常熟银行：2019年度财务报表及审计报告

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江苏常熟农村商业银行股份有限公司

二○一九年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币千元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

江苏常熟农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）经中国人民银行下发《中国人民银行关于常熟市农村商业银行开业的批复》[银复（2001）197号]文批准，于2001年12月3日在江苏省常熟市注册成立，本行成立时名称为常熟市农村商业银行股份有限公司。2004年8月18日，根据中国银行业监督管理委员会江苏银监局《关于常熟市农村商业银行股份有限公司更名、变更注册资本和修改章程的批复》[苏银监复(2004)213号]文，本行名称变更为“江苏常熟农村商业银行股份有限公司”。本行法定代表人：宋建明；注册地址及总部地址：江苏省常熟市新世纪大道58号；统一社会信用代码：91320000251448088B；金融许可证号：B0233H232050001。根据中国证券监督管理委员会《关于核准江苏常熟农村商业银行股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可（2016）1660号），本行于2016年9月30日在上海证券交易所上市，股票代码为601128。截至2019年12月31日，本行共设有7家分行，63家支行，1家直属营业部。本行经营范围主要包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算，办理票据承兑和贴现；办理银行卡业务；代理收付款项及代理保险业务，代理发行、代理兑付、承销政府债券和金融债券；买卖政府债券和金融债券；按中国人民银行的规定从事同业拆借；提供保管箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；外汇票据的承兑和贴现；结汇、售汇；资信调查、咨询及见证业务；银行业监督管理机构批准的其他业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本财务报表业经本行全体董事于2020年4月22日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至2019年12月31日止，本行合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

兴福村镇银行股份有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

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二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本行以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

本行自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本行营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本行采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的

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股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本行及全部子公司（包括本行所控制的单独主体）。

2、 合并程序

本行以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本行编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本行一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本行不一致的，在编制合并财务报表时，按本行的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司股东权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中股东权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

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表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本行按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他股东权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他股东权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本行处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本行按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他股东权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本行持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投

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资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本行将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本行因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。当本行是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本行确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本行单独所持有的资产，以及按本行份额确认共同持有的资产；

（2）确认本行单独所承担的负债，以及按本行份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本行享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本行份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

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（5）确认单独所发生的费用，以及按本行份额确认共同经营发生的费用。本行对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十二）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本行库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。包括存放中央银行款项（扣除法定存款准备金）、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

自2019年1月1日起适用的会计政策根据本行管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

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益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起适用的会计政策确认依据本行于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(i)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(ii)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。交易日，是指本行承诺买入或卖出金融资产的日期。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理。本行对现存金融负债部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债的相关部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认的金融负债与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。

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本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资、发放贷款和垫款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、应付债券等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前适用的会计政策

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为当期损益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入当期损益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③贷款及应收款项

本行将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款及应收款项。本行的贷款及应收款项主要包括发放贷款及垫款、应收款项类投资。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与合同利率差别较小的，按合同利率）计算确认利息收入计入当期损益。

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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为当期损益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

本行发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本行将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本行若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本行若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本行采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值

自2019年1月1日起适用的会计政策对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），以及部分贷款承诺和财务担保合同，本行结合前瞻性信息进行预期信用损失评估。对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本行评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：

(i)阶段一：自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具。(ii)阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融工具。(iii)阶段三：已发生信用减值的金融工具。

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阶段一金融工具按照相当于该金融工具12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益；但购买或源生的已发生信用减值的金融资产除外。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在当期资产负债日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本行于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括关注到的下列与可观察数据相关的各项损失事件：

发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；本行出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评估后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入股东权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本行于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本行会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本行以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。

（2）以摊余成本计量的金融资产：

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本行将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。对于以浮动利率计息的金融资产，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。带有担保物的金融资产（无论该担保物是否将被收回）的未来现金流现值时，已将担保物价值及取得和出售担保物发生的费用考虑在内。本行在实际操作中，也会用观察到的市场价格确定金融资产的公允价值，并以此为基础确定减值损失。本行首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入资产减值损失。本行将单项金额不重大的金融资产或单独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。在以组合方式进行减值评估时，本行基于类似信用风险特征对金融资产进行分组。这些信用风险特征表明了债务人按照该等金融资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，与被评估资产的预计未来现金流量相关。对一组金融资产的未来现金流进行减值组合评估测算时，以该组金融资产的合同现

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金流以及与该组金融资产具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验为基础。为反映该组金融资产的实际状况，以上历史损失经验将根据当期数据进行调整，包括反映在历史损失期间不存在的现实情况；及从历史损失经验数据中剔除那些本期已不存在事项的影响。对金融资产组合的未来现金流变化的估计已反映相关的可观察到的各期数据的变化并与该变化方向保持一致。为减少预期损失和实际发生的损失之间的差异，本行定期审阅预计未来现金流的理论和假设。当某金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，对该贷款进行核销，冲减相应的贷款损失准备。核销后又收回的贷款金额，抵减资产减值损失，计入当期损益。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值准备通过调整减值准备金额予以转回，计入当期损益。转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

7、 衍生金融工具

衍生金融工具是指其价值随着特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数、或其他变量的变动而变动；不要求初始净投资，或与对市场情况变动具有类似反应的其他类型合同相比，要求很少的净投资；在未来某一日期结算的金融工具。衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量，企业会计准则另有规定的除外。衍生金融工具的公允价值变动包含在公允价值变动损益内，同时在资产负债表的“衍生金融资产”和“衍生金融负债”中反映。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得，或使用估值技术确定。

8、 金融工具的抵销

当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。

9、 财务担保合同及贷款承诺

财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行

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合同条款支付款项时，代为偿付合同持有人的损失。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累积摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。贷款承诺是本行向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。本行将财务担保合同和贷款承诺的减值准备列报在预计负债中。

10、 金融资产合同修改本行有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。出现这种情况时，本行会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本行在进行评估时考虑的因素包括：

(1) 当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金流量减少为预期借款人能够清偿的金额；

(2) 是否新增了任何实质性的条款，例如增加了分享利润/权益性回报的条款，导致合同的风险特征发生了实质性变化；

(3) 在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限；

(4) 贷款利率出现重大变化；

(5) 贷款币种发生改变；

(6) 增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本行将终止确认原金融资产，并以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著增加时，本行将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本行也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本行根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总值，并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总值时，仍使用初始实际利率（或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率）对修改后的现金流量进行折现。

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11、 可转换债券

本行发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。

(十一) 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款

买入返售是指按合同或协议规定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券、票据及贷款等），到合同规定日期，再以规定价格返售给对方的合同。买入返售金融资产按买入相关资产时实际支付的金额入账，购入与返售价之差额在协议期间内按实际利率法确认利息收入。卖出回购是指按合同或协议规定，以一定的价格将相关资产（包括债券、票据及贷款等）出售给交易对手，到合同规定日期，再以规定价格回购的合同。卖出回购金融资产款按卖出相关资产时实际收到的金额入账，售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认利息支出。证券借入和借出交易一般附有抵押，以证券或现金作为抵押品。只有当与证券所有权相关的风险和收益同时转移时，与交易对手之间的证券转移才于资产负债表中反应。所支付的现金或收取的现金抵押品分别确认为资产或负债。借入的证券不在资产负债表内确认。如该类证券出售给第三方，偿还债券的责任确认为交易性金融负债，按公允价值计量，所形成的利得或损失计入当期损益。

(十二) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本行与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本行的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制

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或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本行能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本行联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：本行以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：本行按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

3、 后续计量及损益确认方法

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（1）成本法核算的长期股权投资

本行对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本行按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本行按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本行的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他股东权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。本行与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本行的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。本行与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注“三（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”、“三（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在本行确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置

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相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本行持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他股东权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他股东权益全部结转。

(十三) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企

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业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。主要固定资产类别的折旧年限如下：

资产类别	折旧年限
房屋及建筑物	20年
电子设备	3-5年
运输设备	3-5年
其他设备	5年

(十四) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本行固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十五) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）本行取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益；以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入

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账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 无形资产的使用寿命估计情况

每期末，本行对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

(十六) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十七) 其他资产

1、 长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。

2、 抵债资产

抵债资产按取得时的公允价值入账，公允价值与相关资产账面价值及支付的税费之间的差额计入当期损益。抵债资产处置时，如果取得的处置收入大于抵债资产账面价值，其差额计入营业外收入；如果取得的处置收入小于抵债资产账面价值，其差额计入营业外支出；保管过程中发生的费用直接计入其他业务支出。处置过程中发生的费用，从处置收入中抵减。

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(十八) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本行在职工为本行提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本行为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本行提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本行按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本行提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本行还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本行按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本行根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本行以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

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3、 辞退福利的会计处理方法

本行在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(十九) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本行确认为预计负债：

（1）该义务是本行承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本行；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本行预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本行在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本行清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本行以预期信用损失为基础确认的贷款承诺和财务担保合同损失准备列示为预计负债。

(二十) 收入

收入在相关的经济利益很可能流入本行且金额能够可靠计量，同时满足以下不同类

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型收入的其他确认条件时，予以确认。

1、 利息收入

利息收入或利息支出于产生时以确定的预计或实际利率计量。在确定收益利率时，本行在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失，金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际或预计利率计入当期损益。利息收入包括折价或溢价的摊销，当实际利率与合同利率差异不大时，采用合同利率。对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，本行按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确认其利息收入。对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本行按照该金融资产账面余额扣除预期信用损失准备之后的摊余成本和实际利率计算确认其利息收入。

2、 手续费及佣金收入

手续费和佣金收入在提供相关服务时，根据权责发生制的原则确认。资产买卖、或参与第三方进行资产买卖交易（如购买客户贷款、证券，或出售业务）时产生的手续费于相关交易完成时确认。

3、 股利收入

非上市权益工具投资的股利收入于本行收取股利权力时确认计入当期损益，计入投资收益。

(二十一) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本行从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本行取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本行日常活动相关的，计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收入）。

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与收益相关的政府补助，用于补偿本行以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本行日常活动相关的，计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本行已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本行日常活动相关的，计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收入）。

(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十三) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）本行租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本行支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由本行承担的与租赁相关的费用时，本行将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）本行出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本行支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期

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费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。本行承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本行将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

融资租入资产：本行在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本行采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。本行发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

(二十四) 委托业务

本行通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产。受托业务中所涉及的资产不属于本行，因此不包括在本行财务报表中。委托贷款是指本行接受委托，由客户（作为委托人）提供资金，由本行（作为受托人）按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用并由本行协助收回的贷款，风险由委托人承担。本行进行委托贷款业务只收取手续费，不代垫资金，不承担信用风险。

(二十五) 分部报告

本行以经营分部为报告分部。经营分部是指该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源；该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息能够取得。对提供单项或一组相关产品，风险及报酬相似的合并为一个经营分部。

(二十六) 信贷资产证券化业务

本行在经营活动中，通过将部分信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券，将信贷资产证券化。本行作为资产服务商，提供回收资产池中的贷款、保存与资产池有关的账户记录以及出具服务机构报告等服务。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归次级资产支持

财务报表附注第27页

证券持有者所有。本行根据在被转让信贷资产中保留的风险和收益程度，部分或整体终止确认该类金融资产。证券化业务的利得或损失取决于所转移金融资产的账面价值，并在终止确认的金融资产与保留权益之间按其于转让当日的相关公允价值进行分配。证券化业务的利得或损失记入“其他业务收入”或“其他业务成本”。在运用证券化金融资产的会计政策时，本行已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本行对该实体行使控制权的程度：

（1）当本行已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本行予以终止确认该金融资产；

（2）当本行保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本行继续确认该金融资产；

（3）如本行并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本行考虑对该金融资产是否存在控制。如果本行并未保留控制权，本行终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本行保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

根据财政部《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕36号），基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中，并反映在相关报表项目中，不再单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。列示于“其他资产”或“其他负债“项目的“应收利息”或“应付利息”余额仅为相关金融工具已到期可收取或应支付但于资产负债表日尚未收到或尚未支付的利息。财政部于2017年先后颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。按照财政部的实施要求，本行已于2019年1月1日起实施了上述新的企业会计准则。

财务报表附注第28页

2、 首次执行新金融工具准则财务报表相关项目调整情况

在首次执行日，金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比表

金融资产类别	修订前的金融工具确认计量准则		修订后的金融工具确认计量准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
现金及存放中央银行款项	摊余成本（贷款和应收款项）	16,760,021	摊余成本	16,760,021
存放同业	摊余成本（贷款和应收款项）	1,762,244	摊余成本	1,743,895
拆出资金	摊余成本（贷款和应收款项）	562,980	摊余成本	557,404
买入返售金融资产	摊余成本（贷款和应收款项）	122,562	摊余成本	122,337
客户贷款及垫款	摊余成本（贷款和应收款项）	88,726,653	摊余成本	82,920,080
			以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	6,009,660
衍生金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益（交易性）	326	以公允价值计量且其变动计入当期损益	326
金融投资	以公允价值计量且其变动计入当期损益（交易性）	-	以公允价值计量且其变动计入当期损益	6,442,533
	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（可供出售金融资产）	27,438,902	以公允价值计量且变动计入其他综合收益	21,859,372
	摊余成本（贷款和应收款项）	11,668,896	摊余成本	26,603,190
	摊余成本（持有至到期投资）	15,219,914
其他资产	摊余成本（贷款和应收款项）	204,824	摊余成本	204,824

财务报表附注第29页

首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表

金融资产类别	按修订前原CAS22列示的账面价值	重分类	重新计量	按修订后新CAS22列示的账面价值
摊余成本
现金及存放中央银行款项
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额	16,760,021			16,760,021
存放同业
按原CAS22列示的余额	1,762,244
重新计量：预期信用损失准备			-18,349
按新CAS22列示的余额				1,743,895
拆出资金
按原CAS22列示的余额	562,980
重新计量：预期信用损失准备			-5,576
按新CAS22列示的余额				557,404
买入返售金融资产
按原CAS22列示的余额	122,562
重新计量：预期信用损失准备			-225
按新CAS22列示的余额				122,337
客户贷款及垫款
按原CAS22列示的余额	88,726,653

财务报表附注第30页

金融资产类别	按修订前原CAS22列示的账面价值	重分类	重新计量	按修订后新CAS22列示的账面价值
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新CAS22）		-5,993,629
重新计量：预期信用损失准备			187,056
按新CAS22列示的余额				82,920,080
金融投资-摊余成本
按原CAS22列示的余额	11,668,896
重新计量：预期信用损失准备			38
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益（新CAS22）		-57,779
加：自持有至到期投资（原CAS22）转入		12,717,368
重新计量：预期信用损失准备			34
加：自可供出售金融资产（原CAS22）转入		2,245,211
重新计量：预期信用损失准备			-260
重新计量：由公允价值计量变为摊余成本计量			29,682
按新CAS22列示的余额				26,603,190
金融投资-持有至到期投资
按原CAS22列示的余额	15,219,914
减：转出至摊余成本（新CAS22）		-12,717,368
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新CAS22）		-2,341,256
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益（新CAS22）		-161,290

财务报表附注第31页

金融资产类别	按修订前原CAS22列示的账面价值	重分类	重新计量	按修订后新CAS22列示的账面价值
按新CAS22列示的余额				-
其他资产
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额	204,824			204,824
以摊余成本计量的总金融资产	135,028,094	-6,308,743	192,400	128,911,751

财务报表附注第32页

金融资产类别	按修订前原CAS22列示的账面价值	重分类	重新计量	按修订后新CAS22列示的账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
衍生金融资产
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额	326			326
金融投资-交易性金融资产
按原CAS22列示的余额	-
加：自应收款项类投资（原CAS22）转入		57,779
重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量			661
重新计量：转回原CAS22下减值准备			1,481
加：自持有至到期投资（原CAS22）转入		161,290
重新计量：转回原CAS22下减值准备			1,519
重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量			2,944
加：自可供出售金融资产（原CAS22）转入		6,055,853
重新计量：公允价值计量			95,506
重新计量：转回原CAS22下减值准备			65,500
按新CAS22列示的余额				6,442,533
以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产	326	6,274,922	167,611	6,442,859

财务报表附注第33页

金融资产类别	按修订前原CAS22列示的账面价值	重分类	重新计量	按修订后新CAS22列示的账面价值
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
客户贷款及垫款
按原CAS22列示的余额	-
加：自摊余成本（原CAS22）转入		5,993,629
重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量			1,722
重新计量：转回原CAS22下减值准备			14,309
按新CAS22列示的余额				6,009,660
金融投资-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（债务工具）
按原CAS22列示的余额	-
加：自持有至到期投资（原CAS22）转入		2,341,256
重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量			55,655
加：自可供出售金融资产（原CAS22）转入		18,587,870
重新计量：转回原CAS22下减值准备			110,663
按新CAS22列示的余额				21,095,444
金融投资-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（权益工具投资）
按原CAS22列示的余额	-
加：自可供出售金融资产（原CAS22）转入		549,968
重新计量：公允价值重新计量			213,960

财务报表附注第34页

金融资产类别	按修订前原CAS22列示的账面价值	重分类	重新计量	按修订后新CAS22列示的账面价值
按新CAS22列示的余额				763,928
金融投资-可供出售金融资产
按原CAS22列示的余额	27,438,902
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益（新CAS22）		-6,055,853
减：转出至摊余成本（新CAS22）		-2,245,211
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-债务工具		-18,587,870
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-权益工具投资		-549,968
按新CAS22列示的余额				-
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产	27,438,902	33,821	396,309	27,869,032

财务报表附注第35页

首次执行日，原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表

计量类别	按原CAS22计提损失准备	重分类	重新计量	按新CAS22计提损失准备
贷款和应收款项（原CAS22）/以摊余成本计量的金融资产（新CAS22）
现金及存放中央银行款项	-	-	-	-
存放同业	3,196	-	18,349	21,545
拆出资金	-	-	5,576	5,576
买入返售金融资产	-	-	225	225
客户贷款及垫款	4,068,699	-14,309	-187,056	3,867,334
金融投资	297,759	-	-38	297,721
其他资产	20,068	-	-	20,068
贷款和应收款项（原CAS22）/以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（新CAS22）
客户贷款及垫款	-	14,309	4,991	19,300
贷款和应收款项（原CAS22）/以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（新CAS22）
金融投资	1,481	-1,481	-	-
持有至到期投资（原CAS22）/以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（新CAS22）
金融投资	1,519	-1,519	-	-

财务报表附注第36页

计量类别	按原CAS22计提损失准备	重分类	重新计量	按新CAS22计提损失准备
持有至到期投资（原CAS22）/以摊余成本计量的金融资产（新CAS22）
金融投资	97,288	-	-34	97,254
可供出售金融资产（原CAS22）/以摊余成本计量的金融资产（新CAS22）
金融投资	18,500	-	260	18,760
可供出售金融资产（原CAS22）/以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（新CAS22）
金融投资	110,663	-	-134	110,529
可供出售金融资产（原CAS22）/以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（新CAS22）
金融投资	65,500	-65,500	-	-
贷款承诺和财务担保合同
贷款承诺	-	-	27,900	27,900
财务担保	-	-	36,207	36,207
总计	4,684,673	-68,500	-93,754	4,522,419

注：以上对比表及调节表表格数据为合并数据，且不含应计利息。

财务报表附注第37页

3、 2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相

关项目情况

合并资产负债表

项目	上年年末余额	年初余额	调整数
资产：
现金及存放中央银行款项	16,760,021	16,766,905	6,884
存放同业款项	1,762,244	1,744,528	-17,716
拆出资金	562,980	560,770	-2,210
衍生金融资产	326	326	-
买入返售金融资产	122,562	122,337	-225
应收利息	1,438,958	不适用	-1,438,958
发放贷款和垫款	88,726,653	89,236,064	509,411
金融投资：
交易性金融资产	不适用	6,442,533	6,442,533
债权投资	不适用	27,154,590	27,154,590
其他债权投资	不适用	21,542,470	21,542,470
其他权益工具投资	不适用	763,928	763,928
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	不适用	-
可供出售金融资产	27,438,902	不适用	-27,438,902
持有至到期投资	15,219,914	不适用	-15,219,914
应收款项类投资	11,668,896	不适用	-11,668,896
长期股权投资	266,373	266,373	-
固定资产	1,008,060	1,008,060	-
在建工程	246,634	246,634	-
无形资产	172,504	172,504	-
递延所得税资产	971,937	898,916	-73,021
其他资产	337,509	363,906	26,397
资产总计	166,704,473	167,290,844	586,371

财务报表附注第38页

项目	上年年末余额	年初余额	调整数
负债：
向中央银行借款	2,660,570	2,662,715	2,145
同业及其他金融机构存放款项	1,244,419	1,246,190	1,771
拆入资金	78,534	78,436	-98
交易性金融负债	不适用	-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-	不适用	-
衍生金融负债	5,835	5,835	-
卖出回购金融资产款	7,526,127	7,528,661	2,534
吸收存款	113,100,856	115,819,026	2,718,170
应付职工薪酬	390,956	390,956	-
应交税费	427,252	427,252	-
应付利息	2,779,124	不适用	-2,779,124
预计负债	-	64,107	64,107
应付债券	24,068,747	24,119,755	51,008
递延所得税负债	209,739	285,540	75,801
其他负债	676,384	679,978	3,594
负债合计	153,168,543	153,308,451	139,908
股东权益：
股本	2,262,750	2,262,750	-
其他权益工具	600,615	600,615	-
资本公积	886,416	886,416	-
其他综合收益	262,688	491,059	228,371
盈余公积	3,622,838	3,622,838	-
一般风险准备	3,144,842	3,144,842	-
未分配利润	2,056,012	2,274,104	218,092
归属于母公司股东权益合计	12,836,161	13,282,624	446,463
少数股东权益	699,769	699,769	-
股东权益合计	13,535,930	13,982,393	446,463
负债和股东权益总计	166,704,473	167,290,844	586,371

财务报表附注第39页

母公司资产负债表

项目	上年年末余额	年初余额	调整数
资产：
现金及存放中央银行款项	15,561,848	15,568,287	6,439
存放同业款项	4,972,755	5,000,425	27,670
拆出资金	562,980	560,770	-2,210
衍生金融资产	326	326	-
买入返售金融资产	122,562	122,337	-225
应收利息	1,422,628	不适用	-1,422,628
发放贷款和垫款	75,152,446	75,605,212	452,766
金融投资：
交易性金融资产	不适用	6,442,533	6,442,533
债权投资	不适用	27,154,590	27,154,590
其他债权投资	不适用	21,542,470	21,542,470
其他权益工具投资	不适用	763,928	763,928
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	不适用	-
可供出售金融资产	27,438,902	不适用	-27,438,902
持有至到期投资	15,219,914	不适用	-15,219,914
应收款项类投资	11,668,896	不适用	-11,668,896
长期股权投资	991,979	991,979	-
固定资产	773,783	773,783	-
在建工程	239,044	239,044	-
无形资产	159,065	159,065	-
递延所得税资产	887,642	814,621	-73,021
其他资产	204,031	225,802	21,771
资产总计	155,378,801	155,965,172	586,371

财务报表附注第40页

项目	上年年末余额	年初余额	调整数
负债：
向中央银行借款	2,250,000	2,251,940	1,940
同业及其他金融机构存放款项	1,849,520	1,850,865	1,345
拆入资金	78,534	78,436	-98
交易性金融负债	不适用	-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-	不适用	-
衍生金融负债	5,835	5,835	-
卖出回购金融资产款	7,526,127	7,528,661	2,534
吸收存款	102,783,003	105,350,906	2,567,903
应付职工薪酬	299,725	299,725	-
应交税费	377,349	377,349	-
应付利息	2,628,226	不适用	-2,628,226
预计负债	-	64,107	64,107
应付债券	24,068,747	24,119,755	51,008
递延所得税负债	209,739	285,540	75,801
其他负债	662,655	666,249	3,594
负债合计	142,739,460	142,879,368	139,908
股东权益：
股本	2,262,750	2,262,750	-
其他权益工具	600,615	600,615	-
资本公积	884,081	884,081	-
其他综合收益	262,688	491,059	228,371
盈余公积	3,622,838	3,622,838	-
一般风险准备	3,144,842	3,144,842	-
未分配利润	1,861,527	2,079,619	218,092
股东权益合计	12,639,341	13,085,804	446,463
负债和股东权益总计	155,378,801	155,965,172	586,371

财务报表附注第41页

四、 税项

本行适用的主要税种及税率如下：

税种	税基	2019年度	2018年度
企业所得税	应纳税所得额	25%	25%
增值税	应税收入	3%/5%/6%/9%/10%/13%/16%	3%/5%/16%/17%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税	5%-7%	5%-7%
教育费附加	实际缴纳的流转税	5%	5%

根据中华人民共和国财政部、国家税务总局和海关总署于2019年3月20日下发的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）的规定，自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），本行设立在云南地区的村镇银行享受设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠。

五、 财务报表项目注释

以下项目注释中，“合并”表示合并财务报表，“本行”表示母公司财务报表。

(一) 现金及存放中央银行款项

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
库存现金	634,867	544,831	476,091	443,679
存放中央银行法定准备金	13,611,371	13,527,049	12,629,322	12,678,212
存放中央银行超额存款准备金	3,261,421	2,684,243	1,810,461	2,436,540
存放中央银行财政性存款	26,920	3,898	26,920	3,417
小计	17,534,579	16,760,021	14,942,794	15,561,848
存放中央银行款项应计利息	7,012	不适用	6,485	不适用
合计	17,541,591	16,760,021	14,949,279	15,561,848

缴存的法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金，此存款不能用于日常业务。截至2019年12月31日本行人民币存款准备金缴存比率为10.50%（截至2018年12月31日：12%），截至2019年12月31日外币存款准备金缴存比率为5%（截至2018年12月31日：5%）。子公司人民币存款准备金缴存比率为7.5%。

财务报表附注第42页

(二) 存放同业款项

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
存放境内同业款项	1,074,407	1,153,967	3,244,919	4,361,282
存放境外同业款项	147,417	611,473	147,417	611,473
小计	1,221,824	1,765,440	3,392,336	4,972,755
应计利息	570	不适用	24,587	不适用
减：减值准备	21,811	3,196	47,453	-
合计	1,200,583	1,762,244	3,369,470	4,972,755

截至2019年12月31日，本行存放同业款项均为第一阶段，减值准备变动情况如下：

合并

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019-1-1	21,545	-	-	21,545
转移：
至第一阶段	-	-	-	-
至第二阶段	-	-	-	-
至第三阶段	-	-	-	-
本期计提	266	-	-	266
本期核销及转出	-	-	-	-
收回已核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
2019-12-31	21,811	-	-	21,811

财务报表附注第43页

本行

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019-1-1	18,349	-	-	18,349
转移：
至第一阶段	-	-	-	-
至第二阶段	-	-	-	-
至第三阶段	-	-	-	-
本期计提	29,104	-	-	29,104
本期核销及转出	-	-	-	-
收回已核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
2019-12-31	47,453	-	-	47,453

(三) 拆出资金

项目	合并及本行
	2019-12-31	2018-12-31
境内银行	816,215	425,518
境内非银行金融机构	874,359	137,462
小计	1,690,574	562,980
应计利息	3,017	不适用
减：减值准备	42,289	-
合计	1,651,302	562,980

财务报表附注第44页

截至2019年12月31日，本行拆出资金均为第一阶段，减值准备变动情况如下：

合并及本行

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019-1-1	5,576	-	-	5,576
转移：
至第一阶段	-	-	-	-
至第二阶段	-	-	-	-
至第三阶段	-	-	-	-
本期计提	36,713	-	-	36,713
本期核销及转出	-	-	-	-
收回已核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
2019-12-31	42,289	-	-	42,289

(四) 衍生金融工具

非套期工具	合并及本行
	2019-12-31			2018-12-31
	名义 金额	公允价值		名义 金额	公允价值
		资产	负债		资产	负债
利率互换	20,122,037	10,674	20,568	983,690	268	5,813
外汇掉期	139,035	347	1,028	282,375	58	22
合计	20,261,072	11,021	21,596	1,266,065	326	5,835

衍生金融工具的名义金额是指其所依附的基础性资产的合同价值。该合同价值体现了本行的交易量，但并不反映其风险。

财务报表附注第45页

(五) 买入返售金融资产

项目	合并及本行
	2019-12-31	2018-12-31
买入返售证券：
政府债券	99,000	-
小计	99,000	-
买入返售票据：		-
银行承兑汇票	1,001,740	122,562
商业承兑汇票	-	-
小计	1,001,740	122,562
合计	1,100,740	122,562
应计利息	4	不适用
减：减值准备	25,041	-
合计	1,075,703	122,562

截至2019年12月31日，本行买入返售金融资产均为第一阶段，减值准备变动情况如下：

合并及本行

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019-1-1	225	-	-	225
转移：
至第一阶段	-	-	-	-
至第二阶段	-	-	-	-
至第三阶段	-	-	-	-
本期计提	24,816	-	-	24,816
本期核销及转出	-	-	-	-
收回已核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
2019-12-31	25,041	-	-	25,041

财务报表附注第46页

(六) 应收利息

1、 应收利息按项目列示如下：

项目	合并	本行
	2018-12-31	2018-12-31
应收贷款及垫款利息	322,493	261,223
应收债券投资利息	784,610	784,610
应收理财产品、信托及资管计划收益权利息	310,745	310,745
应收其他利息	21,110	66,050
减：减值准备	-	-
应收利息账面价值合计	1,438,958	1,422,628

2、 应收利息增减变动情况

合并

项目	2017-12-31	本期增加	本期减少	2018-12-31
应收贷款及垫款利息	266,682	6,101,363	6,045,552	322,493
应收债券投资利息	554,721	1,372,546	1,142,657	784,610
应收理财产品、信托及资管计划收益权利息	258,101	781,953	729,309	310,745
应收其他利息	11,047	368,905	358,842	21,110
合计	1,090,551	8,624,767	8,276,360	1,438,958

本行

项目	2017-12-31	本期增加	本期减少	2018-12-31
应收贷款及垫款利息	219,495	4,924,396	4,882,668	261,223
应收债券投资利息	554,721	1,372,546	1,142,657	784,610
应收理财产品、信托及资管计划收益权利息	258,101	781,953	729,309	310,745
应收其他利息	31,184	469,218	434,352	66,050
合计	1,063,501	7,548,113	7,188,986	1,422,628

本行逾期利息为逾期时间在3个月内的应收贷款利息，截至2018年12月31日为15,865千元。

财务报表附注第47页

(七) 发放贷款和垫款

1、 贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下：

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
1、以摊余成本计量：
个人贷款和垫款	59,141,968	47,344,627	43,496,875	34,634,230
－信用卡	1,943,744	1,983,924	1,943,744	1,983,924
－住房抵押	8,220,324	5,704,169	7,257,998	5,187,183
－个人经营性贷款	38,057,522	30,429,443	26,381,499	21,428,855
－个人消费性贷款	10,920,378	9,227,091	7,913,634	6,034,268
企业贷款和垫款	44,399,684	45,450,725	42,916,329	44,161,156
－贷款	44,172,789	39,221,226	42,689,434	37,931,657
－贴现	-	5,811,930	-	5,811,930
－贸易融资	226,895	417,569	226,895	417,569
以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额	103,541,652	92,795,352	86,413,204	78,795,386
应计利息	329,291	不适用	256,403	不适用
减：贷款损失准备	5,057,578	4,068,699	4,594,344	3,642,940
以摊余成本计量的发放贷款和垫款合计	98,813,365	88,726,653	82,075,263	75,152,446
2、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
企业贷款和垫款	6,402,764	不适用	6,402,764	不适用
－贴现	6,032,966	不适用	6,032,966	不适用
－贸易融资	369,798	不适用	369,798	不适用
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款总额	6,402,764	不适用	6,402,764	不适用
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款合计	6,402,764	不适用	6,402,764	不适用
发放贷款和垫款合计	105,216,129	88,726,653	88,478,027	75,152,446

于2019年12月31日，本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备金额为人民币28,681千元。（2018年12月31日：不适用）

财务报表附注第48页

2、 贷款和垫款按行业划分：

合并

行业分布	2019-12-31		2018-12-31
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
制造业	25,151,604	22.89	21,482,925	23.15
水利、环境和公共设施管理业	4,501,807	4.09	4,635,512	5.00
批发和零售业	3,478,387	3.16	2,849,738	3.07
房地产业	1,328,292	1.21	1,429,636	1.54
教育	92,366	0.08	93,286	0.10
电力、燃气及水的生产和供应业	1,031,699	0.94	1,262,365	1.36
建筑和租赁服务业	4,869,010	4.43	4,108,760	4.43
其他	3,719,624	3.38	3,359,004	3.62
贸易融资	596,693	0.54	417,569	0.45
贴现	6,032,966	5.49	5,811,930	6.26
个人	59,141,968	53.79	47,344,627	51.02
贷款和垫款总额	109,944,416	100.00	92,795,352	100.00

本行

行业分布	2019-12-31		2018-12-31
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
制造业	24,756,539	26.67	21,094,412	26.77
水利、环境和公共设施管理业	4,424,497	4.77	4,570,943	5.80
批发和零售业	3,169,479	3.41	2,609,672	3.31
房地产业	1,324,142	1.43	1,427,636	1.81
教育	79,750	0.09	83,500	0.11
电力、燃气及水的生产和供应业	1,004,255	1.08	1,239,700	1.57
建筑和租赁服务业	4,631,728	4.99	3,905,926	4.96
其他	3,299,044	3.55	2,999,868	3.81
贸易融资	596,693	0.64	417,569	0.53
贴现	6,032,966	6.50	5,811,930	7.38
个人	43,496,875	46.87	34,634,230	43.95
贷款和垫款总额	92,815,968	100.00	78,795,386	100.00

财务报表附注第49页

3、 贷款及垫款按地区分布情况列示如下：

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
常熟地区	47,290,733	44,887,610	47,290,733	44,887,610
常熟以外江苏省内地区	50,511,548	38,024,493	45,525,235	33,907,776
其中：异地分支机构	45,525,235	33,907,776	45,525,235	33,907,776
村镇银行	4,986,313	4,116,717	-	-
江苏省外地区	12,142,135	9,883,249	-	-
合计	109,944,416	92,795,352	92,815,968	78,795,386

4、 贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下：

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
信用贷款	14,337,578	12,090,970	11,782,283	9,868,498
保证贷款	30,005,572	28,811,905	22,835,131	21,980,940
附担保物贷款
其中：抵押贷款	55,764,336	42,592,645	48,586,847	37,816,268
质押贷款	9,836,930	9,299,832	9,611,707	9,129,680
贷款和垫款总额	109,944,416	92,795,352	92,815,968	78,795,386

5、 逾期贷款列示如下：

合并

2019-12-31
项目	逾期3个月以内	逾期3个月至1年	逾期1年至3年	逾期3年以上	合计
信用贷款	37,585	49,923	49,205	533	137,246
保证贷款	307,882	151,258	79,187	22,666	560,993
附担保物贷款
其中：抵押贷款	373,293	198,489	98,516	1,271	671,569
质押贷款	45	1,093	-	-	1,138
合计	718,805	400,763	226,908	24,470	1,370,946

财务报表附注第50页

2018-12-31
项目	逾期3个月以内	逾期3个月至1年	逾期1年至3年	逾期3年以上	合计
信用贷款	46,955	51,229	34,048	1,704	133,936
保证贷款	206,319	176,947	143,830	19,705	546,801
附担保物贷款
其中：抵押贷款	238,430	116,501	50,118	16,176	421,225
质押贷款	4,263	282	-	-	4,545
合计	495,967	344,959	227,996	37,585	1,106,507

本行

2019-12-31
项目	逾期3个月以内	逾期3个月至1年	逾期1年至3年	逾期3年以上	合计
信用贷款	16,874	35,442	44,757	481	97,554
保证贷款	138,700	89,785	63,472	22,248	314,205
附担保物贷款
其中：抵押贷款	260,759	157,971	90,337	670	509,737
质押贷款	-	900	-	-	900
合计	416,333	284,098	198,566	23,399	922,396

2018-12-31
项目	逾期3个月以内	逾期3个月至1年	逾期1年至3年	逾期3年以上	合计
信用贷款	31,201	40,829	33,020	1,542	106,592
保证贷款	71,767	128,090	130,267	17,076	347,200
附担保物贷款
其中：抵押贷款	161,212	84,316	42,699	16,176	304,403
质押贷款	360	-	-	-	360
合计	264,540	253,235	205,986	34,794	758,555

6、 贷款和垫款信用风险与预期信用损失情况

财务报表附注第51页

合并

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
1、以摊余成本计量：
账面余额	100,991,489	1,723,836	1,155,618	103,870,943
损失准备	4,047,147	297,828	712,603	5,057,578
账面价值	96,944,342	1,426,008	443,015	98,813,365
2、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
账面余额	6,402,764	-	-	6,402,764
账面价值	6,402,764	-	-	6,402,764

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
1、以摊余成本计量：
2019-1-1	3,103,674	277,358	486,302	3,867,334
转移：
至第一阶段	679	-647	-32	-
至第二阶段	-9,714	9,918	-204	-
至第三阶段	-13,908	-37,735	51,643	-
本期计提	966,416	48,934	537,210	1,552,560
本期核销及转出	-	-	-658,043	-658,043
收回已核销	-	-	298,134	298,134
其他变动	-	-	-2,407	-2,407
2019-12-31	4,047,147	297,828	712,603	5,057,578
2、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
2019-1-1	19,300	-	-	19,300
转移：
至第一阶段	-	-	-	-
至第二阶段	-	-	-	-
至第三阶段	-	-	-	-
本期计提	9,381	-	-	9,381
本期核销及转出	-	-	-	-
收回已核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
2019-12-31	28,681	-	-	28,681

财务报表附注第52页

本行

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
1、以摊余成本计量：
账面余额	84,285,223	1,386,561	997,823	86,669,607
损失准备	3,721,433	244,792	628,119	4,594,344
账面价值	80,563,790	1,141,769	369,704	82,075,263
2、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
账面余额	6,402,764	-	-	6,402,764
账面价值	6,402,764	-	-	6,402,764

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
1、以摊余成本计量：
2019-1-1	2,724,867	270,099	446,608	3,441,574
转移：
至第一阶段	195	-195	-	-
至第二阶段	-6,013	6,013	-	-
至第三阶段	-10,313	-37,053	47,366	-
本期计提	1,012,697	5,928	372,123	1,390,748
本期核销及转出	-	-	-491,615	-491,615
收回已核销	-	-	256,044	256,044
其他变动	-	-	-2,407	-2,407
2019-12-31	3,721,433	244,792	628,119	4,594,344
2、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
2019-1-1	19,300	-	-	19,300
转移：
至第一阶段	-	-	-	-
至第二阶段	-	-	-	-
至第三阶段	-	-	-	-
本期计提	9,381	-	-	9,381
本期核销及转出	-	-	-	-
收回已核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
2019-12-31	28,681	-	-	28,681

财务报表附注第53页

7、 贷款损失准备变动情况

合并

项目	2018年度
	单项评估	组合评估	合计
年初余额	454,310	2,437,934	2,892,244
本期计提/转出	249,652	1,291,482	1,541,134
本期核销	-291,819	-246,152	-537,971
本期收回以前年度核销	107,947	67,489	175,436
本期收回以前年度央行票据置换贷款	42	-	42
折现转回	-2,186	-	-2,186
年末余额	517,946	3,550,753	4,068,699

本行

项目	2018年度
	单项评估	组合评估	合计
年初余额	454,310	2,096,930	2,551,240
本期计提/转出	249,652	1,085,430	1,335,082
本期核销	-291,819	-102,463	-394,282
本期收回以前年度核销	107,947	45,097	153,044
本期收回以前年度央行票据置换贷款	42	-	42
折现转回	-2,186	-	-2,186
年末余额	517,946	3,124,994	3,642,940

(八) 交易性金融资产

合并及本行

2019-12-31
类别	初始成本	公允价值变动	公允价值合计
基金	7,119,419	136,666	7,256,085
合计	7,119,419	136,666	7,256,085

财务报表附注第54页

(九) 债权投资

合并及本行

项目	2019-12-31
	账面余额	减值准备	账面价值
1、债券投资（按发行人分类）：
政府及中央银行	10,331,212	-	10,331,212
政策性银行	2,551,065	-	2,551,065
公共实体	743,473	18,587	724,886
银行同业及其他金融机构	150,000	3,750	146,250
企业	6,723,509	180,517	6,542,992
债券投资小计	20,499,259	202,854	20,296,405
应计利息	473,837	-	473,837
债券投资合计	20,973,096	202,854	20,770,242
2、其他投资：
信托和资管计划收益权	3,906,156	115,346	3,790,810
债权融资计划	3,285,000	97,004	3,187,996
其他投资小计	7,191,156	212,350	6,978,806
应计利息	92,502	-	92,502
其他投资合计	7,283,658	212,350	7,071,308
合计	28,256,754	415,204	27,841,550

截至2019年12月31日变现有限制的债权投资的债券面值为5,580,000千元（截至2018年12月31日：不适用）。

截至2019年12月31日，本行债权投资均为第一阶段，减值准备变动情况如下：

合并及本行

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019-1-1	413,735	-	-	413,735
转移：
至第一阶段	-	-	-	-
至第二阶段	-	-	-	-
至第三阶段	-1,250	-	1,250	-
本期计提	2,719	-	8,750	11,469
本期核销及转出	-	-	-10,000	-10,000
收回已核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
2019-12-31	415,204	-	-	415,204

财务报表附注第55页

(十) 其他债权投资

合并及本行

项目	2019-12-31
	账面余额	公允价值变动	账面价值	累计减值准备
1、债券投资（按发行人分类）：
政府及中央银行	8,918,424	197,885	9,116,309	-
政策性银行	4,139,590	36,622	4,176,212	-
公共实体	251,392	17,733	269,125	-
银行同业及其他金融机构	50,000	-116	49,884	1,250
企业	1,120,400	3,969	1,124,369	34,295
债券投资小计	14,479,806	256,093	14,735,899	35,545
应计利息	242,657	-	242,657	-
债券投资合计	14,722,463	256,093	14,978,556	35,545
2、其他投资：
同业存单	3,602,094	2,560	3,604,654	90,052
其他投资小计	3,602,094	2,560	3,604,654	90,052
应计利息	60,113	-	60,113	-
其他投资合计	3,662,207	2,560	3,664,767	90,052
合计	18,384,670	258,653	18,643,323	125,597

截至2019年12月31日，变现有限制的其他债权投资的债券面值为4,220,000千元（截至2018年12月31日：不适用）。

截至2019年12月31日，本行其他债权投资均为第一阶段，减值准备变动情况如下：

合并及本行

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019-1-1	110,529	-	-	110,529
转移：
至第一阶段	-	-	-	-
至第二阶段	-	-	-	-
至第三阶段	-	-	-	-
本期计提	15,068	-	-	15,068
本期核销及转出	-	-	-	-
收回已核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
2019-12-31	125,597	-	-	125,597

财务报表附注第56页

(十一) 其他权益工具投资

1、 其他权益工具投资按项目列示

合并及本行

项目	2019-12-31
	成本	公允价值	累计计入其他综合收益的公允价值变动
非上市公司股权	549,968	938,483	388,515
合计	549,968	938,483	388,515

2、 其他权益工具投资收到股利情况

合并及本行

被投资单位	持股比例（%）	2019-12-31	本期收到股利
武汉农村商业银行股份有限公司	2.01	309,847	9,312
连云港东方农村商业银行股份有限公司	18.61	207,302	6,428
江苏泰兴农村商业银行股份有限公司	5.00	70,488	2,500
天津农村商业银行股份有限公司	0.84	192,427	7,700
江苏如东农村商业银行股份有限公司	7.995	145,319	1,919
江苏省农村信用社联合社	1.36	600	60
中国银联股份有限公司	0.17	12,500	750
合计		938,483	28,669

财务报表附注第57页

(十二) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产按项目列示

项目	合并及本行
	2018-12-31
按公允价值计量
政府债券	8,941,867
金融债券	6,816,394
企业债券	5,203,983
银行间市场资金联合项目	50,000
基金	6,071,353
减：减值准备	194,663
小计	26,888,934
按成本计量
股权投资	549,968
减：减值准备	-
小计	549,968
合计	27,438,902

截至2018年12月31日变现有限制的可供出售金融资产的债券面值为7,032,000千元。

2、 可供出售金融资产相关信息分析

项目	合并及本行
	2018-12-31
按公允价值计量
摊余成本	26,737,216
公允价值	27,083,597
累计计提减值金额	194,663
按成本计量
成本	549,968
累计计提减值金额	-

财务报表附注第58页

3、 可供出售金融资产中按成本计量的权益投资

合并及本行

被投资单位	2018-12-31	持股比例（%）	表决权比例（%）
武汉农村商业银行股份有限公司	105,600	2.01	2.01
连云港东方农村商业银行股份有限公司	168,350	18.61	18.61
江苏泰兴农村商业银行股份有限公司	25,000	5.00	5.00
天津农村商业银行股份有限公司	112,000	0.93	0.93
江苏如东农村商业银行股份有限公司	125,918	7.995	7.995
江苏省农村信用社联合社	600	1.36	1.36
中国银联股份有限公司	12,500	0.17	0.17
合计	549,968

(十三) 持有至到期投资

项目	合并及本行
	2018-12-31
政府债券	9,600,121
金融债券	1,889,910
企业债券	3,828,690
减：持有至到期投资减值准备	98,807
账面价值合计	15,219,914

截至2018年12月31日，本行持有到期债券中有面值6,503,680千元的债券用于办理卖出回购证券等业务被质押。

(十四) 应收款项类投资

项目	合并及本行
	2018-12-31
企业债券	800,000
债权融资计划	700,000
信托和资管计划收益权	10,468,136
减：应收款项类投资减值准备	299,240
合计	11,668,896

财务报表附注第59页

(十五) 长期股权投资

1、 长期股权投资按项目列示

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
对联营企业的投资	306,788	266,373	306,788	266,373
对子公司的投资	-	-	946,842	725,606
小计	306,788	266,373	1,253,630	991,979
减：减值准备	-	-	-	-
合计	306,788	266,373	1,253,630	991,979

2、 对联营企业的投资

合并及本行

被投资单位	2018-12-31	本期增减变动			2019-12-31	减值准备期末余额
		权益法确认的投资损益	其他综合收益调整	宣告发放现金股利或利润
联营企业
江苏宝应农村商业银行股份有限公司	266,373	44,000	1,815	5,400	306,788	-
小计	266,373	44,000	1,815	5,400	306,788	-
合计	266,373	44,000	1,815	5,400	306,788	-

财务报表附注第60页

3、 对子公司的投资

被投资单位	2018-12-31	本期增减变动		2019-12-31	减值准备期末余额
		本期增加	本期减少
兴福村镇银行股份有限公司（以下简称"兴福村镇"）	-	946,842	-	946,842	-
常州金坛兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“金坛村镇”）	54,607	-	54,607	-	-
恩施兴福村镇银行股份有限公司（以下简称“恩施村镇”）	80,219	-	80,219	-	-
宜阳兴福村镇银行股份有限公司（以下简称“宜阳村镇”）	19,600	-	19,600	-	-
汤阴兴福村镇银行股份有限公司（以下简称“汤阴村镇”）	27,200	-	27,200	-	-
当阳兴福村镇银行股份有限公司（以下简称“当阳村镇”）	20,800	-	20,800	-	-
嵩县兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“嵩县村镇”）	15,300	-	15,300	-	-
淮安清浦兴福村镇银行股份有限公司（以下简称“清浦村镇”）	19,500	-	19,500	-	-
淮安淮阴兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“淮阴村镇”）	16,200	-	16,200	-	-
盐城滨海兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“滨海村镇”）	19,500	-	19,500	-	-
秭归兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“秭归村镇”）	24,600	-	24,600	-	-
长阳兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“长阳村镇”）	23,100	-	23,100	-	-
扬州高邮兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“高邮村镇”）	22,500	-	22,500	-	-
洛宁兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“洛宁村镇”）	20,700	-	20,700	-	-
宜昌夷陵兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“夷陵村镇”）	25,500	-	25,500	-	-
汝阳兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“汝阳村镇”）	22,200	-	22,200	-	-
内黄兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“内黄村镇”）	24,900	-	24,900	-	-
宿迁宿城兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“宿城村镇”）	21,600	-	21,600	-	-
泰州高港兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“高港村镇”）	22,200	-	22,200	-	-
无锡滨湖兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“无锡滨湖村镇”）	61,000	-	61,000	-	-
淮安清河兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“清河村镇”）	15,600	-	15,600	-	-
昆明盘龙兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“盘龙村镇”）	24,300	-	24,300	-	-

财务报表附注第61页

被投资单位	2018-12-31	本期增减变动		2019-12-31	减值准备期末余额
		本期增加	本期减少
曲靖沾益兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“沾益村镇”）	15,550	-	15,550	-	-
陆良兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“陆良村镇”）	15,550	-	15,550	-	-
师宗兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“师宗村镇”）	16,580	-	16,580	-	-
罗平兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“罗平村镇”）	14,650	-	14,650	-	-
江川兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“江川村镇”）	12,700	-	12,700	-	-
易门兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“易门村镇”）	14,500	-	14,500	-	-
南华兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“南华村镇”）	23,400	-	23,400	-	-
元谋兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“元谋村镇”）	11,650	-	11,650	-	-
武定兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“武定村镇”）	19,900	-	19,900	-	-
合计	725,606	946,842	725,606	946,842	-

注：子公司及其变动情况见“七、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”、“六、合并范围的变更”。

财务报表附注第62页

(十六) 固定资产

合并

项目	房屋建筑物	电子设备	运输设备	其他	合计
1.账面原值
（1）2018-12-31	1,283,753	355,750	26,683	24,451	1,690,637
（2）本期增加金额	211,585	59,884	4,565	2,198	278,232
-购置	279	57,472	4,565	2,013	64,329
-在建工程转入	211,306	2,412	-	185	213,903
（3）本期减少金额	5,192	7,652	3,149	6	15,999
-处置或报废	5,192	7,652	3,149	6	15,999
（4）2019-12-31	1,490,146	407,982	28,099	26,643	1,952,870
2.累计折旧
（1）2018-12-31	386,694	259,279	19,490	17,114	682,577
（2）本期增加金额	61,442	40,761	3,385	4,016	109,604
-计提	61,442	40,761	3,385	4,016	109,604
（3）本期减少金额	5,192	7,565	3,092	6	15,855
-处置或报废	5,192	7,565	3,092	6	15,855
（4）2019-12-31	442,944	292,475	19,783	21,124	776,326
3.减值准备
（1）2018-12-31	-	-	-	-	-
（2）本期增加金额	-	-	-	-	-
-计提	-	-	-	-	-
（3）本期减少金额	-	-	-	-	-
-处置或报废	-	-	-	-	-
（4）2019-12-31	-	-	-	-	-
4.账面价值
（1）2019-12-31	1,047,202	115,507	8,316	5,519	1,176,544
（2）2018-12-31	897,059	96,471	7,193	7,337	1,008,060

财务报表附注第63页

本行

项目	房屋建筑物	电子设备	运输设备	其他	合计
1.账面原值
（1）2018-12-31	1,035,332	297,721	14,685	13,294	1,361,032
（2）本期增加金额	207,627	49,798	2,868	1,992	262,285
-购置	-	47,504	2,868	1,992	52,364
-在建工程转入	207,627	2,294	-	-	209,921
（3）本期减少金额	5,192	7,362	2,879	6	15,439
-处置或报废	5,192	7,362	2,879	6	15,439
（4）2019-12-31	1,237,767	340,157	14,674	15,280	1,607,878
2.累计折旧
（1）2018-12-31	342,845	224,646	10,800	8,958	587,249
（2）本期增加金额	48,801	31,824	1,559	2,156	84,340
-计提	48,801	31,824	1,559	2,156	84,340
（3）本期减少金额	5,192	7,362	2,820	6	15,380
-处置或报废	5,192	7,362	2,820	6	15,380
（4）2019-12-31	386,454	249,108	9,539	11,108	656,209
3.减值准备
（1）2018-12-31	-	-	-	-	-
（2）本期增加金额	-	-	-	-	-
-计提	-	-	-	-	-
（3）本期减少金额	-	-	-	-	-
-处置或报废	-	-	-	-	-
（4）2019-12-31	-	-	-	-	-
4.账面价值
（1）2019-12-31	851,313	91,049	5,135	4,172	951,669
（2）2018-12-31	692,487	73,075	3,885	4,336	773,783

截至2019年12月31日，本行尚未办妥产权证书的固定资产价值为152,713千元（截至2018年12月31日：173,306千元），暂时闲置的固定资产价值为231,487千元（截至2018年12月31日：23,900千元），暂时经营租赁租出的固定资产价值为21,623千元（截至2018年12月31日：33,893千元）。截至2019年12月31日，本行固定资产不存在减值情况，不需计提固定资产减值准备。

财务报表附注第64页

(十七) 在建工程

1、 在建工程按项目列示

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
营业用房	105,065	237,816	66,094	232,707
软件	9,659	8,818	3,753	6,337
减：减值准备	-	-	-	-
账面净值	114,724	246,634	69,847	239,044

1、 重大在建工程项目变动情况

合并

项目	2018-12-31	本期增加	转入固定资产	转入无形 资产	其他减少	2019-12-31
营业用房	237,816	175,634	213,903	616	93,866	105,065
软件	8,818	39,291	-	38,170	280	9,659
合计	246,634	214,925	213,903	38,786	94,146	114,724

本行

项目	2018-12-31	本期增加	转入固定资产	转入无形 资产	其他减少	2019-12-31
营业用房	232,707	129,902	209,921	616	85,978	66,094
软件	6,337	35,576	-	37,880	280	3,753
合计	239,044	165,478	209,921	38,496	86,258	69,847

财务报表附注第65页

(十八) 无形资产

合并

项目	土地使用权	软件	合计
1.账面原值
（1）2018-12-31	165,121	104,142	269,263
（2）本期增加金额	616	38,255	38,871
-购置	-	85	85
-在建工程转入	616	38,170	38,786
（3）本期减少金额	419	-	419
-处置	419	-	419
（4）2019-12-31	165,318	142,397	307,715
2.累计摊销
（1）2018-12-31	46,477	50,282	96,759
（2）本期增加金额	4,129	22,074	26,203
-计提	4,129	22,074	26,203
（3）本期减少金额	127	-	127
-处置	127	-	127
（4）2019-12-31	50,479	72,356	122,835
3.减值准备
（1）2018-12-31	-	-	-
（2）本期增加金额	-	-	-
-计提	-	-	-
（3）本期减少金额	-	-	-
-处置	-	-	-
（4）2019-12-31	-	-	-
4.账面价值
（1）2019-12-31	114,839	70,041	184,880
（2）2018-12-31	118,644	53,860	172,504

财务报表附注第66页

本行

项目	土地使用权	软件	合计
1.账面原值
（1）2018-12-31	165,121	87,237	252,358
（2）本期增加金额	616	37,880	38,496
-购置	-	-	-
-在建工程转入	616	37,880	38,496
（3）本期减少金额	419	-	419
-处置	419	-	419
（4）2019-12-31	165,318	125,117	290,435
2.累计摊销
（1）2018-12-31	46,477	46,816	93,293
（2）本期增加金额	4,129	18,681	22,810
-计提	4,129	18,681	22,810
（3）本期减少金额	127	-	127
-处置	127	-	127
（4）2019-12-31	50,479	65,497	115,976
3.减值准备
（1）2018-12-31	-	-	-
（2）本期增加金额	-	-	-
-计提	-	-	-
（3）本期减少金额	-	-	-
-处置	-	-	-
（4）2019-12-31	-	-	-
4.账面价值
（1）2019-12-31	114,839	59,620	174,459
（2）2018-12-31	118,644	40,421	159,065

截至2019年12月31日，本行尚未办妥产权证书的无形资产价值为4,942千元（截至2018年12月31日：5,120千元）。

(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

财务报表附注第67页

1、 递延所得税资产

合并

项目	2019-12-31		2018-12-31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	4,558,616	1,129,637	3,720,273	930,068
贴现利息调整	65,031	16,258	118,668	29,667
职工薪酬	41,166	10,290	48,808	12,202
衍生金融工具公允价值变动	10,575	2,644	-	-
尚未弥补的亏损	7,405	1,851	-	-
合计	4,682,793	1,160,680	3,887,749	971,937

本行

项目	2019-12-31		2018-12-31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	4,177,591	1,044,398	3,383,095	845,773
贴现利息调整	65,031	16,258	118,668	29,667
职工薪酬	41,166	10,290	48,808	12,202
衍生金融工具公允价值变动	10,575	2,644	-	-
合计	4,294,363	1,073,590	3,550,571	887,642

2、 递延所得税负债

合并及本行

项目	2019-12-31		2018-12-31
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
交易性金融资产公允价值变动	141,085	35,271	不适用	不适用
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动	259,219	64,805	不适用	不适用
其他权益工具投资公允价值变动	388,515	97,129	不适用	不适用
可供出售金融资产公允价值变动	不适用	不适用	346,381	86,595
债券利息收到与计提差异	364,493	91,123	492,575	123,144
合计	1,153,312	288,328	838,956	209,739

财务报表附注第68页

(二十) 其他资产

1、 其他资产按项目列示如下

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
抵债资产	15,362	19,126	-	-
其他应收款	344,300	228,723	254,660	157,015
待摊费用	140,462	80,511	93,401	37,867
继续涉入资产	-	9,149	-	9,149
应收利息	19,958	-	15,096	-
合计	520,082	337,509	363,157	204,031

2、 抵债资产按项目列示如下

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
房产	34,847	35,319	17,062	17,062
机器设备	84	84	84	84
其他	7	876	7	7
抵债资产合计	34,938	36,279	17,153	17,153
减：抵债资产减值准备	19,576	17,153	17,153	17,153
抵债资产净值	15,362	19,126	-	-

3、 抵债资产减值准备变动列示如下

项目	合并		本行
	2019年度	2018年度	2019年度	2018年度
2019-1-1	17,153	17,153	17,153	17,153
本期计提	2,423	-	-	-
本期转出	-	-	-	-
2019-12-31	19,576	17,153	17,153	17,153

财务报表附注第69页

4、 其他应收款按项目列示

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
结算暂挂款	293,601	178,769	235,038	128,993
预付款项	44,561	54,928	20,922	37,730
其他	14,323	15,094	6,885	10,360
减：其他应收款减值准备	8,185	20,068	8,185	20,068
合计	344,300	228,723	254,660	157,015

5、 其他应收款减值准备变动列示如下

项目	合并及本行
	2019年度	2018年度
2019-1-1	20,068	14,750
本期计提	5,065	5,318
本期核销及转出	-17,237	-
收回已核销	289	-
2019-12-31	8,185	20,068

其他应收款等项目采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。

财务报表附注第70页

(二十一) 资产减值准备明细

合并

项目	2018-12-31	新旧准则影响	2019-1-1	本期计提额	本期折现	本期核销	本期收回以前年度核销	本期转出	2019-12-31
存放同业款项减值准备	3,196	18,349	21,545	266	-	-	-	-	21,811
拆出资金减值准备	-	5,576	5,576	36,713	-	-	-	-	42,289
买入返售金融资产减值准备	-	225	225	24,816	-	-	-	-	25,041
发放贷款和垫款损失准备	4,068,699	-182,065	3,886,634	1,561,941	-2,407	-658,043	298,134	-	5,086,259
可供出售金融资产减值准备	194,663	-194,663	-	-	-	-	-	-	-
持有至到期投资减值准备	98,807	-98,807	-	-	-	-	-	-	-
应收款项类投资减值准备	299,240	-299,240	-	-	-	-	-	-	-
债权投资减值准备	-	413,735	413,735	11,469	-	-	-	-10,000	415,204
其他债权投资减值准备	-	110,529	110,529	15,068	-	-	-	-	125,597
抵债资产减值准备	17,153	-	17,153	2,423	-	-	-	-	19,576
其他应收款减值准备	20,068	-	20,068	5,065	-	-17,237	289	-	8,185
合计	4,701,826	-226,361	4,475,465	1,657,761	-2,407	-675,280	298,423	-10,000	5,743,962

财务报表附注第71页

本行

项目	2018-12-31	新旧准则影响	2019-1-1	本期计提额	本期折现	本期核销	本期收回以前年度核销	本期转出	期末账面余额
存放同业款项减值准备	-	18,349	18,349	29,104	-	-	-	-	47,453
拆出资金减值准备	-	5,576	5,576	36,713	-	-	-	-	42,289
买入返售金融资产减值准备	-	225	225	24,816	-	-	-	-	25,041
发放贷款和垫款损失准备	3,642,940	-182,065	3,460,875	1,400,129	-2,407	-491,615	256,044	-	4,623,026
可供出售金融资产减值准备	194,663	-194,663	-	-	-	-	-	-	-
持有至到期投资减值准备	98,807	-98,807	-	-	-	-	-	-	-
应收款项类投资减值准备	299,240	-299,240	-	-	-	-	-	-	-
债权投资减值准备	-	413,735	413,735	11,469	-	-	-	-10,000	415,204
其他债权投资减值准备	-	110,529	110,529	15,068	-	-	-	-	125,597
抵债资产减值准备	17,153	-	17,153	-	-	-	-	-	17,153
其他应收款减值准备	20,068	-	20,068	5,065	-	-17,237	289	-	8,185
合计	4,272,871	-226,361	4,046,510	1,522,364	-2,407	-508,852	256,333	-10,000	5,303,948

财务报表附注第72页

(二十二) 向中央银行借款

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
中央银行款项	2,388,000	2,660,570	2,040,000	2,250,000
小计	2,388,000	2,660,570	2,040,000	2,250,000
应计利息	1,833	不适用	1,638	不适用
合计	2,389,833	2,660,570	2,041,638	2,250,000

(二十三) 同业及其他金融机构存放款项

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
同业存放款项	1,451,997	1,238,097	2,029,211	1,843,198
其他金融机构存放款项	5,525	6,322	5,525	6,322
小计	1,457,522	1,244,419	2,034,736	1,849,520
应计利息	5,128	不适用	2,063	不适用
合计	1,462,650	1,244,419	2,036,799	1,849,520

(二十四) 拆入资金

项目	合并及本行
	2019-12-31	2018-12-31
银行拆入款项	1,497,573	78,534
非银行金融机构拆入款项	-	-
小计	1,497,573	78,534
应计利息	1,561	不适用
合计	1,499,134	78,534

财务报表附注第73页

(二十五) 卖出回购金融资产款

项目	合并及本行
	2019-12-31	2018-12-31
证券	9,224,000	7,028,000
其中：政府债券	7,640,000	5,642,400
金融债券	1,584,000	1,385,600
票据	1,004,826	498,127
小计	10,228,826	7,526,127
应计利息	1,435	不适用
合计	10,230,261	7,526,127

(二十六) 吸收存款

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
活期存款	50,660,765	44,648,349	46,752,033	41,230,737
公司	30,822,614	29,678,783	28,518,721	27,463,671
个人	19,838,151	14,969,566	18,233,312	13,767,066
定期存款(含通知存款)	75,732,107	61,869,780	64,780,347	55,302,372
公司	15,951,801	14,632,091	15,307,650	13,943,886
个人	59,780,306	47,237,689	49,472,697	41,358,486
其他存款(含汇出汇款、应解汇款)	8,309,253	6,582,727	7,984,604	6,249,894
小计	134,702,125	113,100,856	119,516,984	102,783,003
应计利息	3,376,802	不适用	3,075,130	不适用
合计	138,078,927	113,100,856	122,592,114	102,783,003

其他存款中包含本行的保证金存款，明细列示如下：

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
承兑汇票保证金	7,475,579	5,831,700	7,453,611	5,783,714
信用证保证金	123,797	79,531	123,776	79,510
担保保证金	423,981	426,575	162,486	154,516
其他保证金	177,370	108,855	136,319	97,235
合计	8,200,727	6,446,661	7,876,192	6,114,975

其他保证金为本行委托中国银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司和交通银行股份有限公司办理为本行客户代签银行承兑汇票业务，而由客户存入本行的保证金。

财务报表附注第74页

客户存款按地区分布情况列示如下：

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
常熟地区	94,792,808	84,434,943	94,792,807	84,434,943
常熟以外江苏省内地区	28,250,931	20,842,734	24,724,177	18,348,060
其中：异地分支机构	24,724,177	18,348,060	24,724,177	18,348,060
村镇银行	3,526,754	2,494,674	-	-
江苏省外地区	11,658,386	7,823,179	-	-
合计	134,702,125	113,100,856	119,516,984	102,783,003

(二十七) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

合并

项目	2018-12-31	本期增加	本期减少	2019-12-31
短期薪酬	341,305	1,274,038	1,286,444	328,899
离职后福利-设定提存计划	-	151,806	151,806	-
辞退福利	49,651	7,651	16,136	41,166
一年内到期的其他福利	-	7,829	7,829	-
合计	390,956	1,441,324	1,462,215	370,065

本行

项目	2018-12-31	本期增加	本期减少	2019-12-31
短期薪酬	250,074	961,634	1,005,161	206,547
离职后福利-设定提存计划	-	128,706	128,706	-
辞退福利	49,651	7,651	16,136	41,166
一年内到期的其他福利	-	3,981	3,981	-
合计	299,725	1,101,972	1,153,984	247,713

辞退福利为本行对未达到法定退休年龄而提早退休的员工，承诺在其提早退休时至法定退休年龄前，向其按月支付的内退人员生活补偿费。本行对未来将支付的补偿费做出了预计，并采用同期政府债券的利率折现为现时负债。

财务报表附注第75页

2、 短期薪酬列示

合并

项目	2018-12-31	本期增加	本期减少	2019-12-31
工资、奖金、津贴和补贴	341,305	1,056,771	1,069,177	328,899
职工福利费	-	49,844	49,844	-
社会保险费	-	57,658	57,658	-
其中：医疗保险费	-	53,635	53,635	-
工伤保险费	-	1,808	1,808	-
生育保险费	-	2,088	2,088	-
其他保险费	-	127	127	-
住房公积金	-	85,567	85,567	-
工会经费和职工教育经费	-	24,198	24,198	-
合计	341,305	1,274,038	1,286,444	328,899

本行

项目	2018-12-31	本期增加	本期减少	2019-12-31
工资、奖金、津贴和补贴	250,074	795,195	838,722	206,547
职工福利费	-	36,591	36,591	-
社会保险费	-	44,463	44,463	-
其中：医疗保险费	-	41,574	41,574	-
工伤保险费	-	1,574	1,574	-
生育保险费	-	1,315	1,315	-
其他保险费	-	-	-	-
住房公积金	-	67,906	67,906	-
工会经费和职工教育经费	-	17,479	17,479	-
合计	250,074	961,634	1,005,161	206,547

应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。应付工资、奖金余额主要是根据本行综合管理考核办法计提的工资、奖金储备结余。

财务报表附注第76页

3、 设定提存计划列示

合并

项目	2018-12-31	本期增加	本期减少	2019-12-31
基本养老保险	-	111,844	111,844	-
失业保险费	-	3,428	3,428	-
企业年金缴费	-	36,534	36,534	-
合计	-	151,806	151,806	-

本行

项目	2018-12-31	本期增加	本期减少	2019-12-31
基本养老保险	-	89,586	89,586	-
失业保险费	-	2,586	2,586	-
企业年金缴费	-	36,534	36,534	-
合计	-	128,706	128,706	-

(二十八) 应交税费

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
应交所得税	338,266	376,392	312,091	334,164
应交增值税	29,225	44,235	26,953	37,560
应交城建税	2,420	2,931	2,188	2,529
应交教育费附加	1,716	3,404	1,541	3,095
应交其他税金	410	290	-	1
合计	372,037	427,252	342,773	377,349

(二十九) 应付利息

项目	合并	本行
	2018-12-31	2018-12-31
存款应付利息	2,718,170	2,567,903
向央行借款应付利息	2,145	1,940
发行债券应付利息	51,008	51,008
其他应付利息	7,801	7,375
合计	2,779,124	2,628,226

财务报表附注第77页

(三十) 预计负债

项目	合并及本行
	2019-12-31	2018-12-31
表外业务预期信用损失	69,179	-
合计	69,179	-

预计负债-表外业务预期信用损失变动情况：

合并及本行

项目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019-1-1	63,837	270	-	64,107
转移：
至第一阶段	12	-12	-	-
至第二阶段	-9	9	-	-
至第三阶段	-	-	-	-
本期计提	5,127	-55	-	5,072
本期核销及转出	-	-	-	-
收回已核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
2019-12-31	68,967	212	-	69,179

(三十一) 应付债券

1、 应付债券列示

项目	合并及本行
	2019-12-31	2018-12-31
同业存单	8,382,942	19,843,206
二级债	1,994,764	1,994,013
小微金融债	1,000,000	-
可转换公司债券	-	2,231,528
小计	11,377,706	24,068,747
应计利息	55,267	不适用
合计	11,432,973	24,068,747

财务报表附注第78页

经《中国银监会江苏监管局关于江苏常熟农村商业银行发行二级资本债券的批复》（苏银监复[2015]287号）和《中国人民银行准予行政许可决定书》（银市场许准予字[2015]第310号）批准，本行于2016年发行了总额为10亿元的人民币二级资本债券，债券简称16常熟农商二级01，债券代码1621004.IB，于2016年2月25日起息，票面年利率为4.35%，期限为10年，本行于第5年末享有附有前提条件的赎回权；于2017年发行了总额为10亿元的人民币二级资本债券，债券简称17常熟农商二级，债券代码1721065.IB，于2017年11月17日起息，票面年利率为5.00%，期限为10年，本行于第5年末享有附有前提条件的赎回权。经《中国银保监会江苏监管局关于江苏常熟农村商业银行发行小微企业专项金融债券的批复》（苏银保监复[2019]84号）批准，本行于2019年发行了总额为10亿元的人民币小型微型企业贷款专项金融债券，债券简称1921029.IB，于2019年8月29日起息，票面利率为3.55%，期限3年。同业存单为本行于银行间市场清算所股份有限公司市场发行的同业存单。本行于2019年度发行同业存单共计面值29,630,000千元，期限1-12个月，实际利率

2.55%-3.50%，共计59期（2018年度发行同业存单共计面值56,530,000千元，期限1-12个月，实际利率2.25%-5.05%，共计105期）。

2、 应付可转换公司债券

项目	合并及本行
	2019-12-31	2018-12-31
人民币30亿元2018年6年期固定利率可转换公司债券	-	2,231,528
合计	-	2,231,528

本行于2018年1月19日发行了面值总额为30亿元人民币的A股可转换公司债券，转债简称“常熟转债”，转债代码“113018”，存续期间为六年（即自2018年1月19日至2024年1月19日），票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年0.80%、第四年1.00%、第五年1.30%、第六年1.80%。鉴于本行A股股票自2019年2月25日至2019年3月18日期间有十五个交易日收盘价格高于本行A股可转换公司债券当期转股价格（5.76元/股）的130%，本行第六届董事会第十七次会议审议通过了《关于提前赎回“常熟转债”的议案》，行使可转债的提前赎回权。2019年5月23日，本行已将截至2019年5月16日登记在册的可转债全部赎回，金额为15,531,000元。截至2019年5月16日，共计2,984,469,000元“常熟转债”转换成本行股票，转股数为518,127,956股。

财务报表附注第79页

已发行可转换公司债券的负债和权益成份分拆如下：

项目	合并及本行
	负债成份	权益成份	合计
可转换公司债券发行金额	2,339,383	660,617	3,000,000
直接交易费用	-35,410	-9,999	-45,409
于发行日余额	2,303,973	650,618	2,954,591
转股	-2,984,469	-647,249	-3,631,718
摊销	696,027	-	696,027
赎回	-15,531	-3,369	-18,900
2019-12-31余额	-	-	-

(三十二) 其他负债

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
久悬未取客户存款	54,612	20,647	54,612	20,647
待划转款项	357,187	363,685	349,058	362,582
待付工程款项	109,545	94,280	98,071	82,531
预收租赁收入	3,278	2,884	3,278	2,884
委托代理业务	167,914	148,022	167,914	148,022
应付股利	518	592	518	592
继续涉入负债	-	9,149	-	9,149
其他	32,183	37,125	30,556	36,248
合计	725,237	676,384	704,007	662,655

(三十三) 股本

合并及本行

项目	2018-12-31	本期变动增（+）减（－）			2019-12-31
		可转债转股	解除限售	小计
人民币普通股
-有限售条件	1,225,539		-1,059,770	-1,059,770	165,769
-无限售条件	1,037,211	478,106	1,059,770	1,537,876	2,575,087
合计	2,262,750	478,106	-	478,106	2,740,856

财务报表附注第80页

(三十四) 其他权益工具

合并及本行

发行在外的金融工具	2019-12-31		2018-12-31
	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司债券	-	-	-	600,615
合计	-	-	-	600,615

经相关监管机构的批准，本行于2018年1月19日发行了面值总额为30亿元人民币的A股可转换公司债券，具体情况见附注五、（三十一）2、应付可转换公司债券。

(三十五) 资本公积

合并

项目	2018-12-31	本期增加	本期减少	2019-12-31
股本溢价	884,081	2,364,758	-	3,248,839
其他	2,335	-	6,476	-4,141
合计	886,416	2,364,758	6,476	3,244,698

本行

项目	2018-12-31	本期增加	本期减少	2019-12-31
股本溢价	884,081	2,364,758	-	3,248,839
合计	884,081	2,364,758	-	3,248,839

本期股本溢价系可转债转股导致。转股情况见附注五、（三十一）2、应付可转换公司债券。

财务报表附注第81页

(三十六) 其他综合收益

合并及本行

项目	2018-12-31	新旧准则影响	2019-1-1	2019年度发生金额					2019-12-31
				本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-	160,470	160,470	174,555	-	43,639	130,916	-	291,386
其中：其他权益工具投资公允价值变动	-	160,470	160,470	174,555	-	43,639	130,916	-	291,386
二、将重分类进损益的其他综合收益	262,688	67,901	330,589	210,705	232,309	-5,855	-15,749	-	314,840
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	2,902	-	2,902	1,815	-	-	1,815	-	4,717
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动	-	230,316	230,316	68,920	116,789	-11,967	-35,902	-	194,414
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产信用减值准备	-	97,371	97,371	139,970	115,520	6,112	18,338	-	115,709
可供出售金融资产公允价值变动	259,786	-259,786	-	-	-	-	-	-	-
其他综合收益合计	262,688	228,371	491,059	385,260	232,309	37,784	115,167	-	606,226

财务报表附注第82页

合并及本行

项目	2017-12-31	2018年度发生金额					2018-12-31
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益	-186,543	575,577	-23,397	149,743	449,231	-	262,688
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	2,902	-	-	-	-	-	2,902
可供出售金融资产公允价值变动	-189,445	575,577	-23,397	149,743	449,231	-	259,786
其他综合收益合计	-186,543	575,577	-23,397	149,743	449,231	-	262,688

财务报表附注第83页

(三十七) 盈余公积

合并及本行

项目	法定公积金	任意公积金	合计
2019-1-1	1,117,498	2,505,340	3,622,838
本期增加	164,422	328,842	493,264
本期减少	-	-	-
2019-12-31	1,281,920	2,834,182	4,116,102

(三十八) 一般风险准备

项目	合并及本行
	2019年度	2018年度
2019-1-1	3,144,842	2,734,919
本期增加	493,264	409,923
本期减少	-	-
2019-12-31	3,638,106	3,144,842

(三十九) 未分配利润

项目	合并		本行
	2019年度	2018年度	2019年度	2018年度
调整前期初未分配利润	2,056,012	1,789,986	1,861,527	1,715,054
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	218,092	-	218,092	-
调整后期初未分配利润	2,274,104	1,789,986	2,079,619	1,715,054
加：归属于母公司股东的净利润	1,785,255	1,485,964	1,644,214	1,366,411
可供分配利润	4,059,359	3,275,950	3,723,833	3,081,465
减：提取盈余公积金	164,422	136,641	164,422	136,641
减：提取一般风险准备	493,264	409,923	493,264	409,923
可供股东分配的利润	3,401,673	2,729,386	3,066,147	2,534,901
减：提取任意盈余公积	328,842	273,282	328,842	273,282
减：应付普通股股利	493,354	400,092	493,354	400,092
年末未分配利润	2,579,477	2,056,012	2,243,951	1,861,527

2020年4月22日，本行第六届第二十一次董事会决议通过本行2019年度利润分配预案，按税后利润的10%提取法定盈余公积164,422千元，按税后利润的20%提取任意盈余公积328,842千元，根据江苏省农村信用社联合社江苏省财政厅《关于做好全省农村商业银行2019年度会计决算工作的通知》（苏信联发〔2019〕221号）精神，按2019年度税后利润的30%提取一般风险准备493,264千元，向权益分派股权登记日收市后登记在册的全体

财务报表附注第84页

股东按每10股派发现金股利2.00元（含税）。调整期初未分配利润明细：

由于会计政策变更，影响期初未分配利润218,092千元。

(四十) 利息净收入

项目	合并		本行
	2019年度	2018年度	2019年度	2018年度
利息收入
发放贷款及垫款	7,032,246	6,101,363	5,609,137	4,924,396
—公司贷款和垫款	2,583,292	2,455,417	2,479,443	2,357,640
—个人贷款及垫款	4,170,994	3,431,814	2,851,734	2,352,624
—票据贴现	277,960	214,132	277,960	214,132
金融投资	1,968,205	2,154,499	1,968,205	2,154,499
存放同业	31,423	22,056	102,890	135,201
存放中央银行款项	231,295	214,767	213,172	201,935
拆出资金	28,148	34,108	28,148	34,108
买入返售金融资产	66,050	85,286	66,050	85,286
其他	1,833	12,688	1,791	12,688
小计	9,359,200	8,624,767	7,989,393	7,548,113
利息支出
吸收存款	2,873,954	2,194,880	2,558,201	2,021,318
同业存放	20,107	69,919	15,232	72,436
拆入资金	22,471	17,207	22,471	17,107
卖出回购金融资产	144,762	164,391	144,762	164,391
向央行借款	77,829	53,210	69,731	47,054
发行债券	520,617	981,281	520,617	981,281
其他	9,126	44,542	9,125	44,542
小计	3,668,866	3,525,430	3,340,139	3,348,129
利息净收入	5,690,334	5,099,337	4,649,254	4,199,984

财务报表附注第85页

(四十一) 手续费及佣金净收入

项目	合并		本行
	2019年度	2018年度	2019年度	2018年度
手续费及佣金收入
理财业务	200,374	207,015	200,374	207,015
代理业务	81,724	73,407	79,612	71,770
银行卡业务	118,310	121,400	118,310	121,400
结算业务	47,600	38,992	45,353	36,838
手续费收入合计	448,008	440,814	443,649	437,023
手续费及佣金支出
代理业务	20,208	21,810	20,038	21,756
结算业务	103,995	51,953	95,040	46,932
手续费支出合计	124,203	73,763	115,078	68,688
手续费及佣金净收入	323,805	367,051	328,571	368,335

(四十二) 投资收益

	合并		本行
项目	2019年度	2018年度	2019年度	2018年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	不适用	252	不适用	252
处置可供出售金融资产取得的投资收益	不适用	36,158	不适用	36,158
处置应收款项类投资取得的投资收益	不适用	-7,068	不适用	-7,068
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	不适用	155,474	不适用	155,474
处置交易性金融资产取得的投资收益	47,145	不适用	47,145	不适用
处置债权投资取得的投资收益	2,473	不适用	2,473	不适用
处置其他债权投资取得的投资收益	88,269	不适用	88,269	不适用
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入	28,669	不适用	28,669	不适用
交易性金融资产在持有期间的投资收益	124,955	不适用	124,955	不适用
权益法核算的长期股权投资收益	44,000	41,400	44,000	41,400
成本法核算的长期股权投资收益	-	-	15,835	11,881
处置衍生金融工具的投资收益	167	4,594	167	4,594
合计	335,678	230,810	351,513	242,691

财务报表附注第86页

(四十三) 其他收益

项目	合并		本行
	2019年度	2018年度	2019年度	2018年度
涉农贷款增量补贴 农村金融机构定向费用补贴	49,550	86,997	9,082	6,410
合计	49,550	86,997	9,082	6,410

(四十四) 公允价值变动收益

项目	合并及本行
	2019年度	2018年度
交易性金融资产	12,549	不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	不适用	9,464
衍生金融工具	-5,066	-5,509
合计	7,483	3,955

(四十五) 其他业务收入

项目	合并		本行
	2019年度	2018年度	2019年度	2018年度
出租收入	8,252	8,962	8,252	8,962
其他	1,708	1,614	1,703	1,614
合计	9,960	10,576	9,955	10,576

(四十六) 资产处置收益

项目	合并		本行
	2019年度	2018年度	2019年度	2018年度
处置固定资产的净收益	5,092	1,145	5,027	1,145
处置无形资产的净收益	1,111	21	1,111	21
处置抵债资产的净收益	-229	-	-	-
合计	5,974	1,166	6,138	1,166

财务报表附注第87页

(四十七) 税金及附加

项目	合并		本行
	2019年度	2018年度	2019年度	2018年度
城建税	10,068	10,865	9,266	9,833
教育费附加	7,382	8,065	6,749	7,226
其他税金	22,825	18,859	17,993	15,318
合计	40,275	37,789	34,008	32,377

(四十八) 业务及管理费

项目	合并		本行
	2019年度	2018年度	2019年度	2018年度
员工费用	1,428,196	1,291,815	1,088,844	1,026,198
办公费	723,950	601,459	542,337	452,618
折旧	109,604	110,940	84,340	88,272
无形资产摊销	26,203	22,324	22,810	19,625
低值易耗品摊销	41,707	15,982	29,627	12,166
省联社管理费	26,193	26,159	26,193	26,159
研究开发费	21,277	1,442	21,277	1,442
其他	87,603	55,338	75,411	40,597
合计	2,464,733	2,125,459	1,890,839	1,667,077

(四十九) 信用减值损失

类别	合并	本行
	2019年度	2019年度
发放贷款和垫款	1,561,941	1,400,129
债权投资	11,469	11,469
其他债权投资	15,068	15,068
存放同业款项	266	29,104
拆出资金	36,713	36,713
买入返售金融资产	24,816	24,816
担保和承诺预计负债	5,072	5,072
其他应收款	5,065	5,065
合计	1,660,410	1,527,436

财务报表附注第88页

(五十) 其他资产减值损失

类别	合并	本行
	2019年度	2019年度
抵债资产	2,423	-
合计	2,423	-

(五十一) 资产减值损失

项目	合并	本行
	2018年度	2018年度
存放同业款项减值损失	2,578	-
其他应收款减值损失	5,318	5,318
持有至到期投资减值损失	39,037	39,037
可供出售金融资产减值损失	98,938	98,938
贷款减值损失	1,541,134	1,335,082
应收款项类投资减值损失	-8,369	-8,369
合计	1,678,636	1,470,006

(五十二) 营业外收入

1、 营业外收入按项目列示

项目	合并		本行
	2019年度	2018年度	2019年度	2018年度
政府补助	192	2,744	110	2,221
其他	6,875	7,378	5,611	6,863
合计	7,067	10,122	5,721	9,084

2、 政府补助详细列示

合并

项目	2019年度	2018年度	与资产/损益相关
新设机构补贴	100	2,350	与损益相关
上市奖励	10	-	与损益相关
其他补贴	82	394	与损益相关
合计	192	2,744

财务报表附注第89页

本行

项目	2019年度	2018年度	与资产/损益相关
新设机构补贴	100	2,000	与损益相关
上市奖励	10	-	与损益相关
其他补贴	-	221	与损益相关
合计	110	2,221

(五十三) 营业外支出

项目	合并		本行
	2019年度	2018年度	2019年度	2018年度
捐赠、赞助支出	6,859	6,678	6,632	6,518
各项基金	2,203	1,864	2,203	1,864
其他	1,863	4,384	348	3,008
合计	10,925	12,926	9,183	11,390

(五十四) 所得税费用

1、 所得税费用按项目列示

项目	合并		本行
	2019年度	2018年度	2019年度	2018年度
当期所得税费用	670,465	652,552	578,263	559,676
递延所得税费用	-296,761	-260,272	-293,965	-242,911
合计	373,704	392,280	284,298	316,765

财务报表附注第90页

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	合并		本行
	2019年度	2018年度	2019年度	2018年度
利润总额	2,273,346	1,977,029	1,928,512	1,683,176
按法定税率计算的所得税费用	561,584	489,729	482,128	420,794
调整以前期间所得税的影响	26,444	-3,942	14,447	1,478
免税收入的影响	-267,506	-173,916	-267,939	-175,389
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	89,854	15,180	83,951	6,570
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-156,478	-21,232	-146,485	-19,590
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	119,806	82,902	118,196	82,902
税率变动转出的递延所得税	-	3,559	-	-
所得税费用	373,704	392,280	284,298	316,765

财务报表附注第91页

(五十五) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股净收益按照归属于母公司股东的当期净利润除以当期发行在外普通股股数的加权平均数计算。

项目	2019年度	2018年度
归属于母公司的净利润	1,785,255	1,485,964
扣除非经常性损益后的净利润	1,783,745	1,487,048
发行在外的普通股加权平均数	2,597,577	2,225,888
加权平均的每股收益	0.69	0.67
扣除非经常性损益后的基本每股收益	0.69	0.67

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本行发行在外普通股的加权平均数计算。2019年度，本行的可转换公司债券为稀释性潜在普通股。（2018年度：本行的可转换公司债券为稀释性潜在普通股。）

项目	2019年度	2018年度
归属于母公司的净利润	1,785,255	1,485,964
加:本年度可转换公司债券的利息费用(税后)	20,026	90,349
用以计算稀释每股收益的净利润	1,805,281	1,576,313
发行在外普通股的加权平均数	2,597,577	2,225,888
加:假定可转换公司债券全部转换为普通股的加权平均数	145,978	474,271
用以计算稀释每股收益的发行在外的普通股的加权平均数	2,743,555	2,700,159
稀释每股收益(人民币元)	0.66	0.58

财务报表附注第92页

(五十六) 现金流量表项目

1、 将净利润调节为经营活动的现金流量

补充资料	合并		本行
	2019年度	2018年度	2019年度	2018年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,899,642	1,584,749	1,644,214	1,366,411
加：资产减值准备	不适用	1,678,636	不适用	1,470,006
信用减值损失	1,660,410	不适用	1,527,436	不适用
其他资产减值损失	2,423	不适用	-	不适用
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	109,604	110,940	84,340	88,272
无形资产摊销	26,203	22,324	22,810	19,625
长期待摊费用摊销	42,200	32,298	27,936	18,744
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-5,974	-1,166	-6,138	-1,166
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-7,483	-3,955	-7,483	-3,955
投资损失（收益以“－”号填列）	-335,678	-230,810	-351,513	-242,691
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-261,765	-305,459	-258,969	-288,098
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-28,883	45,188	-28,883	45,188
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-18,599,841	-17,084,359	-14,293,356	-14,682,262
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	26,044,717	14,615,678	21,077,935	11,594,690
其他	520,617	981,281	520,617	981,281
经营活动产生的现金流量净额	11,066,192	1,445,345	9,958,946	366,045
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	634,867	544,831	476,091	443,679
减：现金的期初余额	544,831	539,506	443,679	451,067
加：现金等价物的期末余额	6,807,677	5,027,463	5,089,228	4,645,376
减：现金等价物的期初余额	5,027,463	5,955,109	4,645,376	6,590,878
现金及现金等价物净增加额	1,870,250	-922,321	476,264	-1,952,890

财务报表附注第93页

2、 现金及现金等价物

项目	合并		本行
	2019年度	2018年度	2019年度	2018年度
现金及银行存款	634,867	544,831	476,091	443,679
除法定存款准备金外的存放中央银行款项	3,261,421	2,684,243	1,810,461	2,436,540
期限三个月内存放同业款项	1,182,824	1,795,140	915,335	1,660,756
期限三个月内买入返售金融资产	1,100,740	122,562	1,100,740	122,562
期限三个月内拆出资金	1,262,692	425,518	1,262,692	425,518
合计	7,442,544	5,572,294	5,565,319	5,089,055

(五十七) 金融资产转移

1、 信贷资产证券化

2019年度，本行未发行资产证券化产品（2018年度：1,104,470千元）。

2、 信贷资产转让

2019年度，本行对外转让贷款4笔，贷款本金共计56,229千元，转让价格共计27,672千元（2018年度：贷款本金共计100,468千元，转让价格共计51,897千元）。

(五十八) 政府补助

合并

种类	2019年度	列报项目	计入当期损益的金额
收益相关	49,550	其他收益	49,550
收益相关	192	营业外收入	192
合计	49,742		49,742

本行

种类	2019年度	列报项目	计入当期损益的金额
收益相关	9,082	其他收益	9,082
收益相关	110	营业外收入	110
合计	9,192		9,192

六、 合并范围的变更

2019年7月5日，本行收到《中国银保监会关于兴福村镇银行股份有限公司开业的批复》

财务报表附注第94页

（银保监复〔2019〕665号），同意兴福村镇银行股份有限公司（以下简称“兴福村镇”）开业，兴福村镇已于2019年7月18日取得营业执照，并于9月19日正式开业。本次发起设立兴福村镇，持股比例为90%，本行采取股权出资和货币出资相结合的方式，其中股权系本行持有的30家村镇银行的股权。股权出资完成后，本行不再直接持有相关村镇银行的股权，通过兴福村镇间接持有相关村镇银行的股权。本期将兴福村镇纳入合并范围，除此之外无其他合并范围的变更。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	取得方式	统一社会信用代码
兴福村镇	海南海口	海南省	银行业	90.00	发起设立	91460100MA5TB3E0XM

兴福村镇银行股份有限公司的控股子公司如下：

孙公司名称	主要经营地	注册地	持股比例(%)	统一社会信用代码
金坛村镇	江苏常州	江苏省	44.58	91320413683517665M
恩施村镇	湖北恩施	湖北省	46.54	91422800565488023A
宜阳村镇	河南洛阳	河南省	49.00	91410300068902684C
汤阴村镇	河南安阳	河南省	54.40	91410500068919080J
当阳村镇	湖北宜昌	湖北省	52.00	914205000754902864
嵩县村镇	河南洛阳	河南省	51.00	91410325079432323U
清浦村镇	江苏淮安	江苏省	63.11	91320800081584035A
淮阴村镇	江苏淮安	江苏省	52.26	91320804086992169U
滨海村镇	江苏盐城	江苏省	61.90	913209223137121807
秭归村镇	湖北宜昌	湖北省	71.93	914205273164978503
长阳村镇	湖北宜昌	湖北省	72.30	914205283164613640
高邮村镇	江苏扬州	江苏省	71.66	91321084314178426W
洛宁村镇	河南洛阳	河南省	69.00	914103283176860717
夷陵村镇	湖北宜昌	湖北省	83.06	914205063098216755
汝阳村镇	河南洛阳	河南省	74.00	91410326326794517T
内黄村镇	河南安阳	河南省	83.00	914105273267235756
宿城村镇	江苏宿迁	江苏省	67.08	913213023236206267
高港村镇	江苏泰州	江苏省	69.92	913212003309380774
无锡滨湖村镇	江苏无锡	江苏省	61.00	91320200338869942M
清河村镇	江苏淮安	江苏省	52.00	91320800MA1MEYUL0U
盘龙村镇	云南昆明	云南省	48.60	91530103MA6K6EKG5T

财务报表附注第95页

孙公司名称	主要经营地	注册地	持股比例(%)	统一社会信用代码
沾益村镇	云南曲靖	云南省	51.83	91530300MA6K6PJ08X
陆良村镇	云南曲靖	云南省	51.83	91530322MA6K6P9M40
师宗村镇	云南曲靖	云南省	55.27	91530323MA6K6PHY32
罗平村镇	云南曲靖	云南省	48.83	91530324MA6K6P5683
江川村镇	云南玉溪	云南省	42.33	91530421MA6K69WW94
易门村镇	云南玉溪	云南省	48.33	91530425MA6K69BJ93
南华村镇	云南楚雄	云南省	78.00	91532324MA6K6HF865
元谋村镇	云南楚雄	云南省	38.83	91532328MA6K6HHC1Y
武定村镇	云南楚雄	云南省	66.33	91532329MA6K6H9454

根据《中国银监会关于进一步促进村镇银行健康发展的指导意见银监发〔2014〕46号》规定，本行在发起设立村镇银行时与各村镇银行签订流动性支持承诺。

2、 重要的非全资子公司

子公司名称	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
兴福村镇	16,490	-	872,192

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

项目	2019-12-31/2019年度
兴福村镇
贷款总额	17,128,448
资产合计	21,241,620
存款总额	15,185,140
负债合计	18,927,258
营业收入	397,817
净利润	86,043
综合收益总额	86,043
经营活动现金流量	31,648

注：贷款总额未含应计利息且未扣减贷款损失准备，存款总额未含应计利息。

财务报表附注第96页

(二) 在联营企业中的权益

1、 重要的联营企业

联营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
江苏宝应农村商业银行股份有限公司	江苏宝应	江苏省	银行业	20.00	-	权益法

2、 重要联营企业的主要财务信息

项目	2019-12-31/2019年度	2018-12-31/2018年度
江苏宝应农村商业银行股份有限公司
资产总额	18,877,866	18,466,717
负债总额	17,390,236	17,181,506
净资产	1,487,630	1,285,211
按持股比例计算的净资产份额	297,526	257,042
净利润	220,244	207,732
其他综合收益	9,075	-
综合收益总额	229,319	207,732
本期收到的来自联营企业的股利	5,400	5,400

(三) 在结构化主体中的权益

1、 未纳入合并财务报表范围的结构化主体

（1）本行管理的未纳入合并范围内的结构化主体

本行管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本行为发行和销售理财产品而成立的资金投资和管理计划，本行未对此类理财产品（“非保本理财产品”）的本金和收益提供任何承诺。作为这些产品的管理人，本行代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。本行作为资产管理人获取销售费、管理费等手续费收入。本行认为该类结构化主体的可变动回报并不显著，该类未纳入合并范围的理财产品的最大损失风险敞口为该等理财产品的手续费，金额不重大。截至2019年12月31日本行发起设立但未纳入本行合并范围的非保本理财产品规模余额为人民币28,886,455千元（截至2018年12月31日：29,277,581千元）。本行管理的未纳入合并范围内的另一类型的结构化主体为本行由于开展资产证券化业务

财务报表附注第97页

由第三方信托公司设立的特定目的信托。特定目的信托从本行购买信贷资产，以信贷资产产生的现金为基础发行资产支持证券融资。本行作为该特定目的信托的贷款服务机构，对转让予特定目的信托的信贷资产进行管理，并作为贷款资产管理人收取相应手续费收入。截至2019年12月31日，由本行作为贷款资产管理人的未纳入合并范围的结构化主体发起总规模为6,028,108千元（截至2018年12月31日：6,028,108千元）。本行根据中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的相关规定持有部分特定目的信托的各级资产支持证券。本行认为该类结构化主体的可变动回报并不显著。截至2019年12月31日，本行未纳入合并范围的该类结构化主体的最大损失风险敞口为持有的该类结构化主体的各级资产支持证券的账面余额0千元（截至2018年12月31日：9,149千元）。

（2）本行投资的未纳入合并范围内的结构化主体

本行投资的未纳入合并范围内的结构化主体指由第三方发行和管理的基金、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划等。于2019年度，本行并未对该类结构化主体提供流动性支持。截至2019年12月31日，本行通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益列示如下：

类别	交易性金融资产	债权投资	账面金额 合计	最大损失 敞口
基金	7,256,085	-	7,256,085	7,256,085
信托及资管计划收益权	-	3,922,097	3,922,097	3,922,097
合计	7,256,085	3,922,097	11,178,182	11,178,182

截至2018年12月31日，本行通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益列示如下：

类别	持有至 到期投资	可供出售 金融资产	应收款项类投资	账面金额 合计	最大损失 敞口
基金	-	6,071,353	-	6,071,353	6,071,353
银行间市场资金联合项目	-	50,000	-	50,000	50,000
资产支持证券	113,042	-	-	113,042	113,042
信托及资管计划收益权	-	-	10,468,136	10,468,136	10,468,136
合计	113,042	6,121,353	10,468,136	16,702,531	16,702,531

2、 纳入合并范围内的结构化主体

纳入合并范围内的结构化主体主要是本行发行并管理的保本理财产品。

八、 分部报告

本行包括公司业务、个人业务和资金业务等三个主要的经营分部：

财务报表附注第98页

公司业务分部指为对公客户提供的服务，包括对公贷款、开立票据、贸易融资、对公存款业务以及汇款业务等。个人业务分部指为对私客户提供的银行服务，包括零售贷款业务、储蓄存款业务、信用卡业务及汇款业务等。资金业务分部包括交易性金融工具、债券投资、回购及返售债券业务、以及同业拆借业务等。其他业务分部指除公司业务、个人业务、资金业务以外其它自身不形成可单独报告的分部。经营分部间的交易按普通商业条款进行。资金通常在不同经营分部间划拨，由此产生的资金转移成本在营业收入中披露。资金的利率定价基础以加权平均融资成本加上一定的利差确定。除此以外，经营分部间无其他重大收入或费用。各经营分部的资产及负债包括经营性资产及负债，即资产负债表内所有资产及负债。

财务报表附注第99页

合并

截至2019年12月31日	公司业务	个人业务	资金业务	其他	合计
一、营业收入	2,372,942	2,905,652	1,100,967	65,484	6,445,045
利息净收入	2,356,484	2,755,044	578,806	-	5,690,334
其中：分部利息净收入	101,944	604,834	-706,778	-	-
手续费及佣金净收入	-5,803	150,608	179,000	-	323,805
其他收入	22,261	-	343,161	65,484	430,906
二、营业支出	1,714,291	2,080,416	371,698	1,436	4,167,841
三、营业利润	658,651	825,236	729,269	64,048	2,277,204
四、资产总额	46,070,854	70,861,161	66,657,343	1,250,110	184,839,468
五、负债总额	54,534,626	82,339,381	28,647,193	1,419,020	166,940,220
六、补充信息
1、折旧和摊销费用	55,138	97,835	57,392	-	210,365
2、资本性支出	83,211	219,443	84,319	-	386,973
3、折旧和摊销以外的非现金费用	928,261	639,923	93,402	1,247	1,662,833

截至2018年12月31日	公司业务	个人业务	资金业务	其他	合计
一、营业收入	2,165,221	2,418,720	1,144,966	94,710	5,823,617
利息净收入	2,119,957	2,258,927	720,453	-	5,099,337
其中：分部利息净收入	-58,247	266,328	-208,081	-	-
手续费及佣金净收入	17,510	159,793	189,748	-	367,051
其他收入	27,754	-	234,765	94,710	357,229
二、营业支出	1,424,187	1,829,815	575,448	14,334	3,843,784
三、营业利润	741,034	588,905	569,518	80,376	1,979,833
四、资产总额	42,997,434	57,187,649	65,404,660	1,114,730	166,704,473
五、负债总额	51,257,088	64,561,848	35,654,315	1,695,292	153,168,543
六、补充信息
1、折旧和摊销费用	49,960	78,851	59,141	-	187,952
2、资本性支出	30,231	49,522	34,850	-	114,603
3、折旧和摊销以外的非现金费用	701,593	824,915	152,151	-	1,678,659

财务报表附注第100页

本行

截至2019年12月31日	公司业务	个人业务	资金业务	其他	合计
一、营业收入	2,203,387	2,215,289	940,406	25,175	5,384,257
利息净收入	2,182,163	2,064,681	402,410	-	4,649,254
其中：分部利息净收入	-2,642	961,666	-959,024	-	-
手续费及佣金净收入	-1,037	150,608	179,000	-	328,571
其他收入	22,261	-	358,996	25,175	406,432
二、营业支出	1,626,983	1,529,113	296,132	55	3,452,283
三、营业利润	576,404	686,176	644,274	25,120	1,931,974
四、资产总额	44,166,101	54,745,274	68,086,298	1,102,922	168,100,595
五、负债总额	51,248,296	70,130,400	28,873,167	1,254,652	151,506,515
六、补充信息
1、折旧和摊销费用	49,749	65,204	49,760	-	164,713
2、资本性支出	65,795	86,236	65,810	-	217,841
3、折旧和摊销以外的非现金费用	916,371	488,830	122,235	-	1,527,436

截至2018年12月31日	公司业务	个人业务	资金业务	其他	合计
一、营业收入	1,981,744	1,882,052	974,894	18,152	4,856,842
利息净收入	1,939,226	1,722,259	538,499	-	4,199,984
其中：分部利息净收入	-172,855	676,719	-503,864	-	-
手续费及佣金净收入	18,794	159,793	189,748	-	368,335
其他收入	23,724	-	246,647	18,152	288,523
二、营业支出	1,252,033	1,407,493	509,871	1,963	3,171,360
三、营业利润	729,711	474,559	465,023	16,189	1,685,482
四、资产总额	41,532,444	43,941,677	68,899,192	1,005,488	155,378,801
五、负债总额	48,010,477	57,340,297	35,848,234	1,540,452	142,739,460
六、补充信息
1、折旧和摊销费用	42,598	47,239	48,971	-	138,808
2、资本性支出	26,505	29,393	30,471	-	86,369
3、折旧和摊销以外的非现金费用	658,220	676,862	134,924		1,470,006

九、 主要表外项目

(一) 表外业务

表外业务是指所有不在资产负债表中反映的业务，包括两部分：或有风险的表外业务，即为客户债务清偿能力提供担保、承担客户违约风险的业务，如开出承兑汇票等；无风险的表外业务主要包括结算、代理业务。

财务报表附注第101页

(二) 或有风险

项目	合并及本行
	2019-12-31	2018-12-31
开出信用证	517,607	433,291
承兑汇票	11,889,198	10,872,297
开出保函	80,846	61,047
未使用信用卡额度	6,045,088	4,156,533
合计	18,532,739	15,523,168

十、 承诺事项

(一) 资本性支出承诺

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
已签约但尚未支付	128,372	94,708	106,940	85,874

(二) 租赁承诺

房屋租赁承诺主要反映本行根据需要租赁的营业场所及办公楼应支付的租金。作为承租方，本行未来最低之经营性房屋租赁承诺如下：

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
1年以内（含1年）	75,868	41,470	53,890	26,574
1－2年（含2年）	73,281	42,688	47,645	28,134
2－3年（含3年）	67,554	34,205	45,266	20,333
3年以上	146,127	112,205	91,731	61,801
合计	362,830	230,568	238,532	136,842

(三) 债券承诺

项目	合并及本行	合并及本行
	2019-12-31	2018-12-31
债券承诺	-	-

债券承诺为本行作为承销商为客户包销证券业务时，已经监管机构批准但尚未发行的部分。

财务报表附注第102页

十一、 或有事项

(一) 已作质押的资产

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
债券	9,800,000	13,535,680	9,800,000	13,535,680
信贷资产	4,886,302	645,289	4,411,512	645,289
票据	1,006,300	498,127	1,006,300	498,127
合计	15,692,602	14,679,096	15,217,812	14,679,096

本行质押的债券和票据主要为卖出回购款项业务提供担保物和向中国人民银行办理支农再贷款业务。截至2019年12月31日，本行将4,886,302千元的信贷资产质押给中国人民银行用于支小再贷款、支农再贷款等业务（截至2018年12月31日：645,289千元）。除上述质押资产外，本行按规定向中国人民银行缴存的法定存款准备金也不能用于本行的日常经营活动。

(二) 诉讼事项

截至2019年12月31日，本行存在正常业务中发生的若干未决法律诉讼事项。经考虑专业意见后，本行管理层认为该法律诉讼事项不会对本行产生重大影响。

十二、 代理业务

(一) 受托贷款及受托存款

本行替第三方贷款人发放委托贷款。本行作为中介人根据提供资金的第三方贷款人的意愿向借款人发放贷款，并与第三方贷款人签立合同约定负责替其管理和回收贷款。第三方贷款人自行决定委托贷款的要求和条款，包括贷款用途、金额、利率及还款安排。本行收取委托贷款的手续费一般为一次性收费，但贷款发生损失的风险由第三方贷款人承担。

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
受托贷款	749,181.47	801,329	721,381.47	801,329
受托存款	749,181.47	801,329	721,381.47	801,329

(二) 理财业务

本行将人民币理财产品销售给个人和机构投资者，募集的资金主要运用于银行间市场债券投资、信托贷款等，本行从该业务中获取手续费、理财顾问服务费等收入。

财务报表附注第103页

项目	合并及本行
	2019-12-31	2018-12-31
受托理财资产	28,886,455	29,277,581
受托理财资金	28,886,455	29,277,581

十三、 金融风险管理

(一) 风险管理概述

本行的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险。本行通过识别、评估、监控各类风险，确保审慎、合规、稳健经营，遵循法律法规，符合监管要求，并在可承受范围内实现风险、收益与发展的合理匹配。本行董事会负责建立和保持有效的风险管理体系，对本行风险管理负有最终责任，并通过下设风险管理与关联交易控制委员会行使风险管理的职责。高级管理层是本行风险管理的执行主体，风险管理部门在其领导下统筹协调各部门日常运作中的风险管理工作。风险管理部门负责统筹协调全面风险管理政策制定、监控全面风险管理指标并向董事会和高级管理层汇总报送全面风险报告。风险管理部门、授信审核部门、计划财务部门、法律与合规部门等部门执行不同的风险管理职能，并在授权范围内负责对信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险进行监测。

(二) 信用风险

信用风险是指本行面临的借款人或对方当事人未按约定条款履行其相关义务的风险。本行面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保和其他支付承诺。本行高级管理层采用内部评级、专业化授信评审、放款审核、风险预警与不良资产处置等主要手段进行信用风险管理。针对信用风险，本行制订了市场准入、放款审核、信贷退出、风险预警、不良资产处置等五项机制来应对风险。市场准入机制包括客户评级、分类和准入审批机制以及授信申请准入的分级审批。放款审核机制包括放款前审核机制、放款后的监督。信贷退出机制下，本行依据客户、行业及市场状况，对存量授信定期进行风险重估，对存在风险隐患的制订相应措施，并视情况实施退出，从而实现对全行信贷结构的调整。本行通过对信贷资产持续监测，监控本行整体信贷运行质量状况，并及时提出相应的风险预警和处置建议。不良资产处置机制是指本行对不良资产处置流程予以标准化、合法化的同时，建立不良资产处置的考核机制及不良贷款问责机制。

1、 预期信用损失计量

（1）金融工具风险阶段划分

财务报表附注第104页

本行基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义列示如下：

第一阶段：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额。第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。第三阶段：在资产负债表存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

（2）信用风险显著增加

本行在评估信用风险是否显著增加时考虑金融工具的内部风险评级、内部预警信号，五级分类结果，逾期天数等。本行定期回顾评价标准是否适用当前情况。满足下列任意条件的信贷业务，本行认为其信用风险显著增加：该客户内部信用风险评级为违约级；债项五级分类为关注类、次级类、可疑类或损失类；债项逾期天数超过30天(含)；该客户预警信号达到一定级别；该客户出现本行认定的其他重大风险信号。

（3）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

①发行方或债务人发生重大财务困难；

②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

④债务人很可能破产或进行其他财务重组；

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）对参数、假设及估计技术的说明

除已发生信用减值的金融资产以外，根据信用风险是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值，本行对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险敞口（EAD）三个关键参数的乘积加权平均值。相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本行的违约概率的计算根据资产类型的不同也有所区别：授信业务，本行的违约概率以巴塞尔新资本协议内评模型结果为基础，加入前瞻性系数调整；其他业务，本行结合外

财务报表附注第105页

部评级以及前瞻性系数调整对违约概率进行计算，以反映本行在可能面临的不同宏观经济条件下，充分评估计量不同业务的违约概率。违约损失率是本行对违约敞口发生损失程度作出的预期，即违约发生时风险敞口损失的百分比。本行对违约损失率的计算根据不同资产类型也有所区别。传统表内信贷业务计算违约损失率。同时根据交易对手的类型、追索方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞口大小考虑了本金、表外信用风险转换系数等因素，不同类型的产品有所不同；本行定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率及违约损失率的变动情况。报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。

（5）预期信用损失中包含的前瞻性信息

预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本行借助计量经济学模型建立宏观经济因素与违约概率PD之间的相关关系，宏观经济指标中GDP增长率、M2增长率是表征宏观经济运行水平的有效指标，本行采用这两个指标作为宏观经济因子。本行通过构建回归模型，确定宏观经济指标与资产组违约概率之间的关系，以确定宏观经济指标的变化对违约概率的影响。本行结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、正常、悲观的情景及权重，从而计算本行加权的违约概率值，并以此计算平均预期信用损失准备金。

2、 标准化授信政策和流程控制

本行主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在客户偿还利息和本金的能力。本行采用非零售内评系统，对客户信用予以量化评级，通过客户信用评级模型评定新客户的信用等级，评级主要考虑的因素包括客户的偿债能力、获利能力、经营管理、结算情况和修正调整项等。本行每年定期对企业贷款客户进行重新评级，若客户的财务状况或业务经营情况发生重大变化，将及时调整其信用评级。本行制订并执行标准化信贷审批流程。各分支机构发放贷款须按规定提交总行贷款联合审查委员会或贷款审查委员会审批。

3、 风险缓释措施

（1）贷款的担保

本行根据授信风险程度会要求借款人提供保证担保或抵（质）押物作为风险缓释。抵（质）押作为担保手段之一在授信业务中普遍予以采用，本行接受的抵（质）押品主要包括有价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。

财务报表附注第106页

本行定期发布评估指导价，在指导价范围内的，可以由本行和所有权人以协商价格办理抵押，不在指导价范围内的，指定专业中介评估机构对抵（质）押品进行评估。在业务审查过程中，以指导价或专业中介评估机构出具的评估报告作为决策参考，并最终确定信贷业务的抵（质）押率。授信后，本行动态了解并掌握抵（质）押物权属、状态、数量、市值和变现能力等，每年视抵押物现值动态调整抵押价值。对减值贷款本行根据抵（质）押物的价值情况决定是否要求客户追加抵押物，或提供变现能力更强的抵押物。对于第三方保证的贷款，本行依据与主借款人相同的程序和标准，对保证人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估，并据此对信贷业务进行审批。

（2）信用承诺

信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，银行做出了不可撤销的保证，即本行将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付，因此，本行承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本行将收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金额的一定百分比收取。

财务报表附注第107页

4、 未考虑抵、质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
表内项目信用风险敞口
存放同业款项	1,200,583	1,762,244	3,369,470	4,972,755
拆出资金	1,651,302	562,980	1,651,302	562,980
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	不适用	-	不适用	-
买入返售金融资产	1,075,703	122,562	1,075,703	122,562
应收利息	不适用	1,438,958	不适用	1,422,628
发放贷款及垫款	105,216,129	88,726,653	88,478,027	75,152,446
—公司贷款	48,255,138	43,445,689	46,797,514	42,205,034
—个人贷款	56,960,991	45,280,964	41,680,513	32,947,412
可供出售金融资产	不适用	27,438,902	不适用	27,438,902
持有至到期投资	不适用	15,219,914	不适用	15,219,914
应收款项类投资	不适用	11,668,896	不适用	11,668,896
交易性金融资产	7,256,085	不适用	7,256,085	不适用
债权投资	27,841,550	不适用	27,841,550	不适用
其他债权投资	18,643,323	不适用	18,643,323	不适用
其他权益工具投资	938,483	不适用	938,483	不适用
长期股权投资	306,788	266,373	1,253,630	991,979
其他资产	364,258	289,043	269,755	166,164
小计	164,494,204	147,496,525	150,777,328	137,719,226
表外项目信用风险敞口
开出信用证	517,607	433,291	517,607	433,291
开出保函	80,846	61,047	80,846	61,047
开出银行承兑汇票	11,889,198	10,872,297	11,889,198	10,872,297
未使用信用卡额度	6,045,088	4,156,533	6,045,088	4,156,533
小计	18,532,739	15,523,168	18,532,739	15,523,168
合计	183,026,943	163,019,693	169,310,067	153,242,394

5、 担保物

截至2019年12月31日，本行已减值贷款的抵质押物公允价值为1,383,463千元（截至2018年12月31日：446,418千元）。

6、 重组贷款

重组贷款是指借款人财务状况恶化，或无力划款而对借款合同还款条款作出调整的贷款（含展期和借新还旧）。截至2019年12月31日，本行重组贷款余额为368,797千元（截至2018年12月31日：536,827千元）。

财务报表附注第108页

7、 金融投资

外部评级机构对本行持有的证券的评级分布情况（未含应计利息）：

合并及本行

项目	2019-12-31
	交易性金融资产	债权投资	其他债权投资
AAA-到AAA+	-	843,463	269,125
AA-到AA+	-	689,967	206,275
A-1	-	-	90,021
未评级	-	5,933,552	828,073
国债	-	6,594,132	4,821,551
地方政府债	-	3,737,080	4,294,758
政策性银行金融债券	-	2,551,065	4,176,212
其他金融债券	-	150,000	49,884
基金	7,256,085	-	-
同业存单	-	-	3,604,654
信托和资管计划收益权	-	3,906,156	-
债权融资计划	-	3,285,000	-
减：减值准备	-	415,204	-
合计	7,256,085	27,275,211	18,340,553

合并及本行

项目	2018-12-31
	可供出售金融资产	持有至到期投资	应收款项类投资
AAA-到AAA+	1,217,756	213,025	-
AA-到AA+	368,516	209,991	-
A-1	40,028	50,000	-
未评级	3,577,683	3,479,925	800,000
国债	6,146,574	6,981,382	-
地方政府债	2,795,293	2,618,739	-
政策性银行金融债券	4,907,903	1,565,659	-
其他金融债券	29,990	200,000	-
基金	6,071,353	-	-
同业存单	1,878,501	-	-
债权融资计划	-	-	700,000
银行间市场资金联合项目	50,000	-	-
股权投资	549,968	-	-
信托和资管计划收益权	-	-	10,468,136
减：减值准备	194,663	98,807	299,240
合计	27,438,902	15,219,914	11,668,896

财务报表附注第109页

8、 金融工具信用质量分析

截至2019年12月31日的金融工具风险阶段划分

（1）以摊余成本计量的金融资产

合并

项目	账面余额				预期信用减值准备
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
存放同业及其他金融机构款项	1,222,394	-	-	1,222,394	21,811	-	-	21,811
拆出资金	1,693,591	-	-	1,693,591	42,289	-	-	42,289
买入返售金融资产	1,100,744	-	-	1,100,744	25,041	-	-	25,041
发放贷款及垫款	100,991,489	1,723,836	1,155,618	103,870,943	4,047,147	297,828	712,603	5,057,578
—公司类贷款及垫款	42,492,524	1,325,205	675,970	44,493,699	1,984,886	227,898	428,540	2,641,324
—个人贷款	58,498,965	398,631	479,648	59,377,244	2,062,261	69,930	284,063	2,416,254
金融投资	28,256,754	-	-	28,256,754	415,204	-	-	415,204
以摊余成本计量的金融资产合计	133,264,972	1,723,836	1,155,618	136,144,426	4,551,492	297,828	712,603	5,561,923

本行

项目	账面余额				预期信用减值准备
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
存放同业及其他金融机构款项	3,416,923	-	-	3,416,923	47,453	-	-	47,453
拆出资金	1,693,591	-	-	1,693,591	42,289	-	-	42,289
买入返售金融资产	1,100,744	-	-	1,100,744	25,041	-	-	25,041
发放贷款及垫款	84,285,223	1,386,561	997,823	86,669,607	3,721,433	244,792	628,119	4,594,344
—公司类贷款及垫款	41,096,751	1,259,178	650,034	43,005,963	1,967,478	223,036	420,698	2,611,212
—个人贷款	43,188,472	127,383	347,789	43,663,644	1,753,955	21,756	207,421	1,983,132
金融投资	28,256,754	-	-	28,256,754	415,204	-	-	415,204
以摊余成本计量的金融资产合计	118,753,235	1,386,561	997,823	121,137,619	4,251,420	244,792	628,119	5,124,331

财务报表附注第110页

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

合并及本行

项目	账面余额				预期信用减值准备
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
发放贷款及垫款	6,402,764	-	-	6,402,764	28,681	-	-	28,681
—公司类贷款及垫款	369,798	-	-	369,798	7,972	-	-	7,972
—票据贴现	6,032,966	-	-	6,032,966	20,709	-	-	20,709
金融投资	18,643,323	-	-	18,643,323	125,597	-	-	125,597
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计	25,046,087	-	-	25,046,087	154,278	-	-	154,278

（3）表外项目信用风险敞口

合并及本行

项目	账面余额				预期信用减值准备
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
贷款承诺	6,044,331	757	-	6,045,088	20,212	9	-	20,221
财务担保合同	12,471,052	16,599	-	12,487,651	48,755	203	-	48,958
表外项目合计	18,515,383	17,356	-	18,532,739	68,967	212	-	69,179

财务报表附注第111页

截至2018年12月31日的金融资产逾期及减值分析存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、买入返售金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资均为未逾期未减值。

（1）发放贷款及垫款

项目	合并		本行
	2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
未逾期未减值	91,498,409	76,750,093	77,845,528	66,195,978
逾期未减值	382,667	173,659	168,876	148,816
已减值	914,276	887,363	780,982	801,003
合计	92,795,352	77,811,115	78,795,386	67,145,797
减：贷款损失准备	4,068,699	2,892,244	3,642,940	2,551,240
净额	88,726,653	74,918,871	75,152,446	64,594,557

①未逾期未减值贷款

项目	合并		本行
	2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
正常类	89,757,451	74,802,025	76,165,868	64,319,865
关注类	1,740,958	1,948,068	1,679,660	1,876,113
合计	91,498,409	76,750,093	77,845,528	66,195,978
减：贷款损失准备	3,532,815	2,383,231	3,153,592	2,075,949
净额	87,965,594	74,366,862	74,691,936	64,120,029

②逾期未减值贷款

项目	合并		本行
	2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
3个月以内	380,131	170,693	168,876	146,849
3个月至6个月	2,536	2,063	-	1,967
6个月至1年	-	210	-	-
1年以上	-	693	-	-
合计	382,667	173,659	168,876	148,816
减：贷款损失准备	49,649	30,228	42,740	28,704
净额	333,018	143,431	126,136	120,112

本行认为该部分逾期贷款，可以通过借款人经营偿还、担保人代偿及处置抵质押物或查封物等方式获得补偿，属暂时性逾期，所以并未将其认定为减值贷款。截至2018年12月31日，本行逾期未减值贷款的抵质押物公允价值为164,835千元。

财务报表附注第112页

③减值贷款

项目	合并		本行
	2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
按个别方式评估
总额	449,993	481,554	449,993	481,554
减：贷款损失准备	297,099	315,338	297,099	315,338
净额	152,894	166,216	152,894	166,216
按组合方式评估
总额	464,283	405,809	330,989	319,449
减：贷款损失准备	189,136	163,447	149,509	131,249
净额	275,147	242,362	181,480	188,200

截至2018年12月31日，本行已减值贷款的抵质押物公允价值为446,418千元。

9、 抵债资产

本行因债务人违约而取得的抵债资产的信息见附注“五、（二十）其他资产2、3”。

10、 金融资产信用风险集中度本行持有的金融资产全部位于中国内地，贷款和垫款地域集中度见附注“五、（七）发放贷款和垫款3”。本行持有的金融资产主要由贷款（贷款及垫款）和金融投资（交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具）构成。贷款和垫款行业集中度见附注“五、

（七）发放贷款和垫款2”。

(三) 流动性风险

流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本行遵循流动性监管要求，及时履行本行支付义务并满足贷款、交易、投资等业务的需要。本行面临各类日常现金提款的要求，其中包括通知存款、信用拆借、活期存款、到期的定期存款、客户贷款提款及担保的付款要求。根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本行，但同时为确保应对不可预料的资金需求，本行规定了安全的资产、资金存量标准以满足各类提款要求。此外，本行根据监管要求将一定比例的人民币存款及外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。本行针对流动性风险管理建立了流动性管理的分析、监测、预警、信息交流和反馈机制。本行资产负债管理委员会负责全行流动性管理，每年年初根据全行资产负债比例、结构及风险情况，确定当年的资产负债比例和资产结构的政策指引。同业金融部根据市场供给状况、本行债券持仓结构、收益率曲线变化情况等进行资金运作

财务报表附注第113页

和头寸管理，并及时向计划财务部门报告；运营管理部实时监控资金运用情况，按日监控各类到期头寸、备付金率等日常监测指标；计划财务部按月监控各项流动性管理指标，对全行流动性缺口进行计量和分析，在定量分析的基础上拟定投融资限额及应对措施，并及时向资产负债管理委员会报告。本行根据风险管理与关联交易控制委员会制定的抵御流动性风险存量标准及市场的变化情况，适时调整本行资产持有结构。本行通过加大不良贷款的清收力度、严格控制新增不良贷款规模，不断压缩不良贷款总量，保证资本净额稳定增长。同时，本行积极压缩高风险资产，不断优化资产结构，保持资本净额与风险资产增长的合理匹配。此外，本行通过积极参与银行间市场交易、承销债券等手段，不断提高本行在银行间市场中的融资的能力，提升主动负债的能力。

1、 金融工具的现金流分析

下表列示了本行金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额，是未经折现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的现金流量。

财务报表附注第114页

截至2019年12月31日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析

项目	合并
	逾期	即时偿还（无期限）	1个月内	1个月到3个月	3个月至1年	1年至5年	5年以上	总额
金融资产：
现金及存放中央银行款项	-	17,541,591	-	-	-	-	-	17,541,591
存放同业款项	-	1,202,190	-	-	-	-	-	1,202,190
拆出资金	-	-	622,401	969,989	107,461	-	-	1,699,851
买入返售金融资产	-	-	1,101,064	-	-	-	-	1,101,064
发放贷款和垫款	1,023,306	-	8,320,317	14,504,577	59,480,101	26,382,023	13,577,100	123,287,424
交易性金融资产	-	7,256,085	-	-	-	-	-	7,256,085
债权投资	-	-	521,839	2,038,625	4,271,478	18,503,947	7,211,541	32,547,430
其他债权投资	-	-	811,411	486,724	5,300,325	12,715,400	3,101,527	22,415,387
其他权益工具投资	-	-	-	-	-	-	938,483	938,483
合计	1,023,306	25,999,866	11,377,032	17,999,915	69,159,365	57,601,370	24,828,651	207,989,505
金融负债：
向中央银行借款	-	-	-	16,234	2,428,228	-	-	2,444,462
同业及其他金融机构存放款项	-	106,406	706,936	129,493	519,815	-	-	1,462,650
拆入资金	-	-	719,537	682,575	101,309	-	-	1,503,421
卖出回购金融资产款	-	-	11,090,065	27,579	47,182	-	-	11,164,826
吸收存款	-	54,530,949	12,702,725	18,043,113	20,154,297	39,068,471	-	144,499,555
应付债券	-	-	1,410,000	2,673,500	4,505,500	1,445,000	2,187,000	12,221,000
合计	-	54,637,355	26,629,263	21,572,494	27,756,331	40,513,471	2,187,000	173,295,914
流动性敞口	1,023,306	-28,637,489	-15,252,231	-3,572,579	41,403,034	17,087,899	22,641,651	34,693,591

财务报表附注第115页

截至2018年12月31日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析

项目	合并
	逾期	即时偿还（无期限）	1个月内	1个月到3个月	3个月至1年	1年至5年	5年以上	总额
金融资产：
现金及存放中央银行款项	-	16,760,047	-	-	-	-	-	16,760,047
存放同业款项	-	1,656,335	110,217	-	-	-	-	1,766,552
拆出资金	-	-	256,563	302,913	9,978	-	-	569,454
买入返售金融资产	-	-	1,035,950	-	-	-	-	1,035,950
发放贷款和垫款	791,791	6,109	7,464,069	14,643,471	45,402,981	20,560,639	8,722,247	97,591,307
债券与权益性投资	-	-	6,334,038	1,216,356	8,564,112	21,258,313	11,395,730	48,768,549
应收款项类投资	-	-	890,000	435,351	2,184,260	7,570,000	890,000	11,969,611
合计	791,791	18,422,491	16,090,837	16,598,091	56,161,331	49,388,952	21,007,977	178,461,470
金融负债：
向中央银行借款	-	-	3,074	77,957	2,637,802	-	-	2,718,833
同业及其他金融机构存放款项	-	559,420	601,593	45,399	40,742	-	-	1,247,154
拆入资金	-	-	68,669	-	9,977	-	-	78,646
交易性金融负债	-	-	-	-	-	-	-	-
卖出回购金融资产款	-	7,032,844	-	503,675	-	-	-	7,536,519
吸收存款	-	46,691,082	8,661,379	14,390,859	20,555,420	28,168,917	2,530	118,470,187
应付债券	-	-	6,846,365	1,343,500	12,140,000	1,199,323	5,102,801	26,631,989
合计	-	54,283,346	16,181,080	16,361,390	35,383,941	29,368,240	5,105,331	156,683,328
流动性敞口	791,791	-35,860,855	-90,243	236,701	20,777,390	20,020,712	15,902,646	21,778,142

财务报表附注第116页

截至2019年12月31日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析

项目	本行
	逾期	即时偿还（无期限）	1个月内	1个月到3个月	3个月至1年	1年至5年	5年以上	总额
金融资产：
现金及存放中央银行款项	-	14,949,279	-	-	-	-	-	14,949,279
存放同业款项	-	850,791	10,159	167,049	2,430,955	-	-	3,458,954
拆出资金	-	-	622,401	969,989	107,461	-	-	1,699,851
买入返售金融资产	-	-	1,101,064	-	-	-	-	1,101,064
发放贷款和垫款	574,756	-	7,742,358	13,345,934	50,612,253	19,349,202	11,126,716	102,751,219
交易性金融资产	-	7,256,085	-	-	-	-	-	7,256,085
债权投资	-	-	521,839	2,038,625	4,271,478	18,503,947	7,211,541	32,547,430
其他债权投资	-	-	811,411	486,724	5,300,325	12,715,400	3,101,527	22,415,387
其他权益工具投资	-	-	-	-	-	-	938,483	938,483
合计	574,756	23,056,155	10,809,232	17,008,321	62,722,472	50,568,549	22,378,267	187,117,752
金融负债：
向中央银行借款	-	-	-	14,181	2,076,438	-	-	2,090,619
同业及其他金融机构存放款项	-	1,034,978	701,894	101,076	202,744	-	-	2,040,692
拆入资金	-	-	719,537	682,575	101,309	-	-	1,503,421
卖出回购金融资产款	-	-	11,090,065	27,579	47,182	-	-	11,164,826
吸收存款	-	50,397,815	11,514,880	15,311,752	17,216,063	33,974,841	-	128,415,351
应付债券	-	-	1,410,000	2,673,500	4,505,500	1,445,000	2,187,000	12,221,000
合计	-	51,432,793	25,436,376	18,810,663	24,149,236	35,419,841	2,187,000	157,435,909
流动性敞口	574,756	-28,376,638	-14,627,144	-1,802,342	38,573,236	15,148,708	20,191,267	29,681,843

财务报表附注第117页

截至2018年12月31日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析

项目	本行
	逾期	即时偿还（无期限）	1个月内	1个月到3个月	3个月至1年	1年至5年	5年以上	总额
金融资产：
现金及存放中央银行款项	-	15,561,848	-	-	-	-	-	15,561,848
存放同业款项	-	1,356,755	35,784	1,041,614	2,646,206	-	-	5,080,359
拆出资金	-	-	256,563	302,913	9,978	-	-	569,454
买入返售金融资产	-	-	1,035,950	-	-	-	-	1,035,950
发放贷款和垫款	664,465	6,109	6,974,610	13,437,404	37,574,224	14,902,532	7,435,445	80,994,789
债券与权益性投资	-	-	6,334,038	1,216,356	8,564,112	21,258,313	11,395,730	48,768,549
应收款项类投资	-	-	890,000	435,351	2,184,260	7,570,000	890,000	11,969,611
合计	664,465	16,924,712	15,526,945	16,433,638	50,978,780	43,730,845	19,721,175	163,980,560
金融负债：
向中央银行借款	-	-	-	-	2,313,909	-	-	2,313,909
同业及其他金融机构存放款项	-	1,249,519	601,593	-	-	-	-	1,851,112
拆入资金	-	-	68,669	-	9,977	-	-	78,646
交易性金融负债	-	-	-	-	-	-	-	-
卖出回购金融资产款	-	7,032,844	-	503,675	-	-	-	7,536,519
吸收存款	-	43,143,649	7,959,291	12,417,854	17,871,580	26,357,404	2,530	107,752,308
应付债券	-	-	6,846,365	1,343,500	12,140,000	1,199,323	5,102,801	26,631,989
合计	-	51,426,012	15,475,918	14,265,029	32,335,466	27,556,727	5,105,331	146,164,483
流动性敞口	664,465	-34,501,300	51,027	2,168,609	18,643,314	16,174,118	14,615,844	17,816,077

财务报表附注第118页

2、 资产和负债的到期日结构分析

截至2019年12月31日的资产、负债的到期日分析

项目	合并
	逾期	即时偿还	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上	总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项	-	1,313,511	16,228,080	-	-	-	17,541,591
存放同业款项	-	1,200,583	-	-	-	-	1,200,583
拆出资金	-	-	1,548,361	102,941	-	-	1,651,302
衍生金融资产	-	-	199	1,789	8,814	219	11,021
买入返售金融资产	-	-	1,075,703	-	-	-	1,075,703
发放贷款和垫款	749,016	-	19,655,031	52,092,205	19,837,291	12,882,586	105,216,129
交易性金融资产	-	7,256,085	-	-	-	-	7,256,085
债权投资	-	-	2,386,822	3,815,509	15,763,833	5,875,386	27,841,550
其他债权投资	-	809,136	5,451,347	9,613,071	2,769,769	-	18,643,323
其他权益工具投资	-	-	-	-	-	938,483	938,483
长期股权投资	-	-	-	-	-	306,788	306,788
固定资产	-	-	-	-	-	1,176,544	1,176,544
在建工程	-	-	-	-	-	114,724	114,724
无形资产	-	-	-	-	-	184,880	184,880
递延所得税资产	-	-	-	-	-	1,160,680	1,160,680
其他资产	19,958	75,686	190,280	61,998	142,840	29,320	520,082
资产合计	768,974	10,655,001	46,535,823	65,687,513	38,522,547	22,669,610	184,839,468

财务报表附注第119页

项目	合并
	逾期	即时偿还	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上	总额
负债项目：
向中央银行借款	-	-	78,162	2,311,671	-	-	2,389,833
同业及其他金融机构存放款项	-	88,121	835,879	538,650	-	-	1,462,650
拆入资金	-	-	1,398,818	100,316	-	-	1,499,134
衍生金融负债	-	-	8,845	2,000	10,542	209	21,596
卖出回购金融资产款	-	-	10,183,371	46,890	-	-	10,230,261
吸收存款	-	54,419,054	27,791,945	19,860,065	36,007,863	-	138,078,927
应付职工薪酬	-	-	359,600	-	-	10,465	370,065
应交税费	-	-	372,037	-	-	-	372,037
预计负债	-	-	-	69,179	-	-	69,179
应付债券	-	-	4,059,560	4,378,649	1,000,000	1,994,764	11,432,973
递延所得税负债	-	-	-	-	-	288,328	288,328
其他负债	-	537,721	138,352	31,196	17,825	143	725,237
负债合计	-	55,044,896	45,226,569	27,338,616	37,036,230	2,293,909	166,940,220
流动性净额	768,974	-44,389,895	1,309,254	38,348,897	1,486,317	20,375,701	17,899,248

财务报表附注第120页

截至2018年12月31日的资产、负债的到期日分析

项目	合并
	逾期	即时偿还	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上	总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项	-	3,228,590	13,531,431	-	-	-	16,760,021
存放同业款项	-	1,404,225	98,328	259,691	-	-	1,762,244
拆出资金	-	-	553,079	9,901	-	-	562,980
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	-	-	-	-	-	-
衍生金融资产	-	-	58	-	268	-	326
买入返售金融资产	-	-	122,562	-	-	-	122,562
应收利息	15,865	-	793,691	616,768	12,389	245	1,438,958
发放贷款和垫款	532,753	6,108	19,401,333	40,988,150	18,773,678	9,024,631	88,726,653
可供出售金融资产	-	-	8,065,762	4,731,387	9,062,877	5,578,876	27,438,902
持有至到期投资	-	-	757,783	1,015,222	8,877,722	4,569,187	15,219,914
应收款项类投资	-	-	1,292,218	2,129,520	7,379,408	867,750	11,668,896
长期股权投资	-	-	-	-	-	266,373	266,373
固定资产	-	-	-	-	-	1,008,060	1,008,060
在建工程	-	-	-	-	-	246,634	246,634
无形资产	-	-	-	-	-	172,504	172,504
递延所得税资产	-	-	-	-	-	971,937	971,937
其他资产	-	112,843	39,522	31,842	61,132	92,170	337,509
资产合计	548,618	4,751,766	44,655,767	49,782,481	44,167,474	22,798,367	166,704,473

财务报表附注第121页

项目	合并
	逾期	即时偿还	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上	总额
负债项目：
向中央银行借款	-	-	26,000	2,634,570	-	-	2,660,570
同业及其他金融机构存放款项	-	559,419	525,000	160,000	-	-	1,244,419
拆入资金	-	-	78,534	-	-	-	78,534
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-	-	-	-	-	-	-
衍生金融负债	-	-	1,024	4,412	399	-	5,835
卖出回购金融资产款	-	-	7,526,127	-	-	-	7,526,127
吸收存款	-	47,693,164	21,191,190	19,645,717	24,568,633	2,152	113,100,856
应付职工薪酬	-	-	390,956	-	-	-	390,956
应交税费	-	-	427,252	-	-	-	427,252
应付利息	-	24,172	684,520	592,734	1,477,563	135	2,779,124
预计负债	-	-	-	-	-	-	-
应付债券	-	-	7,979,700	11,863,506	-	4,225,541	24,068,747
递延所得税负债	-	-	-	-	-	209,739	209,739
其他负债	-	657,638	32	5,673	13,041	-	676,384
负债合计	-	48,934,393	38,830,335	34,906,612	26,059,636	4,437,567	153,168,543
流动性净额	548,618	-44,182,627	5,825,432	14,875,869	18,107,838	18,360,800	13,535,930

财务报表附注第122页

截至2019年12月31日的资产、负债的到期日分析

项目	本行
	逾期	即时偿还	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上	总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项	-	476,091	14,473,188	-	-	-	14,949,279
存放同业款项	-	850,791	174,195	2,344,484	-	-	3,369,470
拆出资金	-	-	1,548,361	102,941	-	-	1,651,302
衍生金融资产	-	-	199	1,789	8,814	219	11,021
买入返售金融资产	-	-	1,075,703	-	-	-	1,075,703
发放贷款和垫款	404,895	-	18,251,086	44,197,088	14,164,941	11,460,017	88,478,027
交易性金融资产	-	7,256,085	-	-	-	-	7,256,085
债权投资	-	-	2,386,822	3,815,509	15,763,833	5,875,386	27,841,550
其他债权投资	-	809,136	5,451,347	9,613,071	2,769,769	-	18,643,323
其他权益工具投资	-	-	-	-	-	938,483	938,483
长期股权投资	-	-	-	-	-	1,253,630	1,253,630
固定资产	-	-	-	-	-	951,669	951,669
在建工程	-	-	-	-	-	69,847	69,847
无形资产	-	-	-	-	-	174,459	174,459
递延所得税资产	-	-	-	-	-	1,073,590	1,073,590
其他资产	15,096	33,064	153,329	54,535	106,992	141	363,157
资产合计	419,991	9,425,167	43,514,230	60,129,417	32,814,349	21,797,441	168,100,595

财务报表附注第123页

项目	本行
	逾期	即时偿还	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上	总额
负债项目：
向中央银行借款	-	-	-	2,041,638	-	-	2,041,638
同业及其他金融机构存放款项	-	1,034,736	801,431	200,632	-	-	2,036,799
拆入资金	-	-	1,398,818	100,316	-	-	1,499,134
衍生金融负债	-	-	8,845	2,000	10,542	209	21,596
卖出回购金融资产款	-	-	10,183,371	46,890	-	-	10,230,261
吸收存款	-	50,285,916	23,883,657	16,971,825	31,450,716	-	122,592,114
应付职工薪酬	-	-	247,713	-	-	-	247,713
应交税费	-	-	342,773	-	-	-	342,773
预计负债	-	-	-	69,179	-	-	69,179
应付债券	-	-	4,059,560	4,378,649	1,000,000	1,994,764	11,432,973
递延所得税负债	-	-	-	-	-	288,328	288,328
其他负债	-	516,560	138,284	31,194	17,825	144	704,007
负债合计	-	51,837,212	41,064,452	23,842,323	32,479,083	2,283,445	151,506,515
流动性净额	419,991	-42,412,045	2,449,778	36,287,094	335,266	19,513,996	16,594,080

财务报表附注第124页

截至2018年12月31日的资产、负债的到期日分析

项目	本行
	逾期	即时偿还	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上	总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项	-	2,880,219	12,681,629	-	-	-	15,561,848
存放同业款项	-	1,097,064	1,056,000	2,819,691	-	-	4,972,755
拆出资金	-	-	553,079	9,901	-	-	562,980
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	-	-	-	-	-	-
衍生金融资产	-	-	58	-	268	-	326
买入返售金融资产	-	-	122,562	-	-	-	122,562
应收利息	11,548	-	766,795	640,594	3,691	-	1,422,628
发放贷款和垫款	369,123	6,108	17,915,117	34,316,401	14,241,718	8,303,979	75,152,446
可供出售金融资产	-	-	8,065,762	4,731,387	9,062,877	5,578,876	27,438,902
持有至到期投资	-	-	757,783	1,015,222	8,877,722	4,569,187	15,219,914
应收款项类投资	-	-	1,292,218	2,129,520	7,379,408	867,750	11,668,896
长期股权投资	-	-	-	-	-	991,979	991,979
固定资产	-	-	-	-	-	773,783	773,783
在建工程	-	-	-	-	-	239,044	239,044
无形资产	-	-	-	-	-	159,065	159,065
递延所得税资产	-	-	-	-	-	887,642	887,642
其他资产	-	56,303	28,737	18,486	30,001	70,504	204,031
资产合计	380,671	4,039,694	43,239,740	45,681,202	39,595,685	22,441,809	155,378,801

财务报表附注第125页

项目	本行
	逾期	即时偿还	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上	总额
负债项目：
向中央银行借款	-	-	-	2,250,000	-	-	2,250,000
同业及其他金融机构存放款项	-	1,249,520	600,000	-	-	-	1,849,520
拆入资金	-	-	78,534	-	-	-	78,534
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-	-	-	-	-	-	-
衍生金融负债	-	-	1,024	4,412	399	-	5,835
卖出回购金融资产款	-	-	7,526,127	-	-	-	7,526,127
吸收存款	-	44,145,876	18,576,465	17,041,014	23,017,507	2,140	102,783,003
应付职工薪酬	-	-	299,725	-	-	-	299,725
应交税费	-	-	377,349	-	-	-	377,349
应付利息	-	22,915	634,569	555,453	1,415,289	-	2,628,226
预计负债	-	-	-	-	-	-	-
应付债券	-	-	7,979,700	11,863,506	-	4,225,541	24,068,747
递延所得税负债	-	-	-	-	-	209,739	209,739
其他负债	-	653,506	-	-	9,149	-	662,655
负债合计	-	46,071,817	36,073,493	31,714,385	24,442,345	4,437,420	142,739,460
流动性净额	380,671	-42,032,123	7,166,247	13,966,817	15,153,340	18,004,389	12,639,341

财务报表附注第126页

3、 表外承诺事项的流动性

下表列示了本行表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的表外承诺以名义金额列示。截至2019年12月31日

项目	合并
	一年以内	一至五年	五年以上	合计
开出信用证	517,607	-	-	517,607
开出保函	80,846	-	-	80,846
银行承兑汇票	11,889,198	-	-	11,889,198
未使用信用卡额度	6,045,088	-	-	6,045,088
经营租赁承诺	75,868	222,394	64,568	362,830
资本性支出承诺	128,372	-	-	128,372
合计	18,736,979	222,394	64,568	19,023,941

截至2018年12月31日

项目	合并
	一年以内	一至五年	五年以上	合计
开出信用证	433,291	-	-	433,291
开出保函	61,047	-	-	61,047
银行承兑汇票	10,872,297	-	-	10,872,297
未使用信用卡额度	4,156,533	-	-	4,156,533
经营租赁承诺	41,470	131,807	57,291	230,568
资本性支出承诺	94,708	-	-	94,708
合计	15,659,346	131,807	57,291	15,848,444

截至2019年12月31日

项目	本行
	一年以内	一至五年	五年以上	合计
开出信用证	517,607	-	-	517,607
开出保函	80,846	-	-	80,846
银行承兑汇票	11,889,198	-	-	11,889,198
未使用信用卡额度	6,045,088	-	-	6,045,088
经营租赁承诺	53,890	149,073	35,569	238,532
资本性支出承诺	106,940	-	-	106,940
合计	18,693,569	149,073	35,569	18,878,211

财务报表附注第127页

截至2018年12月31日

项目	本行
	一年以内	一至五年	五年以上	合计
开出信用证	433,291	-	-	433,291
开出保函	61,047	-	-	61,047
银行承兑汇票	10,872,297	-	-	10,872,297
未使用信用卡额度	4,156,533	-	-	4,156,533
经营租赁承诺	26,574	79,247	31,021	136,842
资本性支出承诺	85,874	-	-	85,874
合计	15,635,616	79,247	31,021	15,745,884

(四) 市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率等）的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。本行承受的市场风险主要来自于本行的资产负债的重定价期限不匹配，各外币的头寸敞口以及本行投资及交易头寸的市值变化。随着利率市场化及政府对汇率管制的放松，市场风险管理对本行越来越重要。本行市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在本行可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。本行风险管理委员会负责市场风险日常管理工作，根据董事会批准的市场风险管理战略，政策和程序，通过审议和评估，确定本行市场风险管理的重大事项，向董事会或风险管理与关联交易控制委员会报告。风险管理部作为市场风险归口管理部门，负责识别、监控本行整体市场风险指标执行情况，并向高管层汇报。本行资产负债管理委员会负责审议银行账户利率风险管理状况，评估风险水平。计划财务部作为银行账户利率风险归口管理部门，负责识别、计量、监测银行账户利率风险。金融市场部根据管理政策及风险限额，通过资金交易等市场操作调整风险敞口、缺口或久期。本行目前建立了包括交易限额、止损限额以及风险限额在内的限额结构体系以实施对市场风险的识别、监测和控制。本行通过调整资产和负债的期限、设定市场风险限额等手段来管理利率风险，通过优化外汇资产与负债的结构组合，规避汇率风险。采用缺口分析、久期分析及利率风险敏感度分析等办法来监控管理资产、负债组合的整体利率风险，同时引入债券组合收益型、市值评估、久期等系列风险指标对债券业务风险进行评估。

财务报表附注第128页

1、 货币风险

货币风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。本行主要经营活动是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。本行面临的汇率风险主要来自非人民币计价的贷款、存款等资产和负债。为管理本行的汇率风险，本行通过以下几个方面来防范货币汇率风险：

（1）制定了《人民币外汇即期交易业务管理办法》及《人民币外汇即期交易业务操作规程》，交易员需严格按照管理办理和操作规程的规定办理外汇交易业务。

（2）监控设置外汇敞口限额并对交易对手实行授信额度管理。

（3）通过止盈止损点位设置及主要外币币种头寸额度控制来防范市场风险及汇率风险。

（4）对外汇货币敞口设定限额监控。

下表汇总了本行各金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，各原币资产、负债和表外信用承诺的账面价值已折合为人民币金额：

财务报表附注第129页

截至2019年12月31日资产、负债按币种分析

项目	合并
	人民币	美元 折合人民币	港币 折合人民币	欧元 折合人民币	其他币种 折合人民币	合计
资产项目：
现金及存放中央银行款项	17,489,762	47,917	1,261	895	1,756	17,541,591
存放同业款项	959,370	164,441	2,740	48,943	25,089	1,200,583
拆出资金	98,002	1,553,300	-	-	-	1,651,302
衍生金融资产	11,021	-	-	-	-	11,021
买入返售金融资产	1,075,703	-	-	-	-	1,075,703
发放贷款和垫款	104,872,927	340,539	-	2,663	-	105,216,129
交易性金融资产	7,256,085	-	-	-	-	7,256,085
债权投资	27,841,550	-	-	-	-	27,841,550
其他债权投资	18,643,323	-	-	-	-	18,643,323
其他权益工具投资	938,483	-	-	-	-	938,483
长期股权投资	306,788	-	-	-	-	306,788
固定资产	1,176,544	-	-	-	-	1,176,544
在建工程	114,724	-	-	-	-	114,724
无形资产	184,880	-	-	-	-	184,880
递延所得税资产	1,160,680	-	-	-	-	1,160,680
其他资产	520,082	-	-	-	-	520,082
资产合计	182,649,924	2,106,197	4,001	52,501	26,845	184,839,468

财务报表附注第130页

项目	合并
	人民币	美元 折合人民币	港币 折合人民币	欧元 折合人民币	其他币种 折合人民币	合计
负债项目：
向中央银行借款	2,389,833	-	-	-	-	2,389,833
同业及其他金融机构存放款项	1,454,814	6,705	633	495	3	1,462,650
拆入资金	200,636	1,298,498	-	-	-	1,499,134
衍生金融负债	21,596	-	-	-	-	21,596
卖出回购金融资产款	10,230,261	-	-	-	-	10,230,261
吸收存款	137,143,745	898,378	547	32,060	4,197	138,078,927
应付职工薪酬	370,065	-	-	-	-	370,065
应交税费	372,037	-	-	-	-	372,037
预计负债	69,179	-	-	-	-	69,179
应付债券	11,432,973	-	-	-	-	11,432,973
递延所得税负债	288,328	-	-	-	-	288,328
其他负债	725,237	-	-	-	-	725,237
负债合计	164,698,704	2,203,581	1,180	32,555	4,200	166,940,220
资产负债净头寸	17,951,220	-97,384	2,821	19,946	22,645	17,899,248

财务报表附注第131页

截至2018年12月31日资产、负债按币种分析

项目	合并
	人民币	美元 折合人民币	港币 折合人民币	欧元 折合人民币	其他币种 折合人民币	合计
资产项目：
现金及存放中央银行款项	16,706,794	50,965	935	683	644	16,760,021
存放同业款项	1,075,856	646,871	3,973	25,586	9,958	1,762,244
拆出资金	13,924	549,056	-	-	-	562,980
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	-	-	-	-	-
衍生金融资产	326	-	-	-	-	326
买入返售金融资产	122,562	-	-	-	-	122,562
应收利息	1,432,972	5,984	-	2	-	1,438,958
发放贷款和垫款	88,430,805	295,421	-	427	-	88,726,653
可供出售金融资产	27,438,902	-	-	-	-	27,438,902
持有至到期投资	15,219,914	-	-	-	-	15,219,914
应收款项类投资	11,668,896	-	-	-	-	11,668,896
长期股权投资	266,373	-	-	-	-	266,373
固定资产	1,008,060	-	-	-	-	1,008,060
在建工程	246,634	-	-	-	-	246,634
无形资产	172,504	-	-	-	-	172,504
递延所得税资产	971,937	-	-	-	-	971,937
其他资产	337,509	-	-	-	-	337,509
资产合计	165,113,968	1,548,297	4,908	26,698	10,602	166,704,473

财务报表附注第132页

项目	合并
	人民币	美元 折合人民币	港币 折合人民币	欧元 折合人民币	其他币种 折合人民币	合计
负债项目：
向中央银行借款	2,660,570	-	-	-	-	2,660,570
同业及其他金融机构存放款项	767,813	476,606	-	-	-	1,244,419
拆入资金	78,534	-	-	-	-	78,534
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-	-	-	-	-	-
衍生金融负债	5,835	-	-	-	-	5,835
卖出回购金融资产款	7,526,127	-	-	-	-	7,526,127
吸收存款	112,195,608	875,120	261	25,681	4,186	113,100,856
应付职工薪酬	390,956	-	-	-	-	390,956
应交税费	427,252	-	-	-	-	427,252
应付利息	2,777,114	2,001	1	1	7	2,779,124
预计负债	-	-	-	-	-	-
应付债券	24,068,747	-	-	-	-	24,068,747
递延所得税负债	209,739	-	-	-	-	209,739
其他负债	676,384	-	-	-	-	676,384
负债合计	151,784,679	1,353,727	262	25,682	4,193	153,168,543
资产负债净头寸	13,329,289	194,570	4,646	1,016	6,409	13,535,930

财务报表附注第133页

截至2019年12月31日资产、负债按币种分析

项目	本行
	人民币	美元 折合人民币	港币 折合人民币	欧元 折合人民币	其他币种 折合人民币	合计
资产项目：
现金及存放中央银行款项	14,897,450	47,917	1,261	895	1,756	14,949,279
存放同业款项	3,128,257	164,441	2,740	48,943	25,089	3,369,470
拆出资金	98,002	1,553,300	-	-	-	1,651,302
衍生金融资产	11,021	-	-	-	-	11,021
买入返售金融资产	1,075,703	-	-	-	-	1,075,703
发放贷款和垫款	88,134,825	340,539	-	2,663	-	88,478,027
交易性金融资产	7,256,085	-	-	-	-	7,256,085
债权投资	27,841,550	-	-	-	-	27,841,550
其他债权投资	18,643,323	-	-	-	-	18,643,323
其他权益工具投资	938,483	-	-	-	-	938,483
长期股权投资	1,253,630	-	-	-	-	1,253,630
固定资产	951,669	-	-	-	-	951,669
在建工程	69,847	-	-	-	-	69,847
无形资产	174,459	-	-	-	-	174,459
递延所得税资产	1,073,590	-	-	-	-	1,073,590
其他资产	363,157	-	-	-	-	363,157
资产合计	165,911,051	2,106,197	4,001	52,501	26,845	168,100,595

财务报表附注第134页

项目	本行
	人民币	美元 折合人民币	港币 折合人民币	欧元 折合人民币	其他币种 折合人民币	合计
负债项目：
向中央银行借款	2,041,638	-	-	-	-	2,041,638
同业及其他金融机构存放款项	2,028,963	6,705	633	495	3	2,036,799
拆入资金	200,636	1,298,498	-	-	-	1,499,134
衍生金融负债	21,596	-	-	-	-	21,596
卖出回购金融资产款	10,230,261	-	-	-	-	10,230,261
吸收存款	121,656,932	898,378	547	32,060	4,197	122,592,114
应付职工薪酬	247,713	-	-	-	-	247,713
应交税费	342,773	-	-	-	-	342,773
预计负债	69,179	-	-	-	-	69,179
应付债券	11,432,973	-	-	-	-	11,432,973
递延所得税负债	288,328	-	-	-	-	288,328
其他负债	704,007	-	-	-	-	704,007
负债合计	149,264,999	2,203,581	1,180	32,555	4,200	151,506,515
资产负债净头寸	16,646,052	-97,384	2,821	19,946	22,645	16,594,080

财务报表附注第135页

截至2018年12月31日资产、负债按币种分析

项目	本行
	人民币	美元 折合人民币	港币 折合人民币	欧元 折合人民币	其他币种 折合人民币	合计
资产项目：
现金及存放中央银行款项	15,508,621	50,965	935	683	644	15,561,848
存放同业款项	4,286,367	646,871	3,973	25,586	9,958	4,972,755
拆出资金	13,924	549,056	-	-	-	562,980
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	-	-	-	-	-
衍生金融资产	326	-	-	-	-	326
买入返售金融资产	122,562	-	-	-	-	122,562
应收利息	1,416,642	5,984	-	2	-	1,422,628
发放贷款和垫款	74,856,598	295,421	-	427	-	75,152,446
可供出售金融资产	27,438,902	-	-	-	-	27,438,902
持有至到期投资	15,219,914	-	-	-	-	15,219,914
应收款项类投资	11,668,896	-	-	-	-	11,668,896
长期股权投资	991,979	-	-	-	-	991,979
固定资产	773,783	-	-	-	-	773,783
在建工程	239,044	-	-	-	-	239,044
无形资产	159,065	-	-	-	-	159,065
递延所得税资产	887,642	-	-	-	-	887,642
其他资产	204,031	-	-	-	-	204,031
资产合计	153,788,296	1,548,297	4,908	26,698	10,602	155,378,801

财务报表附注第136页

项目	本行
	人民币	美元 折合人民币	港币 折合人民币	欧元 折合人民币	其他币种 折合人民币	合计
负债项目：
向中央银行借款	2,250,000	-	-	-	-	2,250,000
同业及其他金融机构存放款项	1,372,914	476,606	-	-	-	1,849,520
拆入资金	78,534	-	-	-	-	78,534
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-	-	-	-	-	-
衍生金融负债	5,835	-	-	-	-	5,835
卖出回购金融资产款	7,526,127	-	-	-	-	7,526,127
吸收存款	101,877,755	875,120	261	25,681	4,186	102,783,003
应付职工薪酬	299,725	-	-	-	-	299,725
应交税费	377,349	-	-	-	-	377,349
应付利息	2,626,216	2,001	1	1	7	2,628,226
预计负债	-	-	-	-	-	-
应付债券	24,068,747	-	-	-	-	24,068,747
递延所得税负债	209,739	-	-	-	-	209,739
其他负债	662,655	-	-	-	-	662,655
负债合计	141,355,596	1,353,727	262	25,682	4,193	142,739,460
资产负债净头寸	12,432,700	194,570	4,646	1,016	6,409	12,639,341

财务报表附注第137页

当外币对人民币汇率变动1%时，上述本行外汇净敞口因汇率波动产生的外汇折算损益对税前利润的潜在影响分析如下：

外币对人民币汇率变化	利润总额增加/减少
	合并及本行
	2019年度	2018年度
上涨1%	-520	2,066
下跌1%	520	-2,066

以上敏感性分析以资产和负债具有静态的汇率风险结构为基础。有关的分析基于以下假设：各种汇率敏感度是指各币种对人民币汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动。上述假设未考虑：资产负债日后业务的变化；汇率变动对客户行为的影响；复杂结构性产品与汇率变动的复杂关系；汇率变动对市场价格的影响和汇率变动对表外产品的影响。由于基于上述假设，汇率变化导致本行汇兑损益出现的实际变化可能与敏感性分析的结果不同。

2、 利率风险

利率风险是利率水平的变动使本行财务状况受影响的风险。本行的利率风险主要来源本行表内外资产及负债重新定价期限的不匹配，该等不匹配可能使净利息收入受到当时利率水平变动的影响。本行在日常的贷款、存款和资金业务中面临利率风险。本行主要在中国大陆地区遵照中国人民银行规定的利率体系经营业务，动态关注利率政策变化，结合历史经验，通过调整资产和负债的期限，设定利率风险限额等手段来管理利率风险。主要措施有：通过利率缺口分析特定时间段内重新定价缺口；通过调增重新定价频率和设定公司存款的期限档次，降低重新定价期限的不匹配；对投资组合中的债券进行久期分析，评估债券的潜在价值波动。中国人民银行自2013年7月20日起全面放开金融机构贷款利率管制，本行自主确定贷款利率水平。本行密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利率，努力防范利率风险。本行的利率风险描述列示如下，本行按账面价值列示各类资产及负债项目，并按其合约重新定价日和其到期日之间的较早时间进行分类。

财务报表附注第138页

截至2019年12月31日：

项目	合并
	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上	不计息	总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项	16,899,712	-	-	-	641,879	17,541,591
存放同业款项	1,200,013	-	-	-	570	1,200,583
拆出资金	1,546,238	102,047	-	-	3,017	1,651,302
衍生金融资产	-	-	-	-	11,021	11,021
买入返售金融资产	1,075,699	-	-	-	4	1,075,703
发放贷款和垫款	25,532,573	52,076,003	22,623,886	4,282,812	700,855	105,216,129
交易性金融资产	7,256,085	-	-	-	-	7,256,085
债权投资	2,137,681	3,498,311	15,763,833	5,875,386	566,339	27,841,550
其他债权投资	1,190,982	4,766,731	9,613,071	2,769,769	302,770	18,643,323
其他权益工具投资	-	-	-	-	938,483	938,483
长期股权投资	-	-	-	-	306,788	306,788
固定资产	-	-	-	-	1,176,544	1,176,544
在建工程	-	-	-	-	114,724	114,724
无形资产	-	-	-	-	184,880	184,880
递延所得税资产	-	-	-	-	1,160,680	1,160,680
其他资产	-	-	-	-	520,082	520,082
资产合计	56,838,983	60,443,092	48,000,790	12,927,967	6,628,636	184,839,468

财务报表附注第139页

项目	合并
	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上	不计息	总额
负债项目：
向中央银行借款	28,000	2,360,000	-	-	1,833	2,389,833
同业及其他金融机构存放款项	928,374	529,148	-	-	5,128	1,462,650
拆入资金	1,397,573	100,000	-	-	1,561	1,499,134
衍生金融负债	-	-	-	-	21,596	21,596
卖出回购金融资产款	10,228,826	-	-	-	1,435	10,230,261
吸收存款	80,880,107	19,288,149	34,533,869	-	3,376,802	138,078,927
应付职工薪酬	-	-	-	-	370,065	370,065
应交税费	-	-	-	-	372,037	372,037
预计负债	-	-	-	-	69,179	69,179
应付债券	4,022,615	4,360,327	1,000,000	1,994,764	55,267	11,432,973
递延所得税负债	-	-	-	-	288,328	288,328
其他负债	-	-	-	-	725,237	725,237
负债合计	97,485,495	26,637,624	35,533,869	1,994,764	5,288,468	166,940,220
利率敏感度缺口总计	-40,646,512	33,805,468	12,466,921	10,933,203	1,340,168	17,899,248

财务报表附注第140页

截至2018年12月31日：

项目	合并
	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上	不计息	总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项	16,215,190	-	-	-	544,831	16,760,021
存放同业款项	1,762,244	-	-	-	-	1,762,244
拆出资金	553,079	9,901	-	-	-	562,980
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	-	-	-	-	-
衍生金融资产	326	-	-	-	-	326
买入返售金融资产	122,562	-	-	-	-	122,562
应收利息	-	-	-	-	1,438,958	1,438,958
发放贷款和垫款	25,101,140	35,420,049	25,101,777	2,832,996	270,691	88,726,653
可供出售金融资产	8,065,762	4,731,387	9,062,877	5,028,908	549,968	27,438,902
持有至到期投资	757,783	1,015,222	8,877,722	4,569,187	-	15,219,914
应收款项类投资	1,292,218	2,129,520	7,379,408	867,750	-	11,668,896
长期股权投资	-	-	-	-	266,373	266,373
固定资产	-	-	-	-	1,008,060	1,008,060
在建工程	-	-	-	-	246,634	246,634
无形资产	-	-	-	-	172,504	172,504
递延所得税资产	-	-	-	-	971,937	971,937
其他资产	-	-	-	-	337,509	337,509
资产合计	53,870,304	43,306,079	50,421,784	13,298,841	5,807,465	166,704,473

财务报表附注第141页

项目	合并
	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上	不计息	总额
负债项目：
向中央银行借款	26,000	2,634,570	-	-	-	2,660,570
同业及其他金融机构存放款项	1,084,419	160,000	-	-	-	1,244,419
拆入资金	68,632	9,902	-	-	-	78,534
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-	-	-	-	-	-
衍生金融负债	5,835	-	-	-	-	5,835
卖出回购金融资产款	7,526,127	-	-	-	-	7,526,127
吸收存款	68,884,354	19,645,717	24,568,633	2,152	-	113,100,856
应付职工薪酬	-	-	-	-	390,956	390,956
应交税费	-	-	-	-	427,252	427,252
应付利息	-	-	-	-	2,779,124	2,779,124
预计负债	-	-	-	-	-	-
应付债券	7,979,700	11,863,506	-	4,225,541	-	24,068,747
递延所得税负债	-	-	-	-	209,739	209,739
其他负债	-	-	-	-	676,384	676,384
负债合计	85,575,067	34,313,695	24,568,633	4,227,693	4,483,455	153,168,543
利率敏感度缺口总计	-31,704,763	8,992,384	25,853,151	9,071,148	1,324,010	13,535,930

财务报表附注第142页

截至2019年12月31日：

项目	本行
	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上	不计息	总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项	14,466,703	-	-	-	482,576	14,949,279
存放同业款项	1,021,877	2,323,006	-	-	24,587	3,369,470
拆出资金	1,546,238	102,047	-	-	3,017	1,651,302
衍生金融资产	-	-	-	-	11,021	11,021
买入返售金融资产	1,075,699	-	-	-	4	1,075,703
发放贷款和垫款	23,124,511	44,222,410	17,032,296	3,683,458	415,352	88,478,027
交易性金融资产	7,256,085	-	-	-	-	7,256,085
债权投资	2,137,681	3,498,311	15,763,833	5,875,386	566,339	27,841,550
其他债权投资	1,190,982	4,766,731	9,613,071	2,769,769	302,770	18,643,323
其他权益工具投资	-	-	-	-	938,483	938,483
长期股权投资	-	-	-	-	1,253,630	1,253,630
固定资产	-	-	-	-	951,669	951,669
在建工程	-	-	-	-	69,847	69,847
无形资产	-	-	-	-	174,459	174,459
递延所得税资产	-	-	-	-	1,073,590	1,073,590
其他资产	-	-	-	-	363,157	363,157
资产合计	51,819,776	54,912,505	42,409,200	12,328,613	6,630,501	168,100,595

财务报表附注第143页

项目	本行
	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上	不计息	总额
负债项目：
向中央银行借款	-	2,040,000	-	-	1,638	2,041,638
同业及其他金融机构存放款项	1,834,736	200,000	-	-	2,063	2,036,799
拆入资金	1,397,573	100,000	-	-	1,561	1,499,134
衍生金融负债	-	-	-	-	21,596	21,596
卖出回购金融资产款	10,228,826	-	-	-	1,435	10,230,261
吸收存款	72,940,389	16,447,775	30,128,820	-	3,075,130	122,592,114
应付职工薪酬	-	-	-	-	247,713	247,713
应交税费	-	-	-	-	342,773	342,773
预计负债	-	-	-	-	69,179	69,179
应付债券	4,022,615	4,360,327	1,000,000	1,994,764	55,267	11,432,973
递延所得税负债	-	-	-	-	288,328	288,328
其他负债	-	-	-	-	704,007	704,007
负债合计	90,424,139	23,148,102	31,128,820	1,994,764	4,810,690	151,506,515
利率敏感度缺口总计	-38,604,363	31,764,403	11,280,380	10,333,849	1,819,811	16,594,080

财务报表附注第144页

截至2018年12月31日：

项目	本行
	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上	不计息	总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项	15,118,169	-	-	-	443,679	15,561,848
存放同业款项	2,412,755	2,560,000	-	-	-	4,972,755
拆出资金	553,079	9,901	-	-	-	562,980
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	-	-	-	-	-
衍生金融资产	326	-	-	-	-	326
买入返售金融资产	122,562	-	-	-	-	122,562
应收利息	-	-	-	-	1,422,628	1,422,628
发放贷款和垫款	23,148,951	28,590,354	20,674,080	2,573,567	165,494	75,152,446
可供出售金融资产	8,065,762	4,731,387	9,062,877	5,028,908	549,968	27,438,902
持有至到期投资	757,783	1,015,222	8,877,722	4,569,187	-	15,219,914
应收款项类投资	1,292,218	2,129,520	7,379,408	867,750	-	11,668,896
长期股权投资	-	-	-	-	991,979	991,979
固定资产	-	-	-	-	773,783	773,783
在建工程	-	-	-	-	239,044	239,044
无形资产	-	-	-	-	159,065	159,065
递延所得税资产	-	-	-	-	887,642	887,642
其他资产	-	-	-	-	204,031	204,031
资产合计	51,471,605	39,036,384	45,994,087	13,039,412	5,837,313	155,378,801

财务报表附注第145页

项目	本行
	3个月内	3个月至1年	1年至5年	5年以上	不计息	总额
负债项目：
向中央银行借款	-	2,250,000	-	-	-	2,250,000
同业及其他金融机构存放款项	1,849,520	-	-	-	-	1,849,520
拆入资金	68,632	9,902	-	-	-	78,534
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-	-	-	-	-	-
衍生金融负债	5,835	-	-	-	-	5,835
卖出回购金融资产款	7,526,127	-	-	-	-	7,526,127
吸收存款	62,722,342	17,041,014	23,017,507	2,140	-	102,783,003
应付职工薪酬	-	-	-	-	299,725	299,725
应交税费	-	-	-	-	377,349	377,349
应付利息	-	-	-	-	2,628,226	2,628,226
预计负债	-	-	-	-	-	-
应付债券	7,979,700	11,863,506	-	4,225,541	-	24,068,747
递延所得税负债	-	-	-	-	209,739	209,739
其他负债	-	-	-	-	662,655	662,655
负债合计	80,152,156	31,164,422	23,017,507	4,227,681	4,177,694	142,739,458
利率敏感度缺口总计	-28,680,551	7,871,962	22,976,580	8,811,731	1,659,619	12,639,341

财务报表附注第146页

(五) 资本管理

本行资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，目标是密切结合发展规划，实现规模扩张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一。本行综合考虑监管机构指标、行业的平均水平、自身发展速度、资本补充的时间性和保持净资产收益率的稳定增长等因素，确定合理的资本充足率管理的目标区间。该目标区间不低于监管要求。本行根据中国银行业监督管理委员会2012年6月下发的《商业银行资本管理办法(试行)》计算资本充足率。信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。

本行根据《商业银行资本管理办法(试行)》计算的监管资本状况如下：

项目	合并		本行
	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
核心一级资本净额	17,249,983	13,188,546	15,421,139	11,862,990
一级资本净额	17,324,789	13,242,467	15,421,139	11,862,990
总资本净额	20,948,266	19,009,311	18,762,431	17,429,715
风险加权资产总额	138,687,727	125,742,905	126,335,243	116,942,606
核心一级资本充足率	12.44%	10.49%	12.21%	10.14%
一级资本充足率	12.49%	10.53%	12.21%	10.14%
资本充足率	15.10%	15.12%	14.85%	14.90%

十四、 公允价值披露

(一) 非公允价值计量的金融工具

下表列示了账面价值与公允价值不一致且不相若的金融资产的公允价值。债权投资公允价值与成本价的差异

项目	合并及本行
	2019-12-31
账面价值	27,841,550
公允价值	28,129,741

持有至到期投资公允价值与成本价的差异

项目	合并及本行
	2018-12-31
账面价值	15,219,914
公允价值	15,583,659

财务报表附注第147页

应付债券公允价值与成本价的差异

项目	合并及本行
	2019-12-31	2018-12-31
账面价值	11,432,973	24,068,747
公允价值	11,331,257	24,594,234

本行持有的某些金融资产不存在市场价格或市场利率。对此，本行使用了估值模型计算其公允价值，估值模型包括现金流贴现分析模型等。本行使用的这些技术估计的价值，显著地受到模型选择和内在假设的影响，如未来现金流量的金额和流入时间、折现率、波动性和信用风险等。此外，估值模型尽可能地只使用可观测数据，但是本行仍需对如交易双方信用风险、市场波动率及相关性等因素进行估计。若上述因素的假设发生变化，金融工具公允价值的评估将受到影响。存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款，由于以上金融资产及金融负债的到期日主要在一年以内，其账面价值与其公允价值相若。债权投资和应付债券的公允价值以市场报价为基础。如果债权投资和应付债券无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，或在适用的情况下，参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定。

(二) 以公允价值计量的金融工具

以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级：

第一层级：相同资产或负债在活跃市场中的报价，包括在交易所交易的证券和某些政府债券。第二层级：估值技术——直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债的市场报价以外的其他可观察输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提供商或中央国债登记结算有限责任公司(“中债”)网站上取得价格(包括中债估值和中债结算价)的债券。第三层级：估值技术——使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。当无法获取公开市场报价时，本行通过一些估值技术或者询价来确定金融工具的公允价值，其估值技术使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、权益及股票价格、价格及期权的波动性及相关性、提前还款率、交易对手信用差价等。

财务报表附注第148页

下表列示了以公允价值计量的金融工具公允价值的三个层级：

2019年12月31日

项目	合并及本行
	第一层级	第二层级	第三层级	合计
发放贷款和垫款	-	-	6,402,764	6,402,764
交易性金融资产	-	7,256,085	-	7,256,085
其他债权投资	-	18,643,323	-	18,643,323
其他权益工具投资	-	-	938,483	938,483
衍生金融资产	-	11,021	-	11,021
衍生金融负债	-	21,596	-	21,596
合计	-	25,932,025	7,341,247	33,273,272

2018年12月31日

项目	合并及本行
	第一层级	第二层级	第三层级	合计
可供出售金融资产	-	26,888,934	-	26,888,934
衍生金融资产	-	326	-	326
衍生金融负债	-	5,835	-	5,835
合计	-	26,895,095	-	26,895,095

本行于2019年度未将金融工具公允价值等级从第一层级和第二层级转移至第三层级，亦未有将金融工具公允价值层级于第一层级与第二层级之间转换（2018年度：

无）。第三层级资产变动如下

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款	合并及本行
2019-1-1	6,009,660
购买	94,408,296
出售	94,017,505
计入其他综合收益	2,313
2019-12-31	6,402,764

其他权益工具投资	合并及本行
2019-1-1	763,928
计入其他综合收益	174,555
2019-12-31	938,483

财务报表附注第149页

十五、 关联方及关联交易

(一) 关联方

本行的关联方包括持有本行5%以上股份的股东，本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员（以下简称“关联自然人”），关键管理人员及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织（以下简称“关联法人”），本行的子公司、联营公司。

(二) 本行的持股5%以上股份的股东

股东名称	注册地	业务性质	注册资本（百万）	持股比例(%)	表决权比例(%)
交通银行股份有限公司	上海市	银行业	74,263	9.01	9.01

(三) 本行的联营企业

单位名称	与本行的关系
江苏宝应农村商业银行股份有限公司	本行的联营公司

本行的联营公司情况见附注七、（二）。

(四) 本行的子公司

本行的子公司情况见附注七、（一）。

(五) 关联法人

单位名称	与本行的关系
常熟电讯器材厂有限公司	关键管理人员的其他企业
常熟开关制造有限公司(原常熟开关厂)	关键管理人员的其他企业
常熟良基毛纺织有限公司	关键管理人员的其他企业
常熟市常吉纺织有限公司	关键管理人员的其他企业
常熟市良基进出口有限公司	关键管理人员的其他企业
常熟市苏华集团有限公司	关键管理人员的其他企业
常熟市苏华置业有限公司	关键管理人员的其他企业
常熟市新苏物资有限公司	关键管理人员的其他企业
常熟市新星毛纺织厂	关键管理人员的其他企业
常熟市银洋陶瓷器件有限公司	关键管理人员的其他企业
常熟市虞山物业管理有限公司	关键管理人员的其他企业
常熟银海集成电路有限公司	关键管理人员的其他企业
常熟银羊电子有限公司	关键管理人员的其他企业
常熟虞山饭店有限公司	关键管理人员的其他企业
常熟虞山锦江购物中心有限公司	关键管理人员的其他企业

财务报表附注第150页

单位名称	与本行的关系
江苏白雪电器股份有限公司	关键管理人员的其他企业
江苏华纺置业有限公司	关键管理人员的其他企业
江苏蓝天空港设备有限公司	关键管理人员的其他企业
江苏良基集团有限公司	关键管理人员的其他企业
江苏良基投资发展有限公司	关键管理人员的其他企业
江苏顺业纺织有限公司	关键管理人员的其他企业
连云港东方农村商业银行股份有限公司	关键管理人员的其他企业
苏州苏华置业有限公司	关键管理人员的其他企业
苏州银羊新材料股份有限公司	关键管理人员的其他企业
辽宁白雪电器有限公司	关键管理人员的其他企业
常熟市银亮实业有限公司	关键管理人员的其他企业
江苏银羊电子有限公司	关键管理人员的其他企业
常熟市见义勇为基金会	关键管理人员的其他企业
常熟市水务投资发展有限公司	持有对本行具有重要影响的控股子公司10%及以上股份的法人
常熟市发展投资有限公司	关联法人（注）
江苏江南商贸集团有限责任公司	关联法人（注）

注：截至2019年12月31日，常熟发投持有本行3.08%的股份，由常熟国资办全资控股；江南商贸持有本行2.80%的股份，由常熟国资办直接持有85.26%、间接持有

11.30%的股份，合计持有96.56%的股份。本着审慎性原则，认定该两家企业为本行关联法人。

(六) 关联交易

本行的关联交易遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定，按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。下列资产负债表项目的2019年12月31日账面价值中包含应计利息。

1、存放同业款项

项目	合并及本行
	2019-12-31	2018-12-31
交通银行股份有限公司	77,156	145,802
连云港东方农村商业银行股份有限公司	3	2
合计	77,159	145,804

财务报表附注第151页

2、存放同业款项利息收入

项目	合并及本行
	2019年度	2018年度
交通银行股份有限公司	574	1,951
连云港东方农村商业银行股份有限公司	1	-
合计	575	1,951

3、买入返售金融资产利息收入

项目	合并及本行
	2019年度	2018年度
交通银行股份有限公司	132	-
连云港东方农村商业银行股份有限公司	-	1,139
合计	132	1,139

4、拆出资金

项目	合并及本行
	2019-12-31	2018-12-31
连云港东方农村商业银行股份有限公司	34,908	34,316
合计	34,908	34,316

5、拆出资金利息收入

项目	合并及本行
	2019年度	2018年度
交通银行股份有限公司	2	41
连云港东方农村商业银行股份有限公司	293	144
合计	295	185

6、应收利息

项目	合并及本行
	2018-12-31
交通银行股份有限公司	13
连云港东方农村商业银行股份有限公司	64
合计	77

财务报表附注第152页

7、贷款余额

项目	合并及本行
	2019-12-31	2018-12-31
江苏白雪电器股份有限公司	80,129	100,000
常熟市水务投资发展有限公司	47,573	-
常熟银羊电子有限公司	19,933	19,965
常熟市银洋陶瓷器件有限公司	-	1,000
江苏江南商贸集团有限责任公司	-	30,000
常熟虞山饭店有限公司	109,583	109,600
江苏顺业纺织有限公司	34,000	41,860
江苏良基集团有限公司	29,844	59,065
常熟市良基进出口有限公司	29,444	48,900
常熟市常吉纺织有限公司	45,566	25,750
关联自然人	2,160	2,183
合计	398,232	438,323

8、贷款利息收入

项目	合并及本行
	2019年度	2018年度
江苏白雪电器股份有限公司	5,278	5,077
常熟市水务投资发展有限公司	2,438	-
常熟银羊电子有限公司	1,237	1,075
常熟市银洋陶瓷器件有限公司	39	48
江苏江南商贸集团有限责任公司	1,850	2,012
常熟虞山饭店有限公司	5,994	6,088
江苏顺业纺织有限公司	1,420	2,096
江苏良基集团有限公司	3,424	2,662
江苏良基投资发展有限公司	-	467
常熟市良基进出口有限公司	2,237	2,395
常熟市常吉纺织有限公司	2,177	1,094
关联自然人	91	176
合计	26,185	23,190

9、债权投资

项目	合并及本行
	2019-12-31
常熟市发展投资有限公司	103,447
合计	103,447

财务报表附注第153页

10、债权投资利息收入

项目	合并及本行
	2019年度
常熟市发展投资有限公司	6,260
合计	6,260

11、其他债权投资

项目	合并及本行
	2019-12-31
交通银行股份有限公司	100,000
合计	100,000

12、其他债权投资利息收入

项目	合并及本行
	2019年度
交通银行股份有限公司	1,754
合计	1,754

13、同业存放款项

项目	合并及本行
	2019-12-31	2018-12-31
连云港东方农村商业银行股份有限公司	46,635	497,153
合计	46,635	497,153

14、同业存放利息支出

项目	合并及本行
	2019年度	2018年度
连云港东方农村商业银行股份有限公司	206	568
合计	206	568

15、拆入资金

项目	合并及本行
	2019-12-31	2018-12-31
交通银行股份有限公司	-	9,902
合计	-	9,902

财务报表附注第154页

16、拆入资金利息支出

项目	合并及本行
	2019年度	2018年度
交通银行股份有限公司	5,057	707
合计	5,057	707

17、卖出回购金融资产利息支出

项目	合并及本行
	2019年度	2018年度
交通银行股份有限公司	3,145	4,988
合计	3,145	4,988

18、应付利息

项目	合并及本行
	2018-12-31
交通银行股份有限公司	68
连云港东方农村商业银行股份有限公司	13
合计	81

19、存款余额

合并

项目	2019-12-31	2018-12-31
关联自然人的存款余额	61,335	67,405
关联法人的存款余额	483,987	1,614,192
合计	545,322	1,681,597

本行

项目	2019-12-31	2018-12-31
关联自然人的存款余额	61,335	67,405
关联法人的存款余额	463,914	1,614,192
合计	525,249	1,681,597

20、存款利息支出合并

项目	2019年度	2018年度
向关联自然人支付的存款利息支出	1,887	1,726
向关联法人支付的存款利息支出	8,926	6,143
合计	10,813	7,869

财务报表附注第155页

本行

项目	2019年度	2018年度
向关联自然人支付的存款利息支出	1,887	1,726
向关联法人支付的存款利息支出	8,852	6,143
合计	10,739	7,869

21、关键管理人员薪酬

本行于2019年度支付给关键管理人员的工资薪酬为15,960千元（2018年度：为15,836千元）。

十六、 资产负债表日后事项

(一) 利润分配情况

2020年4月22日，本行第六届第二十一次董事会决议通过本行2019年度利润分配预案，按税后利润的10%提取法定盈余公积164,422千元，按税后利润的20%提取任意盈余公积328,842千元，根据江苏省农村信用社联合社江苏省财政厅《关于做好全省农村商业银行2019年度会计决算工作的通知》（苏信联发〔2019〕221号）精神，按2019年度税后利润的30%提取一般风险准备493,264千元，向权益分派股权登记日收市后登记在册的全体股东按每10股派发现金股利2.00元（含税）。

(二) 新冠疫情的影响

自2020年1月新型冠状病毒肺炎疫情发生以来，中国以及其他国家和地区均采取了防控措施。本行坚决贯彻落实党中央、国务院各项决策部署要求，统筹推进疫情防控、金融服务和经营管理工作。本行将密切关注疫情发展情况，持续评估并积极应对疫情对本行的影响，确保本行财务状况和经营结果保持稳定。

十七、 其他重要事项

(一) 年金计划的主要内容

为保障和提高本行职工退休后的生活，调动本行职工的工作积极性，本行建立了年金计划，年金基金缴费由公司和参加人个人共同承担，公司缴费标准为每年缴纳比例不超过本行上一年度职工工资总额的8%，个人缴纳和公司缴费的合计数不超过本行职工工资总额的12%，下限为100元/人/年。以中国人寿养老保险股份有限公司为受托人，由交通银行股份有限公司苏州分行提供企业年金基金托管和账户管理服务。

(二) 金融工具项目计量基础分类表

财务报表附注第156页

1、 金融资产计量基础分类表

合并

2019-12-31
金融资产项目	以摊余成本计量的金融资产	分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
现金及存放中央银行款项	17,541,591	-	-	-
存放同业款项	1,200,583	-	-	-
拆出资金	1,651,302	-	-	-
衍生金融资产	-	-	-	11,021
买入返售金融资产	1,075,703	-	-	-
发放贷款和垫款	98,813,365	6,402,764	-	-
交易性金融资产	-	-	-	7,256,085
债权投资	27,841,550	-	-	-
其他债权投资	-	18,643,323	-	-
其他权益工具投资	-	-	938,483	-
其他资产	299,739	-	-	-
合计	148,423,833	25,046,087	938,483	7,267,106

2019-1-1
金融资产项目	以摊余成本计量的金融资产	分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
现金及存放中央银行款项	16,766,905	-	-	-
存放同业款项	1,744,528	-	-	-
拆出资金	560,770	-	-	-
衍生金融资产	-	-	-	326
买入返售金融资产	122,337	-	-	-
发放贷款和垫款	82,920,080	6,009,660	-	-
交易性金融资产	-	-	-	6,442,533
债权投资	27,154,590	-	-	-
其他债权投资	-	21,542,470	-	-
其他权益工具投资	-	-	763,928	-
其他资产	204,824	-	-	-
合计	129,474,034	27,552,130	763,928	6,442,859

财务报表附注第157页

本行

2019-12-31
金融资产项目	以摊余成本计量的金融资产	分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
现金及存放中央银行款项	14,949,279	-	-	-
存放同业款项	3,369,470	-	-	-
拆出资金	1,651,302	-	-	-
衍生金融资产	-	-	-	11,021
买入返售金融资产	1,075,703	-	-	-
发放贷款和垫款	82,075,263	6,402,764	-	-
交易性金融资产	-	-	-	7,256,085
债权投资	27,841,550	-	-	-
其他债权投资	-	18,643,323	-	-
其他权益工具投资	-	-	938,483	-
其他资产	233,739	-	-	-
合计	131,196,306	25,046,087	938,483	7,267,106

2019-1-1
金融资产项目	以摊余成本计量的金融资产	分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
现金及存放中央银行款项	15,568,287	-	-	-
存放同业款项	5,000,425	-	-	-
拆出资金	560,770	-	-	-
衍生金融资产	-	-	-	326
买入返售金融资产	122,337	-	-	-
发放贷款和垫款	69,595,552	6,009,660	-	-
交易性金融资产	-	-	-	6,442,533
债权投资	27,154,590	-	-	-
其他债权投资	-	21,542,470	-	-
其他权益工具投资	-	-	763,928	-
其他资产	149,586	-	-	-
合计	118,151,547	27,552,130	763,928	6,442,859

财务报表附注第158页

2、 金融负债计量基础分类表

合并

2019-12-31
金融负债项目	以摊余成本计量的金融负债	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
向中央银行借款	2,389,833	-
同业及其他金融机构存放款项	1,462,650	-
拆入资金	1,499,134	-
交易性金融负债	-	-
衍生金融负债	-	21,596
卖出回购金融资产款	10,230,261	-
吸收存款	138,078,927	-
应付债券	11,432,973	-
合计	165,093,778	21,596
2019-1-1
金融负债项目	以摊余成本计量的金融负债	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
向中央银行借款	2,662,715	-
同业及其他金融机构存放款项	1,246,190	-
拆入资金	78,436	-
衍生金融负债	-	5,835
卖出回购金融资产款	7,528,661	-
吸收存款	115,819,026	-
应付债券	24,119,755	-
合计	151,454,783	5,835

财务报表附注第159页

本行

2019-12-31
金融负债项目	以摊余成本计量的金融负债	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
向中央银行借款	2,041,638	-
同业及其他金融机构存放款项	2,036,799	-
拆入资金	1,499,134	-
交易性金融负债	-	-
衍生金融负债	-	21,596
卖出回购金融资产款	10,230,261	-
吸收存款	122,592,114	-
应付债券	11,432,973	-
合计	149,832,919	21,596
2019-1-1
金融负债项目	以摊余成本计量的金融负债	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
向中央银行借款	2,251,940	-
同业及其他金融机构存放款项	1,850,863	-
拆入资金	78,436	-
衍生金融负债	-	5,835
卖出回购金融资产款	7,528,661	-
吸收存款	105,350,906	-
应付债券	24,119,755	-
合计	141,180,561	5,835

十八、 补充资料

(一) 非经常性损益

本行根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》的规定计算各期的非经常性损益。持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益以及处置交易性金融资产和其他债权投资取得的投资收益，系本行的正常经营业务，不作为非经常性损益。