联方
| 7 | 6 | , | 021 | 87,259 | ||||||
合计
| 81,726 |
95,188
(3) 吸收存款净增减额
2019
| 年 |
2018年
持有本集团5%及5%以上股份的股东
江苏新恒通投资集团有限公司
| 5,914 |
| 3,998 |
苏州环亚实业有限公司
| 7 |
)
| (80 | |
亨通集团有限公司
| 64,137 |
)
| (37,864 | |
其他关联方
| 238,762 | 296,287 |
合计
| 308,820 | 262,341 |
十一、关联方关系及其交易（续）
2 关联交易（续）
(4) 利息支出
2019
2018年
年
持有本集团5%及5%以上股份的股东
江苏新恒通投资集团有限公司
| 9 |
苏州环亚实业有限公司
| 11 | ||
| - | 6 |
亨通集团有限公司
| 339 |
其他关联方
| 193 | |||||
| 14,317 | 7,745 | ||||
合计
7,955
(5) 关键管理人员薪酬
14,895
2019
| 年 |
2018年
薪酬福利
| 16,722 | 14,414 |
3 关联交易未结算金额
(1) 发放贷款和垫款
2019年12月31
| 日 |
2018年12月31
日
持有本集团5%及5%以上股份的股东
江苏新恒通投资集团有限公司
9,511
| - |
其他关联方
| 968,881 | 1,02 | 4 | , | 070 |
合计
| 978,392 | 1,02 | 4 | , | 070 |
(2) 其他债权投资本金（仅适用于2019年度）
2019年12月31
| 日 | ||
持有本集团5%及5%以上股份的股东
亨通集团有限公司
其他关联方
202,304509,604
合计
509,604711,908
十一、关联方关系及其交易（续）
3 关联交易未结算金额（续）
(3) 可供出售债券投资本金（仅适用于2018年度）
2018年12月31日
持有本集团5%及5%以上股份的股东
亨通集团有限公司70,000
合计70,000
(4) 吸收存款
2019年12月31日2018年12月31日
持有本集团5%及5%以上股份的股东
亨通集团有限公司
| 101,746 | 37,512 |
江苏新恒通投资集团有限公司
| 11,445 |
5,530苏州环亚实业有限公司
| 16 |
其他关联方
800,872
| 559,385 |
合计
914,079
(5) 信贷承诺
2019年12月31日2018年12月31日
602,436
持有本集团5%及5%以上股份的股东
亨通集团有限公司
| 289,995 |
| 145,731 |
其他关联方
| 391,535 | 276,677 |
合计681,530
422,408
| 422,408 |
十二、与金融工具相关的风险
1 金融风险管理概述
本集团从事的银行等金融业务使本集团面临各种类型的风险。本集团通过持续的风险识别和风险评估监控各类风险。本集团业务经营中主要面临信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险。其中，市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，确保在合理的风险水平下安全、稳健地经营。
风险管理架构
本集团董事会负责制定本集团整体风险管理战略，监督本集团风险管理及内部控制系统，并评估本集团总体风险。本集团高级管理层根据董事会制定的风险管理战略，制定并推动执行相应的风险管理政策、制度和程序。本集团风险管理部、信贷管理部、计划财务部等部门共同构成本集团风险管理的主要职能部门，具体执行本集团各项风险管理的政策和制度。本集团的内部审计部门则负责对本集团的风险管理和控制环境进行独立的复核。
2 信用风险
信用风险是指借款人或交易对手无法履行到期合同约定的义务或承担的风险。信用风险主要存在于本集团对公业务、对私业务及资金业务（包括债权性投资）之中。
（1）信用风险管理
本集团对包括授信调查、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等环节的信贷业务全流程实行规范化管理，并参照中国人民银行制定的《贷款风险分类指导原则》及中国银行业监督管理委员会制定的《贷款风险分类指引》，制定五级分类实施细则，管理贷款信用风险。
十二、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
（1） 信用风险管理（续）
本集团客户经理负责接收授信申请人的申请文件，对申请人进行贷前调查，评估申请人和申请业务的信用风险。本集团根据授信审批权限，实行支行和总行分级审批制度。本集团在综合考虑申请人信用状况、财务状况、抵质押物和保证情况、信贷组合总体信用风险、宏观调控政策以及法律法规限制等各种因素基础上，确定授信限额。本集团结合国家宏观调控趋势，加强信贷业务的政策动态指引和行业差异化管理，不断提高本集团贷款结构分布的合理性。本集团客户经理负责实施贷后的定期和不定期监控。对不良贷款，本集团主要通过（1）催收；（2）重组；（3）执行处置抵质押物或向担保方追索；（4）诉讼或仲裁；（5）按监管规定核销；（6）资产转让等方式，对不良贷款进行管理，尽可能降低本集团遭受的信用风险损失程度。
对资金业务（包括债权性投资），本集团对涉及的同业及债券发行主体实行总行统一审查审批，并实行额度管理。本集团通过谨慎选择同业、平衡信用风险与投资收益率、参考外部信用评级信息、审查调整投资额度等方式，对资金业务的信用风险进行管理。
（2） 减值及准备金计提政策
根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期信用损失：
? 第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；? 第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融
工具纳入阶段二，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备；? 第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量中使用了大量的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况（例如，客户违约的可能性及相应损失）。本集团根据会计准则的要求在预期信用损失的计量中使用了判断、假设和估计，例如：信用风险显著增加的判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的参数、前瞻性信息。
十二、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
（2）减值及准备金计提政策（续）
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
? 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
? 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、五级分类为关注级别、预警客户清单等
? 上限指标为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步；
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
? 债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
十二、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
（2）减值及准备金计提政策（续）
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
? 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付
义务的可能性。本集团的信贷业务违约概率以逾期天数转移矩阵结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；资金业务及同业业务等使用外部评级所对应的违约概率；
? 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交
易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
? 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，
本集团应被偿付的金额。
前瞻性信息
预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键宏观经济指标，如国内生产总值、70个重点城市房价指数等。
本集团在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每季度对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。除了提供基准经济情景外，本集团根据专家判断结果来确定其他可能的情景及其权重。本集团以加权的12个月预期信用损失（第一阶段）或加权的整个存续期预期信用损失（第二阶段及第三阶段）计量相关的减值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。
十二、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
（3）发放贷款及垫款
发放贷款及垫款按行业方式分类列示如下：
2019年12月31日
2018年12月31日
账面余额占比%
账面余额占比
公司贷款和垫款
%
制造业
| 26,718,013 | 39.16 | 27,793,790 | 46.80 |
其中：纺织业
| 13,580,264 |
19.90
13,910,994
| 23.42 |
批发和零售业
| 5,451,056 | 7.99 | 5,199,720 | 8.76 |
建筑业
| 4,881,051 | 7.15 | 2,688,644 | 4.53 |
租赁和商务服务业
| 3,993,668 | 5.85 | 1,128,461 | 1.9 |
房地产业
| 1,505,317 | 2.21 |
1,615,324
电力、燃气及水的生产和供应业
| 2.72 | |||||||||||
| 1,059,149 | 1.55 | 540,870 | 0.91 |
农、林、牧、渔业
| 946,024 | 1.39 | 992,731 | 1.67 |
交通运输、仓储和邮政业
| 811,003 | 1.19 | 684,685 | 1.15 |
住宿和餐饮业
| 574,526 | 0.84 |
860,576
其他
| 1.45 | |||||||||||
| 360,2 | 10 | 0.53 | 200,744 | 0.33 |
金融业
| 267,000 | 0.39 | 320,000 | 0.54 |
水利、环境和公共设施管理业
| 252,500 | 0.37 | 2,7 | 00,108 | 4.55 |
科学研究和技术服务业
| 100,570 | 0.15 |
219,949
贴现
| 0.37 | |||||||||||
| 6,933,817 | 10.16 | 3,655,582 | 6.15 | ||||||||
公司贷款和垫款小计
53,853,90
| 4 |
78.93
48,601,184
| 81.83 | ||||
个人贷款
14,376,20
| 4 |
21.07
10,789,536
| 18.17 | ||||
贷款和垫款总额
| 68,230,108 | 100.00 | 59,390,720 | 100.00 |
发放贷款及垫款按地区方式分类列示如下：
2019年12月31日
2018年12月31日
账面余额占比%
账面余额占比
苏州地区
%
| 60,654,113 |
| 88.90 |
52,998,10
89.2
| 7 | 4 |
其他地区
| 7,575,995 |
| 11.10 |
6,392,61
10.7
| 3 | 6 |
贷款和垫款总和
68,230,108100.00
59,390,720
十二、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
（3） 发放贷款及垫款（续）
发放贷款及垫款五级分类与阶段划分情况列示如下：
2019年12月31日
阶段一
阶段二
阶段三
合计
正常64,436,555
44,606
-
64,481,161
关注 -
2,838,576
-
2,838,576
次级 -
-
895,937
895,937
可疑 -
| - | 6,538 | 6,538 |
损失 -
-
7,896
7,896
合计64,436,555
2,883,182
910,371
68,230,108
（4） 最大信用风险敞口
下表为本集团于2019年12月31日及2018年12月31日未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口。对于资产负债表项目，金融资产的风险敞口即为资产负债表日的账面价值。
2019年12月31
2018年12月31日
日
资产负债表项目的信用
风险敞口包括：
存放中央银行款项
| 11,583,547 |
12,462,492存放同业款项
3,257,378拆出资金
| 3,756,787 |
| 2,683,206 |
2,159,834衍生金融资产
买入返售金融资产4,084,4
8,327
6,180,676发放贷款及垫款
| 36 | |
| 66,246,320 | |
57,453,570金融投资
26,949,502其他金融资产352,
| 32,787,482 | |
| 381 | |
893,100表内信用风险敞口合计
109,356,981
121,502,486
表外信用承诺风险敞口合计17,5
14,001,116最大信用风险敞口
44,767139,047
| 139,047 | ,253 | 123,358,097 |
十二、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
（5） 金融投资的外部评级及三阶段风险敞口如下：
金融投资中交易性金融资产的外部评级情况列示如下：
2019年12月31日
交易性金融资产
未评级 (注2)
3,283,227
A（含）以上
594,391
合计
3,877,618
金融投资中债权资产的三阶段风险敞口及外部评级情况列示如下：
2019年12月31日
阶段一
阶段二
阶段三
合计
未评级 (注2)1,575,460
| - | - |
A（含）以上 7,708,452
1,575,460
| - | - |
7,708,452
合计
9,283,91
| 9,283,91 | 2 | - | - | 9,283,91 | 2 |
金融投资中其他债权资产的三阶段风险敞口及外部评级情况列示如下：
2019年12月31日
阶段一
阶段二
阶段三
合计
A（含）以上 19,434,239
| - | - |
19,434,239
A以下 (注1)78,069
113,644
| - | 191,713 |
合计
| 19,512,308 |
| 113,644 | - | 19,625,952 |
本集团2018年末金融投资的外部评级如下：
2018年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
可供出售金融资产
持有至到期
金融资产
应收款项
类投资
合计未评级(注2)
| 305,191 | 15,279 | , | 946 |
| 7,208,798 |
| 1,407, | 612 |
| 2 | 4, | 201 | 547 |
A（含）以上
-
2,737,955
10,000
-
2,747,955
合计
| 305,191 | 18 | , | 017 | 901 |
| 7,218,798 |
| 1,407, | 612 |
| 26 | 949 | 502 |
注1：A以下的为穆迪评级为Baa3的美元债券及三胞债券。注2：未评级的主要为政府债券、金融债券、同业存单、基金及理财产品。
十二、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
（6） 信用质量分析
于2019年12月31日本集团各项金融资产（未扣除减值准备）的风险阶段划分如下：
2019年12月31日
账面金额
合计
| 第一阶段 |
第二阶段
第三阶段
不适用
未来12
个月
个月预期信用损失
| 预期信用损失 |
整个存续期
预期信用损失
| " |
整个存续期
预期信用损失
| " |
存放中央银行款项
| 11,578,944 |
-
-
| - |
11,578,944存放同业存款
| 3,769,312 |
-
-
| - |
3,769,312拆出资金
| 2,674,358 |
-
-
| - |
2,674,358衍生金融资产
| - |
-
-
| 8,327 | 8,327 |
买入返售金融资产
| 4,100,910 |
-
-
| - |
4,100,910发放贷款及垫款
| 64,436,555 |
2,883,182
910,371
| - |
68,230,108交易性金融资产
| - |
-
-
3,877,618
3,877,618债权投资
| 9,136,674 |
-
-
| - |
9,136,674其他债权投资
| 19,310,534 |
113,644
-
| - |
19,424,178其他金融资产
| 341,568 |
-
26,960
| - |
368,528合计
| 15,348,855 |
2,996,826
937,331
3,885,945
| 123,168,957 |
十二、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
（6） 信用质量分析（续）
金融资产逾期及减值（仅适用于2018年度）
2018年12月31日
未逾期未减值
已逾期未减值
已减值
合计
| 个月内 |
1个月至3个月
3个月以上
存放中央银行款项12,462,492
| - |
-
-
| - |
12,462,492存放同业存款3,257,378
| - |
-
-
| - |
3,257,378拆出资金2,159,834
| - |
-
-
| - |
2,159,834
入当期损益的金融资产305,191
以公允价值计量且其变动计
| - |
-
-
| - |
305,191衍生金融资产
| - |
-
-
| - | 429 |
买入返售金融资产6,180,676
| - |
-
-
| - |
6,180,676发放贷款及垫款58,407,889
| 148,039 |
54,247
-
780,545
59,390,720可供出售金融资产18,017,901
| - |
-
-
| - |
18,017,901持有至到期投资7,218,798
| - |
-
-
| - |
7,218,798应收款项类投资1,407,612
| - |
-
-
| - |
1,407,612其他金融资产893,100
| - |
-
-
| - |
893,100合计110,311,300
| 148,039 |
54,247
-
780,545
| 111,294,131 |
十二、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
（6） 信用质量分析（续）
在业务审查过程中，本集团指定专业中介评估机构对抵（质）押品进行评估，以专业中介评估机构出具的评估报告作为信贷决策参考。如果发生可能影响某一特定抵押品的价值下降或者控制权转移的情况，本集团会重新评估抵（质）押品的价值。于2019年12月31日本集团正常及关注类贷款抵（质）押物公允价值为人民币103,522千元，于2018年12月31日本集团逾期未减值贷款抵（质）押物公允价值为人民币115,157千元。
（7） 重组贷款
重组贷款包括延长还款时间、修改及延长支付等对借款合同还款条款作出调整的贷款。重组政策是基于管理层的判断标准认定支付极有可能继续下去而制定的，这些政策需不断检查其适用性。本集团于2019年12月31日及2018年12月31日均无重组贷款。
3 市场风险
市场风险是指因市场价格出现不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。本集团市场风险主要包括利率风险、汇率风险及其他价格风险。本集团的市场风险主要存在于本集团的交易与非交易业务中。
本集团风险管理部作为专职管理部门，对本集团的市场风险实施集中管理。本集团已经初步建立了市场风险限额管理体系，制定了市场风险管理的流程和报告机制。
银行账户反映本集团非交易性金融资产与负债。本集团银行账户面临的主要的市场风险是利率风险与汇率风险。
敏感性分析是本集团对银行账户市场风险进行评估与计量的主要手段。敏感性分析是假定只有单一变量发生变化时对相关市场风险的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此敏感性分析的结果只能提供有限的市场风险的信息。
十二、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
（1） 外汇风险
本集团主要以人民币进行业务，记账本位币为人民币。小部分业务则以美元或其他币种进行。境内人民币兑换美元或其他币种的汇率受中国人民银行的调控。汇率风险主要源自于本集团为保持一定外币头寸的结构性风险。本集团根据自身风险承受能力和经营水平，通过限额设立和控制、强化资产负债币种结构的匹配的方法来管理和控制汇率风险。
下表为本集团资产负债表日金融资产与金融负债分币种的结构分析。
2019年12月31日
美元港币
| 其他币种 |
人民币
折合人民币折合人民币
| 折合人民币 |
| 合计 | ||||||||
金融资产
现金及存放中央银行款项
| 11,918,988 | 19,253 | 126 | 929 | 11,939,296 | ||||||||||||
存放同业款项
| 3,537,469 | 186,904 | 2,176 | 30,238 | 3,756,787 |
拆出资金
| 1,907,189 | 776,017 | - | - | 2,683,206 |
衍生金融资产
| 2,026 | 6,301 | - | - | 8,327 |
买入返售金融资产
| 4,084,436 | - | - | - | 4,084,436 |
发放贷款和垫款
| 65,997,77 | 3 | 230,529 | - | 18,018 | 66,246,320 |
交易性金融资产
| 3,877,618 | - | - | - | 3,877,618 |
债权投资
| 9,283,912 | - | - | - | 9,283,912 |
其他债权投资19,547,883
| 78,069 |
-
| - | |
19,625,952其他权益工具投资
| 710,500 | - | - | - | 710,500 |
其他金融资产
| 352,381 | - | - | - | 352,381 |
金融资产合计
| 121,220,175 | 1,297,073 | 2,302 | 49,18 | 5 | 122,568,735 | ||||||||||
负债
向中央银行借款
| 1,661,474 | - | - | - | 1,661,474 |
同业及其他金融机构存放款项
| 1,186,859 | - | - | - | 1,186,859 |
拆入资金
| 808,668 | 489,942 | - | 7,749 | 1,306,359 |
衍生金融负债
| 573 | 9,341 | - | - | 9,914 |
卖出回购金融资产款
| 4,810,868 |
-
| - | |
4,81
| - | 0,868 |
吸收存款
| 95,507,936 | 395,844 | 809 | 51,398 | 95,955,987 |
已发行债务证券
| 8,094,709 | - | - | - | 8,094,709 |
其他金融负债
| 142,140 | 302,848 | 1,561 | 19,342 | 465,891 |
金融负债合计112,213,227
| 1,197,975 |
2,370
| 78,489 |
113,492,061
| - | - | - | - | - |
资产负债表头寸净额
| 9,006,948 | 99,098 | (68 | ) | (29,304 | ) | 9,076,674 |
| - | - | - | - | - |
表外信用承诺
| 17,018,483 | 187,724 | - | 338,560 | 17,544,76 | 7 |
十二、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
（1） 外汇风险（续）
2018年12月31日
美元港币
| 其他币种 |
人民币
折合人民币折合人民币
| 折合人民币 |
| 合计 | ||||||||
金融资产
现金及存放中央银行款项12,691,854
32,064120
| 936 |
12,724,974存放同业款项
| 3,006,235 | 202,855 | 3,004 | 45,284 | 3,257,378 |
拆出资金
| 1,700,000 | 459,834 | - | - | 2,159,834 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
| 305,191 | - | - | - | 305,191 | |||
衍生金融资产
| 429 | - | - | ||||
买入返售金融资产
| 6,180,676 | - | - | - | 6,180,676 | |||
发放贷款和垫款
| 57,227,861 | 215,564 | - | 10,145 | 57,453,570 | |||||
可供出售金融资产
| 22,181,679 | - | - | - | 22,181,679 | |||
持有至到期投资
| 7,218,798 | - | - | - | 7,218,798 | |||
应收款项类投资
| 1,407,612 | - | ||
-
| - | 1,407,612 | ||
其他金融资产
| 862,074 | 30,999 | - | 27 | 893,100 | |||||
金融资产合计
| 112,782,409 | 941,316 | 3,124 | 56,392 | 113,783,241 | |||||||||
负债
向中央银行借款
| 1,540,000 | - | - | - | 1,540,000 | |||
同业及其他金融机构存放款项
| 1,665,941 | - | ||
-
| - | 1,665,941 | ||
拆入资金
| 50,000 | 68,632 | - | 9, | 902 | 128,534 | |||||
卖出回购金融资产款
| 6,297,946 | - | - | - | 6,297,946 | |||
吸收存款
| 82,045,140 | 659,498 | 763 | 42,556 | 82,747,957 |
已发行债务证券
| 12,640,463 | - | - | - | 12,640,463 | |||
其他金融负债
| 1,524,368 | 152,567 |
2,417
| 4,389 | 1,683,741 |
金融负债合计
| 105,763,858 | 880,697 | 3,180 | 56,847 | 106,704,582 | |||||||||
资产负债表头寸净额
| 7,018,551 |
60,619(56
)
| (455 |
)
| 7,078,659 |
表外信用承诺13,452,
| 149 | 108,701 |
-
| 250,713 |
13,811,563
十二、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
（1） 外汇风险（续）
本集团外汇头寸金额不重大，货币性资产与负债净头寸受外币兑人民币汇率变动的影响较小。
下表显示了人民币对所有外币的即期汇率同时升值10%或贬值10%的情况下，对本集团各期间净利润及其他综合收益的影响。
2019年12月31日
2018年12月31日
净损益
| 股东权益 |
| 净损益 |
| 股东权益 | ||
| 合计 |
增加/
合计（减少）
| （减少） |
增加/
| （减少） |
增加/
| （减少） |
增加/（减少
）
人民币对美元贬值10% 5,230
5,2
| 30 |
4,508
4,508
人民币对美元升值10% (5,230)
(5,2
)
| 30 |
(4,508)
(4,508)
对净利润的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸保持不变的前提上，来自于货币性资产与负债净头寸受人民币汇率变动的影响。
上述对净利润的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸保持不变的前提上。在实际操作中，本集团会依据对汇率走势的判断，适当调整的外币头寸，因此上述影响可能与实际情况存在差异。
（2） 利率风险
利率风险主要源自于本集团资产负债利率重定价期限错配。本集团通过利用缺口分析，对利率敏感资产负债的重定价期限缺口实施定期监控，主动调整浮动利率与固定利率资产的比重，对利率风险进行管理。
本集团密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利率，努力防范利率风险。
下表汇总了本集团的利率风险敞口。表内的资产和负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，对金融资产和负债以账面价值列示。
十二、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
（2） 利率风险（续）
于各资产负债表日，本集团生息资产和计息负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下：
2019年12月31日
3个月以内
3个月至1年1年至5年
| 年以上 |
不计息合计
金融资产
现金及存放中央银行款项
| 11,398,429 |
| - | - |
| - |
| 540,867 | 11,939,296 |
存放同业款项
3,147,431
| 600,000 | - |
| - | 9,356 |
3,756,787
拆出资金
| 1,917,176 |
| 741,975 | - |
| - |
| 24,055 | 2,683,206 |
衍生金融资产
| 382 |
| 101 | - |
| - |
| 7,844 | 8,327 |
买入返售金融资产
| 4,080,486 |
| - | - |
| - |
| 3,950 | 4,084,436 |
发放贷款和垫款
10,706,212
54,941,707238,430
| 19,473 |
340,49866,246,320
交易性金融资产
| 69,982 |
-
| 300,780 |
| 0,015 | 2,996,841 |
债权投资
3,877,618
| 1,733,968 |
| 1,312,230 | 4,702,938 |
| 1,382,339 |
| 152,437 | 9,283,912 |
其他债权投资
| 17,997,922 |
-
| 1,328,675 |
| - |
| 299,355 | 19,625,952 |
其他权益工具投资
-
-
| - |
| - |
710,
| 500 | 710,500 |
其他金融资产
-
| - | - |
| - |
352,381352,381
金融资产合计
51,051,988
59,225,4684,941,368
| 1,911,827 |
5,438,084122,568,735
十二、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
（2） 利率风险（续）
2019年12月31日
3个月以内3个月至1年
1年至5年
5年以上不计息
| 合计 | ||||||||
金融负债
向中央银行借款
| - |
| 1,660,000 |
| - |
| - | 1,474 |
同业及其他金融机构存放款项
1,661,474
1,1
| 75,021 |
| - |
| - |
| - | 11,838 |
拆入资金
1,186,859
| 988,334 |
| 307,690 |
| - |
| - | 10,335 |
衍生金融负债
1,306,359
| - |
| - |
| - |
| - | 9,914 |
卖出回购金融资产款
9,914
4,625,975182,077
| - | - |
2,816
| 4,810,868 |
吸收存款
| 64,202,348 | 11,159,780 |
18,824,075
79,7481,690,036
| 95,955,987 |
已发行债务证券
| 5,130,057 |
| 1,758,656 |
| - |
| 1,195,272 | 10,724 |
其他金融负债
8,094,709
| - |
| - |
| - |
| - | 465,891 |
465,891
金融负债合计
| 76,121,735 | 15,068,203 | 18,824,075 | 1,275,020 | 2,203,028 | 113,492,061 |
利率敏感度缺口总计
| (25,069,747 |
)
44,157,265
(13,882,707)
636,8073,235,056
| 9,076,674 |
十二、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
（2） 利率风险（续）
2018年12月31日
个月以内
| 个月以内 |
3个月至1年1年至5年5年以上
不计息
合计
金融资产
现金及存放中央银行款项
| 12,332,957 | - |
--
392,017
12,724,974存放同业款项
| 3,057,378 |
200,000--
-
3,257,378拆出资金
| 1,205,896 |
953,938--
-
2,159,834
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
| - | 38,874 |
51,158215,159
-
305,191
衍生金融资产
| - | 429 |
--
-
买入返售金融资产
| 6,180,676 | - |
--
-
6,180,676
发放贷款和垫款
| 26,516,654 |
30,849,66886,437-
57,453,570
可供出售金融资产
| 10,149,154 | 7,031,631 |
3,626,744958,100
416,050
22,181,679
持有至到期投资
| 20,000 |
217,9965,192,5941,788,208
-
7,218,798
应收款项类投资
| 536,378 | - |
871,234-
-
1,407,612
其他金融资产
| - | - |
--
893,100
893,100
金融资产合计
| 59,999,093 |
39,292,5369,828,1672,961,467
1,701,978
113,783,241
十二、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
（2） 利率风险（续）
2018年12月31日 3个月以内
3个月至1年
1年至5
| 年 |
5年以上不计息合计
金融负债
向中央银行借款
| - |
1,540,000
| - | - | - |
1,540,000同业及其他金融机构存放款项1,665,941
| - | - | - | - |
1,665,941拆入资金118,632
9,902
| - | - | - |
128,534
卖出回购金融资产款6,244,713
53,233
| - | - | - |
6,297,946
吸收存款56,980,401
14,767,537
9,439
| ,830 |
1,346,057214,13282,747,957
已发行债务证券6,461,130
3,964,332
| - |
2,215,001
12,640,463
其他金融负债
| - | ||||
| - |
| - | - | - |
1,683,7411,683,741
金融负债合计71,470,817
20,335,004
| 9,439,830 |
3,561,0581,897,873106,704,582
利率敏感度缺口总计
)
| (11,471,724 |
18,957,532
| 388,337 | (599,591 |
)
| (195,895 |
)
7,078,659
十二、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
（2） 利率风险（续）
下表列示了所有货币的收益率在每个期间同时平行上升或下降100个基点的情况下，基于资产负债表日的生息资产与计息负债的结构，对本集团各期间净利润及其他综合收益的影响。
基点
净利润净利润
2019年12月31日2018年12月31日增加/(减少) 增加/(减少
)
增加/(减少
| ) | ) |
| 290,676 | 283,422 | ||||||||
| (100 | ) | (290,676 | ) | (283,422 | ) | ||||
对净利润的影响是指基于一定利率变动对年末持有重定价的金融资产及金融负债所产生的一年的影响。
基点其他综合权益
其他综合权益
2019年12月31日
2018年12月31日
增加/(减少) 增加/(减少
增加/(减少
| ) | ) | |||
(254,758
)
(
)
| 178,311 |
(100
| ) | 268,091 |
186,525
上述对本集团各期间净利润的影响主要为净利息收入的税后影响。对其他综合收益的影响系其他债权投资和可供出售金融资产公允价值变动所致。
净利息的影响参考了巴塞尔委员会《利率风险管理及监测原则》（2004年7月）附录的标准化框架权重系数。该系数是基于本集团能够在利率重定价日后持续获得按变动后的收益率计算的净利息收入的假设。
本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策因此上述影响可能与实际情况存在差异。
十二、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
（3） 其他价格风险
其他价格风险主要源自于本集团持有的权益性投资。本集团认为来自投资组合的其他价格风险并不重大。
4 流动性风险
流动性风险是指没有足够资金以满足到期债务支付的风险。本集团流动性风险主要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款、资产及负债存在期限错配等。
(1) 流动性风险管理
本集团对流动性风险实施总行集中管理。本集团制定了相关的流动性风险管理制度，董事会承担流动性风险管理的最终责任，高级管理层及下设的资产负债管理委员会负责流动性风险管理的具体工作。资产负债管理委员会办公室设在计划财务部。各相关部门依其职责履行相关的流动性风险管理工作。
本集团在预测流动性需求的基础上，制定相应的流动性管理方案。具体措施主要包括：
(i) 保持负债稳定性，确保核心存款在负债中的比重；
(ii) 设置一定的参数和限额监控并管理全行流动性头寸，对全行流动资金在总
行集中管理，统一运用；
(iii) 保持适当比例的现金及中央银行超额存款准备金、同业往来、流动性高的
债权性投资，参与公开市场、货币市场和债券市场运作，保证良好的市场融资能力；
(iv) 建立流动性预警机制和应急预案
(2) 非衍生金融工具的现金流分析
下表列示了本集团金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额，是未经折现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的现金流量。
十二、与金融工具相关的风险（续）
4 流动性风险（续）
(2) 非衍生金融工具的现金流分析（续）
| 2019 |
年
月
| 12 | 3 | 1 |
日
已逾期
无期限
| / | |||
即时偿还
| 1 |
个月内
| 1 | - | 3 |
个月
| 3 |
个月
| - | 1 |
年
| 1 | - | 5 |
年
| 5 |
年以上
合计
金融资产
现金及存放中央银行款项
| 8,807,366 | 3,131,9 | 30 | - | - | - | - | 11,939,296 |
存放同业款项
| - | 3,131,751 | 1,818 | 65,938 | 616,690 | - | 3,816,197 |
拆出资金
| - | - | 513,550 | 1,426,234 | 766,747 | - | 2,706,531 |
买入返售金融资产
| - | - | 4,085,688 | - | - | - | 4,085,688 |
发放贷款和垫款
| 316,359 | - | 3,941,343 | 7,610,239 | 40,235,929 | 10,622,449 | 13,761,371 | 76,487,690 |
交易性金融资产
| - | 2,981,023 | - | 49,982 | 102,760 | 228,040 | 523,800 | 3,885,605 |
债权投资
| - | - | 121,341 | 1,51 | 5,228 | 1,704,955 | 5,356,360 | 1,513,126 | 10,211,010 |
其他债权投资
| - | - | 19,383,700 | 46,071 | 398,655 | 1,013,158 | 208,836 | 21,050,420 |
其他权益工具投资
| 710,500 | - | - | - | - | - | 710,500 |
其他金融资产
| 1,877 | 350,504 | - | - | - | - | 352,381 |
资产合计
| 9,836,102 | 9,595,208 | 28,047,440 | 10,713,692 | 43,825,736 | 17,220,007 | 16,007,133 | 135,245,318 |
金融负债
向中央银行借款
| - | - | 3,931 | 7,482 | 1,677,946 | - | 1,689,359 |
同业及其他金融机构存放款项
| - | 1,186,859 | - | - | - | - | 1,186,859 |
拆入资金
| - | 100,116 | 447,693 | 453,529 | 313,406 | - | 1,314,744 |
交易性金融负债
| - | - | - | - | - | - |
卖出回购金融资产款
| - | - | 4,476,845 | 152,437 | 183,788 | - | 4,813,070 |
吸收存款
| - | 57,389,888 | 2,372,021 | 5,366,861 | 12,105,901 | 20,593,221 | 80,009 | 97,907,901 |
已发行债务证券
| - | - | 3,290,000 | 1,850,000 | 1,790,000 | 55,412 | 1,417,507 | 8,402,919 |
其他金融负债
| - | 398,994 | 8,765 | 2,107 | 8,220 | 47,805 | 465,891 |
负债合计
| - | 59,075,857 | 10,599,255 | 7,832,416 | 16,079,261 | 20,696,438 | 1,497,516 | 115,780,743 | ||||||||||||
表内流动性敞口
| 9,836,102 | (49,480,649 | ) | 17,448,185 | 2, | 881,276 | 27,746,475 | (3,476,431 | ) | 14,509,617 | 19,464,575 |
表外承诺事项
| - | 846,052 | 3,004,491 | 4,744,90 | 8 | 8,791,466 | 157,850 | 17,544,767 |
十二、与金融工具相关的风险（续）
4 流动性风险（续）
(2) 非衍生金融工具的现金流分析（续）
| 201 | 8 |
年
月
| 12 | 31 |
日
已逾期
无期限
| / | |||
即时偿还
一个月内
| 1 | - | 3 | ||||
个月
| 3 |
个月
| - | 1 |
年
| 1 | - | 5 |
年
| 5 |
年以上
合计
金融资产
现金及存放中央银行款项
| 9,028,833 | 3,701,300 | - | - | - | - | - | 12,730,133 | ||||||||||||
存放同业款项
| - | 2,157,770 | 706,819 | 201,750 | 203,741 | - | - | 3,270,080 | |||||||||||||
拆出资金
| - | - | 907,230 | 307,446 | 982,492 | - | - | 2,197,168 | ||||||||||||
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 -
-
50,090
91,756
249,459
393,095
买入返售金融资产
| - | - | 6,197,482 | - | - | - | - | 6,197,482 | ||||||||||||||||||||||||
发放贷款和垫款
| 393,673 | - | 3,898,228 | 6,853,838 | 36,371,980 | 9,282,334 | 9,203,630 | 66,003,683 | |||||||||||||||
可供出售金融资产
| 416,050 | - | 5,573,159 | 4,286,863 | 6,039,123 | 6,127,754 | 1,083,547 | 23,526,496 | |||||||||||||||
持有至到期投资
| - | - | 15,041 | 84,455 | 383,560 | 5,802,767 | 1,961,598 | 8,247,421 | ||||||||||||||
应收款项类投资
| - | - | 443 | 18,470 | 410,004 | 1,172,253 | - | 1,601,170 | |||||||||||||
其他金融资产
| - | 238,750 | - | - | - | - | - | 238,750 | ||||||||||
资产合计
| 9,838,556 | 6,097,820 | 17,299,398 | 11,753 | ,616 | 44,440,990 | 22,476,864 | 12,498,234 | 124,405,478 | |||||||||||||||||||||||||
金融负债
向中央银行借款
| - | - | - | - | 1,569,704 | - | - | 1,569,704 | ||||||||||||||||||||||
同业及其他金融机构存放款项
| - | 26,395 | 1,235,708 | 414,161 | - | - | - | 1,676,264 | ||||||||||||
拆入资金
| - | - | 69,193 | 50,620 | 9,978 | - | - | 129,791 | ||||||||||||
卖出回购金融资产款
| - | - | 6,065,126 | 186,527 | 53,652 | - | - | 6,305,305 | ||||||||||||
吸收存款
| - | 41,523,762 | 11,026,593 | 5,160,991 | 15,378,459 | 10,163,426 | 1,345,821 | 84,599,052 | |||||||||||||||
已发行债务证券
| - | - | 4,880,000 | 1,590,000 | 4,052,500 | 127,500 | 2,550,000 | 13,200,000 | ||||||||||||||
其他金融负债
| - | 364,709 | 5,484 | 10,378 | 18,130 | 56 | - | 398,757 | ||||||||||||||
负债合计
| - | 41,914,866 | 23,282,104 | 7,412,677 | 21,082,423 | 10,290,982 | 3,895,821 | 107,878,873 | |||||||||||||||
表内流动性敞口
| 9,838,556 | (35,817,046 | ) | (5,982,706 | ) | 4,340,939 | 23,358,567 | 12,185,882 | 8,602,413 | 16,526 | ,605 | |||||||||||||||||||||||
表外承诺事项
| - | 563,520 | 1,847,649 | 2,750,000 | 8,757,751 | 82,196 | - | 14,001,116 | ||||||||||||||
十二、与金融工具相关的风险（续）
4 流动性风险（续）
(3) 衍生金融工具现金流分析
a 以净额交割的衍生金融工具
本集团按照净额清算的衍生金融工具为信用衍生工具和利率衍生工具。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照净额清算的衍生金融工具未折现现金流：
3个月内
3个月至1年1至5年
合计
2019年12月31日
利率衍生工具
| 2,172 |
2,73
信用风险缓释工具
| 9 | ||||
| - |
2018年12月31日
信用风险缓释工具-
| - |
b 以全额交割的衍生金融工具
本集团持有的以全额交割的衍生金融工具为外汇衍生工具：货币远期和货币掉期。
下表列示了本集团年末持有的以全额交割的衍生金融工具合同规定的到期分布情况，表内数字均为合同规定的未折现现金流。
3个月内
3个月至1年1至5年
合计
2019年12月31日
外汇衍生金融工具
—现金流入
| 209,312 | 7 | 6,388 | - | 285,700 |
—现金流出214,462
77,138
-
291,600
合计(5,150
)
(750)
-
(
)
| 5,900 | |
2018年无外汇衍生金融工具。
十三、公允价值的披露
确定金融工具公允价值时，对于那些存在活跃市场的金融工具，本集团将市场价格或者市场利率作为其公允价值的最好证据，以此确定其公允价值。对于那些不存在市场价格或市场利率的金融工具，本集团采用了现值或其他估值技术来确定其公允价值，无论是采用现值还是其他估值技术，均考虑了资产负债表日与所估值金融资产或金融负债的市场情况。
本集团用于确定金融资产和金融负债公允价值的方法如下：
（i）现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款及垫款等金融资产以及向中央银行借款、同业存放款项、吸收存款、拆入资金、卖出回购金融资产款等金融负债属于短期性质的款项或浮动利率工具，故其公允价值接近账面价值；
（ii）交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、衍生金融资产，参照其公开市场报价确定其公允价值，如果不存在公开市场报价，则其公允价值应以定价模型或其他被普遍认可的估值技术确定；
（iii）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款、部分交易性金融资产、应收款项类投资，其公允价值以现金流量贴现模型为基础，使用反映信用风险的可观察的折现率来确定；
（iv）其他权益工具的估值使用市场比较法或资产净值法等，其公允价值的计量采用了对估值产生重大影响的不可观察值，如可比公司的选择等。
十三、公允价值的披露（续）
（v） 已发行债务证券参照其公开市场报价确定其公允价值。
以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层级：
第一层级： 估值日能获得的相同资产或负债在活跃市场上的报价（未经调整）。活跃市场上的报价提供了公允价值最可靠的证据，一般情况下，只要该报价可获得，就应该不加调整地应用于计量公允价值。
第二层级： 按活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；资产或负债除报价以外可观察的输入值，包括但不限于：在正常报价间隔期间可观察的利率、即期收益率曲线、到期收益率曲线及定盘曲线、隐含波动率、信用利差等；市场验证的输入值。本集团划分为第二层次的债券投资为在银行间债券市场交易的人民币债券和以银行间债券市场交易的人民币债券为底层资产的理财产品、持有信托资产。这些债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司和上海清算所的估值结果确定，估值方法属于所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。本集团划分为第二层次的外汇远期及掉期、利率掉期、利率期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
第三层级： 不可观察输入值。对于本集团持有的未上市股权，其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察输入值，对于部分投资品的估值考虑了底层资产的收益率，因此本集团将这些金融工具划分至第三层次。管理层采用一系列估值技术对第三层次的金融工具公允价值进行评估，使用的估值模型包含了缺乏市场流动性的折扣率等不可观察的参数。若根据合理可能替代假设改变一个或多个不可观察参数，这些金融工具的公允价值也会相应改变。
十三、公允价值的披露（续）
1、 以公允价值计量的资产和负债
2019年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价重要可观察重要不可观察
输入值输入值
（第一层次
）
（第二层次
| ） | ） |
（第三层次
| ） | 合计 |
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的贷款及垫款
— 贴现-
6,933,817
-
| ,933,817 | |
小计
| - | 6,933,817 | - | 6,933,817 | |||||
交易性金融资产
政府债券
| - | - | - | - | |||||||||||||
金融债券
| - | ||
| 522,015 | - | |||
公司债券
522,015-
| - | ||
| 72,375 | - | |||
收益凭证-
72,375
-
-
| - |
理财产品
| - | - | - | - | ||||||||
信托计划
| - | 151,268 | - | 151,268 | |||||||
投资基金
| 2,981,023 | - | - | 2,981,023 | |||||||||
联合投资基金
| - | - | 150,937 | 150,937 | |||||||
小计
| 2,981,023 | 745,658 | 150,937 | 3 | ,877,618 | ||||||
衍生金融资产
信用风险缓释工具
| - | ||
| - | 484 | ||||
货币衍生工具-货币掉期
| - | ||
| 6,293 | - | |||
货币衍生工具-货币远期
6,293-
| - | ||
| - | |||
货币衍生工具-利率掉期
-
| - | ||
| 1,543 | - | |||
货币衍生工具-外汇掉期
1,543-
| - | ||
-
| - | |||
小计
--
| - | 8,327 | - | 8,327 | ||||||||||
其他债权投资
政府债券
| - | ||
| 4,995,468 | - | 4,995,468 | ||||
金融债券
| 51,717 |
| 2,514,186 | - | 2,565 | ,903 | ||||
公司债券
| 1,824,787 |
| 2,338,309 | - | 4,163,096 | ||||
资产支持证券
| - | ||
| 111,668 | - | |||
同业存单-
111,668
| 7,789,817 |
-
| 7,789,817 | |
小计
| 1,876,504 | 17,749,448 | - | 19,625,952 | |||||||
其他权益投资
| - | - | 710,500 | 710,500 | |||||||||
金融资产合计
| 4,857,527 | 25,437,250 | 861,437 | 31,156,214 |
十三、公允价值的披露（续）
1、 以公允价值计量的资产和负债（续）
2018年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价重要可观察
重要不可观察
输入值
输入值
（第一层次
| ） |
（第二层次
（第三层次
| ） | ） |
合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
金融资产
期损益的
- 金融债券
| - | 305,191 | - | 305,191 | ||||||||||
衍生金融资产
信用风险缓释工具
-
| 429 | ||||
-
| 429 | |||||||||||
可供出售金融资产
政府债券
| - | 2,715,327 | |||
-
| 2,715,327 | |||
金融债券
-
| 955,096 | |||
-
| 955,096 | |||
公司债券
-
| 3,729 | ,844 | ||||
-
| 3,729,844 | |||
资产支持证券
-
| 451,677 | |||
-
| 451,677 | |||
同业存单
-
9,476,526
-
9,476,526
联合投资基金
-
| - | 147,048 | 147,048 | |||||||
理财产品
-
| 689,431 | |||
-
| 689,431 | |||
货币基金
-
| 3,600,680 | ||||
-
| 3,600,680 | |||
小计
-
21,618,581
147,048
21,765,629
金融资产合计
-
21,924,201
147,048
22,071,249
于2019年度和2018年度，公允价值各层次间无重大转移。
十三、公允价值的披露（续）
2、 公允价值估值
金融工具公允价值
下表列示了账面价值与公允价值不一致且不相若的金融资产和金融负债的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如：存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款及垫款、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款等未包括于下表中。
账面价值
公允价值
2019年
2018年2019年
2018年12月31日
12月31日12月31日
12月31日金融资产
持有至到期投资
| - | 7,218,798 |
-
7,183,649应收款项类投资
| - | 1,407,612 |
-
1,599,247债权投资
| 9,283,912 | - |
9,129,063
| - |
合计
| 9,283,912 | 8,626,410 |
9,129,063
8,782,896
金融负债
已发行债务证券8,094,709
12,640,4638,234,734
12,571,062
除应收款项类投资属于公允价值计量第三层次外，以上金融资产及金融负债属于公允价值计量第二层次。
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
项目 2019年
2018年度年初数
度
| 147,048 | 1,420,558 |
新准则影响
| 645,130 | - |
利得和损失总额
| 73,214 | 7,390 |
- 计入当期损益
| 7,84 | 4 | 7,390 |
- 计入其他综合收益
| 65,370 | - |
购入
| - | 20,000 |
结算
| (3,955 | ) | ( | 1,300,900 | ) |
年末数
| 861,437 | 147,048 |
十四、金融资产与金融负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。根据企业会计准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。
截至2019年12月31日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融资产与金融负债的金额不重大。
十五、资本管理
本集团资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，目标是密切结合发展规划，实现规模扩张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一。
本集团综合考虑监管机构指标、行业的平均水平、自身发展速度、资本补充的时间性和保持净资产收益率的稳定增长等因素，确定合理的资本充足率管理的目标区间。该目标区间不低于监管要求。
本集团根据中国银行业监督管理委员会2012年6月下发的《商业银行资本管理办法（试行）》计算资本充足率。信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
项目
2019年12月31
日（监管口径）
2018年12月31日
（监管口径）
| （监管口径） | ||
核心一级资本净额 10,891,06
| 7 | 8,899,349 |
一级资本净额 10,891,91
8,900,386资本净额 13,122,
| 5 | |
| 775 | |
核心一级资本充足率 12.1
| 12,054,167 | ||
| 7 |
| 10 | . | 99 |
一级资本充足率 12.1
| 7 | 10 | . | 99 |
资本充足率 14.
| 67 | 14 | . | 89 |
十六、资产负债表日后事项
1、 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
新型冠状病毒肺炎（以下简称 “新冠肺炎”）疫情于2020年1月在全国范围爆发以来，对新冠肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本集团将切实贯彻落实由中国人民银行、财政部、银保监会、证监会和国家外汇管理局共同发布的《关于进一步强化金融支持防控新型冠状病毒感染肺炎疫情的通知》的各项要求，强化金融对疫情防控工作的支持。新冠肺炎疫情对包括湖北省在内的部分地区或部分行业的企业经营、以及整体经济运行造成一定影响，从而可能在一定程度上影响本集团信贷资产和投资资产的资产质量或资产收益水平，影响程度取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。本集团将继续密切关注新冠肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。
2、 资产负债表日后利润分配
经本公司2020年4月22日的第五届董事会第二十次会议决议，2019年度本公司利润分配方案预拟提取法定盈余公积人民币9,090万元，提取任意盈余公积人民币25,538万元，提取一般风险准备人民币25,538万元，该利润分配方案尚待股东大会批准。
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
1、 长期股权投资
2019年12月31日
本年变动 年末
| 年初 |
| 余额 |
追加权益法下其他综合资本公积宣告现金
账面
投资确认的投资损益收益股利
价值
联营企业
| . | |||
江苏射阳农村商业银行
股份有限公司
-79,7514
| 512,690 | ,595 | - | ||||
(16,000
)
581,036
江苏东台农村商业银行股份有限公司
403,853
| 403,853 | ( | 1,682 | ) | 3 | 6,658 | - | ( | 2,191 | ) | ( | 2,010 | ) | 434,628 | |||||||||
湖北嘉鱼吴江村镇银行
股份有限公司
| 19,900 | - | - | - | - | - | 19,900 | |||||||
江苏靖江润丰村镇银行
股份有限公司73,34
-
| 2 | - | ||
-
| - | ||
-
73,342
合计
| 1,009,785 | ( | 1,682 | ) | 116,409 | 4 | ,595 | ( | 2,191 | ) | (18,010 | ) | 1,108,906 | ||||||||||
2018年12月31日 年初本年变动 年末
余额
追加
权益法下
其他综合
宣告现金
账面
投资
确认的投资损益
收益
股利
价值
联营企业.
江苏
公司
射阳农村商业银行股份有限472,742
| 472,742 |
-
| - |
45,189
| 45,189 | 7,559 | (12,800 | ) | 512,690 |
公司
江苏东台农村商业银行股份有限374,404
| 374,404 |
| (1,739 | 33,091 | - | (1,903 | ) | 403,853 | ||||||||
公司
湖北嘉鱼吴江村镇银行股份有限19,900
| 19,900 |
| - | - | - | - | 19,900 | ||||||||
公司
江苏靖江润丰村镇银行股份有限73,342
| 73,342 |
| - | - | - | - | 73,342 | ||||||||||||||||
合计
| 940, | 388 | (1,739 | 78,280 | 7,559 | (14,703 | ) | 1,009,78 | 5 | |||||||||
于2019年12月31日，本集团长期股权投资无减值情况，未计提减值。（2018年12月31日：无）。
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款
（1） 发放贷款及垫款按个人和公司分布情况如下列示：
2019年12月31
以摊余成本计量
—公司贷款和垫款
日
| 46,457,736 |
—个人贷款
| 14, | 067,669 |
其中：个人经营性及消费贷款
| 7,839,266 |
住房按揭贷款
| 6,049,392 |
信用卡透支
| 179,011 | ||||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
—贴现
| 6,933,817 |
合计
| 67,459,222 | |||||||
应计利息
| 161,056 | |||||||
减：以摊余成本计量的贷款减值准备
| ( | 2,09 | 6 | , | 280 | ) |
发放贷款及垫款账面价值
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款（续）
（1） 发放贷款及垫款按个人和公司分布情况如下列示：（续）
2018年12月31日
公司贷款和垫款
—贷款及垫款
44,368,145—贴现
| 3,655,582 | |
小计
48,023,727
个人贷款和垫款
—个人经营性及消费贷款
4,726,367—住房按揭贷款
5,501,849
—信用卡透支
141,825
—其他
| 235 | ||
小计
| 10,370,276 | |
发放贷款及垫款总额
58,394,003
减：贷款减值准备
(1,858,840
| ) | |
其中：单项评估
(257,145
| ) | |
组合评估
| ( | 1,601,695 | ) | |
发放贷款及垫款净值
| 56,535,163 |
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款（续）
（2） 发放贷款及垫款按担保方式分类列示如下：
2019年12月31日
2018年12月31日
占比
| 账面余额 | % |
账面余额
占比
| % | |||||||
信用贷款
| 3,478,067 |
5.162,053,169
3.52
保证贷款
| 21,657,130 | 32.10 |
21,154,467
| 36.23 |
附担保物贷款
| 42,324,025 | 62.74 |
35,186,367
| 60.25 |
抵押贷款
| 31,166,838 | 46.20 |
28,004,483
| 47.95 |
质押贷款
| 11,157,187 | 16.54 |
7,181,884
| 12.30 |
合计
| 67,459,222 | 100.00 |
58,394,003
| 100.00 |
（3） 已逾期贷款的逾期期限分析
2019年12月31日
逾期1天至90天（含90天
）
逾期90天至
）
天（含360天
）
逾期360天至
）
年（含3年
）
逾期3
| ） | 年以上 |
合计
信用贷款
| 6,716 | |
| 11,411 | 2,148 |
| - | |
保证贷款
| 20,275 | |||||||||||||||||
| 74,674 | 163,344 | 72,135 | 310,153 | ||||||||||||||
附担保物贷款
| 141,540 | 178,020 | 61,913 | 1,2 | 76 | 382,749 | ||||||||||||
抵押贷款
| 141,100 | 112,473 | 61,913 | 1,276 | 316,762 | ||||||||||||
质押贷款
| 440 | |
| 65,547 | - |
| - | |
| 65,987 | |||||||
逾期贷款合计
| 222,930 | 352,775 | 136,196 | 1,276 | 713,177 | |||||||
2018年12月31日
逾期1天至90天（含90天）
逾期90天至360天（含360天）
逾期360天至3年（含3年
| ） |
逾期3
合计
| 年以上 | |||||||
信用贷款
5,699
1,901
| 715 | - |
8,315保证贷款
| 147,175 | 92,421 | 50,979 | - | 290,575 | ||||
附担保物贷款
| 183,228 | 257,382 | 101,375 | 15,805 | 557,790 | |||||
抵押贷款
| 173 | ,128 | 245,382 | 96,146 | 15,805 | 530,461 | |||||
质押贷款
10,100
12,000
| 5,229 | - |
27,329
逾期贷款合计
| 336,102 | 351,704 | 153,069 | 15,805 | 856,680 | |||||
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款（续）
（4） 贷款减值准备变化情况
2019年发放贷款和垫款的减值准备变动情况列示如下：
以摊余成本计量的贷款减值准备
2019年度
第一阶段
第二阶段第三阶段
合计
未来12个月
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失
年初余额
1,399,889
| 132,408 | |||||||
348,149
1,880,446
本年计提
| (2 | 65 | , | 221 | ) | 309,069 | 1,0 | 26 | , | 904 | 1,0 | 70 | , | 752 |
转入第一阶段
| 12,049 |
(11,774)
(275
)
-
转入第二阶段
(3,513
)
| 14,322 |
(10,809
)
-
转入第三阶段
(42,738
)
(29,054)
| 71,792 | ||
-
核销及转出
| - | - | (926,151 | ) | (926,151 | ) |
垫款导致的转回
收回原转销贷款和
-
-
| 93,403 |
93,403
| 已减值贷款和垫款 |
转回
| 利息冲转导致的 |
-
-
(22,307
)
(22,307
)汇率变动及其他
| 137 | - | - | 137 |
年末余额
| 1,100,603 | 414,971 | 580,706 | |||||||
2,096,280
于2019年12月31日，本行将全部以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款纳入阶段一，计提减值准备金额：人民币121,204千元（2019年1月1日：人民币65,786千元）。
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款（续）
（4） 贷款减值准备变化情况（续）
2018年发放贷款和垫款的减值准备变动情况列示如下：
2018年度
单项评估 组合评估
合计
年初余额
| 399,218 | 1,147,412 | 1,546,630 |
本年计提
| 616,793 | 454,283 | 1,071,076 |
本年核销
(794,532
)
-
| (794,532 | ||||
)
核销后收回
62,328
-
62,328
本年释
放的减值拨备折
现利息
放的减值拨备折
(26,662
| (26,662 | ) | - | (26,662 | ) |
年末余额
| 257,145 | 1,601,695 | 1,858,840 | ||||||
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
3、 利息净收入
2019年2018
年
利息收入
-存放同业
| 71,325 | 119,657 |
-存放中央银行
| 145,893 | 153,655 |
-拆出资金及买入返售金融资产
| 196,516 | 143,015 |
-发放贷款和垫款
| 3,588,277 | 3,079,967 |
其中：个人贷款和垫款
| 712,478 | 449,733 |
公司贷款和垫款
| 2,688,128 | 2,490,139 |
票据贴现
| 187,671 | 140,095 |
-债券及其他投资利息收入
| 992,700 | 987,884 |
利息收入小计
| 4,994,711 | 4,484,178 |
其中：已减值金融资产利息收入
| 22, | 307 | 26,662 | |||||||||
利息支出
-同业存放
(
| 48,204 |
)
(
| 23,898 | |
)
-向中央银行借款
(
)
| 42,802 | |
(
)
| 14,575 | |
-拆入资金
(132,10
| 1 |
)
(
| 208,061 | |
)
-吸收存款
| ( | 1,534,013 | ) | ( | 1,17 | 4,459 | ) |
-发行债务
(
| 361,732 |
)
(
| 445,607 | |
)
利息支出小计
(
| 2,118,852 |
)
(
| 1,866,600 | |
)
利息净收入
| 2,875,859 | 2,617,578 |
十七、公司财务报表主要项目注释（续）
4、 经营性活动现金流量
2019年2018年
净利润
| 908,992 | 796,851 |
加：信用减值损失
1,242,437
-
资产减值损失
| - |
固定资产折旧
| 1,123,907 | |||||||||
| 75 | , | 870 | 90,487 | ||||||
无形资产摊销
| 61,178 | 40,358 |
长期待摊费用摊销
| 13,108 | 8,785 |
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益
| ( | 2 | , | 633 | ) | (583 | ) |
固定资产报废损失
| - | 1,008 |
投资收益
(459,985)
(378,972
)
公允价值变动损失
27,356
(791
)
债券及其他利息收入
(992,699)
(987,884
)
已识别减值金融资产的利息收入
| (22,30 | 7 | ) | (26,662 | ) |
发行债券利息支出
| 361,73 | 2 | 445,607 |
递延所得税资产的减少
| (19 | 6 | , | 235 | ) | (89,206 | ) |
货币衍生工具未实现损益
| 3,04 | 1 | - |
经营性应收项目的增加
| (8, | 86 | 0 | , | 03 | 8 | ) | (12,091,466 | ) |
经营性应付项目的减少
11,628,112
13,708,988
经营活动产生/（使用）的现金流量净额
| 3,787,929 | 2,640,427 |
十八、比较数据
为与本年财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。
十九、财务报告之批准
本财务报表由本行董事会于2020年4月22日批准报出。
江苏苏州农村商业银行股份有限公司财务报表补充材料（续）2019年12月31日 人民币千元
二十、财务报表补充资料：
1、 非经常性损益明细表
2019年
2018年
非流动资产处置损益
2,633
固定资产报废损失-
(1,011
)
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量
享受的政府补助除外）
15,748
切相关，按照国家统一标准定额或定量
4,078
捐赠支出(1,971
)
(2,226
)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
(2,421
)
(3,109
)
非经常性损益的所得税影响(3,579
)
(412
)
归属于少数股东的非经常性损益（税后）
(438
)
(
| 374 |
)
合计
9,972
(2,471
)
上述非经常性损益系按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43号）的需求确定和披露。根据该文件规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。本集团结合自身正常经营业务的性质和特点，将单独进行减值测试的贷款及应收款项减值准备转回、处置债权性金融资产取得的投资收益、委托他人投资或管理资产的收益认定为经常性损益项目。
江苏苏州农村商业银行股份有限公司财务报表补充材料（续）2019年12月31日 人民币千元
2、 净资产收益率和每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表系本集团根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的有关规定编制。
2019年
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（人民币元）
基本
稀释
归属于公司普通股股东的净利润
8.44
0.51
0.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
8.34
0.51
0.46
2018年
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（人民币元）
基本
稀释
归属于公司普通股股东的净利润
9.080.50
0.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
9.100.51
0.47