审计报告
XYZH/2020KMA30235
云南旅游股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了云南旅游股份有限公司（以下简称“云南旅游公司”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南旅游公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云南旅游公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 1. 收入的确认 |
| 如财务报表附注四.(二十四)所述的会计政策，六.38营业收入、营业成本和十四.（二）.2报告分部的财务信息显示，2019年度云南旅游公司营业收入为287,866.31万元。 2019年度云南旅游公司收入中园林园艺和旅游文化科技实现的营业收入分别为50,372.04万元和70,731.07万元，占营业收入的比例分别为17.50%和24.57%。 （1）园林园艺收入确认：在建造合同的结果能够可靠估计时，按照完工百分比法确认收入。公司根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定建造合同完工百分比，当合同施工内容发生变化，从而导致预计总收入和预计总成本发生变化时，公司将对预计总收入及预计总成本进行调整，并按调整后的金额计算完工百分比，调整当期应确认的营业收入及营业成本。 管理层需要对建造合同的预计总收入和预计总成本作出合理估计以确定完工进度，并应于合同执行过程中持续评估和修订，涉及管理层的重大会计估计，因此我们 | 我们就园林园艺项目（建造合同）收入确认实施的主要审计程序如下： （1）评价与建造合同预算编制和收入确认相关的关键内部控制； （2） 选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料，评价管理层所作估计是否合理、依据是否充分； （3）重新计算建造合同台账中的建造合同完工百分比，以验证其准确性； （4）选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试； （5）选取建造合同样本，检查业主方或监理方对工程进度的确认资料，对工程形象进度进行现场查看，向业主方发函询证。 我们就旅游文化科技项目收入确认实施的主要审计程序如下： （1）评价和测试了文旅科技公司核算合同收入、合同成本及完工进度确认流程的内部控制； （2）通过检查项目合同预算总成本的编制、审核及变更的流程，核查预算总成本的准确性； （3）选取样本对本年度发生的工程施工成本执行细节测试； （4）取得经客户或第三方监理单位确认的项目形象进度表。根据已 |
| 将其认定为关键审计事项。 （2）旅游文化科技收入确认：在项目合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。 管理层需要对项目完工进度做出合理估计，在使用完工百分比法时，管理层一般以过往经验、项目规划、对安排的内在风险及不确定性评估等因素作为根据，对合同预计总成本作出合理估计，涉及管理层的重大会计估计，因此我们将其认定为关键审计事项。 | 确定的实际发生成本、预计总成本重新计算完工百分比，将客户或第三方监理单位确认的进度与账面成本百分比进行比较，检查是否存在重大差异。根据完工百分比，进一步复核累计确认收入和成本、本期应确认收入和成本，并与账面数据核对； （5）选取本期主要项目，对项目进行现场查看，与工程管理部门人员了解项目管理流程及工程项目的完工程度，并与经客户或第三方监理单位确认的形象进度及账面记录进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序； （6）对本期在建及已完成项目向客户函证与收入相关的事项； （7）对本期主要项目的毛利率进行了分析性复核程序。 |
| 2.商誉的减值 | |
| 如合并财务报表附注六.15商誉。截至2019年12月31日，云南旅游公司合并财务报表中计提商誉减值准备为299,357,694.91元。 管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在重大不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。 因商誉减值涉及管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。 | 我们实施的主要审计程序如下： （1）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法； （2）与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性； （3）评价公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质； （4）与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性； （5）测试未来现金流量净现值的计算是否准确； （6）评估管理层于2019年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。 |
| 3.资产证券化的会计处理 |
| 如财务报表附注七.3所述，云南旅游公司以其下属子公司持有的云南世博花园酒店持有的物业资产为标的资产，由元达信资本管理（北京）有限公司设立元达信-云南世博花园酒店资产支持专项计划（以下简称“专项计划”）发行资产支持证券。云南旅游公司全资子公司云南旅游酒店管理有限公司每年支付权利维持费600万元人民币，享有对花园酒店股权的优先收购权；云南旅游公司及其子公司不持有任何优先级资产支持证券和权益级资产支持证券；控股股东云南世博旅游控股集团有限公司作为差额支付承诺人为专项计划优先级资产支持证券的本金（如有）及预期收益偿付提供差额补足；同时，云南旅游酒店管理有限公司与专项计划签署《资产服务协议》，按照资产服务协议的约定的服务内容对已转让的物业资产进行日常运营管理。管理层在综合考虑相关事实和情况的基础上，认为云南旅游公司不对专项计划拥有控制权，不再将云南世博花园酒店有限公司纳入合并范围和不合并专项计划，该事项云南旅游公司按转让收益和已转让子公司账面净资产的差异254,315,186.21元确认为投资收益。 | 我们实施的主要审计程序如下： （1）与管理层沟通讨论拟实施交易的目的及交易方案，了解、评估及测试与交易相关的内控制度。 （2）获取该项交易相关的总经理办公会、董事会决议、股权转让协议，复核交易定价的原则及依据； （3）了解管理层在评估是否控制专项计划时所考虑的相关事实和情况，检查专项计划及相关的交易合同、协议和公告以及其他支持性文件。 （4）对管理层关于云南旅游公司不对专项计划拥有控制权的会计判断进行评估： A.评估云南旅游公司是否拥有主导专项计划相关活动的权利，评估时综合考虑了下列因素： a.专项计划的相关活动以及如何对相关活动作出决策； b.云南旅游公司的决策权范围，包括检查云南旅游公司是否持有权益级证券和受托进行物业资产的日常运营管理的权利，以及对专项计划享有或承担的其他权利和义务； B.云南旅游公司获取的回报（包括支付的权利维持费和作为管理提供方的服务报酬和承诺）是否是可变。 C.获取世博集团差额补足的范围、结合物业资产未来资产价值及物业 |
资产运营情况分析发生差额补足的可能性。
上述资产证券化交易的金额重大，相关的会计处理对云南旅游公司合并财务报表的影响重大；此外，云南旅游公司对专项计划不拥有控制权涉及管理层的重大会计判断，因此我们将该事项作为关键审计事项。
| 上述资产证券化交易的金额重大，相关的会计处理对云南旅游公司合并财务报表的影响重大；此外，云南旅游公司对专项计划不拥有控制权涉及管理层的重大会计判断，因此我们将该事项作为关键审计事项。 | （5）实施检查、询问等审计程序，检查该交易的实际执行情况，判断管理层对处置日确定的合理性，并执行分析程序、重新计算等审计程序复核云南旅游公司计算股权出售损益及相关会计处理的准确性； （6）我们检查了合并及个别财务报表中对该项股权转让交易的列报和披露。 |
四、其他信息
云南旅游公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括云南旅游公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估云南旅游公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云南旅游公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督云南旅游公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对云南旅游公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云南旅游公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就云南旅游公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | |
| （项目合伙人） | ||
| 中国注册会计师： | ||
| 中国 北京 | 二○二〇年四月二十一日 |
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：云南旅游股份有限公司
2019年12月31日
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,239,645,311.41 | 965,458,337.13 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 14,979,477.55 | 13,323,446.41 |
| 应收账款 | 900,500,112.87 | 658,446,227.59 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 60,893,402.50 | 58,021,906.11 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 172,199,052.27 | 1,157,277,475.28 |
| 其中：应收利息 | 734,391.24 | 667,239.65 |
| 应收股利 | 41,618,400.47 | |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,128,640,882.43 | 735,166,041.84 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | 8,861,551.03 | |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 45,637,497.23 | 83,742,389.59 |
| 流动资产合计 | 3,571,357,287.29 | 3,671,435,823.95 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | 12,678,959.94 | 13,178,959.94 |
| 长期股权投资 | 286,365,863.41 | 52,774,562.79 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 9,075,193.25 | |
| 固定资产 | 1,226,943,520.89 | 653,069,936.27 |
| 在建工程 | 222,879,479.68 | 577,492,547.69 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 449,749,259.60 | 448,017,919.64 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 158,457,694.91 | |
| 长期待摊费用 | 126,185,169.71 | 138,332,044.77 |
| 递延所得税资产 | 82,277,182.22 | 62,552,590.31 |
| 其他非流动资产 | 213,170,562.10 | 149,039,465.44 |
| 非流动资产合计 | 2,620,249,997.55 | 2,261,990,915.01 |
| 资产总计 | 6,191,607,284.84 | 5,933,426,738.96 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 551,738,300.00 | 843,120,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 3,800,000.00 | |
| 应付账款 | 1,209,102,725.54 | 882,238,002.56 |
| 预收款项 | 66,373,727.22 | 225,276,790.06 |
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 |
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 100,086,184.03 | 98,273,238.41 |
| 应交税费 | 328,384,241.19 | 238,152,506.94 |
| 其他应付款 | 510,055,224.77 | 285,052,556.08 |
| 其中：应付利息 | 5,895,452.03 | 3,504,133.02 |
| 应付股利 | 5,028,308.39 | 18,111,659.30 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 27,623,861.52 | 5,766,433.32 |
| 其他流动负债 | 57,637,204.47 | 58,062,385.49 |
| 流动负债合计 | 2,854,801,468.74 | 2,635,941,912.86 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 732,750,000.00 | 300,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 17,204,989.56 | 4,341,258.35 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 4,612,501.58 | 834,347.00 |
| 递延收益 | 26,889,032.54 | 29,910,470.83 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 781,456,523.68 | 335,086,076.18 |
| 负债合计 | 3,636,257,992.42 | 2,971,027,989.04 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,012,434,813.00 | 730,792,576.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 83,881,923.84 | 562,954,265.09 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 7,741.58 | 2,597.46 |
| 专项储备 | 13,221,428.20 | 7,794,531.11 |
| 盈余公积 | 160,940,937.45 | 158,690,678.32 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,038,965,039.45 | 995,477,948.08 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,309,451,883.52 | 2,455,712,596.06 |
| 少数股东权益 | 245,897,408.90 | 506,686,153.86 |
| 所有者权益合计 | 2,555,349,292.42 | 2,962,398,749.92 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,191,607,284.84 | 5,933,426,738.96 |
法定代表人：张睿 主管会计工作负责人：唐海成 会计机构负责人：杨丽
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 456,038,405.03 | 58,003,612.96 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 2,468,720.90 | 3,883,218.91 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 5,022,506.90 | 4,367,417.30 |
| 其他应收款 | 845,378,035.50 | 1,225,068,724.54 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 81,960,696.05 | 71,658,376.46 |
| 存货 | 282,464.76 | 282,680.01 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,831,949.35 | 16,912.85 |
| 流动资产合计 | 1,311,022,082.44 | 1,291,622,566.57 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,476,053,083.73 | 1,253,874,687.97 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 185,297,923.96 | 194,546,739.95 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 26,196,184.36 | 27,197,769.72 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 34,149,372.23 | 41,492,285.16 |
| 递延所得税资产 | 6,285,630.32 | 6,232,744.61 |
| 其他非流动资产 | 2,335,485.44 | 2,335,485.44 |
| 非流动资产合计 | 2,730,317,680.04 | 1,525,679,712.85 |
| 资产总计 | 4,041,339,762.48 | 2,817,302,279.42 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 455,000,000.00 | 576,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 1,521,274.97 | 2,448,430.49 |
| 预收款项 | 3,287,186.49 | 1,096,235.23 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 12,916,989.71 | 18,144,465.36 |
| 应交税费 | 194,422,153.62 | 194,710,232.84 |
| 其他应付款 | 253,412,767.95 | 50,080,308.70 |
| 其中：应付利息 | 909,305.55 | 592,995.59 |
| 应付股利 | 18,094,199.30 | |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 920,560,372.74 | 842,479,672.62 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 259,000,000.00 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 259,000,000.00 | |
| 负债合计 | 1,179,560,372.74 | 842,479,672.62 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,012,434,813.00 | 730,792,576.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 995,278,946.51 | 363,503,893.48 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 160,940,937.45 | 158,690,678.32 |
| 未分配利润 | 693,124,692.78 | 721,835,459.00 |
| 所有者权益合计 | 2,861,779,389.74 | 1,974,822,606.80 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,041,339,762.48 | 2,817,302,279.42 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业总收入 | 2,878,663,131.76 | 2,952,954,895.45 |
| 其中：营业收入 | 2,878,663,131.76 | 2,952,954,895.45 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,742,183,464.27 | 2,724,778,760.45 |
| 其中：营业成本 | 2,361,138,686.10 | 2,234,629,556.88 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 13,428,253.52 | 61,367,943.81 |
| 销售费用 | 90,414,461.00 | 93,913,003.23 |
| 管理费用 | 216,830,500.92 | 252,307,977.55 |
| 研发费用 | 36,655,781.59 | 32,037,511.09 |
| 财务费用 | 23,715,781.14 | 50,522,767.89 |
| 其中：利息费用 | 36,524,598.31 | 61,170,332.03 |
| 利息收入 | 13,723,641.72 | 14,101,536.79 |
| 加：其他收益 | 11,801,706.21 | 14,079,084.92 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 255,012,059.30 | 891,811,803.09 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 789,295.28 | 269,127.07 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -93,523,307.68 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -158,457,694.91 | -161,040,838.47 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,014,043.72 | -2,667,256.70 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 150,298,386.69 | 970,358,927.84 |
| 加：营业外收入 | 20,291,405.11 | 5,261,518.36 |
| 减：营业外支出 | 4,449,496.94 | 4,356,658.93 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 166,140,294.86 | 971,263,787.27 |
| 减：所得税费用 | 105,592,916.49 | 269,810,738.12 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 60,547,378.37 | 701,453,049.15 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -125,721,136.04 | 22,341,659.76 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 186,268,514.41 | 679,111,389.39 |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 94,700,448.85 | 596,684,766.85 |
| 2.少数股东损益 | -34,153,070.48 | 104,768,282.30 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 5,144.12 | 9,600.61 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 5,144.12 | 5,760.37 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 5,144.12 | 5,760.37 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | 5,144.12 | 5,760.37 |
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 3,840.24 | |
| 七、综合收益总额 | 60,552,522.49 | 701,462,649.76 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 94,705,592.97 | 596,690,527.22 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -34,153,070.48 | 104,772,122.54 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0935 | 0.6525 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0935 | 0.6525 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：41,490,612.15元，上期被合并方实现的净利润为：
180,295,809.38元。法定代表人：张睿 主管会计工作负责人：唐海成 会计机构负责人：杨丽
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | 48,007,374.12 | 46,026,776.61 |
| 减：营业成本 | 18,135,332.29 | 22,390,944.85 |
| 税金及附加 | 733,685.61 | 1,457,070.52 |
| 销售费用 | 5,860,148.45 | 5,685,153.46 |
| 管理费用 | 48,186,721.65 | 56,583,125.58 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 19,175,780.66 | 57,098,514.96 |
| 其中：利息费用 | 21,705,388.45 | 53,489,308.83 |
| 利息收入 | 2,389,180.67 | 902,661.88 |
| 加：其他收益 | 30,326.56 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 66,798,306.36 | 1,003,833,949.45 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -211,542.81 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -354,289.63 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -52,763.46 | -2,238,520.43 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 22,449,705.55 | 904,083,433.19 |
| 加：营业外收入 | 25,685.02 | |
| 减：营业外支出 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 22,449,705.55 | 904,109,118.21 |
| 减：所得税费用 | -52,885.71 | 193,816,993.74 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 22,502,591.26 | 710,292,124.47 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 22,502,591.26 | 710,292,124.47 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 22,502,591.26 | 710,292,124.47 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,333,073,900.47 | 2,270,905,874.21 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 19,914,942.16 | 1,744,949.42 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,272,017,582.61 | 762,715,001.40 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,625,006,425.24 | 3,035,365,825.03 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,086,771,468.96 | 1,661,667,767.19 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 374,643,944.16 | 398,124,720.43 |
| 支付的各项税费 | 109,986,125.47 | 326,675,159.68 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 832,307,235.28 | 716,163,409.16 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,403,708,773.87 | 3,102,631,056.46 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 221,297,651.37 | -67,265,231.43 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 362.13 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 41,618,400.47 | 66,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 437,627.47 | 149,850.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 947,965,392.48 | 500,137,111.99 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 375,415.30 | |
| 投资活动现金流入小计 | 990,021,420.42 | 500,728,739.42 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 272,491,987.07 | 380,520,898.39 |
| 投资支付的现金 | 139,270,000.00 | 43,039,980.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 225,590,038.05 | 8,108,400.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 134,400,048.48 | 403,620,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 771,752,073.60 | 835,289,278.39 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 218,269,346.82 | -334,560,538.97 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 20,206,800.00 | 18,726,400.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 20,206,800.00 | 18,726,400.00 |
| 取得借款收到的现金 | 1,367,800,000.00 | 2,254,120,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 220,118,300.00 | 159,519,860.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,608,125,100.00 | 2,432,366,260.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,283,000,000.00 | 2,361,427,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 109,695,014.09 | 181,924,871.75 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 274,318.81 | 52,119,576.29 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 413,209,584.12 | 23,619.20 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,805,904,598.21 | 2,543,375,490.95 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -197,779,498.21 | -111,009,230.95 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 158,560.76 | 1,767,149.93 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 241,946,060.74 | -511,067,851.42 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 965,458,337.13 | 1,476,526,188.55 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,207,404,397.87 | 965,458,337.13 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 52,379,377.69 | 49,057,672.95 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 988,031,454.39 | 1,104,165,314.66 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,040,410,832.08 | 1,153,222,987.61 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 6,778,410.53 | 8,189,063.73 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 24,625,319.35 | 16,979,741.72 |
| 支付的各项税费 | 3,218,168.57 | 3,014,056.42 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 948,196,973.10 | 1,084,669,469.85 |
| 经营活动现金流出小计 | 982,818,871.55 | 1,112,852,331.72 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 57,591,960.53 | 40,370,655.89 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,427,472.77 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 41,618,400.47 | 2,473,637.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,500.00 | 17,330.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 696,696,399.53 | 612,233,600.00 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 739,743,772.77 | 614,724,567.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,878,354.16 | 379,971.99 |
| 投资支付的现金 | 80,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 419,734,516.00 | 8,108,400.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 226,053.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 422,838,923.16 | 88,488,371.99 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 316,904,849.61 | 526,236,195.01 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,249,000,000.00 | 1,423,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,249,000,000.00 | 1,423,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,111,000,000.00 | 1,963,652,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 88,446,380.37 | 71,961,795.15 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 26,015,637.70 | 23,619.20 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,225,462,018.07 | 2,035,637,414.35 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 23,537,981.93 | -612,637,414.35 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 398,034,792.07 | -46,030,563.45 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 58,003,612.96 | 104,034,176.41 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 456,038,405.03 | 58,003,612.96 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 730,792,576.00 | 562,954,265.09 | 2,597.46 | 7,794,531.11 | 158,690,678.32 | 995,477,948.08 | 2,455,712,596.06 | 506,686,153.86 | 2,962,398,749.92 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 730,792,576.00 | 562,954,265.09 | 2,597.46 | 7,794,531.11 | 158,690,678.32 | 995,477,948.08 | 2,455,712,596.06 | 506,686,153.86 | 2,962,398,749.92 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以 | 281,642,237.00 | -479,072,341.25 | 5,144.12 | 5,426,897.09 | 2,250,259.13 | 43,487,091.37 | -146,260,712.54 | -260,788,744.96 | -407,049,457.50 | ||||||
| “－”号填列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 5,144.12 | 94,700,448.85 | 94,705,592.97 | -34,153,070.48 | 60,552,522.49 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 281,642,237.00 | -479,072,341.25 | -197,430,104.25 | -221,330,662.12 | -418,760,766.37 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 281,642,237.00 | -479,627,834.74 | -197,985,597.74 | -225,540,387.36 | -423,525,985.10 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 555,493.49 | 555,493.49 | 4,209,725.24 | 4,765,218.73 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 2,250,259.13 | -51,213,357.48 | -48,963,098.35 | -5,285,167.20 | -54,248,265.55 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,250,259.13 | -2,250,259.13 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -48,963,098.35 | -48,963,098.35 | -5,285,167.20 | -54,248,265.55 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股 |
| 本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 5,426,897.09 | 5,426,897.09 | -19,845.16 | 5,407,051.93 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 8,971,285.84 | 8,971,285.84 | 104,236.22 | 9,075,522.06 | |||||||||||
| 2．本期使用 | -3,544,388.75 | -3,544,388.75 | -124,081.38 | -3,668,470.13 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,012,434,813.00 | 83,881,923.84 | 7,741.58 | 13,221,428.20 | 160,940,937.45 | 1,038,965,039.45 | 2,309,451,883.52 | 245,897,408.90 | 2,555,349,292.42 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 股 | 风险准备 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 730,792,576.00 | 329,225,877.46 | 6,003,730.42 | 87,661,465.87 | 350,644,149.20 | 1,504,327,798.95 | 352,275,263.73 | 1,856,603,062.68 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | 278,642,403.85 | -3,162.91 | 908,161.79 | 126,054,749.19 | 405,602,151.92 | 330,844,201.85 | 736,446,353.77 | ||||||||
| 二、本年期初余额 | 730,792,576.00 | 607,868,281.31 | -3,162.91 | 6,911,892.21 | 87,661,465.87 | 476,698,898.39 | 1,909,929,950.87 | 683,119,465.58 | 2,593,049,416.45 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -44,914,016.22 | 5,760.37 | 882,638.90 | 71,029,212.45 | 518,779,049.69 | 545,782,645.19 | -176,433,311.72 | 369,349,333.47 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 5,760.37 | 596,684,766.85 | 596,690,527.22 | 104,772,122.54 | 701,462,649.76 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -44,914,016.22 | 431,421.04 | -44,482,595.18 | -208,249,622.41 | -252,732,217.59 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -215,653,726.15 | -215,653,726.15 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -44,914,016.22 | 431,421.04 | -44,482,595.18 | 7,404,103.74 | -37,078,491.44 |
| （三）利润分配 | 71,029,212.45 | -78,337,138.20 | -7,307,925.75 | -73,531,909.81 | -80,839,835.56 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 71,029,212.45 | -71,029,212.45 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -7,307,925.75 | -7,307,925.75 | -73,531,909.81 | -80,839,835.56 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 882,638.90 | 882,638.90 | 576,097.96 | 1,458,736.86 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 2,208,715.77 | 2,208,715.77 | 778,078.12 | 2,986,793.89 | |||||||||||
| 2．本期使用 | -1,326,076.87 | -1,326,076.87 | -201,980.16 | -1,528,057.03 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 730,792,576.00 | 562,954,265.09 | 2,597.46 | 7,794,531.11 | 158,690,678.32 | 995,477,948.08 | 2,455,712,596.06 | 506,686,153.86 | 2,962,398,749.92 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 730,792,576.00 | 363,503,893.48 | 158,690,678.32 | 721,835,459.00 | 1,974,822,606.80 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 730,792,576.00 | 363,503,893.48 | 158,690,678.32 | 721,835,459.00 | 1,974,822,606.80 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 281,642,237.00 | 631,775,053.03 | 2,250,259.13 | -28,710,766.22 | 886,956,782.94 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 22,502,591.26 | 22,502,591.26 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 281,642,237.00 | 631,775,053.03 | 913,417,290.03 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 281,642,237.00 | 631,775,053.03 | 913,417,290.03 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,250,259.13 | -51,213,357.48 | -48,963,098.35 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,250,259.13 | -2,250,259.13 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -48,963,098.35 | -48,963,098.35 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,012,434,813.00 | 995,278,946.51 | 160,940,937.45 | 693,124,692.78 | 2,861,779,389.74 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 730,792,576.00 | 370,127,116.90 | 87,661,465.87 | 89,880,472.73 | 1,278,461,631.50 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 730,792,576.00 | 370,127,116.90 | 87,661,465.87 | 89,880,472.73 | 1,278,461,631.50 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -6,623,223.42 | 71,029,212.45 | 631,954,986.27 | 696,360,975.30 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 710,292,124.47 | 710,292,124.47 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -6,623,223.42 | -6,623,223.42 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -6,623,223.42 | -6,623,223.42 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 71,029,212.45 | -78,337,138.20 | -7,307,925.75 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 71,029,212.45 | -71,029,212.45 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -7,307,925.75 | -7,307,925.75 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 730,792,576.00 | 363,503,893.48 | 158,690,678.32 | 721,835,459.00 | 1,974,822,606.80 |
三、公司基本情况
（一）公司设立情况
云南旅游股份有限公司(以下简称 “本公司”或“公司”, 在包含子公司时统称“本集团”)，前称为昆明世博园股份有限公司，系经云南省人民政府“云政复[2000]175号”文批准，由云南世博旅游控股集团有限公司（曾用名“云南省园艺博览集团有限公司”、“云南世博集团有限公司”，2009年4月因重组更名为云南世博旅游控股集团有限公司）作为主发起人，联合云南合和（集团）股份有限公司（曾用名“云南红塔实业有限责任公司”、“云南红塔集团有限公司”）、云南世博广告有限公司、昆明樱花实业股份有限公司、云南铜业（集团）有限公司、北京周林频谱科技有限公司（原名“北京周林频谱总公司”）共同发起设立，并于2000年12月29日登记注册，成立时公司名称为昆明世博园股份有限公司，股本总额16,000.00万元。
（二）公司股权变更及上市
2005年12月16日，云南世博旅游控股集团有限公司与云南世博广告有限公司、昆明樱花实业股份有限公司签订股权转让协议，昆明樱花实业股份有限公司将其拥有本公司的股份1320万股按每股1.93元全部转让给云南世博旅游控股集团有限公司和云南世博广告有限公司，其中向云南世博旅游控股集团有限公司转让744万股，向云南世博广告有限公司转让576万股，云南世博旅游控股集团有限公司和云南世博广告有限公司已于2005年12月支付了全部收购股权价款。
公司2006年经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]35号”《关于核准昆明世博园股份有限公司公开发行股票的通知》的批准，于同年8月在深圳证券交易所首次公开发行（股票代码002059）,发行股份总量为5,500万股，发行价格为3.60元/股，本次发行后，本公司股本总额为21,500万元。
2013年10月23日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]1333号”《关于核准云南旅游股份有限公司向云南世博旅游控股集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的批准，向云南世博旅游控股集团有限公司发行78,542,953股股份购买资产方式取得云南世博旅游控股集团有限公司持有的云南世博出租汽车有限公司、云南旅游汽车有限公司、云南世博花园酒店有限公司、云南旅游酒店管理有限公司的全部股权；非公开发行18,467,154股募集本次发行股份购买资产的配套资金。经过此次增发，截止2013年12月31日，公司的股本总额为312,010,107.00元
2014年11月28日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]1257号”《关于核准云南旅游股份有限公司向杨清等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的批准，向江南园林有限公司股东杨清等发行36,624,277股股份及支付现金158,400,000元，购买其持有的80%的股权；非公开发行16,761,904股募集本次发行股份购买资产的配套资金。经过此次增发，截止2014年12月31日，本公司的股本总额为365,396,288元。
2015年5月5日，公司召开股东大会，决议通过 2014年年度权益分派方案，同意以截止2014年12月31日(股权登记日为2015年5月13日)公司总股本365,396,288.00股为基数， 以资本公积金向全体股东每10股转增10股。经过本次转增，截止2018年12月31日，本公司的股本总额为730,792,576.00元。
2019年7月16日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]526号”《关于核准云南旅游股份有限公司向华侨城集团有限公司等发行股份购买资产的批复》的批准，向华侨城集团有限公司发行183,679,720股股份、向李坚发行39,185,007股股份及支付现金6,455.73万元、向文红光发行29,388,755股股份及支付现金4,841.80万元、向贾宝罗发行29,388,755股股份及支付现金4,841.80万元，购买文旅科技100%股权。经过此次增发，截止2019年12月31日，本公司的股本总额为1,012,434,813.00元。
（三）公司名称变更
本公司于2010年8月26日召开2010年第三次临时股东大会，审议并通过《关于变更公司名称的议案》，经公司申请，并经深圳证券交易所核准，将公司名称及证券简称自2010年9月16日变更，公司证券代码（002059）不发生变更；另外公司经营范围、注册资本、办公地址、联系电话及方式、证券代码等均不改变。工商登记变更手续已办理完毕。具体变更情况如下：
原公司名称：
全称：昆明世博园股份有限公司
英文名称：KunmingExpo-GardenCo.,Ltd.
证券简称：世博股份
英文简称：KunmingExpoGarden
现更名为：
全称：云南旅游股份有限公司
英文名称：YunnanTourismCo.,Ltd.
证券简称：云南旅游
英文简称:YunnanTourism
（四）公司目前注册登记情况
名称：云南旅游股份有限公司
住所：云南省昆明市盘龙区世博生态城低碳中心B栋1单元16层、17层
法定代表人：张睿
注册资本：101,243.4813万元
公司类型：上市股份有限公司
统一社会信用代码：9153000071947854XF
经营范围(变更后营业执照)：景区景点投资、经营及管理，物业租赁，园林园艺产品展示，旅游房地产投资，生物产品开发及利用，旅游商贸，旅游商品设计、开发、销售，旅游服务（景区导游礼仪服务、园区旅游交通服务、摄影摄像和照相业务），餐饮经营服务，婚庆服务，会议及会务接待，度假村开发经营，广告经营、会展、旅游咨询，文化产品开发，旅游商品开发，进出口业务。
本公司控股母公司为云南世博旅游控股集团有限公司，最终控制方为华侨城集团有限公司。
（五）合并财务报表范围
本集团合并报表范围为：云南世博文旅发展有限公司、云南旅游酒店管理有限公司、云南世博旅游文化投资有限公司、云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司、昆明世博园物业服务有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南世博园艺有限公司、云南旅游汽车有限公司、云南世博出租汽车有限公司、云南世博国际旅行社有限公司、深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司、江南园林有限公司、云南省国际旅行社有限公司、云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司，云南世界恐龙谷旅游股份有限公司，共十五户子公司。与上年相比，本年增加子公司三户-云南世博国际旅行社有限公司、深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司、云南世界恐龙谷旅游股份有限公司；减少子公司两户-云南旅游股权投资基金管理有限公司、云南世博花园酒店有限公司；增加孙公司八户-丽江华世文旅（集团）有限公司、Oct Vision Inc、深圳卡乐星球数字娱乐有限公司、深圳华侨城卡乐技术有限公司、常德华侨城卡乐文化旅游发展有限公司、深圳华侨城文化旅游建设有限公司、深圳华侨城文旅科技股权投资管理有限公司、深圳华侨城卡乐投资合伙企业（有限合伙）；减少孙公司一户-云南世博大喜时文化有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团自本报告年末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
（一）重要会计政策变更
财政部于2019年4月30日发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订；财政部于2019年9月19日发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会〔2019〕16号），本集团本年根据第六届董事会第四十三次会议决议通过执行并按照以上《通知》的要求编制财务报表。
（二）重要会计估计变更
本集团本年无重要会计估计变更事项
（三）2019年（首次）起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
财政部于2017年3月31日发布了经修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号），本集团本年根据第六届董事会第四十三次会议决议通过执行，根据衔接规定，本集团无需按照金融工具准则追溯调整前期可比数。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月，即公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当年营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当年净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当年年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益和当年损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当年投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当年转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当年的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当年投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当年的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率，将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当年损益。
2.外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损
失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2）金融资产转移的确认依据和计量方法本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以逾期账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
12、应收账款
本集团应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照信用风险评级为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
| 单项工具层面 | |
| 单项资产 | 坏账准备计提情况 |
| 合并范围内关联方 | 未发生信用减值 |
| 保证金组合 | 未发生信用减值 |
| 账龄组合 | 组合为基础计量违约损失率 |
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
无
15、存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、工程施工及消耗性生物资产等。
1.存货的发出按个别计价法、加权平均法计价。
2.适用《企业会计准则第15号——建造合同》的子公司云南世博园艺有限公司、江南园林有限公司及深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司，存货核算方法:建造合同的计价和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）减已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及分摊的施工间接成本等。个别合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）超过已办理结算价款的金额列为资产；若个别合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计
已确认的毛利（亏损）的金额列为负债。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，分别按个别计价法、加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
在产品（库存商品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
1.本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2.本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
3.本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
4.后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
5.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
6.持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其
他费用继续予以确认。
7.持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
8.终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当年投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当年投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当年投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当年投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当年损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当年投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当年损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括出租的房屋建筑物、土地使用权。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
| 类别 | 折旧（或摊销）年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 土地使用权 | 50 |
| 房屋建筑物 | 40 | 5 | 2.38 |
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电器及影视设备、家具设备、办公设备及其他。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25-40 | 5% | 3.80%-2.38% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 19.00%-9.50% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 19.00%-9.50% |
| 电器及影视设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5% | 31.67%-9.50% |
| 家具设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5% | 31.67%-9.50% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5% | 31.67%-9.50% |
| 其他 | 年限平均法 | 3-10 | 5% | 31.67%-9.50% |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团融资租入的固定资产均为子公司云南旅游汽车有限公司融资租入的运输设备，将其确认为融资租入固定资产的依据是所租入的运输设备款为分期付款。 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当年损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当年实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的专利及专利技术无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利及专利技术无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当年损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
无
31、长期资产减值
本集团于每年末对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1.资产的市价当年大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2.公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当年或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当年已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括园区修缮费、土地租赁费、装修费等，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当年损益。
33、合同负债
无
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本集团的短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴， 职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费以及其他短期薪酬。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的。
本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本集团按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
无
36、预计负债
(1) 负债的确认原则
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
1) 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
2) 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、建造收入、劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策如下：
1.商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，已售出的商品控制权已经转移给买方；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（5）相关的收入和成本能够可靠地计量。
2.建造的收入确认
在建造合同的结果能够可靠估计时，按照完工百分比法确认收入。本集团根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定建造合同完工百分比，当合同施工内容发生变化，从而导致预计总收入和预计总成本发生变化时，公司将对预计总收入及预计总成本进行调整，并按调整后的金额计算完工百分比，调整当期应确认的营业收入及营业成本。
3.劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
A.与合同相关的经济利益很可能流入企业；B.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；C.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本集团按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
4.让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本集团分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
5.门票收入：本集团售出门票时即确认为收入实现。
40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内分期计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当年损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2019年4月30日发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订；财政部于2019年9月19日发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知（财会〔2019〕16号） | 云南旅游股份有限公司本年根据第六届董事会第四十三次会议决议通过执行并按照以上《通知》的要求编制财务报表。 |
基于以上会计政策的变更，对本年度合并财务报表年初数的影响如下：
| 原报表项目 | 原报表金额 | 现报表项目 | 现报表金额 |
| 应收票据及应收账款 | 671,769,674.00 | 应收票据 | 13,323,446.41 |
| 应收账款 | 658,446,227.59 |
| 应付票据及应付账款 | 882,238,002.56 | 应付票据 | - |
| 应付账款 | 882,238,002.56 | ||
| 资产减值损失 | 161,040,838.47 | 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -161,040,838.47 |
对本年度母公司财务报表年初数的影响如下：
| 原报表项目 | 原报表金额 | 现报表项目 | 现报表金额 |
| 应收票据及应收账款 | 3,883,218.91 | 应收票据 | |
| 应收账款 | 3,883,218.91 |
| 应付票据及应付账款 | 2,448,430.49 | 应付票据 | |
| 应付账款 | 2,448,430.49 | ||
| 资产减值损失 | 354,289.63 | 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -354,289.63 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 965,458,337.13 | 965,458,337.13 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 13,323,446.41 | 13,323,446.41 | |
| 应收账款 | 658,446,227.59 | 658,446,227.59 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 58,021,906.11 | 58,021,906.11 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 1,157,277,475.28 | 1,157,277,475.28 | |
| 其中：应收利息 | 667,239.65 | 667,239.65 | |
| 应收股利 | 41,618,400.47 | 41,618,400.47 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 735,166,041.84 | 735,166,041.84 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 83,742,389.59 | 83,742,389.59 | |
| 流动资产合计 | 3,671,435,823.95 | 3,671,435,823.95 | |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | 13,178,959.94 | 13,178,959.94 | |
| 长期股权投资 | 52,774,562.79 | 52,774,562.79 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 9,075,193.25 | 9,075,193.25 | |
| 固定资产 | 653,069,936.27 | 653,069,936.27 | |
| 在建工程 | 577,492,547.69 | 577,492,547.69 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 448,017,919.64 | 448,017,919.64 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 158,457,694.91 | 158,457,694.91 | |
| 长期待摊费用 | 138,332,044.77 | 138,332,044.77 | |
| 递延所得税资产 | 62,552,590.31 | 62,552,590.31 | |
| 其他非流动资产 | 149,039,465.44 | 149,039,465.44 | |
| 非流动资产合计 | 2,261,990,915.01 | 2,261,990,915.01 | |
| 资产总计 | 5,933,426,738.96 | 5,933,426,738.96 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 843,120,000.00 | 843,120,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 882,238,002.56 | 882,238,002.56 |
| 预收款项 | 225,276,790.06 | 225,276,790.06 | |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 98,273,238.41 | 98,273,238.41 | |
| 应交税费 | 238,152,506.94 | 238,152,506.94 | |
| 其他应付款 | 285,052,556.08 | 285,052,556.08 | |
| 其中：应付利息 | 3,504,133.02 | 3,504,133.02 | |
| 应付股利 | 18,111,659.30 | 18,111,659.30 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,766,433.32 | 5,766,433.32 | |
| 其他流动负债 | 58,062,385.49 | 58,062,385.49 | |
| 流动负债合计 | 2,635,941,912.86 | 2,635,941,912.86 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 4,341,258.35 | 4,341,258.35 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 834,347.00 | 834,347.00 | |
| 递延收益 | 29,910,470.83 | 29,910,470.83 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 335,086,076.18 | 335,086,076.18 | |
| 负债合计 | 2,971,027,989.04 | 2,971,027,989.04 | |
| 所有者权益： |
| 股本 | 730,792,576.00 | 730,792,576.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 562,954,265.09 | 562,954,265.09 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 2,597.46 | 2,597.46 | |
| 专项储备 | 7,794,531.11 | 7,794,531.11 | |
| 盈余公积 | 158,690,678.32 | 158,690,678.32 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 995,477,948.08 | 995,477,948.08 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,455,712,596.06 | 2,455,712,596.06 | |
| 少数股东权益 | 506,686,153.86 | 506,686,153.86 | |
| 所有者权益合计 | 2,962,398,749.92 | 2,962,398,749.92 | |
| 负债和所有者权益总计 | 5,933,426,738.96 | 5,933,426,738.96 |
调整情况说明母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 58,003,612.96 | 58,003,612.96 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 3,883,218.91 | 3,883,218.91 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 4,367,417.30 | 4,367,417.30 | |
| 其他应收款 | 1,225,068,724.54 | 1,225,068,724.54 | |
| 其中：应收利息 | 0.00 | ||
| 应收股利 | 71,658,376.46 | 71,658,376.46 |
| 存货 | 282,680.01 | 282,680.01 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 16,912.85 | 16,912.85 | |
| 流动资产合计 | 1,291,622,566.57 | 1,291,622,566.57 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,253,874,687.97 | 1,253,874,687.97 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 194,546,739.95 | 194,546,739.95 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 27,197,769.72 | 27,197,769.72 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 41,492,285.16 | 41,492,285.16 | |
| 递延所得税资产 | 6,232,744.61 | 6,232,744.61 | |
| 其他非流动资产 | 2,335,485.44 | 2,335,485.44 | |
| 非流动资产合计 | 1,525,679,712.85 | 1,525,679,712.85 | |
| 资产总计 | 2,817,302,279.42 | 2,817,302,279.42 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 576,000,000.00 | 576,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其 |
| 变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 2,448,430.49 | 2,448,430.49 | |
| 预收款项 | 1,096,235.23 | 1,096,235.23 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 18,144,465.36 | 18,144,465.36 | |
| 应交税费 | 194,710,232.84 | 194,710,232.84 | |
| 其他应付款 | 50,080,308.70 | 50,080,308.70 | |
| 其中：应付利息 | 592,995.59 | 592,995.59 | |
| 应付股利 | 18,094,199.30 | 18,094,199.30 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 842,479,672.62 | 842,479,672.62 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 842,479,672.62 | 842,479,672.62 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 730,792,576.00 | 730,792,576.00 | |
| 其他权益工具 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 363,503,893.48 | 363,503,893.48 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 158,690,678.32 | 158,690,678.32 | |
| 未分配利润 | 721,835,459.00 | 721,835,459.00 | |
| 所有者权益合计 | 1,974,822,606.80 | 1,974,822,606.80 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,817,302,279.42 | 2,817,302,279.42 |
调整情况说明
（4）2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税销售收入或劳务收入 | 16%、13%、10%、9%、6%、5%、3% |
| 消费税 | 无 | |
| 城市维护建设税 | 应纳增值税 | 7%、1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
| 教育费附加 | 应纳增值税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳增值税 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 云南旅游股份有限公司（母公司） | 25% |
| 云南世博文旅发展有限公司 | 25% |
| 云南世博花园酒店有限公司 | 25% |
| 云南世博旅游文化投资有限公司 | 25% |
| 云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司 | 25% |
| 江南园林有限公司 | 25% |
| 云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司 | 25% |
| 云南省国际旅行社有限公司 | 25% |
| 云南世博国际旅行社有限公司 | 25% |
| 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 25% |
| 昆明世博园物业服务有限公司 | 15% |
| 云南世博旅游景区投资管理有限公司 | 15% |
| 云南世博园艺有限公司 | 15% |
| 云南旅游汽车有限公司 | 15% |
| 云南世博出租汽车有限公司 | 15% |
| 深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司 | 15% |
2、税收优惠
1.本集团子公司－昆明世博园物业服务有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南世博园艺有限公司、云南旅游汽车有限公司及云南世博出租汽车有限公司，享受西部大开发企业所得税相关优惠政策，所得税率均为15%。具体为：
A.昆明世博园物业服务有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南世博园艺有限公司：根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）二、自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本通知所称西部地区包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海省、新疆维吾尔自治区、新疆生产建设兵团、内蒙古自治区和广西壮族自治区。上述3家公司享受西部大开发企业所得税相关优惠政策，本年度所得税率为15%。
B.云南旅游汽车有限公司：根据2014年8月20日中华人民共和国国家发展和改革委员会令第15号《西部地区鼓励类产业目录》西部地区新增鼓励类产业云南省鼓励类项目22条“公路旅客运输”的规定，自2017年1月1日至2020年12月31日，云南旅游汽车有限公司、大理古城旅游汽车客运站服务有限公司享受西部大开发企业所得税优惠，企业所得税率为15%。
C.云南世博出租汽车有限公司： 2017年取得昆明市发改委下达的昆发改规划【2017】528号文，确认公司属于国家鼓励类产业，自2017年1月1日至2020年12月31日企业所得税按15%缴纳。
2.本集团子公司－深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司为高新技术企业，2018年度至2020年度均享受高新技术企业的所得税优惠政策，本年企业所得税税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 1,950,683.07 | 912,073.18 |
| 银行存款 | 1,205,453,714.80 | 954,444,300.35 |
| 其他货币资金 | 32,240,913.54 | 10,101,963.60 |
| 合计 | 1,239,645,311.41 | 965,458,337.13 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 943,481.38 | 508,762.02 |
其他说明
注：年末其他货币资金中，旅游保证金5,950,000.00元、汇票保证金5,000,000.00元、保函保证金337,291.10元、履约保证金373,677.85、代管维修基金504,772.03元、冻结银行存款20,075,172.56元，合计32,240,913.54元，为使用受限货币资金。
2、交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 2,499,958.21 | 7,030,000.00 |
| 商业承兑票据 | 12,479,519.34 | 6,293,446.41 |
| 合计 | 14,979,477.55 | 13,323,446.41 |
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | 15,529,477.55 | 100.00% | 550,000.00 | 4.22% | 14,979,477.55 | 13,323,446.41 | 100.00% | 13,323,446.41 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | ||||||||||
| 合计 | 15,529,477.55 | 100.00% | 550,000.00 | 4.22% | 14,979,477.55 | 13,323,446.41 | 100.00% | 13,323,446.41 | ||
按单项计提坏账准备：按单项计提坏帐准备的应收票据
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 商业承兑汇票 | 13,029,519.34 | 550,000.00 | 4.22% | |
| 银行承兑汇票 | 2,499,958.21 | |||
| 合计 | 15,529,477.55 | 550,000.00 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑票据 | 600,000.00 | |
| 合计 | 600,000.00 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 34,186,189.14 | 2.92% | 33,351,957.54 | 97.56% | 834,231.60 | 54,386,806.44 | 6.47% | 30,639,000.45 | 56.34% | 23,747,805.99 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,135,717,223.25 | 97.08% | 236,051,341.98 | 20.78% | 899,665,881.27 | 786,581,226.61 | 93.53% | 151,882,805.01 | 19.31% | 634,698,421.60 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,076,972,805.25 | 92.06% | 236,051,341.98 | 21.92% | 840,921,463.27 | 757,915,842.27 | 90.12% | 151,882,805.01 | 20.04% | 606,033,037.26 |
| 关联方组合 | 58,744,418.00 | 5.02% | 58,744,418.00 | 28,665,384.34 | 3.41% | 28,665,384.34 | ||||
| 合计 | 1,169,903,412.39 | 100.00% | 269,403,299.52 | 23.03% | 900,500,112.87 | 840,968,033.05 | 100.00% | 182,521,805.46 | 21.70% | 658,446,227.59 |
按单项计提坏账准备：年末单项金额计提坏账准备的应收账款
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 云南耀星企业管理有限公司 | 11,467,000.00 | 11,467,000.00 | 100.00% | 债务人逾期未支付租金，预计会全部形成坏账 |
| 云南哈马峪泉酒店管理有限公司 | 8,624,539.48 | 8,624,539.48 | 100.00% | 债务人逾期未支付租金，预计会全部形成坏账 |
| 九江民生文化旅游发展有限公司 | 4,464,500.00 | 4,464,500.00 | 100.00% | 对方破产，款项预计难以收回 |
| 云玉珠宝集团有限公司 | 3,342,576.00 | 3,342,576.00 | 100.00% | 合同终止，款项预计无法收回 |
| 昆明皇美月子服务有限公司 | 1,875,024.23 | 1,875,024.23 | 100.00% | 债务人逾期未支付租金，预计 |
| 会全部形成坏账 | ||||
| 李晨露 | 1,713,457.83 | 1,713,457.83 | 100.00% | 债务人逾期未支付租金，预计会全部形成坏账 |
| 深圳华侨城哈克文化有限公司 | 880,000.00 | 880,000.00 | 100.00% | 合同终止，款项预计无法收回 |
| 昆明创德文化传播有限公司 | 635,200.00 | 635,200.00 | 100.00% | 债务人逾期未支付租金，预计会全部形成坏账 |
| 上海罗曼婚礼服务有限公司 | 710,900.00 | 142,180.00 | 20.00% | 预计能收回80% |
| 其他零星客户 | 472,991.60 | 207,480.00 | 43.87% | 按照预计可收回金额 |
| 合计 | 34,186,189.14 | 33,351,957.54 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 622,025,128.06 | 31,101,256.38 | 5.00% |
| 1-2年 | 241,115,825.96 | 24,111,582.61 | 10.00% |
| 2-3年 | 41,241,685.29 | 8,248,337.05 | 20.00% |
| 3-4年 | 79,956,205.38 | 79,956,205.38 | 100.00% |
| 4-5年 | 28,306,117.28 | 28,306,117.28 | 100.00% |
| 5年以上 | 64,327,843.28 | 64,327,843.28 | 100.00% |
| 合计 | 1,076,972,805.25 | 236,051,341.98 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：按关联方组合计提坏账准备的应收账款
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 深圳市光明集团有限公司 | 32,157,030.66 | ||
| 成都安仁华侨城文化旅游开发有限公司 | 20,587,387.34 | ||
| 西安沣东华侨城发展有限公司 | 6,000,000.00 | ||
| 合计 | 58,744,418.00 | -- | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 679,532,449.16 |
| 1至2年 | 242,823,563.36 |
| 2至3年 | 46,539,465.03 |
| 3年以上 | 201,007,934.84 |
| 3至4年 | 89,267,668.88 |
| 4至5年 | 37,502,922.68 |
| 5年以上 | 74,237,343.28 |
| 合计 | 1,169,903,412.39 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 30,639,000.45 | 2,712,957.09 | 33,351,957.54 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 151,882,805.01 | 84,248,261.70 | -79,724.73 | 236,051,341.98 | ||
| 合计 | 182,521,805.46 | 86,961,218.79 | -79,724.73 | 269,403,299.52 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 永州湘源文化旅游有限公司 | 230,185,000.00 | 19.67% | 11,509,250.00 |
| 乌兰浩特市园林管理处 | 141,240,596.96 | 12.07% | 14,124,059.70 |
| 常德金柳置业有限公司 | 115,836,966.04 | 9.90% | 5,791,848.30 |
| 邳州市旅游园林局 | 62,188,585.46 | 5.31% | 60,388,585.46 |
| 肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司 | 55,996,772.03 | 4.78% | 2,799,838.60 |
| 合计 | 605,447,920.49 | 51.73% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 50,092,002.01 | 82.27% | 48,520,037.31 | 83.63% |
| 1至2年 | 4,823,218.81 | 7.92% | 4,044,136.78 | 6.97% |
| 2至3年 | 1,786,084.31 | 2.93% | 1,973,543.64 | 3.40% |
| 3年以上 | 4,192,097.37 | 6.88% | 3,484,188.38 | 6.00% |
| 合计 | 60,893,402.50 | -- | 58,021,906.11 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额合计数的比例(%) |
| 昆明联亚丰田汽车销售服务有限公司 | 2,201,361.85 | 1年以内 | 3.62 |
| 云南一卡通旅游有限公司 | 1,969,530.00 | 1年以内 | 3.23 |
| 云南诚泰财产保险股份有限公司云南分公司 | 1,927,947.84 | 1年以内 | 3.17 |
| 云南启杨餐饮管理有限公司 | 1,249,906.16 | 1年以内 | 2.05 |
| 北京蚂蜂窝之旅国际旅行社有限责任公司 | 1,186,639.80 | 1年以内 | 1.95 |
| 合计 | 8,535,385.65 | 14.02 |
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 734,391.24 | 667,239.65 |
| 应收股利 | 41,618,400.47 | |
| 其他应收款 | 171,464,661.03 | 1,114,991,835.16 |
| 合计 | 172,199,052.27 | 1,157,277,475.28 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 258,344.17 | 667,239.65 |
| 短期借款 | 476,047.07 | |
| 合计 | 734,391.24 | 667,239.65 |
2）重要逾期利息
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 云南世博兴云房地产有限公司 | 41,618,400.47 | |
| 合计 | 41,618,400.47 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 37,331,072.73 | 13,494,265.54 |
| 其他款项 | 169,503,562.22 | 1,130,891,773.55 |
| 合计 | 206,834,634.95 | 1,144,386,039.09 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 24,399,062.78 | 4,995,141.15 | 29,394,203.93 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 5,975,765.25 | 36,323.64 | 6,012,088.89 | |
| 其他变动 | -36,318.90 | -36,318.90 | ||
| 2019年12月31日余额 | 30,338,509.13 | 5,031,464.79 | 35,369,973.92 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 118,018,923.07 |
| 1至2年 | 29,881,492.75 |
| 2至3年 | 35,772,934.92 |
| 3年以上 | 23,161,284.21 |
| 3至4年 | 4,426,123.20 |
| 4至5年 | 1,271,228.49 |
| 5年以上 | 17,463,932.52 |
| 合计 | 206,834,634.95 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项金额计提的坏账准备 | 4,995,141.15 | 36,323.64 | 5,031,464.79 | |||
| 按组合计提的坏账准备 | 24,399,062.78 | 5,975,765.25 | -36,318.90 | 30,338,509.13 | ||
| 合计 | 29,394,203.93 | 6,012,088.89 | -36,318.90 | 35,369,973.92 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 常德金柳置业有限公司 | 质保金 | 30,000,000.00 | 1年以内 | 14.50% | 1,500,000.00 |
| 广西柳州市东城投 | 质保金 | 28,147,714.70 | 2-3年 | 13.61% | 5,629,542.94 |
| 资开发集团有限公司 | |||||
| 楚雄瑞霖林业投资开发有限公司 | 保证金 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 4.83% | |
| 深圳市铁汉生态环境股份有限公司 | 保证金 | 7,650,000.00 | 1-2年 | 3.70% | 765,000.00 |
| 昆明市人力资源和社会保障局 | 保证金 | 6,970,000.00 | 1年以内 | 3.37% | |
| 合计 | -- | 82,767,714.70 | -- | 40.01% | 7,894,542.94 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 16,655,940.83 | 587,053.40 | 16,068,887.43 | 22,976,476.47 | 587,053.40 | 22,389,423.07 |
| 库存商品 | 6,759,169.45 | 632,898.04 | 6,126,271.41 | 3,157,100.02 | 632,898.04 | 2,524,201.98 |
| 消耗性生物资产 | 14,796,173.50 | 14,796,173.50 | 9,513,646.72 | 9,513,646.72 | ||
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 1,091,649,550.09 | 1,091,649,550.09 | 700,738,770.07 | 700,738,770.07 | ||
| 合计 | 1,129,860,833.87 | 1,219,951.44 | 1,128,640,882.43 | 736,385,993.28 | 1,219,951.44 | 735,166,041.84 |
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 587,053.40 | 587,053.40 | ||||
| 库存商品 | 632,898.04 | 632,898.04 | ||||
| 合计 | 1,219,951.44 | 1,219,951.44 |
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
| 累计已发生成本 | 2,623,850,064.33 |
| 累计已确认毛利 | 752,875,086.49 |
| 已办理结算的金额 | 2,285,075,600.73 |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 1,091,649,550.09 |
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 西双版纳告庄西双景景罕寨7栋201、301商业用房 | 8,861,551.03 | 8,861,551.03 | 18,500,000.00 | 2020年03月31日 | ||
| 合计 | 8,861,551.03 | 8,861,551.03 | 18,500,000.00 | -- |
其他说明：
注：根据《西双版纳吉迈斯旅游汽车有限公司第一届董事会第五次会议决议》、《西双版纳吉迈斯旅游汽车有限公司第十期联合总办会会议纪要及会签表》、《云南旅游汽车有限公司第13期总经理办公会会议纪要》及《云南旅游汽车有限公司第二届董事会第四十四次会议决议》，决定由西双版纳吉迈斯旅游汽车有限公司按照《华侨城集团公司国有资产交易监督管理暂行办法》出售西双版纳告庄西双景景罕寨7栋201、301商业用房房产，2019年11月本公司子公司西双版纳吉迈斯旅游汽车有限公司与对方单位签订了《实物资产交易合同》，截止资产负债
表日，已收到对方单位200万元的保证金但尚未办理过户及移交手续。
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待认证进项税 | 3,017,971.87 | 2,454,863.33 |
| 待抵扣进项税 | 27,158,308.11 | 64,243,125.41 |
| 暂估进项税 | 13,240,581.64 | 15,007,326.82 |
| 预缴的其他税费 | 2,220,635.61 | 2,037,074.03 |
| 合计 | 45,637,497.23 | 83,742,389.59 |
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位： 元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
| 无 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
重要的其他债权投资
单位： 元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 无 | ||||||||
减值准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款提供劳务 | 12,678,959.94 | 12,678,959.94 | 13,178,959.94 | 13,178,959.94 | |||
| 合计 | 12,678,959.94 | 12,678,959.94 | 13,178,959.94 | 13,178,959.94 | -- | ||
坏账准备减值情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 云南旅游散客集散中心有限公司 | 1,827,350.31 | 172,315.38 | 1,999,665.69 | ||||||||
| 西双版纳新人居环境建设有限责任公司 | 8,004,931.36 | 435,684.88 | 8,440,616.24 | ||||||||
| 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 42,942,281.12 | 242,090,000.00 | 181,295.02 | -9,287,994.66 | 275,925,581.48 | ||||||
| 小计 | 52,774,562.79 | 242,090,000.00 | 789,295.28 | -9,287,994.66 | 286,365,863.41 | ||||||
| 合计 | 52,774,562.79 | 242,090,000.00 | 789,295.28 | -9,287,994.66 | 286,365,863.41 | ||||||
其他说明
注：其他系孙公司文旅建设公司向参股企业肇庆实业公司提供顺流交易-策划设计服务形成的未实现损益抵消。
18、其他权益工具投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 9,813,230.00 | 9,813,230.00 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 9,813,230.00 | 9,813,230.00 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 9,813,230.00 | 9,813,230.00 | ||
| 4.期末余额 | ||||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 738,036.75 | 738,036.75 | ||
| 2.本期增加金额 | 213,642.22 | 213,642.22 | ||
| （1）计提或摊销 | 213,642.22 | 213,642.22 | ||
| 3.本期减少金额 | 951,678.97 | 951,678.97 |
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 951,678.97 | 951,678.97 | ||
| 4.期末余额 | ||||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | ||||
| 2.期初账面价值 | 9,075,193.25 | 9,075,193.25 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,226,943,520.89 | 653,069,936.27 |
| 合计 | 1,226,943,520.89 | 653,069,936.27 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电器及影视设备 | 家具设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： |
| 1.期初余额 | 708,771,384.32 | 98,940,818.19 | 317,322,046.56 | 75,225,335.63 | 908,314.72 | 7,380,189.04 | 115,927,545.35 | 1,324,475,633.81 |
| 2.本期增加金额 | 429,064,437.64 | 139,765,283.32 | 58,086,149.21 | 10,426,639.85 | 10,520,768.09 | 1,128,466.98 | 113,216,497.90 | 762,208,242.99 |
| （1）购置 | 15,000.00 | 519,284.30 | 58,086,149.21 | 9,890,513.30 | 1,104,785.29 | 1,114,326.98 | 1,075,833.96 | 71,805,893.04 |
| （2）在建工程转入 | 425,994,627.65 | 139,186,759.02 | 536,126.55 | 9,415,982.80 | 14,140.00 | 112,140,663.94 | 687,288,299.96 | |
| （3）企业合并增加 | ||||||||
| （4）暂估及类别调整 | 3,054,809.99 | 59,240.00 | 3,114,049.99 | |||||
| 3.本期减少金额 | 138,373,315.97 | 28,799,133.37 | 33,879,341.28 | 2,568,602.04 | 228,008.55 | 669,957.17 | 29,489,670.76 | 234,008,029.14 |
| （1）处置或报废 | 150,179.19 | 4,371,312.38 | 30,975,608.49 | 1,328,677.10 | 228,008.55 | 348,632.94 | 1,122,112.90 | 38,524,531.55 |
| （2）暂估及类别调整 | 3,114,049.99 | 3,114,049.99 | ||||||
| （3）处置（或清算）子公司减少 | 138,223,136.78 | 24,427,820.99 | 2,903,732.79 | 1,239,924.94 | 321,324.23 | 25,253,507.87 | 192,369,447.60 | |
| 4.期末余额 | 999,462,505.99 | 209,906,968.14 | 341,528,854.49 | 83,083,373.44 | 11,201,074.26 | 7,838,698.85 | 199,654,372.49 | 1,852,675,847.66 |
| 二、累计折旧 | ||||||||
| 1.期初余额 | 280,463,836.82 | 70,406,575.56 | 191,833,714.79 | 30,535,448.09 | 547,025.32 | 5,207,035.09 | 91,713,581.33 | 670,707,217.00 |
| 2.本期增加金额 | 25,689,042.61 | 7,266,831.56 | 28,086,595.34 | 11,438,591.93 | 388,274.63 | 723,403.86 | 5,914,998.91 | 79,507,738.84 |
| （1）计提 | 25,689,042.61 | 7,266,831.56 | 28,086,595.34 | 11,438,591.93 | 388,274.63 | 723,403.86 | 5,914,998.91 | 79,507,738.84 |
| 3.本期减少金额 | 48,503,741.66 | 18,843,251.50 | 31,747,063.93 | 2,377,307.02 | 152,892.85 | 540,369.73 | 23,016,482.92 | 125,181,109.61 |
| （1）处置或报废 | 58,019.54 | 3,392,986.59 | 29,314,806.18 | 1,205,171.55 | 152,892.85 | 326,866.21 | 1,055,440.20 | 35,506,183.12 |
| （2）处 | 48,445,722.12 | 15,450,264.91 | 2,432,257.75 | 1,172,135.47 | 213,503.52 | 21,961,042.72 | 89,674,926.49 |
| 置（或清算）子公司减少 | ||||||||
| 4.期末余额 | 257,649,137.77 | 58,830,155.62 | 188,173,246.20 | 39,596,733.00 | 782,407.10 | 5,390,069.22 | 74,612,097.32 | 625,033,846.23 |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | 698,480.54 | 698,480.54 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||||
| （1）计提 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置或报废 | ||||||||
| 4.期末余额 | 698,480.54 | 698,480.54 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 741,813,368.22 | 151,076,812.52 | 152,657,127.75 | 43,486,640.44 | 10,418,667.16 | 2,448,629.63 | 125,042,275.17 | 1,226,943,520.89 |
| 2.期初账面价值 | 428,307,547.50 | 28,534,242.63 | 124,789,851.23 | 44,689,887.54 | 361,289.40 | 2,173,153.95 | 24,213,964.02 | 653,069,936.27 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 运输设备 | 60,948,913.66 | 6,006,896.01 | 0.00 | 54,942,017.65 |
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 |
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 恐龙谷二期项目房屋 | 421,646,991.69 | 未办理竣工决算 |
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 222,879,479.68 | 577,492,547.69 |
| 合计 | 222,879,479.68 | 577,492,547.69 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 世界恐龙谷二期项目 | 416,306,305.48 | 416,306,305.48 | ||||
| 云旅旅游服务中心项目 | 168,915,175.44 | 168,915,175.44 | 108,462,149.10 | 108,462,149.10 | ||
| 昆明故事项目 | 31,970,401.32 | 31,970,401.32 | 27,502,527.47 | 27,502,527.47 | ||
| 板栗林景观提升体验项目 | 13,582,202.71 | 13,582,202.71 | 12,825,517.01 | 12,825,517.01 | ||
| 花园酒店改扩建工程 | 939,507.55 | 939,507.55 | ||||
| 河口国际旅游集散服务中心 | 7,976,255.18 | 7,976,255.18 | 4,862,018.98 | 4,862,018.98 | ||
| 5A区景观提升 | 69,369.37 | 69,369.37 | ||||
| 别墅楼改造等零星工程 | 2,641,029.08 | 2,641,029.08 | ||||
| 水疗馆装修改造及鬼屋项目 | 3,884,123.65 | 3,884,123.65 | ||||
| 产品展厅 | 435,445.03 | 435,445.03 | ||||
| 合计 | 222,879,479.68 | 222,879,479.68 | 577,492,547.69 | 577,492,547.69 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 世界恐龙谷二期项目 | 751,347,200.00 | 416,306,305.48 | 270,981,994.48 | 687,288,299.96 | 91.47% | 100.00% | 30,848,640.74 | 17,735,892.42 | 5.48% | 其他 | ||
| 云旅旅游服务中心 | 550,000,000.00 | 108,462,149.10 | 60,453,026.34 | 168,915,175.44 | 30.71% | 30.71% | 3,602,072.98 | 93,209.00 | 8.00% | 募股资金 | ||
| 昆明故事项目 | 690,000,000.00 | 27,502,527.47 | 4,467,873.85 | 31,970,401.32 | 4.63% | 4.63% | 3,597,595.80 | 1,634,361.00 | 7.78% | 其他 | ||
| 板栗林景观提升体验项目 | 60,000,000.00 | 12,825,517.01 | 756,685.70 | 13,582,202.71 | 22.64% | 22.64% | 其他 | |||||
| 合计 | 2,051,347,200.00 | 565,096,499.06 | 336,659,580.37 | 687,288,299.96 | 214,467,779.47 | -- | -- | 38,048,309.52 | 19,463,462.42 | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明 注：经昆明市民政局下发《关于对云旅旅游服务中心地名命名的批复》（昆民地[2015]12号）文批准，同意本公司将原“云南省旅游服务综合广场项目”变更为“云旅旅游服务中心项目”；同时，经昆明市官渡区发展和改革局下发《关于云旅旅游服务中心项目变更建设内容及规模核准的批复》（官发改核准[2015]19号）文批准，“云旅旅游服务中心项目”的预算数由原来的37,259.97万元调整为55,000.00万元。
（4）工程物资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
| 项目 | 合计 |
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 出租车经营权 | 商标使用权 | 软件 | 著作权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 328,078,915.75 | 13,391,011.37 | 330,385,380.74 | 122,669.98 | 9,668,948.41 | 10,500.00 | 681,657,426.25 | |
| 2.本期增加金额 | 11,814,055.96 | 14,023,930.20 | 372,749.89 | 193,518.46 | 26,404,254.51 | |||
| （1）购置 | 11,814,055.96 | 14,023,930.20 | 372,749.89 | 193,518.46 | 26,404,254.51 | |||
| （2）内部研发 | 0.00 | |||||||
| （3）企业合并增加 | 0.00 | |||||||
| 0.00 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | 7,674,996.03 | 447,963.29 | 8,122,959.32 | |||||
| （1）处置 | 0.00 | |||||||
| (2) 处置（或清算）子公司减少 | 7,674,996.03 | 447,963.29 | 8,122,959.32 | |||||
| 4.期末余额 | 332,217,975.68 | 27,414,941.57 | 330,385,380.74 | 495,419.87 | 9,414,503.58 | 10,500.00 | 699,938,721.44 | |
| 二、累计摊销 | 0.00 | |||||||
| 1.期初余额 | 49,094,438.71 | 5,621,433.30 | 171,341,603.71 | 93,019.62 | 7,478,511.27 | 10,500.00 | 233,639,506.61 | |
| 2.本期增加金额 | 7,403,723.02 | 2,799,546.18 | 8,991,755.64 | 23,554.96 | 995,062.21 | 20,213,642.01 | ||
| （1）计提 | 7,403,723.02 | 2,799,546.18 | 8,991,755.64 | 23,554.96 | 995,062.21 | 20,213,642.01 | ||
| 0.00 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | 3,322,133.79 | 341,552.99 | 3,663,686.78 | |||||
| （1）处 | 0.00 |
| 置 | ||||||||
| (2) 处置（或清算）子公司减少 | 3,322,133.79 | 341,552.99 | 3,663,686.78 | |||||
| 4.期末余额 | 53,176,027.94 | 8,420,979.48 | 180,333,359.35 | 116,574.58 | 8,132,020.49 | 10,500.00 | 250,189,461.84 | |
| 三、减值准备 | 0.00 | |||||||
| 1.期初余额 | 0.00 | |||||||
| 2.本期增加金额 | 0.00 | |||||||
| （1）计提 | 0.00 | |||||||
| 0.00 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | |||||||
| （1）处置 | 0.00 | |||||||
| 0.00 | ||||||||
| 4.期末余额 | 0.00 | |||||||
| 四、账面价值 | 0.00 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 279,041,947.74 | 18,993,962.09 | 150,052,021.39 | 378,845.29 | 1,282,483.09 | 449,749,259.60 | ||
| 2.期初账面价值 | 278,984,477.04 | 7,769,578.07 | 159,043,777.03 | 29,650.36 | 2,190,437.14 | 448,017,919.64 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 恐龙谷大本营土地 | 11,740,218.10 | 尚在办理中 |
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 江南园林有限公司 | 299,357,694.91 | 299,357,694.91 | ||||
| 合计 | 299,357,694.91 | 299,357,694.91 | ||||
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 江南园林有限公司 | 140,900,000.00 | 158,457,694.91 | 299,357,694.91 | |||
| 合计 | 140,900,000.00 | 158,457,694.91 | 299,357,694.91 | |||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 注：本集团聘请专业评估机构—北京中同华资产评估有限公司对所收购的江南园林有限公司产生的商誉进行评估，以江南园林有限公司整体作为资产组进行减值测试，可收回金额按照江南园林有限公司预计未来现金流量的现值确定，管理层按照5年的详细测试期和后续预测期对未来现金流量进行预测。本公司采用的折现率为
12.95%，采用的其他关键假设还包括业务增长率、毛利率及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 世博欢喜谷项目前期费用 | 33,805,425.38 | 397,604.56 | 3,614,633.86 | 30,588,396.08 |
| 中国馆维修改造工程 | 24,880,524.15 | 181,831.44 | 6,085,746.47 | 18,976,609.12 | |
| 国际风情酒吧街项目-法国、瑞士园片区（暂估价） | 12,120,013.68 | 2,149,945.80 | 9,970,067.88 | ||
| 国际风情酒吧街项目-德国片区（暂估价） | 11,051,070.02 | -3,983.13 | 1,950,065.60 | 9,097,021.29 | |
| 5A景区创建项目 | 9,044,543.99 | 1,346,825.40 | 7,697,718.59 | ||
| 东部工业区装修工程 | 9,032,031.29 | 153,348.20 | 5,803,680.55 | 3,381,698.94 | |
| 房车营地项目工程 | 7,658,091.15 | 412,094.64 | 7,245,996.51 | ||
| 世博水疗馆项目前期费用 | 3,611,817.16 | 4,967,012.97 | 1,681,689.65 | 6,897,140.48 | |
| 日本园改造项目 | 3,481,410.29 | 642,722.04 | 2,838,688.25 | ||
| 大喜时婚礼宫装修款 | 3,280,924.49 | 3,280,924.49 | |||
| 中山华宴饭店装修改造项目 | 2,837,312.21 | 682,033.23 | 2,155,278.98 | ||
| 厨房加层改造工程 | 1,012,987.50 | 102,164.68 | 910,822.82 | ||
| 办公楼搬迁项目 | 946,816.62 | 258,222.60 | 688,594.02 | ||
| 药草园会所项目 | 927,680.05 | 253,003.80 | 674,676.25 | ||
| 茶园会所项目 | 866,240.56 | 212,140.56 | 654,100.00 | ||
| 树木园会所项目 | 835,296.57 | 227,808.24 | 607,488.33 | ||
| 花棚改造项目 | 642,607.46 | 164,070.12 | 478,537.34 | ||
| 新南站前期费用 | 461,206.53 | 221,379.12 | 239,827.41 | ||
| 花园酒店九乡工程项目 | 883,882.16 | 883,882.16 | |||
| 花园酒店阳朔工程项目 | 6,062,286.58 | 6,062,286.58 | |||
| 其他零星项目 | 11,836,045.67 | 16,967,132.01 | 5,460,362.31 | 6,295,653.87 | 17,047,161.50 |
| 合计 | 138,332,044.77 | 29,609,114.79 | 34,549,513.16 | 7,206,476.69 | 126,185,169.71 |
其他说明注：本年其他减少为出售子公司－云南世博花园酒店而减少的金额。30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 306,837,699.99 | 67,761,579.83 | 209,646,901.60 | 48,247,324.99 |
| 内部交易未实现利润 | 10,063,824.86 | 1,509,573.73 | ||
| 可抵扣亏损 | 42,847,882.40 | 9,538,708.94 | 57,317,999.13 | 11,810,920.89 |
| 应付职工薪酬-未支付 | 9,982,549.38 | 2,420,783.32 | 9,362,766.62 | 2,285,757.68 |
| 工资等 | ||||
| 预计负债 | 4,186,145.58 | 1,046,536.40 | 834,347.00 | 208,586.75 |
| 合计 | 373,918,102.21 | 82,277,182.22 | 277,162,014.35 | 62,552,590.31 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 82,277,182.22 | 62,552,590.31 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 196,080,471.11 | 64,752,609.45 |
| 减值准备 | 299,761,700.34 | 145,087,539.77 |
| 预计负债 | 426,356.00 | |
| 合计 | 496,268,527.45 | 209,840,149.22 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021年 | 26,824,208.42 | 26,824,208.42 | |
| 2022年 | 9,138,273.36 | 9,138,273.36 | |
| 2023年 | 28,790,127.67 | 28,790,127.67 | |
| 2024年 | 131,327,861.66 | ||
| 合计 | 196,080,471.11 | 64,752,609.45 | -- |
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 肇庆华侨城实业发展有限公司借款 | 133,679,995.48 | 102,820,000.00 |
| 预付购土地款 | 37,652,100.00 | 32,652,100.00 |
| 预付创编费 | 2,335,485.44 | 2,335,485.44 |
| 预付设备款 | 5,770,949.00 | |
| 预付工程款 | 2,090,000.00 | |
| 预付土地保证金 | 4,600,000.00 | |
| 预付失地农民养老保险金 | 3,371,880.00 | |
| 申报5A景区咨询服务费 | 1,170,000.00 | 1,170,000.00 |
| 待抵扣进项税 | 32,562,032.18 | |
| 合计 | 213,170,562.10 | 149,039,465.44 |
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 531,000,000.00 | |
| 信用借款 | 551,738,300.00 | 312,120,000.00 |
| 合计 | 551,738,300.00 | 843,120,000.00 |
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,800,000.00 | |
| 合计 | 3,800,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 700,794,664.78 | 557,593,156.58 |
| 1-2年（含2年） | 288,174,207.95 | 209,562,959.22 |
| 2-3年（含3年） | 128,523,512.21 | 72,211,303.78 |
| 3年以上 | 91,610,340.60 | 42,870,582.98 |
| 合计 | 1,209,102,725.54 | 882,238,002.56 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 夏邑新威企业管理有限公司 | 41,639,179.68 | 劳务费，尚未最终结算 |
| 云南建投第三建设有限公司 | 23,626,690.66 | 工程尚未结算 |
| 云南科达装饰设计工程集团有限公司 | 15,792,296.53 | 工程尚未结算 |
| 常州市士桥村苗木种植专业合作社 | 15,546,524.50 | 货款，尚未最终结算 |
| 云南建投第五建设有限公司 | 14,777,523.14 | 工程尚未结算 |
| 云南和润景观规划设计工程有限公司 | 11,199,368.90 | 工程尚未结算 |
| 合计 | 122,581,583.41 | -- |
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 63,476,125.46 | 199,301,421.86 |
| 1年至2年（含2年） | 897,120.67 | 24,703,984.85 |
| 2年至3年（含3年） | 895,568.32 | 109,242.28 |
| 3年以上 | 1,104,912.77 | 1,162,141.07 |
| 合计 | 66,373,727.22 | 225,276,790.06 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 丽江市建设局 | 505,792.00 | 尚未最终结算 |
| Evercase Development Ltd | 362,594.97 | 尚未最终结算 |
| 合计 | 868,386.97 | -- |
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 98,221,912.16 | 358,232,040.85 | 356,409,930.93 | 100,044,022.08 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 51,326.25 | 33,115,486.28 | 33,124,650.58 | 42,161.95 |
| 三、辞退福利 | 47,283.53 | 47,283.53 | ||
| 合计 | 98,273,238.41 | 391,394,810.66 | 389,581,865.04 | 100,086,184.03 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 94,666,225.64 | 311,394,445.56 | 308,878,715.54 | 97,181,955.66 |
| 2、职工福利费 | 10,081,476.43 | 10,081,476.43 | ||
| 3、社会保险费 | 39,340.02 | 16,203,470.43 | 16,206,484.73 | 36,325.72 |
| 其中：医疗保险费 | 35,195.21 | 14,682,083.40 | 14,684,759.90 | 32,518.71 |
| 工伤保险费 | 2,632.90 | 444,467.56 | 445,104.32 | 1,996.14 |
| 生育保险费 | 1,511.91 | 588,102.58 | 587,803.62 | 1,810.87 |
| 补充医疗保险 | 488,816.89 | 488,816.89 | ||
| 4、住房公积金 | 31,495.60 | 14,095,181.68 | 14,084,958.68 | 41,718.60 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 3,227,672.66 | 6,099,616.68 | 6,625,418.36 | 2,701,870.98 |
| 8、其他短期薪酬 | 257,178.24 | 357,850.07 | 532,877.19 | 82,151.12 |
| 合计 | 98,221,912.16 | 358,232,040.85 | 356,409,930.93 | 100,044,022.08 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 38,625.88 | 31,264,765.97 | 31,262,418.33 | 40,973.52 |
| 2、失业保险费 | 12,700.37 | 849,745.97 | 861,257.91 | 1,188.43 |
| 3、企业年金缴费 | 68,987.10 | 68,987.10 | ||
| 4、其他离职后福利 | 931,987.24 | 931,987.24 | ||
| 合计 | 51,326.25 | 33,115,486.28 | 33,124,650.58 | 42,161.95 |
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 24,467,356.95 | 5,867,925.36 |
| 企业所得税 | 296,801,597.13 | 222,520,483.55 |
| 个人所得税 | 2,716,753.18 | 1,718,055.69 |
| 城市维护建设税 | 2,025,753.34 | 768,993.29 |
| 营业税 | 397,199.85 | 5,742,855.54 |
| 房产税 | 138,104.18 | 78,423.25 |
| 土地使用税 | 12,940.56 | 48,686.24 |
| 教育费附加 | 869,041.11 | 355,489.00 |
| 印花税 | 372,460.30 | 775,802.06 |
| 地方教育费附加 | 561,762.72 | 218,729.36 |
| 车船使用税 | 3,420.00 | 3,420.00 |
| 其他税费 | 17,851.87 | 53,643.60 |
| 合计 | 328,384,241.19 | 238,152,506.94 |
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 5,895,452.03 | 3,504,133.02 |
| 应付股利 | 5,028,308.39 | 18,111,659.30 |
| 其他应付款 | 499,131,464.35 | 263,436,763.76 |
| 合计 | 510,055,224.77 | 285,052,556.08 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 377,361.10 | |
| 短期借款应付利息 | 5,518,090.93 | 3,504,133.02 |
| 合计 | 5,895,452.03 | 3,504,133.02 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 18,094,199.30 | |
| 自然人股东 | 17,460.00 | 17,460.00 |
| 王中方 | 863,530.35 | |
| 原晨杰 | 221,418.04 | |
| 云南乾润投资有限公司 | 3,925,900.00 | |
| 合计 | 5,028,308.39 | 18,111,659.30 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
注：年末应付自然人股东系子公司昆明世博园物业服务有限公司应付自然人股东股利，因部分自然人股东已经离开公司，故该部分股利暂时未支付。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 36,563,868.10 | 79,875,605.39 |
| 往来款 | 385,739,630.48 | 161,289,811.92 |
| 代收代付款 | 5,117,802.56 | 22,271,346.45 |
| 其他 | 71,710,163.21 |
| 合计 | 499,131,464.35 | 263,436,763.76 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 海力控股集团有限公司 | 43,631,705.72 | 项目合作保证金，项目未结束 |
| 司机保证金 | 34,206,973.64 | 保证金，履约期间暂不退还 |
| 景洪世博出租合作项目保证金 | 2,914,823.51 | 项目合作保证金，项目未结束 |
| 邵明喜 | 2,752,741.57 | 往来款项，尚未结清 |
| 云南世博投资有限公司 | 2,713,151.51 | 往来款项，尚未结清 |
| 周岳成 | 2,311,325.04 | 往来款项，尚未结清 |
| 云南盛达实业有限公司 | 1,878,716.41 | 往来款项，尚未结清 |
| 安徽四建控股集团有限公司 | 1,780,000.00 | 往来款项，尚未结清 |
| 洪传德 | 1,485,929.61 | 往来款项，尚未结清 |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 1,477,777.78 | 担保手续费，尚未支付 |
| 职工质保金 | 1,190,659.68 | 职工未离职，暂不支付 |
| 深圳市奇信建设集团股份有限公司 | 1,041,043.00 | 往来款项，尚未结清 |
| 云南启杨餐饮管理有限公司 | 1,000,000.00 | 保证金，履约期间暂不退还 |
| 合计 | 98,384,847.47 | -- |
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 13,000,000.00 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 14,623,861.52 | 5,766,433.32 |
| 合计 | 27,623,861.52 | 5,766,433.32 |
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 57,637,204.47 | 58,062,385.49 |
| 合计 | 57,637,204.47 | 58,062,385.49 |
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 99,000,000.00 | |
| 信用借款 | 160,000,000.00 | |
| 抵押及保证借款 | 473,750,000.00 | 300,000,000.00 |
| 合计 | 732,750,000.00 | 300,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 | -- | -- | -- |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 17,204,989.56 | 4,341,258.35 |
| 合计 | 17,204,989.56 | 4,341,258.35 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 融资租入车辆款 | 17,204,989.56 | 4,341,258.35 |
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 4,612,501.58 | 834,347.00 | 见本附注十四、2、或有事项 |
| 合计 | 4,612,501.58 | 834,347.00 | -- |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 29,910,470.83 | 300,000.00 | 3,321,438.29 | 26,889,032.54 | |
| 合计 | 29,910,470.83 | 300,000.00 | 3,321,438.29 | 26,889,032.54 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 世界恐龙谷二期补助 | 21,843,871.00 | 512,766.91 | 21,331,104.09 | 与资产相关 | ||||
| 游乐园和景区载人设备全生命周期检测监测与完整性评价技术研究项目 | 3,200,000.00 | 3,200,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 深圳市工业设计业发展专项资金 | 3,000,000.00 | 1,416,107.34 | 1,583,892.66 | 与资产相关 | ||||
| VR虚拟现实动感平台影视体验项目文化创意产业专项资金 | 1,290,000.00 | 1,151,879.69 | 138,120.31 | 与资产相关 | ||||
| 景区新建旅游公厕补助款 | 300,000.00 | 300,000.00 | 14,084.52 | 585,915.48 | 与资产相关 | |||
| 城市智慧旅游系统项目 | 166,666.64 | 166,666.64 | 与资产相关 | |||||
| 恐龙谷景区提升改造补助款 | 59,933.19 | 59,933.19 | 与资产相关 | |||||
| 国家重点研发计划" | 50,000.00 | 50,000.00 | 与资产相关 |
| 国家质量基础的共性技术研究与应用"重点专项项目 | ||||||||
| 合计 | 29,910,470.83 | 300,000.00 | 3,321,438.29 | 26,889,032.54 |
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 730,792,576.00 | 281,642,237.00 | 281,642,237.00 | 1,012,434,813.00 | |||
其他说明：
注：2019年3月29日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]526号”《关于核准云南旅游股份有限公司向华侨城集团有限公司等发行股份购买资产的批复》的批准，于2019年6月26日，向华侨城集团有限公司发行183,679,720股股份、向李坚发行39,185,007股股份及支付现金6,455.73万元、向文红光发行29,388,755股股份及支付现金4,841.80万元、向贾宝罗发行29,388,755股股份及支付现金4,841.80万元，购买其分别持有的文旅科技60%、16%、12%、12%的股权，公司于2019年10月11日办理了工商变更登记。经过此次增发，截止2019年12月31日，本公司的股本总额为1,012,434,813.00元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 349,756,860.94 | 265,874,937.10 | 83,881,923.84 | |
| 其他资本公积 | -20,530,983.48 | 20,530,983.48 |
| 同一控制下企业合并 | 233,728,387.63 | 233,728,387.63 | ||
| 合计 | 562,954,265.09 | 20,530,983.48 | 499,603,324.73 | 83,881,923.84 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本年资本公积的原因及明细情况如下：
（1）2019年3月29日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]526号”《关于核准云南旅游股份有限公司向华侨城集团有限公司等发行股份购买资产的批复》的批准，于2019年6月26日，向华侨城集团有限公司发行183,679,720股股份、向李坚发行39,185,007股股份、向文红光发行29,388,755股股份、向贾宝罗发行29,388,755股股份，购买其分别持有的文旅科技60%、16%、12%、12%的股权，公司于2019年10月 11日办理了工商变更登记。
本公司本年向华侨城集团有限公司、李坚、文红光和贾宝罗增发股份及支付现金，购入其持有的深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司100.00%股权，为同一控制下合并和收购少数股权冲减资本公积237,773,006.46元。
（2）本公司本年从云南世博旅游文化产业有限公司购入云南世博国际旅行社有限公司100%股权，为同一控制下合并，合并对价大于取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值，冲减资本公积1,089,000.00元。
（3）本公司本年从云南世博投资有限公司及王铼根处购入云南世界恐龙谷旅游股份有限公司63.25%股权，为同一控制下合并和收购少数股权冲减资本公积220,601,521.28元。
（4）本集团的全资公司－云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司，本年购买其子公司－上海怡旗电子科技有限公司少数股东权益增加资本公积555,493.49元。
（5）本集团的全资公司－深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司，本年从深圳华侨城资本投资管理有限公司购入深圳华侨城文旅科技股权投资管理有限公司51%股权、购入深圳华侨城卡乐投资合伙企业（有限合伙）
83.33%股权，为同一控制下合并，合并对价大于取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值，冲减资本公积20,164,307.00元。
56、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 2,597.46 | 5,144.12 | 5,144.12 | 7,741.58 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 2,597.46 | 5,144.12 | 5,144.12 | 7,741.58 | ||||
| 其他综合收益合计 | 2,597.46 | 5,144.12 | 5,144.12 | 7,741.58 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 7,794,531.11 | 8,971,285.84 | 3,544,388.75 | 13,221,428.20 |
| 合计 | 7,794,531.11 | 8,971,285.84 | 3,544,388.75 | 13,221,428.20 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 118,233,669.58 | 2,250,259.13 | 120,483,928.71 | |
| 任意盈余公积 | 40,457,008.74 | 40,457,008.74 | ||
| 合计 | 158,690,678.32 | 2,250,259.13 | 160,940,937.45 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 760,003,257.35 | 350,644,149.20 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 235,474,690.73 | 126,054,749.19 |
| 调整后期初未分配利润 | 995,477,948.08 | 476,698,898.39 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 94,700,448.85 | 596,684,766.85 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,250,259.13 | 71,029,212.45 |
| 应付普通股股利 | 48,963,098.35 | 7,307,925.75 |
| 其他调整因素 | -431,421.04 | |
| 期末未分配利润 | 1,038,965,039.45 | 995,477,948.08 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润235,474,690.73元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,845,006,136.08 | 2,354,332,892.46 | 2,932,975,749.15 | 2,232,224,909.52 |
| 其他业务 | 33,656,995.68 | 6,805,793.64 | 19,979,146.30 | 2,404,647.36 |
| 合计 | 2,878,663,131.76 | 2,361,138,686.10 | 2,952,954,895.45 | 2,234,629,556.88 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 5,233,935.95 | 5,430,261.85 |
| 教育费附加 | 3,738,198.28 | 4,115,127.56 |
| 房产税 | 2,297,994.45 | 6,469,038.76 |
| 土地使用税 | 544,783.00 | 1,233,985.94 |
| 印花税 | 1,230,575.17 | 2,041,566.93 |
| 营业税 | -275,521.40 | |
| 土地增值税 | 41,895,858.91 | |
| 其他 | 382,766.67 | 457,625.26 |
| 合计 | 13,428,253.52 | 61,367,943.81 |
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 37,574,185.91 | 38,057,578.99 |
| 折旧费 | 10,002,102.82 | 4,671,318.67 |
| 资产摊销 | 2,520,725.02 | 2,442,111.33 |
| 车辆费 | 490,132.73 | 333,724.95 |
| 办公费 | 536,899.50 | 516,755.57 |
| 通讯费 | 22,035.73 | |
| 差旅费 | 1,545,589.98 | 2,007,266.06 |
| 广告宣传费 | 7,444,641.56 | 5,764,137.10 |
| 业务招待费 | 600,332.99 | 862,015.54 |
| 劳务费 | 69,844.56 | 273,919.39 |
| 维护修缮费 | 17,416,441.69 | 8,613,188.87 |
| 安保消防费 | 259,726.65 | 340,664.98 |
| 水电气费 | 169,421.19 | 59,439.04 |
| 租赁费 | 3,360,952.07 | 9,320,077.04 |
| 清洁绿化卫生费 | 44,769.53 | 57,943.76 |
| 会费 | 15,605.00 | 6,000.00 |
| 物料消耗 | 1,155,185.00 | 454,135.23 |
| 促销费 | 893,549.45 | 1,958,716.54 |
| 其他 | 6,314,355.35 | 18,151,974.44 |
| 合计 | 90,414,461.00 | 93,913,003.23 |
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 145,671,944.94 | 165,955,453.37 |
| 折旧费 | 8,205,657.25 | 8,669,046.28 |
| 资产摊销 | 9,666,203.80 | 8,572,089.94 |
| 综合保险费 | 74,987.91 | 101,674.63 |
| 车辆费 | 1,360,217.19 | 2,380,534.03 |
| 交通费 | 391,243.26 | 359,945.60 |
| 办公费 | 2,804,430.68 | 3,026,881.58 |
| 通讯费 | 510,844.66 | 470,353.36 |
| 差旅费 | 3,076,385.91 | 3,713,617.15 |
| 会议费 | 159,831.81 | 187,835.30 |
| 广告宣传费 | 311,470.60 | 25,044.64 |
| 业务招待费 | 802,634.47 | 2,069,477.70 |
| 聘请中介机构费用 | 17,062,710.89 | 33,175,067.89 |
| 劳务费 | 1,092,020.10 | 301,364.55 |
| 维护修缮费 | 924,317.53 | 1,114,028.95 |
| 安保消防费 | 439,770.65 | 457,130.06 |
| 水电气费 | 3,931,165.37 | 4,047,345.13 |
| 燃料费 | 81,714.49 | 15,839.81 |
| 租赁费 | 9,914,529.97 | 4,266,467.57 |
| 清洁绿化卫生费 | 1,185,846.03 | 843,458.23 |
| 会费 | 12,477.36 | 14,123.47 |
| 劳动保护费 | 60,458.51 | 177,416.46 |
| 董事会经费 | 33,525.00 | 72,066.75 |
| 物料消耗 | 1,061,291.87 | 1,357,701.60 |
| 管理咨询费 | 600.00 | |
| 上市服务费 | 2,599,245.29 | 406,515.65 |
| 党委工作经费 | 816,236.75 | 494,506.45 |
| 服装费 | 331,084.57 | |
| 其他 | 4,579,338.63 | 9,701,306.83 |
| 合计 | 216,830,500.92 | 252,307,977.55 |
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 29,153,823.29 | 25,426,119.16 |
| 直接投入材料 | 1,485,830.21 | 962,950.37 |
| 摊销费用 | 962,772.89 | 1,813,293.22 |
| 折旧费用 | 1,260,775.02 | 2,408,354.60 |
| 其他费用 | 3,792,580.18 | 1,426,793.74 |
| 合计 | 36,655,781.59 | 32,037,511.09 |
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 36,524,598.31 | 61,170,332.03 |
| 减：利息收入 | 13,723,641.72 | 14,101,536.79 |
| 加：手续费 | 1,104,454.82 | 954,657.02 |
| 加：汇兑损益 | -312,990.15 | -2,207,545.30 |
| 加：其他支出 | 123,359.88 | 4,706,860.93 |
| 合计 | 23,715,781.14 | 50,522,767.89 |
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 10,245,137.16 | 13,893,879.73 |
| 返还的个税手续费 | 89,752.54 | 185,205.19 |
| 增值税加计扣除 | 1,466,816.51 | |
| 合计 | 11,801,706.21 | 14,079,084.92 |
68、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 789,295.28 | 269,127.07 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 254,222,764.02 | 891,476,676.02 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 66,000.00 | |
| 合计 | 255,012,059.30 | 891,811,803.09 |
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -6,012,088.89 | |
| 应收票据坏账损失 | -550,000.00 | |
| 应收账款坏账损失 | -86,961,218.79 | |
| 合计 | -93,523,307.68 |
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -31,733,103.47 | |
| 二、存货跌价损失 | -7,735.00 |
| 十三、商誉减值损失 | -158,457,694.91 | -129,300,000.00 |
| 合计 | -158,457,694.91 | -161,040,838.47 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -1,014,043.72 | -2,713,989.99 |
| 无形资产处置收益 | 46,733.29 | |
| 合计 | -1,014,043.72 | -2,667,256.70 |
74、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 883,666.01 | 1,893,100.00 | 883,666.01 |
| 其他 | 19,395,029.50 | 3,368,418.36 | 19,395,029.50 |
| 非流动资产处置利得 | 12,709.60 | 12,709.60 | |
| 合计 | 20,291,405.11 | 5,261,518.36 | 20,291,405.11 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 文化创意产业发展引导资金 | 昆明市盘龙区文化体制改革和文化产业发展领导小组办公室盘文产办通【2018】1号 | 奖励 | 是 | 否 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 昆明市盘龙区社会保险局工商保险降费 | 昆明市盘龙区社会保险局 | 补助 | 是 | 否 | 10,656.01 | 与收益相关 | ||
| 银杏路厕所及板栗林厕所专项补助资金 | 昆明市盘龙区文化与旅游局 | 补助 | 是 | 否 | 400,000.00 | 与收益相关 | ||
| 收到昆明市官渡区文化和旅游局音频前端设备财政补贴 | 昆明市财政局关于拨付"旅游汽车公司音视频前端设备"财政补助资金的通知（昆财行[2019]188号） | 补助 | 是 | 否 | 323,010.00 | 与收益相关 | ||
| 调整昆明市官渡区商务和投资促进局2018 | 昆明市官渡区人民政府关于印发《关于推动官渡区经济持续健康快速发展的32条政策措 | 奖励 | 是 | 否 | 30,000.00 | 与收益相关 |
| 年商贸扶持奖励金至营业外收入 | 施》的通知（官政发[2018]11号） | |||||||
| 2017年度企业研究开发费用省级财政奖励 | 江苏省科学技术厅，苏科传发【2017】5号 | 奖励 | 是 | 否 | 869,700.00 | 与收益相关 | ||
| 企业(楼宇)奖励资金 | 关于下达2017、2016年符合《盘龙区加快楼宇(总部)经济和现代服务业发展的实施意见》第一批企业(楼宇)奖励资金的通知 | 奖励 | 是 | 否 | 500,000.00 | 与收益相关 | ||
| 彩虹路第三卫生间专项补助资金 | 《昆明市财政局关于下达非贫困县2018年旅游发展基金补助地方项目资金预算的通知》昆财行【2018】150号 | 补助 | 是 | 否 | 200,000.00 | 与收益相关 | ||
| 税收突出贡献奖 | 新北区河海街道办事处 | 奖励 | 是 | 否 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 民族团结进步示范点专项补助资金 | 昆明市盘龙区文化体育旅游局 | 补助 | 是 | 否 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2017年第二批小微企业创业创新基地城市示范中央财政专项资金 | 中共昆明市盘龙区委宣传部 | 补助 | 是 | 否 | 40,000.00 | 与收益相关 | ||
| 昆明市家政服务行业协会等级评定奖金 | 昆明市家政服务行业协会、昆明市2017年家政企业等级评定结果公示 | 奖励 | 是 | 否 | 20,000.00 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 盘龙区2017年文化创意产业发展引导资金 | 昆明市盘龙区人民政府青云街道办事处、盘文产办通【2018】1号 | 补助 | 是 | 否 | 20,000.00 | 与收益相关 | ||
| 教师节活动奖励 | 盘龙区教育局 | 奖励 | 是 | 否 | 1,000.00 | 与收益相关 | ||
| 目标考核奖 | 盘龙区教育局 | 奖励 | 是 | 否 | 30,000.00 | 与收益相关 | ||
| 安保人员补贴 | 盘龙区教育局 | 补助 | 是 | 否 | 26,400.00 | 与收益相关 | ||
| 2017年报警系统补助 | 盘龙区教育局 | 补助 | 是 | 1,200.00 | 与收益相关 | |||
| 专利补助 | 新北区财政局《关于组织申报2017年常州市新北区专利补 | 补助 | 是 | 否 | 4,800.00 | 与收益相关 |
| 助的通知》 | ||||||||
| 2017年度和谐劳动关系三星级示范性企业奖励 | 柳州市柳东新区管理委员会关于表彰柳东新区2017年度和谐劳动关系三星级示范性企业的决定/柳东管发[2018]83号 | 奖励 | 是 | 否 | 20,000.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 883,666.01 | 1,893,100.00 |
其他说明：
注：其他主要系根据《昆明市地铁5号线盘龙区世博车辆段工程建设项目房屋征收补偿资金备案书》收到租入资产装修拆除补偿款13,558,429.31元。
75、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 31,618.25 | 48,600.00 | 31,618.25 |
| 非流动资产处置损失 | 1,404,689.48 | 1,038.77 | 1,404,689.48 |
| 其他 | 3,013,189.21 | 4,307,020.16 | 3,013,189.21 |
| 合计 | 4,449,496.94 | 4,356,658.93 | 4,449,496.94 |
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 125,317,508.40 | 278,768,114.24 |
| 递延所得税费用 | -19,724,591.91 | -8,957,376.12 |
| 合计 | 105,592,916.49 | 269,810,738.12 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 166,140,294.86 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 41,535,073.72 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -7,675,120.73 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 281,507.49 |
| 非应税收入的影响 | -118,394.29 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,476,533.11 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,513,777.36 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 71,607,094.56 |
| 所得税费用 | 105,592,916.49 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的诚意金及往来借款等 | 1,098,002,411.56 | 504,772,521.88 |
| 收各种履约金、保证金 | 71,323,983.22 | 38,445,438.85 |
| 存款利息净收入 | 13,656,490.13 | 14,101,536.79 |
| 代收售客车票款 | 12,938,398.56 | 133,271,347.68 |
| 代收赔偿、保险及手续费 | 11,575,924.35 | 14,574,902.25 |
| 代收昆明市客管处燃油补贴 | 8,744,152.57 | 10,259,922.29 |
| 收司机资产保证金 | 8,724,334.70 | 4,167,720.31 |
| 政府补助 | 8,197,117.42 | 8,533,613.23 |
| 代收水电费 | 172,042.28 | 998,602.96 |
| 其他 | 38,682,727.82 | 33,589,395.16 |
| 合计 | 1,272,017,582.61 | 762,715,001.40 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付各种保证金及往来款项 | 719,147,879.34 | 468,733,303.63 |
| 修缮维护、租赁等费 | 19,344,571.07 | 17,036,234.27 |
| 广告促销、业务宣传费 | 5,794,697.60 | 4,839,460.20 |
| 付代收的赔偿、保险及手续费 | 11,945,644.12 | 15,185,832.68 |
| 付代收昆明市客管处燃油补贴 | 11,417,223.71 | 10,370,292.13 |
| 业务招待、差旅费、会务费等 | 2,955,272.43 | 3,606,013.42 |
| 付司机资产保证金 | 14,462,590.58 | 4,726,931.61 |
| 付中介机构费用 | 12,174,319.68 | 5,178,069.20 |
| 物料消耗、办公用品 | 2,781,922.55 | 2,400,176.72 |
| 付代收的车票款 | 13,236,979.84 | 153,876,926.78 |
| 其他 | 19,046,134.36 | 30,210,168.52 |
| 合计 | 832,307,235.28 | 716,163,409.16 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到云旅旅游服务中心项目履约保证金等 | 375,415.30 | |
| 合计 | 375,415.30 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付股权购置各项直接费用 | 720,053.00 | |
| 付肇庆华侨城实业发展有限公司借款 | 133,679,995.48 | 102,820,000.00 |
| 付土地一级开发整理合作款 | 300,800,000.00 | |
| 合计 | 134,400,048.48 | 403,620,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收深圳华侨城资本投资管理有限公司借款 | 220,118,300.00 | 159,519,860.00 |
| 合计 | 220,118,300.00 | 159,519,860.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归还深圳华侨城资本投资管理有限公司借款及利息 | 152,114,270.83 | |
| 付世博集团担保费 | 2,714,513.89 | |
| 购买文旅科技股权投资公司和卡乐合伙少数股权 | 20,164,307.00 |
| 子公司清算向少数股东分配的现金 | 6,972,168.59 | |
| 付股权交易及股利分配手续费 | 301,123.81 | 23,619.20 |
| 购买恐龙谷原股东股权 | 46,550,000.00 | |
| 购买文旅科技原股东股权 | 161,393,200.00 | |
| 付重大资产重组相关费用 | 23,000,000.00 | |
| 合计 | 413,209,584.12 | 23,619.20 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 60,547,378.37 | 701,453,049.15 |
| 加：资产减值准备 | 158,457,694.91 | 161,040,838.47 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 79,721,381.06 | 72,569,504.53 |
| 无形资产摊销 | 20,213,642.01 | 14,480,151.16 |
| 长期待摊费用摊销 | 34,549,513.16 | 37,715,455.95 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,014,043.72 | -2,656,743.75 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,391,619.88 | 69,009.68 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 36,524,598.31 | 61,170,332.03 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -255,012,059.30 | -891,811,803.09 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -19,724,591.91 | -8,957,376.12 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -393,474,840.59 | 1,159,045,619.66 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 39,106,697.74 | -1,036,879,171.80 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 364,459,266.33 | -334,504,097.30 |
| 其他 | 93,523,307.68 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 221,297,651.37 | -67,265,231.43 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | 4,900,000.00 | |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 1,207,404,397.87 | 965,458,337.13 |
| 减：现金的期初余额 | 965,458,337.13 | 1,476,526,188.55 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 241,946,060.74 | -511,067,851.42 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 225,590,038.05 |
| 其中： | -- |
| 云南世博国际旅行社有限公司 | 1,089,000.00 |
| 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 210,702,216.00 |
| 深圳华侨城文化旅游建设有限公司 | 13,798,822.05 |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 取得子公司支付的现金净额 | 225,590,038.05 |
其他说明：
注：本年同一控制下取得云南世博国际旅行社有限公司、深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司、云南世界恐龙谷旅游股份有限公司股权，均为同一控制下合并，应视为最初就取得其控股权，应调整现金流的年初数。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 947,965,392.48 |
| 其中： | -- |
| 2018年处置云南世博兴云房地产有限公司股权的尾款 | 565,481,799.53 |
| 本年处置子公司－云南世博花园酒店有限公司 | 382,483,592.95 |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 处置子公司收到的现金净额 | 947,965,392.48 |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,207,404,397.87 | 965,458,337.13 |
| 其中：库存现金 | 1,950,683.07 | 912,073.18 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,205,453,714.80 | 954,444,300.35 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 10,101,963.60 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,207,404,397.87 | 965,458,337.13 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 32,240,913.54 | 使用受限货币资金主要为：旅游保证金、汇票保证金、保函保证金、履约保证金、代管维修基金、冻结银行存款情况。 |
| 固定资产 | 706,219,882.72 | 本集团不动产产权证：云（2018）禄丰县不动产权第0000781号、云（2018）禄丰县不动产权第0000782号、云（2018）禄丰县不动产权第0000783号、云（2018）禄丰县不动产权第0000784号）使用权和本项目建成后形成的固定资产（包括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押至国家开发银行云南省分行申请贷款595,000,000.00元。 |
| 无形资产 | 25,414,284.76 | 本集团不动产产权证：云（2018）禄丰县不动产权第0000781号、云（2018）禄丰县不动产权第0000782号、云（2018）禄丰县不动产权第0000783号、云（2018）禄丰县不动产权第0000784号）使用权和本项目建成后形成的固定资产（包括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押至国家开发银行云南省分行申请贷款595,000,000.00元。 |
| 合计 | 763,875,081.02 | -- |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 2,054,349.37 |
| 其中：美元 | 293,206.76 | 6.9762 | 2,045,469.00 |
| 欧元 | 950.00 | 7.8155 | 7,424.73 |
| 港币 | 1,625.00 | 0.89578 | 1,455.64 |
| 应收账款 | -- | -- | 9,592,275.00 |
| 其中：美元 | 1,375,000.00 | 6.9762 | 9,592,275.00 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 369,738.60 | ||
| 其中：美元 | 53,000.00 | 6.9762 | 369,738.60 |
| 应付账款 | 209,286.00 | ||
| 其中：美元 | 30,000.00 | 6.9762 | 209,286.00 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 世界恐龙谷二期补助 | 512,766.91 | 其他收益 | 512,766.91 |
| 深圳市工业设计业发展专项资金 | 1,416,107.34 | 其他收益 | 1,416,107.34 |
| VR虚拟现实动感平台影视体验项目文化创意产业专项资金 | 1,151,879.69 | 其他收益 | 1,151,879.69 |
| 景区新建旅游公厕补助款 | 14,084.50 | 其他收益 | 14,084.50 |
| 城市智慧旅游系统项目 | 166,666.64 | 其他收益 | 166,666.64 |
| 恐龙谷景区提升改造补助款 | 59,933.19 | 其他收益 | 59,933.19 |
| 收禄丰县财政局拨付禄财行【2019】1号文2018年智慧旅游景区建设以奖代补专项经费 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 2,000,000.00 |
| 2018年企业研究开发资助计划第一批资助 | 1,796,000.00 | 其他收益 | 1,796,000.00 |
| 软件即征即退增值税 | 759,316.74 | 其他收益 | 759,316.74 |
| 文创产业百强认定奖励 | 700,000.00 | 其他收益 | 700,000.00 |
| 文化产业"四上"在库企业营收增长奖励 | 600,000.00 | 其他收益 | 600,000.00 |
| 文化产业重大展会参展补贴 | 289,500.00 | 其他收益 | 289,500.00 |
| 青云街道办事处部分奖励扶持资金 | 130,000.00 | 其他收益 | 130,000.00 |
| 稳岗补贴款 | 205,559.79 | 其他收益 | 205,559.79 |
| 国家高新技术企业倍增支持计划补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 技师奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 2019年度民营及中小企业创新发展培育扶持计划促进小微工业企业上规模奖励项目资助 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 失业保险稳岗补提 | 41,006.23 | 其他收益 | 41,006.23 |
| 收禄丰县劳动和社会保障局失业保险基金专户2019年以工代训职业培训补贴费一笔 | 30,566.60 | 其他收益 | 30,566.60 |
| 2018年高新技术企业认定补助 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
| 盘龙区稳增长奖励资金 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 收禄丰县劳动和社会保障局就业资金支出专户就业扶贫车间一次性奖金 | 13,000.00 | 其他收益 | 13,000.00 |
| 版权（著作权）登记补贴 | 5,000.00 | 其他收益 | 5,000.00 |
| 2018年第一批专利申请资助 | 3,000.00 | 其他收益 | 3,000.00 |
| 2016年10月企业所得税代扣代收手续费 | 749.53 | 其他收益 | 749.53 |
| 文化创意产业发展引导资金 | 100,000.00 | 营业外收入 | 100,000.00 |
| 昆明市盘龙区社会保险局工商保险降费 | 10,656.01 | 营业外收入 | 10,656.01 |
| 银杏路厕所及板栗林厕所专项补助资金 | 400,000.00 | 营业外收入 | 400,000.00 |
| 收到昆明市官渡区文化和旅游局音频前端设备财政补贴 | 323,010.00 | 营业外收入 | 323,010.00 |
| 调整昆明市官渡区商务和投资促进局2018年商贸扶持奖励金至营业外收入 | 30,000.00 | 营业外收入 | 30,000.00 |
| 昆明市家政服务行业协会等级评定奖金 | 20,000.00 | 营业外收入 | 20,000.00 |
| 合计 | 11,128,803.17 | 11,128,803.17 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 深圳华侨城文化旅游建设有限公司 | 2019年07月08日 | 14,023,930.20 | 100.00% | 现金购买 | 2019年07月08日 | 1.该事项已经文旅科技董事会审议通过；2.被购买方已办理了公司变更登记。 | 396,254,073.38 | 61,322,662.06 |
其他说明：
注：深圳华侨城文化旅游建设有限公司原名为：广东西鸿土木建筑设计有限公司。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
| 合并成本 | 深圳华侨城文化旅游建设有限公司 |
| --现金 | 14,023,930.20 |
| 合并成本合计 | 14,023,930.20 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 14,023,930.20 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
注：被合并净资产公允价值以经资产评估事务所确定的估值结果确定。大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
| 深圳华侨城文化旅游建设有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 货币资金 | 225,108.15 | 225,108.15 |
| 无形资产 | 12,769,832.17 | |
| 其他资产 | 3,408,969.48 | 3,408,969.48 |
| 其他负债 | 2,379,979.60 | 2,379,979.60 |
| 净资产 | 14,023,930.20 | 1,254,098.03 |
| 取得的净资产 | 14,023,930.20 | |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 云南世博国际旅行社有限公司 | 100.00% | 控股股东均为云南世博旅游控股集团有限公司 | 2019年01月01日 | 1.该事项已经本公司总经理办公会议审议通过；2.标的公司已经办理了工商变更登记。 | ||||
| 深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司 | 100.00% | 最终控制方均为华侨城集团有限公司 | 2019年06月30日 | 1.该事项已经公司2018年第三次临时股东大会决议通过；2.标的公司的全部资产已于2019年6月25日变更至本公司名下并办理了工商变更登记；3.发行股份购买相关资产已经中国证监会（证监许可[2019]526号）批准，于2019年7月16日完成了定向增发。 | 174,309,915.09 | 58,516,540.06 | 148,124,164.52 | 43,592,709.92 |
| 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 63.25% | 控股股东均为云南世博旅游控股集团有限公司 | 2019年12月29日 | 1.该事项已经本公司2019年第二次临时股东大会决议通过；2.全部股款已经支付。 | 37,103,137.64 | -17,025,927.91 | 34,323,410.46 | -85,450.44 |
| 深圳华侨城文旅科技股权投资管理有限公司 | 51.00% | 同受华侨城集团有限公司控制 | 2019年06月17日 | 1.该事项已经文旅科技董事会审议通过； 2.标的公司已经办理了工商变更登记。 | -6,348,510.70 | -3,775,325.92 | ||
| 深圳华侨城卡乐投资合伙企业（有限合伙） | 83.33% | 同受华侨城集团有限公司控制 | 2019年06月17日 | 1.该事项已经文旅科技董事会审议通过； 2.标的公司已经办理了工商变更登记。 | -12,677.80 | -11,014.07 |
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
| 合并成本 | 云南世博国际旅行社有限公司 | 深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司 | 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 深圳华侨城文旅科技股权投资管理有限公司 | 深圳华侨城卡乐投资合伙企业（有限合伙） |
| --现金 | 1,089,000.00 | 161,393,200.00 | 257,252,216.00 | 15,173,673.00 | 4,990,634.00 |
| --发行的权益性证券的面值 | 281,642,237.00 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
| 云南世博国际旅行社有限公司 | 深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司 | 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 深圳华侨城文旅科技股权投资管理有限公司 | 深圳华侨城卡乐投资合伙企业（有限合伙） |
| 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | 16,534,387.91 | 16,534,387.91 | 854,464,345.71 | 946,306,881.87 | 1,035,848,883.24 | 840,736,687.69 | 310,561,808.29 | 166,992,410.84 | 5,976,308.13 | 5,988,985.93 |
| 货币资金 | 5,149,325.12 | 5,149,325.12 | 312,549,219.38 | 585,709,199.51 | 35,485,453.00 | 131,030,271.50 | 18,906,872.81 | 20,099,527.40 | 5,973,976.05 | 5,987,785.93 |
| 应收款项 | 1,147,485.85 | 1,147,485.85 | 96,721,718.12 | 62,960,813.79 | 3,827,556.24 | 4,147,995.52 | ||||
| 存货 | 35,744,628.15 | 21,036,332.35 | 985,875.28 | 1,086,801.42 | ||||||
| 固定资产 | 56,122.73 | 56,122.73 | 12,699,514.70 | 14,598,994.58 | 805,521,871.88 | 111,694,227.52 | ||||
| 无形资产 | 86,133.29 | 86,133.29 | 607,262.07 | 957,662.10 | 138,632,122.75 | 129,917,545.46 | ||||
| 应收利息 | 5,677,609.53 | 118,738.81 | ||||||||
| 应收票据 | 8,410,000.00 | 2,100,000.00 | ||||||||
| 可供出售金融资产 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||||
| 预付款 | 4,253,953.49 | 4,253,953.49 | 16,584,816.12 | 16,889,702.01 | 220,158.52 | 1,250,251.67 |
| 项 | ||||||||||
| 其他应收款 | 5,732,484.30 | 5,732,484.30 | 46,272,561.52 | 44,048,877.97 | 157,924.81 | 120,025.62 | 1,306.36 | |||
| 其他流动资产 | 883.17 | 883.17 | 22,691,320.11 | 33,642,761.59 | 12,252,244.89 | 33,358,676.84 | 19,257.55 | 11,863.51 | 2,332.08 | 1,200.00 |
| 长期股权投资 | 38,338,717.56 | 42,942,281.12 | 38,338,717.56 | 42,942,281.12 | ||||||
| 在建工程 | 416,306,305.48 | |||||||||
| 长期待摊费用 | 107,999.96 | 107,999.96 | 7,289,310.95 | 10,378,831.63 | 3,909,134.42 | 479,735.82 | ||||
| 递延所得税资产 | 9,937,232.55 | 8,221,425.22 | 1,124,509.27 | 112,970.84 | ||||||
| 其他非流动资 | 246,618,044.48 | 102,820,000.00 | 33,732,032.18 | 11,231,880.00 | 246,618,044.48 | 102,820,000.00 |
| 产 | ||||||||||
| 负债： | 16,346,751.25 | 16,346,751.25 | 289,105,412.46 | 417,007,838.46 | 736,994,652.25 | 524,856,528.79 | 292,217,862.34 | 142,299,954.19 | ||
| 借款 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 139,650,000.00 | 140,000,000.00 | 538,750,000.00 | 370,000,000.00 | 288,334,270.83 | 140,000,000.00 | ||
| 应付款项 | 309,749.26 | 309,749.26 | 29,805,867.72 | 23,385,241.17 | 159,452,056.38 | 128,334,435.50 | ||||
| 应付利息 | 3,579,387.09 | 386,301.37 | ||||||||
| 预收款项 | 9,606,984.25 | 9,606,984.25 | 57,018,464.41 | 175,124,067.44 | 170,144.88 | 295,434.00 | ||||
| 应付职工薪酬 | 301,191.90 | 301,191.90 | 14,143,949.34 | 32,312,107.96 | 1,418,873.37 | 1,825,430.00 | 302,898.06 | 1,907,483.89 | ||
| 应交税费 | 240,909.29 | 240,909.29 | 7,479,335.95 | 25,171,688.06 | 2,579.39 | 3,375.88 | ||||
| 其他应付款 | 1,887,916.55 | 1,887,916.55 | 33,384,461.74 | 13,308,067.19 | 2,283,978.66 | 2,194,049.22 | 1,306.36 | 6,168.93 | ||
| 一年内到期的非流动 | 13,000,000.00 |
| 负债 | ||||||||||
| 递延收益 | 7,623,333.30 | 7,706,666.64 | 21,917,019.57 | 22,203,804.19 | ||||||
| 净资产 | 187,636.66 | 187,636.66 | 565,358,933.25 | 529,299,043.41 | 298,854,230.99 | 315,880,158.90 | 18,343,945.95 | 24,692,456.65 | 5,976,308.13 | 5,988,985.93 |
| 减：少数股东权益 | 8,986,598.68 | 218,978,659.93 | 109,828,929.89 | 154,781,277.86 | ||||||
| 取得的净资产 | 187,636.66 | 187,636.66 | 556,372,334.57 | 310,320,383.48 | 189,025,301.10 | 161,098,881.04 | 18,343,945.95 | 24,692,456.65 | 5,976,308.13 | 5,988,985.93 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
注：以上被合并方云南世博国际旅行社有限公司、深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司金额为账面价值，而云南世界恐龙谷旅游股份有限公司因最初收购为非同一控制下取得，其金额为按公允价值持续计算的数据。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投 |
| 有该子公司净资产份额的差额 | 失 | 主要假设 | 资损益的金额 | |||||||||
| 云南世博花园酒店有限公司 | 400,000,000.00 | 100.00% | 处置 | 2019年12月31日 | 收取全部价款、股权交割结束 | 254,315,186.21 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他说明：
注：2019年，本公司以下属公司云南世博花园酒店有限公司持有的物业资产为底层资产，由元达信资本管理（北京）有限公司设立元达信-云南世博花园酒店资产支持专项计划（以下简称“专项计划”）发行资产支持证券购买云南世博花园酒店有限公司100%股权。专项计划发行规模为4亿元，其中优先级发行3.30亿元，权益级发行0.70亿元。本公司及其子公司不持有任何优先级资产支持证券和权益级资产支持证券。
本次交易完成后，云南世博花园酒店有限公司不再纳入本公司合并范围。本公司按转让收益和已转让子公司账面净资产的差异254,315,186.21元确认为投资收益。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）其他原因增加子公司事项
无。
（2）其他原因减少子公司事项
云南旅游股权投资基金管理有限公司2019年10月因清算不再纳入合并范围。
（3）其他原因增加孙公司事项
A.2019年1月，本集团的控股子公司－云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司（以下简称“丽江国旅”）与丽江唯美旅行社有限公司等共同出资设立丽江华世文旅（集团）有限公司，丽江国旅持股48.3%。根据公司章程的约定，丽江华世文旅（集团）有限公司不设董事会，只设执行董事一人，该执行董事由丽江国旅选派，故丽江国旅能控制该公司，本年末由丽江国旅将其纳入合并。
B.2019年6月，因本公司购买深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司（以下简称“文旅科技”）100%股权，相应增加全资孙公司五户，分别为：Oct Vision Inc、深圳卡乐星球数字娱乐有限公司、深圳华侨城卡乐技术有限公司、常德华侨城卡乐文化旅游发展有限公司、深圳华侨城文化旅游建设有限公司；控股孙公司两户，为深圳华侨城文旅科技股权投资管理有限公司（文旅科技持股51%）、深圳华侨城卡乐投资合伙企业（有限合伙）（文旅科技持股83.33%）。
（4）其他原因减少孙公司事项
本集团的控股孙公司－云南世博大喜时文化有限公司，已于2019年12月进行了清算，相应减少孙公司一户。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 昆明世博园物业服务有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 环境卫生清扫、保洁、垃圾清运 | 100.00% | 投资设立 | |
| 云南世博文旅发展有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 健身场地租赁；运动器材、工艺美术品销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 云南世博旅游景区投资管理有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 景区的投资开发和管理；旅游咨询、策划；景区筹建、经营管理 | 100.00% | 投资设立 | |
| 云南世博园艺有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 园林园艺规划、设计、研究及咨询服务，园林绿化施工、苗木、花卉、种子生产与经营等 | 100.00% | 投资设立 | |
| 云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司 | 云南省丽江市 | 云南省丽江市 | 旅游、社团经营 | 49.53% | 同一控制下取得 | |
| 云南旅游汽车有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 旅游客运；汽车零配件，车辆对外服务等 | 100.00% | 同一控制下取得 | |
| 云南世博出租汽车有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 汽车出租、租赁 | 100.00% | 同一控制下取得 | |
| 云南旅游酒店管理有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 酒店经营、酒店管理 | 100.00% | 同一控制下取得 | |
| 江南园林有限公司 | 江苏省常州市 | 江苏省常州市 | 园林绿化工程、古建筑工程、文物保护及修缮工程等 | 80.00% | 非同一控制下取得 | |
| 云南世博旅游文化投资有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 旅游文化产业的资源开发；旅游文化项目策划、规划、建设、管理等 | 100.00% | 同一控制下取得 | |
| 云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 承办会议及商品展览展示活动；组织文化艺术交流活动；婚庆礼仪服务等 | 100.00% | 投资设立 | |
| 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 云南省楚雄州 | 云南省楚雄州 | 公园经营；实业投资等 | 63.25% | 同一控制下取得 | |
| 云南省国际旅行社有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；边境旅游业务等 | 51.00% | 同一控制下取得 | |
| 云南世博国际旅行社有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；会务会展业务等 | 100.00% | 同一控制下取得 | |
| 深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 游乐项目技术开发、策划和设计；数码影视及动画的设计 | 100.00% | 同一控制下取得 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
注：本公司对云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司的持股比率虽为49.53%，但因该公司董事会成员共5人，其中代表本公司有3人，其实质能控制该公司，故将其纳入合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 江南园林有限公司 | 20.00% | -29,425,977.50 | 29,376,132.84 | |
| 云南省国际旅行社有限公司 | 49.00% | 86,181.62 | 1,513,115.99 | |
| 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 36.75% | -8,342,704.68 | 109,828,929.89 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
报告期内，公司同一控制下收购云南世博投资有限公司及自然人王铼根合计持有的云南世界恐龙谷旅游股份有限公司63.25%股权，合并日2019年12月29日。收购前云南世博投资有限公司持股比例为51%，按照会计准则相关规定对本报告期归属于母公司所有者净利润按51%计算，对归属于少数股东的损益按49%计算。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 江南园林有限公司 | 533,431,614.59 | 107,574,480.82 | 641,006,095.41 | 489,939,285.60 | 4,186,145.58 | 494,125,431.18 | 769,794,924.21 | 99,243,784.67 | 869,038,708.88 | 574,177,134.51 | 834,347.00 | 575,011,481.51 |
| 云南省国际旅行社有限公司 | 24,694,438.80 | 3,245,359.50 | 27,939,798.30 | 24,851,806.50 | 24,851,806.50 | 15,846,951.10 | 3,091,149.39 | 18,938,100.49 | 16,025,989.54 | 16,025,989.54 | ||
| 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 52,929,212.74 | 982,919,670.50 | 1,035,848,883.24 | 241,327,632.68 | 495,667,019.57 | 736,994,652.25 | 170,994,022.57 | 669,742,665.12 | 840,736,687.69 | 202,652,724.60 | 322,203,804.19 | 524,856,528.79 |
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流 | |
| 量 | 量 | |||||||
| 江南园林有限公司 | 7,939,291.88 | -147,129,887.51 | -147,129,887.51 | 60,641,425.70 | 116,377,020.97 | -34,954,261.88 | -34,954,261.88 | 11,112,303.76 |
| 云南省国际旅行社有限公司 | 542,711,277.00 | 175,880.85 | 175,880.85 | -6,585,407.27 | 431,363,940.47 | 94,194.80 | 94,194.80 | 2,847,023.29 |
| 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 37,103,137.64 | -17,025,927.91 | -17,025,927.91 | 29,604,056.32 | 34,323,410.46 | -85,450.44 | -85,450.44 | -13,674,049.13 |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 286,365,863.41 | 52,774,562.79 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | 789,295.28 | 269,127.07 |
| --综合收益总额 | 789,295.28 | 269,127.07 |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款、长期借款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
无。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
（3）其他价格风险
无。
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截至2019年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3.流动风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。
（二）敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当年损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 项目 | 汇率变动 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 所有外币 | 对人民币升值5% | -487,636.38 | -667,509.04 | -525,436.75 | -693,487.29 |
| 所有外币 | 对人民币贬值5% | 487,636.38 | 667,509.04 | 525,436.75 | 693,487.29 |
2.利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 云南省昆明市 | 园艺博览，展览展销，花卉生产贸易，旅游及旅游资源开发，人才业务培训，咨询服务，国内贸易等 | 592,479.2569万元 | 35.74% | 35.74% |
本企业的母公司情况的说明
注：（1）控股股东的注册资本及其变化
| 控股股东 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 5,924,792,569.00 | 5,924,792,569.00 |
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 361,883,986.00 | 361,883,986.00 | 35.74 | 49.52 |
本企业最终控制方是华侨城集团有限公司。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、1、（1）企业集团的构成。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 云南旅游散客集散中心有限公司 | 联营企业，子公司的被投资企业 |
| 西双版纳新人居环境建设有限责任公司 | 联营企业，子公司的被投资企业 |
| 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 联营企业，受同一最终控制方控制 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 云南海外国际旅行社有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 云南中青国际旅行社有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 丽江市旅游投资有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 云南世博投资有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 云南世博元阳哈尼梯田旅游开发有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 云南翠湖商贸有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 昆明轿子山旅游开发有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 腾冲石墙温泉度假村有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 云南世博旅游管理咨询有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 云南云旅房地产开发有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 云南世博旅游电子商务有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 云南世博旅游文化产业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 昆明子山投资有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 建水县临安酒店有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 云南饭店有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 昆明世博新区开发建设有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 成都安仁华侨城文化旅游开发有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳市光明集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 西安沣东华侨城发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 巍山华侨城文旅开发有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 郑州华侨城文化旅游开发有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 济南华侨城实业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华侨城光明（深圳）现代农业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华侨城光明（深圳）投资有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华侨城（云南）投资有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 云南华侨城实业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华侨城西部投资有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华侨城旅游投资管理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 云南世博兴云房地产有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳华侨城房地产有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 重庆华侨城实业发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 武汉华侨城实业发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳东部华侨城有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳华侨城哈克文化有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳华侨城水电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 北京世纪华侨城实业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳市华侨城物业服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳华侨城股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳市易平方网络科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 易立方（海南）科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 康佳集团股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 郑州华侨城都市置业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 重庆华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 肇庆华侨城小镇开发有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 云南佳园物业管理有限公司 | 物业服务 | 223,013.21 | 223,013.21 | 否 | |
| 华侨城旅游投资管理有限公司 | 活动成本 | 否 | 1,014,102.33 |
| 华侨城西部投资有限公司 | 活动成本 | 否 | 2,704,272.88 | ||
| 华侨城旅游投资管理有限公司 | 管理咨询服务 | 235,849.06 | 235,849.06 | 否 | 750,000.00 |
| 昆明轿子山旅游开发有限公司 | 服务费 | 否 | 34,398.00 | ||
| 成都安仁华侨城文化旅游开发有限公司 | 水电费 | 51,794.63 | 51,794.63 | 否 | |
| 深圳市华侨城物业服务有限公司 | 物业管理 | 553,684.24 | 553,684.24 | 否 | 1,591,588.05 |
| 深圳华侨城水电有限公司 | 水电费、工程服务 | 1,755,436.94 | 1,755,436.94 | 否 | 411,181.44 |
| 深圳华侨城国际传媒演艺有限公司 | 演艺劳务 | 410,000.00 | 410,000.00 | 否 | |
| 北京世纪华侨城实业有限公司 | 专项检测费 | 否 | 200,000.00 | ||
| 昆明轿子山旅游开发有限公司 | 采购门票 | 322,504.00 | 322,504.00 | 否 | |
| 昆明子山投资有限公司 | 采购索道 | 276,877.00 | 276,877.00 | 否 | |
| 丽江博丽酒店管理有限公司 | 采购房间 | 425,170.00 | 425,170.00 | 否 | |
| 云南世博元阳哈尼梯田旅游开发有限责任公司 | 购买米线等 | 否 | 50,092.73 | ||
| 易立方（海南）科技有限公司 | 设备采购 | 15,637.00 | 15,637.00 | 否 | 62,160.00 |
| 康佳集团股份有限公司 | 电视机采购款 | 否 | 129,550.00 | ||
| 合计 | 4,269,966.08 | 4,269,966.08 | 否 | 6,947,345.43 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 云南中青国际旅行社有限公司、云南饭店有限公司、云南世博旅游电子商务有限公司、云南世博旅游管理咨询有限公司、云南云旅房地产开发有限公司、昆明世博新区开发建设有限公司、云南文化产业投资控股集团有限责任公司、云南大剧院有限公司、云南世博旅游控股集团有限公司、云南海外国际旅行社有限公司 | 物业服务 | 2,908,012.27 | 1,784,732.32 |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 绿化养护 | 51,886.79 | |
| 云南世博旅游控股集团有限公司等 | 餐饮、住宿 | 741,358.77 | |
| 云南世博旅游控股集团有限公司、云南世博旅游管理咨询有限公司 | 车辆服务 | 228,609.30 | |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 餐饮、会议服务 | 117,024.05 | |
| 云南世博旅游文化产业有限公司、云南世博兴云房地产有限公司、昆明世博新区开发建设有限公司、云南佳园物业有限公司 | 场地租赁、水电费 | 352,812.05 | 20,000.00 |
| 成都安仁华侨城文化旅游开发有限公司 | 绿化工程及养护 | 46,220,557.53 | 118,392,898.50 |
| 禄劝轿子雪山旅游小镇开发有限公司 | 绿化工程及养护 | 33,027,522.93 | |
| 宜良世博九乡旅游有限责任公司 | 绿化工程及养护 | 5,563,190.93 |
| 深圳市光明集团有限公司 | 绿化工程及养护 | 55,045,871.56 | |
| 巍山华侨城文旅开发有限公司 | 绿化工程及养护 | 570,754.72 | |
| 西安沣东华侨城发展有限公司 | 绿化工程及养护 | 45,335,544.41 | |
| 华侨城光明（深圳）现代农业有限公司 | 工程服务 | 2,211,521.71 | |
| 济南华侨城实业有限公司 | 工程服务 | 2,643,781.84 | |
| 郑州华侨城文化旅游开发有限公司 | 工程服务 | 22,471,049.23 | |
| 华侨城光明（深圳）投资有限公司 | 工程服务 | 99,933.94 | |
| 云南华侨城实业有限公司 | 设计服务 | 94,339.62 | |
| 肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司 | 文化科技主体公园创意设计服务 | 90,560,816.98 | |
| 柳州卡乐星球经营管理有限公司 | 咨询管理服务 | 1,981,132.08 | |
| 华侨城集团有限公司 | 影片制作 | 283,018.87 | |
| 深圳东部华侨城有限公司 | 销售材料 | 170,996.23 | 30,062.48 |
| 北京世纪华侨城实业有限公司 | 销售材料及文化科技主题公园及其配套产品 | 2,474,912.98 | 20,043.10 |
| 武汉华侨城实业发展有限公司 | 销售材料及文化科技主题公园及其配套产品 | 5,210.62 | 10,612,801.88 |
| 成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司 | 销售材料 | 62,068.97 | |
| 郑州华侨城都市置业有限公司 | 文化科技主题公园及其配套产品 | 1,192,818.28 | 1,470,664.30 |
| 重庆华侨城实业发展有限公司 | 销售材料及文化科技主题公园及其配套产品 | 63,716.81 | 7,497,389.89 |
| 合计 | 265,739,889.20 | 188,567,166.74 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 建水县临安酒店有限公司 | 云南世博花园酒店有限公司 | 其他资产托管 | 2019年01月01日 | 2019年12月31日 | 公允市价 | 2,502,174.18 |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 昆明世博园物业服务有限公司 | 其他资产托管 | 2017年01月01日 | 2020年12月31日 | 公允市价 | 584,926.04 |
| 合计 | 3,087,100.22 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 昆明世博新区开发建设有限公司 | 房屋及场地 | 2,236,734.00 | 4,986,734.00 |
| 深圳市世博兴云旅游投资中心（有限合伙） | 房屋 | 2,188,833.33 | |
| 云南翠湖商贸有限公司 | 房屋及场地 | 652,152.37 | 597,361.90 |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 房屋 | 330,000.00 | 330,000.00 |
| 昆明世博新区开发建设有限公司 | 房屋 | 330,000.00 | 330,000.00 |
| 昆明世博新区开发建设有限公司 | 房屋及场地 | 570,845.83 | 188,807.28 |
| 成都安仁华侨城文化旅游开发有限公司 | 房屋 | 118,891.08 | |
| 成都安仁华侨城仁里文化旅游开发有限公司 | 土地 | 171,326.20 | |
| 成都嘉宏文化旅游开发有限公司 | 土地 | 185,300.00 | |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 房屋 | 1,498,571.43 | 2,895,983.32 |
| 昆明世博新区开发建设有限公司 | 房屋 | 27,076.19 | 91,523.81 |
| 昆明世博新区开发建设有限公司 | 房屋 | 2,135,322.64 | 1,850,600.00 |
| 深圳华侨城房地产有限公司 | 房屋 | 6,946,522.00 | 6,668,652.00 |
| 深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司 | 房屋 | 196,000.00 | 336,000.00 |
| 合计 | 17,587,575.07 | 18,275,662.31 |
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 肇庆华侨城小镇开发有 | 240,800,000.00 | 2019年11月26日 | 2022年11月25日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位： 元
限公司担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 486,750,000.00 | 2018年04月27日 | 2033年04月26日 | 否 |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 99,000,000.00 | 2019年07月26日 | 2021年07月26日 | 否 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019年12月10日 | 2020年12月09日 | |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 210,000,000.00 | 2019年12月19日 | 2020年12月18日 | |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 2,450,000.00 | 2019年09月17日 | 2020年09月16日 | |
| 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 29,400,000.00 | 2019年11月19日 | 2020年11月18日 | |
| 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 39,200,000.00 | 2019年12月29日 | 2020年12月28日 | |
| 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 71,050,000.00 | 2019年02月02日 | 2020年02月01日 | |
| 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 34,000,000.00 | 2019年12月13日 | 2020年12月12日 | |
| 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 22,328,700.00 | 2019年12月27日 | 2020年12月26日 | |
| 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 18,789,600.00 | 2019年12月31日 | 2020年12月30日 | |
| 云南世博投资有限公司 | 65,000,000.00 | 2019年11月19日 | 2020年11月18日 | |
| 合计 | 542,218,300.00 | |||
| 拆出 | ||||
| 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 4,528,044.48 | 2019年02月02日 | 2020年02月01日 | |
| 肇庆华侨城实业发展有 | 70,156,650.00 | 2019年12月13日 | 2020年12月12日 | |
| 限公司 | ||||
| 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 45,568,801.00 | 2019年12月27日 | 2020年12月26日 | |
| 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 13,426,500.00 | 2019年12月31日 | 2020年12月30日 | |
| 合计 | 133,679,995.48 |
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬合计 | 11,594,215.47 | 10,194,376.83 |
（8）其他关联交易
a、关联方资金拆入利息
| 拆入企业名称 | 关联方名称 | 拆入/拆出 | 会计科目（利息支出） | 2019年利息费用 |
| 云南世界恐龙谷股份有限公司 | 云南世博投资有限公司 | 拆入 | 在建工程 | 4,399,555.62 |
| 云南世界恐龙谷股份有限公司 | 云南世博投资有限公司 | 拆入 | 财务费用 | 1,328,888.89 |
| 云南世博国际旅行社有限公司 | 云南世博旅游控股集团有限公司 | 拆入 | 财务费用 | 179,432.00 |
| 云南省国际旅行社有限公司 | 云南世博旅游控股集团有限公司 | 拆入 | 财务费用 | 50,497.23 |
| 深圳华侨城文旅科技股权投资管理有限公司 | 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 拆入 | 财务费用 | 10,023,737.47 |
| 云南旅游股份有限公司 | 云南世博旅游控股集团有限公司 | 拆入 | 财务费用 | 1,115,277.79 |
| 合 计 | 17,097,389.00 |
b、关联方资金拆出利息
| 拆出企业名称 | 关联方名称 | 拆入/拆出 | 会计科目（利息收入） | 2019年利息收入 |
| 深圳华侨城文旅科技股权投资管理有限公司 | 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 拆出 | 财务费用-利息收入 | 360,641.59 |
| 合 计 | 360,641.59 |
c、关联方股权交易
| 购买方名称 | 出售方名称 | 购买子公司名称 | 购买股权比率（%） | 交易金额 |
| 云南旅游股份有限公司 | 云南世博旅游文化产业有限公司 | 云南世博国际旅行社有限公司 | 100.00 | 1,089,000.00 |
| 云南旅游股份有限公司 | 华侨城集团有限公司 | 深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司 | 60.00 | 1,210,449,354.80 |
| 云南旅游股份有限公司 | 云南世博投资有限公司 | 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 51.00 | 210,702,216.00 |
| 深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司 | 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 深圳华侨城文旅科技股权投资管理有限公司 | 51.00 | 15,173,673.00 |
| 深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司 | 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 深圳华侨城卡乐投资合伙企业（有限合伙） | 83.33 | 4,990,634.00 |
| 合计 | 1,442,404,877.80 |
d、其他2019年，本公司以下属公司云南世博花园酒店有限公司持有的物业资产为标的资产，由元达信资本管理（北京）有限公司设立元达信-云南世博花园酒店资产支持专项计划（以下简称“专项计划”）发行资产支持证券，详见第十二节八、4、处置子公司。根据合同约定，控股股东云南世博旅游控股集团有限公司作为差额支付承诺人为专项计划优先级资产支持证券的本金（如有）及预期收益偿付提供差额补足。本公司全资子公司云南旅游酒店管理有限公司每年支付权利维持费600万元人民币，享有对花园酒店股权的优先收购权。本公司及其子公司不持有任何优先级资产支持证券和权益级资产支持证券。同时，云南旅游酒店管理有限公司与专项计划签署《资产服务协议》，按照资产服务协议的约定的服务内容对已转让的物业资产进行日常运营管理。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 云南世博元阳哈尼梯田旅游开发有限责任公司 | 1,592,574.90 | |||
| 应收账款 | 建水县临安酒店有限公司 | 780,140.91 | |||
| 应收账款 | 成都安仁华侨城文化旅游开发有限公司 | 20,587,387.34 | 15,216,153.82 | ||
| 应收账款 | 深圳市光明集团有限公司 | 32,157,030.66 | |||
| 应收账款 | 西安沣东华侨城发展有限公司 | 6,000,000.00 | |||
| 应收账款 | 云南旅游散客集散中心有限公司 | 263,580.00 | 263,580.00 | 263,580.00 | 263,580.00 |
| 应收账款 | 郑州华侨城文化旅游开发有限公司 | 5,392,466.50 | 269,623.33 | ||
| 应收账款 | 云南华侨城实业有限公司 | 100,000.00 | 5,000.00 | ||
| 应收账款 | 重庆华侨城实业发展有限公司 | 2,183,617.00 | 218,361.70 | 8,971,617.00 | 578,881.00 |
| 应收账款 | 深圳华侨城哈克文化有限公司 | 880,000.00 | 880,000.00 | 880,000.00 | 880,000.00 |
| 应收账款 | 郑州华侨城都市置业有限公司 | 600,000.00 | 30,000.00 | 180,000.00 | 9,000.00 |
| 应收账款 | 肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司 | 55,996,772.03 | 2,799,838.60 | ||
| 应收利息 | 肇庆华侨城实业有限公司 | 476,047.07 | 115,405.48 | ||
| 应收股利 | 云南世博兴云房地产有限公司 | 41,618,400.47 | |||
| 其他应收款 | 昆明世博新区开发建设有限公司 | 58,000.00 | 58,000.00 | ||
| 其他应收款 | 成都安仁华侨城文化旅游开发有限公司 | 3,870,000.00 | 7,430,000.00 | ||
| 其他应收款 | 丽江市旅游投资有限公司 | 204,500.00 | 239,251.00 | ||
| 其他应收款 | 云南世博兴云房地产有限公司 | 420,011,050.00 | |||
| 其他应收款 | 华侨城西部投资有限公司 | 565,481,799.53 | |||
| 其他应收款 | 重庆华侨城实业发展有限公司 | 3,739,000.00 | 692,700.00 | 3,739,000.00 | 266,650.00 |
| 其他应收款 | 重庆华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司 | 3,600.00 | 180.00 | ||
| 其他应收款 | 深圳华侨城房地产有限公司 | 1,667,163.00 | 377,726.40 | 1,183,833.00 | 118,065.30 |
| 其他应收款 | 深圳东部华侨城有限公司 | 72,500.00 | 3,625.00 | ||
| 其他应收款 | 深圳市华侨城物业服务有限公司 | 15,000.00 | 4,500.00 | 15,000.00 | 1,500.00 |
| 其他应收款 | 成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司 | 3,600.00 | 180.00 | ||
| 其他应收款 | 武汉华侨城实业发展有限公司 | 676,003.22 | 67,305.92 | 791,965.22 | 45,690.76 |
| 其他应收款 | 肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司 | 50,000.00 | 2,500.00 | ||
| 其他应收款 | 深圳华侨城水电有限公司 | 5,000.00 | 5,000.00 | ||
| 其他应收款 | 深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司 | 84,000.00 | 67,200.00 | ||
| 其他非流动资产 | 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 133,679,995.48 | 102,820,000.00 |
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 短期借款 | 云南世博旅游控股集团有限公司 | 262,450,000.00 | 30,000,000.00 |
| 短期借款 | 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 214,768,300.00 | 140,000,000.00 |
| 短期借款 | 云南世博投资有限公司 | 65,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 应付账款 | 昆明世博新区开发建设有限公司 | 186,394.50 | 750,000.00 |
| 应付账款 | 云南翠湖商贸有限公司 | 60,066.67 | |
| 预收款项 | 成都天府华侨城实业发展有限公司 | 135,000.00 |
| 预收款项 | 北京世纪华侨城实业有限公司 | 17,200.00 | |
| 预收款项 | 深圳东部华侨城有限公司 | 1,900.00 | |
| 应付利息 | 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 3,645,768.01 | 386,301.37 |
| 应付股利 | 云南世博旅游控股集团有限公司 | 18,094,199.30 | |
| 其他应付款 | 云南世博旅游控股集团有限公司 | 1,477,777.78 | 4,192,291.67 |
| 其他应付款 | 云南世博投资有限公司 | 2,713,151.51 | 2,713,151.51 |
| 其他应付款 | 云南中青国际旅行社有限公司 | 40,000.00 | 40,000.00 |
| 其他应付款 | 云南云旅房地产开发有限公司 | 28,000.00 | 28,000.00 |
| 其他应付款 | 云南饭店有限公司 | 45,000.00 | 45,000.00 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（一）本公司的诉讼案件及进展情况
1.秦威诉本公司股权转让纠纷案
2018年12月，原告秦威因股权转让合同纠纷起诉本公司，诉讼标的额：1,241,226.80元。新北区人民法院于2019年8月15日作出一审判决：1.判令公司按1,241,226.80元收购秦威所持江南园林股权；2.赔偿秦威以1,241,226.80元为基数的自2017年10月14日起至收购完成之日的利息损失。
公司不服一审判决，与2019年9月16日向江苏省常州市中级人民法院提起上诉。
截止2019年12月31日，本案处于二审诉讼阶段。
2.江南园林12名原股东诉江南园林有限公司、云南旅游股份有限公司，第三人：许刚、王吉雷、葛建华、金永民、张建国、石荣婷、顾汉强合同纠纷案
2019年7月，原告江南园林12名原股东因合同纠纷起诉江南园林有限公司、本公司，诉讼标的额：7,532,490.00元。
截至2019年12月31日，本案处于一审诉讼阶段。
3.本公司诉江南园林18名原股东合同纠纷案
2019年7月，本公司因合同纠纷分别起诉江南园林18名原股东，诉讼标的额：5,753,357.18元。截至2019年12月31日，除撤诉一个案件，其余17个案件处于一审诉讼阶段。
（二）子公司的诉讼案件及进展情况
1. 子公司－江南园林有限公司诉讼事项
（1）江南园林与王海新合伙协议纠纷案
2018年12月，王海星（原告）因通辽市科尔沁区“十个全覆盖”嘎查村街巷硬化施工项目事宜诉江南园林。诉讼标的额为：22,081,229.00元。
截止2019年12月31日，该案件处于一审诉讼阶段。
（2）江南园林因劳务及工程款纠纷案15起（因单起案件标的金额较小，故汇总披露）。
以上15起案件涉诉金额约为4,186,145.58元，截止2019年12月31日，处在法院审理过程中。
2. 子公司－云南世博旅游景区投资管理有限公司诉讼事项
景区公司物业租赁引发诉讼纠纷案
李秀芬（原告）因财产损害赔偿纠纷诉何丽芬、第三人景区公司，诉讼标的额为：416,381元。该案判决生效后被申请强制执行，景区公司于本年末将该款项确认了“预计负债-未决诉讼”。截止2019年12月31日，本案处于再审申请审查阶段。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位： 元
| 拟分配的利润或股利 | 30,373,044.39 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 30,373,044.39 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1）核准发行公司债券
本公司于2020年1月3日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准云南旅游股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2019]2873号），核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过9亿元的公司债券。
2）对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
自新型冠状病毒肺炎疫情发生以来，本着对公司股东、广大投资者、公司客户、员工和全社会负责的态度，第一时间成立了应对疫情工作领导小组。按照政府部门疫情防控工作的相关要求及安排，2020年1月25日起，云南旅游下属景区景点暂停对外开放游览，下属旅行社、旅游交通、会议婚宴等业务暂时停业，酒店业务的入住
需求及园林园艺业务的项目工期也因疫情而遭受一定影响。疫情对公司2020年整体经营业绩和相关业务影响的具体数据暂无法准确预计。本集团在做好疫情防控和日常安全运营工作的同时，积极利用旅游全产业链以及旅游文化科技业务板块的产品技术优势，优化战略规划、推进战略执行，发挥旅游文化科技、旅游综合服务以及文旅综合体运营业务板块之间的协同效应，降低运营管理成本，提高公司整体效益。
本集团将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本集团财务状况，经营成果等方面的影响。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
| 云南世博花园酒店有限公司 | 90,583,045.93 | 91,603,879.59 | -1,020,833.66 | 2,988.14 | -1,023,821.80 | -1,023,821.80 |
其他说明 注：归属于母公司所有者的终止经营净利润加处置业务的净收益（税后）187,292,336.21元，公司2019
年来自终止经营业务的净利润总计186,268,514.41元。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。本集团的经营分部，是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
根据以上条件并结合本集团的实际情况，确定了文旅综合体运营分部、旅游综合服务分部、旅游文化科技分部等三个报告分部，分部会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 文旅综合体运营分部 | 旅游综合服务分部 | 旅游文化科技分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 111,164,176.44 | 2,173,451,459.02 | 747,632,935.67 | -187,242,435.05 | 2,845,006,136.08 |
| 主营业务成本 | 100,403,388.80 | 2,055,935,961.42 | 358,019,764.35 | -160,026,222.11 | 2,354,332,892.46 |
| 资产总额 | 1,171,093,824.34 | 7,419,834,911.59 | 1,450,567,214.54 | -3,849,888,665.63 | 6,191,607,284.84 |
| 负债总额 | 757,037,865.32 | 3,485,749,642.67 | 725,290,274.11 | -1,331,819,789.68 | 3,636,257,992.42 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
本集团2018年度确定的分部为：园林园艺分部、旅行社分部、交通运输分部和其他分部四个分部；2019年度因同一控制合并文旅科技和恐龙谷，重新确定了分部信息，2018年对比2019年度财务分部信息为：
| 项目 | 文旅综合体运营分部 | 旅游综合服务分部 | 合计 |
| 主营业务收入 | 103,245,570.17 | 2,424,133,403.86 | 2,932,975,749.15 |
| 主营业务成本 | 77,690,584.46 | 2,052,732,559.68 | 2,232,224,909.52 |
| 资产总额 | 1,001,665,591.51 | 5,770,968,602.92 | 5,933,426,738.96 |
| 负债总额 | 570,520,677.87 | 2,646,411,607.76 | 2,971,027,989.04 |
续：
| 项目 | 旅游文化科技分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 480,501,851.82 | -74,905,076.70 | 2,932,975,749.15 |
| 主营业务成本 | 185,730,867.71 | -83,929,102.33 | 2,232,224,909.52 |
| 资产总额 | 946,306,881.87 | -1,785,514,337.34 | 5,933,426,738.96 |
| 负债总额 | 417,007,838.46 | -662,912,135.05 | 2,971,027,989.04 |
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的 | 24,315,221.54 | 88.14% | 24,315,221.54 | 100.00% | 0.00 | 24,340,197.31 | 84.56% | 24,340,197.31 | 100.00% | 0.00 |
| 应收账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,272,800.61 | 11.86% | 804,079.71 | 24.57% | 2,468,720.90 | 4,445,974.30 | 15.44% | 562,755.39 | 12.66% | 3,883,218.91 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,638,439.61 | 5.94% | 804,079.71 | 49.08% | 834,359.90 | 3,123,679.30 | 10.85% | 562,755.39 | 18.02% | 2,560,923.90 |
| 关联方组合 | 1,634,361.00 | 5.92% | 1,634,361.00 | 1,322,295.00 | 4.59% | 1,322,295.00 | ||||
| 合计 | 27,588,022.15 | 100.00% | 25,119,301.25 | 2,468,720.90 | 28,786,171.61 | 100.00% | 24,902,952.70 | 3,883,218.91 |
按单项计提坏账准备：年末单项金额计提坏账准备的应收账款
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 云南耀星企业管理有限公司 | 11,467,000.00 | 11,467,000.00 | 100.00% | 债务人逾期未支付租金，预计会全部形成坏账 |
| 云南哈马峪泉酒店管理有限公司 | 8,624,539.48 | 8,624,539.48 | 100.00% | 债务人逾期未支付租金，预计会全部形成坏账 |
| 昆明皇美月子服务有限公司 | 1,875,024.23 | 1,875,024.23 | 100.00% | 债务人逾期未支付租金，预计会全部形成坏账 |
| 李晨露 | 1,713,457.83 | 1,713,457.83 | 100.00% | 债务人逾期未支付租金，预计会全部形成坏账 |
| 昆明创德文化传播有限公司 | 635,200.00 | 635,200.00 | 100.00% | 债务人逾期未支付租金，预计会全部形成坏账 |
| 合计 | 24,315,221.54 | 24,315,221.54 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 677,177.00 | 33,858.85 | 5.00% |
| 1-2年 | 212,268.61 | 21,226.86 | 10.00% |
| 2-3年 | 20.00% | ||
| 3-4年 | 501,031.00 | 501,031.00 | 100.00% |
| 4-5年 | 247,963.00 | 247,963.00 | 100.00% |
| 5年以上 | 100.00% | ||
| 合计 | 1,638,439.61 | 804,079.71 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：按关联方组合计提坏账准备的应收账款
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 云南世博旅游文化投资有限公司 | 1,634,361.00 | ||
| 合计 | 1,634,361.00 | -- | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,311,538.00 |
| 1至2年 | 212,268.61 |
| 2至3年 | 1,854,017.10 |
| 3年以上 | 23,210,198.44 |
| 3至4年 | 9,200,430.04 |
| 4至5年 | 8,759,768.40 |
| 5年以上 | 5,250,000.00 |
| 合计 | 27,588,022.15 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提的坏账准备 | 24,340,197.31 | -24,975.77 | 24,315,221.54 | |||
| 按账龄组合计提的坏账准备 | 562,755.39 | 241,324.32 | 804,079.71 | |||
| 合计 | 24,902,952.70 | 216,348.55 | 25,119,301.25 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 云南耀星企业管理有限公司 | 11,467,000.00 | 41.57% | 11,467,000.00 |
| 云南哈马峪泉酒店管理有限公司 | 8,624,539.48 | 31.26% | 8,624,539.48 |
| 昆明皇美月子服务有限公司 | 1,875,024.23 | 6.80% | 1,875,024.23 |
| 李晨露 | 1,713,457.83 | 6.22% | 1,713,457.83 |
| 云南世博旅游文化投资有限公司 | 1,634,361.00 | 5.92% | 0.00 |
| 合计 | 25,314,382.54 | 91.77% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 0.00 | |
| 应收股利 | 81,960,696.05 | 71,658,376.46 |
| 其他应收款 | 763,417,339.45 | 1,153,410,348.08 |
| 合计 | 845,378,035.50 | 1,225,068,724.54 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
2）重要逾期利息
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 云南世博兴云房地产有限公司 | 41,618,400.47 | |
| 云南世博园艺有限公司 | 20,986,405.55 | 3,780,000.23 |
| 云南世博出租汽车有限公司 | 52,858,468.42 | 18,144,153.68 |
| 云南旅游汽车有限公司 | 8,115,822.08 | 8,115,822.08 |
| 合计 | 81,960,696.05 | 71,658,376.46 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 云南世博园艺有限公司 | 3,780,000.23 | 1-2年 | ||
| 云南世博出租汽车有限公司 | 18,144,153.68 | 1-2年 | ||
| 云南旅游汽车有限公司 | 8,115,822.08 | 1-2年 | ||
| 合计 | 30,039,975.99 | -- | -- | -- |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 9,966.34 | 5,560.00 |
| 其他款项 | 763,430,593.10 | 1,153,432,813.81 |
| 合计 | 763,440,559.44 | 1,153,438,373.81 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 28,025.73 | 28,025.73 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | -4,805.74 | -4,805.74 | ||
| 2019年12月31日余额 | 23,219.99 | 23,219.99 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 555,860,639.23 |
| 1至2年 | 57,545,729.26 |
| 2至3年 | 50,002,153.25 |
| 3年以上 | 100,032,037.70 |
| 3至4年 | 100,008,000.00 |
| 4至5年 | 20,977.70 |
| 5年以上 | 3,060.00 |
| 合计 | 763,440,559.44 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按账龄组合计提的坏账准备 | 28,025.73 | -4,805.74 | 23,219.99 | |||
| 合计 | 28,025.73 | -4,805.74 | 23,219.99 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 云南世博园艺有限公司 | 293,000,000.00 | 1年以内 | 38.38% | ||
| 云南旅游汽车有限公司 | 135,000,000.00 | 1年以内 | 17.68% | ||
| 云南旅游汽车有限公司 | 30,000,000.00 | 1年-2年 | 3.93% | ||
| 云南旅游汽车有限公司 | 30,000,000.00 | 2年-3年 | 3.93% | ||
| 江南园林有限公司 | 100,000,000.00 | 2年-3年 | 13.10% | ||
| 深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司 | 83,000,000.00 | 1年以内 | 10.87% | ||
| 云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司 | 33,120,000.00 | 1年以内 | 4.34% | ||
| 云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司 | 11,000,000.00 | 1年-2年 | 1.44% | ||
| 合计 | -- | 715,120,000.00 | -- | 93.67% |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
及依据项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,476,053,083.73 | 2,476,053,083.73 | 1,253,874,687.97 | 1,253,874,687.97 | ||
| 合计 | 2,476,053,083.73 | 2,476,053,083.73 | 1,253,874,687.97 | 1,253,874,687.97 | ||
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 云南世博园艺有限公司 | 101,882,553.57 | 101,882,553.57 | |||||
| 昆明世博园物业服务有限公司 | 3,059,422.30 | 3,059,422.30 | |||||
| 云南世博出租汽车有限公司 | 72,081,509.18 | 72,081,509.18 | |||||
| 云南世博文旅发展有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司 | 1,824,098.26 | 1,824,098.26 | |||||
| 云南旅游酒店管理有限公司 | 19,251,311.06 | 19,251,311.06 | |||||
| 云南世博旅游景区投资管理有限公 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 司 | |||||||
| 云南省国际旅行社有限公司 | 1,485,176.58 | 1,485,176.58 | |||||
| 云南旅游汽车有限公司 | 263,036,849.19 | 263,036,849.19 | |||||
| 江南园林有限公司 | 475,200,000.00 | 475,200,000.00 | |||||
| 云南世博旅游文化投资有限公司 | 18,289,281.36 | 18,289,281.36 | |||||
| 云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 云南世博花园酒店有限公司 | 115,764,486.47 | 115,764,486.47 | |||||
| 云南旅游股权投资基金管理有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司 | 1,140,789,587.77 | 1,140,789,587.77 | |||||
| 云南世博国际旅行社有限公司 | 187,636.66 | 187,636.66 | |||||
| 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 198,965,657.80 | 198,965,657.80 | |||||
| 合计 | 1,253,874,687.97 | 1,339,942,882.23 | 117,764,486.47 | 2,476,053,083.73 |
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
二、联营企业
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 14,994,233.86 | 18,135,297.04 | 12,903,971.46 | 22,193,940.10 |
| 其他业务 | 33,013,140.26 | 35.25 | 33,122,805.15 | 197,004.75 |
| 合计 | 48,007,374.12 | 18,135,332.29 | 46,026,776.61 | 22,390,944.85 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 51,920,720.06 | 74,132,013.46 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 14,877,586.30 | 929,701,935.99 |
| 合计 | 66,798,306.36 | 1,003,833,949.45 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -2,180,545.46 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 6,519,915.46 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 41,490,612.15 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 1,900,000.00 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | 3,087,100.22 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 16,461,314.25 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 254,222,764.02 |
| 减：所得税影响额 | 69,433,788.43 | |
| 少数股东权益影响额 | -8,186,725.22 | |
| 合计 | 260,254,097.43 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.15% | 0.0935 | 0.0935 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -6.65% | -0.1889 | -0.1889 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
报告期公司向华侨城集团及李坚、文红光、贾宝罗三名自然人股东以发行股份及支付现金购买资产的方式
购买其所持深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司100%股权，其中向华侨城集团发行股份 183,679,720 股。按照会计准则相关规定对上年同期每股收益及本报告期初每股净资产按 914,472,296 股（即 730,792,576 股加183,679,720 股）进行重新计算。