2019年度财务报表及审计报告
2019年度财务报表及审计报告
页码
审计报告1 - 6
2019年度财务报表
合并及公司资产负债表1 - 4
合并及公司利润表
5 | - | 6 |
合并及公司现金流量表7 – 8
合并股东权益变动表9 -10
公司股东权益变动表11 – 12
财务报表附注
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补充资料
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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一 公司基本情况
隆基绿能科技股份有限公司(以下简称“本公司”)成立于2000年2月14日,注册地为中华人民共和国陕西省西安市,总部地址为中华人民共和国陕西省西安市航天中路388号。本公司于2012年4月11日在上海证券交易所挂牌上市交易。于2019年12月31日,本公司的总股本为3,772,016,757.00元,每股面值1元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”) 属光伏行业,主要从事单晶硅棒、硅片、电池和组件的研发、生产和销售,以及光伏电站的开发运营业务等。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六,本年度新纳入合并范围的子公司,详见附注五 (2)(a),本年度不再纳入合并范围的子公司,详见附注五
(1)、(2)(b)。
本财务报表由本公司管理层于2020年4月21日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、金融工具公允价值判断标准 (附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二
(12)、(15))、长期资产减值(附注二(17))、收入的确认时点(附注二(23))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。
(1)财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司2019年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(3)会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币
本公司及境内子公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,境外子公司LONGI (KUCHING)SDN.BHD.、LONGI TECHNOLOGY (KUCHING) SDN.BHD.、LONGI SolarTechnology K.K.、LONGI Solar Technology (U.S.) INC.、LERRI SOLARTECHNOLOGY (INDIA) PRIVATE LIMITED、Longi New Energy (Uganda)Limited、LONGI Solar Technologie GmbH、LONGI NEW ENERGY(THAILAND) CO., LTD、LONGi Solar Australia Pty Ltd的记账本位币分别为林吉特、日元、美元、印度卢比、乌干达先令、欧元、泰铢、澳元。本财务报表以人民币列示。
(5)企业合并
(a)同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量,如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。
(7)现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8)外币折算
(a)外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
(b)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率或近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
(9)金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
(a)金融资产
(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(i)分类和计量(续)
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量:
以摊余成本计量:
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(i)分类和计量(续)
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(ii)金融资产减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)金融资产减值(续)
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款,单独进行减值测试,确认逾期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
1. 应收票据
组合1 银行承兑汇票组合
组合2 商业承兑汇票组合
2. 应收款项融资
组合1 银行承兑汇票组合
组合2 商业承兑汇票组合
3.应收账款
组合1 应收集团内关联方组合
组合2 应收电费组合
组合3 应收企业客户组合
4.其他应收款
组合1 应收集团内关联方及备用金组合
组合2 其他应收款组合
5. 长期应收款
组合1 长期应收款组合
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)金融资产减值(续)
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii)金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(b)金融负债(续)
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
(c)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
(10)存货
(a)分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资和发出商品等,按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算,库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)
存货(续)
(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。
(11)长期股权投资
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a)投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资(续)
(b)后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的,首先按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后,比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,前者大于后者的,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面价值;前者小于后者的,在调整长期股权投资成本的同时,调整留存收益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资(续)
(b)后续计量及损益确认方法(续)
对于原取得投资时至处置投资时(转为权益法核算)之间被投资单位实现净损益中投资方应享有的份额,一方面调整长期股权投资的账面价值,同时,对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益(扣除已宣告发放的现金股利和利润)中应享有的份额,调整留存收益,对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额,调整当期损益;在被投资单位其他综合收益变动中应享有的份额,在调整长期股权投资账面价值的同时,计入其他综合收益;除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他原因导致被投资单位其他所有者权益变动中应享有的份额,在调整长期股权投资账面价值的同时,计入资本公积(其他资本公积)。长期股权投资自成本法转为权益法后,未来期间按照长期股权投资准则规定计算确认应享有被投资单位实现的净损益、其他综合收益和所有者权益其他变动的份额。
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)固定资产
(a)固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、光伏电站、机器设备、运输工具、电子设备及其他等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
预计使用寿命
预计净残值率
年折旧率
房屋及建筑物 20-60年
5%
1.58%至4.75%
光伏电站 20-25年
5%
3.80% 至4.75%
机器设备 5-10年
5%
9.50%至19.00%
运输工具 5-10年
5%
9.50%至19.00%
电子设备及其他 3-5年
5%
19.00%至31.67%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12)固定资产(续)
(d)融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(26)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e)固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(13)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准和时点,应符合下列情况之一:
? 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完
成;? 购建的固定资产与设计要求、合同规定等相符或基本相符,即使有极个别与设计、合同不符,但不影响其正常使用;? 继续发生在所购建固定资产的支出金额很少或几乎不再发生;
所购建的固定资产需要试生产或试运行的,在试生产结果表明该项资产能够正常生产出合格产品、或试运行结果表明该项资产能够正常运转时,认为该资产已经达到预定可使用状态。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14)借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(15)无形资产
(a)无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、商标权及软件等,以成本计量。
各项无形资产的预计使用寿命如下:
使用寿命
土地使用权 按权证年限厘定
专利权/非专利技术 10年
商标权 10年
ERP/软件 10年
对使用寿命有限的无形资产,在其预计使用寿命内采用直线法平均摊销。
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 28 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15)无形资产(续)
(b)定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
公司作为基础理论类研究项目立项为应用研究提供理论指导或者技术储备,通常划分为研究阶段,于发生时计入当期损益;作为应用类研究项目立项的,在立项评审通过时视为开始进入开发阶段。同时满足下列条件的,予以资本化:
? 项目已通过公司相应的可行性评审论证;? 管理层已批准开发项目的计划和预算;? 已有前期市场调研的研究分析说明使用开发项目所生产的产品能够向市场推广;? 有足够的技术和资金支持,以进行开发项目的开发活动以及后续的生产;以及? 开发项目的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(d)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
(16)长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(18)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(b)
离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18)职工薪酬(续)
(b)
离职后福利(续)
基本养老保险和失业保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费和失业保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金;职工失业后,当地劳动及社会保障部门有责任向已失业的员工支付失业金。本集团在职工提供服务的会计期间,根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(c)
辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
(19)可转换公司债券
可转换公司债券在初始确认时将负债和权益成份进行分拆,分别进行处理。在进行分拆时,先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额,再按照该金融工具整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。负债成分的公允价值是合同规定的未来现金流量按一定利率折现的现值。其中,利率根据市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量,但不具有转换权的工具适用利率确定。
发行可转换公司债券发生的交易费用,在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。
在可转换工具转换时,终止确认负债成分,并将其确认为权益。原来的权益成分仍旧保留为权益(从权益的一个项目结转到另一个项目,如从“其他权益工具”转入“资本公积――资本溢价或股本溢价”)。可转换工具转换时不产生损益。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19)可转换公司债券(续)
通过在到期日前赎回或回购而终止一项仍具有转换权的可转换工具时,在交易日将赎回或回购所支付的价款以及发生的交易费用分配至该工具的权益成分和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后,所产生的利得或损失应分别根据权益成分和负债成分所适用的会计原则进行处理,分配至权益成分的款项计入权益,与债务成分相关的利得或损失计入损益。
(20)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债,非现金股利转增实收资本的,于股东大会批准的当期,增加实收资本,对应减少资本公积或留存收益。
(21)
预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列示为其他流动负债。
(22)
股份支付
(a)股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22)
股份支付(续)
(a)股份支付的会计处理方法(续)
(i)以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用。在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
(ii)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22)
股份支付(续)
(b)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(c)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
(i)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(ii)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:
(a)销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
其中,国内销售收入确认的具体方法:产品已经发出并取得买方签收的送货单或托运单,以及签收单时,凭相关单据确认收入;国外销售收入确认的具体方法:国外销售大多数采用FOB(Free On Board)离岸价结算(FOB离岸价指当货物在指定的装运港越过船舷,卖方即完成交货),在办理完毕报关、商检手续,可查询到海关电子口岸信息时确认收入。
(b)电站相关业务收入
光伏电站发电收入,在光伏电站已经并网发电,与发电交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,确认收入。
光伏设备系统销售收入,在光伏设备系统安装完成并验收合格后确认收入。
(c)提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23)收入确认(续)
(c)提供劳务收入(续)
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
(24)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,冲减相关成本;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
本集团直接收取的财政贴息,冲减相关借款费用。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25)
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
?
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关;? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
(26)租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
?
(a)经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)租赁(续)
(b)融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(27)
分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
(28)
重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:
预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约
概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28)
重要会计估计和判断(续)
(a)重要会计估计及其关键假设(续)
存货跌价准备
本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项
的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28)
重要会计估计和判断(续)
(a)重要会计估计及其关键假设(续)
预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下,本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中,本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29)重要会计政策变更
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企
业会计准则第24号——套期保值》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”),并于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号)及修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第12号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”),本集团已采用上述准则和通知编制2019年度财务报表。修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本集团及本公司无显著影响,其他修订对本集团及本公司报表的影响列示如下:
(a)一般企业报表格式的修改
(i)对合并资产负债表及利润表的影响列示如下:
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2018年12月31日
2018年1月1日
本集团将应收票据及应收账款项目分拆
为应收账款项目和应收票据项目。
应收账款4,362,641,671.79 3,925,763,775.89应收票据4,090,820,743.25 2,205,568,990.63
应收票据及应收账款(8,453,462,415.04)
(6,131,332,766.52)
本集团将应付票据及应付账款项目分拆
为应付账款项目和应付票据项目。
应付账款3,785,696,627.30 3,548,411,046.39
应付票据4,721,151,999.58 3,801,774,265.25
应付票据及应付账款(8,506,848,626.88)
(7,350,185,311.64)
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29)重要会计政策变更(续)
对合并现金流量表的影响列示如下:
本集团将发行债券收到的现金重分类至取得借款收到的现金,2018年度影响金额为498,200,000.00元。
(ii)对公司资产负债表及利润表的影响列示如下:
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2018年12月31日
2018年1月1日
本公司将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款项目和应收票据项目。
应收账款2,671,215,207.12
1,278,263,174.70
应收票据2,247,266,510.12
1,329,057,203.55
应收票据及应收账款(4,918,481,717.24)
(2,607,320,378.25)
本公司将应付票据及应付账款项目分拆为应付账款项目和应付票据项目。
应付账款5,334,539,990.32
3,661,850,275.89
应付票据1,435,400,398.83
1,540,370,660.12
应付票据及应付账款(6,769,940,389.15)
(5,202,220,936.01)
对公司现金流量表的影响列示如下:
本公司将发行债券收到的现金重分类至取得借款收到的现金,2018年度影响金额为498,200,000.00元。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 42 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29)
重要会计政策变更(续)
(b)金融工具
根据新金融工具准则的相关规定,本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,比较财务报表未重列。于2018年12月31日及2019年1月1日,本集团和本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(i)于2019年1月1日,本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表:
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值货币资金 摊余成本7,707,905,516.74
货币资金 摊余成本7,707,905,516.74
应收票据 摊余成本
应收票据 摊余成本
3,647,740,296.04 |
4,090,820,743.2
应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益443,080,447.21
应收账款 摊余成本4,362,641,671.79
应收账款 摊余成本4,362,641,671.79
其他应收款 摊余成本715,232,201.39
其他应收款 摊余成本715,232,201.39
可供出售金融资产 以成本计量(权益工具)78,046,182.96
其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益82,842,967.88
长期应收款(含一年内到期的长期应收款) 摊余成本69,185,669.56
长期应收款 摊余成本69,185,669.56
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 43 -
二
主要会计政策和会计估计
( |
续
) |
(29)重要会计政策变更
续
( | ) |
(b)金融工具
( |
续
(ii)于2019年1月1日,本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表:
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值货币资金 摊余成本4,077,115,102.79
)
货币资金 摊余成本4,077,115,102.79
应收票据 摊余成本2,247,266,510.12
应收票据 摊余成本2,247,266,510.12
应收账款 摊余成本2,671,215,207.12
应收账款 摊余成本2,671,215,207.12
其他应收款 摊余成本512,763,345.44
其他应收款 摊余成本512,763,345.44
可供出售金融资产
以成本计量(权益工具)60,193,548.39
其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益67,451,595.50
长期应收款 摊余成本494,766.38
长期应收款 摊余成本494,766.38
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 44 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29)重要会计政策变更(续)
(b)金融工具(续)
(iii)于2019年1月1日,本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别,将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表:
新金融工具准则下的计量类别 注释
以摊余成本计量的金融资产 表1
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 表2
表1:新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
注释
账面价值
合并
公司
货币资金
2018年12月31日 7,707,905,516.74
4,077,115,102.79
减:转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产(新金融工具准则) -
-
2019年1月1日 7,707,905,516.74
4,077,115,102.79
应收款项(注释1)
2018年12月31日 9,237,880,285.99
5,431,739,829.06
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产 (新金融工具准则) (443,080,447.21)
-
重新计量:预期信用损失合计 -
-
2019年1月1日 8,794,799,838.78
5,431,739,829.06
以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工具准则)
16,502,705,355.52 | 9,508,854,931.85 |
注释1:于2018年12月31日和2019年1月1日,应收款项余额包括应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等报表项目。
表2:新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
注释
账面价值
合并
公司
应收款项融资
2018年12月31日
-
-
加:自应收款项转入(原金融工具准则)1)
443,080,447.21
-
重新计量:由摊余成本计量变为公允价值计量
-
-
2019年1月1日
443,080,447.21
-
其他权益工具投资
2018年12月31日
-
-
加:自可供出售金融资产转入(原金融工具准
则)2)
78,046,182.96
60,193,548.39
重新计量:由成本计量变为公允价值计量
4,796,784.92
7,258,047.11
2019年1月1日
82,842,967.88
67,451,595.50
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 45 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29)重要会计政策变更(续)
(b)金融工具(续)
(iii)于2019年1月1日,本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别,原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续):
1)本公司部分下属子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,该部分子公司管理银行承兑汇票的业务模式既包括以收取合同现金流量为目标又包括以出售为目标,故于2019年1月1日,本集团将该部分子公司的银行承兑汇票443,080,447.21元,重分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为应收款项融资。
2)于2018年12月31日,本集团及本公司持有的以成本计量的非上市股权投资,账面金额合计为78,046,182.96元和60,193,548.39元,累计计提减值准备0.00元和0.00元。于2019年1月1日,出于战略投资的考虑,本集团及本公司选择将该等股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。相应地,本集团及本公司将公允价值与原账面价值的差额4,796,784.92元和7,258,047.11元,调整期初其他综合收益。
(iv)
于2019年1月1日,本集团将原金融资产减值准备及按或有事项准则确认的财务担保准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表:
计量类别
按原金融工具准则计提
的损失准备/按或有事项准则确认的预计负债
重分类
重新计量
按照新金融工具准则计提的损失准备
以摊余成本计量的金融资产—
应收票据减值准备
-
-
-
-
应收账款减值准备
149,788,532.44
-
-
149,788,532.44
其他应收款减值准备
58,884,118.03
-
-
58,884,118.03
长期应收款减值准备
-
-
-
-
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产—
应收款项融资减值准备-
-
-
-
可供出售金融资产减值准备
-
-
-
-
合计
208,672,650.47
-
-
208,672,650.47
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 46 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29)
重要会计政策变更(续)
(b)金融工具(续)
(v)
于2019年1月1日,本公司将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表:
计量类别
按原金融工具准则计提的损失准备/按或有事项
准则确认的预计负债
重分类
重新计量
按照新金融工具准则计提的损失
准备
以摊余成本计量的金融资产—
应收票据减值准备
-
-
-
-
应收账款减值准备17,939,585.81
-
-
17,939,585.81
其他应收款减值准备2,453,966.06
-
-
2,453,966.06
长期应收款减值准备
-
-
-
-
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产—
应收款项融资减值准备
-
-
-
-
可供出售金融资产减值准备
-
-
-
-
合计
20,393,551.87
-
-
20,393,551.87
因执行上述修订的准则,本集团相应调整减少2019年1月1日递延所得税资产719,517.74元;相关调整对本集团合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为719,517.74元,其中其他综合收益719,517.74元;本公司相应调整减少2019年1月1日递延所得税资产1,088,707.07元;相关调整对本公司股东权益的影响金额为1,088,707.07元,其中其他综合收益1,088,707.07元。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 47 -
三 税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下:
税种 计税依据
税率
企业所得税(a) 应纳税所得额
9%、12%、15%
及25%等
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销
售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
13%、9%及6%
城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额
7%及5%
教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额
3%
地方教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额
2%
(a)根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)及相关规定,本集团在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内,新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用,在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。
(b)根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)及相关规定,自2019年4月1日起,本集团的销售商品业务收入适用的增值税税率为13%,2019年4月1日前该业务适用的增值税税率为16%。本集团的不动产租赁业务收入适用的增值税税率为9%,2019年4月1日前该业务适用的增值税税率为10%。
本公司不同纳税主体的企业所得税税率如下:
纳税主体简称 所得税税率
隆基绿能科技股份有限公司(以下简称“隆基股份”)(附注三(2)(a))15%
西安隆基清洁能源有限公司(以下简称“清洁能源”)(附注三(2)(a))
15%
15% |
隆基绿能光伏工程有限公司(以下简称“隆基工程”)(附注三(2)(a))15%
光伏电站项目公司(附注三(2)(c)) “三免三减半”
宁夏隆基硅材料有限公司(以下简称“宁夏隆基”)(附注三(2)(a)(d)) 15%、9%
银川隆基硅材料有限公司(以下简称“银川隆基”)(附注三(2)(a)(d)) 15%、12%、9%
隆基(香港)贸易有限公司(以下简称“香港隆基”)
(附注三(3))
16.5%
16.5% |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 48 -
三 税项(续)
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续):
纳税主体简称 所得税税率
丽江隆基硅材料有限公司(以下简称“丽江隆基”)(附注三(2)(a))
15%
保山隆基硅材料有限公司(以下简称“保山隆基”)(附注三(2)(a))
15%
楚雄隆基硅材料有限公司(以下简称“楚雄隆基”)(附注三(2)(a))
15%
华坪隆基硅材料有限公司(以下简称“华坪隆基”)(附注三(2)(a))
15%
隆基乐叶光伏科技有限公司(以下简称“乐叶光伏”)
(附注三(2)(a))15%
泰州隆基乐叶光伏科技有限公司(以下简称“泰州乐叶光伏”)(附注三(2)(b))15%
浙江隆基乐叶光伏科技有限公司(以下简称“浙江乐叶光伏”)(附注三(2)(b))15%
银川隆基乐叶光伏科技有限公司
(以下简称“银川乐叶光伏”) (附注三(2)(a)(d))9%
LERRI SOLAR TECHNOLOGY (INDIA) PRIVATE LIMITED
(以下简称“印度乐叶光伏”)(附注三(3))
28.5%
28.5% |
LONGI (KUCHING) SDN. BHD.(以下简称“古晋隆基”) 详见附注三(3)
LONGI SOLAR TECHNOLOGY K.K.
(以下简称“日本乐叶”) (附注三(3))
21.91%
LONGi Solar Technology (U.S.) Inc.(以下简称“美国乐叶”) 详见附注三(3)
LONGI Solar Technologie GmbH
(以下简称“德国乐叶”) (附注三(3))
31.925% |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 49 -
三 税项(续)
(2)税收优惠
(a)根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发[2011]58号文《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,根据相关规定,新企业所得税法实施后该文件中的西部大开发企业所得税优惠政策继续执行。自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。以下企业于2019年可享受上述优惠政策:
隆基股份清洁能源隆基工程乐叶光伏宁夏隆基银川隆基银川乐叶光伏丽江隆基保山隆基楚雄隆基华坪隆基
(b)
2017年,本公司的子公司泰州乐叶光伏取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201732002815),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2019年度泰州乐叶光伏适用的企业所得税税率为15%。
2019年,本公司的子公司浙江乐叶光伏取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201933000939),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2019年度浙江乐叶光伏适用的企业所得税税率为15%。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 50 -
三 税项(续)
(c)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及实施条例第八十七条的规定,企业从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》(财税[2008]116号)和《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税[2008]46号),太阳能发电新建项目在相关优惠目录中。
经备案,本公司之子公司中满足上述条件的项目公司可享受企业所得税“三免三减半优惠”。
(d)经备案,银川隆基500MW(三期)单晶硅棒建设项目自2014年至2016年免征企业所得税的地方分享部分,自2017年至2019年减半征收企业所得税的地方分享部分。2019年银川隆基对银川隆基500MW(三期)单晶硅棒建设项目产生的所得执行12%的税率。
经备案,银川隆基1.2GW(二期)单晶硅棒建设项目自2016年至2018年免征企业所得税的地方分享部分,自2019年至2021年减半征收企业所得税的地方分享部分。2019年银川隆基对银川隆基1.2GW(二期)单晶硅棒建设项目产生的所得执行12%的税率。
经备案,银川隆基5GW单晶硅棒建设项目自2017年至2019年免征企业所得税的地方分享部分,自2020年至2022年减半征收企业所得税的地方分享部分。2019年银川隆基对银川隆基5GW单晶硅棒建设项目产生的所得执行9%的税率。
经备案,银川乐叶光伏自2016年至2018年免征企业所得税的地方分享部分,自2019年至2021年减半征收企业所得税的地方分享部分。2019年银川乐叶光伏执行12%的税率。
经备案,宁夏隆基年产1GW单晶硅棒项目自2018年至2020年免征企业所得税的地方分享部分,自2021年至2023年减半征收企业所得税的地方分享部分。2019年宁夏隆基年产1GW单晶硅棒项目执行9%的税率。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 51 -
三 税项(续)
(3)其他说明
印度乐叶光伏按应纳税所得额的28.5%计缴企业所得税。
古晋隆基根据马来西亚古晋地区MIDA的相关税收政策,在满足相应条件时,自盈利年度起5年内免征企业所得税。
日本乐叶按应纳税所得额的21.91%计缴企业所得税。
美国乐叶适用应纳税所得额21%的联邦所得税税率及2.58%-9.50%的州所得税税率计缴企业所得税。
德国乐叶按应纳税所得额的31.925%计缴企业所得税。
四 合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2019年12月31日
2018年12月31日
库存现金11,810.11
16,568.05
银行存款15,560,263,661.74
5,665,023,600.03
其他货币资金3,775,477,407.56
2,042,865,348.66
19,335,752,879.41
7,707,905,516.74
其中:存放在境外的款项
2,137,239,171.58 | 688,567,058.37 | ||||||
于2019年12月31日,无定期存款(2018年12月31日:65,000,000.00元)质押给银行作为借款(2018年12月31日:61,750,000.00元)的担保(附注四
(22));其他货币资金3,775,477,407.56元(2018年12月31日:
1,977,865,348.66元)为本集团向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函、信用证、银行承兑汇票所存入的保证金存款。
(2)应收票据
2019年12月31日
2018年12月31日
银行承兑汇票4,553,400,751.13
4,090,820,743.25
减:坏账准备(a)-
-
4,553,400,751.13
4,090,820,743.25
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 52 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(2)应收票据(续)
(i)于2019年12月31日,本集团已质押的应收票据如下:
银行承兑汇票4,257,085,299.12
银行承兑汇票4,257,085,299.12元(2018年12月31日:3,285,639,840.95元)为本集团向银行申请开具应付银行承兑汇票的担保。
(ii)于2019年12月31日,本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下:
已终止确认
未终止确认
银行承兑汇票40,739,904.00
-
2019年度,本集团下属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为应收款项融资(附注四(4)) 。除上述子公司外其他子公司仅对极少数应收银行承兑汇票进行了背书或贴现并已终止确认,故仍将其分类为以摊余成本计量的金融资产。
(a)坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)组合计提坏账准备的应收票据分析如下:
组合 — 银行承兑汇票:
于2019年12月31日,本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备,本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。未计提坏账准备。
(ii)本年度未计提或转回坏账准备。
(iii)
本年度无实际核销的应收票据。
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 53 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款
2019年12月31日
2018年12月31日
应收账款4,039,628,355.17
4,512,430,204.23
减:坏账准备
(213,883,084.52) | (149,788,532.44) |
3,825,745,270.65
4,362,641,671.79
(a)应收账款账龄分析如下:
2019年12月31日
2018年12月31日
一年以内
3,052,335,258.24 | 3,932,209,603.48 | ||||||
一到二年701,640,747.11
479,984,549.15
二到三年234,348,772.89
68,933,370.50
三到四年38,287,727.08
18,286,831.25
四到五年-
8,752,579.22
五年以上
13,015,849.85 | 4,263,270.63 | ||||||||||
4,039,628,355.17 | 4,512,430,204.23 |
(b)于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
余额
坏账准备金额
占应收账款
余额总额比例
余额前五名的应收
账款总额
1,027,030,199.00 | ( | 22,273,145.76 | ) | 25.42% |
(c)坏账准备
本集团对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2019年12月31日,本集团单项计提减值准备明细如下:
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 54 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(c)坏账准备(续)
(i)于2019年12月31日,单独计提坏账准备的应收账款分析如下:
账面余额
坏账准备
计提比例
理由
中民新能投资集团有限公司33,981,483.70
(27,185,186.96)
80%
根据预计可收回
金额计提
南京中盛太阳能科技有限公司(以下简称“中盛太阳能”)17,093,090.20
(10,255,854.12)
60%
根据预计可收回
金额计提
西藏航天绿谱环境能源工程有限公司13,414,317.00
(13,414,317.00)
100%
预计无法收回
济宁市景森商贸有限公司13,102,572.50
(13,102,572.50)
100%
项目涉诉,全额
计提
UPSOLAR CO.LTD 8,752,579.22
(8,752,579.22)
100%
预计无法收回
深圳市先进清洁电力技术研究有限公司3,572,122.02
(3,572,122.02)
100%
预计无法收回
上海中民华诚新能源科
技有限公司967,166.96
(773,733.57)
80%
根据预计可收回
金额计提
其他7,670,890.22
(7,670,890.22)
100%
预计无法收回
98,554,221.82
(84,727,255.61)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下:
组合 — 应收电费组合:
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
1年以内
547,730,396.87 | 3% | ( | 16,431,912.05 | ) |
1-2年
387,609,200.08 | 6% | ( | 23,256,552.02 | ) |
2-3年
152,601,036.35
9%
(13,734,093.35)
3-4年
9,004,157.94
12%
(1,080,498.95)
4-5年
-
12%
-
5年以上
-
12%
-
1,096,944,791.24
(54,503,056.37)
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 55 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(c)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续):
组合 — 应收企业客户:
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内
其中:6个月以内
2,465,488,135.49
1%
(24,654,852.43)
7-12个月
39,116,725.88
2%
(782,334.52)
1-2年
266,403,451.38
5%
(13,320,172.67)
2-3年
53,179,452.09
30%
(15,953,835.65)
3-4年
15,678,306.64 | 100% | (15,678,306.64) |
4-5年
- | 100% | - |
5年以上
4,263,270.63 | 100% | (4,263,270.63) |
2,844,129,342.11
(74,652,772.54)
(iii)本年度计提的坏账准备金额为95,494,075.42元,本年转回的坏账准备金额为25,796,558.06元。
(iv)本年度实际核销的应收账款为1,090,596.57元,本年因出售子公司减少的坏账准备4,414,342.76元,因外币折算导致的坏账准备减少98,025.95元。
(4)应收款项融资
2019年12月31日
2018年12月31日
应收款项融资
829,052,223.55 | - |
2019年度,本集团部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为应收款项融资
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2019年12月31日,本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 56 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(4)应收款项融资(续)
于2019年12月31日,本集团列示于应收款项融资的已背书但尚未到期的应收票据如下:
已终止确认
未终止确认
银行承兑汇票4,309,885,611.86
110,200,541.85
于2019年12月31日,本集团列示于应收款项融资的已贴现但尚未到期的应收票据如下:
已终止确认
未终止确认
银行承兑汇票-
454,371,792.82
(5)预付款项
(a)预付款项账龄分析如下:
2019年12月31日
2018年12月31日
金额
占总额比例
金额
占总额比例
一年以内
878,938,456.44 | 85. | 22 | % | 558,270,045.27 | 91.72% |
一到二年
121,178,407.58 | 11.7 | 5 | % | 50,306,192.60 | 8.26% |
二到三年
31,277,343.45
3.03%
1,100.01
0.00%
三年以上
8,185.00
0.00%
108,185.00
0.02%
1,031,402,392.47
100.00%
608,685,522.88
100.00%
于2019年12月31日,账龄超过一年的预付款项为152,463,936.03元(2018年12月31日:50,415,477.61元),主要为材料采购预付款,未到交货期。
(b)于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:
金额
占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额
552,753,916.11 | 53. | 59 | % |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 57 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款
2019年12月31日
2018年12月31日
其他应收款(a)254,576,090.41
694,690,464.29
应收股利(b)41,421,502.96
20,541,737.10
295,997,593.37
715,232,201.39
(a)其他应收款
2019年12月31日
2018年12月31日
应收已处置子公司代垫款99,529,473.80
365,899,150.38
保证金
68,697,822.05 | 174,276,396.98 |
股权转让款61,900,020.78
166,141,992.91
应收返利款29,378,285.06
-
往来款22,583,162.88
43,512,244.42
备用金
4,510,473.89
4,510,473.89 | 3,154,851.21 |
代缴社保
- | 455,365.77 |
其他5,423,606.34
134,580.65
292,022,844.80
753,574,582.32
减:坏账准备(37,446,754.39)
(58,884,118.03)
254,576,090.41
694,690,464.29
(i)其他应收款账龄分析如下:
2019年12月31日
2018年12月31日
一年以内95,238,606.01
703,447,206.30
一到二年175,941,302.53
32,608,399.94
二到三年5,193,859.67
6,608,013.31
三到四年
5,166,885.55 | 3,044,413.90 |
四到五年2,820,073.80
63,661.99
五年以上7,662,117.24
7,802,886.88
292,022,844.80
753,574,582.32
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 58 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(a)其他应收款(续)
(ii)损失准备及其账面余额变动表(续)
第一阶段
第三阶段
未来12个月内预期信用损失(组合)
未来12个月内预期信用损失(单项)
小计
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
合计
坏账准备
坏账准备
坏账准备
坏账准备
坏账准备
2018年12月31日
40,620,156.47
-
40,620,156.47
18,263,961.56
58,884,118.03
会计政策变更
-
-
-
-
-
2019年1月1日
40,620,156.47
-
40,620,156.47
18,263,961.56 |
58,884,118.03
本年净增加/(减少)额
(13,673,402.08)
-
(13,673,402.08)
(7,763,961.56)
(21,437,363.64)
2019年12月31日
26,946,754.39
-
26,946,754.39
10,500,000.00
37,446,754.39
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 59 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(a)其他应收款(续)
(ii)损失准备及其账面余额变动表(续)
于2019年12月31日,本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下:
i)于2019年12月31日,单项计提坏账准备的其他应收款分析如下:
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备
第三阶段
应收中鸿联合融资担保有限公司7,500,000.00
100%
(7,500,000.00)
其他3,000,000.00
100%
(3,000,000.00)
10,500,000.00
(10,500,000.00)
于2019年12月31日,应收中鸿联合融资担保有限公司公司款项7,500,000.00元。因该公司因经营不善无法支付款项,并涉及数项诉讼且其多名高管被列为失信被执行人或被限制高消费,本集团认为该项其他应收款难以收回,因此全额计提坏账准备。
ii)于2019年12月31日,组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段,分析如下:
2019年12月31日
账面余额
损失准备
金额
金额
计提比例
应收备用金组合:
一年以内
4,398,238.80 | - | 0% |
一到二年102,422.30
-
0%
二到三年9,812.79
-
0%
三到四年-
-
0%
四到五年
-
- |
-
0% |
五年以上-
-
0%
4,510,473.89 | - |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 60 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(a)其他应收款(续)
(ii)损失准备及其账面余额变动表(续)
ii)于2019年12月31日,组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段,分析如下(续):
2019年12月31日
账面余额
损失准备
金额
金额
计提比例
其他组合:
一年以内
90,840,367.21 | (4,542,018.43) | 5% |
一到二年
175,838,880.23 | (17,583,888.02) | 1 | 0% |
二到三年4,184,046.88
(1,255,214.12)
30%
三到四年
5,166,885.55 |
(2,583,442.78)
50%
四到五年820,073.80
(820,073.80)
100%
五年以上
162,117.24 | (162,117.24) | 10 | 0% |
277,012,370.91
(26
,946,754.39) |
(iii)
本年度计提的坏账准备金额为21,237,851.45元;其中收回或转回的坏账准备金额为29,723,830.07元。重要的收回或转回金额列示如下:
转回或
收回原因
确定原坏账准备的依据及合理性
转回或
收回金额
收回方式
其他应收款1 收回款项
预期信用损失计提
5,570,149.99
银行存款
其他应收款2 收回款项
预期信用损失计提
3,423,832.26
银行存款
其他应收款3 收回款项
预期信用损失计提
1,430,878.97
银行存款
10,424,861.22 |
(iv)本年度实际核销的其他应收款账面余额为7,007,131.46元,坏账准备金额为7,007,131.46元,收回以前年度已核销的应收账款241,790.56元,坏账准备金额为241,790.56元。其中重要的其他应收款核销分析如下:
款性质
其他应收
核销金额
核销原
因
履行的
核销程序
是否因关联
交易产生
是否因关联
宁波南方新能源
科技有限公司
其他
7,004,461.56
双方签订
和解协议
双方签订
和解协议
否
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 61 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(a)其他应收款(续)
(v)本年度因出售子公司导致的坏账准备减少6,210,153.80元;外币报表折算导致的坏账准备增加24,109.68元。
(vi)于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
性质 余额
账龄
占其他应收款余额总额比例
坏账准备
第一名辅材采购让利29,378,285.06
一年以内
10.06%
(1,468,914.25)
第二名押金28,253,610.00
一到三年
9.68%
(2,895,123.22)
第三名股权转让款18,551,235.56
两年以内
6.35%
(1,772,460.10)
第四名已处置子公司代垫款
18,245,387.68
一到二年
6.25%
(1,824,538.77)
第五名股权转让款17,793,932.76
一到二年
6.09%
(1,779,393.28)
112,222,451.06
38.43%
(9,740,429.62)
(b)应收股利
2019年12月31日
2018年12月31日
肇州县隆辉新能源有限公司17,526,345.67
17,526,345.67
吴忠市乐恒光伏能源科技有限公司5,988,893.24
-
西安乐天光伏能源有限公司4,821,174.55
-
西安乐经光伏能源有限公司2,790,461.84
-
西安乐叶安纺光伏能源有限公司2,305,356.67
-
阳曲县乐照能源科技有限公司1,822,201.51
1,822,201.51
郑州乐牟光伏能源有限公司1,398,029.26
-
西咸新区乐悦光伏能源有限公司1,294,486.69
-
岐山县宝通光伏能源有限公司1,259,808.64
-
芜湖县乐叶光伏电力工程有限公司1,193,189.92
1,193,189.92
蓝田县明锐新能源有限公司1,021,554.97
-
41,421,502.96
20,541,737.10
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 62 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(7)存货
(a)存货分类如下:
2019年12月31日
账面余额
存货跌价准备
账面价值
原材料
1,887,242,022.36 | (2,608,479.1 | 8 | ) | 1,884,633,543.1 | 8 |
在产品806,798,521.81
(4,352,241.87)
802,446,279.94
库存商品3,171,327,791.47
(23,329,185.72)
3,147,998,605.75
委托加工物资197,167,674.72
(11,652.27)
197,156,022.45
发出商品323,927,541.02
(17,207.56)
323,910,333.46
6,386,463,551.38
(30,318,766.60)
6,356,144,784.78
2018年12月31日
账面余额
存货跌价准备
账面价值
原材料1,101,615,522.80
(3,035,871.04)
1,098,579,651.76
在产品344,406,211.70
(862,744.85)
343,543,466.85
库存商品2,460,292,893.60
(43,246,336.33)
2,417,046,557.27
委托加工物资308,690,502.18
(843,355.32)
307,847,146.86
发出商品
116,659,252.40
116,659,252.40 | (1,131,956.19 | ) | 115,527,296.21 |
4,331,664,382.68
(49,120,263.73)
4,282,544,118.95
(b)存货跌价准备分析如下:
2018年
12月31日
本年增加
本年减少
2019年
12月31日
计提
外币报表
折算
转回
转销
原材料3,035,871.04
20,982,954.27
-
(314,655.62)
(21,095,690.51)
2,608,479.18
在产品862,744.85
4,710,829.75
-
(166,319.28)
(1,055,013.45)
4,352,241.87
库存商品43,246,336.33
272,523,224.04
579,513.28
(22,556.13)
(292,997,331.80)
23,329,185.72
委托加工物资
843,355.32
579,685.04
-
(1,394,200.40)
(17,187.69)
11,652.27
发出商品1,131,956.19
65,431,227.04
-
-
(66,545,975.67)
17,207.56
49,120,263.73
364,227,920.14
579,513.28
(1,897,731.43)
(381,711,199.12)
30,318,766.60
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 63 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(7)存货(续)
(c)2019年度存货跌价准备情况如下:
确定可变现净值的具体依据
本年转回存货
跌价准备的原因
本年转销存货跌价准备的原因
原材料
主要以最终产品的市场价确定原材
料的可变现净值
以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值
对外销售
在产品
主要以最终产品的市场价确定在产
品的可变现净值
以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值
完成生产对外销售
库存商品
分不存在合同保证和存在不可撤销合同保证两部分,无合同保证的以最终产品的市场价扣除相关费用后确定产品的可变现净值,有合同保证以不可撤销的合同单价
确定产品可变现净值
以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值
对外销售
委托加工物资
主要以最终产品的市场价确定其可
变现净值
以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值
委外收回对外销售
发出商品 根据市场价值确定其可变现净值
以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值
对外销售
(8)一年内到期的非流动资产
2019年12月31日
2018年12月31日
一年内到期的长期应收款(附注
四(11))31,419,922.32
11,000,000.00
(9)其他流动资产
2019年12月31日
2018年12月31日
待抵扣增值税额986,023,707.56
1,103,163,521.38
银行理财
100,000,000.00 | - |
应收出口退税款11,456,668.11
-
预缴所得税6,940,496.79
13,727,592.91
预缴税金及附加3,187,121.21
5,167,183.97
1,107,607,993.67
1,122,058,298.26
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 64 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(10)可供出售金融资产
2019年12月31日
2018年12月31日
以成本计量
—可供出售权益工具(i)-
78,046,182.96
减:减值准备-
-
-
78,046,182.96
(i)
2019年度,由于本集团战略调整,处置了珠海普罗中欧新能源股权投资合伙企业权益工具投资,处置价格为89,035,529.09元,将累计计入其他综合收益金额24,515,683.59元及转回的递延所得税负债金额4,326,297.11元转入留存收益,其中,盈余公积2,884,198.08元和未分配利润25,957,782.62元(附注四
(43))。
(11)
长期应收款
2019年12月31日
账面余额
减值准备
账面价值
保证金
25,585,349.25 | - | 25,585,349.25 |
分期收款EPC项目
31,419,922.32 | - | 31,419,922.32 |
减:一年内到期部分
(附注四(8))(31,419,922.32)
-
(31,419,922.32)
25,585,349.25
-
25,585,349.25
2018年12月31日
账面余额
减值准备
账面价值
保证金31,828,450.44
-
31,828,450.44
分期收款EPC项目37,357,219.12
-
37,357,219.12
减:一年内到期部分
(附注四(8))
(11,000,000.00) | - | (11,000,000.00) |
58,185,669.56
-
58,185,669.56
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 65 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)长期股权投资
2019年12月31日
2018年12月31日
联营企业(a)1,074,184,697.40
733,169,655.02
减:长期股权投资减值准备-
-
1,074,184,697.40
733,169,655.02
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 66 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)长期股权投资(续)
(a)联营企业
本年增减变动
2018年
12月31日
追加投资
子公司转为联营
企业
按权益法调整的
净损益
其他综合
收益调整
其他权
益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值
准备
逆流交易未实现利润
顺流交易未实现
利润
2019年
12月31日
减值准备年末余额
四川永祥新能源有限公司
(以下简称“四川永祥”)179,980,394.31
-
-
23,173,196.21
-
-
-
-
-
-
203,153,590.52
-
同心县隆基新能源有限公司
(以下简称“同心隆基”)140,364,670.01
-
-
11,056,967.20
-
-
-
-
-
-
151,421,637.21
-
平煤隆基新能源科技有限公司
(以下简称“平煤隆基”)138,516,621.09
59,400,000.00
-
29,967,365.13
-
-
(11,880,000.00)
-
414,241.38
(3,912,015.87)
212,506,211.73
-
中宁县隆基光伏新能源有限公司
(以下简称“中宁新能源”)97,945,625.51
-
-
13,125,233.60
-
-
-
-
-
-
111,070,859.11
-
大庆市辉庆新能源有限公司
(以下简称“大庆新能源”)54,525,994.10
-
-
10,606,212.01
-
-
-
-
-
-
65,132,206.11
-
肇州县隆辉新能源有限公司
(以下简称“肇州新能源”)37,102,659.13
-
-
7,471,519.98
-
-
-
-
-
-
44,574,179.11
-
浙江中晶科技股份有限公司
(以下简称“浙江中晶”)35,890,563.60
-
-
6,221,640.90
-
-
-
-
-
-
42,112,204.50
-
中宁县隆基天华新能源有限公司
(以下简称“隆基天华”)25,969,035.82
-
-
2,158,721.95
-
-
-
-
-
-
28,127,757.77
-
一道新能源科技(衢州)有限公司
(以下简称“一道新能源”)18,938,625.47
-
-
(3,600,113.72)
-
-
-
-
-
-
15,338,511.75
-
上海宝网能源科技有限公司
(以下简称“上海宝网”)2,652,927.23
-
-
(448,187.66)
-
-
-
-
-
-
2,204,739.57
-
SRICITY ELECTRONICSMANUFACTURING CLUSTERPRIVATE LIMITED (以下简称“SCE”) 1,282,538.75
-
-
-
(615.18)
-
-
-
-
-
1,281,923.57
-
铜川市峡光新能源发电有限公司
(以下简称“铜川峡光”)-
-
217,725,701.39
12,592,214.25
-
-
-
-
(91,703,859.43)
138,614,056.21
-
西安乐叶安纺光伏能源有限公司
(以下简称“乐叶安纺”)-
-
11,362,515.24
666,028.14
-
-
-
-
-
-
12,028,543.38
-
岐山县宝通光伏能源有限公司
(以下简称“岐山宝通”)-
-
2,371,208.44
258,399.75
-
-
-
-
-
-
2,629,608.19
-
西咸新区乐悦光伏能源有限公司
(以下简称“乐悦光伏”)-
-
3,622,257.14
503,116.59
-
-
-
-
-
-
4,125,373.73
-
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 67 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(12)长期股权投资(续)
(a)联营企业(续)
本年增减变动
2018年
12月31日
追加投资
子公司转为联营
企业
按权益法调整的
净损益
其他综合
收益调整
其他权
益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值
准备
逆流交易未实现利润
顺流交易未实现
利润
2019年
12月31日
减值准备年末余额
西安乐天光伏能源有限公司
(以下简称“乐天光伏”)-
-
7,500,200.50
991,222.83
-
-
-
-
-
-
8,491,423.33
-
蓝田县明锐新能源有限公司
(以下简称“蓝田明锐”)-
-
1,984,557.95
346,303.83
-
-
-
-
-
-
2,330,861.78
-
吴忠市乐恒光伏能源科技有限公司
(以下简称“吴忠乐恒”)-
-
9,025,136.00
677,940.67
-
-
-
-
-
-
9,703,076.67
-
西安乐经光伏能源有限公司
(以下简称“乐经光伏”)-
-
5,584,348.07
440,684.45
-
-
-
-
-
-
6,025,032.52
-
郑州乐牟光伏能源有限公司
(以下简称“郑州乐牟”)-
-
12,327,091.44
985,809.20
-
-
-
-
-
-
13,312,900.64
-
733,169,655.02
59,400,000.00
271,503,016.17
117,194,275.31
(615.18)
-
(11,880,000.00)
-
414,241.38
(95,615,875.30)
1,074,184,697.40
-
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 68 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)
其他权益工具投资
2019年12月31日
2018年12月31日
权益工具投资
非上市公司股权
—丽江隆基清洁能源有限公司(以下简称“丽江隆基清洁能源”)21,959,667.68
-
21,959,667.68
-
2019年12月31日
2018年12月31日
丽江隆基清洁能源
—成本23,531,734.57
-
—累计公允价值变动(1,572,066.89)
-
21,959,667.68
-
(14)
固定资产
2019年12月31日
2018年12月31日
固定资产(a)
15,467,300,311.79 | 13,259,978,743.24 |
固定资产清理-
-
15,467,300,311.79
13,259,978,743.24
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 69 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)
固定资产(续)
(a)固定资产
房屋及建筑物
光伏电站
机器设备
运输工具
电子设备及其他
合计
原价
2018年12月31日
1,719,104,786.82
4,292,582,168.34
9,746,900,629.22
60,385,899.05
131,301,194.79
15,950,274,678.22
本年增加73,184,282.68
127,426,364.09
4,118,907,045.88
15,044,773.30
43,206,546.12
4,377,769,012.07
购置1,262,500.85
1,710,277.66
101,802,786.33
14,627,946.05
39,452,290.54
158,855,801.43
在建工程转入(附注四(15)(a)(i))
45,768,065.39
125,716,086.43
3,992,931,540.43
270,541.75
3,354,816.37
4,168,041,050.37
汇率变动影响26,153,716.44
-
24,172,719.12
146,285.50
399,439.21
50,872,160.27
本年减少(1,902,897.16)
(549,557,866.12)
(460,173,416.75)
(3,581,210.15)
(12,226,691.06)
(1,027,442,081.24)
处置及报废(63,000.00)
(243,425.22)
(460,049,580.79)
(2,284,341.28)
(12,193,609.79)
(474,833,957.08)
处置子公司减少-
(542,210,955.16)
-
(1,296,868.87)
(33,081.27)
(543,540,905.30)
汇率变动影响(1,839,897.16)
(7,103,485.74)
(123,835.96)
-
-
(9,067,218.86)
2019年12月31日
1,790,386,172.34
3,870,450,666.31
13,405,634,258.35
71,849,462.20
162,281,049.85
19,300,601,609.05
累计折旧
2018年12月31日
(364,941,978.39)
(218,381,751.04)
(1,993,250,891.82)
(23,715,979.57)
(54,879,088.15)
(2,655,169,688.97)
本年增加(88,341,883.03)
(160,770,134.19)
(1,060,641,851.07)
(10,324,655.59)
(23,027,414.13)
(1,343,105,938.01)
计提(86,734,542.04)
(159,755,648.09)
(1,058,301,993.30)
(10,288,687.59)
(23,011,991.63)
(1,338,092,862.65)
汇率变动影响(1,607,340.99)
(1,014,486.10)
(2,339,857.77)
(35,968.00)
(15,422.50)
(5,013,075.36)
本年减少166,026.34
31,481,548.17
212,956,420.32
1,948,678.66
10,092,515.41
256,645,188.90
处置及报废22,942.56
470,604.44
212,929,729.92
1,469,706.25
10,084,192.05
224,977,175.22
处置子公司减少-
31,010,943.73
-
478,972.41
8,323.36
31,498,239.50
汇率变动影响143,083.78
-
26,690.40
-
-
169,774.18
2019年12月31日
(453,117,835.08)
(347,670,337.06)
(2,840,936,322.57)
(32,091,956.50)
(67,813,986.87)
(3,741,630,438.08)
减值准备
2018年12月31日
-
-
(35,126,246.01)
-
-
(35,126,246.01)
本年增加-
-
(138,977,798.12)
(10,767.82)
(150,348.66)
(139,138,914.60)
计提-
-
(138,798,675.80)
(10,767.82)
(150,348.66)
(138,959,792.28)
汇率变动影响-
-
(179,122.32)
-
-
(179,122.32)
本年减少-
-
82,594,301.43
-
-
82,594,301.43
处置及报废-
-
82,594,301.43
-
-
82,594,301.43
2019年12月31日
-
-
(91,509,742.70)
(10,767.82)
(150,348.66)
(91,670,859.18)
账面价值
2019年12月31日
1,337,268,337.26
3,522,780,329.25
10,473,188,193.08
39,746,737.88
94,316,714.32
15,467,300,311.79
2018年12月31日
1,354,162,808.43
4,074,200,417.30
7,718,523,491.39
36,669,919.48
76,422,106.64
13,259,978,743.24
于2019年12月31日,账面价值为1,439,423,188.08元(原价1,722,794,574.78元)的固定资产(2018年12月31日:账面价值1,507,713,131.89元(原价1,653,557,486.82元))连同账面价值为109,683,205.50元的在建工程(2018年12月31日:账面价值为62,425,048.38元)及账面价值为79,535,329.81元(原价85,675,400.00元)的无形资产(2018年12月31日:账面价值为84,573,295.84元(原价90,029,163.92元))作为1,389,570,306.97元银行抵押借款(2018年12月31日:1,481,790,922.15元)的抵押物(附注四(31)(a))。
2019年度固定资产计提的折旧金额为1,338,092,862.65元(2018年度:
1,055,058,788.46元),其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为1,282,615,521.79元、1,116,730.90元、34,069,699.22元及20,290,910.74元(2018年:1,021,578,751.16元、1,639,244.89元、19,179,177.69元及12,661,614.72元)。
由在建工程转入固定资产的原价为4,168,041,050.37元(2018年度:
5,538,483,690.20元)。
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 70 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)
固定资产(续)
(a)固定资产(续)
(i)暂时闲置的固定资产
于2019年12月31日,账面价值约为53,900,718.06元(原价91,365,888.06元)的机器设备(2018年12月31日:账面价值49,859,620.65元、原价57,201,030.27元)暂时闲置。具体分析如下:
原价
累计折旧
减值准备
账面价值
机器设备91,365,888.06
(19,299,513.95)
(18,165,656.05)
53,900,718.06
(ii)融资租入的固定资产
于2019年12月31日,账面价值1,694,663,769.90元(原价2,042,230,691.20元)的固定资产系融资租入(2018年12月31日:账面价值为1,534,926,438.07元(原价1,844,437,578.72元)) (附注十一)。具体分析如下:
2019年12月31日
原价
累计折旧
减值准备
账面价值
房屋及建筑物161,601,387.10
(104,565,805.52)
-
57,035,581.58
机器设备666,317,911.10
(147,998,823.69)
-
518,319,087.41
光伏电站1,214,311,393.00
(95,002,292.09)
-
1,119,309,100.91
2,042,230,691.20
(347,566,921.30)
-
1,694,663,769.90
2018年12月31日
原价
累计折旧
减值准备
账面价值
房屋及建筑物161,601,387.10
(91,511,002.42)
-
70,090,384.68
机器设备752,896,426.84
(162,324,371.44)
-
590,572,055.40
光伏电站929,939,764.78
(55,675,766.79)
-
874,263,997.99
1,844,437,578.72
(309,511,140.65)
-
1,534,926,438.07
(iii)未办妥产权证书的固定资产:
2019年12月31日
账面价值
未办妥产权证书原因
乐叶光伏房产
52,226,874.51 |
涉及贷款抵押
宁夏隆基房产
34,307,477.35
公租房暂无法办理
86,534,351.86 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 71 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)
在建工程
2019年12月31日
2018年12月31日
在建工程(a)2,875,023,029.20
850,304,923.44
工程物资(b)7,012,140.59
5,257,151.75
2,882,035,169.79
855,562,075.19
(a)在建工程
2019年12月31日
账面余额
减值准备
账面价值
保山隆基二期年产6GW单晶硅棒项目
588,422,288.40
588,422,288.40
宁夏乐叶-银川5GW电池项目484,950,382.71
-
484,950,382.71
古晋电池二期项目4,026,696.48
-
4,026,696.48
古晋电池三期项目409,213,296.07
-
409,213,296.07
华坪隆基年产6GW单晶硅棒项目297,986,881.80
-
297,986,881.80
楚雄隆基二期年产10GW单晶硅项目
228,838,725.36
-
228,838,725.36
芮城150M光伏电站项目183,740,542.78
-
183,740,542.78
厂区技术改造项目105,107,168.16
-
105,107,168.16
保山年产5GW单晶硅棒项目11,900,372.22
-
11,900,372.22
滁州乐叶二期年产5GW单晶项目80,625,814.99
-
80,625,814.99
乐叶总部生产基地一期办公大楼&会
议中心项目93,526,817.88
-
93,526,817.88
西安经开区B2组件车间项目38,981,242.94
-
38,981,242.94
滁州乐叶年产5GW组件项目25,271,952.87
-
25,271,952.87
江苏隆基乐叶新建5GW组件项目22,947,093.64
-
22,947,093.64
丽江隆基年产5GW硅棒项目20,130,390.58
-
20,130,390.58
建筑科技B2车间研发线项目18,804,865.80
-
18,804,865.80
原料清洗车间项目11,684,546.27
-
11,684,546.27
溧阳时代5.4MW分布式电站项目10,052,711.68
-
10,052,711.68
西安经开区B1组件车间项目8,193,175.61
-
8,193,175.61
咸阳5GW单晶组件生产项目7,405,907.02
-
7,405,907.02
国产分选机增加分选台项目3,932,743.40
-
3,932,743.40
饶阳20MW光伏发电项目3,291,391.07
-
3,291,391.07
楚雄隆基MES项目3,157,083.92
-
3,157,083.92
楚雄隆基二期设计费1,680,547.18
-
1,680,547.18
滁州组件MES一期项目1,474,366.65
-
1,474,366.65
古晋隆基拉晶二期1,139,042.33
-
1,139,042.33
泰州基地M6改造项目1,018,965.52
-
1,018,965.52
BIPV中试线立项项目976,937.50
-
976,937.50
切片清洗机机台烘干槽改造项目862,068.97
-
862,068.97
其他零星工程233,950,354.90
(28,271,345.50)
205,679,009.40
2,903,294,374.70
(28,271,345.50)
2,875,023,029.20
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 72 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)
在建工程(续)
(a)
(a) |
在建工程(续)
2018年12月31日
账面余额
减值准备
账面价值
保山年产5GW单晶硅棒项目167,641,079.93
-
167,641,079.93
古晋电池二期项目104,838,624.34
-
104,838,624.34
丽江隆基年产5GW硅棒项目147,349,681.63
-
147,349,681.63
滁州乐叶年产5GW组件项目66,449,925.40
-
66,449,925.40
乐叶总部生产基地一期办公大楼&会议中心项目50,032,872.31
-
50,032,872.31
古晋隆基拉晶二期41,186,500.02
-
41,186,500.02
西安经开区B2组件车间项目21,878,095.11
-
21,878,095.11
西安经开区B1组件车间项目6,558,372.88
-
6,558,372.88
饶阳20MW光伏发电项目3,720,053.10
-
3,720,053.10
溧阳时代5.4MW分布式电站项
目3,637,122.65
-
3,637,122.65
宁夏乐叶-银川5GW电池项目
455,660.37
-
455,660.37
其他零星工程272,404,821.46
(35,847,885.76)
236,556,935.70
886,152,809.20
(35,847,885.76)
850,304,923.44
于2019年12月31日,账面价值176,991,150.44元的在建工程系融资租入(2018年12月31日:账面价值为0.00元)(附注十一)。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 73 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)在建工程(续)
(a)在建工程(续)
(i)重大在建工程项目变动
工程名称 预算数
2018年
12月31日
本年增加
本年转入
固定资产
本年转入
长期待摊费用
本年转入 | ||
无形资产 |
其他
减少
2019年
12月31日
工程投入占
预算的比例
工程
进度
借款费用资本化累计金额
本年借款费 | ||
用资本化率 |
资金来源
保山隆基二期年产
6GW单晶硅棒项目
1,474,150,000.00
-
891,744,882.23
(295,596,624.62)
(7,725,969.21)
-
-
588,422,288.40
60.49%
60.49%
-
-
自筹资金
宁夏乐叶-银川5GW电
池项目
2,544,100,000.00 | 455,660.37 | 1,279,088,689.34 | (794,593,967.00) | 484,950,382.71 | 53.17% | 83.33% |
募集资金
古晋电池二期项目
608,540,000.00 | 104,838,624.34 | 266,502,221.04 | (367,314,148.90) | 4,026,696.48 | 74.41% | 100.00% |
自筹资金
古晋电池三期项目
680,620,000.00 | 409,213,296.07 | - | 409,213,296.07 | 60.12% | 80.00% |
自筹资金
华坪隆基年产6GW单
晶硅棒建设项目1,633,393,400.00
-
600,225,678.62
(302,238,796.82)
-
-
-
297,986,881.80
36.75%
35.00%
-
-
自有资金
楚雄隆基二期年产
10GW单晶硅片切片建设项目917,330,000.00
-
452,302,705.87
(212,136,553.53)
(11,327,426.98)
-
-
228,838,725.36
49.31%
49.31%
-
-
自筹资金
芮城150M光伏电站项
目796,917,000.00
-
183,740,542.78
-
-
-
183,740,542.78
23.06%
23.06%
-
-
自筹资金
厂区技术改造项目230,018,000.00
-
125,065,386.33
(19,958,218.17)
-
-
-
105,107,168.16
54.37%
54.00%
-
-
自有资金
保山年产5GW单晶硅
棒项目1,591,720,000.00
167,641,079.93
100,653.37
(155,841,361.08)
-
-
-
11,900,372.22
100.00%
100.00%
-
-
募集资金
滁州隆基乐叶光伏科技
有限公司二期年产5GW单晶组件项目
1,033,348,700.00
-
80,625,814.99
-
-
-
-
80,625,814.99
7.80%
7.80%
-
-
自筹资金
乐叶总部生产基地一期
办公大楼&会议中心项目245,350,000.00
50,032,872.31
43,493,945.57
-
-
-
-
93,526,817.88
50.00%
70.00%
1,946,877.57
5.13%
自筹资金
西安经开区B2组件车
间项目
199,840,000.00 | 21,878,095.11 | 17,103,147.83 | - | 38,981,242.94 | 65.00% | 90.00% | 28,100.70 | 5.13% |
自筹资金
滁州乐叶年产5GW组
件项目1,256,940,000.00
66,449,925.40
764,918,597.86
(760,060,251.74)
(46,036,318.65)
-
-
25,271,952.87
83.78%
83.78%
-
-
募集资金
江苏隆基乐叶新建
5GW组件项目838,590,000.00
-
22,947,093.64
-
-
-
-
22,947,093.64
2.74%
2.74%
-
-
自筹资金
丽江隆基年产5GW硅
棒项目 1,736,650,000.00
147,349,681.63
324,015,051.38
(449,851,510.06)
(1,382,832.37)
-
-
20,130,390.58
100.00%
100.00%
-
-
自筹资金
建筑科技B2车间研发
线项目
45,540,000.00 | 18,804,865.80 | 18,804,865.80 | 41.29% | 41.29% |
自筹资金
原料清洗车间项目30,959,100.00
-
12,014,634.68
(330,088.41)
-
-
-
11,684,546.27
38.81%
75.00%
-
-
自筹资金
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 74 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)在建工程(续)
(a)在建工程(续)
(i)重大在建工程项目变动(续)
工程名称 预算数
2018年
12月31日
本年
增加
本年转入
固定资产
本年转入
长期待摊费用
本年转入
无形资产
其他减少
2019年
12月31日
工程投入占预算的比例
工程
进度
借款费用
资本化累计金额 |
本年借款
费用资本化率
资金来源
溧阳时代5.4MW分布式电站项目
43,061,800.00 | 3,637,122.65 | 10,180,858.65 | (3,765,269.62) | 10,052,711.68 | 98.00% | 100.00% | 自筹资金 |
西安经开区B1组件车
间项目109,960,000.00
6,558,372.88
4,395,212.15
(2,760,409.42)
-
-
-
8,193,175.61
100.00%
100.00%
126,506.20
5.13%
自筹资金 |
咸阳5GW单晶组件生
产项目655,149,200.00
-
7,405,907.02
-
-
-
-
7,405,907.02
1.13%
1.13%
-
-
自筹资金 |
国产分选机增加分选台
项目
5,566,000.00 | - | 3,932,743.40 | 3,932,743.40 | 70.66% | 70.66% | 自筹资金 |
饶阳20MW光伏发电
项目127,568,800.00
3,720,053.10
24,069,765.29
(24,498,427.32)
-
-
-
3,291,391.07
100.00%
97.42%
-
-
自筹资金 |
楚雄隆基MES项目7,031,300.00
-
3,157,083.92
-
-
-
-
3,157,083.92
44.90%
44.90%
-
-
自筹资金 | |||||
楚雄隆基二期设计费
3,365,202.00 | - | 1,680,547.18 | 1,680,547.18 | 49.94% | 49.94% | 自筹资金 |
滁州组件MES一期项目4,580,000.00
-
1,474,366.65
-
-
-
-
1,474,366.65
32.19%
32.19%
-
-
自筹资金 |
古晋隆基拉晶二期422,010,000.00
41,186,500.02
-
(40,047,457.69)
-
-
-
1,139,042.33
100.00%
100.00%
-
-
自筹资金 |
泰州基地M6改造项目
120,000,000.00
-
34,599,425.96
(33,580,460.44)
-
-
-
1,018,965.52
28.83%
27.98%
-
-
自筹资金 |
西安隆基绿能建筑科技
有限公司BIPV中试线立项项目
133,780,000.00 | 976,937.50 | 976,937.50 | 0.73% | 0.73% | 自筹资金 |
切片清洗机机台烘干槽
改造项目
800,000.00 | - | 862,068.97 | - | 862,068.97 | 100.00% | 100 | .00% | 自筹资金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他
272,404,821.46
831,131,973.65
(705,467,505.55)
(131,293,730.98) |
(9,939,681.55)
(22,885,522.13)
233,950,354.90
-
-
-
-
886,152,809.20
6,415,774,097.74
(4,168,041,050.37) | (197,766,278.19) |
(9,939,681.55)
(22,885,522.13)
2,903,294,374.70
2,101,484.47
5.13%
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 75 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)在建工程(续)
(a)在建工程(续)
(ii)在建工程减值准备
2018年
12月31日
本年计提
本年减少
2019年
12月31日
计提原因
香河建材城分布式电站项目
19,468,808.40
-
-
19,468,808.40
项目停建
德林重工分布式电站项目8,449,613.00
-
-
8,449,613.00
项目停建
湛江市南三麻弄村30MW渔光互补发电项目7,576,540.26
-
(7,576,540.26)
-
处置子公司减少
方健广育堂分布式电站项目
352,924.10
-
-
352,924.10
项目停建
35,847,885.76
-
(7,576,540.26)
28,271,345.50
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 76 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15)
在建工程(续)
(b)工程物资
2019年12月31日
2018年12月31日
为工程项目准备的材料及工
器具7,012,140.59
5,257,151.75
(16)
无形资产
土地使用权
专利权
非专利技术
商标权
ERP |
软件
合计
原价
2018年12月31日
237,926,394.28
346,594.35
2,500,000.00
104,564.33
20,573,333.44
26,859,720.25
288,310,606.65
本年增加6,755,821.18
-
-
-
7,023,770.30
20,949,802.26
34,729,393.74
在建工程转入(附注四(15)(a)(i))
6,755,821.18
-
-
-
1,985,043.96
1,198,816.41
9,939,681.55
购置-
-
-
-
5,038,726.34
19,750,985.85
24,789,712.19
本年减少-
-
-
-
-
(407,186.90)
(407,186.90)
处置-
-
-
-
-
(407,186.90)
(407,186.90)
2019年12月31日
244,682,215.46
346,594.35
2,500,000.00
104,564.33
27,597,103.74
47,402,335.61
322,632,813.49
累计摊销
2018年12月31日
(51,384,709.72)
(141,920.78)
(62,500.00)
(36,635.21)
(5,069,722.70)
(5,210,713.44)
(61,906,201.85)
本年增加(7,741,369.18)
(45,097.84)
(250,000.00)
(12,837.52)
(3,018,212.54)
(4,634,922.17)
(15,702,439.25)
计提(7,741,369.18)
(45,097.84)
(250,000.00)
(12,837.52)
(3,018,212.54)
(4,634,922.17)
(15,702,439.25)
本年减少-
-
-
-
-
140,995.58
140,995.58
处置-
-
-
-
-
140,995.58
140,995.58
2019年12月31日
(59,126,078.90)
(187,018.62)
(312,500.00)
(49,472.73)
(8,087,935.24)
(9,704,640.03)
(77,467,645.52)
减值准备
2018年12月31日
-
-
-
-
-
-
-
本年增加-
-
-
-
-
-
-
计提-
-
-
-
-
-
-
其他-
-
-
-
-
-
-
本年减少-
-
-
-
-
-
-
处置
- | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日
- | - | - | - | - | - | - |
账面价值
2019年12月31日
185,556,136.56
159,575.73
2,187,500.00
55,091.60
19,509,168.50
37,697,695.58
245,165,167.97
2018年12月31日
186,541,684.56
204,673.57
2,437,500.00
67,929.12
15,503,610.74
21,649,006.81
226,404,404.80
(i)2019年度无形资产的摊销金额为15,702,439.25元(2018年度:
11,730,141.58元)。
(ii)于2019年12月31日,无尚未办妥土地使用权权证的土地使用权(2018年12月31日:无)。
(iii)2019年度,本集团研究开发支出共计304,244,164.86元(2018年度:
201,837,031.74元);其中304,198,315.84元(2018年度:201,837,031.74元)于当期计入研发费用,45,849.02元(2018年度:0元)包含在开发支出的年末余额中。
(iv)于2019年12月31日,账面价值14,439,742.32元(原价46,207,177.00元)的土地使用权系融资租入(2018年12月31日:账面价值为18,290,340.36元(原价46,207,177.00元)。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 77 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(17)商誉
2018年
12月31日
本年增加
本年减少
2019年
12月31日
商誉 —
哈密柳树泉宣力光伏发电有限公司(以下简称“哈密宣力清洁能源”)5,006,322.98
-
-
5,006,322.98
哈密柳瑞新能源开发有限公司(以下简称“哈密柳瑞清洁能源”)2,000,000.00
-
-
2,000,000.00
哈密柳阳光伏科技开发有限公司(以下简称“哈密柳阳清洁能源”)4,004,742.49
-
-
4,004,742.49
11,011,065.47
-
-
11,011,065.47
减:减值准备—
哈密宣力清洁能源
-
-
-
-
哈密柳瑞清洁能源
-
-
-
-
哈密柳阳清洁能源
-
-
-
-
-
-
-
-
11,011,065.47
-
-
11,011,065.47
在进行商誉减值测试时,本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值(附注八)与其可收回金额进行比较,如果可收回金额低于账面价值,相关差额计入当期损益。本集团的商誉分摊于2019年度未发生变化。
(18)长期待摊费用
2018年
12月31日
本年增加
本年摊销
其他减少
2019
12月31
年日
日 | ||||||||||||||||
装修改造费
882,037,538.62
197,766,278.19
(121,492,583.96)
(55,644,972.38)
902,666,260.47 |
预付租金63,186,370.90
18,937,681.63
(12,113,888.72)
(2,178,594.08)
67,831,569.73 |
其他14,179,142.19
52,201.36
(125,392.48)
(13,638,346.82)
467,604.25 |
959,403,051.71
216,756,161.18
(133,731,865.16)
(71,461,913.28)
970,965,434.45 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 78 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)递延所得税资产和递延所得税负债
(a)未经抵销的递延所得税资产
2019年12月31日
2018年12月31日
可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
递延所得税资产
资产减值准备387,383,441.84
49,144,968.17
328,604,346.70
38,120,903.33
内部交易未实现利润1,698,404,891.00
283,016,088.95
876,472,836.21
154,840,345.48
可抵扣亏损895,047,239.72
193,532,703.70
721,163,479.67
122,578,335.03
递延收益516,595,134.18
73,109,827.50
362,541,839.31
48,332,367.81
固定资产折旧71,157,444.54
17,774,603.56
54,071,375.19
5,110,622.00
无形资产摊销48,984,177.59
12,246,044.40
46,859,400.50
7,028,910.08
股份支付40,786,138.48
6,200,522.72
37,377,872.20
5,462,799.07
长期应付款122,615,425.68
19,848,659.20
67,189,196.87
14,171,661.14
预计负债472,474,334.03
64,114,225.33
318,500,876.37
44,705,451.42
长期待摊费用摊销29,781,654.19
3,451,372.13
-
-
其他权益工具投资公允价值变动1,572,066.89
235,810.03
-
-
4,284,801,948.14
722,674,825.69
2,812,781,223.02
440,351,395.36
其中:
预计于1年内(含1年)转
回的金额
332,161,057.12
192,961,248.81
预计于1年后转回的金额
390,513,768.57
247,390,146.55
722,674,825.69
440,351,395.36
(b)未经抵销的递延所得税负债
2019年12月31日
2018年12月31日
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
非同一控制下企业合
并资产评估增值14,123,497.79
2,118,524.67
14,988,344.20
2,248,251.63
固定资产加速折旧3,225,400,795.44
544,424,952.30
1,111,013,747.79
169,431,223.81
3,239,524,293.23
546,543,476.97
1,126,002,091.99
171,679,475.44
(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:
2019年12月31日
2018年12月31日
可抵扣暂时性差异
168,061,401.79 | - |
可抵扣亏损37,281,564.41
108,052,168.70
205,342,966.20 | 108,052,168.70 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 79 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(19)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
2019年12月31日
2018年12月31日
2021年
- | 5,842,738.47 |
2022年7,651,031.71
63,597,523.65
2023年12,279,949.37
38,611,906.58
2024年17,350,583.33
-
37,281,564.41
108,052,168.70
(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:
2019年12月31日
2018年12月31日
互抵金额
抵销后余额
互抵金额
抵销后余额
递延所得税资产
222,739,373.71
499,935,451.98
123,690,563.47
316,660,831.89
递延所得税负债
222,739,373.71
323,804,103.26
123,690,563.47
47,988,911.97
(20)其他非流动资产
2019年12月31日
2018年12月31日
预付设备、工程款
739,261,134.38 | 259,934,377.83 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 80 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(21)资产减值及损失准备
2018年
12月31日
会计政
策变更
2019年
1月1日
本年增加
本年减少
外币报表折
算
2019年
12月31日
转回
核销/转销
其他
应收账款坏账准备
149,788,532.44
-
149,788,532.44
95,494,075.42
(25,796,558.06)
(1,090,596.57) |
(4,414,342.76)
(98,025.95)
213,883,084.52
其中:单项计提坏
账准备29,215,850.12
-
29,215,850.12
55,490,339.04
-
-
-
21,066.45
84,727,255.61
组合计提坏
账准备120,572,682.32
-
120,572,682.32
40,003,736.38
(25,796,558.06)
(1,090,596.57) |
(4,414,342.76)
(119,092.40)
129,155,828.91
其他应收款坏账准备
58,884,118.03
其他应收款坏账准备 |
-
58,884,118.03
21,237,851.45
(29,723,830.07)
(7,007,131.46) |
(5,968,363.24)
24,109.68
37,446,754.39
小计208,672,650.47
-
208,672,650.47
116,731,926.87
(55,520,388.13)
(8,097,728.03) |
(10,382,706.00)
(73,916.27)
251,329,838.91
存货跌价准备49,120,263.73
-
49,120,263.73
364,227,920.14
(1,897,731.43)
(381,711,199.12) |
-
579,513.28
30,318,766.60
固定资产减值准备
35,126,246.01
-
35,126,246.01
138,959,792.28
-
(82,594,301.43) |
-
179,122.32
91,670,859.18
在建工程减值准备
35,847,885.76
-
35,847,885.76
-
-
(7,576,540.26) |
-
-
28,271,345.50
小计120,094,395.50
-
120,094,395.50
503,187,712.42
(1,897,731.43)
(471,882,040.81) |
-
758,635.60
150,260,971.28
328,767,045.97
-
328,767,045.97
619,919,639.29
(57,418,119.56)
(479,737,978.28) |
(10,624,496.56)
684,719.33
401,590,810.19
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 81 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(22)短期借款
2019年12月31日
2018年12月31日
质押借款(a)454,371,792.82
61,750,000.00
信用借款400,000,000.00
625,923,591.48
854,371,792.82
687,673,591.48
(a)于2019年12月31日,银行质押借款454,371,792.82元系454,371,792.82元应收款项融资作为质押;于2018年12月31日,银行质押借款61,750,000.00元系65,000,000.00元定期存款(附注四(1))。
(b)于2019年12月31日,短期信用借款的利率为4.785%(2018年12月31日:3.23%至5.44%)。
(23)应付票据
2019年12月31日
2018年12月31日
银行承兑汇票
8,111,877,027.54 | 4,721,151,999.58 |
于2019年12月31日,本集团向银行申请开具的应付银行承兑汇票以其他货币资金3,325,985,517.71元(2018年12月31日:1,259,189,353.09元)以及应收银行承兑汇票4,257,085,299.12元(2018年12月31日:
3,285,639,840.95元)作为担保。
(24)应付账款
2019年12月31日
2018年12月31日
应付货款5,602,048,097.26
3,785,696,627.30
(i)于2019年12月31日,账龄超过一年的应付账款为119,033,628.72元(2018年12月31日:147,316,893.45元)主要为应付货款,该款项尚未支付。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 82 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(25)预收款项
2019年12月31日
2018年12月31日
预收货款3,679,503,563.97
962,367,659.73
(a)
于2019年12月31日,账龄超过一年的预收款项为103,125,391.91元(2018年12月31日:45,941,356.04元),主要为预收货款,合同周期较长,随发货进度逐步结转。
(26)应付职工薪酬
2019年12月31日
2018年12月31日
应付短期薪酬(a)552,085,308.20
324,017,642.75
应付设定提存计划(b)5,315,878.91
5,418,839.84
应付辞退福利(c)
954,035.71 | 426,098.69 |
558,355,222.82 | 329,862,581.28 |
(a)短期薪酬
2018年
12月31日
本年增加
本年减少
2019年
12月31日
工资、奖金、津贴和补贴
265,060,851.84
2,391,445,708.27
(2,190,115,514.09)
466,391,046.02
职工福利费908,152.83
264,313,308.31
(265,030,895.22)
190,565.92
社会保险费2,096,248.45
93,047,360.89
(92,797,694.23)
2,345,915.11
其中:医疗保险费1,388,384.76
77,265,396.89
(77,001,833.79)
1,651,947.86
工伤保险费442,013.43
7,519,271.36
(7,477,197.14)
484,087.65
生育保险费265,850.26
8,262,692.64
(8,318,663.30)
209,879.60
住房公积金262,218.65
50,416,637.63
(50,233,970.50)
444,885.78
工会经费和职工教育经费
55,690,170.98
48,955,318.89
(21,932,594.50)
82,712,895.37
324,017,642.75
2,848,178,333.99
(2,620,110,668.54)
552,085,308.20
(b)设定提存计划
2018年
12月31日
本年增加
本年减少
2019年
12月31日
基本养老保险 5,246,854.47
114,350,460.94
(114,535,954.89)
5,061,360.52
失业保险费 171,985.37
3,455,045.04
(3,372,512.02)
254,518.39
5,418,839.84
117,805,505.98
(117,908,466.91)
5,315,878.91
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 83 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(26)应付职工薪酬(续)
(c)应付辞退福利
2019年12月31日
2018年12月31日
其他辞退福利954,035.71
426,098.69
201 | 9 |
年度,本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为
7 | , | 639 | , | 278 | . | 45 |
元。
(27)应交税费
2019年12月31日
2018年12月31日
企业所得税214,015,814.13
106,955,621.94
增值税93,294,164.88
135,103,810.42
个人所得税
17,385,810.55
17,385,810.55 | 17,857,263.72 |
印花税6,767,491.70
3,235,661.52
水利基金4,037,411.35
5,830,295.47
城市维护建设税2,468,975.10
8,090,086.95
土地使用税2,086,320.36
1,312,194.14
教育费附加
1,819,311.35
1,819,311.35 | 5,889,864.14 |
房产税1,990,353.86
1,868,554.13
残疾人保障基金20,440.12
16,022.78
车船税2,616.00
2,616.00
其他
200,715.55 | 506,469.61 |
344,089,424.95
286,668,460.82
(28)其他应付款
2019年12月31日
2018年12月31日
其他应付款(a)
3,844,825,637.60 | 2,411,105,862.03 |
应付利息(b)53,289,437.89
59,022,846.84
3,898,115,075.49
2,470,128,708.87
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 84 -
四 合并财务报表项目附注(续)
( | 28 | ) |
其他应付款(续)
(a)其他应付款
2019年12月31日
2018年12月31日
设备款
2,926,223,317.48 | 1,547,807,732.05 |
运杂费152,820,183.61
78,434,509.25
质保金143,483,060.29
49,779,172.37
工程款91,912,453.53
173,371,407.31
保证金82,294,883.41
271,819,149.91
预提费用
74,507,439.47
74,507,439.47 | 52,405,973.86 |
电费58,315,784.13
22,422,085.87
限制性股票回购义务22,526,342.00
45,778,654.06
代理佣金8,129,716.68
8,634,449.30
股权转让款
-
- | 55,924,951.93 |
其他284,612,457.00
104,727,776.12
3,844,825,637.60 | 2,411,105,862.03 |
于2019年12月31日,账龄超过一年的其他应付款为287,996,251.26元(2018年12月31日:310,914,868.42元),主要为应付设备款。
(b)应付利息
2019年12月31日
2018年12月31日
应付公司债利息48,631,293.80
46,916,666.66
应付分期付息到期还本的长期
借款利息4,073,310.77
5,245,705.96
应付短期借款利息584,833.32
3,940,101.16
应付可转债利息-
2,331,484.17
应付短期融资券利息
- | 588,888.89 |
53,289,437.89
59,022,846.84
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 85 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(29)
一年内到期的非流动负债
2019年12月31日
2018年12月31日
1年内到期的长期借款(附注四(31))963,166,000.00
676,756,000.00
1年内到期的长期应付款(附注四(33))
608,315,098.00
257,407,402.23
1年内到期的其他非流动负债(附注四(36))
-
- | 200,000,000.00 |
1年内到期的应付债券(附注四(32))-
2,435,000.00
1,571,4 | 81,098.00 | 1,136,598,402.23 |
(30)
其他流动负债
2019年12月31日
2018年12月31日
短期应付债券-
498,335,194.34
(a)短期应付债券相关信息如下:
2018年
12月31日
按面值计提利息
溢折价摊销
转入应付利息
到期支付
2019年
12月31日
2018年度第一
期短期融资券
498,335,194.34
25,911,111.11
1,664,805.66
(25,911,111.11)
(500,000,000.00)
-
面值
发行日期
债券期限
发行金额
2018年度第一期短期融资券
500,000,000.00
2018年12月24日
1年
500,000,000.00
2018年第一次会议、2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于申请注册发行短期融资券的议案》,同意公司向中国银行间市场交易商协会(下称“交易商协会”)申请注册发行规模不超过人民币30亿元(含30亿元)的短期融资券。2018年12月4日,交易商协会向公司出具《接受注册通知书》(中市协注[2018]CP196号),接受公司短期融资券注册,注册金额为20亿元,注册额度自通知书落款之日起2年内有效。
本公司第四届董事会
2018 |
年12月24日,公司发行第一期短期融资券5亿元,期限一年,利率
5.30%。于2019年12月24日,公司完成了以上短期融资券到期兑付工作,本息兑付总额共计人民币526,500,000.00元。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 86 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(31)长期借款
2019年12月31日
2018年12月31日
抵押借款(a)1,389,570,306.97
1,481,790,922.15
信用借款1,072,189,916.00
1,013,869,916.00
质押借款(b)700,000,000.00
700,000,000.00
保证借款(c)
31 | 0 | , | 000 | , | 000 | .00 | 140,000,000.00 |
3,471,760,222.97
3,335,660,838.15
减:一年内到期的长期借款
(附注四(29))
抵押借款(269,486,000.00)
(205,896,000.00)
信用借款(433,680,000.00)
(150,860,000.00)
质押借款(200,000,000.00)
(300,000,000.00)
保证借款
(
( | 6 | 0,000,000.00) | (20,000,000.00) |
(963,166,000.00) | (6 | 7 | 6,756,000.00) |
2,508,594,222.97
2,658,904,838.15
(a)于2019年12月31日,银行抵押借款1,389,570,306.97元(2018年12月31日:1,481,790,922.15元)系由本集团账面价值为1,439,423,188.08元(原值:1,722,794,574.78元)的固定资产(2018年12月31日:账面价值为1,507,713,131.89元(原值1,653,557,486.82元))、账面价值为79,535,329.81元(原值:85,675,400.00元)的无形资产(2018年12月31日:
账面价值为84,573,295.84元(原值90,029,163.92元))以及账面价值为109,683,205.50元的在建工程(2018年12月31日:账面价值为62,425,048.38元)(附注四(14)(a))作抵押。
(b)于2019年12月31日,银行质押借款700,000,000.00元(2018年12月31日:700,000,000.00元)系由李振国、李春安股权(2018年12月31日:李振国、李春安股权)作质押(附注八(5)(f))。
(c)于2019年12月31日,银行保证借款310,000,000.00元(2018年12月31日:140,000,000.00元)由李振国(2018年12月31日:李振国提供保证)提供保证。
(d)于2019年12月31日,长期借款的利率区间为2.92%至5.70%(2018年12月31日:2.65%至5.70%)。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 87 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(32)
应付债券
2018年
12月31日
按面值计提
利息
溢折价摊销 |
本年转股/偿还
一年内到期
(附注四(29))
转入应付利息
2019年
12月31日
16 |
隆基债01(a)
993,884,438.23
58,014,627.14
1,699,704.96 |
-
-
(58,014,627.14)
995,584,143.19
隆基转债 |
(b)2,267,682,916.76
9,320,944.16
530,002,083.24 |
(2,797,685,000.00)
-
(9,320,944.16)
-
3,261,567,354.99
67,335,571.30
531,701,788.20 |
(2,797,685,000.00)
-
(67,335,571.30)
995,584,143.19
债券有关信息如下:
面值
发行日期
债券期限
发行金额
16隆基债01
1,000,000,000.00
2016.03.07
5年
1,000,000,000.00
隆基转债2,800,000,000.00
2017.11.02
6年
2,800,000,000.00
(a)经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]296号核准,本公司于2016年3月7日发行公司债券,此债券采用单利按年计息,在存续期前3年票面利率为
5.63%,2019年发行人选择上调票面利率,在后2个计息年度(2019年3月7日至2021年3月6日)票面利率调整为5.85%,每年付息一次。
根据公司于2019年2月20日发布了《关于“16隆基01”公司债券回售申报情况的公告》,根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司(以下简称“中登上海分公司”)提供的债券回售申报数据,“16隆基01”公司债券本次回售申报数量为2,435手,回售金额为2,435,000.00元。
(b)经证监会证监许可[2017] 1594号文核准,本公司于2017年11月2日发行票面金额为100元的可转换债券28,000,000张。债券票面年利率第一年为
0.3%、第二年为0.5%、第三年为1%、第四年为1.3%、第五年为1.5%、第六年为1.8%。采用每年付息一次,到期归还本金和最后一年利息支付方式。本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。
本次发行的可转换公司债券初始转股价格为32.35元/股。在本次发行之后,若公司发生派送红股、转增股本、增发新股(不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本)、配股以及派发现金股利等情况,则转股价格相应调整。在本次发行的可转换公司债券存续期间,当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%时,公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。
在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内,公司将按债券面值的106%(含最后一期利息)的价格赎回未转股的可转换公司债券。
在本次发行的可转换公司债券转股期内,如果公司A股股票连续三十个交易日中至少有二十个交易日的收盘价不低于当期转股价格的130%(含130%),或本次发行的可转换公司债券未转股余额不足人民币3,000万元时,公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 88 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(32)
应付债券(续)
本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度,如果公司A股股票在任何连续三十个交易日的收盘价低于当期转股价格的70%时,可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。
若本次发行可转换公司债券募集资金运用的实施情况与公司在募集说明书中的承诺相比出现变化,且该变化被中国证监会认定为改变募集资金用途的,可转换公司债券持有人享有一次以面值加上当期应计利息的价格向公司回售其持有的全部或部分可转换公司债券的权利。在上述情形下,可转换公司债券持有人可以在回售申报期内进行回售,在回售申报期内不实施回售的,不应再行使附加回售权。
在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允价值,剩余部分作为权益成份的公允价值,并计入股东权益。
中国证券监督管理委员会于2019年2月22日核准本公司向原股东配售新股,最终本次配售增加的股份总数为833,419,462股,本次配股新增股份上市流通日为2019年4月29日。
公司于2019年5月21日召开2018年年度股东大会批准了2018年度利润分配方案,即以实施利润分配时股权登记日的总股本扣减不参与利润分配的公司限制性股票拟回购的股份576,254股后的股本为基数,向全体股东每10股派发现金股利1.00元(含税),不进行资本公积转增股本和送股。
根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》中发行条款及相关规定,在隆基转债发行之后,若公司发生派送红股、转增股本、增发新股(不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本)、配股以及派发现金股利等情况,则转股价格相应调整。转股的起止日期为自2018年5月8日至2023年11月1日,初始转股价格为32.35元/股,2017年度权益分派完成后转股价格调整为
22.98元/股,2019年配股完成后转股价格调整为18.76元/股,2018年度权益分派完成后转股价格调整为18.66元/股。
截至2019年12月31日,累计2,780,573,000.00元“隆基转债”已转换成公司股票,转股数量为148,957,511股。剩余19,427,000.00元触发赎回条款,本公司全部赎回。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 89 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(33)
长期应付款
2019年12月31日
2018年12月31日
应付融资租赁款2,178,077,816.42
1,656,560,975.89
减:未确认融资费用(286,068,155.11)
(256,550,323.90)
分期付款购买资产153,346,906.71
138,136,982.01
免租期内计提租金
91,185,222.44 | 25,752,380.84 |
2,136,541,790.46
1,563,900,014.84
减:一年内到期的长期应付款
(附注四(29))(608,315,098.00)
(257,407,402.23)
1,528,226,692.46
1,306,492,612.61
(34)
预计负债
2018年
12月31日
本年增加
本年减少
2019年
12月31日
产品质量保证(a)
318,500,876.37
160,532,088.75
(2,102,131.05)
476,930,834.07
其他-
39,580,000.00
-
39,580,000.00
318,500,876.37
200,112,088.75
(2,102,131.05)
516,510,834.07
(a)销售组件产品计提的产品质量保证金。
(35)递延收益
2018年
12月31日
本年增加
本年减少
2019年
12月31日
政府补助(a)
362,541,839.31
239,051,675.00
(84,998,380.13)
516,595,134.18
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 90 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(35)
递延收益(续)
(a)政府补助
2018年
12月31日
本年增加
本年减少
2019年
12月31日
与资产相关/与收益相关
计入其他收益
其他减少
银川隆基5GW项目固定资产投资奖励
57,413,043.46
73,822,200.00
(11,466,949.03)
-
119,768,294.43
与资产相关
年产1GW以上单晶硅棒和单晶硅片的智能化
生产能力奖励
32,116,500.00
22,000,000.00
(5,030,842.14)
-
49,085,657.86
与资产相关
年产3GW组件项目建设
48,712,881.28
-
(5,412,542.40)
-
43,300,338.88
与资产相关
设备投资奖励款
-
35,449,600.00
(1,740,179.68)
-
33,709,420.32
与资产相关
国家机器人项目
-
30,750,000.00
(771,367.51)
-
29,978,632.49
与资产相关
海陵工业园区财政所设备投资扶助资金
34,515,168.34
-
(5,066,253.68)
-
29,448,914.66
与资产相关
固定资产投资补贴款
-
30,000,000.00
(782,608.71)
-
29,217,391.29
与资产相关
宁夏隆基公租房补助
11,405,470.25
-
(781,435.08)
-
10,624,035.17
与资产相关
硅片智能化控制及运输生产线的研发与应用
-
10,000,000.00
-
-
10,000,000.00
与资产相关
工业和信息化发展专项资金年产5GW单晶硅
棒建设项目
10,170,704.85
-
(1,122,997.80)
-
9,047,707.05
与资产相关
工业转型升级专项资金
9,000,000.04
-
(999,999.96)
-
8,000,000.08
与资产相关
硅片智能化控制及运输生产线的研发与应用补
助
4,000,000.00
3,000,000.00
-
-
7,000,000.00
与资产相关
高效晶硅材料低耗能金刚线切割工艺系统节能
改造项目
7,825,750.88
-
(1,016,949.12)
-
6,808,801.76
与资产相关
资源节约和环境保护中央预算内投资补助
8,057,142.86
-
(1,342,857.12)
-
6,714,285.74
与资产相关
2018年中央工业转型升级资金
5,920,000.00
-
-
-
5,920,000.00
与资产有关
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 91 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(35)
递延收益(续)
(a)政府补助(续)
2018年
12月31日
本年增加
本年减少
2019年
12月31日
与资产相关/与收益相关
计入其他收益
其他减少
高新区经贸局固定资产补贴
6,980,891.00
-
(1,132,036.32)
-
5,848,854.68
与资产相关
银川隆基公共住房专项补助资金
6,059,609.05
-
(502,500.00)
-
5,557,109.05
与资产有关
金钢砂线薄片切割技术改造项目
6,231,043.68
-
(842,105.28)
-
5,388,938.40
与资产有关
海陵区财政局2018年省科技成果转化专项资金
-
6,000,000.00
(615,384.60)
-
5,384,615.40
与资产相关
年产500MW(二期)单晶硅棒建设项目
6,666,666.67
-
(1,333,333.32)
-
5,333,333.35
与资产相关
2016年技术改造引导资金(第一批)项目
(850MW技改项目)
6,097,435.90
-
(841,025.64)
-
5,256,410.26
与资产相关
工业企业转型升级专项资金
6,300,000.04
-
(406,000.02)
(1,470,000.00)
4,424,000.02
与资产相关
设备补贴款
10,813,554.76
-
(10,813,554.76)
-
-
与资产有关
其他
84,255,976.25
28,029,875.00
(21,178,916.38)
(10,328,541.58)
80,778,393.29
与资产相关/与收益相关
362,541,839.31
239,051,675.00
(73,199,838.55)
(11,798,541.58)
516,595,134.18
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 92 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(36)
其他非流动负债
2019年12月31日
2018年12月31日
复成和帆一号契约型基金-
200,000,000.00
减:一年内到期部分(附注四
(29)) -
(200,000,000.00)
-
-
于2017年,本公司与基金管理人浙银复成(杭州)资本管理有限公司、基金托管人浙商银行股份有限公司签订复成和帆一号契约型基金基金合同,根据该合同,基金优先级份额和劣后级份额的比例为3:1,优先级份额由长安国际信托股份有限公司认购,劣后级由本公司认购。其中长安国际信托股份有限公司实缴4.25亿元,本公司实缴1.412亿元。基金的投资范围为可投资非上市公司股权、各种债权型资产管理计划,信托计划及信托计划受益权。基金存续期为3年。
基金设立投资决策委员会,由长安国际信托股份有限公司、本公司和浙银复成(杭州)资本管理有限公司分别指派一名委员。投资决策委员会实行一人一票制,经投资决策委员会全体委员一致同意方可对目标项目投资。本基金对优先级份额设定业绩比较基准收益6.31%/年。在任何情形下,如基金财产中货币形式财产未达到业绩比较基金,则管理人应以届时基金财产中货币形式财产为限,分配收益。在收益分配的日,若优先级份额未足额获得本金和预期收益,本公司负有差额补足义务。上述基金份额中3亿元用于投资本公司的子公司隆基新能源,持股比例为21.43%;2.67亿元用于对本公司的子公司隆基新能源的借款,借款期限为2年,到期日为2019年9月7日。
虽然本公司不拥有控制该基金的权利,但是该基金的优先级份额获得固定回报,本公司实际承担了基金的所有可变回报,因此该基金为本公司应该纳入合并的结构化主体。而优先级额份额实际为债务工具,故本公司将该基金计入了2017年的其他非流动负债中,金额为4.25亿元。
于2018年,本公司回购该基金对隆基新能源的股权投资3亿元,比例为
21.43%,其中归属于优先级的部分为2.25亿元。
于2019年,本公司之子公司隆基新能源偿还该基金借款2亿元,该基金提前终止。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 93 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(37)股本
2018年12月31日
本年增减变动
2019年12月31日
可转债转股(a)
配股(b)
公积金转股
股权激励回购 |
(c)
小计
人民币普通股
2,790,788,363.00
148,883,089.00 |
833,419,462.00
-
(1,074,157.00)
981,228,394.00
3,772,016,757.00
2017年12月31日
本年增减变动
2018年12月31日
可转债转股(a)
送股
公积金转股
股权激励回购(c)
小计
人民币普通股
1,993,989,649.00
74,422.00
-
797,621,454.00
(897,162.00)
796,798,714.00
2,790,788,363.00
(a)可转债转股详见附注四(32),增加股本148,883,089.00元。
(b)公司第四届董事会2018年第四次会议以及2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司符合配股公开发行证券条件的议案》、《关于公司2018年度配股公开发行证券方案的议案》、《关于公司2018年度配股公开发行证券预案的议案》及中国证监会《关于核准隆基绿能科技股份有限公司配股的批复》(证监许可[2019]202号)核准,隆基股份向原股东配售新股。于2019年4月17日完成了配股,共计配售833,419,462.00股股票,新增股本833,419,462.00元,资本公积2,997,279,770.30元(含发行费用进项税2,682,075.95元),已由瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)验资并出具瑞华验字[2019]02360004号验资报告。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 94 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(37)股本(续)
(c)公司第四届董事会2018年年度会议以及2018年年度股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,同意将公司部分首期和第二期限制性股票激励计划激励对象已获授且尚未解锁的576,254.00股限制性股票办理回购注销,减少注册资本576,254.00元,减少资本公积2,126,048.60元。公司第四届董事会2019年十二次会议以及2019年第三次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,同意将公司部分第二期限制性股票激励计划激励对象已获授且尚未解锁的497,903.00股限制性股票办理回购注销,减少注册资本497,903.00元,减少资本公积2,012,950.70元。
(38)其他权益工具
发行在外的金融工具
2018年12月31日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
数量
账面价值
数量
账面价值
数量
账面价值
数量
账面价值
可转换公司债券(a)27,976,850.00
628,807,241.85
-
-
(27,976,850.00)
(628,807,241.85)
-
-
(a)可转债转股时将其权益部分结转至资本公积(附注四(39))
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 95 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(39)资本公积
2018年
12月31日
本年增加
本年减少
2019年
12月31日
股本溢价(a)4,592,764,157.15
5,832,093,032.21
(4,138,999.30)
10,420,718,190.06
其他资本公积(b)42,029,958.10
16,401,071.67
(17,133,545.00)
41,297,484.77 |
4,634,794,115.25
5,848,494,103.88
(21,272,544.30)
10,462,015,674.83
2017年
12月31日
本年增加
本年减少
2018年
12月31日
股本溢价(a)5,361,969,497.09
30,836,815.81
(800,042,155.75)
4,592,764,157.15
其他资本公积(b)71,393,522.74
20,112,958.79
(49,476,523.43)
42,029,958.10
5,433,363,019.83
50,949,774.60
(849,518,679.18)
4,634,794,115.25
(a)(i) 公司第四届董事会2018年第四次会议以及2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司符合配股公开发行证券条件的议案》、《关于公司2018年度配股公开发行证券方案的议案》、《关于公司2018年度配股公开发行证券预案的议案》及中国证监会《关于核准隆基绿能科技股份有限公司配股的批复》(证监许可[2019]202号)核准,隆基股份向原股东配售新股。于2019年4月17日完成了配股,共计配售833,419,462股股票,增加股本833,419,462.00元,增加资本公积2,997,279,770.30元。
(ii)可转债转股详见附注四(32),增加资本公积(股本溢价) 2,817,679,716.91元。
(iii)根据本公司于2016 年第七次临时股东大会审议通过的《关于<西安隆基硅材料股份有限公司第二期限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》,本年解锁部分的限制性股票从其他资本公积转入资本公积(股本溢价)17,133,545.00元
(iv)本年因回购股份导致资本公积(股本溢价)变动参见附注四(37),本年减少资本公积(股本溢价)金额4,138,999.30元。
(b)本年其他资本公积增加16,401,071.67元,其中按照授予日限制性股票的公允价值,将当期取得职工提供的服务计入相关成本费用7,757,330.48元。股份支付中预计未来期间可税前扣除的成本费用金额与会计准则规定的部分差额调整增加其他资本公积2,643,741.19元。根据本公司子公司清洁能源之子公司大同清洁与大同市云州区人民政府签订的《大同市云州区30MW集中式光伏扶贫项目合作协议》,大同市云州区人民政府投资入股600万元用于项目建设,计入其他资本公积。
本年其他资本公积减少17,133,545.00元,为限制性股票转入资本公积(股本溢价)。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 96 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)库存股
2018年
12月31日
本年增加
本年减少
2019年
12月31日
股份支付45,475,983.30
-
(22,949,641.30)
22,526,342.00
2017年
12月31日
本年增加
本年减少
2018年
12月31日
股份支付98,428,945.60
-
(52,952,962.30)
45,475,983.30
(a)根据本公司于2014年12月12日第四次临时股东大会决议通过的《限制性股票激励计划》及其摘要的议案,经中国证券监督管理委员会确认无异议并进行了备案,公司拟授予激励对象限制性股票1,222.50万股,激励对象人员共计728人,包括公司部分董事、高级管理人员、公司核心技术、业务、管理人员,每股授予价格为人民币9.90元/股。实际授予日为2014年12月16日,授予共489位激励对象认缴限制性人民币普通股9,272,300.00股,增加注册资本人民币9,272,300.00元。
根据本公司2015年11月10日召开的第三届董事会2015年第十六次会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》,公司以定向增发的方式向公司76名激励对象授予限制性人民币普通股3,000,000.00股,每股面值人民币1元,每股授予价为人民币6.26元。实际授予日为2015年11月10日,授予共76名激励对象认缴制性人民币普通股2,960,000.00股,增加注册资本2,960,000.00元。
根据本公司2016年10月17日2016年第七次临时股东会决议和修改后的章程规定,本公司申请通过定向增发的方式向公司中层管理人员及核心技术(业务)人员共1371位激励对象拟授予限制性人民币普通股1,890.00万股。其中首次授予1,512.00万股,首次授予实际由中层管理人员及核心技术(业务)人员共1202位激励对象认缴限制性人民币普通股12,577,400.00股,增加注册资本人民币12,577,400.00元。
本公司就上述非公开发行的方式授予激励对象的股票规定锁定期和解锁条件,本公司已就回购义务按收到的认股款全额确认其他应付款——限制性股票回购义务并确认库存股。如果最终股权激励计划规定的解琐条件未能达到,则本公司将按照授予价回购股票,同时冲减库存股。达到解锁条件部分的限制性股票冲减库存股。
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 97 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(40)库存股(续)
(b)年度内限制性股票变动情况表
2019年度
2018年度
年初发行在外的限制性股票数9,058,287.00
27,746,490.00
本年资本公积转增股份-
11,098,596.00
本年解锁的限制性股票数(3,517,150.00)
(28,889,637.00)
本年失效的限制性股票数(附注四37(c))(1,074,157.00)
(897,162.00)
年末发行在外的限制性股票数4,466,980.00
9,058,287.00
(c)股份支付交易对财务状况和经营成果的影响
2019年度
2018年度
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额108,217,201.21
97,816,129.54
本年以权益结算的股份支付确认的费用
总额(附注四39(b))
7,757,330.48
7,757,330.48 | 20,112,958.79 |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 98 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(41)
其他综合收益
资产负债表中其他综合收益
2019年度利润表中其他综合收益
2018年
12月31日
会计政策
变更
2019年
1月1日
税后归属于
母公司
2019年
12月31日
所得税前
发生额
减:其他综合收益本年转出
减:所得税
费用
税后归属于
母公司
税后归属于 | |||||||||||||||||||||||||
少数股东 | |||||||||||||||||||||||||
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价
值变动及处置(附注四
(10) 、附注四(13))
-
4,077,267.18
4,077,267.18
(5,413,524.04)
(1,336,256.86)
22,473,128.89
(24,515,683.59)
(3,370,969.34)
(5,413,524.04)
-
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额4,409,197.42
-
4,409,197.42
29,757,789.74
34,166,987.16
29,757,789.74
-
-
29,757,789.74
-
4,409,197.42
4,077,267.18
8,486,464.60
24,344,265.70
32,830,730.30
52,230,918.63
(24,515,683.59)
(3,370,969.34)
24,344,265.70
-
资产负债表中其他综合收益
2018年度利润表中其他综合收益
2017年
12月31日
税后归属于
母公司
2018年
12月31日
所得税前
发生额
减:其他综合收益
本年转出
减:所得税
费用
税后归属于母
公司
税后归属于少
数股东
将重分类进损益的
其他综合收益
外币财务报表折算差额
(1,892,375.43)
6,301,572.85
4,409,197.42
6,270,935.42
-
-
6,301,572.85
(30,637.43)
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 99 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(42)盈余公积
2018年
12月31日
本年提取(a)
工具转入
处置其他权益
(附注四(10))
本年减少 |
2019年
12月31日
法定盈余公积金
463,568,796.04
216,742,275.43 |
2,884,198.08
-
683,195,269.55
2017年
12月31日
本年提取
转入
其他综合收益
本年减少 |
2018年
12月31日
法定盈余公积金
342,109,822.28
121,458,973.76 |
-
-
463,568,796.04
(a)根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。本公司2019年按净利润的10%提取法定盈余公积金216,742,275.43元(2018年:按净利润的10%提取,共121,458,973.76元)。
(43)
未分配利润
2019年度
2018年度
年初未分配利润7,974,695,023.80
5,896,910,885.84
加:本年归属于母公司股东的净
利润5,279,552,073.55
2,557,964,089.73
处置其他权益工具转入(附注
四(10))25,957,782.62
-
减:提取法定盈余公积(216,742,275.43)
(121,458,973.76)
应付普通股股利(a)(362,200,621.44)
(358,720,978.01)
年末未分配利润12,701,261,983.10
7,974,695,023.80
(a)公司于2019年5月21日召开2018年年度股东大会批准了2018年度利润分配方案,本公司向全体股东派发现金股利,每股人民币0.1元,共计362,200,621.44元(2018年:358,720,978.01元)。
根据2020年4月21日公司第四届董事会2019年年度会议审议通过的公司2019年度利润分配预案,本公司拟向全体股东每10股派发现金股利2元(含税)。截至2019年12月31日,公司总股本3,772,016,757股,以实施权益分派时股权登记日的总股本扣减上述不参与权益分派的拟回购限制性股份189,406股后的股本为基数计算,合计拟派发现金股利754,365,470.20元(含税),以上预案尚需提交股东大会批准(附注十(3))。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 100 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(44)营业收入和营业成本
2019年度
2018年度
主营业务收入32,897,455,384.24
21,987,614,949.84
其他业务收入-
-
32,897,455,384.24
21,987,614,949.84
2019年度
2018年度
主营业务成本23,389,364,451.22
17,095,694,430.48
其他业务成本-
-
23,389,364,451.22
17,095,694,430.48
(a)主营业务收入和主营业务成本
2019年度
2018年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
产品销售收入
28,886,875,284.18
20,803,692,072.08
20,047,213,257.66
15,844,002,221.82
电站相关业务
收入3,604,030,577.22
2,349,788,354.51
1,478,794,774.00
907,559,940.57
其他406,549,522.84
235,884,024.63
461,606,918.18
344,132,268.09
32,897,455,384.24
23,389,364,451.22
21,987,614,949.84
17,095,694,430.48
(
( | 45 | ) |
税金及附加
2019年度
2018年度
城市维护建设税55,623,620.54
28,418,965.02
印花税43,531,498.62
28,680,699.50
教育费附加41,035,698.21
21,465,218.57
水利基金22,268,294.06
21,935,922.98房产税7,700,425.52
7,681,698.04土地使用税
5,440,046.06 | 3,552,661.22 |
残疾人保障基金
2,064,193.90 | 4,940,768.99 |
车船使用税
47,280.40 | 53,421.05 |
其他
707,044.07 | 452,152.49 |
178,418,101.38
117,181,507.86
计缴标准请参见附注三(1)。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 101 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(46)销售费用
2019年度
2018年度
运杂费597,448,794.90
397,398,729.50
职工薪酬225,384,885.73
200,154,377.01
质量保证金160,532,088.75
137,742,274.35
咨询认证费
105,708,745.85 | 18,638,032.22 |
广告宣传费56,163,467.84
67,585,444.65
差旅费51,772,094.47
58,275,201.64
保险费38,982,673.28
20,437,516.37
租赁费
33,911,388.55
33,911,388.55 | 27,086,546.71 |
代理佣金
18,759,221.29 | 31,884,160.50 |
招待费16,079,419.11
23,344,918.13
固定资产折旧1,116,730.90
1,639,244.89
长期待摊费用摊销1,081,769.04
576,716.33
无形资产摊销
68,352.13 | 79,533.67 |
其他22,738,702.83
32,511,868.73
1,329,748,334.67 | 1,017,354,564.70 |
(47)管理费用
2019年度
2018年度
职工薪酬653,541,903.87
395,784,076.80
专业费用37,625,277.86
15,290,878.20
固定资产折旧34,069,699.22
19,179,177.69
差旅费
37,495,913.96 | 32,827,879.57 |
租赁费17,443,104.08
8,861,672.14
招待费15,164,566.96
16,290,162.45
水电动力费12,627,484.88
9,289,243.43
机物料消耗
11,359,278.20 | 2,629,474.28 |
招聘费12,949,512.55
9,349,530.76
办公费10,328,571.84
8,921,598.12
修理费3,135,009.42
8,312,289.96
其他125,284,785.98
96,130,379.72
971,025,108.82
622,866,363.12
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 102 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(48)研发费用
2019年度
2018年度
职工薪酬181,165,910.63
104,073,047.49
机物料消耗25,680,740.48
27,924,520.19
固定资产折旧20,290,910.74
12,661,614.72
专业费用
19,908,215.64 | 17,023,316.55 |
差旅费12,260,868.10
5,489,485.50
技术开发费10,230,716.27
2,739,371.54
修理费6,913,236.14
12,439,857.13
检验检测费用
6,572,711.82 | 2,753,707.58 |
水电动力费
5,279,419.38 | 5,960,118.60 |
租赁费4,430,521.55
4,146,028.56
其他11,465,065.09
6,625,963.88
304,198,315.84
201,837,031.74
(
( | 49 | ) |
财务费用
2019年度
2018年度
借款利息支出478,350,897.05
419,778,681.51
减:资本化利息
(2,101,484.47)
(2,101,484.47) | - |
政府补助(17,816,791.33)
(10,888,750.00)
利息费用458,432,621.25
408,889,931.51
减:利息收入(232,879,970.03)
(128,645,025.63)
汇兑损益(30,205,736.66)
(66,478,346.57)
银行手续费32,731,775.59
44,878,174.49
其他21,529,740.58
8,231,789.45
249,608,430.73
266,876,523.25
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 103 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(50)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类,列示如下:
2019年度
2018年度
产成品及在产品存货变动 (1,380,695,496.60)
(1,396,503,366.09)
耗用的原材料和低值易耗品等
21,613,024,455.65 | 16,013,099,539.45 |
职工薪酬费用2,973,623,118.42
2,047,220,296.79
折旧费用1,338,092,862.65
1,055,058,788.46
运杂费597,448,794.90
405,415,967.92
质量保证金160,532,088.75
137,742,274.35
摊销费用
149,434,304.41 | 146,479,691.25 |
差旅费95,568,472.83
91,103,081.21
广告宣传费58,959,883.72
73,371,844.62
专业费用177,186,945.98
50,952,226.97
代理佣金
18,759,221.29 | 31,884,160.50 |
租赁费用55,133,243.61
40,094,247.41
招待费用16,079,419.11
23,344,918.13
其他费用121,188,895.83
218,488,719.07
25,994,336,210.55
18,937,752,390.04
(51)其他收益
2019年度
2018年度
与资产相关/
与收益相关
政府项目补贴130,696,525.56
110,679,417.16
与收益相关
政府项目补贴73,199,838.55
31,240,333.59
与资产相关
203,896,364.11
141,919,750.75
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 104 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(51)其他收益(续)
2019年度
2018年度
与资产相关/
与收益相关
投资奖励29,873,700.00
30,713,708.50
与收益相关
总部型企业奖励27,628,102.66
-
与收益相关
科技创新补助13,264,100.00
2,500,000.00
与收益相关
银川隆基5GW项目固定资产投资奖励
11,466,949.03
2,586,956.54
与资产相关
设备补贴款10,813,554.76
-
与资产相关
技改补助6,452,563.45
-
与资产相关
年产3GW组件项目建设5,412,542.40
5,177,118.72
与资产相关
稳增长奖励5,150,000.00
-
与收益相关
海陵工业园区财政所设备投资扶助资金
5,066,253.68
4,706,613.84
与资产相关
年产1GW以上单晶硅棒和单晶硅片的
智能化生产能力奖励5,030,842.14
-
与资产相关
产业扶持资金4,527,900.00
15,172,500.00
与收益相关
工业化与信息化、工业转型升级专项资
金4,127,420.62
5,872,579.38
与资产相关
高效单晶双玻组件项目补助4,000,000.00
2,000,000.00
与收益相关
税收返还3,320,704.20
-
与收益相关
节能节排补助3,270,000.00
2,000,000.00
与收益相关
信用保险补助资金2,000,000.00
2,000,000.00
与收益相关
工业发展先进单位表彰奖励2,000,000.00
-
与收益相关
设备投资奖励款1,740,179.68
-
与资产相关
产业升级基金1,675,400.00
5,490,000.00
与收益相关
特殊贡献奖1,600,000.00
10,000,000.00
与收益相关
重点研发计划1,500,000.00
1,020,000.00
与收益相关
企业科技创新后补助1,500,000.00
2,415,400.00
与收益相关
再融资奖励1,300,000.00
2,000,000.00
与收益相关
特色产业奖补资金550,000.00
5,000,000.00
与收益相关
长三角地区特色产业奖补资金-
3,100,000.00
与收益相关
新型热场补助-
2,500,000.00
与收益相关
“人才强企”奖励-
2,000,000.00
与收益相关
其他
50,626,151.49
50,626,151.49 |
35,664,873.77
与资产相关/
与收益相关
203,896,364.11 |
141,919,750.75
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 105 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(52)投资收益
2019年度
2018年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益109,984,235.52
-
权益法核算的长期股权投资收益(附注四(12))
117,194,275.31 | 61,855,877.81 |
处置长期股权投资产生的投资收益
7,918,075.35
645,362,010.77
处置可供出售金融资产取得的投资收益-
84,773,124.69
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得4,887,193.17
989,446.42
联营企业顺流交易未实现毛利实现
-
783,736.14
239,983,779.35
793,764,195.83
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(53)资产减值损失
2019年度
2018年度
存货跌价损失
362,330,188.71 | 628,514,280.54 |
固定资产减值损失138,959,792.28
10,390,630.87
坏账损失-
60,550,292.80
在建工程减值损失-
28,271,345.50
501,289,980.99
727,726,549.71
(54)信用减值损失
2019年度
2018年度
应收账款坏账损失
69,697,517.36 | - |
其他应收款坏账损失(8,485,978.62)
-
61,211,538.74 | - |
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 106 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(55)资产处置损失
2019年度
2018年度
计入2019年度非经常性损益的金额
固定资产处置损失
58,643,251.81 | 4,307,816.96 | 58,643,251.81 |
(56)营业外收入
2019年度
2018年度
计入2019年度非经常性损益的
金额
非流动资产毁损报废利得
1,416,533.62
1,016,785.15
1,416,533.62
与企业日常活动无关的政府补助(a)1,159,843.50
3,541,823.10
1,159,843.50
其他5,608,314.23
3,159,080.45
5,608,314.23
8,184,691.35
7,717,688.70
8,184,691.35
(
( | a | ) |
政府补助明细
2019年度
2018年度
与收益相关
稳岗补贴845,743.50
312,823.10
与收益相关
达规企业奖励150,000.00
-
与收益相关
高校毕业生见习生活补助
126,600.00 | - |
与收益相关
优秀建设项目奖励资金1,500.00
200,000.00
与收益相关
入园补助-
3,000,000.00
与收益相关
科技创新及其他补贴-
26,600.00
与收益相关
其他
36,000.00 | 2,400.00 |
与收益相关
1,159,843.50
3,541,823.10
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 107 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(57)营业外支出
2019年度
2018年度
计入2019年度非经常性损益的金额
对外捐赠33,845,857.58
2,220,728.69
33,845,857.58
非流动资产报废损失13,004,602.93
5,632,985.83
13,004,602.93
合同违约金
5,004,615.57 | 140,004.88 | 5,004,615.57 |
其他7,225,354.91
1,744,906.68
7,225,354.91
59,080,430.99 | 9,738,626.08 | 59,080,430.99 |
(58)
所得税费用
2019年度
2018年度
按税法及相关规定计算的当期所
得税595,420,501.64
292,882,865.06
递延所得税
94,348,009.07 | 7,926,235.36 |
689,768,510.71
300,809,100.42
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:
2019年度
2018年度
利润总额6,246,932,273.86
2,867,433,171.22
按适用税率计算的所得税费用
937,039,841.08
937,039,841.08 | 430,114,975.68 |
子公司适用不同税率的影响(197,554,949.01)
(119,271,265.10)
调整以前年度所得税的影响(2,167,792.50)
8,930,942.89
非应税收入的影响(15,042,143.21)
(9,627,628.88)
不可抵扣的成本、费用和损失的
影响20,575,537.01
6,873,799.48
本年未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
11,092,301.69
11,092,301.69 | 9, | 757 | , | 311 | . | 87 |
税率调整导致年初递延所得税资
产/负债余额的变化(15,249,029.27)
4,020,442.68
符合税务优惠的支出(48,925,255.08)
(29,989,478.20)
所得税费用689,768,510.71
300,809,100.42
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 108 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(59)每股收益
(a)基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算:
2019年度
2018年度
(追溯调整)
归属于母公司普通股股东的合并净利润
5,279,552,073.55 | 2,557,058,261.03 |
本公司发行在外普通股的加权平均数(i)
3,593,098,204.91
2,764,707,900.67
配股调整系数
1.2353
1.2353
基本每股收益
1.47
0.75
其中:
— 持续经营基本每股收益:
1.47
0.75
— 终止经营基本每股收益:
-
-
(b)稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算:
2019年度
2018年度
(追溯调整)
调整后归属于母公司普通股股东的合并净利润5,279,552,073.55
2,664,493,222.22 |
调整后发行在外普通股的加权平均数3,595,949,050.42
2,891,315,408.48
配股调整系数(i)
1.2353
1.2353
稀释每股收益
1.47
0.75
(i) |
本公司于2019 年4月8日(股权登记日)上海证券交易所收市后,在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的隆基股份全体股东(总股份2,790,803,535股),按照每 10 股配 3股的比例配售 A 股股份,配股价格为4.65元/股,配股833,419,462股。按照配股调整系数,对2019年1-3月及2018年度的每股收益进行了追溯调整。
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 109 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(60)现金流量表项目注释
(a)收到的其他与经营活动有关的现金
2019年度
2018年度
保证金及押金1,170,484,307.48
375,329,219.20
政府补助款369,748,200.56
295,677,165.88
往来款
216,472,229.82 | 328,877,137.85 |
利息收入187,415,046.15
119,152,052.79
员工归还借款413,967.78
8,019,507.57
其他178,854,177.54
41,503,098.66
2,123,387,929.33
1,168,558,181.95
(b)支付的其他与经营活动有关的现金
2019年度
2018年度
期间费用
1,533,519,151.89 | 667,596,357.59 |
保证金585,498,552.53
686,366,313.46
银行手续费32,731,775.59
22,996,258.73
个人借款1,569,766.32
12,439,382.92
其他
19,666,684.62
19,666,684.62 | 125,541,394.59 |
2,172,985,930.95
1,514,939,707.29
(c)收到的其他与投资活动有关的现金
2019年度
2018年度
保证金40,002,895.64
22,847,582.91
股权转让预收款-
55,924,951.93
其他7,923,000.00
31,260.00
47,925,895.64
78,803,794.84
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 110 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(60)现金流量表项目注释(续)
(d)支付的其他与投资活动有关的现金
2019年度
2018年度
处置子公司
343,606,499.69 | - |
保证金80,077,951.93
51,630,000.00
其他37,170,136.06
17,865,298.44
460,854,587.68
69,495,298.44
(e)收到的其他与筹资活动有关的现金
2019年度
2018年度
可转债赎回多余预付款2,404,983,548.43
-
售后回租款
9 | 07,034,782.78 | 128,771,424.00 |
融资保证金退回511,254,726.45
100,000,000.00
收回质押定期存款66,365,000.00
-
融资租赁保证金6,243,101.19
6,417,299.00
3,895,881,158.85
235,188,723.00
(f)支付的其他与筹资活动有关的现金
2019年度
2018年度
可转债赎回预付款2,441,098,837.25
41,421,400.65
融资租赁租金
507,793,398.90 | 259,176,728.33 |
融资保证金26,774,400.00
67,510,000.00
股权激励回购3,763,531.12
3,789,803.39
其他31,306,284.40
-
3,010,736,451.67
371,897,932.37
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 111 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(61)现金流量表补充资料
(a)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2019年度
2018年度
净利润5,557,163,763.15
2,566,624,070.80
加:资产减值准备501,289,980.99
727,726,549.71
信用减值损失
61,211,538.74
61,211,538.74 | - |
固定资产折旧1,338,092,862.65
1,055,058,788.46
无形资产摊销15,702,439.25
11,730,141.58
长期待摊费用摊销133,731,865.16
134,749,549.67
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失58,643,251.81
4,307,816.96
固定资产报废损失11,588,069.31
4,616,200.68
财务费用181,238,515.71
371,187,990.87
投资收益(239,983,779.35)
(793,764,195.83)
递延所得税资产减少
(183,274,620.09) | (40,062,676.61) |
递延所得税负债增加275,815,191.29
47,988,911.97
存货的增加(2,435,930,854.54)
(1,931,076,428.49)
经营性应收项目的增加(852,527,442.00)
(2,950,043,596.52)
经营性应付项目的增加
4,830,225,114.00
4,830,225,114.00 | 3,234,683,536.10 |
其他(1,094,744,869.55)
(1,270,455,131.82)
经营活动产生的现金流量净额
8,158,241,026.53 | 1,173,271,527.53 |
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 112 -
四 合并财务报表项目附注(续)
( | 61 | ) |
现金流量表补充资料(续)
(a)现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2019年度
2018年度
以银行承兑汇票支付的存货采购款4,500,213,093.57
2,290,828,700.18
以银行承兑汇票支付长期资产采购款2,374,438,392.37
392,026,699.93
融资租入固定资产
1,065,444,855.79
1,065,444,855.79 | 990,289,612.32 |
7,940,096,341.73
3,673,145,012.43
现金及现金等价物净变动情况
2019年度
2018年度
现金的年末余额
15,560,275,471.85 | 5,665,040,168.08 |
减:现金的年初余额(5,665,040,168.08)
(7,355,599,429.44)
现金及现金等价物净增加/(减
少)额9,895,235,303.77
(1,690,559,261.36)
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 113 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(61)现金流量表补充资料(续)
(b)取得或处置子公司
(i) 处置子公司
2019年度
2018年度
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物131,838,619.74
398,587,761.22
其中:黄龙隆扶清洁能源有限公司50,514,076.37
-
延川隆扶光伏发电有限公司19,535,543.37
-
郑州乐牟11,976,000.00
-
乐叶安纺10,992,000.00
-
吴忠乐恒8,680,000.00
-
乐天光伏7,112,000.00
-
乐经光伏5,248,000.00
-
东莞市绿隆清洁能源有限公司
5,100,000.00 | - |
湛江中机电力有限公司5,000,000.00
-
乐悦光伏3,512,000.00
-
岐山宝通2,216,000.00
-
蓝田明锐1,920,000.00
-
徐州隆叶新能源科技有限公司10,000.00
-
天津隆叶新能源有限公司10,000.00
-
银川隆叶新能源有限公司8,000.00
-
昆山乐牟新能源有限公司
5,000.00 |
-
大庆新能源-
84,320,250.69
丽江隆基清洁能源-
68,497,700.00
蒲城隆基生态农业光伏新能源有限
公司-
49,635,160.00
汝南县昊阳新能源有限公司-
29,741,663.50
肇州新能源-
25,275,048.07
枣强县乐照光伏科技有限公司-
23,055,956.05
景县乐光光伏能源科技有限公司
- | 19,176,346.88 |
林州市伟瑞新能源科技有限公司-
14,725,676.00
青岛中森绿能太阳能科技有限公司-
13,182,196.76
阳曲县乐照能源科技有限公司-
12,014,219.26
其他公司-
58,963,544.01
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 114 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(61)现金流量表补充资料(续)
(b)取得或处置子公司(续)
(i)处置子公司(续)
2019年度
2018年度
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现
金等价物(14,176,925.89)
(11,982,321.37)
其中:郑州乐牟 (8,125,989.85)
-
乐叶安纺 (2,266,442.53)
-
延川隆扶光伏发电有限公司 (1,253,205.45)
-
黄龙隆扶清洁能源有限公司 (947,186.33)
-
乐经光伏 (908,720.08)
-
吴忠乐恒 (290,942.60)
-
蓝田明锐 (257,406.24)
-
岐山宝通
(52,082.63) | - |
乐悦光伏 (51,934.92)
-
徐州隆叶新能源科技有限公司 (9,519.72)
-
天津隆叶新能源有限公司 (7,082.78)
-
银川隆叶新能源有限公司 (3,231.31)
-
昆山乐牟新能源有限公司 (2,001.90)
-
乐天光伏 (1,179.55)
-
衡水乐阳光伏能源有限公司 -
(2,265,754.67)
枣强县乐照光伏科技有限公司
- | (1,191,587.77) |
景县乐光光伏能源科技有限公司 -
(1,157,309.05)
郓城圣煌光伏科技有限公司 -
(1,131,053.69)
汝南县昊阳新能源有限公司 -
(1,022,425.21)
其他公司-
(5,214,190.98)
加:以前年度处置子公司于本年收到的现
金或现金等价物141,242,900.45
127,364,394.62
其中:肇州新能源50,550,096.13
-
中宁新能源
21,227,399.10 |
-
汝南县昊阳新能源有限公司20,770,000.00
-
淄博乐光光伏能源科技有限公司15,139,330.55
-
蒲城隆基生态农业光伏新能源有限
公司9,373,760.00
-
浚县乐照光伏能源有限公司6,425,300.16
-
齐河乐叶光伏能源有限公司4,666,256.08
-
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 115 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(61)现金流量表补充资料(续)
(b)取得或处置子公司(续)
(i)处置子公司(续)
2019年度
2018年度
加:以前年度处置子公司于本年收到的现
金或现金等价物(续)
其中:盐城星启新能源科技有限公司4,338,762.41
-
南京乐光光伏能源有限公司3,567,092.77
-
潍坊森能新能源科技有限公司3,145,979.84
-
胶州市鼎瑞新能源科技有限公司
2,038,923.41 |
-
中宁新能源 -
127,364,394.62
处置子公司收到的现金净额258,904,594.30
513,969,834.47
2019年度处置子公司的价格
黄龙隆扶清洁能源有限公司54,114,076.37
延川隆扶光伏发电有限公司 20,935,543.37
郑州乐牟14,970,000.00
乐叶安纺13,740,000.00
吴忠乐恒10,850,000.00
乐天光伏8,890,000.00
乐经光伏6,560,000.00
东莞市绿隆清洁能源有限公司5,100,000.00
湛江中机电力有限公司5,000,000.00
乐悦光伏4,390,000.00
岐山宝通2,770,000.00
蓝田明锐2,400,000.00
北票隆潭新能源有限公司30,000.00
149,749, | 619 | .74 |
2018年度处置子公司的价格
蒲城隆基生态农业光伏新能源有限公司
121,052,870.00 |
大庆新能源93,689,167.43
肇州新能源84,250,160.22
丽江隆基清洁能源76,108,600.00
汝南县昊阳新能源有限公司
50,511,663.50 |
425,612,461.15
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 116 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(61)现金流量表补充资料(续)
(c)现金及现金等价物
2019年12月31日
2018年12月31日
现金15,560,275,471.85
5,665,040,168.08
其中:库存现金11,810.11
16,568.05
可随时用于支付的银行存款
15,560,263,661.74
15,560,263,661.74 | 5,665,023,600.03 |
年末现金及现金等价物余额
15,560,275,471.85 | 5,665,040,168.08 |
(62)外币货币性项目
2019年12月31日
外币余额
折算汇率
人民币余额
货币资金—
美元671,505,912.84
6.9762
4,684,559,549.15
欧元26,793,198.02
7.8155
209,402,239.13
日元1,653,257,726.00
0.0641
105,973,820.24
卢比14,049,901.14
0.0979
1,375,485.32
澳元1,358,907.14
4.8843
6,637,310.14
乌干达先令75,634,066.00
0.0019
143,704.73
泰铢108,807,188.01
0.2328
25,330,313.37
纽币
808.83
4.6973
3,799.32
林吉特32,977,055.15
1.6986
56,014,825.88
港币3,759.27
0.8958
3,367.55
5,089,444,414.83
应收账款—
美元94,853,055.55
6.9762
661,713,886.13
欧元9,379,238.47
7.8155
73,303,438.26
日元204,821,755.00
0.0641
13,129,074.50
泰铢1,801,800.02
0.2328
419,459.04
748,565,857.93
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 117 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(62)
外币货币性项目(续)
2019年12月31日
外币余额
折算汇率
人民币余额
其他应收款—
美元4,153,118.40
6.9762
28,972,984.58
欧元14,886.75
7.8155
116,347.39
日元19,760,000.00
0.0641
1,266,616.00
港币
500.00
0.8958
447.90
卢比215,000.00
0.0979
21,048.50
林吉特558,920.53
1.6986
949,382.41
澳元5,000.00
4.8843
24,421.50
泰铢535,620.75
0.2328
124,692.51
31,475,940.79
应付账款—
美元159,236,136.18
6.9762
1,110,863,133.22
欧元3,692,111.65
7.8155
28,855,698.60
日元130,000.00
0.0641
8,333.00
林吉特 20,186,258.16
1.6986
34,288,378.11
1,174,015,542.93
长期借款—
美元 170,000,000.00
6.9762
1,185,954,000.00
1,185,954,000.00
长期应付款—
澳元 319,781.46
4.8843
1,561,908.59
1,561,908.59
其他应付款—
美元41,272,930.51
6.9762
287,928,217.82
欧元13,723,853.14
7.8155
107,258,774.22
日元71,636,233.81
0.0641
4,591,882.59
英镑47,500.00
9.1501
434,629.75
卢比1,642,329.81
0.0979
160,784.09
林吉特17,207,149.45
1.6986
29,228,064.06
澳元6,160.28
4.8843
30,088.66
泰铢3,551,238.40
0.2328
826,728.30
430,459,169.49
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币 (其范围与附注十二(1)(a)中的外币项目不同) 。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 118 -
五
合并范围的变更
(1)
处置子公司
(a)
本年度处置子公司共计20家,处置子公司的相关信息汇总如下:
子公司名称 处置价款
处置比例
处置方式
丧失控制权时点
丧失控制权时点的判断依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的
差额
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
丧失控制权之日剩余股权的比例(%)
丧失控制权之日剩余股权的账面
价值
丧失控制权之日剩余股权的公允价值
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设
黄龙隆扶清洁能源有限公司54,114,076.37
100%
现金
2019-2
股权交割完成
10,401,343.37
-
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
延川隆扶光伏发电有限公司
20,935,543.37
100%
现金
2019-2
股权交割完成
2,566,492.95
-
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
郑州乐牟14,970,000.00
55%
现金
2019-3
股权交割完成
4,664,221.43
-
45%
8,432,000.65
12,248,181.82
3,816,181.17
按照收购方的审计结果协商
乐叶安纺13,740,000.00
55%
现金
2019-2
股权交割完成
5,140,265.57
-
45%
7,036,146.35
11,241,818.18
4,205,671.83
按照收购方的审计结果协商
吴忠乐恒
10,850,000.00
55%
现金
2019-3
股权交割完成
1,234,688.80
-
45%
7,867,072.80
8,877,272.73
1,010,199.93
按照收购方的审计结果协商
乐天光伏8,890,000.00
55%
现金
2019-3
股权交割完成
(1,514,901.15)
-
45%
8,513,100.94
7,273,636.36
(1,239,464.58)
按照收购方的审计结果协商
乐经光伏6,560,000.00
55%
现金
2019-3
股权交割完成
(1,306,911.43 )
-
45%
6,436,563.89
5,367,272.73
(1,069,291.16)
按照收购方的审计结果协商
东莞市绿隆清洁能源有限公司
5,100,000.00
100%
现金
2019-9
股权交割完成
4,963,499.70
-
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
湛江中机电力有限公司5,000,000.00
100%
现金
2019-11
股权交割完成
4,989,479.37
-
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
乐悦光伏4,390,000.00
55%
现金
2019-3
股权交割完成
(24,328.51)
-
45%
3,611,723.32
3,591,818.18
(19,905.14)
按照收购方的审计结果协商
岐山宝通2,770,000.00
55%
现金
2019-3
股权交割完成
(1,912,113.81)
-
45%
3,830,820.39
2,266,363.64
(1,564,456.75)
按照收购方的审计结果协商
蓝田明锐2,400,000.00
55%
现金
2019-3
股权交割完成
(307,684.81)
-
45%
2,215,378.49
1,963,636.36
(251,742.13)
按照收购方的审计结果协商
北票隆潭新能源有限公司30,000.00
100%
现金
2019-2
股权交割完成
(243,884.34)
-
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 119 -
五
合并范围的变更(续)
(1)
处置子公司(续)
(a)
本年度处置子公司共计20家,处置子公司的相关信息汇总如下(续) :
子公司名称 处置价款
处置比例
处置方式
丧失控制权时点
丧失控制权时点的判
断依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
丧失控制权之日剩余股权的比例(%)
丧失控制权之日剩余股权的账面价值
丧失控制权之日剩余股权的公允价值
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设
银川隆叶新能源有限公司
0.00
100%
不适用
2019-6
股权交割完成
不适用
-
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
徐州隆叶新能源科技有限公司
0.00
100%
不适用
2019-1
股权交割完成
不适用
-
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
昆山乐牟新能源有限公司
0.00
100%
不适用
2019-6
股权交割完成
不适用
-
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
天津隆叶新能源有限公司
0.00
100%
不适用
2019-3
股权交割完成
不适用
-
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
雷州中机电力有限公司
0.00
100%
不适用
2019-11
因其母公司股转而丧
失控制权
不适用
-
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
铜川峡光 不适用
不适用
不适用
2019-5
实际控制权交割(i)
(1,574,298.61)
-
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
黎城县盈恒清洁能源有限
公司(以下简称“黎城盈恒”) (i) 不适用
不适用
不适用
2019-4
实际控制权交割(ii)
834,080.47
-
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
(i) 2019年5月,铜川峡光通过股东会决议,同意修改公司章程中股东享有的表决权比例,其中公司全资子公司西安绿盛清洁能源有限公司按51%持股比例行使49%的表决权,中国三峡新能源有限公司按49%持股比例行使
51%的表决权,公司对铜川峡光不再具有控制权,因此不再纳入合并报表范围。
(ii) 2019年3月,黎城盈恒通过股东会决议,同意修改公司章程,约定股东按照实缴出资比例享受股东表决权、决策权、分红收益权、资产所有权和清算、处分权等,由于公司未实际出资,对黎城盈恒不具有控制权,因此不
再纳入合并报表范围。
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 120 -
五 合并范围的变更(续)
(1)处置子公司(续)
(b)处置损益以及相关现金流量信息如下:
处置损益计算如下:
金额
处置价格149,749,619.74
减:合并财务报表层面享有的处置子公司净资产份额
(121,839,670.74)
27,909,949.00
加:未实现内部交易利润转入(19,991,873.65)
处置产生的投资收益7,918,075.35
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 121 -
五 合并范围的变更(续)
(2)其他原因的合并范围变动
(a)截止年末本公司本年新增投资以下17户公司,将其纳入合并范围。
子公司名称 主要经营地
注册地
母公司
注册资本
实收资本
西安隆基绿能建筑科技有限公司 西安市
西安市
隆基创投
10,000,000.00
-
银川隆基光伏科技有限公司 宁夏银川市
宁夏银川市
隆基股份
700,000,000.00
-
腾冲隆基硅材料有限公司 云南省保山市隆阳区
云南省保山市隆阳区
隆基股份
500,000,000.00
-
LONGi Solar Australia Pty Ltd澳大利亚
澳大利亚
乐叶光伏
AUD 2,000,000.00
AUD 2,000,000.00
西安隆基绿能智能技术合伙企业(有限
合伙) 陕西省西安市
陕西省西安市
乐叶光伏
500,000.00
100,000.00
灌云县云隆清洁能源有限公司 江苏省连云港市灌云县
江苏省连云港市灌云县
灌云县港隆清洁能源有限公司
1,000,000.00
5,000.00
鄂托克前旗隆辉太阳能发电有限公司
内蒙古自治区鄂尔多斯市
鄂托克前旗
内蒙古自治区鄂尔多斯市
鄂托克前旗
清洁能源
5,000,000.00
-
杭锦旗兴光太阳能发电有限责任公司 内蒙古鄂尔多斯市杭锦旗
内蒙古鄂尔多斯市杭锦旗
清洁能源
1,000,000.00
310,000.00
黑龙江隆佳清洁能源有限公司 黑龙江省齐齐哈尔市
黑龙江省齐齐哈尔市
清洁能源
1,000,000.00
310,000.00
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 122 -
五 合并范围的变更(续)
(2)其他原因的合并范围变动(续)
(a)截止年末本公司本年新增投资以下17户公司,将其纳入合并范围(续)。
子公司名称 主要经营地
注册地
母公司
注册资本
实收资本
西安芮成隆泰新能源有限公司 陕西省西安市
陕西省西安市国家民用航天基地航天中路388号办
公楼二楼
清洁能源
220,000,000.00
112,946,000.00
芮城县绿隆清洁能源有限公司 山西省芮城县
芮城县古魏镇舍利西街64
号
西安芮成隆泰新能源
有限公司
192,000,000.00
112,940,000.00
浑源县成隆清洁能源有限公司 山西省大同市浑源县
浑源县永安镇清和元小区11号楼4单元502室
绿隆清洁能源有限责
任公司
1,000,000.00
-
大同市新荣区欧隆清洁能源有限公司
山西省大同市新荣区
山西省大同市新荣区迎宾南路迎宾桥东明川酒店院
内
西安晟隆新能源有限
公司
1,000,000.00
-
西安晟隆新能源有限公司 陕西省西安市
陕西省西安市国家民用航天基地航天中路388号办
公楼二楼
清洁能源
1,000,000.00
-
西安绿隆清洁能源有限责任公司 陕西省西安市
陕西省西安市国家民用航天基地航天中路388号办
公楼二楼
清洁能源
1,000,000.00
-
咸阳隆基乐叶光伏科技有限公司 陕西省咸阳市
陕西省咸阳市秦都区文兴路169号1号楼101室
乐叶光伏
400,000,000.00
8,400,000.00
江苏隆基乐叶光伏科技有限公司 泰州市
泰州市
乐叶光伏
400,000,000.00
56,100,000.00
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 123 -
五 合并范围的变更(续)
(2)其他原因的合并范围变动(续)
(b)本年其他原因减少子公司40家,明细如下:
子公司名称 丧失控制权的时点
丧失控制权时点的
确定依据
西安乐恒新能源有限公司2019-1
注销
广州乐投光伏电力工程有限公司
2019 | - | 1 |
注销
晋中隆基光伏电力科技有限公司
2019-2
注销
江山市隆基新能源科技有限公司
2019-2
注销
山西兴隆基业清洁能源有限公司
2019-2
注销
白沙隆光电力新能源有限公司
2019 | - | 2 |
注销
中宁县隆牧新能源有限公司2019-3
注销
武功县乐佳光伏能源有限公司2019-3
注销
弥勒乐叶光伏科技有限公司2019-4
注销
新疆隆基光伏科技有限公司2019-4
注销
三原隆基绿能光伏集成有限公司
2019 | - | 4 |
注销
河南新东新能源科技有限公司2019-4
注销
商水县乐兴光伏新能源有限公司
2019-5
注销
廊坊隆叶新能源有限公司2019-5
注销
诸暨乐能新能源科技有限公司
2019 | - | 6 |
注销
平邑隆辉新能源有限公司2019-6
注销
利津县乐投光伏能源有限公司2019-7
注销
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 124 -
五 合并范围的变更(续)
(2)其他原因的合并范围变动(续)
(b)本年其他原因减少子公司40家,明细如下(续):
子公司名称 丧失控制权的时点
丧失控制权时点的
确定依据
西安乐阳新能源科技有限公司2019-7
注销
安达隆光新能源有限公司
2019 | - | 7 |
注销
新疆隆基清洁能源有限公司2019-8
注销
元谋正隆清洁能源有限公司2019-8
注销
淳化新隆农业科技有限公司2019-8
注销
淳化绿隆清洁能源有限公司
2019 | - | 8 |
注销
龙陵正隆清洁能源有限公司2019-8
注销
龙陵绿隆清洁能源有限公司2019-8
注销
保定市乐清光伏能源有限公司2019-8
注销
双辽百和新能源有限公司2019-9
注销
南华正隆清洁能源有限公司
2019 | - | 9 |
注销
南华盛隆清洁能源有限公司2019-9
注销
兰考隆基光伏能源有限公司2019-10
注销
淮北南隆清洁能源有限公司2019-10
注销
延安隆兴清洁能源有限公司
2019 | - | 11 |
注销
西安乐丰新能源有限公司2019-11
注销
弥勒隆基清洁能源有限公司2019-12
注销
吴起隆安清洁能源有限公司2019-12
注销
蒲城宝丰农业科技有限公司2019-12
注销
滁州隆源新能源科技有限公司
2019 | - | 12 |
注销
嘉兴隆乐新能源有限公司2019-12
注销
金华隆乐新能源有限公司2019-12
注销
深圳市隆乐新能源有限公司2019-12
注销
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 125 -
六 在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a)企业集团的构成
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
隆基(香港)贸易有限公司 香港隆基
陕西省西安市
香港
进出口业务
-
新设成立
LONGI (KUCHING) SDN. BHD.古晋隆基
古晋(马来西亚)
古晋(马来西亚)
生产、销售
-
新设成立
Longi New Energy (Uganda) Limited乌干达乐叶能源
乌干达
乌干达
投资、开发
-
新设成立
LONGI SOLAR TECHNOLOGY K.K.日本乐叶光伏
东京(日本)
东京(日本)
销售
-
新设成立
LONGi Solar Technology (U.S.) Inc.美国乐叶光伏
特拉华州(美国)
特拉华州(美国)
销售
-
新设成立
LONGI Solar Technologie GmbH德国乐叶光伏
法兰克福黑森州(德国)
法兰克福黑森州(德国)
销售
-
新设成立
宁夏隆基硅材料有限公司 宁夏隆基
宁夏中宁县
中宁县
生产、销售
-
新设成立
银川隆基硅材料有限公司 银川隆基
宁夏银川市
银川市
生产、销售
-
新设成立
无锡隆基硅材料有限公司 无锡隆基
江苏省无锡市
无锡市
生产、销售
98.67
1.33
新设成立
保山隆基硅材料有限公司 保山隆基
云南省保山市龙陵县
龙陵县龙新乡黄草坝
生产、销售
-
新设成立
丽江隆基硅材料有限公司 丽江隆基
云南省丽江市华坪县
华坪县石龙坝镇清洁
载能产业园区
生产、销售
-
新设成立
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 126 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
楚雄隆基硅材料有限公司 楚雄隆基
云南省楚雄彝族
自治州
云南省楚雄彝族
自治州
生产、销售
-
新设成立
隆基乐叶光伏科技有限公司 乐叶光伏
陕西省西安市
西安市
生产、销售
-
新设成立
浙江隆基乐叶光伏科技有限公司 浙江乐叶光伏
浙江省衢州市
衢州市
生产、销售
-
非同一控制下合并
合肥隆基乐叶光伏科技有限公司 合肥乐叶光伏
安徽省合肥市
合肥市
生产、销售
-
新设成立
泰州隆基乐叶光伏科技有限公司 泰州乐叶光伏
江苏省泰州市
泰州市
生产、销售
-
新设成立
银川隆基乐叶光伏科技有限公司 银川乐叶光伏
宁夏银川市
银川市
生产、销售
-
新设成立
LERRI SOLAR TECHNOLOGY(INDIA) PRIVATE LIMITED印度乐叶光伏
安德拉邦(印度)
安德拉邦(印度)
生产、销售
新设成立
西安隆基绿能建筑科技有限公司 隆基建筑科技
陕西省西安市
西安市
生产、销售
-
新设成立
大同隆基乐叶光伏科技有限公司 大同乐叶
山西大同县
大同县
生产、销售
-
新设成立
西安隆基乐叶光伏科技有限公司 西安乐叶光伏
陕西西安长安区
陕西省西安市
生产、销售
-
新设成立
西安隆基清洁能源有限公司 清洁能源
陕西省西安市
西安市
投资、开发
-
新设成立
大同市云州区隆泰绿能光伏发电有
限公司 大同隆泰清洁能源
大同市
大同市云州区
投资、开发
-
新设成立
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 127 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
青海百和清洁能源有限公司 青海百和清洁能源
青海省西宁市
西宁市
投资、开发
-
新设成立
银川隆基光伏科技有限公司 银川隆基光伏
宁夏银川市
银川市
生产、销售
新设成立
南阳市卧龙区隆基清洁能源有限公司 南阳清洁能源
河南省南阳市
南阳市
投资、开发
-
新设成立
枣庄隆基清洁能源有限公司 枣庄清洁能源
山东省枣庄市
枣庄市
投资、开发
-
新设成立
枣庄山亭隆基生态农业光伏新能源有限公司
山亭清洁能源
山东省枣庄市
枣庄市
投资、开发
-
新设成立
宁夏隆基清洁能源有限公司 宁夏清洁能源
宁夏银川市
银川市
投资、开发
-
新设成立
腾冲隆基硅材料有限公司 腾冲隆基
云南省保山市隆阳区
云南省保山市腾冲市腾越镇上绮罗社区栗树园小
区114号
生产、销售
新设成立
LONGi Solar Australia Pty Ltd澳大利亚乐叶光伏
澳大利亚
Suite 8.01 124
North SydneyNSW Australia
2220
生产、销售
-
新设成立
额敏隆基牧光新能源有限公司 额敏清洁能源
新疆额敏县
额敏县
投资、开发
-
新设成立
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 128 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
江苏隆基乐叶光伏科技有限公司 江苏乐叶光伏
泰州市海陵区
泰州市海陵区
生产、销售
-
新设成立
广东燕园隆清新能源有限公司 广东燕园清洁能源
广东省东莞市
东莞市
投资、开发
-
新设成立
安徽中科大建成隆基新能源有限公司
中科大清洁能源
安徽省
安徽省
投资、开发
-
新设成立
西安隆桥清洁能源有限公司 隆桥清洁能源
陕西省西安市
西安市
投资、开发
-
新设成立
咸阳隆基乐叶光伏科技有限公司 咸阳乐叶光伏
陕西省咸阳市
陕西省咸阳市秦都区文兴路169号1
号楼101室
生产、销售
-
新设成立
辽宁朝日新能源有限公司 辽宁清洁能源
辽宁省朝阳市
朝阳市
投资、开发
-
新设成立
哈密柳瑞新能源开发有限公司 哈密柳瑞清洁能源
新疆哈密市
哈密市
投资、开发
-
非同一控制下合并
哈密柳阳光伏科技开发有限公司 哈密柳阳清洁能源
新疆哈密市
哈密市
投资、开发
-
非同一控制下合并
宝鸡隆兴清洁能源发电有限公司 宝鸡隆兴清洁能源
陕西省宝鸡市
宝鸡市
投资、开发
-
新设成立
儋州隆基光伏农业发展有限公司 儋州清洁能源
海南省儋州市
儋州市
投资、开发
-
新设成立
灌云县云隆清洁能源有限公司
灌云县云隆清洁能
源
江苏省连云港市灌
云县
连云港市灌云县长
安大道中段南侧
投资、开发
-
新设成立
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 129 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
鄂托克前旗隆辉太阳能发电有限
公司
鄂托克前旗清洁能
源
内蒙古自治区鄂尔多斯市
鄂托克前旗
内蒙古自治区鄂尔多斯市鄂托克前旗敖勒召其镇北环东路敖召其规划区28号鑫悦小区第6幢2单元401
投资、开发
-
新设成立
延川敏皓光伏电站投资管理有限公司 延川敏皓清洁能源
延川县
延川县
投资、开发
-
非同一控制下合并
西安宝隆清洁能源有限公司 宝隆清洁能源
西安市
西安市
投资、开发
-
新设成立
河北深饶农业开发有限公司 河北深饶清洁能源
饶阳县
饶阳县
投资、开发
-
非同一控制下合并
西安隆基智汇能源检测有限公司
隆基智汇能源
陕西省西安市
陕西省西安市
投资、开发
-
新设成立
杭锦旗兴光太阳能发电有限责任公司 杭锦旗清洁能源
内蒙古鄂尔多斯市杭锦旗
内蒙古自治区鄂尔多斯市杭锦旗锡尼镇文明巷东哈屯西
路北
投资、开发
-
新设成立
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 130 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
黑龙江隆佳清洁能源有限公司
黑龙江隆佳清洁能
源
黑龙江省齐齐哈尔
市
黑龙江省齐齐哈尔市铁峰区齐齐哈尔种畜场场直幸福家居小区12号楼3单元302室
投资、开发
-
新设成立
葫芦岛隆兴新能源有限公司 葫芦岛清洁能源
辽宁省葫芦岛市连
山区
辽宁省葫芦岛市连山区
投资、开发
-
新设成立
海南隆基光伏新能源有限公司 海南隆基清洁能源
海南省
白沙黎族自治县牙太镇
投资、开发
-
新设成立
衢州市聚隆清洁能源有限公司 衢州清洁能源
衢州市
衢州市
投资、开发
-
新设成立
哈密柳树泉宣力光伏发电有限公司
哈密宣力清洁能源
新疆哈密市
哈密市
投资、开发
-
非同一控制下合并
大同市云州区隆基绿能清洁能源有
限公司 大同清洁能源
大同县
大同县
投资、开发
-
新设成立
聂荣盛隆清洁能源有限公司 聂荣清洁能源
聂荣县
聂荣县
投资、开发
-
新设成立
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 131 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
延安延隆清洁能源有限公司 延安延隆清洁能源
延安市宝塔区
陕西省延安市
投资、开发
-
新设成立
广灵县隆兴绿能清洁能源有限公司 广灵隆兴清洁能源
广灵县
广灵县
投资、开发
-
新设成立
广灵县金鹏新能源有限公司 广灵金鹏清洁能源
广灵县
广灵县
投资、开发
-
新设成立
大同县云中绿能新能源有限公司 大同云中清洁能源
大同县
大同县
投资、开发
-
新设成立
延安隆盛清洁能源有限公司 延安隆盛清洁能源
延安市宝塔区
陕西省延安市
投资、开发
-
新设成立
宁海县晙隆新能源有限公司 宁海县晙隆新能源
浙江省宁波市宁海县
浙江省宁波市
投资、开发
-
新设成立
灵武市隆桥光伏新能源有限公司 肇州县隆辉新能源
宁夏灵武市
宁夏灵武市
投资、开发
-
新设成立
宁海县海隆清洁能源有限公司 宁海县海隆清洁能源
浙江省宁波市宁海县
浙江省宁波市
投资、开发
-
新设成立
西安隆基新能源有限公司 隆基新能源
陕西省西安市
西安市
投资、开发
-
新设成立
广东隆基新能源有限公司 广东新能源
广东省广州市
广东省广州市
投资、开发
-
新设成立
北京隆基新能源有限公司 北京新能源
北京市
北京市
投资、开发
-
新设成立
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 132 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
山东乐光光伏能源有限公司 山东乐光
山东省济南市
济南市
投资、开发
-
新设成立
河北隆基新能源开发有限公司 河北新能源
河北省石家庄市
石家庄市
投资、开发
-
新设成立
隆基绿能光伏工程有限公司 隆基工程
陕西省西安市
西安市
投资、开发
-
新设成立
西安芮成隆泰新能源有限公司
西安芮成隆泰新能
源
陕西省西安市
陕西省西安市国家民用航天基地航天中路
388号办公楼二楼
投资、开发
-
新设成立
惠州市福康源科技有限公司 福康源乐叶能源
广东省惠州市
惠州市
投资、开发
-
非同一控制下合并
大名县乐照光伏能源科技有限公司 大名羽翔乐叶能源
河北省大名县
大名县
投资、开发
-
新设成立
寿光市金合光伏科技有限公司 寿光金合乐叶能源
山东省潍坊市
潍坊市
投资、开发
-
非同一控制下合并
菏泽宁电新能源有限公司 菏泽宁电乐叶能源
山东省菏泽市
菏泽市
投资、开发
-
非同一控制下合并
沧州渤海新区冀乐光伏能源有限公司
沧州欧亚乐叶能源
河北省沧州市
沧州市
投资、开发
-
新设成立
济宁市乐叶光伏能源有限公司 济宁乐叶能源
山东省济宁市
济宁市
投资、开发
-
新设成立
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 133 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
魏县乐照光伏能源有限公司 魏县乐叶能源
河北省魏县
魏县
投资、开发
-
新设成立
临漳县乐照光伏能源有限公司 临漳乐叶能源
河北省临漳县
临漳县
投资、开发
-
新设成立
青州市昱辉光伏有限公司 青州乐叶能源
山东省青州市
青州市
投资、开发
-
非同一控制下合并
泰州乐叶光伏能源有限公司 泰州乐叶能源
江苏省泰州市
泰州市
投资、开发
-
新设成立
龙口乐叶光伏能源有限公司 龙口乐叶能源
山东烟台龙口市
龙口市
投资、开发
-
新设成立
宁夏隆基绿能新能源有限公司 宁夏乐叶能源
银川市经济开发区
银川市
投资、开发
-
新设成立
曲阜乐享光伏能源有限公司 曲阜乐叶能源
山东省曲阜市
曲阜市
投资、开发
-
新设成立
河南隆基绿能科技有限公司 河南乐叶能源
河南省郑州市
郑州市
投资、开发
-
新设成立
阳江乐叶清洁能源有限公司 阳江乐叶能源
广东省阳江市
阳江市
投资、开发
-
新设成立
汕头市光伏电力有限公司 汕头乐叶能源
广东省汕头市
汕头市
投资、开发
-
非同一控制下合并
滨州市乐昭光伏能源有限公司 滨州乐叶能源
山东省滨州市
滨州市
投资、开发
-
新设成立
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 134 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
商丘市乐海新能源科技有限公司 商丘乐叶能源
河南省商丘市
商丘市
投资、开发
-
新设成立
襄城县乐昌光伏能源有限公司 襄城乐叶能源
河南省襄城县
襄城县
投资、开发
-
新设成立
宁德乐叶光伏能源有限责任公司 宁德乐叶能源
福建省宁德市
宁德市
投资、开发
-
新设成立
珠海乐叶清洁能源有限公司 珠海乐叶能源
广东省珠海市
珠海市
投资、开发
-
新设成立
驻马店市启建新能源有限公司 驻马店乐叶能源
河南省驻马店市
驻马店市
投资、开发
-
非同一控制下合并
曹县乐照光伏科技有限公司 曹县乐叶能源
山东省菏泽市曹县
曹县
投资、开发
-
新设成立
天津乐享光伏能源有限公司 乐享乐叶能源
天津市宝坻区
天津市
投资、开发
-
新设成立
临朐乐投光伏能源有限公司 临朐乐叶能源
山东省潍坊市临朐县
临朐县
投资、开发
-
新设成立
临沂乐昭光伏能源有限公司 临沂乐昭乐叶能源
山东省临沂市费县
费县
投资、开发
-
新设成立
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 135 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
石家庄乐照新能源有限公司 石家庄乐照乐叶能源
河北省石家庄市鹿泉区
石家庄市
投资、开发
-
新设成立
邹城市乐叶光伏能源有限公司 邹城乐叶能源
山东省邹城市
邹城市
投资、开发
-
新设成立
临清乐照光伏科技有限公司 临清乐叶能源
山东省聊城市临清市
临清市
投资、开发
-
新设成立
广饶乐光光伏能源有限公司 广饶乐叶能源
山东省东营市广饶县
广饶县
投资、开发
-
新设成立
潍坊乐叶光伏能源有限公司 潍坊豪杰乐叶能源
山东省潍坊市
潍坊市
投资、开发
-
新设成立
济宁经济开发区乐光光伏能源有限
公司 济宁经开乐叶能源
山东省济宁经济开发区
济宁经济开发区
投资、开发
-
新设成立
西咸新区乐东光伏能源有限公司 西咸新区乐叶能源
陕西咸阳西咸新区
咸阳西咸新区
投资、开发
-
新设成立
西安乐航光伏能源有限公司 西安乐航乐叶能源
陕西西安长安区
西安长安区
投资、开发
-
新设成立
芮城县绿隆清洁能源有限公司 芮城县绿隆清洁能源
山西省芮城县
芮城县古魏镇舍
利西街64号
投资、开发
新设成立
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 136 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
浑源县成隆清洁能源有限公司 浑源成隆清洁能源
山西省大同市浑源县
浑源县永安镇清和元小区11号楼4单元502
室
投资、开发
-
新设成立
大同市新荣区欧隆清洁能源有限公司 新荣欧隆清洁能源
山西省大同市新荣区
山西省大同市新荣区迎宾南路迎宾桥东明川酒
店院内
投资、开发
-
新设成立
金乡县惠群新能源科技有限公司
金乡乐叶能源
山东济宁市金乡县
济宁市金乡县
投资、开发
-
非同一控制下合并
邹城市乐辉新能源有限公司 邹城乐辉乐叶能源
山东济宁市邹城市
济宁市邹城市
投资、开发
-
非同一控制下合并
济宁市兖州区乐光光伏能源有限公司 济宁乐光乐叶能源
山东济宁市兖州区
济宁市兖州区
投资、开发
-
新设成立
泗水县乐叶光伏能源有限公司 泗水乐叶能源
山东济宁市泗水县
济宁市泗水县
投资、开发
-
新设成立
宁德乐光光伏能源有限公司 宁德乐光光伏能源
宁德市东侨
经济开发区
宁德市东侨经济开发区
投资、开发
-
新设成立
三亚乐叶光伏能源有限公司 三亚乐叶光伏
海南省三亚市
海南省三亚市
投资、开发
-
新设成立
苏州乐光能源有限公司 苏州乐光乐叶能源
江苏省苏州市
苏州吴江经济开发区
投资、开发
-
新设成立
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 137 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
溧阳乐叶光伏能源有限公司 溧阳乐叶能源
江苏常州溧阳市
溧阳市
投资、开发
-
新设成立
香河乐光光伏能源有限公司 香河乐光乐叶能源
河北省廊坊市香河县
廊坊市香河县
投资、开发
-
新设成立
海城市迪盛海联新能源科技有限公司 海城乐叶能源
辽宁省鞍山市海城市
鞍山市海城市
投资、开发
-
非同一控制下合并
西安晟隆新能源有限公司 晟隆新能源
陕西省西安市
陕西省西安市国家民用航天基地航天中路
388号办公楼二楼
投资、开发
-
新设成立
中山乐叶光伏能源有限公司 中山乐叶能源
广东省中山市板芙镇
广东省中山市板芙镇
投资、开发
-
新设成立
盐城尚丰新能源科技有限公司 盐城尚丰乐叶能源
盐城市
盐城市
投资、开发
-
非同一控制下合并
江门乐叶光伏能源有限公司 江门乐叶能源
江门市
江门市
投资、开发
-
新设成立
罗定乐叶新能源有限公司 罗定乐叶能源
广州市
广州市
投资、开发
-
新设成立
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 138 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
深圳市并网光伏有限公司 深圳乐叶能源
广州市
广州市
投资、开发
-
非同一控制下合并
徐州乐叶光伏科技有限公司 徐州乐叶能源
江苏徐
江苏徐
投资、开发
-
非同一控制下合并
武城县森能电力科技有限公司 武城乐叶能源
山东省
山东省
投资、开发
-
非同一控制下合并
潍坊东送电力科技有限公司 潍坊东送乐叶能源
山东省潍坊
山东省潍坊
投资、开发
-
非同一控制下合并
长岭索瑞特新能源科技有限公司 长岭乐叶能源
吉林省
吉林省
投资、开发
-
非同一控制下合并
江苏隆基新能源有限公司 江苏新能源
南京市栖霞区
南京市栖霞区
投资、开发
-
新设成立
胶州市荣瑞新能源科技有限公司 胶州荣瑞乐叶能源
山东省青岛
青岛市
投资、开发
-
非同一控制下合并
西安中星朝阳新能源有限公司 西安中星乐叶能源
西安市
西安市新城区
投资、开发
-
非同一控制下合并
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 139 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
成安县乐照光伏能源有限公司 成安乐叶能源
河北成安县
河北成安县
投资、开发
-
新设成立
长岭东送新能源科技有限公司 长岭东送乐叶能源
吉林省
吉林省
投资、开发
-
新设成立
临邑东送能源科技有限公司 临邑东送乐叶能源
山东德州市临邑县
山东德州市临邑县
投资、开发
-
非同一控制下合并
德州东森电力科技有限公司 德州东森乐叶能源
山东德州
山东德州
投资、开发
-
非同一控制下合并
临朐森能新能源科技有限公司 临朐森能乐叶能源
山东潍坊
山东潍坊
投资、开发
-
非同一控制下合并
商河中森太阳能科技有限公司 商河中森乐叶能源
山东济南商河县
山东济南
投资、开发
-
非同一控制下合并
徐州鑫维新能源科技有限公司 徐州鑫维乐叶能源
江苏徐州
江苏徐州
投资、开发
-
非同一控制下合并
宁夏晓利新能源有限公司 晓利乐叶能源
石嘴山市大武口区
石嘴山市大武口区
投资、开发
-
非同一控制下合并
宁夏晓东清洁新能源有限公司 晓东乐叶能源
青铜峡市嘉宝
工业园区
青铜峡市嘉宝
工业园区
投资、开发
-
非同一控制下合并
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 140 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
信阳市金立新能源设备有限公司 信阳乐叶能源
信阳市羊山新区
信阳市羊山新区
投资、开发
-
非同一控制下合并
六井能源工程(昆山)有限公司 六井乐叶能源
昆山是周市镇
昆山是周市镇
投资、开发
-
非同一控制下合并
九江乐叶新能源有限公司 九江乐叶能源
江西九江市
江西九江市
投资、开发
-
新设成立
河源隆乐新能源有限公司 河源隆乐乐叶能源
河源是源城区
河源是源城区
投资、开发
-
新设成立
广州隆乐光伏科技有限公司 广州隆乐乐叶能源
广州增城区
广州增城区
投资、开发
-
新设成立
徐州诺源新能源科技有限公司 徐州诺源乐叶能源
江苏徐州
江苏徐州
投资、开发
-
新设成立
邵阳县国泰新能源发展有限公司 邵阳国泰乐叶能源
湖南省邵阳市
湖南省邵阳市
收购
-
非同一控制下合并
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 141 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
定远县晶能光伏电力有限公司 定远晶能乐叶能源
安徽省滁州市定远县
安徽省滁州市定远县
投资、开发
-
新设成立
上海绿俭能源科技有限公司 上海绿俭能源
上海市
上海市
投资、开发
-
新设成立
隆基新能源(泰国)有限公司 泰国乐叶能源
泰国
泰国
投资、开发
-
新设成立
银川乐达新能源有限公司 银川乐达新能源
宁夏银川市
宁夏银川市
投资、开发
-
新设成立
晋江隆基新能源有限公司 晋江隆基新能源
福建省泉州市晋江市
福建省泉州市晋江市
投资、开发
-
新设成立
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 142 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
西安绿隆清洁能源有限责任公司
绿隆清洁能源
陕西省西安市
陕西省西安市国家民用航天基地航天中路388
号办公楼二楼
投资、开发
-
新设成立
五莲县乐叶光伏能源有限公司 五莲乐叶
山东省日照市
山东省日照市
投资、开发
-
新设成立
江门基叶新能源有限公司 江门隆叶
江门市
江门市
投资、开发
-
新设成立
曹县大林新能源有限公司 曹县大林
山东省菏泽市
山东省菏泽市
投资、开发
-
非同一控制下合并
西安隆基绿能创投管理有限公司
隆基创投
西安市
西安市
投资、开发
-
新设成立
西安隆基锂电新材料有限公司 锂电新材
西安市
西安市
投资、开发
-
新设成立
滁州隆基乐叶光伏科技有限公司
滁州隆基乐叶
滁州市
滁州市
生产、销售
-
新设成立
宁夏隆基乐叶科技有限公司 宁夏乐叶光伏
银川市经济开发区
银川市经济开发区
生产、销售
-
新设成立
陕西隆基乐叶光伏科技有限公司
陕西乐叶光伏
西安市
西安市
生产、销售
-
新设成立
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 143 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
LONGI TECHNOLOGY (KUCHING) SDN.BHD.古晋乐叶光伏
古晋(马来西亚)
古晋(马来西亚)
生产、销售
-
新设成立
西安绿盛清洁能源有限公司 西安绿盛清洁能源
西安市
西安市
投资、开发
-
新设成立
铜川百草现代农业科技有限公司 铜川百草农业科技
陕西省铜川市
陕西省铜川市
投资、开发
-
新设成立
西安隆华新能源有限公司 隆华新能源
西安市
西安市
投资、开发
-
新设成立
西安旭盈新能源有限公司 旭盈新能源
西安市
西安市
投资、开发
-
新设成立
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 144 -
六 在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
子公司名称 子公司简称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
铜川隆基乐叶光伏科技有限公司 铜川乐叶
陕西省铜川市
陕西省铜川市
生产、销售
-
新设成立
石家庄隆业新能源科技有限公司 隆业新能源
河北省石家庄市
河北省石家庄市
投资、开发
-
新设成立
灌云县港隆清洁能源有限公司 港隆清洁能源
连云港市
连云港市
投资、开发
-
新设成立
广州隆源新能源有限公司 广州隆源新能源
广州市
广州市
投资、开发
-
新设成立
珠海隆乐新能源有限公司 珠海隆乐新能源
珠海市
珠海市
投资、开发
-
新设成立
华坪隆基硅材料有限公司 华坪隆基
丽江市华坪县
丽江市华坪县
生产、销售
-
新设成立
西安隆基绿能智能技术合伙企业(有限合伙) 隆基智能
陕西省西安市
西安市
技术开发、服务
-
新设成立
漳浦县隆基新能源有限公司 漳浦县乐叶能源
福建省漳州市
福建省漳州市漳浦县旧镇镇苑上
村台玻工业园
投资、开发
-
新设成立
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 145 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益
(a)重要合营企业和联营企业的基础信息
联营企业名称
主要经营地
注册地
业务
性质
对集团活动是否具有战略性
持股比例(%)
对联营企业投资的会计处理方法
直接
间接
联营企业-
中宁新能源
宁夏中宁县
中宁县
投资、开发
否
-
权益法
同心隆基 宁夏同心县
同心县
投资、开发
否
-
权益法
四川永祥(i)
四川省
乐山市
乐山市
投资、开发
否
-
权益法
铜川峡光(i)
陕西省
铜川市
铜川市
投资、开发
否
-
权益法
平煤隆基(i)
河南省
许昌市
许昌市
生产、
销售
否
-
19.8
权益法
大庆新能源
黑龙江省
大庆市
大庆市
投资、
开发
否
-
权益法
肇州新能源
黑龙江省
大庆市
大庆市
投资、
开发
否
-
权益法
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
本集团对平煤隆基、四川永祥比例虽然低于20%,但是平煤隆基、四川永祥董事中的1名由本集团任命,本集团从而能够对上述公司施加重大影响,故将其作为联营企业核算。
本集团对铜川峡光比例虽然高于50%,但根据公司章程,本集团行使49%的表决权,委派董事占董事会人数未过半,高管任命无决定权,不参与被投资方生产经营决策,故对铜川峡光不具有控制权,不纳入合并范围。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 146 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)重要联营企业的主要财务信息
2019年12月31日(人民币 万元)
2018年12月31日(人民币 万元)
中宁
新能源
同心隆基
四川永祥
平煤隆基
铜川峡光
大庆
新能源
肇州
新能源
中宁
新能源
同心隆基
隆基天华
平煤隆基
浙江中晶
大庆
新能源
肇州
新能源
流动资产33,007.96
26,093.22
98,947.57
74,156.01
28,705.72
23,762.40
13,882.73
21,302.60
24,420.74
5,194.22 |
66,725.55
25,467.16
46,811.00
7,548.49
非流动资产134,342.19
49,452.87
283,088.93
107,467.52
151,653.78
51,339.52
49,720.83
140,261.40
54,078.90
15,297.33 |
98,171.45
16,738.05
60,915.92
54,852.56
资产合计167,350.15
75,546.09
382,036.50
181,623.53
180,359.50
75,101.92
63,603.56
161,564.00
78,499.64
20,491.55 |
164,897.00
42,205.21
107,726.92
62,401.05
流动负债25,553.74
3,794.58
92,731.76
65,466.23
41,453.40
1,993.19
5,813.68
15,572.68
4,533.18
956.76 |
76,323.57
9,545.29
89,553.59
50,033.50
非流动负债102,860.00
39,525.13
153,869.01
6,238.10
93,688.89
51,400.00
42,600.00
111,430.00
42,658.87
11,804.74 |
18,129.69
3,237.10
-
-
负债合计128,413.74
43,319.71
246,600.77
71,704.33
135,142.29
53,393.19
48,413.68
127,002.68
47,192.05
12,761.50 |
94,453.26
12,782.39
89,553.59
50,033.50
少数股东权益 -
-
-
-
- -
-
-
- - -
-
-
-
归属于母公司股
东权益38,936.41
32,226.38
135,435.73
109,919.20
45,217.21
21,708.73
15,189.88
34,561.32
31,307.59
7,730.05 |
70,443.74
29,422.82
18,173.33
12,367.55
按持股比例计算的净资产份额(i) 11,680.92
15,790.92
20,315.36
21,764.00
23,060.78
6,512.62
4,556.96
10,368.40
15,340.72
3,787.72 |
13,947.86
3,539.57
5,452.00
3,710.27
调整事项
—商誉-
- -
-
- -
- |
-
-
- -
-
-
-
—内部交易未
实现利润-
- -
41.42
(9,170.39)
-
- |
-
-
- (96.20)
-
-
-
—其他 (573.83)
(648.76)
-
(554.80)
(28.98)
0.60
(99.54)
(573.84)
(1,304.25)
-
(1,190.82) |
49.49
0.60
-
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 147 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)重要联营企业的主要财务信息(续)
2019年12月31日(人民币 万元)
2018年12月31日(人民币 万元)
中宁
新能源
同心隆基
四川永祥
平煤隆基
铜川峡光
大庆
新能源
肇州
新能源
中宁
新能源
同心隆基
隆基天华
平煤隆基
浙江中晶
大庆
新能源
肇州
新能源
对联营企业权益投资的账面价值11,107.09
15,142.16
20,315.36
21,250.62
13,861.41
6,513.22
4,457.42
9,794.56
14,036.47
2,596.90
13,851.66
3,589.06
5,452.60
3,710.27
营业收入17,382.41
7,778.40
124,654.22
249,479.20
3,826.31
10,190.69
8,107.17
16,242.94
8,317.00
2,306.09
244,600.58
25,376.13
9,967.69
571.26
净利润4,375.08
2,256.52
15,448.80
15,475.46
2,469.06
3,535.40
2,490.51
4,208.35
2,931.21
750.93
9,399.37
6,992.40
4,789.16
331.82
其他综合收益 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
综合收益总额4,375.08
2,256.52
15,448.80
15,475.46
2,469.06
3,535.40
2,490.51
4,208.35
2,931.21
750.93
9,399.37
6,992.40
4,789.16
331.82
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值的影响。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 148 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2019年度
2018年度
联营企业:
投资账面价值合计
147,711,957.40 | 202,854,485.76 |
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润/(亏损) (i)9,201,566.93
(4,910,933.09)
其他综合收益(i)(615.18)
-
综合亏损/(收益)总额9,200,951.75
(4,910,933.09)
(i)净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值的影响。
七 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略,因此,本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有5个报告分部,分别为:
— 硅片事业部主要从事单晶硅片的生产和销售;— 组件事业部主要从事太阳能单晶组件的生产和销售;— 集中式电站事业部,主要从事集中式电站建设业务;— 分布式电站事业部,主要从事分布式电站建设业务;— 其他分部,负责提供本集团的投资及内部运营管理服务。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配,负债根据分部的经营进行分配,间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 149 -
七 分部信息(续)
(a)2019年度及2019年12月31日分部信息列示如下(单位:万元):
硅片事业部
组件事业部
集中式电站
事业部
分布式电站
事业部
其他
分部间抵销
合计
营业收入1,888,448.10
1,783,675.27
304,714.50
68,017.04
9,391.62
(764,500.99) 3,289,745.54
对外交易收入1,356,413.05
1,561,737.65
304,639.96
66,888.32
66.56
-
3,289,745.54
分部间交易收入532,035.05
221,937.62
74.54
1,128.72
9,325.06
(764,500.99) -
主营业务成本1,226,430.76
1,541,574.63
241,010.79
39,158.15
7,267.85
(716,505.73) 2,338,936.45
资产减值损失18,726.10
30,396.05
899.47
(0.10)
565.70
(458.22) 50,129.00
信用减值损失
36.97
1,075.32
1,594.64
3,239.19
429.86
(254.83)6,121.15
利润总额589,437.01
37,902.35
38,566.91
11,737.27
(38,848.43) 624,693.23
(14,101.88) |
所得税费用76,490.25
4,068.10
4,998.92
(1,381.92)
(11,238.37) 68,976.85
(3,960.13) |
净利润512,946.76
33,834.25
33,567.99
13,119.19
(27,610.06)555,716.38
(10,141.75) | ||||
资产总额2,716,963.32
2,681,543.20
543,612.28
371,430.33
1,178,259.12
(1,561,410.94)5,930,397.31
负债总额1,068,628.00
1,695,906.41
394,404.80
210,692.11
250,673.00
(519,388.68) 3,100,915.64
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 150 -
七 分部信息(续)
(a)2019年度及2019年12月31日分部信息列示如下(单位:万元) (续):
硅片事业部
组件事业部
集中式电站
事业部
分布式电站
事业部
其他
分部间抵销
合计
折旧费和摊销费以外的其他非现金费用-
15,843.00
3,958.00
-
-
-
19,801.00
对联营企业和合营企业的长期股权投资17,893.02
89,779.23
35,939.13 |
5,864.68
-
(42,057.59)
107,418.47
非流动资产增加额(i)222,982.48
456,638.66
(14,438.76)
(40,711.55)
(4,468.15)(148,913.67)
471,089.01
(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 151 -
七 分部信息(续)
(a)2018年度及2018年12月31日分部信息列示如下(单位:万元) (续):
硅片事业部
组件事业部
集中式电站
事业部
分布式电站
事业部
其他
分部间抵销
合计
营业收入1,223,602.40
1,541,418.46
50,795.50
120,012.31
-
(737,067.17)
2,198,761.50
对外交易收入634,793.88
1,403,617.17
41,963.69
118,386.76
-
-
2,198,761.50
分部间交易收入588,808.51
137,801.29
8,831.81
1,625.56
-
(737,067.17)
-
主营业务成本976,414.63
1,347,728.71
28,249.63
84,266.27
-
(727,089.80)
1,709,569.44
资产减值损失15,618.78
37,188.78
1,015.15
7,363.77
905.84
10,680.33
72,772.65
利润总额187,685.76
45,819.56
48,262.06
14,047.41
100,278.10
(109,349.59)
286,743.30
所得税费用22,092.38
7,817.58
3,389.17
(524.30)
(2,111.07)
(582.86)
30,080.90
净利润165,593.38
38,001.98
44,872.89
14,571.71
102,389.17
(108,766.73)
256,662.40
资产总额1,907,188.74
1,517,635.12
373,763.50
444,841.21
1,376,292.71
(1,653,796.87)
3,965,924.41
负债总额809,685.69
1,043,599.65
260,494.95
296,708.94
246,440.81
(373,481.65)
2,283,448.39
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 152 -
七 分部信息(续)
(a)2018年度及2018年12月31日分部信息列示如下(单位:万元) (续):
硅片事业部
组件事业部
集中式电站
事业部
分布式电站
事业部
其他
分部间抵销
合计
折旧费和摊销费以外的其他非现金费用-
11,817.08
-
-
-
-
11,817.08
对联营企业和合营企业的长期股权投资-
15,873.78
18,957.43
-
1,295,002.16
(1,256,516.40)
73,316.97
非流动资产增加额(i)181,803.94
58,473.45
58,069.54
(69,285.98)
2,139.98
23,449.46
254,650.39
(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 153 -
七 分部信息(续)
(b)本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额,以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下 (人民币:万元) :
对外交易收入 2019年度
2018年度
中国境内2,027,299.09
1,479,739.48
美国
316,880.89 | 92,697.55 |
其他国家/地区945,565.56
626,324.46
3,289,745.54 | 2,198,761.49 |
非流动资产总额 2019年12月31日
2018年12月31日
中国境内
1,843,510.73 | 1,399,447.60 |
马来西亚236,010.73
174,975.79
香港57,657.36
57,665.36
印度4,238.75
4,221.97
其他国家/地区
137.85
54.18
2,141,555.42
1,636,364.90
八 关联方关系及其交易
(1)母公司情况
(a)母公司基本情况
本公司无母公司,本公司实际控制人为李振国(持股比例14.44%)和李喜燕(持股比例5.15%)夫妇,二人合计持股19.58%。
(2)子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(3)合营企业和联营企业情况
与本集团发生关联交易的合营企业和联营企业的情况见附注六。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 154 -
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
李振国 本公司持股5%以上的股东、董事
李喜燕 本公司5%以上的股东
李春安 本公司持股5%以上的股东
钟宝申 本公司董事长
刘学文 本公司董事
胥大鹏 本公司董事
白忠学 本公司董事
邹宗海 过去十二个月内为本公司董事
张茹敏 本公司董事
田高良 本公司独立董事
李寿双 本公司独立董事
郭菊娥 本公司独立董事
戚承军 监事会主席
李香菊 本公司监事
贺婧 本公司监事
刘晓东 本公司董事会秘书
宁夏中晶半导体材料有限公司 浙江中晶科技股份有限公司子公司
西安中晶半导体材料有限公司 浙江中晶科技股份有限公司子公司
广东奥迪威传感科技股份有限公司
本公司董事长钟宝申担任董事的企业
肇庆奥迪威传感科技有限公司 广东奥迪威传感科技股份有限公司子公司
大连连城数控机器股份有限公司
本公司董事长钟宝申、持股5%以上的股东李
春安控制的企业
上海釜川自动化设备有限公司 大连连城数控机器股份有限公司子公司
宁夏隆基宁光仪表股份有限公司
本公司董事长钟宝申、持股5%以上的股东李
春安控制的企业
沈阳隆基电磁科技股份有限公司
本公司董事长钟宝申、持股5%以上的股东李
春安控制的企业
营口金辰机械股份有限公司
离任未满十二个月的董事邹宗海担任总经理的
企业
苏州映真智能科技有限公司 营口金辰机械股份有限公司子公司
苏州德睿联自动化科技有限公司 营口金辰机械股份有限公司子公司
黎城盈恒 联营企业
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 155 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易
(a)购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务:
关联方 关联交易内容
关联交易
定价政策
2019年度
2018年度
平煤隆基 电池片委托加工
按照合同约定
934,778,344.41
783,640,560.15
大连连城数控机器股份有限公司 生产设备
按照合同约定
817,095,808.98
912,869,951.47
四川永祥 多晶硅料
按照合同约定
466,814,123.91
-
营口金辰机械股份有限公司 生产设备
按照合同约定
311,280,079.79
-
上海釜川自动化设备有限公司 生产设备
按照合同约定
101,421,456.18
49,645,560.88
沈阳隆基电磁科技股份有限公司 生产设备
按照合同约定
18,807,876.73
12,376,051.17
宁夏中晶半导体材料有限公司 多晶硅料
按照合同约定
10,539,616.13
908,199.96
大连连城数控机器股份有限公司 备品备件
按照合同约定
2,037,954.81
528,377.44
宁夏中晶半导体材料有限公司 备品备件
按照合同约定
-
1,793,421.76
沈阳隆基电磁科技股份有限公司 备品备件
按照合同约定
904,698.34
500,136.22
大连连城数控机器股份有限公司 设备改造
按照合同约定
392,241.38
-
营口金辰机械股份有限公司 备品备件
按照合同约定
297,497.36
-
上海釜川自动化设备有限公司 备品备件
按照合同约定
271,208.68
688,280.96
宁夏隆基宁光仪表股份有限公司 备品备件
按照合同约定
23,628.32
-
苏州德睿联自动化科技有限公司 备品备件
按照合同约定
513.27
-
2,664,665,048.29
1,762,950,540.01
(b)销售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容
关联交易
定价政策
2019年度
2018年度
铜川峡光 电站建设及服务
按照合同约定
1,190,479,308.83
-
黎城盈恒 电站建设及服务
按照合同约定
875,551,365.53
-
平煤隆基 硅片
按照合同约定
280,208,715.23
112,797,383.89
平煤隆基 组件
按照合同约定
36,829,559.72
-
宁夏中晶半导体材料有限公司 电
按照合同约定
9,745,907.36
11,261,556.45
一道新能源 硅片
按照合同约定
7,266,500.01
-
四川永祥 方硅芯
按照合同约定
4,244,424.77
-
肇庆奥迪威传感科技有限公司 电站建设及服务
按照合同约定
3,553,701.80
-
西安中晶半导体材料有限公司 电
按照合同约定
1,124,610.64
1,696,373.74
宁夏中晶半导体材料有限公司 其他
按照合同约定
736,339.88
960,899.81
西安中晶半导体材料有限公司 水
按照合同约定
87,133.39
175,707.98
营口金辰机械股份有限公司 电池片
按照合同约定
55,816.14
-
营口金辰机械股份有限公司 备品备件
按照合同约定
42,197.99
-
大连连城数控机器股份有限公司 其他
按照合同约定
14,683.92
-
西安中晶半导体材料有限公司 提供劳务
按照合同约定
10,754.72
74,186.57
平煤隆基 技术服务
按照合同约定
-
3,350,979.06
宁夏隆基宁光仪表股份有限公司 其他
按照合同约定
-
296,369.66
大连连城数控机器股份有限公司 硅棒
按照合同约定
-
30,581.78
2,409,951,019.93
130,644,038.94
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 156 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(c)租赁
本集团作为出租方:
承租方名称 租赁资产种类
2019年确认的租赁收入
2018年确认的租赁收入
宁夏中晶半导体材料有限公司 房屋
1,781,265.14
1,799,526.99
宁夏中晶半导体材料有限公司 设备
56,952.00
56,952.00
1,838,217.14
1,856,478.99
(d)担保
本集团作为担保方:
被担保方
担保金额
(万元)
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完毕
同心隆基
12,201.00 | 2015 | - | 8 | - | 28 | 2030 | - | 8 | - | 27 |
否
同心隆基
11,221.00
2015-9-15
2030-9-14
否
隆基天华
7,448.00
2015-9-15
2030-9-14
否
同心隆基
3,724.00
2015-9-15
2030-9-14
否
2015年8月25日,本公司为联营企业同心隆基与国家开发银行股份有限公司宁夏回族自治区分行签订的借款总额为24,900.00万元,借款期限为15年(从2015年8月28日至2030年8月27日)的长期借款中的12,201.00万元本金及其利息、罚息、复利、补偿金、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用向贷款人提供连带责任保证担保,保证期限为主合同项下每笔债务履行期届满之日起两年。
2015年8月25日,本公司为联营企业同心隆基与国家开发银行股份有限公司宁夏回族自治区分行签订的借款总额为22,900.00万元,借款期限为15年(从2015年9月15日至2030年9月14日)的长期借款中的11,221.00万元本金及其利息、罚息、复利、补偿金、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用向贷款人提供连带责任保证担保,保证期限为主合同项下每笔债务履行期届满之日起两年。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 157 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(d)担保
续
( | ) |
2015年8月28日,本公司为联营企业隆基天华与国家开发银行股份有限公司宁夏回族自治区分行签订的借款总额为15,200.00万元,借款期限为15年(从2015年9月15日至2030年9月14日)的长期借款中的7,448.00万元本金及其利息、罚息、复利、补偿金、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用向贷款人提供连带责任保证担保,保证期限为主合同项下每笔债务履行期届满之日起两年。
2015年8月25日,本公司为联营企业同心隆基与国家开发银行股份有限公司宁夏回族自治区分行签订的借款总额为7,600.00万元,借款期限为15年(从2015年9月15日至2030年9月14日)的长期借款中的3,724.00万元本金及其利息、罚息、复利、补偿金、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用向贷款人提供连带责任保证担保,保证期限为主合同项下每笔债务履行期届满之日起两年。
(e)关键管理人员薪酬
2019年度
2018年度
关键管理人员薪酬 1,327.58万元
959.70万元
包含股权激励部分0.00万元(2018年:21.00万元)
(f)其他关联关系
2016年12月14日,李振国为本公司的全资子公司银川隆基与宁夏银行西城支行签订的授信金额为15,000.00万元整编号为NY010010020020160900004号的《固定资产借款合同》(以下简称“主合同”)项下的全部本金、利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、承诺费,因汇率变动而引起的损失等一切费用提供保证,保证期限为保证期限为主合同项下每笔债务履行期届满之日起两年止。
2017年12日21日,李振国、李喜燕为本公司之子公司浙江乐叶光伏自2017年12月21日至2020年11月19日止,在浙商银行衢州分行办理的票据池业务形成最高不超过人民币3.3亿元债务提供担保,担保范围为主合同项下的主债权本金、利息(包括法定利息、约定利息及罚息)、复利、手续费、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用和其他应付费用,担保期限为自浙商银行衢州分行垫付款项之日起两年。
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 158 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(f)其他关联关系(续)
2017年4月17日,李振国、李喜燕为本公司与汇丰银行西安分行签订的授信协议提供担保,授信额度有效使用期限为2018年3月9日至2019年12月31日,担保金额最高不超过1,650万美元的融资性备用信用证授信。担保范围为主合同项下的主债权本金、利息(包括法定利息、约定利息及罚息)、复利、手续费、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用和其他应付费用,担保期限为自具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日起两年。
2018年8月9日,李振国、李喜燕将其持有的7,700万股本公司股票质押给进出口银行陕西省分行,为本公司及子公司于2018年6月15日至2020年6月15日期间内与进出口银行陕西省分行所签订的具体业务合同最高不超过人民币7.5亿元债务提供担保,担保范围为主合同项下的主债权本金、利息(包括法定利息、约定利息及罚息)、复利、手续费、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用和其他应付费用,担保期限为自具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日起两年。
2018年9月25日,李春安为公司及其子公司在中国进出口银行陕西省分行在2018年6月15日至2020年6月15日期间办理的本外币贷款、开立信用证、进口押汇等贸易融资业务,提供最高不超过75,000万元的质押担保。
2019年1月14日,李振国、李喜燕为本公司与光大银行西安分行签订的授信协议提供担保,授信额度有效使用期限为2019年1月14日至2020年1月14日,担保金额为人民币27250万元整,担保范围为主合同项下全部债务,包括但不限于本金、利息(包括复利和罚息)、违约金、赔偿金等,担保期限为自单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后两年。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 159 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(f)其他关联关系(续)
2019年3月19日,李振国、李喜燕为本公司与建设银行西安分行高新支行签订的授信协议提供担保,授信额度有效使用期限为2019年3月1日至2020年3月1日,担保金额为人民币7亿元整,担保范围为主合同项下全部债务,包括但不限于本金、利息(包括复利和罚息)、违约金、赔偿金等,担保期限为自单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后三年。
2019年3月8日,李振国为本公司的全资子公司银川隆基与宁夏银行西城支行签订的授信金额为20,000.00万元整编号为NY010010020020190300002号的《固定资产借款合同》(以下简称“主合同”)项下的全部本金、利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、承诺费,因汇率变动而引起的损失等一切费用提供保证,保证期限为保证期限为主合同项下每笔债务履行期届满之日起两年止。
2019年4月24日,李振国、李喜燕为公司与广发银行股份有限公司西安分行签署的《授信额度合同》及其修订或补充提供最高额40,000万元的担保。
2019年5月10日,李振国、李喜燕为本公司与浙商银行西安分行签订的综合授信协议提供担保,授信额度有效使用期限为2019年5月10日至2020年2月12日,担保金额最高不超过人民币33000万元,担保范围为主合同项下的主债权本金、利息(包括法定利息、约定利息及罚息)、复利、手续费、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用和其他应付费用,担保期限为自具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日起两年。
2019年5月30日,李振国、李喜燕分别为公司与兴业银行股份有限公司西安分行签署的授信合同在2019年3月27日至2020年3月26日期间,提供最高限额为30,000万元的担保。
2019年7月23日,李春安为隆基股份与进出口银行陕西省分行签署的出口卖方信贷借款合同提供30,000万元(3,300万股)的股票质押担保。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 160 -
八 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项:
2019年12月31日
2018年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
应收票据及应收款项融资 黎城盈恒454,371,792.82
-
-
-
宁夏中晶半导体材料有限公司
982,333.69
-
1,771,513.28
-
西安中晶半导体材料有限公司
591,173.00
-
702,754.00
-
平煤隆基-
-
110,000,000.00
-
455,945,299.51
-
112,474,267.28
-
应收账款 铜川峡光113,208,581.43
(1,132,085.81)
-
-
肇州新能源28,193,939.37
(1,409,696.97)
263,205,540.28
(8,313,196.96)
岐山宝通9,995,334.00
(9,995,334.00)
-
-
平煤隆基3,977,356.71
(39,773.57) |
-
-
吴忠乐恒286,301.50
(85,890.45) |
-
-
肇庆奥迪威传感科技有限公司
120,427.43
(2,408.55)
-
-
155,781,940.44
(12,665,189.35)
280,032,551.53
(8,313,196.96)
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 161 -
八 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
应收关联方款项(续):
2019年12月31日
2018年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
其他应收款 黎城盈恒3,260,000.00
(163,000.00)
肇州新能源234,863.14
(23,486.31)
634,863.14
(31,743.16)
西安中晶半导体材料有限公司157,617.85
(7,880.90)
2,691.11
(134.56)
宁夏中晶半导体材料有限公司34,375.72
(1,718.79)
98,214.64
(4,910.73)
铜川峡光1,110.00
(111.00)
-
-
3,687,966.71
(196,197.00)
735,768.89
(36,788.45)
预付款项 大连连城数控机器股份有限公司203,831,273.76
-
13,803,473.55
-
四川永祥58,494,666.89
-
-
-
营口金辰机械股份有限公司39,418,698.72
-
-
-
上海釜川自动化设备有限公司28,772,038.62
-
-
-
沈阳隆基电磁科技股份有限公司778,800.00
-
-
-
331,295,477.99
-
13,803,473.55
-
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 162 -
八 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项:
2019年12月31日
2018年12月31日
应付票据 平煤隆基338,526,603.61
99,254,625.06
大连连城数控机器股份有限公司127,534,856.19
12,384,539.08
四川永祥92,453,122.44
-
沈阳隆基电磁科技股份有限公司2,468,216.00
62,290.00
上海釜川自动化设备有限公司1,621,607.27
137,811.97
宁夏中晶半导体材料有限公司143,612.73
378,919.20
营口金辰机械股份有限公司117,600.00
-
562,865,618.24
112,218,185.31
应付账款 平煤隆基88,242,078.78
44,526,561.21
四川永祥25,170,265.50
-
营口金辰机械股份有限公司12,279,194.03
-
宁夏中晶半导体材料有限公司4,860,919.25
987,401.58
大连连城数控机器股份有限公司1,896,451.88
1,136,656.39
沈阳隆基电磁科技股份有限公司240,535.35
187,515.33
苏州映真智能科技有限公司90,000.00
-
上海釜川自动化设备有限公司33,698.03
169,635.65
宁夏隆基宁光仪表股份有限公司26,700.00
-
苏州德睿联自动化科技有限公司16,068.72
-
132,855,911.54
47,007,770.16
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 163 -
八 关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项(续):
2019年12月31日
2018年12月31日
其他应付款 大连连城数控机器股份有限公司534,802,102.74
538,243,112.98
营口金辰机械股份有限公司103,464,735.14
-
上海釜川自动化设备有限公司74,552,765.14
33,845,813.65
中宁新能源32,605,972.95
-
沈阳隆基电磁科技股份有限公司9,324,376.42
8,173,519.68
宁夏中晶半导体材料有限公司1,100,000.00
1,100,000.00
西安中晶半导体材料有限公司97,594.32
-
755,947,546.71
581,362,446.31
预收款项 黎城盈恒102,946,550.79
-
肇庆奥迪威传感科技有限公司 -
1,068,354.00
宁夏中晶半导体材料有限公司 -
487,612.08
102,946,550.79
1,555,966.08
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 164 -
九 承诺事项
(1)资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺:
2019年12月31日
房屋、建筑物及机器设备7,572,744,761.59
无形资产13,212,420.90
7,585,957,182. | 49 |
(2)经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总如下:
2019年12月31日
2018年12月31日
一年以内73,390,735.77
45,791,429.22
一到二年67,425,606.31
66,769,316.16
二到三年52,677,141.57
57,489,576.23
三年以上615,608,027.54
631,947,694.83
809,101,511.19
801,998,016.44
十 资产负债表日后事项
(1)新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来,对肺炎疫情的防控工作在全国范围内进行。本公司切实落实防控的各项要求后,积极复工复产。
肺炎疫情对本集团在各地的企业经营造成了一定的影响,从一定程度上影响了产品生产量及物流效率,影响程度取决于疫情的持续时间。本公司将密切关注肺炎疫情发展情况,评估和积极应对其对本公司财务状况、经营业绩方面的影响。
(2)2019年3月和4月,HANWHA Q CELLS & ADVANCED MATERIALS CORP.及其关联方(以下统称“韩华”)先后向美国国际贸易委员会(ITC)、美国特拉华州地区法院、澳大利亚联邦法院、德国杜塞尔多夫地方法院提起专利侵权诉讼,宣称隆基股份及下属子公司在上述所在地区销售的部分产品侵犯韩华专利权,诉讼请求包括:禁止公司及下属子公司在上述地区销售侵权产品、赔偿损失及其他支出的费用,上述起诉案件已获得ITC及相关法院的受理。
2020年4月,美国国际贸易委员会(ITC)法官发布“韩华诉隆基产品侵犯其美国专利权(专利号:US9893215号)”337调查初裁结果:初裁公司产品不侵犯韩华专利权。特拉华州地区法院因ITC诉讼暂停审理,将等待ITC的判决结果后决定是否继续进行相关案例审理;此外,公司在澳大利亚联邦法院和德国杜塞尔多夫地方法院的案件仍处于诉状答辩和证据调查阶段。
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 165 -
十 资产负债表日后事项(续)
(3)根据2020年4月21日公司第四届董事会2019年年度会议审议通过的公司2019年度利润分配预案,本公司拟向全体股东每10股派发现金股利2元(含税)。截至2019年12月31日,公司总股本3,772,016,757股,以实施权益分派时股权登记日的总股本扣减上述不参与权益分派的拟回购限制性股份189,406股后的股本为基数计算,合计拟派发现金股利754,365,470.20元(含税),以上预案尚需提交股东大会批准,未在本财务报表中确认为负债(附注四(43))。
十一
租赁
本集团通过融资租赁租入固定资产(附注四(14)(a)(ii)),未来应支付租金汇总如下:
2019年12月31日
2018年12月31日
一年以内
496,278,004.33 | 254,907,296.06 |
一到二年295,497,633.96
289,643,891.71
二到三年295,497,633.96
295,518,230.69
三年以上1,090,804,544.17
816,491,557.43
2,178,077,816.42
1,656,560,975.89
于2019年12月31日,未确认的融资费用余额为286,068,155.11 元(2018年12月31日:256,550,323.90元)。
十二
金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1)市场风险
(a)外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于2019年12月31日及2018年12月31日,本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 166 -
十二
金融风险(续)
(1)市场风险(续)
(a)外汇风险(续)
2019年12月31日
美元项目
其他外币项目
合计
外币金融资产 —
货币资金4,684,559,549.15
404,884,865.68
5,089,444,414.83
应收账款661,713,886.13
86,851,971.80
748,565,857.93
其他应收款28,972,984.58
2,502,956.21
31,475,940.79
5,375,246,419.86
494,239,793.69
5,869,486,213.55
外币金融负债 —
应付账款1,110,863,133.22
63,152,409.71
1,174,015,542.93
其他应付款287,928,217.82
142,530,951.67
430,459,169.49
长期借款1,185,954,000.00
-
1,185,954,000.00
长期应付款-
1,561,908.59
1,561,908.59
2,584,745,351.04
207,245,269.97
2,791,990,621.01
2018年12月31日
美元项目
其他外币项目
合计
外币金融资产 —
货币资金1,697,757,555.48
110,407,701.24
1,808,165,256.72
应收账款1,068,083,553.19
4,393,725.21
1,072,477,278.40
其他应收款69,017.57
-
69,017.57
2,765,910,126.24
114,801,426.45
2,880,711,552.69
外币金融负债 —
短期借款116,584,148.92
-
116,584,148.92
应付账款234,852,335.49
6,657,952.49
241,510,287.98
其他应付款210,408,871.77
24,380,060.18
234,788,931.95
长期借款1,372,640,000.00
-
1,372,640,000.00
1,934,485,356.18
31,038,012.67
1,965,523,368.85
于2019年12月31日,对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债,如果人民币对美元升值或贬值4%,其他因素保持不变,则本集团将减少或增加净利润约80,720,784.33元 (2018年12月31日:约27,792,584.40元)。
于2019年12月31日及2018年12月31日,本集团内记账本位币为美元的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额不重大。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 167 -
十二 金融风险(续)
(1)市场风险(续)
(b) | 利率风险 | ||||
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31日,本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同,金额为2,587,854,222.97元(2018年12月31日:2,658,904,838.15元)(附注四(31))。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2019年度及2018年度本集团并无利率互换安排。
于2019年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本集团的净利润会减少或增加约19,072,231.57元(2018年12月31日:约17,434,915.58元)。
(2)信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应收账款和其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行,本集团认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外,对于应收票据及应收账款和其他应收款,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2019年12月31日,本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 168 -
十二 金融风险(续)
(3)流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
2019年12月31日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
短期借款
868,262,792.82
-
-
-
868,262,792.82
应付票据
8,111,877,027.54
-
-
-
8,111,877,027.54
应付账款
5,602,048,097.26
-
-
-
5,602,048,097.26
其他应付款
3,898,115,075.49
-
-
-
3,898,115,075.49
长期借款
1,096,831,459.75
1,403,866,117.59
1,266,670,478.13
-
3,767,368,055.47
应付债券
58,357,552.50
1,055,922,552.50
-
-
1,114,280,105.00
长期应付款
534,620,621.96
313,226,805.25
645,060,164.68
1,008,113,115.90
2,501,020,707.79
20,170,112,627.32
2,773,015,475.34
1,911,730,642.81
1,008,113,115.90
25,862,971,861.37 |
2018年12月31日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
短期借款
701,743,770.69
-
-
-
701,743,770.69
应付票据
4,721,151,999.58
-
-
-
4,721,151,999.58
应付账款
3,785,696,627.30
-
-
-
3,785,696,627.30
其他应付款
2,470,128,708.87
-
-
-
2,470,128,708.87
其他流动负债
526,500,000.00
-
-
-
526,500,000.00
长期借款
827,255,705.09
1,024,519,777.99
1,853,975,638.38
-
3,705,751,121.46
应付债券
56,300,000.00
56,300,000.00
1,056,300,000.00
-
1,168,900,000.00
长期应付款
257,407,402.23
321,380,187.98
980,323,501.46
318,943,005.76
1,878,054,097.43
其他非流动负债
208,643,835.62
-
-
-
208,643,835.62
13,554,828,049.38
1,402,199,965.97
3,890,599,139.84
318,943,005.76
19,166,570,160.95 |
于资产负债表日,本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示如下:
2019年12月31日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
担保
20,335,000.00
21,560,000.00
68,110,000.00
159,250,000.00
269,255,000.00
2018年12月31日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
担保
19,845,000.00
20,335,000.00
66,640,000.00
182,280,000.00
289,100,000.00
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 169 -
十三
公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债
于2019年12月31日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下:
第一层次
第二层次
第三层次
合计
金融资产
应收款项融资-
-
829,052,223.55
829,052,223.55
其他权益工具投资—
丽江隆基清洁能源-
-
21,959,667.68
21,959,667.68
金融资产合计
-
-
851,011,891.23
851,011,891.23
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求,利用资产负债率监控资本。
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 170 -
十四 资本管理(续)
于2019年12月31日及2018年12月31日,本集团的资产负债率列示如下:
2019年12月31日
2018年12月31日
资产负债率
52.29% | 57.58% |
十五 公司财务报表附注
(1)货币资金
2019年12月31日
2018年12月31日
库存现金-
-
银行存款
8,298,483,650.37 | 3,080,857,710.94 |
其他货币资金3,432,499,035.20
996,257,391.85
11,730,982,685.57 | 4,077,115,102.79 |
其他货币资金3,432,499,035.20元(2018年12月31日:996,257,391.85元)为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函、信用证、银行承兑汇票所存入的保证金存款。
(2)应收票据
2019年12月31日
2018年12月31日
银行承兑汇票3,747,134,851.57
2,247,266,510.12
(i)于2019年12月31日,本公司已质押的应收票据如下:
银行承兑汇票3,420,652,686.18
(ii)于2019年12月31日,本公司已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下:
已终止确认
未终止确认
银行承兑汇票2,709,944,125.60
-
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 171 -
十五 公司财务报表附注(续)
(3)应收账款
2019年12月31日
2018年12月31日
应收账款1,277,711,981.21
2,689,154,792.93
减:坏账准备(11,774,446.36)
(17,939,585.81)
1,265,937,534.85
2,671,215,207.12
(a)应收账款账龄分析如下:
2019年12月31日
2018年12月31日
一年以内
1,217,689,951.84 | 2,501,516,541.12 | ||||||
一到二年35,216,266.51
178,755,014.41
二到三年24,805,762.86
8,883,237.40
三到四年-
-
四到五年-
-
五年以上
- | - | ||||||||||
1,277,711,981.21 | 2,689,154,792.93 |
(b)于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
余额
坏账准备金额
占应收账款
余额总额比例
余额前五名的应
收账款总额
1,026,226,609.83 | (657,155.54) | 80.32% |
(c)坏账准备
本公司对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)于2019年12月31日,无单独计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 172 -
十五
公司财务报表附注(续)
(3)应收账款(续)
(c)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下:
组合 — 应收企业客户:
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内
其中:
个月以内
6 | 256,883,040.53 | 1% | (2,568,830.44) |
7 | - | 12 |
个月
153,686.61 | 2% | (3,073.73) |
1 | - | 2 |
年
35,216,266.51 | 5% | (1,760,813.33) |
2 | - | 3 |
年
24,805,762.86 | 30% | (7,441,728.86) |
3 | - | 4 |
年
- | 100% | - |
4 | - | 5 |
年
- | 100% | - |
5 |
年以上
- | 100% | - |
317,058,756.51 | (11,774,446.36) |
组合 — 应收集团内部关联方款项:
2019年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
一年以内
其中:
个月以内
6 | 915,310,826.80 | 0% | - |
7 | - | 12 |
个月
45,342,397.90 | 0% | - |
1 | - | 2 |
年
- | 0% | - |
2 | - | 3 |
年
- | 0% | - |
年以上
3 | - | 0% | - |
960,653,224.70 | - |
(iii)本年度计提的坏账准备金额为0元,本年转回的坏账准备金额为6,165,139.45元。
(iv)本年度实际核销的应收账款为0元。
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 173 -
十五
公司财务报表附注(续)
(4)其他应收款
其他应收款
2019年12月31日
2018年12月31日
集团内往来款1,377,614,084.33
507,588,444.94
保证金
4,567,973.37 | 3,560,233.31 |
备用金160,128.30
2,370,955.98
往来款591,662.79
1,684,383.65
其他1,401,238.98
13,293.62
减:坏账准备(2,803,377.43)
(2,453,966.06)
1,381,531,710.34
512,763,345.44
(a)其他应收款账龄分析如下:
2019年12月31日
2018年12月31日
一年以内
1,379,725,370.86 | 511,580,611.14 |
一到二年
1,233,092.37 | 767,569.61 |
二到三年510,722.79
806,330.75
三到四年805,901.75
2,002,800.00
四到五年2,000,000.00
-
五年以上
60,000.00 | 60,000.00 |
1,384,335,087.77
515,217,311.50
(b)损失准备变动表
第一阶段
第三阶段
未来12个月内
预期信用损失
(组合)
未来 |
12个月内预期信用损失(单项)
小计
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
合计
坏账准备
坏账准备
坏账准备
坏账准备
坏账准备
2018年12月31日
453,966.06
-
453,966.06
2,000,000.00
2,453,966.06
会计政策变更
-
-
-
-
-
2019年1月1日
453,966.06
-
453,966.06
2,000,000.00
2,453,966.06
本年净增加/(减少)额
349,411.37
-
349,411.37
-
349,411.37
2019年12月31日
803,377.43
-
803,377.43
2,000,000.00
2,803,377.43
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 174 -
十五
公司财务报表附注(续)
(4)其他应收款(续)
(b)损失准备变动表(续)
于2019年12月31日,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下:
(i)于2019年12月31日,单项计提坏账准备的其他应收款分析如下:
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备
第三阶段
红河烟草产业园2,000,000.00
100%
(2,000,000.00)
于2019年12月31日,应收红河烟草产业园保证金2,000,000.00元。由于公司战略调整,无法完成与对方签订的建厂协议中规定的义务,本公司认为该项其他应收款难以收回,因此全额计提坏账准备。
(ii)于2019年12月31日,组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段,分析如下:
2019年12月31日
账面余额
损失准备
金额
金额
计提比例
应收集团内关联方及备用金
组合:
一年以内1,378,323,640.35
-
0%
一到二年32,422.30
-
0%
二到三年
9,812.79
9,812.79 | - |
0%
三到四年-
-
0%
四到五年-
-
0%
五年以上-
-
0%
1,378,365,875.44
-
财务报表附注2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 175 -
十五
公司财务报表附注(续)
(4)其他应收款(续)
(b)损失准备变动表(续)
(ii)于2019年12月31日,组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段,分析如下(续):
2019年12月31日
账面余额
损失准备
金额
金额
计提比例
其他组合:
一年以内
1,401,730.51 | (70,086.54) | 5% |
一到二年
1,200,670.07 | (120,067.01) | 10% |
二到三年
500,910.00 |
(150,273.00)
30%
三到四年
805,901.75 |
(402,950.88)
50%
四到五年-
-
100%
五年以上
60,000.00 | (60,000.00) | 100% |
3,969,212.33 |
(803,377.43)
(c)本年度计提的坏账准备金额为349,411.37元;无收回或转回的坏账准备。
(d)本年度无实际核销的其他应收款。
(e)于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
性质
余额
账龄
占其他应收款余额总额比例
坏账准备
保山隆基 往来款
715,450,255.60
一年以内
51.68%
-
乐叶光伏 往来款
250,503,065.13
一年以内
18.10%
-
丽江隆基 往来款
153,892,213.51
一年以内
11.12%
-
银川隆基光伏
往来款
130,300,000.00
一年以内
9.41%
-
泰州乐叶光伏
往来款
76,794,851.48
一年以内
5.55%
-
1,326,940,385.72
95.86%
-
(5)长期股权投资
2019年12月31日
2018年12月31日
子公司(a)16,647,448,793.33
12,731,497,716.38
联营企业(b)247,470,534.59
218,523,885.14
减:长期股权投资减值准备-
-
16,894,919,327.92
12,950,021,601.52
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 176 -
十五 公司财务报表附注(续)
(5)长期股权投资(续)
(a)子公司
2018年
12月31日
本年增减变动
2019年
12月31日
减值准备
年末余额
本年宣告分派的现
金股利
新增/追加投资
减少投资
计提减值准备
划分为持有待售
其他
银川隆基3,422,832,298.21
-
-
-
-
1,031,862.82
3,423,864,161.03
-
500,000,000.00
乐叶光伏3,075,267,414.57
3,600,000,000.00
-
-
-
1,104,671.58
6,676,372,086.15
-
-
保山隆基1,636,340,602.08
-
-
-
-
114,929.77
1,636,455,531.85
-
-
隆基新能源1,376,524,956.76
-
-
-
-
(17,239.41)
1,376,507,717.35
-
-
香港隆基642,122,205.42
-
-
-
-
-
642,122,205.42
-
-
宁夏隆基529,615,552.25
-
-
-
-
779,789.56
530,395,341.81
-
500,000,000.00
清洁能源503,528,674.18
-
-
-
-
92,745.65
503,621,419.83
-
-
楚雄隆基500,351,905.61
-
-
-
-
116,830.40
500,468,736.01
-
-
无锡隆基493,345,599.76
-
-
-
-
373,616.21
493,719,215.97
-
-
丽江隆基480,508,733.99
-
-
-
-
170,834.57
480,679,568.56
-
-
华坪隆基-
300,000,000.00
-
-
-
29,963.83
300,029,963.83
-
-
印度乐叶光伏20,480,000.00
-
-
-
-
-
20,480,000.00
-
-
美国乐叶光伏17,076,250.00
-
-
-
-
-
17,076,250.00
-
-
隆基创投5,110,000.00
10,000,000.00
-
-
-
-
15,110,000.00
-
-
日本乐叶光伏6,431,139.21
-
-
-
-
-
6,431,139.21
-
-
德国乐叶光伏3,807,600.00
-
-
-
-
-
3,807,600.00
-
-
其他二级以下(不含)投资单
位股权激励18,154,784.34
-
-
-
-
2,153,071.97
20,307,856.31
-
-
12,731,497,716.38
3,910,000,000.00
-
-
-
5,951,076.95
16,647,448,793.33
-
1,000,000,000.00
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 177 -
十五 公司财务报表附注(续)
(5)长期股权投资(续)
(a)子公司(续)
2017年
12月31日
本年增减变动
2018年
12月31日
减值准备
年末余额
本年宣告分派的现
金股利
新增/追加投资
减少投资
计提减值准备
划分为持有待售
其他
银川隆基3,420,197,421.83
2,634,876.38
-
-
-
-
3,422,832,298.21
-
1,100,000,000.00
乐叶光伏3,072,852,908.71
2,414,505.86
-
-
-
-
3,075,267,414.57
-
-
保山隆基1,588,490,581.76
47,850,020.32
-
-
-
-
1,636,340,602.08
-
-
隆基新能源1,086,397,713.46
290,127,243.30
-
-
-
-
1,376,524,956.76
-
-
香港隆基402,743,570.00
239,378,635.42
-
-
-
-
642,122,205.42
-
-
宁夏隆基527,793,693.62
1,821,858.63
-
-
-
-
529,615,552.25
-
-
清洁能源502,903,524.91
625,149.27
-
-
-
-
503,528,674.18
-
-
楚雄隆基11,187,326.24
489,164,579.37
-
-
-
-
500,351,905.61
-
-
无锡隆基492,546,437.39
799,162.37
-
-
-
-
493,345,599.76
-
-
丽江隆基84,272,689.10
396,236,044.89
-
-
-
-
480,508,733.99
-
-
印度乐叶光伏10,240,000.00
10,240,000.00
-
-
-
-
20,480,000.00
-
-
美国乐叶光伏17,076,250.00
-
-
-
-
-
17,076,250.00
-
-
日本乐叶光伏6,431,139.21
-
-
-
-
-
6,431,139.21
-
-
隆基创投-
5,110,000.00
-
-
-
-
5,110,000.00
-
-
德国乐叶光伏3,807,600.00
-
-
-
-
-
3,807,600.00
-
-
中盛太阳能9,000,000.00
-
(9,000,000.00)
-
-
-
-
-
-
其他二级以下(不含)投资单
位股权激励13,590,347.80
4,564,436.54
-
-
-
-
18,154,784.34
-
-
11,249,531,204.03
1,490,966,512.35
(9,000,000.00)
-
-
-
12,731,497,716.38
-
1,100,000,000.00
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 178 -
十五 公司财务报表附注(续)
(5)长期股权投资(续)
(b)联营企业
.
2018年
12月31日
本年增减变动
追加投资
减少投资
按权益法调整
的净损益
其他综合
收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提
减值准备
其他
2019年
12月31日
减值准备
年末余额
四川永祥179,980,394.31
-
-
23,173,196.21
-
-
-
-
-
203,153,590.52
-
浙江中晶35,890,563.60
-
-
6,221,640.90
-
-
-
-
-
42,112,204.50
-
上海宝网2,652,927.23
-
-
(448,187.66)
-
-
-
-
-
2,204,739.57
-
218,523,885.14
-
-
28,946,649.45
-
-
-
-
-
247,470,534.59
-
.
2017年
12月31日
本年增减变动
追加投资
减少投资
按权益法调整
的净损益
其他综合
收益调整
其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提
减值准备
其他
2018年
12月31日
减值准备
年末余额
四川永祥121,500,000.00
58,500,000.00
-
(19,605.69)
-
-
-
-
-
179,980,394.31
-
浙江中晶27,478,706.09
-
-
8,411,857.51
-
-
-
-
-
35,890,563.60
-
上海宝网6,482,880.10
-
-
(3,829,952.87)
-
-
-
-
-
2,652,927.23
-
155,461,586.19
58,500,000.00
-
4,562,298.95
-
-
-
-
-
218,523,885.14
-
财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 179 -
十五
公司财务报表附注(续)
(6)营业收入和营业成本
2019年度
2018年度
主营业务收入18,847,294,185.26
11,638,878,016.81
其他业务收入-
-
18,847,294,185.26
11,638,878,016.81
2019年度
2018年度
主营业务成本17,110,557,405.67
11,094,721,688.24
其他业务成本-
-
17,110,557,405.67
11,094,721,688.24
(a)主营业务收入和主营业务成本
2019年度
2018年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
产品销售收入18,728,302,964.42
17,019,173,714.22
11,385,487,850.28
10,874,827,835.85
电站相关业务收入
-
-
35,760,079.25
32,012,822.70
其他118,991,220.84
91,383,691.45
217,630,087.28
187,881,029.69
18,847,294,185.26
17,110,557,405.67
11,638,878,016.81
11,094,721,688.24
(7)投资收益
2019年度
2018年度
成本法核算的长期股权投资收益
1,000,000,000.00 | 1,100,000,000.00 |
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收益99,818,139.63
-
权益法核算的长期股权投资收益(附
注十五(5))
28,946,649.45
28,946,649.45 | 4,562,298.95 |
处置可供出售金融资产取得的投资
收益-
62,469,258.97
给子公司委托贷款收益-
596,912.89
1,128,764,789.08
1,167,628,470.81
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
财务报表补充资料2019年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 1 -
一 非经常性损益明细表
项 目 2019年度
2018年度
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分(68,878,970.62)
(5,230,991.11)
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政
策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外228,852,546.77
173,940,878.85
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益109,984,235.52
84,773,124.69
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回500,000.00
-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出(40,467,513.83)
(946,559.80)
229,990,297.84
252,536,452.63
减:所得税影响额(34,232,170.62)
(38,119,046.03)
少数股东权益影响额(税后)(9,826,197.60)
-
185,931,929.62
214,417,406.60
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率(%)
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
2019
年度
2018
年度
2019
年度
2018
年度
2019
年度
2018
年度
归属于公司普
通股股东的净
利润
23.93
通股股东的净
16.71
1.47
0.75
1.47
0.75
扣除非经常性
损益后归属于公司普通股股
东的净利润
23.09
公司普通股股
15.31
1.42
0.69
1.42
0.69