苏州华源控股股份有限公司
审计报告
目录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—5页
二、财务报表……………………………………………………… 第6—13页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第6页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第7页
（三）合并利润表………………………………………………… 第8页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第9页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第10页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第11页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第12页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第13页
三、财务报表附注……………………………………………… 第14—97页
审 计 报 告天健审〔2020〕3-184号
苏州华源控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了苏州华源控股股份有限公司（以下简称华源公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华源公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
参见财务报表附注三（二十四）收入及财务报表附注五（二）1营业收入。华源公司的营业收入主要来自于金属包装制品、塑料制品的销售。2019年度，华源公司营业收入166,618.43万元，较2018年度营业收入 138,374.99万元增长20.41%。由于营业收入是华源公司关键业绩指标之一，可能存在华源公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单(包含物流信息、验收信息)等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 选取交易金额较大的客户实施访谈程序；
(8)检查与营业收入确认相关的信息是否在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）金融工具及财务报表附注五（一）4应收账款。
截至2019年12月31日，华源公司应收账款余额为441,628,354.40元，坏账准备为18,881,859.49元，账面价值为422,746,494.91元。华源公司管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
华源公司治理层（以下简称治理层）负责监督华源公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华源公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就华源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年四月二十日
苏州华源控股股份有限公司
财务报表附注
2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
苏州华源控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由李炳兴、陆林才、沈华加共同出资组建，于1998年6月23日在苏州市吴江工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省苏州市。公司现持有统一社会信用代码为91320500703698097R的营业执照，注册资本311,023,803.00元，股份总数311,023,803股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股143,992,344股；无限售条件的流通股份A股167,031,459股。公司股票已于2015年12月31日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属金属制品、塑料制品行业。主要经营活动为金属包装制品、塑料制品的研发、生产和销售。产品主要有：化工罐、食品罐、金属盖、注塑类包装容器、吹塑类包装容器、家具家电类产品等。本财务报表业经公司2020年4月20日第三届第二十次董事会批准对外报出。本公司将华源印铁制罐(成都)有限公司、华源包装（广州）有限公司、华源包装（天津）有限公司、苏州华源中鲈包装有限公司、华源包装（咸宁）有限公司、华源包装(香港)有限公司、成都海宽华源包装有限公司、华源包装（佛山）有限公司、青岛海宽华源包装有限公司、苏州海宽华源智能装备有限公司、华源包装(清远)有限公司、苏州华源瑞杰包装新材料有限公司和常州瑞杰新材料科技有限公司等21家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内的关联往来组合 | 合并范围内关联方 |
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款、应收商业承兑汇票——除常州瑞杰新材料科技有限公司外，集团其他销售主体账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款、应收商业承兑汇票——常州瑞杰新材料科技有限公司销售主体账龄组合 | ||
| 应收账款——合并范围内的应收款项组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2) 应收账款、应收商业承兑汇票——除常州瑞杰新材料科技有限公司外，集团其他销售主体账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 30.00 |
| 4-5年 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
3) 应收账款、应收商业承兑汇票——常州瑞杰新材料科技有限公司销售主体账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 90天以内（含,下同） | 0 |
| 90天-1年 | 5.00 |
| 1-2年 | 30.00 |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 项 目 | 折旧法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5.00 | 3.17-4.75 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-12 | 5.00 | 7.92-9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5.00 | 19.00-23.75 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 43-50 |
| 办公软件 | 5 |
| 专利权 | 5-10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
本公司生产金属、塑料容器产品并销售各地客户。本公司将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由客户验收后确认收入。产品交付验收后，客户具有自行销售产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险；外销业务以将货物送至保税仓库作为确认收入时点，根据合同、报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 466,071,497.31 | 应收票据 | 74,546,777.24 |
| 应收账款 | 391,524,720.07 | ||
| 应付票据及应付账款 | 174,749,915.30 | 应付票据 | 14,898,400.00 |
| 应付账款 | 159,851,515.30 | ||
2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 应收票据 | 74,546,777.24 | -62,826,461.78 | 11,720,315.46 |
| 应收款项融资 | 62,826,461.78 | 62,826,461.78 | |
| 短期借款 | 322,431,100.00 | 472,177.89 | 322,903,277.89 |
| 其他应付款 | 15,890,913.56 | -638,844.56 | 15,252,069.00 |
| 应付债券 | 281,885,319.30 | 166,666.67 | 282,051,985.97 |
| 资本公积 | 772,319,997.47 | -96,662,178.19 | 675,657,819.28 |
| 其他权益工具 | 96,662,178.19 | 96,662,178.19 | |
(2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 584,803,500.84 | 摊余成本 | 584,803,500.84 |
| 应收票据 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 74,546,777.24 | 摊余成本 | 11,720,315.46 |
| 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产 | 62,826,461.78 | |||
| 应收账款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 391,524,720.07 | 摊余成本 | 391,524,720.07 |
| 其他应收款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 3,868,185.68 | 摊余成本 | 3,868,185.68 |
| 短期借款 | 摊余成本（其他金融负债） | 322,431,100.00 | 摊余成本 | 322,903,277.89 |
| 应付票据 | 摊余成本（其他金融负债） | 14,898,400.00 | 摊余成本 | 14,898,400.00 |
| 应付账款 | 摊余成本（其他金融负债） | 159,851,515.30 | 摊余成本 | 159,851,515.30 |
| 其他应付款 | 摊余成本（其他金融负债） | 15,890,913.56 | 摊余成本 | 15,252,069.00 |
| 应付债券 | 摊余成本（其他金融负债） | 281,885,319.30 | 摊余成本 | 282,051,985.97 |
(3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| A. 金融资产 | ||||
| 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原CAS22列示的金额和按新CAS22列示的金额 | 584,803,500.84 | 584,803,500.84 | ||
| 应收票据 | ||||
| 按原CAS22列示的金额 | 74,546,777.24 | |||
| 转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | -62,826,461.78 | |||
| 按新CAS22列示的金额 | 11,720,315.46 | |||
| 应收账款 | ||||
| 按原CAS22列示的金额和按新CAS22列示的金额 | 391,524,720.07 | 391,524,720.07 | ||
| 其他应收款 | ||||
| 按原CAS22列示的金额和按新CAS22列示的金额 | 3,868,185.68 | 3,868,185.68 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 1,054,743,183.83 | -62,826,461.78 | 991,916,722.05 | |
| B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收款项融资 | ||||
| 按原CAS22列示的金额 | ||||
| 由摊余成本转入 | 62,826,461.78 | |||
| 按新CAS22列示的金额 | 62,826,461.78 | |||
| 以公允价值计量 | 62,826,461.78 | 62,826,461.78 | ||
| 且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | ||||
| C. 金融负债 | ||||
| 摊余成本 | ||||
| 短期借款 | ||||
| 按原CAS22列示的金额 | 322,431,100.00 | |||
| 自其他付款(应付利息)转入 | 472,177.89 | |||
| 按新CAS22列示的金额 | 322,903,277.89 | |||
| 应付票据 | ||||
| 按原CAS22列示的金额和按新CAS22列示的金额 | 14,898,400.00 | 14,898,400.00 | ||
| 应付账款 | ||||
| 按原CAS22列示的金额和按新CAS22列示的金额 | 159,851,515.30 | 159,851,515.30 | ||
| 其他应付款 | ||||
| 按原CAS22列示的金额 | 15,890,913.56 | |||
| 转入短期借款和应付债券（应付利息） | -638,844.56 | |||
| 按新CAS22列示的金额 | 15,252,069.00 | |||
| 应付债券 | ||||
| 按原CAS22列示的金额 | 281,885,319.30 | |||
| 自其他付款(应付利息)转入 | 166,666.67 | |||
| 按新CAS22列示的金额 | 282,051,985.97 | |||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 794,957,248.16 | 794,957,248.16 | ||
(4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 |
| 失准备（2018年12月31日） | 计提损失准备（2019年1月1日） | |||
| 应收票据 | 587,648.19 | 587,648.19 | ||
| 应收账款 | 18,204,553.60 | 18,204,553.60 | ||
| 其他应收款 | 931,737.32 | 931,737.32 |
3. 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率(%) |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 5、13、16 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除10-50%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2、12 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7、5 |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3 |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2、1.5 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15、16.5、20、25 |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
| 本公司 | 15 |
| 华源包装（咸宁）有限公司 | 15 |
| 华源印铁制罐(成都)有限公司 | 15 |
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 15 |
| 天津瑞杰塑料制品有限公司 | 15 |
| 珠海瑞杰包装制品有限公司 | 15 |
| 华源包装(香港)有限公司 | 16.5 |
| 嘉善恒辉塑料制品有限公司 | 20 |
| 成都瑞航塑料制品有限公司 | 20 |
| 常州瑞翔塑料制品有限公司 | 20 |
| 苏州海宽华源智能装备有限公司 | 20 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25 |
(二) 税收优惠
1. 本公司
本公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR201932004648，有效期三年，发证时间：2019年12月5日。本期减按15%的税率缴纳企业所得税。
2. 华源包装（咸宁）有限公司
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于湖北省2019年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕64号)、《关于湖北省2019年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕65号)要求，华源包装（咸宁）有限公司被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合认定为2019年第一批高新技术企业，证书编号为GR201942001215 。本期暂减按15%的税率缴纳企业所得税。
3. 华源印铁制罐(成都)有限公司
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)、四川省国家税务局《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》(四川省国家税务局公告2012年第7号)，四川省成都市龙泉驿区国家税务局出具龙国税通(510112140465760号)的税务事项通知书，准予华源印铁制罐(成都)有限公司自2013年1月1日起，企业所得税暂按15%的税率缴纳。
4. 常州瑞杰新材料科技有限公司
常州瑞杰新材料科技有限公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR201832005894，有效期三年，发证时间：
2018年11月30日。常州瑞杰新材料科技有限公司本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
5. 天津瑞杰塑料制品有限公司
天津瑞杰塑料制品有限公司被天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR201812000146，有效期三年，发证时间：
2018年11月23日。天津瑞杰塑料制品有限公司本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
6. 珠海瑞杰包装制品有限公司
珠海瑞杰包装制品有限公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR201744003997，有效期三年，
发证时间：2017年11月9日。珠海瑞杰包装制品有限公司本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
7.小型微利企业优惠税率
根据《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司嘉善恒辉塑料制品有限公司、成都瑞航塑料制品有限公司、常州瑞翔塑料制品有限公司、苏州海宽华源智能装备有限公司本期符合小型微利企业相关规定，按20%所得税率缴纳企业所得税。
(三) 其他
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务局 海关总署公告2019年第39号），增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%；纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%；纳税人购进用于生产销售或委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额；原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物，出口退税率调整至13%。原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%；适用13%税率的境外旅客购物离境退税物品，退税率为11%；适用9%税率的境外旅客购物离境退税物品，退税率为8%。
该公告自2019年4月1日起执行。
本公司及各子公司从2019年4月1日起增值税税率由原适用16%税率调整为13%。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 277,868.83 | 352,460.70 |
| 银行存款 | 435,298,139.87 | 579,044,204.41 |
| 其他货币资金 | 6,366,878.40 | 5,406,835.73 |
| 合 计 | 441,942,887.10 | 584,803,500.84 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 29,380.89 | 32,673.64 |
(2) 其他说明
期末使用受到限制的其他货币资金共计6,359,397.75元，其中：银行承兑保证金5,984,997.75元、电费保证金180,000.00元、合同履约保证金190,000.00元、车辆ETC业务保证金4,400.00元。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 17,000,000.00 | |
| 其中：理财产品 | 17,000,000.00 | |
| 合 计 | 17,000,000.00 |
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 20,031,000.78 | 100.00 | 984,149.06 | 4.91 | 19,046,851.72 |
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 20,031,000.78 | 100.00 | 984,149.06 | 4.91 | 19,046,851.72 |
| 合 计 | 20,031,000.78 | 100.00 | 984,149.06 | 4.91 | 19,046,851.72 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数[注] | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,307,963.65 | 100.00 | 587,648.19 | 4.77 | 11,720,315.46 |
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 12,307,963.65 | 100.00 | 587,648.19 | 4.77 | 11,720,315.46 |
| 合 计 | 12,307,963.65 | 100.00 | 587,648.19 | 4.77 | 11,720,315.46 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)2之说明。
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 商业承兑汇票组合 | 20,031,000.78 | 984,149.06 | 4.91 |
| 小 计 | 20,031,000.78 | 984,149.06 | 4.91 |
(2)坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 587,648.19 | 396,500.87 | 984,149.06 | |||||
| 小 计 | 587,648.19 | 396,500.87 | 984,149.06 | |||||
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 商业承兑汇票 | 990,832.14 |
| 小 计 | 990,832.14 |
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 118,734.00 | |
| 小 计 | 118,734.00 |
(5) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
| 项 目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑汇票 | 3,400,000.00 |
| 小 计 | 3,400,000.00 |
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,464,679.04 | 0.33 | 1,464,679.04 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 440,163,675.36 | 99.67 | 17,417,180.45 | 3.96 | 422,746,494.91 |
| 合 计 | 441,628,354.40 | 100.00 | 18,881,859.49 | 4.28 | 422,746,494.91 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,660,680.77 | 0.41 | 1,660,680.77 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 408,068,592.90 | 99.59 | 16,543,872.83 | 4.05 | 391,524,720.07 |
| 合 计 | 409,729,273.67 | 100.00 | 18,204,553.60 | 4.44 | 391,524,720.07 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 东昊石油集团有限公司 | 707,222.00 | 707,222.00 | 100.00 | 资不抵债无履约能力，预计无法收回 |
| 苏州福翰机械有限公司 | 356,778.00 | 356,778.00 | 100.00 | 经营不善无履约能力，预计无法收回 |
| 吴江华联印铁制罐有限责任公司 | 348,835.02 | 348,835.02 | 100.00 | 财务困难无履约能力，预计无法收回 |
| 庞贝捷涂料（上海）有限公司 | 42,484.02 | 42,484.02 | 100.00 | 客户业务负责人离职未交接对账差异，预计无法收回 |
| 常州市蓝盾电器有限公司 | 7,500.00 | 7,500.00 | 100.00 | 对账尾差，预计无法收回 |
| 阿克苏诺贝尔（上海）有限公司 | 1,860.00 | 1,860.00 | 100.00 | 客户业务负责人离职未交接对账差异，预计无法收回 |
| 小 计 | 1,464,679.04 | 1,464,679.04 | 100.00 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 除常州瑞杰新材料科技有限公司外，集团其他销售主体账龄组合 | 331,488,231.94 | 17,232,164.80 | 5.20 |
| 常州瑞杰新材料科技有限公司销售主体账龄组合 | 108,675,443.42 | 185,015.65 | 0.17 |
| 小 计 | 440,163,675.36 | 17,417,180.45 | 3.96 |
①除常州瑞杰新材料科技有限公司外，集团其他销售主体账龄组合
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 325,372,325.29 | 16,268,616.26 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,392,894.65 | 339,289.46 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,009,846.86 | 401,969.37 | 20.00 |
| 3-4年 | 701,250.62 | 210,375.19 | 30.00 |
| 5年以上 | 11,914.52 | 11,914.52 | 100.00 |
| 小 计 | 331,488,231.94 | 17,232,164.80 | 5.20 |
②常州瑞杰新材料科技有限公司销售主体账龄组合
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 90天以内 | 106,801,177.39 | ||
| 90天-1年 | 1,509,056.63 | 75,452.83 | 5.00 |
| 1-2年 | 365,209.40 | 109,562.82 | 30.00 |
| 小 计 | 108,675,443.42 | 185,015.65 | 0.17 |
(2)账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 433,682,559.31 |
| 1-2年 | 4,114,882.05 |
| 2-3年 | 2,009,846.86 |
| 3-4年 | 703,110.62 |
| 4-5年 | 391,319.04 |
| 5年以上 | 726,636.52 |
| 小计 | 441,628,354.40 |
(3)坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,660,680.77 | 407,408.73 | 603,410.46 | 1,464,679.04 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 16,543,872.83 | 2,314,620.11 | 1,441,312.49 | 17,417,180.45 5 | ||||
| 小 计 | 18,204,553.60 | 2,722,028.84 | 2,044,722.95 | 18,881,859.49 | ||||
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款2,044,722.95元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关 联交易产生 |
| 鹿邑县金固罐业有限公司 | 货款 | 597,123.75 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 山西永济华鑫食品有限公司 | 货款 | 422,132.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 山东润品源食品股份有限公司 | 货款 | 403,106.25 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 安徽贝宝食品有限公司 | 货款 | 330,709.20 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 山东单县振鹏达食品有限公司 | 货款 | 99,196.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 广汉格丽兰装饰材料有限公司 | 货款 | 20,096.59 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 小 计 | 1,872,363.79 |
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户一[注1] | 101,770,088.77 | 23.04 | 5,076,288.17 |
| 客户二[注2] | 45,918,953.84 | 10.40 | 2,089,997.78 |
| 客户三[注3] | 36,326,397.56 | 8.23 | 1,816,319.88 |
| 客户四[注4] | 32,055,047.52 | 7.26 | |
| 客户五[注5] | 16,321,470.90 | 3.70 | 789,045.30 |
| 小 计 | 232,391,958.59 | 52.63 | 9,771,651.13 |
注1：客户一为合并数。注2：客户二为合并数。注3：客户三为合并数。注4：客户四为合并数。
注5：客户五为合并数。
5. 应收款项融资
(1)明细情况
1) 类别明细
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 106,852,605.70 | 106,852,605.70 | ||||
| 合 计 | 106,852,605.70 | 106,852,605.70 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 期初数[注] | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 62,826,461.78 | 62,826,461.78 | ||||
| 合 计 | 62,826,461.78 | 62,826,461.78 | ||||
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)2之说明。
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 106,852,605.70 | ||
| 小计 | 106,852,605.70 | ||
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 54,580,221.38 |
| 小 计 | 54,580,221.38 |
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 67,722,772.28 |
| 小 计 | 67,722,772.28 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 31,861,239.68 | 99.77 | 31,861,239.68 | 51,519,470.14 | 99.68 | 51,519,470.14 | ||
| 1-2 年 | 73,514.00 | 0.23 | 73,514.00 | 121,086.85 | 0.23 | 121,086.85 | ||
| 2-3 年 | 45,000.00 | 0.09 | 45,000.00 | |||||
| 合 计 | 31,934,753.68 | 100.00 | 31,934,753.68 | 51,685,556.99 | 100.00 | 51,685,556.99 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 序号 | 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
| 1 | 供应商一 | 7,415,208.69 | 23.22 |
| 供应商二 | 4,102,478.79 | 12.85 | |
| 小计 | 11,517,687.48 | 36.07 | |
| 2 | 供应商三 | 2,522,065.71 | 7.90 |
| 3 | 供应商四 | 2,295,000.00 | 7.19 |
| 4 | 供应商五 | 1,200,000.00 | 3.76 |
| 5 | 供应商六 | 942,555.89 | 2.95 |
| 小 计 | 18,477,309.08 | 57.87 |
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 402,689.98 | 10.22 | 402,689.98 | 100.00 | |
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 其他应收款 | 402,689.98 | 10.22 | 402,689.98 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 3,536,661.32 | 89.78 | 541,009.08 | 15.30 | 2,995,652.24 |
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 其他应收款 | 3,536,661.32 | 89.78 | 541,009.08 | 15.30 | 2,995,652.24 |
| 合 计 | 3,939,351.30 | 100.00 | 943,699.06 | 23.96 | 2,995,652.24 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,799,923.00 | 100.00 | 931,737.32 | 19.41 | 3,868,185.68 |
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 其他应收款 | 4,799,923.00 | 100.00 | 931,737.32 | 19.41 | 3,868,185.68 |
| 合 计 | 4,799,923.00 | 100.00 | 931,737.32 | 19.41 | 3,868,185.68 |
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 其他应收款 | ||||
| 盖州市辽南瓶盖厂 | 181,500.00 | 181,500.00 | 100.00 | 设备公司研发设备失败未退回，预计无法收回 |
| 舟山市新城宇邦机械制造有限公司 | 136,840.00 | 136,840.00 | 100.00 | 设备公司研发设备失败未退回，预计无法收回 |
| 九江市晟华轻工技术研究开发中心 | 48,500.00 | 48,500.00 | 100.00 | 设备公司研发设备失败未退回，预计无法收回 |
| 其他 | 35,849.98 | 35,849.98 | 100.00 | 供应商尾款，预计无法收回 |
| 小 计 | 402,689.98 | 402,689.98 | 100.00 |
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 3,536,661.32 | 541,009.08 | 15.30 |
| 其中：1年以内 | 1,457,532.00 | 72,876.60 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,719,344.12 | 171,934.41 | 10.00 |
| 2-3年 | 26,250.00 | 5,250.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 58,060.20 | 17,418.07 | 30.00 |
| 4-5年 | 3,890.00 | 1,945.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 271,585.00 | 271,585.00 | 100.00 |
| 小 计 | 3,536,661.32 | 541,009.08 | 15.30 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 1,834,372.00 |
| 1-2年 | 1,745,194.10 |
| 2-3年 | 26,250.00 |
| 3-4年 | 58,060.20 |
| 4-5年 | 3,890.00 |
| 5年以上 | 271,585.00 |
| 小计 | 3,939,351.30 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 141,531.52 | 528,960.80 | 261,245.00 | 931,737.32 |
| 期初数在本期 | -85,967.22 | 34,297.22 | 51,670.00 | |
| --转入第二阶段 | -85,967.22 | 85,967.22 | ||
| --转入第三阶段 | -51,670.00 | 51,670.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 17,312.31 | -366,710.55 | 361,359.98 | 11,961.74 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 72,876.61 | 196,547.47 | 674,274.98 | 943,699.06 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 2,741,713.00 | 3,678,555.07 |
| 社保公积金 | 636,530.38 | 880,235.21 |
| 其他 | 561,107.92 | 241,132.72 |
| 合 计 | 3,939,351.30 | 4,799,923.00 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户一 | 押金保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 7.62 | 15,000.00 |
| 300,000.00 | 1-2年 | 7.62 | 30,000.00 | ||
| 小计 | 600,000.00 | 15.24 | 45,000.00 | ||
| 客户二 | 押金保证金 | 533,682.00 | 1-2年 | 13.55 | 53,368.20 |
| 客户三 | 押金保证金 | 400,000.00 | 1-2年 | 10.15 | 40,000.00 |
| 100,000.00 | 5年以上 | 2.54 | 100,000.00 | ||
| 小计 | 500,000.00 | 12.69 | 140,000.00 | ||
| 客户四 | 押金保证金 | 334,948.00 | 1年以内 | 8.50 | 16,747.40 |
| 客户五 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1-2年 | 5.08 | 20,000.00 |
| 小 计 | 2,168,630.00 | 55.06 | 275,115.60 |
8. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 28,193,733.49 | 28,193,733.49 | 13,830,445.09 | 13,830,445.09 | ||
| 原材料 | 83,850,379.47 | 637,882.45 | 83,212,497.02 | 88,809,785.89 | 429,220.21 | 88,380,565.68 |
| 在产品 | 42,408,174.12 | 1,179,490.46 | 41,228,683.66 | 52,893,308.06 | 25,422.79 | 52,867,885.27 |
| 半成品 | 70,990,547.09 | 3,190,998.19 | 67,799,548.90 | 54,250,104.87 | 1,627,067.54 | 52,623,037.33 |
| 库存商品 | 43,078,840.92 | 816,688.50 | 42,262,152.42 | 49,048,545.54 | 1,685,644.05 | 47,362,901.49 |
| 发出商品 | 4,426,041.61 | 81,742.91 | 4,344,298.70 | 6,930,074.13 | 236,814.81 | 6,693,259.32 |
| 委托加工物资 | 15,299,719.68 | 15,299,719.68 | 14,159,235.38 | 14,159,235.38 | ||
| 低值易耗品 | 3,955,781.40 | 3,955,781.40 | 785,917.83 | 785,917.83 | ||
| 合 计 | 292,203,217.78 | 5,906,802.51 | 286,296,415.27 | 280,707,416.79 | 4,004,169.40 | 276,703,247.39 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 429,220.21 | 242,765.03 | 34,102.79 | 637,882.45 | ||
| 在产品 | 25,422.79 | 1,179,490.46 | 25,422.79 | 1,179,490.46 | ||
| 半成品 | 1,627,067.54 | 3,161,381.72 | 1,597,451.07 | 3,190,998.19 | ||
| 库存商品 | 1,685,644.05 | 792,173.80 | 1,661,129.35 | 816,688.50 | ||
| 发出商品 | 236,814.81 | 81,742.91 | 236,814.81 | 81,742.91 | ||
| 小 计 | 4,004,169.40 | 5,457,553.92 | 3,554,920.81 | 5,906,802.51 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用 |
| 在产品、半成品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货 跌价准备的存货售出 |
| 库存商品、发出商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货 跌价准备的存货售出 |
9. 持有待售资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售金融资产 | 13,425,297.54 | 13,425,297.54 | ||||
| 合 计 | 13,425,297.54 | 13,425,297.54 | ||||
10. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待认证、抵扣进项税额 | 27,146,663.24 | 24,861,190.60 |
| 预缴企业所得税 | 1,236,364.65 | 2,689,420.66 |
| 增值税留抵税额 | 13,942,838.09 | |
| 银行理财产品 | 36,620,199.32 | |
| 合 计 | 78,946,065.30 | 27,550,611.26 |
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 87,954,695.03 | 22,781,906.36 | 65,172,788.67 | 87,588,568.98 | 87,588,568.98 | |
| 合 计 | 87,954,695.03 | 22,781,906.36 | 65,172,788.67 | 87,588,568.98 | 87,588,568.98 | |
(2) 明细情况
| 被投资 单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益 调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 深圳市润天智数字设备股份有限公司 | 87,588,568.98 | 1,344,430.31 | -3,016.24 | ||
| 合 计 | 87,588,568.98 | 1,344,430.31 | -3,016.24 | ||
(续上表)
| 被投资 单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 深圳市润天智数字设备股份有限公司 | 145,511.98 | 1,120,800.00 | 22,781,906.36 | 65,172,788.67 | 22,781,906.36 | |
| 合 计 | 145,511.98 | 1,120,800.00 | 22,781,906.36 | 65,172,788.67 | 22,781,906.36 | |
12. 投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 2,998,754.90 | 487,523.35 | 3,486,278.25 |
| 本期增加金额 | 9,388,243.91 | 9,388,243.91 | |
| 固定资产转入 | 9,388,243.91 | 9,388,243.91 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 12,386,998.81 | 487,523.35 | 12,874,522.16 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 1,065,305.10 | 96,760.84 | 1,162,065.94 |
| 本期增加金额 | 588,660.59 | 11,164.68 | 599,825.27 |
| 1) 计提或摊销 | 440,013.40 | 11,164.68 | 451,178.08 |
| 2）固定资产转入 | 148,647.19 | 148,647.19 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 1,653,965.69 | 107,925.52 | 1,761,891.21 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 10,733,033.12 | 379,597.83 | 11,112,630.95 |
| 期初账面价值 | 1,933,449.80 | 390,762.51 | 2,324,212.31 |
13. 固定资产
(1) 明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 固定资产装修 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 207,524,349.54 | 399,625,941.35 | 19,771,708.35 | 36,212,195.66 | 663,134,194.90 | |
| 本期增加金额 | 606,102.89 | 1,288,914.30 | 55,046,269.21 | 1,746,263.76 | 8,500,840.83 | 67,188,390.99 |
| 1) 购置 | 370,715.54 | 10,563,417.47 | 1,630,096.50 | 8,461,759.63 | 21,025,989.14 | |
| 2) 在建工程转入 | 235,387.35 | 1,129,174.30 | 44,482,851.74 | 116,167.26 | 37,500.00 | 46,001,080.65 |
| 3)类别调整 | 159,740.00 | 1,581.20 | 161,321.20 | |||
| 本期减少金额 | 9,748,085.21 | 2,397,595.83 | 465,714.52 | 231,088.31 | 12,842,483.87 | |
| 1) 处置或报废 | 200,101.30 | 886,254.97 | 464,133.32 | 118,462.42 | 1,668,952.01 | |
| 2) 类别调整 | 159,740.00 | 1,581.20 | 161,321.20 | |||
| 3）转入投资性房地产 | 9,388,243.91 | 9,388,243.91 | ||||
| 4) 转入存货 | 1,451,736.53 | 1,451,736.53 | ||||
| 5）转入在建工程 | 59,604.33 | 59,604.33 | ||||
| 6）转入费用 | 112,625.89 | 112,625.89 | ||||
| 期末数 | 198,382,367.22 | 1,288,914.30 | 452,274,614.73 | 21,052,257.59 | 44,481,948.18 | 717,480,102.02 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 46,412,521.83 | 166,301,530.70 | 14,169,697.98 | 24,571,635.55 | 251,455,386.06 | |
| 本期增加金额 | 9,317,953.44 | 223,496.18 | 34,499,007.61 | 2,059,018.20 | 4,449,686.45 | 50,549,161.88 |
| 1) 计提 | 9,317,953.44 | 215,908.53 | 34,499,007.61 | 2,059,018.20 | 4,448,960.29 | 50,540,848.07 |
| 2)类别调整 | 7,587.65 | 726.16 | 8,313.81 | |||
| 本期减少金额 | 205,789.84 | 706,029.56 | 431,097.10 | 58,721.69 | 1,401,638.19 | |
| 1) 处置或报废 | 49,555.00 | 706,029.56 | 430,370.94 | 58,721.69 | 1,244,677.19 | |
| 2）转入投资性房地产 | 148,647.19 | 148,647.19 | ||||
| 3）类别调整 | 7,587.65 | 726.16 | 8,313.81 | |||
| 期末数 | 55,524,685.43 | 223,496.18 | 200,094,508.75 | 15,797,619.08 | 28,962,600.31 | 300,602,909.75 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | 413,580.10 | 6,084.62 | 419,664.72 | |||
| 本期增加金额 | ||||||
| 本期减少金额 | 31,976.60 | 31,976.60 | ||||
| 处置或报废 | 31,976.60 | 31,976.60 | ||||
| 期末数 | 381,603.50 | 6,084.62 | 387,688.12 | |||
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 142,857,681.79 | 1,065,418.12 | 251,798,502.48 | 5,254,638.51 | 15,513,263.25 | 416,489,504.15 |
| 期初账面价值 | 161,111,827.71 | 232,910,830.55 | 5,602,010.37 | 11,634,475.49 | 411,259,144.12 |
(2) 暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 机器设备 | 6,254,310.90 | 5,872,707.40 | 381,603.50 | ||
| 电子设备及其他 | 128,943.00 | 122,858.38 | 6,084.62 | ||
| 小 计 | 6,383,253.90 | 5,995,565.78 | 387,688.12 |
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 吴江五套商品房 | 965,708.15 | 开发商尚未办理整个楼盘房产证 |
| 咸宁员工宿舍 | 5,827,214.60 | 待其他工程完工后一起办理 |
| 小 计 | 6,792,922.75 |
14. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 | 账面价值 | |
| 准备 | 准备 | |||||
| 咸宁工程项目 | 1,783,428.09 | 1,783,428.09 | 158,428.09 | 158,428.09 | ||
| 成都海宽工程项目 | 248,234.69 | 248,234.69 | ||||
| 设备安装 | 49,124,505.86 | 49,124,505.86 | 47,171,824.71 | 47,171,824.71 | ||
| 清远工程项目 | 68,594,185.06 | 68,594,185.06 | 5,882,924.47 | 5,882,924.47 | ||
| 中鲈二期工程项目 | 1,355,917.77 | 1,355,917.77 | 1,219,950.14 | 1,219,950.14 | ||
| 中鲈瓶盖线项目 | 2,568,446.38 | 2,568,446.38 | 2,394,067.79 | 2,394,067.79 | ||
| 厂房改造 | 7,230,857.00 | 7,230,857.00 | ||||
| 方便桶线 | 1,066,893.32 | 1,066,893.32 | ||||
| 合 计 | 131,724,233.48 | 131,724,233.48 | 57,075,429.89 | 57,075,429.89 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 咸宁工程项目 | 38,165,000.00 | 158,428.09 | 1,625,000.00 | 1,783,428.09 | ||
| 成都海宽工程项目 | 30,000,000.00 | 248,234.69 | 235,387.35 | 12,847.34 | ||
| 清远工程项目 | 84,828,000.00 | 5,882,924.47 | 62,711,260.59 | 68,594,185.06 | ||
| 中鲈二期工程项目 | 14,400,000.00 | 1,219,950.14 | 135,967.63 | 1,355,917.77 | ||
| 中鲈瓶盖线项目 | 2,394,067.79 | 174,378.59 | 2,568,446.38 | |||
| 设备安装 | 47,171,824.71 | 48,760,064.33 | 44,636,519.00 | 2,170,864.18 | 49,124,505.86 | |
| 其他装修款 | 2,559,949.95 | 1,129,174.30 | 1,430,775.65 | |||
| 厂房改造 | 7,230,857.00 | 7,230,857.00 | ||||
| 方便桶线 | 1,066,893.32 | 1,066,893.32 | ||||
| 小 计 | 167,393,000.00 | 57,075,429.89 | 124,264,371.41 | 46,001,080.65 | 3,614,487.17 | 131,724,233.48 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 咸宁工程项目 | 4.67 | 4.67 | 募集资金 | |||
| 成都海宽工程项目 | 116.29 | 100.00 | ||||
| 清远工程项目 | 80.86 | 80.86 | 募集资金、其他来源 | |||
| 中鲈二期工程项目 | 9.42 | 9.42 | 其他来源 | |||
| 中鲈瓶盖线项目 | 其他来源 |
| 设备安装 | 募集资金、其他来源 | |||||
| 其他装修款 | 其他来源 | |||||
| 厂房改造 | 其他来源 | |||||
| 方便桶线 | 其他来源 | |||||
| 小 计 |
15. 无形资产
(1) 明细情况
| 项目 | 土地使用权 | 办公软件 | 专利权 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 107,025,973.41 | 2,368,727.81 | 14,717,684.13 | 124,112,385.35 |
| 本期增加金额 | 2,244,000.00 | 4,632,187.29 | 6,876,187.29 | |
| 购置 | 2,244,000.00 | 4,632,187.29 | 6,876,187.29 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 109,269,973.41 | 7,000,915.10 | 14,717,684.13 | 130,988,572.64 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 11,874,013.34 | 1,636,506.93 | 1,507,369.07 | 15,017,889.34 |
| 本期增加金额 | 2,219,323.05 | 435,486.22 | 2,533,763.62 | 5,188,572.89 |
| 计提 | 2,219,323.05 | 435,486.22 | 2,533,763.62 | 5,188,572.89 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 14,093,336.39 | 2,071,993.15 | 4,041,132.69 | 20,206,462.23 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 95,176,637.02 | 4,928,921.95 | 10,676,551.44 | 110,782,110.41 |
| 期初账面价值 | 95,151,960.07 | 732,220.88 | 13,210,315.06 | 109,094,496.01 |
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 中鲈二期厂房 | 10,741,612.84 | 办理手续繁杂，正在办理中 |
| 小 计 | 10,741,612.84 |
16. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | |||||
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 192,666,882.77 | 192,666,882.77 | |||
| 合 计 | 192,666,882.77 | 192,666,882.77 | |||
(2)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 常州瑞杰新材料科技有限公司 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 255,519,141.05 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 193,080,654.61元，全部分摊至资产组 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 448,599,795.66 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的税前折现率13.64%（2018年度：12.96%），预测期以后的现金流量按照永续稳定期计算推断得出，该增长率和橡胶、塑料制品包装行业总体长期平均增长率相当。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。根据公司聘请的国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的《评估报告》（国众联评报字(2020)第3-0059号），包含商
誉的资产组或资产组组合可收回金额为457,294,522.05元，高于账面价值8,694,726.39元，商誉并未出现减值损失。
3)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
常州瑞杰新材料科技有限公司2019年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润4,321.41 万元，超过承诺数3,900.00万元，完成本年度业绩承诺。
17. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 7,278,369.14 | 3,327,305.10 | 2,625,448.90 | 7,980,225.34 | |
| 可转债担保费 | 12,799,723.00 | 2,163,333.33 | 10,636,389.67 | ||
| 合 计 | 20,078,092.14 | 3,327,305.10 | 4,788,782.23 | 18,616,615.01 |
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 51,363,475.48 | 8,440,936.61 | 20,085,545.03 | 3,365,715.98 |
| 内部交易未实现利润 | 6,982,067.25 | 1,477,413.65 | 4,112,838.79 | 857,638.43 |
| 递延收益 | 485,410.58 | 72,811.59 | 590,793.38 | 88,619.01 |
| 合 计 | 58,830,953.31 | 9,991,161.85 | 24,789,177.20 | 4,311,973.42 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 10,929,415.75 | 1,639,412.37 | 13,503,684.88 | 2,025,552.74 |
| 可转换公司债券权益影响 | 91,884,088.69 | 13,782,613.31 | 112,048,642.98 | 16,807,296.45 |
| 固定资产加速折旧影响 | 150,302.26 | 30,060.45 | ||
| 合计 | 102,813,504.44 | 15,422,025.68 | 125,702,630.12 | 18,862,909.64 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 资产减值准备 | 3,625,689.12 | 6,665,288.20 |
| 内部交易未实现利润 | 1,205,483.15 | 1,309,485.32 |
| 可抵扣亏损 | 29,047,776.72 | 12,238,540.29 |
| 递延收益 | 1,388,742.88 | 1,587,134.69 |
| 小 计 | 35,267,691.87 | 21,800,448.50 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2021年 | 625,050.53 | 1,221,956.97 | |
| 2022年 | 2,011,927.19 | 2,687,554.64 | |
| 2023年 | 7,154,913.24 | 8,102,783.11 | |
| 2024年 | 19,025,840.51 | ||
| 无期限结转 | 230,045.25 | 226,245.57 | |
| 小 计 | 29,047,776.72 | 12,238,540.29 |
19. 其他非流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 蝴蝶商业大厦商铺 | 2,500,000.00 | |
| 合 计 | 2,500,000.00 |
(2)其他说明
蝴蝶商业大厦商铺系客户江苏大象东亚制漆有限公司以资产抵债方式获取的商铺资产。该商铺坐落于江苏省苏州市吴江区中山北路608号，建筑面积合计100.06㎡，其中3幢1单元164号建筑面积为50.03㎡；3幢1单位165号建筑面积为50.03㎡。该商铺处于非交易状态，因房地产开发商资金周转困难被法院列为失信人，相应的商铺产权已抵押至银行，无法正常办理过户手续，也无收益权，故作为其他非流动资产列报，并全额计提了减值准备。
20. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 保证借款 | 55,491,514.14 | |
| 信用借款 | 260,327,209.51 | 267,411,763.75 |
| 合 计 | 260,327,209.51 | 322,903,277.89 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)2之说明。
21. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 36,285,100.00 | 14,898,400.00 |
| 合 计 | 36,285,100.00 | 14,898,400.00 |
22. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付材料款 | 122,065,960.60 | 136,829,775.39 |
| 应付工程款 | 2,232,701.52 | 998,350.00 |
| 应付设备款 | 9,333,669.88 | 15,629,527.17 |
| 其他 | 12,067,526.17 | 6,393,862.74 |
| 合 计 | 145,699,858.17 | 159,851,515.30 |
23. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 4,047,624.54 | 5,298,128.95 |
| 合 计 | 4,047,624.54 | 5,298,128.95 |
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 16,136,897.87 | 165,743,768.68 | 162,367,777.40 | 19,512,889.15 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 77,862.72 | 11,409,902.76 | 11,361,299.81 | 126,465.67 |
| 合 计 | 16,214,760.59 | 177,153,671.44 | 173,729,077.21 | 19,639,354.82 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 15,402,493.07 | 143,515,061.76 | 140,183,659.65 | 18,733,895.18 |
| 职工福利费 | 212,280.57 | 9,628,358.03 | 9,731,068.70 | 109,569.90 |
| 社会保险费 | 47,316.12 | 6,345,371.12 | 6,313,328.84 | 79,358.40 |
| 其中：医疗保险费 | 39,929.60 | 5,367,756.62 | 5,337,342.48 | 70,343.74 |
| 工伤保险费 | 5,390.04 | 437,376.65 | 438,529.73 | 4,236.96 |
| 生育保险费 | 1,996.48 | 534,330.41 | 531,549.19 | 4,777.70 |
| 其他 | 5,907.44 | 5,907.44 | ||
| 住房公积金 | 20,725.00 | 4,428,436.60 | 4,403,417.60 | 45,744.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 454,083.11 | 1,726,494.53 | 1,636,255.97 | 544,321.67 |
| 辞退福利 | 100,046.64 | 100,046.64 | ||
| 小 计 | 16,136,897.87 | 165,743,768.68 | 162,367,777.40 | 19,512,889.15 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 75,866.24 | 11,062,775.83 | 11,016,017.02 | 122,625.05 |
| 失业保险费 | 1,996.48 | 347,126.93 | 345,282.79 | 3,840.62 |
| 小 计 | 77,862.72 | 11,409,902.76 | 11,361,299.81 | 126,465.67 |
25. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 7,077,711.96 | 7,080,798.06 |
| 企业所得税 | 7,517,865.00 | 3,967,338.18 |
| 代扣代缴个人所得税 | 165,586.27 | 155,230.39 |
| 城市维护建设税 | 388,874.40 | 456,112.20 |
| 教育费附加 | 185,109.94 | 225,384.59 |
| 地方教育附加 | 119,413.13 | 135,696.87 |
| 房产税 | 337,338.80 | 337,338.82 |
| 土地使用税 | 112,377.73 | 260,982.77 |
| 其他 | 83,468.75 | 136,468.77 |
| 合 计 | 15,987,745.98 | 12,755,350.65 |
26. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 押金保证金 | 98,880.00 | 221,069.34 |
| 处置持有待售资产预收款 | 13,450,000.00 | |
| 未付股权款 | 438,000.00 | |
| 股份回购款 | 3,820,000.00 | 1,020,000.00 |
| 其他 | 255,777.36 | 122,999.66 |
| 合 计 | 4,174,657.36 | 15,252,069.00 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)2之说明。
27. 应付债券
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 可转换公司债券 | 302,155,872.02 | 282,051,985.97 |
| 合 计 | 302,155,872.02 | 282,051,985.97 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)2之说明。
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初数 |
| 可转换公司债券 | 400,000,000.00 | 2018-11-27 | 6年 | 400,000,000.00 | 282,051,985.97 |
| 小 计 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 282,051,985.97 |
(续上表)
| 债券名称 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期转股 | 本期偿还 | 期末数 |
| 可转换公司债券 | 2,066,135.44 | 20,109,683.36 | 72,403.25 | 1,999,529.50 | 302,155,872.02 | |
| 小 计 | 2,066,135.44 | 20,109,683.36 | 72,403.25 | 1,999,529.50 | 302,155,872.02 |
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
根据公司2017年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州华源控股股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2018〕1734号）核准，获准公司向社会公开发行面值总额4亿元可转换公司债券。
公司于2018年11月27日发行可转换公司债券4亿元，发行数量400万张，每张面值100元；可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即自2018年11月27日至2024年11月27日，于2018年12月20日上市；债券利率第一年为0.5%、第二年为0.7%、第三年为1%、第四年为1.5%、第五年为2%、第六年为3%；采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息；转股期限：自发行结束之日（2018 年 12 月 3 日）起满六个月后的第一个交易日（2019 年 6 月 3 日）起至可转换公司债券到期日（2024 年 11 月 27 日）止。
公司自转股日2019年6月3 日至12月31日，可转换公司债券因转股减少票面金额为99,100.00元，减少数量991张；转股价格为7.52元/股，转股数量为13,168股，占可转
换公司债券转股前公司已发行股份总额的0.0042%。
28. 预计负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 产品质量赔偿 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | |
| 合 计 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 |
29. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 19,450,311.89 | 1,425,560.29 | 18,024,751.60 | 注 | |
| 合 计 | 19,450,311.89 | 1,425,560.29 | 18,024,751.60 |
注：1)根据《关于下达咸宁华源印铁制罐有限公司基础设施建设费用的通知》(咸开管发〔2013〕52号)，湖北咸宁经济开发区管委会拨付给华源包装（咸宁）有限公司（原名咸宁华源印铁制罐有限公司）2,040.40万元用于基础设施建设。
2)根据《咸宁高新区关于拨付工业项目基础建设基金与产业扶持基金的通知》(咸高管发〔2016〕5号)，湖北咸宁高新技术产业园区管委会拨付给华源包装（咸宁）有限公司（原名咸宁华源印铁制罐有限公司）150.00万元用于基础建设。
3)根据《湖北咸宁高新区关于拨付工业项目产业扶持基金的通知》(咸高管发〔2016〕89号)，湖北咸宁高新技术产业园区管委会拨付给华源包装（咸宁）有限公司（原名咸宁华源印铁制罐有限公司）40.00万元用于产业基金扶持。
4)根据《津南区工业经委关于下达津南区2015年工业节能专项资金计划的通知》（津南工经发〔2016〕11号），天津市津南区工业经济委员会拨付给天津瑞杰塑料制品有限公司30万元用于伺服机改造。
5)根据《津南区工业经委关于拨付2015年区级技术改造项目专项资金的通知》（津南工经发〔2016〕6号），天津市津南区工业经济委员会拨付给天津瑞杰塑料制品有限公司25.82万元用于设备改造。
6)根据《关于对2016年区级技术改造项目予以专项资金支持的请示》（津南工经报〔2017〕35号），天津市津南区工业经济委员会拨付给天津瑞杰塑料制品有限公司23.54万元用于设备改造。
7)根据《邛崃市经济科技和信息化局转发成都市经济和信息化委员会关于组织开展2017年成都市新上规模企业奖励申报工作的通知》（成经信财〔2018〕52号），邛崃市经济科技和信息化局2018年拨付给成都海宽华源包装有限公司162.02万元用于购买机器设备。
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益 | 期末数 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 基础设施建设费 | 16,929,526.69 | 1,100,357.10 | 15,829,169.59 | 与资产相关 | |
| 产业扶持资金 | 342,857.13 | 21,428.58 | 321,428.55 | 与资产相关 | |
| 工业节能专项资金 | 217,500.00 | 30,000.00 | 187,500.00 | 与资产相关 | |
| 2015年技术改造专项资金 | 188,161.52 | 28,981.44 | 159,180.08 | 与资产相关 | |
| 2016年技术改造专项资金 | 185,131.86 | 46,401.36 | 138,730.50 | 与资产相关 | |
| 成都技术改造专项资金 | 1,587,134.69 | 198,391.81 | 1,388,742.88 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 19,450,311.89 | 1,425,560.29 | 18,024,751.60 |
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
30. 股本
(1) 明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 可转债 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 306,459,735 | 6,878,900 | 13,168 | -2,328,000 | 4,564,068 | 311,023,803 | ||
(2) 其他说明
1)经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州华源控股股份有限公司向王卫红等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2018〕222号）核准，公司获准非公开发行募集配套资金不超过47,560,800.00元。公司于2019年1月10日通过向钟玮玮、沈根法和王亲强定向增发方式发行人民币普通股（A股）股票6,878,900股，每股面值1元，发行价为每股人民币6.90元，由钟玮玮、沈根法和王亲强以货币资金缴纳出资认购。本次定向增发业务增加股本6,878,900.00元，增加资本公积-股本溢价39,299,118.44元。上述定向增发业务，业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具验资报告（天健验〔2019〕3-2号）。
2)根据公司于2018年9月6日召开的第三届董事会第八次会议和2018年9月25日召开的2018年第五次临时股东大会审议通过《关于终止2016年限制性股票激励计划暨回购注销已授予未解除限售的全部限制性股票的议案》，公司终止实施2016年限制性股票激励计划，回购并注销已授予但尚未解除限售的全部限制性股票2,328,000股，回购价格为12.535元/股×（1+同期银行存款利率）。本次回购注销减少注册资本2,328,000.00元，减少资本公积（股本溢价）27,901,080.00元。上述减资业务，业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其于2019年2月28日出具验资报告（天健验〔2019〕3-6号）。
3)根据《公司公开发行可转换债券募集说明书》的相关规定，公司自转股日2019年6月3 日至12月31日，可转换公司债券因转股减少票面金额为99,100.00元，减少数量991张；转股价格为7.52元/股，转股数量为13,168股，占可转换公司债券转股前公司已发行股份总额的0.0042%。
31. 其他权益工具
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数[注] | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 可转换公司债券权益成份公允价值 | 96,662,178.19 | 4,226.13 | 28,174.19 | 96,638,230.13 |
| 合 计 | 96,662,178.19 | 4,226.13 | 28,174.19 | 96,638,230.13 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)2之说明。
(2) 其他说明
1)公司参照同类债券的市场利率作为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，应付债券面值与其现值差额作为债券权益成份公允价值计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益成份公允价值之间分摊。发行可转换公司债券确认权益份额115,471,343.45元、债券权益份额承担发行费1,751,133.81元、债券权益成份确认递延所得税负债17,058,031.45元，合计权益成份公允价值为96,662,178.19元。
2)本期增加系可转换公司债券转股，对应的权益成份公允价值确认的递延所得税负债转回所致。
3) 本期减少系可转换公司债券转股，对应的权益成份公允价值同比例减少所致。
32. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数[注] | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 667,251,726.53 | 39,386,527.88 | 27,901,080.00 | 678,737,174.41 |
| 其他资本公积 | 8,406,092.75 | 145,511.98 | 8,551,604.73 | |
| 合 计 | 675,657,819.28 | 39,532,039.86 | 27,901,080.00 | 687,288,779.14 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)2之说明。
(2) 其他说明
1) 本期股本溢价变动
股本溢价增加39,299,118.44元系定向增发业务所致；增加87,409.44元系可转换公司债券转股所致；导致本期资本公积-股本溢价合计增加39,386,527.88元。
股本溢价减少27,901,080.00元系回购注销限制性股票所致。
2) 本期其他资本公积变动
本期其他资本公积增加145,511.98元系按权益法核算的被投资单位其他权益变动增加所致。
33. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 库存股 | 30,229,080.00 | 30,229,080.00 | ||
| 合 计 | 30,229,080.00 | 30,229,080.00 |
(2) 其他说明
本期库存股减少30,229,080.00元系回购限制性股票减少所致。
34. 其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损 | 75,672.37 | -2,509.31 | -2,509.31 | 73,163.06 | ||||
| 益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -13,275.99 | -3,016.24 | -3,016.24 | -16,292.23 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 88,948.36 | 506.93 | 506.93 | 89,455.29 | ||||
| 其他综合收益合计 | 75,672.37 | -2,509.31 | -2,509.31 | 73,163.06 |
35. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 46,205,289.55 | 46,205,289.55 | ||
| 合 计 | 46,205,289.55 | 46,205,289.55 |
36. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 339,223,030.57 | 342,752,968.06 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 67,427,581.33 | 53,507,969.41 |
| 减：提取法定盈余公积 | 531,506.90 | |
| 应付普通股股利 | 15,550,531.75 | 56,506,400.00 |
| 期末未分配利润 | 391,100,080.15 | 339,223,030.57 |
(2) 其他说明
根据公司2019年5月20日召开的2018年年度股东大会决议通过的《2018年度利润分配预案》，以公司实施权益分派时的总股本311,010,635股为基准，向全体股东每 10 股派发现金红利0.50元（含税），应分配现金股利15,550,531.75元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,643,998,324.17 | 1,305,412,359.69 | 1,363,860,361.22 | 1,108,942,327.57 |
| 其他业务收入 | 22,185,945.34 | 15,069,340.97 | 19,889,582.55 | 12,881,953.21 |
| 合 计 | 1,666,184,269.51 | 1,320,481,700.66 | 1,383,749,943.77 | 1,121,824,280.78 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 3,863,687.38 | 3,613,795.16 |
| 教育费附加 | 1,885,017.72 | 1,757,729.50 |
| 地方教育附加 | 1,221,438.07 | 1,127,639.89 |
| 房产税 | 2,395,929.27 | 2,041,281.94 |
| 土地使用税 | 942,457.78 | 1,471,568.49 |
| 印花税 | 797,176.34 | 838,941.69 |
| 其他 | 28,292.31 | 88,580.94 |
| 合计 | 11,133,998.87 | 10,939,537.61 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 运输费用 | 44,049,571.98 | 31,508,341.83 |
| 薪酬费用 | 8,967,621.33 | 6,552,214.17 |
| 业务招待费 | 8,696,785.42 | 6,045,330.49 |
| 产品质量赔偿 | 75,869.53 | 30,027.70 |
| 其他 | 4,532,638.68 | 4,385,269.49 |
| 合计 | 66,322,486.94 | 48,521,183.68 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 薪酬费用 | 28,748,631.28 | 23,413,337.25 |
| 办公费 | 4,212,587.11 | 4,781,536.68 |
| 折旧费及摊销 | 13,894,970.37 | 8,277,089.15 |
| 中介机构费用 | 5,156,645.99 | 3,916,385.49 |
| 差旅费 | 3,815,170.54 | 3,995,151.26 |
| 业务招待费 | 8,343,643.31 | 3,374,815.75 |
| 股份支付 | 3,240,614.48 | |
| 其他 | 9,787,425.50 | 7,385,887.51 |
| 合计 | 73,959,074.10 | 58,384,817.57 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 薪酬费用 | 18,919,723.16 | 14,117,381.98 |
| 技术服务费 | 4,557,416.46 | 4,896,697.64 |
| 试验物料消耗 | 27,417,306.66 | 17,329,636.83 |
| 折旧和摊销 | 3,893,283.15 | 2,541,678.51 |
| 房租水电费 | 2,317,140.33 | 1,652,696.38 |
| 维修费 | 2,280,039.05 | 2,828,411.61 |
| 其他 | 1,230,532.95 | 1,331,635.53 |
| 合计 | 60,615,441.76 | 44,698,138.48 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 37,401,305.99 | 16,429,197.88 |
| 减：利息收入 | 1,382,823.75 | 626,506.27 |
| 汇兑损失 | 641,708.27 | 936,375.16 |
| 手续费及其他 | 409,652.18 | 359,404.79 |
| 合计 | 37,069,842.69 | 17,098,471.56 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 1,425,560.29 | 1,216,324.29 | 1,425,560.29 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 2,808,168.68 | 2,345,854.71 | 2,808,168.68 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 11,003.33 | 178,534.82 | 11,003.33 |
| 合计 | 4,244,732.30 | 3,740,713.82 | 4,244,732.30 |
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,344,430.31 | -1,390,863.35 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 10,832,322.23 | —— |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,124,139.73 | —— |
| 其他以摊余成本计量的金融资产 | 708,182.50 | —— |
| 合 计 | 12,176,752.54 | -1,390,863.35 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 |
| 坏账损失 | -3,130,491.45 |
| 合计 | -3,130,491.45 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | —— | -8,793,790.77 |
| 存货跌价损失 | -5,457,553.92 | -3,776,899.51 |
| 其他非流动资产减值损失 | -2,500,000.00 | -2,603,060.00 |
| 长期股权投资减值损失 | -22,781,906.36 | |
| 合计 | -30,739,460.28 | -15,173,750.28 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常 性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 93,961.49 | 134,611.99 | 93,961.49 |
| 持有待售资产处置收益 | 24,702.46 | 24,702.46 | |
| 合计 | 118,663.95 | 134,611.99 | 118,663.95 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 |
| 损益的金额 | |||
| 政府补助 | 30,000.00 | ||
| 无法支付款项 | 114,019.24 | 75,063.58 | 114,019.24 |
| 罚没收入 | 3,900.60 | 18,734.67 | 3,900.60 |
| 赔偿款 | 6,279,366.19 | 6,279,366.19 | |
| 其他 | 42,934.83 | 166,028.80 | 42,934.83 |
| 合计 | 6,440,220.86 | 289,827.05 | 6,440,220.86 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 捐赠支出 | 2,097,684.00 | 854,319.61 | 2,097,684.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 249,344.98 | 63,824.70 | 249,344.98 |
| 赔偿支出 | 759,645.10 | 759,645.10 | |
| 其他 | 235,281.64 | 187,349.76 | 235,281.64 |
| 合计 | 3,341,955.72 | 1,105,494.07 | 3,341,955.72 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 23,247,684.93 | 16,382,336.86 |
| 递延所得税费用 | -9,115,846.26 | -1,519,021.58 |
| 合计 | 14,131,838.67 | 14,863,315.28 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 82,370,186.69 | 68,778,559.25 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 12,355,528.00 | 10,316,783.89 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 573,192.91 | 1,709,912.90 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,666,880.25 | 3,121,294.70 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,029,695.48 | 1,463,425.33 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损或可抵扣暂时性差异的影响 | -1,034,604.51 | -533,141.26 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,998,700.66 | 3,717,730.81 |
| 研发费加计扣除的税额影响 | -6,066,724.61 | -5,810,250.39 |
| 其他 | -390,829.51 | 877,559.30 |
| 所得税费用 | 14,131,838.67 | 14,863,315.28 |
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 票据保证金 | 76,651,590.86 | 93,292,609.74 |
| 政府补助 | 2,808,168.68 | 3,996,054.71 |
| 其他 | 5,348,940.89 | 2,537,151.66 |
| 合计 | 84,808,700.43 | 99,825,816.11 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的销售费用 | 56,503,774.42 | 41,540,054.95 |
| 支付的管理费用 | 29,345,922.45 | 23,452,274.16 |
| 支付的研发费用 | 14,258,433.92 | 22,020,643.19 |
| 票据、履约保证金 | 77,604,153.56 | 66,639,834.47 |
| 其他 | 23,925,881.91 | 15,403,203.27 |
| 合计 | 201,638,166.26 | 169,056,010.04 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 资金拆借款 | 415,000.00 | |
| 持有待售资产预收款 | 13,450,000.00 | |
| 土地保证金退回 | 5,891,600.00 | |
| 股份回购预收款 | 2,800,000.00 | 1,020,000.00 |
| 合计 | 2,800,000.00 | 20,776,600.00 |
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付发行费用 | 1,363,575.05 | 4,490,920.95 |
| 资金拆借 | 10,000,000.00 | |
| 限售股回购款 | 61,714,733.00 |
| 发行可转债担保费 | 12,620,000.00 | |
| 收购少数股东股权款 | 438,000.00 | |
| 合计 | 1,801,575.05 | 88,825,653.95 |
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 68,238,348.02 | 53,915,243.97 |
| 加：资产减值准备 | 33,869,951.73 | 15,173,750.28 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 50,980,861.47 | 40,485,243.89 |
| 无形资产摊销 | 5,199,737.57 | 3,813,802.64 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,625,448.90 | 1,187,708.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -118,663.95 | -134,611.99 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 249,344.98 | 63,824.70 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 37,558,362.89 | 16,887,944.45 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -12,176,752.54 | 1,390,863.35 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -5,679,188.43 | -1,062,194.07 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -3,440,883.96 | -456,827.51 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -13,972,723.33 | 38,598,899.10 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -112,370,768.19 | -84,506,624.03 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 56,164,055.62 | -51,394,301.99 |
| 其他 | 3,240,614.48 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 107,127,130.78 | 37,203,335.79 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 435,583,489.35 | 579,396,665.79 |
| 减：现金的期初余额 | 579,396,665.79 | 214,617,583.71 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -143,813,176.44 | 364,779,082.08 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 435,583,489.35 | 579,396,665.79 |
| 其中：库存现金 | 277,868.83 | 352,460.70 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 435,298,139.87 | 579,044,204.41 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 7,480.65 | 0.68 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 435,583,489.35 | 579,396,665.79 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 163,199,002.40 | 200,394,307.92 |
| 其中：支付货款 | 157,295,171.18 | 194,014,704.96 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 5,903,831.22 | 6,379,602.96 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 6,359,397.75 | 承兑汇票保证金、合同履约保证金、电费保证金、ETC保证金 |
| 应收票据 | 990,832.14 | 票据池业务票据保证金 |
| 应收款项融资 | 54,580,221.38 | 票据池业务票据保证金 |
| 合 计 | 61,930,451.27 |
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 337,219.75 | ||
| 其中：美元 | 47,662.34 | 6.9762 | 332,502.00 |
| 港币 | 5,263.02 | 0.8958 | 4,714.52 |
| 英镑 | 0.08 | 9.1250 | 0.73 |
| 欧元 | 0.32 | 7.8125 | 2.50 |
| 应收账款 | 641,545.18 | ||
| 其中：美元 | 91,961.98 | 6.9762 | 641,545.18 |
| 应付账款 | 59,000.10 | ||
| 其中：美元 | 8,457.34 | 6.9762 | 59,000.10 |
(2) 境外经营实体说明
公司子公司华源包装(香港)有限公司经营地为香港，记账本位币为美元，报告期内记账本位币未发生变化。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 基础设施建设费 | 15,643,812.43 | 1,020,000.00 | 14,623,812.43 | 其他收益 | 《关于下达咸宁华源印铁制罐有限公司基础设施建设费用的通知》(咸开管发〔2013〕52号) | |
| 基础设施建设费 | 1,285,714.26 | 80,357.10 | 1,205,357.16 | 其他收益 | 《咸宁高新区关于拨付工业项目基础建设基金与产业扶持基金的通知》(咸高管发〔2016〕5号) | |
| 产业扶持资金 | 342,857.13 | 21,428.58 | 321,428.55 | 其他收益 | 《湖北咸宁高新区关于拨付工业项目产业扶持基金的通知》(咸高 |
| 管发〔2016〕89号) | ||||||
| 工业节能专项资金 | 217,500.00 | 30,000.00 | 187,500.00 | 其他收益 | 《津南区工业经济委员会 津南区工业经委关于拨付2015年区级技术改造项目专项资金的通知》(津南工经发〔2016〕11号) | |
| 2015年技术改造专项资金 | 188,161.52 | 28,981.44 | 159,180.08 | 其他收益 | 《津南区工业经委关于下达津南区2015年工业节能专项资金计划的通知》(津南工经发〔2016〕6号) | |
| 2016年技术改造专项资金 | 185,131.86 | 46,401.36 | 138,730.50 | 其他收益 | 《关于对2016年区级技术改造项目予以专项资金支持的请示》(津南工经报〔2017〕35号) | |
| 成都技术改造专项资金 | 1,587,134.69 | 198,391.81 | 1,388,742.88 | 其他收益 | 邛崃市经济科技和信息化局转发成都市经济和信息化委员会关于组织开展2017年成都市新上规模企业奖励申报工作的通知（成经信财〔2018〕52号） | |
| 小 计 | 19,450,311.89 | 1,425,560.29 | 18,024,751.60 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 高质量发展产业政策补助 | 234,000.00 | 其他收益 | 《吴江区桃源镇高质量发展产业政策的实施意见》（桃政发〔2019年〕5号） |
| 商标战略及质量强区建设项目奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 《关于下达2018年度实施商标战略及质量强区建设项目奖励资金的通知》（吴财企字〔2019〕15号） |
| 项目资金奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 《关于拨付2018年度咸宁高新区工业企业技术改造项目资金的通知》（咸高科经发〔2019〕35号） |
| 质量强区建设项目奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 《苏州市吴江区财政局 苏州市吴江区市场监督管理局关于下达2018年度质量强区建设项目奖励资金的通知》（吴财工字〔2019〕4号） |
| 小微企业上规模事后扶持资金 | 167,428.00 | 其他收益 | 《佛山市人民政府办公室关于印发佛山市“ 四上” 企业培育三年行动计划（ 2017—2019年）的通知》（ 佛府办函〔 2017〕414号） |
| 项目资金奖励 | 150,000.00 | 其他收益 | 咸宁市财政局关于下达2019年度市级科技计划项目资金的通知（咸财产函〔2019〕146号） |
| 经济工作先进奖励 | 36,000.00 | 其他收益 | 《关于表彰2018年度平望镇经济工作先进的决定》（平委发〔2019〕23号） |
| 高质量发展扶持资金 | 20,000.00 | 其他收益 | 《关于下达2018年度吴江区工业高质量发展扶持资金的通知》（吴财企字〔2019〕17号） |
| 税费奖励 | 640,000.00 | 其他收益 | 《工业项目招商引资合同书》（咸宁高新技术产业开发区管理委员会） |
| 专利授权奖励 | 43,000.00 | 其他收益 | 《咸宁高新区关于加快培育四新经济的实施办法（暂行）》（咸宁高新技术产业园区管理委员会） |
| 企业扶持资金 | 409,208.00 | 其他收益 | 天津京滨工业园实体企业奖励办法 |
| 专利专项资助 | 49,340.00 | 其他收益 | 《关于下达2019年度吴江区第三批专利专项资助经费的通知》（吴市监〔2019〕154号） |
| 科技创新驱动奖励 | 4,000.00 | 其他收益 | 《关于印发三井街道人才科技创新驱动奖励暂行办法》(常井街办（2017）28号) |
| 专利专项资助经费 | 16,000.00 | 其他收益 | 《关于下达2019年度吴江区第一批专利专项资助经费的通知》（吴市监〔2019〕143号） |
| 专利专项资助经费 | 105,500.00 | 其他收益 | 《关于下达2019年度吴江区第二批专利专项资助经费的通知》（吴市监〔2019〕148号） |
| PCT专利资助经费 | 60,000.00 | 其他收益 | 《关于下达2019年苏州市、吴江区两级PCT专利资助经费的通知》（吴市监〔2019〕157号） |
| 专利示范企业奖励经费 | 40,000.00 | 其他收益 | 《关于下达2018年度吴江区专利示范企业奖励经费的通知》（吴市监〔2019〕158号 |
| 安全生产标准化奖励 | 20,000.00 | 其他收益 | 《中共吴江区委、吴江区人民政府关于印发<苏州市吴江区高质量发展产业政策的若干实施意见（修订）>》（吴发〔2018〕20号） |
| 专利资助 | 9,300.00 | 其他收益 | 《关于组织申报2019年常州市新北区专利资助的通知》(常开工委（2019）4号) |
| 专利年费补助 | 18,500.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴款 | 123,692.68 | 其他收益 | |
| 失业动态监测补贴 | 1,200.00 | 其他收益 | |
| 党建补助费 | 30,000.00 | 其他收益 |
| 其他 | 31,000.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 2,808,168.68 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为4,233,728.97元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
基本情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 华源印铁制罐(成都)有限公司[注1] | 成都 | 成都 | 制造业 | 70.00 | 30.00 | 设立 |
| 华源包装（广州）有限公司 | 广州 | 广州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 苏州华源中鲈包装有限公司 | 苏州 | 苏州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 华源包装（咸宁）有限公司 | 咸宁 | 咸宁 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 华源包装(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 100.00 | 设立 | ||
| 成都海宽华源包装有限公司[注2] | 邛崃 | 邛崃 | 制造业 | 75.00 | 25.00 | 设立 |
| 华源包装（佛山）有限公司 | 佛山 | 佛山 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 青岛海宽华源包装有限公司 | 青岛 | 青岛 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 华源包装（天津）有限公司 | 天津 | 天津 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 苏州海宽华源智能装备有限公司 | 苏州 | 苏州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 华源包装(清远)有限公司 | 清远 | 清远 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 常州瑞杰新材料科技有限公司[注3] | 常州 | 常州 | 制造业 | 99.9299 | 非同一控制下企业合并 | |
| 苏州华源瑞杰包装新材料有限公司 | 苏州 | 苏州 | 科学研究和技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
[注1]：本公司直接持有华源印铁制罐(成都)有限公司70.00%的股权，通过全资子公司华源包装(香港)有限公司持有30.00%的股权。
[注2]：本公司直接持有成都海宽华源包装有限公司75.00%的股权，通过全资子公司华源包装(香港)有限公司持有25.00%的股权。
[注3]：根据常州瑞杰新材料科技有限公司于2018年12月7日召开的股东会决议，审议通过本公司分别受让原股东沈家生所持瑞杰科技公司0.0610%股权、出资额41,000.00元，余冬林所持瑞杰科技公司0.0268%股权、出资额18,000.00元，哈尔滨伟创投资管理有限公司所持瑞杰科技公司0.0089%股权、出资额6,000.00元，李秋华所持瑞杰科技公司0.0060%股权、出资额4,000.00元，高博所持瑞杰科技公司0.0030%股权、出资额2,000.00元，吴丽萍所持瑞杰科技公司0.0030%股权、出资额2,000.00元； 瑞杰科技公司增加注册资本4,000.00万元，其中股东邓水平认缴2,381.00元、许荣民认缴1,190.00元、杨绍芳认缴
595.00元；其余39,995,834.00元由本公司认缴。本次增资后瑞杰科技公司注册资本变更为10,720.00万元，其中本公司持股99.9299%、少数股东持股0.0701%，并于2018年12月29日办理了股权变更手续。截止2019年12月31日本公司未对认缴出资实缴、少数股东认缴出资4,166.00元已缴足。
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 0.0701 | 46,841.42 | 297,286.97 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 274,556,504.77 | 43,364,549.05 | 317,921,053.82 | 46,398,514.27 | 485,410.58 | 46,883,924.85 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 238,899,109.20 | 48,342,063.80 | 287,241,173.00 | 60,432,755.94 | 620,853.83 | 61,053,609.77 |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 455,873,342.64 | 44,849,565.74 | 44,849,565.74 | 44,842,502.42 |
(续上表)
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 434,262,537.25 | 35,474,453.75 | 35,474,453.75 | 19,224,647.51 |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 65,172,788.67 | 87,588,568.98 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 1,344,430.31 | -1,390,863.35 |
| 其他综合收益 | -3,016.24 | -2,435.69 |
| 综合收益总额 | 1,341,414.07 | -1,393,299.04 |
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
4、五（一）5及五（一）7之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的52.63%(2018年12月31日：54.63%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 260,327,209.51 | 265,634,583.84 | 265,634,583.84 | ||
| 应付票据 | 36,285,100.00 | 36,285,100.00 | 36,285,100.00 | ||
| 应付账款 | 145,699,858.17 | 145,699,858.17 | 145,699,858.17 | ||
| 其他应付款 | 4,174,657.36 | 4,174,657.36 | 4,174,657.36 | ||
| 应付债券 | 302,155,872.02 | 399,900,900.00 | 20,729,282.97 | 61,244,761.66 | 317,926,855.37 |
| 小 计 | 748,642,697.06 | 851,695,099.37 | 472,523,482.34 | 61,244,761.66 | 317,926,855.37 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 |
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 322,903,277.89 | 330,709,293.89 | 330,709,293.89 | ||
| 应付票据 | 14,898,400.00 | 14,898,400.00 | 14,898,400.00 | ||
| 应付账款 | 159,851,515.30 | 159,851,515.30 | 159,851,515.30 | ||
| 其他应付款 | 15,252,069.00 | 15,252,069.00 | 15,252,069.00 | ||
| 应付债券 | 282,051,985.97 | 400,000,000.00 | 20,113,006.03 | 62,190,275.72 | 317,696,718.25 |
| 小 计 | 794,957,248.16 | 920,711,278.19 | 540,824,284.22 | 62,190,275.72 | 317,696,718.25 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币150,000,000.00元(2018年12月31日：人民币322,431,100.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 17,000,000.00 | 17,000,000.00 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 17,000,000.00 | 17,000,000.00 | ||
| 理财产品 | 17,000,000.00 | 17,000,000.00 | ||
| 2. 应收款项融资 | 106,852,605.70 | 106,852,605.70 | ||
| 3. 其他权益工具投资 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 17,000,000.00 | 106,852,605.70 | 123,852,605.70 |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第二层次公允价值计量项目市价结合挂钩标的的表现以浮动收益率为市价确定依据。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的应收票据公允价值与账面价值差异较小，故以账面价值作为公允价值。
(四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、应付债券等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
| 自然人姓名 | 身份证号码 | 住 址 | 与本公司关系 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 李志聪 | 32052519850915**** | 上海市黄浦区方斜路 | 实际控制人 | 38.19 | 38.19 |
| 李炳兴(李志聪之父亲) | 32052519630114**** | 江苏省吴江市桃源镇桃源路 | 12.95 | 12.95 | |
| 陆杏珍(李志聪之母亲) | 32052519641212**** | 上海市黄浦区方斜路 | 1.85 | 1.85 |
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 奥瑞金科技股份有限公司[注2] | 公司原董事担任独立董事的公司 |
| 湖北奥瑞金制罐有限公司[注2] | 公司原董事担任独立董事的公司控制的公司 |
| 成都奥瑞金包装有限公司[注2] | 公司原董事担任独立董事的公司控制的公司 |
| 江苏奥瑞金包装有限公司[注2] | 公司原董事担任独立董事的公司控制的公司 |
| 临沂奥瑞金印铁制罐有限公司[注2] | 公司原董事担任独立董事的公司控制的公司 |
| 上海济仕新材料科技有限公司[注2] | 公司原董事担任独立董事的公司控制的公司 |
| 苏州普莱特环保新材料有限公司 | 实际控制人控股公司 |
| 苏州宜特加建筑工程有限公司 | 实际控制人控股公司 |
| 江苏吴江农村商业银行股份有限公司[注1] | 公司董事配偶父亲曾担任监事的公司 |
(2) 其他说明
注1：公司董事配偶父亲于2017年8月辞任江苏吴江农村商业银行股份有限公司的监事一职，截止2018年8月辞任满十二个月，故从2018年9月开始江苏吴江农村商业银行股份有限公司不属于公司的关联方。注2：公司原独立董事于2018年3月任期届满不再担任独立董事，截止2019年3月辞任满十二个月，故从2019年4月开始其担任独立董事的公司或控制的公司不属于公司的交关联方。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 上海济仕新材料科技有限公司 | 覆膜铁加工 | 26,476.29 | 1,143,064.57 |
| 上海济仕新材料科技有限公司 | 采购马口铁 | 38,426.90 | |
| 湖北奥瑞金制罐有限公司 | 采购马口铁 | 832,929.95 | |
| 成都奥瑞金包装有限公司 | 采购马口铁 | 141,957.03 | 4,233,387.01 |
| 小计 | 168,433.32 | 6,247,808.43 |
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 湖北奥瑞金制罐有限公司 | 彩印铁加工 | 16,893,618.43 | 82,486,738.72 |
| 成都奥瑞金包装有限公司 | 彩印铁加工 | 859,784.02 | 4,602,252.83 |
| 江苏奥瑞金包装有限公司 | 彩印铁加工 | -33,317.09 | |
| 奥瑞金科技股份有限公司 | 彩印铁加工 | 964,297.25 | |
| 临沂奥瑞金印铁制罐有限公司 | 彩印铁加工 | 34,322.34 | |
| 成都奥瑞金包装有限公司 | 销售彩印铁 | 230,343.42 | 5,910,897.89 |
| 苏州普莱特环保新材料有限公司 | 销售设备 | 196,839.87 | |
| 苏州宜特加建筑工程有限公司 | 销售配件 | 39,327.43 | 13,499.20 |
| 小计 | 18,023,073.30 | 94,175,531.01 |
2. 关键管理人员报酬
单位：万元
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 360.26 | 407.25 |
3. 其他关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 江苏吴江农村商业银行股份有限公司 | 存款利息收入 | 63,004.30 | |
| 年度存款发生额 | 242,052,376.39 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收款项融资 | |||||
| 应收票据 | 成都奥瑞金包装有限公司 | 600,000.00 | |||
| 小计 | 600,000.00 | ||||
| 应收账款 | |||||
| 奥瑞金科技股份有限公司 | 828,418.53 | 41,420.93 | |||
| 湖北奥瑞金制罐有限公司 | 33,727,413.65 | 1,686,370.68 | |||
| 成都奥瑞金包装有限公司 | 5,055,055.06 | 252,752.75 | |||
| 苏州普莱特环保新材料有限公司 | 16,046.00 | 802.30 | |||
| 苏州宜特加建筑工程有限公司 | 44,440.00 | 2,222.00 | 15,330.56 | 766.53 | |
| 小 计 | 44,440.00 | 2,222.00 | 39,642,263.80 | 1,982,113.19 |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 上海济仕新材料科技有限公司 | 498,409.44 | ||
| 成都奥瑞金包装有限公司 | 1,105,499.70 | ||
| 湖北奥瑞金制罐有限公司 | 988,159.16 | ||
| 小 计 | 2,592,068.30 |
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
| 剩余租赁期 | 金额 |
| 1年以内 | 25,916,869.06 |
| 1-2年 | 13,211,828.39 |
| 2-3年 | 10,671,403.31 |
| 3年以上 | 20,634,713.76 |
| 小 计 | 70,434,814.52 |
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 根据2020年4月20日公司第三届董事会第二十次会议通过的《公司2019年度利润分配预案》，公司拟以未来实施权益分派时的公司总股本为基数，向全体股 |
| 东每10股派发人民币现金1元（含税）。不送红股，不以资本公积金转增股本。该分配方案公告后至实施前，公司总股本由于增发新股、可转债转股、股权激励行权、股权激励回购、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，将按照分配比例不变的原则调整分配总额。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 | |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 |
(二) 其他资产负债表日后事项说明
新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响，具体情况如下：
为做到防疫和生产两不误，公司及各驻地子公司自 2 月 10 日起陆续开始有序复工复产，地处湖北省咸宁市子公司推迟至3月7日全面复工，保证内部项目研发工作按计划推进，并与客户和供应商保持沟通，努力减少和克服疫情对产业链造成的不利影响。公司预计此次新冠疫情及防控措施将对公司的经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于全球各地疫情防控的进展情况、持续时间以及防控政策的实施情况。具体影响目前尚无法具体估计。公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对公司财务状况、经营成果等方面的影响。
十二、其他重要事项
分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对金属包装业务、塑料制造业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
| 项 目 | 金属包装业 | 塑料制造业 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 1,164,956,582.60 | 481,175,273.17 | 2,133,531.60 | 1,643,998,324.17 |
| 主营业务成本 | 920,977,553.13 | 386,568,338.16 | 2,133,531.60 | 1,305,412,359.69 |
| 资产总额 | 2,274,157,016.12 | 616,330,130.55 | 526,169,493.46 | 2,364,317,653.21 |
| 负债总额 | 779,089,987.17 | 140,569,705.97 | 93,395,493.46 | 826,264,199.68 |
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 749,957.04 | 0.40 | 749,957.04 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 188,442,787.08 | 99.60 | 6,114,776.94 | 3.24 | 182,328,010.14 |
| 合 计 | 189,192,744.12 | 100.00 | 6,864,733.98 | 3.63 | 182,328,010.14 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 945,958.77 | 0.47 | 945,958.77 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 200,174,502.44 | 99.53 | 5,827,912.33 | 2.91 | 194,346,590.11 |
| 合 计 | 201,120,461.21 | 100.00 | 6,773,871.10 | 3.37 | 194,346,590.11 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 苏州福翰机械有限公司 | 356,778.00 | 356,778.00 | 100.00 | 经营不善无履约能力，预计无法收回 |
| 吴江华联印铁制罐有限责任公司 | 348,835.02 | 348,835.02 | 100.00 | 财务困难无履约能力，预计无法收回 |
| 庞贝捷涂料（上海）有限公司 | 42,484.02 | 42,484.02 | 100.00 | 客户业务负责人离职未交接对账差异，预计无法收回 |
| 阿克苏诺贝尔（上海）有限公司 | 1,860.00 | 1,860.00 | 100.00 | 客户业务负责人离职未交接对账差异，预计无法收回 |
| 小 计 | 749,957.04 | 749,957.04 | 100.00 |
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 除常州瑞杰新材料科技有限公司外，集团其他销售主体账龄组合 | 121,971,912.55 | 6,114,776.94 | 5.01 |
| 合并范围内的应收款项组合 | 66,470,874.53 | ||
| 小 计 | 188,442,787.08 | 6,114,776.94 | 3.24 |
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 121,925,947.62 | 6,096,297.38 | 5.00 |
| 1-2 年 | 2,450.41 | 245.04 | 10.00 |
| 2-3年 | 31,600.00 | 6,320.00 | 20.00 |
| 5年以上 | 11,914.52 | 11,914.52 | 100.00 |
| 小 计 | 121,971,912.55 | 6,114,776.94 | 5.01 |
5)合并范围内的应收款项组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内的应收款项 | 66,470,874.53 | ||
| 小 计 | 66,470,874.53 | ||
(2)账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 188,396,822.15 |
| 1-2年 | 359,228.41 |
| 2-3年 | 31,600.00 |
| 3-4年 | 1,860.00 |
| 4-5年 | 391,319.04 |
| 5年以上 | 11,914.52 |
| 小计 | 189,192,744.12 |
(3)坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 945,958.77 | 401,122.02 | 597,123.75 | 749,957.04 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,827,912.33 | 286,864.61 | 6,114,776.94 | |||||
| 小 计 | 6,773,871.10 | 687,986.63 | 597,123.75 | 6,864,733.98 | ||||
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款597,123.75元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 鹿邑县金固罐业有限公司 | 货款 | 597,123.75 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 小 计 | 597,123.75 |
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户一 | 55,305,574.54 | 29.23 | |
| 客户二[注1] | 54,802,770.78 | 28.97 | 2,742,028.06 |
| 客户三[注2] | 9,491,679.48 | 5.02 | 519,683.80 |
| 客户四 | 9,090,294.64 | 4.80 | |
| 客户五[注3] | 6,508,924.96 | 3.44 | 325,446.25 |
| 小 计 | 135,199,244.40 | 71.46 | 3,587,158.11 |
注1：客户二为合并数。注2：客户三为合并数。注3：客户五为合并数。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 402,689.98 | 0.17 | 402,689.98 | 100.00 | |
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 其他应收款 | 402,689.98 | 0.17 | 402,689.98 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 241,338,121.66 | 99.83 | 17,589.23 | 0.01 | 241,320,532.43 |
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 其他应收款 | 241,338,121.66 | 99.83 | 17,589.23 | 0.01 | 241,320,532.43 |
| 合 计 | 241,740,811.64 | 100.00 | 420,279.21 | 0.17 | 241,320,532.43 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 111,145,009.59 | 100.00 | 49,137.34 | 0.04 | 111,095,872.25 |
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 其他应收款 | 111,145,009.59 | 100.00 | 49,137.34 | 0.04 | 111,095,872.25 |
| 合 计 | 111,145,009.59 | 100.00 | 49,137.34 | 0.04 | 111,095,872.25 |
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 其他应收款 | ||||
| 盖州市辽南瓶盖厂 | 181,500.00 | 181,500.00 | 100.00 | 设备公司研发设备失败未退回，预计无法收回 |
| 舟山市新城宇邦机械制造有限公司 | 136,840.00 | 136,840.00 | 100.00 | 设备公司研发设备失败未退回，预计无法收回 |
| 九江市晟华轻工技术研究开发中心 | 48,500.00 | 48,500.00 | 100.00 | 设备公司研发设备失败未退回，预计无法收回 |
| 其他 | 35,849.98 | 35,849.98 | 100.00 | 供应商尾款，预计无法收回 |
| 小 计 | 402,689.98 | 402,689.98 | 100.00 |
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 301,784.59 | 17,589.23 | 5.83 |
| 其中：1年以内 | 251,784.59 | 12,589.23 | 5.00 |
| 1-2年 | 50,000.00 | 5,000.00 | 10.00 |
| 合并范围内的关联方往来组合 | 241,036,337.07 | ||
| 小 计 | 241,338,121.66 | 17,589.23 | 0.01 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 210,035,281.66 |
| 1-2年 | 31,705,529.98 |
| 小计 | 241,740,811.64 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 34,137.34 | 15,000.00 | 49,137.34 | |
| 期初数在本期 | -2,500.00 | 2,500.00 | ||
| --转入第二阶段 | -2,500.00 | 2,500.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -19,048.11 | -12,500.00 | 402,689.98 | 371,141.87 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 12,589.23 | 5,000.00 | 402,689.98 | 420,279.21 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 50,000.00 | 150,000.00 |
| 社保公积金等 | 231,784.59 | 612,746.82 |
| 合并范围内的关联方往来 | 241,036,337.07 | 110,362,262.77 |
| 其他 | 422,689.98 | 20,000.00 |
| 合 计 | 241,740,811.64 | 111,145,009.59 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 一 | 往来款 | 102,009,300.00 | 1年以内、1-2年 | 42.20 | |
| 二 | 往来款 | 92,660,000.00 | 1年以内 | 38.33 | |
| 三 | 往来款 | 25,666,557.07 | 1年以内 | 10.62 | |
| 四 | 往来款 | 20,700,480.00 | 1-2年 | 8.56 | |
| 五 | 其他 | 181,500.00 | 1年以内 | 0.08 | 181,500.00 |
| 小 计 | 241,217,837.07 | 99.79 | 181,500.00 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 939,502,437.33 | 939,502,437.33 | 937,502,437.33 | 937,502,437.33 | ||
| 对联营企业投资 | 87,954,695.03 | 22,781,906.36 | 65,172,788.67 | 87,588,568.98 | 87,588,568.98 | |
| 合 计 | 1,027,457,132.36 | 22,781,906.36 | 1,004,675,226.00 | 1,025,091,006.31 | 1,025,091,006.31 | |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 华源印铁制罐(成都)有限公司 | 11,200,000.00 | 11,200,000.00 | ||||
| 华源包装（广州）有限公司 | 62,525,700.00 | 62,525,700.00 | ||||
| 华源包装（天津）有限公司 | 43,203,647.33 | 43,203,647.33 | ||||
| 苏州华源中鲈包装有限公司 | 86,782,600.00 | 86,782,600.00 | ||||
| 华源包装（咸宁）有限公司 | 140,443,100.00 | 140,443,100.00 | ||||
| 华源包装(香港)有限公司 | 17,723,190.00 | 17,723,190.00 | ||||
| 成都海宽华源包装有限公司 | 95,350,200.00 | 95,350,200.00 | ||||
| 华源包装（佛山）有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 青岛海宽华源包装有限公司 | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 | ||||
| 苏州海宽华源智能装备有限公司 | 8,000,000.00 | 2,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||
| 华源包装(清远)有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 苏州华源瑞杰包装新材料有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 常州瑞杰新材料科技有限公司 | 402,774,000.00 | 402,774,000.00 | ||||
| 小 计 | 937,502,437.33 | 2,000,000.00 | 939,502,437.33 |
(3) 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 深圳市润天智数字设备股份有限公司 | 87,588,568.98 | 1,344,430.31 | -3,016.24 | ||
| 合 计 | 87,588,568.98 | 1,344,430.31 | -3,016.24 | ||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 深圳市润天智数字设备股份有限公司 | 145,511.98 | 1,120,800.00 | 22,781,906.36 | 65,172,788.67 | 22,781,906.36 | |
| 合 计 | 145,511.98 | 1,120,800.00 | 22,781,906.36 | 65,172,788.67 | 22,781,906.36 | |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 763,889,831.97 | 645,585,190.88 | 635,610,178.48 | 539,405,403.56 |
| 其他业务收入 | 63,356,097.12 | 56,444,394.26 | 41,671,065.89 | 38,081,983.74 |
| 合 计 | 827,245,929.09 | 702,029,585.14 | 677,281,244.37 | 577,487,387.30 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 薪酬费用 | 8,750,682.46 | 8,295,339.00 |
| 技术服务费 | 2,610,230.13 | 3,002,580.16 |
| 试验物料消耗 | 11,770,925.89 | 7,261,077.86 |
| 折旧和摊销 | 148,416.00 | 148,420.92 |
| 房租水电费 | 740,994.49 | 765,860.50 |
| 维修费 | 1,126,833.34 | 1,244,034.47 |
| 其他 | 706,985.38 | 432,686.96 |
| 合计 | 25,855,067.69 | 21,149,999.87 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,344,430.31 | -1,390,863.35 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 10,523,472.61 | —— |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 9,815,290.11 | —— |
| 其他以摊余成本计量的金融资产 | 708,182.50 | —— |
| 合 计 | 11,867,902.92 | -1,390,863.35 |
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -130,681.03 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 4,233,728.97 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 708,182.50 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 10,124,139.73 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,358,613.45 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 18,293,983.62 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 3,100,282.86 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 39,421.13 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 15,154,279.63 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.49 | 0.22 | 0.22 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.48 | 0.17 | 0.17 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 67,427,581.33 |
| 非经常性损益 | B | 15,154,279.63 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 52,273,301.70 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,434,054,644.96 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E1 | 46,178,018.44 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F1 | 11 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E2 | 37,889.40 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F2 | 6 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E3 | 15,465.06 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F3 | 3 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E4 | 23,274.92 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F4 | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 15,550,531.75 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 | |
| 其他 | 其他综合收益变动 | I1 | -2,509.31 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 其他权益变动 | I2 | 145,511.98 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,501,121,454.64 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 4.49% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 3.48% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 67,427,581.33 |
| 非经常性损益 | B | 15,154,279.63 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 52,273,301.70 |
| 期初股份总数 | D | 304,131,735.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F1 | 6,878,900.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G1 | 11 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F2 | 6,512.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G2 | 6 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F3 | 2,657.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G3 | 3 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F4 | 3,999.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G4 | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 310,441,313.58 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.22 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.17 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
苏州华源控股股份有限公司二〇二〇年四月二十日