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审 计 报 告
众环审字[2020] 010114号安徽聚隆传动科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了安徽聚隆传动科技股份有限公司（以下简称“聚隆科技”或“公司”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚隆科技2019年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于聚隆科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 请参阅财务报表附注“六、28营业收入和营业成本及”及附注“十四、2分部信息”。 公司2019年度营业收入30,107.24万元。营业收入是聚隆科技的关键绩效指标之一，对聚隆科技的净利润产生重大影响，且存在 | 1． 了解并评估与销售和收款相关的内部控制的设计及运行有效性； 2． 查阅主要客户合同，以评价公司有关收入确认的政策是否符合会计准则的要求； 3． 将本期的销售数量、销售额与客户供应商平台数据进行核对； 4． 对收入和成本执行分析程序，包括按照产品类别对各月度的收入、成本、毛利率波动分析，并与以前期间进行比较； |
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| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们把收入的确认识别为关键审计事项。 | 5． 就本期的销售收入，选取部分销售客户向其发送询证函，询证2019年度销售额以及截至2019年12月31日的应收账款余额； 6． 检查在财务报表中有关收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。 |
（二）子公司安徽聚隆启帆精密传动有限公司无形资产减值
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 请参阅财务报表附注“四、27重大会计判断和估计”及附注“六、13无形资产”。 于 2019 年 12 月 31 日，子公司安徽聚隆启帆精密传动有限公司无形资产账面余额2,060.59万元，其中专利权账面余额为2,059.18万元，本期计提无形资产减值准备1,145.18万元，减值金额较大且减值测试涉及管理层的重大会计估计及判断，因此，我们将其确定为关键审计事项。 | 1． 了解并评估与无形资产减值测试相关的内部控制的设计及运行有效性； 2． 获取管理层聘请的估值专家出具的相关评估报告，与管理层及管理层聘请的专家就评估报告有关事项进行充分沟通，并评估参与减值测试的管理层专家的专业胜任能力和客观性； 3． 评价管理层在减值测试中采用的评估方法和关键假设的合理性，复核管理层在减值测试中使用数据及计算的准确性。 4． 检查账务处理及与减值相关信息的列报和披露的准确性。 |
四、 其他信息
聚隆科技管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
聚隆科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
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实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估聚隆科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算聚隆科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督聚隆科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对聚隆科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致聚隆科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
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（六）就聚隆科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）
中国注册会计师
中国 武汉 2020年4月20日
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安徽聚隆传动科技股份有限公司
2019年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
安徽聚隆传动科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1998年9月在安徽省宁国市注册成立，现总部位于安徽省宣城宁国经济技术开发区创业北路16号。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事机器人核心零部件、家用电器核心零部件、模具的研发、生产与销售。
本财务报表业经本公司董事会于2020年4月20日决议批准报出。
截至2019年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共七户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加一户，减少两户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露
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要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
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或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
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少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
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他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
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确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
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产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
8、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
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认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 商业承兑汇票 | 本集团仅接收大型国有企业、信用较高集团财务公司开具的商业承兑汇票，承兑人的信用风险相对较低 |
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 合并范围内组合 | 本组合为集团合并范围内公司的应收款项。 |
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③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、质保金等应收款项。 |
| 组合2 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类代收代付款、备用金等应收款项。 |
| 组合3 | 本组合为应收取的政府搬迁补偿款。 |
| 组合4 | 本组合为应收利息。 |
| 组合5 | 本组合为集团合并范围内公司的应收款项。 |
| 组合6 | 本组合以账龄作为信用风险特征。 |
9、 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、7“金融工具”及附注四、8“金融资产减值”。
10、 存货
（1） 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、委托加工物资、产成品等。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
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取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、 持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
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不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
12、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长
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期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
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净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本集团2019年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
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资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
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余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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14、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
16、 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
| 项 目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 软件 | 尚可使用年限 | 直线法 |
| 专利权 | 使用权证规定使用年限 | 直线法 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
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本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费及资产租赁费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
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跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
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条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
21、 收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团主要向洗衣机整机厂销售洗衣机减速器，收入确认的具体政策如下：
①本集团已与客户签订有效商品销售框架协议或取得有效的客户订单。
②本集团所生产的产成品已发出并经客户确认收货。本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产成品实施有效控制。
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③本集团所销售产成品的数量能够可靠的计量，销售价格或定价原则已通过销售框架协议或订单予以确定。
④产成品销售成本能够可靠地计量。
⑤相关的经济利益很可能流入公司。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
22、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
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核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
23、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
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本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1） 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2） 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3） 本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4） 本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
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分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25、 其他重要的会计政策和会计估计
（1） 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、11“持有待售资产和处置组”相关描述。
26、 重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
经本公司第三届董事会第十次会议于2019年8月29日决议通过，本集团于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
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在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下：
——本集团于2019年1月1日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。
——本集团持有的某些理财产品及信托产品等，其收益取决于标的资产的收益率，原分类为可供出售金融资产。由于其合同现金流量不仅仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，本集团在2019年1月1日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。
A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
a、对合并财务报表的影响
| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 233,425,744.79 | 货币资金 | 摊余成本 | 233,425,744.79 |
| 其他流动资产 | 摊余成本（持有至到期投资） | 365,000,000.00 | 其他流动资产 | 摊余成本 | 365,000,000.00 |
| 其他流动资产 | 以成本计量（可供出售金融资产） | 318,000,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 318,000,000.00 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 188,499,366.77 | 应收票据 | 摊余成本 | 188,499,366.77 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 69,611,521.81 | 应收账款 | 摊余成本 | 73,295,770.95 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 11,352,777.35 | 其他应收款 | 摊余成本 | 12,094,203.87 |
| 可供出售金融资产 | 以成本计量（权益工具） | 500,000.00 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 500,000.00 |
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b、对公司财务报表的影响
| 2018年12月31日（变更前） | 2019年1月1日（变更后） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 217,210,505.93 | 货币资金 | 摊余成本 | 217,210,505.93 |
| 其他流动资产 | 摊余成本（持有至到期投资） | 350,000,000.00 | 其他流动资产 | 摊余成本 | 350,000,000.00 |
| 其他流动资产 | 以成本计量（可供出售金融资产） | 191,000,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 191,000,000.00 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 182,671,124.63 | 应收票据 | 摊余成本 | 182,671,124.63 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 61,538,098.05 | 应收账款 | 摊余成本 | 64,779,778.04 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 10,461,266.00 | 其他应收款 | 摊余成本 | 11,084,342.42 |
| 可供出售金融资产 | 以成本计量（权益工具） | 500,000.00 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 500,000.00 |
B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表a、对合并报表的影响
| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收账款 | 69,611,521.81 | |||
| 重新计量：预计信用损失准备 | -3,684,249.14 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 73,295,770.95 | |||
| 其他应收款 | 11,352,777.35 |
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| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 重新计量：预计信用损失准备 | -741,426.52 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 12,094,203.87 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益： | ||||
| 交易性金融资产 | —— | |||
| 加：自以成本计量的金融资产（原准则）转入 | 318,000,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 318,000,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： | ||||
| 可供出售金融资产（原准则） | 500,000.00 | |||
| 减：转出至其他权益工具投资 | 500,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | —— | |||
| 其他权益工具投资 | —— | |||
| 加：自可供出售金融资产（原准则）转入 | 500,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 500,000.00 |
b、对公司财务报表的影响
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| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收账款 | 61,538,098.05 | |||
| 重新计量：预计信用损失准备 | -3,241,679.99 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 64,779,778.04 | |||
| 其他应收款 | 10,461,266.00 | |||
| 重新计量：预计信用损失准备 | -623,076.42 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 11,084,342.42 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益： | ||||
| 交易性金融资产 | —— | |||
| 加：自以成本计量的金融资产（原准则）转入 | 191,000,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 191,000,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： | ||||
| 可供出售金融资产（原准则） | 500,000.00 | |||
| 减：转出至其他权益工具投资 | 500,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | —— | |||
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| 项目 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 其他权益工具投资 | —— | |||
| 加：自可供出售金融资产（原准则）转入 | 500,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 500,000.00 |
C、首次执行日，金融资产减值准备调节表a、对合并报表的影响
| 计量类别 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收账款减值准备 | 3,737,209.95 | -3,684,249.14 | 52,960.81 | |
| 其他应收款减值准备 | 741,426.52 | -741,426.52 | 0.00 |
b、对公司财务报表的影响
| 计量类别 | 2018年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收账款减值准备 | 3,261,335.30 | -3,241,679.99 | 19,655.31 | |
| 其他应收款减值准备 | 623,076.42 | -623,076.42 | 0.00 |
D、对2019年1月1日留存收益和其他综合收益的影响
| 项目 | 合并未分配利润 | 合并盈余公积 | 合并其他综合收益 |
| 2018年12月31日 | 531,676,433.07 | 55,398,389.10 | |
| 1、应收款项减值的重新计量 | 3,325,581.65 | 328,504.30 | |
| 2019年1月1日 | 535,002,014.72 | 55,726,893.40 |
②非货币性资产交换准则、债务重组准则
财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号—非货币性资产交换〉的通知》，修订该准则的主要内容是：（1）明确准则的适用范围；（2）保持准则体系内在协调，即增加规范非货币性资产交换的确认时点；（3）增加披露非货币性资产交换是否具
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有商业实质及其原因的要求。该准则自2019年1月1日起适用，不要求追溯调整。
财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号—债务重组〉的通知》，修订的主要内容是：（1）修改债务重组的定义，取消了“债务人发生财务困难”、债权人“作出让步”的前提条件，重组债权和债务与其他金融工具不作区别对待；（2）保持准则体系内在协调：将重组债权和债务的会计处理规定索引至金融工具准则，删除关于或有应收、应付金额遵循或有事项准则的规定，债权人以放弃债权的公允价值为基础确定受让资产（金融资产除外）的初始计量与重组损益。该准则自2019年1月1日起适用，不要求追溯调整。上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
27、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 租赁的分类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2） 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
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技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（5） 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6） 折旧和摊销
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本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9） 预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（10） 公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
五、税项
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1、主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按应纳流转税的7%计缴。 |
| 教育费附加 | 按应纳流转税的3%计缴。 |
| 地方教育附加 | 按应纳流转税的2%计缴。 |
| 企业所得税 | 详见下表 |
本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物，于2019年1～3月期间的适用税率为16%/10%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%/9%。
本集团不同企业所得税税率纳税主体如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 安徽聚隆传动科技股份有限公司 | 15% |
| 宁国聚隆金属冲压有限公司 | 5% |
| 其他公司 | 25% |
2、税收优惠及批文
（1）本公司于2017年7月20日通过高新技术企业复审，取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局及安徽省地方税务局颁发的证书编号为GR201734000010号高新技术企业证书。根据《企业所得税法》有关规定，报告期内，公司适用企业所得税税率为15%，优惠期2017年至2019年。
（2）子公司宁国聚隆金属冲压有限公司属于小微企业，享受如下税收优惠政策：根据财税[2019]13号关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即所得税税率为5%。
（3）子公司宁国聚隆减速器有限公司为福利企业，自2016年5月1日起，根据财政部、国家税务总局财税[2016]52号文“关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知”：对安置残疾人
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的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。
（4）子公司宁国聚隆减速器有限公司为福利企业，根据财政部、国家税务总局财税[2010]121号文“关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知”，2011年1月起免征土地使用税。
（5）子公司宁国聚隆减速器有限公司为福利企业，按照《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）的规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2019年1月1日，“年末”指2019年12月31日，“上年年末”指2018年12月31日，“本年”指2019年度，“上年”指2018年度。
1、 货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 5,829.08 | 59,271.90 |
| 银行存款 | 620,261,884.04 | 233,366,472.89 |
| 合 计 | 620,267,713.12 | 233,425,744.79 |
注：于2019年12月31日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币3,200,000.00元，系子公司宁国聚隆精工机械有限公司所涉诉讼冻结资金，详见附注六、45。
2、 交易性金融资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 370,422,876.71 | 318,000,000.00 |
| 其中：理财产品投资 | 370,422,876.71 | 318,000,000.00 |
| 合 计 | 370,422,876.71 | 318,000,000.00 |
3、 应收票据
（1）应收票据分类列示
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2,420,000.00 | 5,828,242.14 |
| 商业承兑汇票 | 157,870,424.63 | 182,671,124.63 |
| 小 计 | 160,290,424.63 | 188,499,366.77 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 160,290,424.63 | 188,499,366.77 |
（2）年末无已质押的应收票据。
（3）年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4、 应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 78,917,123.05 |
| 1年至2年（含2年） | 274,687.13 |
| 2年至3年（含3年） | 40,611.00 |
| 3年以上 | 34,097.73 |
| 小 计 | 79,266,518.91 |
| 减：坏账准备 | 85,881.82 |
| 合 计 | 79,180,637.09 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 79,266,518.91 | 100.00 | 85,881.82 | 0.11 | 79,180,637.09 |
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| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 79,266,518.91 | 100.00 | 85,881.82 | 0.11 | 79,180,637.09 |
| 合 计 | 79,266,518.91 | —— | 85,881.82 | —— | 79,180,637.09 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 73,348,731.76 | 100.00 | 52,960.81 | 0.07 | 73,295,770.95 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 73,348,731.76 | 100.00 | 52,960.81 | 0.07 | 73,295,770.95 |
| 合 计 | 73,348,731.76 | —— | 52,960.81 | —— | 73,295,770.95 |
①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 78,917,123.05 | 15,783.43 | 0.02 |
| 1年至2年（含2年） | 274,687.13 | 21,315.72 | 7.76 |
| 2年至3年（含3年） | 40,611.00 | 14,684.94 | 36.16 |
| 3年以上 | 34,097.73 | 34,097.73 | 100.00 |
| 合 计 | 79,266,518.91 | 85,881.82 | 0.11 |
（3）坏账准备的情况
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| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 52,960.81 | 33,074.96 | -153.95 | 85,881.82 | ||
| 合 计 | 52,960.81 | 33,074.96 | -153.95 | 85,881.82 | ||
（4）本年无实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为77,425,359.33元，占应收账款年末余额合计数的比例为97.68%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为15,485.07元。
（6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5、 预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 939,713.89 | 89.55 | 3,249,870.57 | 86.89 |
| 1年至2年（含2年） | 61,239.89 | 5.84 | 174,128.14 | 4.65 |
| 2年至3年（含3年） | 48,200.00 | 4.59 | 315,900.00 | 8.45 |
| 3年以上 | 200.00 | 0.02 | 430.00 | 0.01 |
| 合 计 | 1,049,353.78 | 100.00 | 3,740,328.71 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为517,957.17元，占预付账款年末余额合计数的比例为49.36%。
6、 其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 7,507,612.66 | 7,342,048.31 |
| 其他应收款 | 4,269,615.66 | 4,752,155.56 |
| 合 计 | 11,777,228.32 | 12,094,203.87 |
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（1） 应收利息
①应收利息分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 定期存款 | 7,507,612.66 | 7,342,048.31 |
| 小 计 | 7,507,612.66 | 7,342,048.31 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 7,507,612.66 | 7,342,048.31 |
（2） 其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 492,119.96 |
| 1年至2年（含2年） | 187,825.30 |
| 2年至3年（含3年） | 431,477.30 |
| 3年以上 | 3,158,193.10 |
| 小 计 | 4,269,615.66 |
| 减：坏账准备 | |
| 合 计 | 4,269,615.66 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 押金和保证金 | 632,344.00 | 680,900.00 |
| 备用金及代收代付款 | 827,174.46 | 1,261,158.36 |
| 政府搬迁补偿款 | 2,810,097.20 | 2,810,097.20 |
| 小 计 | 4,269,615.66 | 4,752,155.56 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 4,269,615.66 | 4,752,155.56 |
③坏账准备计提情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期无坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款。
④本年无实际核销的其他应收款情况。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
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| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 宁国市自然资源和规划局 | 搬迁补偿款 | 2,810,097.20 | 3年以上 | 65.82 | |
| 陈京林 | 备用金 | 434,855.90 | 1年以内、1-2年、3年以上 | 10.18 | |
| 青岛海达源采购服务有限公司 | 押金和保证金 | 270,000.00 | 2-3年 | 6.32 | |
| 安徽省宁国众益新型城镇化建设有限公司 | 押金和保证金 | 151,100.00 | 1-2年、2-3年、3年以上 | 3.54 | |
| 浙江海信电器有限公司 | 押金和保证金 | 100,000.00 | 2-3年 | 2.34 | |
| 合 计 | —— | 3,766,053.10 | —— | 88.20 |
⑥涉及政府补助的应收款项
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 年末余额 | 年末账龄 |
| 宁国市自然资源和规划局 | 政府搬迁补偿款 | 2,810,097.20 | 3年以上 |
| 合 计 | —— | 2,810,097.20 | —— |
⑦本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、 存货
（1）存货分类：
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 8,444,652.15 | 263,887.00 | 8,180,765.15 |
| 在产品 | 2,107,920.49 | 2,107,920.49 | |
| 自制半成品 | 4,601,748.67 | 4,601,748.67 | |
| 产成品 | 37,496,614.13 | 1,756,366.97 | 35,740,247.16 |
| 委托加工物资 | 832,685.77 | 832,685.77 | |
| 合 计 | 53,483,621.21 | 2,020,253.97 | 51,463,367.24 |
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（续）
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 9,390,322.48 | 9,390,322.48 | |
| 在产品 | 38,046,923.71 | 6,337,512.54 | 31,709,411.17 |
| 自制半成品 | 2,233,573.24 | 2,233,573.24 | |
| 产成品 | 37,967,140.11 | 37,967,140.11 | |
| 委托加工物资 | 353,666.55 | 353,666.55 | |
| 合 计 | 87,991,626.09 | 6,337,512.54 | 81,654,113.55 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 6,337,512.54 | 6,337,512.54 | ||||
| 原材料 | 263,887.00 | 263,887.00 | ||||
| 产成品 | 1,943,966.97 | 187,600.00 | 1,756,366.97 | |||
| 合 计 | 6,337,512.54 | 2,207,853.97 | 187,600.00 | 6,337,512.54 | 2,020,253.97 | |
8、 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 持有至到期投资 | 365,000,000.00 | |
| 预缴企业所得税 | 605,863.86 | |
| 待抵扣进项税额 | 5,628,567.05 | 7,321,987.61 |
| 合计 | 5,628,567.05 | 372,927,851.47 |
9、 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 青岛鲜源互联科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 合 计 | 500,000.00 | 500,000.00 |
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（2）非交易性权益工具投资情况
| 项 目 | 本年确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 青岛鲜源互联科技有限公司股权投资 | 基于战略投资考虑 | |||||
| 合 计 |
10、 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1．年初余额 | ||
| 2．本年增加金额 | 9,380,769.53 | 9,380,769.53 |
| （1）固定资产转入 | 9,380,769.53 | 9,380,769.53 |
| 3．本年减少金额 | ||
| 4．年末余额 | 9,380,769.53 | 9,380,769.53 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1．年初余额 | ||
| 2．本年增加金额 | 471,728.16 | 471,728.16 |
| （1）计提或摊销 | 471,728.16 | 471,728.16 |
| 3．本年减少金额 | ||
| 4．年末余额 | 471,728.16 | 471,728.16 |
| 三、减值准备 | ||
| 1．年初余额 | ||
| 2．本年增加金额 | ||
| 3．本年减少金额 | ||
| 4．年末余额 |
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| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 四、账面价值 | ||
| 1．年末账面价值 | 8,909,041.37 | 8,909,041.37 |
| 2．年初账面价值 |
（2）房地产转换情况
本集团位于宁国经济技术开发区南山园区外环西路房产主要用于出租或将来择机出售，本年将其从自用房地产转入投资性房地产。
11、 固定资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 142,454,678.61 | 141,376,665.94 |
| 合 计 | 142,454,678.61 | 141,376,665.94 |
（1）固定资产
①固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1．年初余额 | 75,074,526.58 | 104,859,063.47 | 9,463,426.84 | 2,897,314.08 | 192,294,330.97 |
| 2．本年增加金额 | 12,922,706.58 | 16,302,371.06 | 42,108.40 | 1,064,067.87 | 30,331,253.91 |
| （1）购置 | 16,302,371.06 | 42,108.40 | 1,064,067.87 | 17,408,547.33 | |
| （2）在建工程转入 | 12,922,706.58 | 12,922,706.58 | |||
| 3．本年减少金额 | 9,931,119.05 | 7,392,740.19 | 1,124,750.50 | 240,432.58 | 18,689,042.32 |
| （1）处置或报废 | 2,577,800.36 | 1,124,750.50 | 6,495.73 | 3,709,046.59 | |
| （2）转入投资性房地产 | 9,931,119.05 | 9,931,119.05 | |||
| （3）合并范围减少 | 4,814,939.83 | 233,936.85 | 5,048,876.68 | ||
| 4．年末余额 | 78,066,114.11 | 113,768,694.34 | 8,380,784.74 | 3,720,949.37 | 203,936,542.56 |
| 二、累计折旧 | 61481863.95 | ||||
| 1．年初余额 | 14,351,245.73 | 26,976,571.86 | 8,088,843.84 | 1,501,003.60 | 50,917,665.03 |
本报告书共92页第58页
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 2．本年增加金额 | 3,086,454.60 | 9,160,027.86 | 519,804.26 | 366,713.73 | 13,133,000.45 |
| （1）计提 | 3,086,454.60 | 9,160,027.86 | 519,804.26 | 366,713.73 | 13,133,000.45 |
| 3．本年减少金额 | 550,349.52 | 908,283.27 | 1,067,285.70 | 42,883.04 | 2,568,801.53 |
| （1）处置或报废 | 357,403.41 | 1,067,285.70 | 925.65 | 1,425,614.76 | |
| （2）转入投资性房地产 | 550,349.52 | 550,349.52 | |||
| （3）合并范围减少 | 550,879.86 | 41,957.39 | 592,837.25 | ||
| 4．年末余额 | 16,887,350.81 | 35,228,316.45 | 7,541,362.40 | 1,824,834.29 | 61,481,863.95 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1．年初余额 | |||||
| 2．本年增加金额 | |||||
| 3．本年减少金额 | |||||
| 4．年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1．年末账面价值 | 61,178,763.30 | 78,540,377.89 | 839,422.34 | 1,896,115.08 | 142,454,678.61 |
| 2．年初账面价值 | 60,723,280.85 | 77,882,491.61 | 1,374,583.00 | 1,396,310.48 | 141,376,665.94 |
②未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 宁国经济技术开发区杨岭路精工1-7号厂房 | 12,581,740.76 | 房产证正在办理中 |
| 聚隆工业园内15号厂房 | 2,660,711.59 | 房产证正在办理中 |
| 创业北路16#-18#厂房 | 11,248,960.40 | 房产证正在办理中 |
12、 在建工程
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 9,739,002.41 | |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 9,739,002.41 |
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（1）在建工程
①在建工程情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 年产300万台套全自动洗衣机新型、高效节能减速离合器及一体化装置总装项目 | 9,665,823.32 | 9,665,823.32 | ||||
| 南山园区外环西95#配电工程 | 73,179.09 | 73,179.09 | ||||
| 合 计 | 9,739,002.41 | 9,739,002.41 | ||||
②重要在建工程项目本年变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 年末余额 |
| 年产300万台套全自动洗衣机新型、高效节能减速离合器及一体化装置总装项目 | 2.21亿 | 9,665,823.32 | 1,692,806.08 | 11,358,629.40 | ||
| 年产 300 万套全自动洗衣机减速离合器关键零部件加工项目 | 1.83亿 | 1,564,077.18 | 1,564,077.18 | |||
| 合 计 | 9,665,823.32 | 3,256,883.26 | 12,922,706.58 |
（续）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 年产300万台套全自动洗衣机新型、高效节能减速离合器及一体化装置总装项目 | 23.88 | 募投资金 | ||||
| 年产 300 万套全自动洗衣机减速离合器关键零部件加工项目 | 38.46 | 募投资金 | ||||
| 合 计 | —— | —— | —— |
注：经公司审慎研究论证，继续进行总装项目投入将造成资金和资源的浪费，并面临达不到预期收益的风险，为避免继续实施项目带来的投资风险，本着谨慎使用募集资金的原则，因此公司决定终止总装募投项目及零部件募投项目的实施。公司于2019年12月31日
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召开第三届董事会第十三次（临时）会议，同意终止募投项目“年产 300 万台/套全自动洗衣机新型、高效节能减速离合器及一体化装置总装项目”、“年产 300 万套全自动洗衣机减速离合器关键零部件加工项目”的实施，并将两个项目剩余募集资金永久补充流动资金。
13、 无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1．年初余额 | 14,494,389.42 | 628,779.53 | 25,491,226.51 | 40,614,395.46 |
| 2．本年增加金额 | ||||
| 3．本年减少金额 | 526,604.77 | 526,604.77 | ||
| （1）合并范围减少 | 526,604.77 | 526,604.77 | ||
| 4．年末余额 | 14,494,389.42 | 102,174.76 | 25,491,226.51 | 40,087,790.69 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1．年初余额 | 1,635,286.02 | 78,078.13 | 1,110,155.12 | 2,823,519.27 |
| 2．本年增加金额 | 304,583.61 | 25,262.17 | 2,824,799.78 | 3,154,645.56 |
| （1）摊销 | 304,583.61 | 25,262.17 | 2,824,799.78 | 3,154,645.56 |
| 3．本年减少金额 | 45,140.10 | 45,140.10 | ||
| （1）合并范围减少 | 45,140.10 | 45,140.10 | ||
| 4．年末余额 | 1,939,869.63 | 58,200.20 | 3,934,954.90 | 5,933,024.73 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1．年初余额 | ||||
| 2．本年增加金额 | 11,451,782.80 | 11,451,782.80 | ||
| 3．本年减少金额 | ||||
| 4．年末余额 | 11,451,782.80 | 11,451,782.80 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1．年末账面价值 | 12,554,519.79 | 43,974.56 | 10,104,488.81 | 22,702,983.16 |
| 2．年初账面价值 | 12,859,103.40 | 550,701.40 | 24,381,071.39 | 37,790,876.19 |
（2）年末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
14、 长期待摊费用
本报告书共92页第61页
| 项目 | 年初余额 | 本年增加额 | 本年摊销额 | 合并范围减少 | 年末余额 |
| 租车费 | 347,500.00 | 30,000.00 | 317,500.00 | ||
| 装修费 | 369,274.93 | 195,668.50 | 310,249.83 | 69,895.56 | 184,798.04 |
| 合计 | 716,774.93 | 195,668.50 | 340,249.83 | 69,895.56 | 502,298.04 |
15、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,322,266.99 | 198,563.21 | 20,427.31 | 3,141.30 |
| 应付职工薪酬 | 7,956,199.70 | 1,540,420.58 | 7,302,567.01 | 1,553,319.06 |
| 递延收益 | 2,107,428.49 | 462,857.88 | 1,644,294.12 | 389,141.34 |
| 内部交易未实现利润 | 3,240,647.92 | 776,662.25 | 2,407,213.47 | 451,111.73 |
| 可抵扣亏损 | 7,157,216.82 | 1,789,304.20 | ||
| 合 计 | 14,626,543.10 | 2,978,503.92 | 18,531,718.73 | 4,186,017.63 |
（2）未经抵消的递延所得税负债明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 422,876.71 | 63,431.51 | ||
| 合 计 | 422,876.71 | 63,431.51 | ||
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 资产减值准备 | 12,235,651.60 | 6,370,046.04 |
| 应付职工薪酬 | 680,195.46 | 2,196,539.49 |
| 递延收益 | 255,109.42 | 291,887.22 |
| 可弥补亏损 | 21,606,325.77 | 9,252,931.86 |
| 合 计 | 34,777,282.25 | 18,111,404.61 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
本报告书共92页第62页
| 年份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2021年度 | 116,852.59 | 116,852.59 | |
| 2022年度 | 1,391,927.78 | 2,134,396.34 | |
| 2023年度 | 9,132,750.58 | 7,001,682.93 | |
| 2024年度 | 10,964,794.82 | ||
| 合 计 | 21,606,325.77 | 9,252,931.86 |
16、 其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预付工程及设备款 | 1,802,475.71 | 10,915,527.62 |
| 合计 | 1,802,475.71 | 10,915,527.62 |
17、 应付票据
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 81,458,375.14 | 92,544,944.01 |
| 合 计 | 81,458,375.14 | 92,544,944.01 |
注：于2019年12月31日，无已到期未支付的应付票据。
18、 应付账款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付材料货款 | 46,676,473.64 | 67,908,647.36 |
| 应付加工款 | 1,812,368.47 | 7,615,111.34 |
| 应付设备款 | 800,854.83 | 1,854,292.63 |
| 应付工程款 | 1,212,800.00 | 250,134.99 |
| 其他 | 219,822.36 | 694,924.20 |
| 合 计 | 50,722,319.30 | 78,323,110.52 |
19、 预收账款
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收货款 | 15,768.40 | 22,089,486.65 |
| 合 计 | 15,768.40 | 22,089,486.65 |
20、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 9,548,613.06 | 48,725,860.64 | 49,630,875.32 | 8,643,598.38 |
| 二、离职后福利—设定提存计划 | 7,091.60 | 4,079,349.76 | 4,086,441.36 | |
| 合计 | 9,555,704.66 | 52,805,210.40 | 53,717,316.68 | 8,643,598.38 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 9,508,921.50 | 43,934,802.45 | 44,807,328.79 | 8,636,395.16 |
| 2、职工福利费 | 1,595,121.33 | 1,595,121.33 | ||
| 3、社会保险费 | 3,672.36 | 1,882,068.26 | 1,885,740.62 | |
| 其中：医疗保险费 | 3,272.40 | 1,701,236.48 | 1,704,508.88 | |
| 工伤保险费 | 109.08 | 66,654.07 | 66,763.15 | |
| 生育保险费 | 290.88 | 114,177.71 | 114,468.59 | |
| 4、住房公积金 | 1,440.00 | 1,194,224.00 | 1,191,924.00 | 3,740.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 34,579.20 | 119,644.60 | 150,760.58 | 3,463.22 |
| 合计 | 9,548,613.06 | 48,725,860.64 | 49,630,875.32 | 8,643,598.38 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险费 | 6,909.80 | 3,965,013.15 | 3,971,922.95 | |
| 2、失业保险费 | 181.80 | 114,336.61 | 114,518.41 | |
| 合计 | 7,091.60 | 4,079,349.76 | 4,086,441.36 |
21、 应交税费
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| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 企业所得税 | 2,827,197.48 | 1,404,303.03 |
| 增值税 | 2,528,780.93 | 2,132,821.96 |
| 城市维护建设税 | 177,014.68 | 155,318.81 |
| 教育费附加 | 75,863.44 | 66,565.20 |
| 地方教育附加 | 50,575.61 | 44,376.80 |
| 房产税 | 191,556.07 | 112,797.95 |
| 土地使用税 | 863,031.01 | 443,898.53 |
| 印花税 | 15,428.00 | 22,877.80 |
| 水利建设基金 | 845,275.29 | 932,234.87 |
| 个人所得税 | 59,139.95 | 52,219.63 |
| 合计 | 7,633,862.46 | 5,367,414.58 |
22、 其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 押金及保证金 | 1,638,259.91 | 579,724.47 |
| 借款 | 1,327,732.00 | |
| 其他 | 140,824.13 | 808,942.18 |
| 合 计 | 1,779,084.04 | 2,716,398.65 |
23、 递延收益
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 19,022,760.41 | 697,050.00 | 2,225,332.94 | 17,494,477.47 | |
| 合 计 | 19,022,760.41 | 697,050.00 | 2,225,332.94 | 17,494,477.47 | — |
其中，涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 拆迁补偿款 | 17,086,579.07 | 1,954,639.51 | 15,131,939.56 | 与资产相关 | |||
| 一种新型离合转换动力装置 | 189,355.19 | 33,525.04 | 155,830.15 | 与资产相关 |
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| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 年产300万套全自动洗衣机减速离合器关键零部件加工项目补助 | 870,310.24 | 119,734.08 | 750,576.16 | 与资产相关 | |||
| 2016年度新型工业化技术改造补助 | 554,527.62 | 73,004.87 | 481,522.75 | 与资产相关 | |||
| 2017年新型工业化技术改造补助 | 321,988.29 | 37,870.04 | 284,118.25 | 与资产相关 | |||
| 2018年新型工业化技术改造补助 | 697,050.00 | 6,559.40 | 690,490.60 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 19,022,760.41 | 697,050.00 | 2,225,332.94 | 17,494,477.47 | —— |
24、 股本
| 项 目 | 年初余额 | 本年增减变动 (+,-) | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 200,000,000.00 | 100,000,000.00 | 300,000,000.00 | ||||
25、 资本公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 433,940,784.44 | 402,900.90 | 100,000,000.00 | 334,343,685.34 |
| 合 计 | 433,940,784.44 | 402,900.90 | 100,000,000.00 | 334,343,685.34 |
注1：2019年1月28日，公司与子公司安徽聚隆机器人减速器有限公司（以下简称“机器人公司”）少数股东王少佩签订《股权转让协议书》，协议约定王少佩将其持有的机器人公司39.00%股权以3,700,000.00元转让给本公司，该事项导致公司新增持股比例计算的应享有机器人公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额4,102,900.90元与购买成本3,700,000.00元之间的差额402,900.90元，调增合并财务报表中的资本公积。
注2：2019年8月29日，公司第三届董事会第十次会议审议通过以2019年6月30日总股本
本报告书共92页第66页
200,000,000 股为基数，进行资本公积转增股本，向全体股东每10股转增5股，合计转增100,000,000 股，转增后公司总股本变更为300,000,000 股，该议案已于2019年9月17日公司2019 年第一次临时股东大会决议审议通过。
26、 盈余公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 55,726,893.40 | 4,024,641.86 | 59,751,535.26 | |
| 合 计 | 55,726,893.40 | 4,024,641.86 | 59,751,535.26 |
27、 未分配利润
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 531,676,433.07 | 519,507,127.70 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 3,325,581.65 | |
| 调整后年初未分配利润 | 535,002,014.72 | 519,507,127.70 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 64,605,256.70 | 33,414,638.18 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,024,641.86 | 3,645,333.57 |
| 应付普通股股利 | 6,799,999.46 | 17,599,999.24 |
| 年末未分配利润 | 588,782,630.10 | 531,676,433.07 |
注：本集团调整年初未分配利润共计3,325,581.65元，其中：由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润3,325,581.65元。
28、 营业收入和营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 294,116,809.05 | 185,818,465.13 | 304,248,562.95 | 213,635,780.84 |
| 其他业务 | 6,955,582.88 | 6,315,562.58 | 2,314,412.05 | 1,320,399.98 |
| 合计 | 301,072,391.93 | 192,134,027.71 | 306,562,975.00 | 214,956,180.82 |
29、 税金及附加
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,170,334.86 | 816,671.26 |
| 教育费附加 | 501,572.07 | 365,216.42 |
| 地方教育附加 | 334,381.39 | 243,477.61 |
| 土地使用税 | 1,115,089.84 | 732,226.27 |
| 水利建设基金 | 287,853.69 | 433,839.46 |
| 印花税 | 250,447.30 | 249,186.89 |
| 房产税 | 468,516.07 | 369,746.39 |
| 车船使用税 | 20,816.16 | 27,425.80 |
| 合 计 | 4,149,011.38 | 3,237,790.10 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
30、 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 307,166.89 | 971,324.21 |
| 包装费 | 4,175,091.46 | 5,648,532.30 |
| 运输费 | 3,476,753.21 | 4,031,936.24 |
| 招待费 | 4,479,851.55 | 7,342,308.45 |
| 差旅费 | 550,447.54 | 911,641.97 |
| 劳务费 | 152,530.35 | 197,202.89 |
| 仓储费 | 759,186.47 | 746,547.00 |
| 租赁费 | 194,394.29 | 392,061.78 |
| 其他 | 1,981,197.18 | 1,410,344.31 |
| 合 计 | 16,076,618.94 | 21,651,899.15 |
31、 管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 20,853,819.25 | 22,980,991.66 |
| 业务招待费 | 7,475,908.72 | 9,162,763.17 |
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| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 咨询费 | 1,577,500.84 | 3,517,997.09 |
| 折旧与摊销 | 5,465,090.83 | 3,346,451.27 |
| 汽车费 | 762,384.99 | 1,125,341.65 |
| 中介及服务费 | 1,406,153.55 | 1,130,509.51 |
| 办公费 | 501,011.03 | 547,562.21 |
| 差旅费 | 881,152.01 | 1,191,474.58 |
| 广告费 | 134,173.61 | 251,823.69 |
| 其他 | 2,745,465.88 | 4,673,884.42 |
| 合 计 | 41,802,660.71 | 47,928,799.25 |
32、 研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 材料费及加工费 | 6,612,255.05 | 11,100,148.98 |
| 职工薪酬 | 5,081,991.11 | 5,381,660.28 |
| 专利费 | 888,637.26 | 2,222,222.47 |
| 折旧费 | 1,658,488.16 | 1,221,951.94 |
| 差旅费 | 94,841.19 | 238,445.73 |
| 其他 | 460,525.06 | 466,402.80 |
| 合 计 | 14,796,737.83 | 20,630,832.20 |
33、 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 12,195.73 | 230,786.58 |
| 减：利息收入 | 8,033,799.59 | 8,974,808.76 |
| 其他 | 57,258.03 | 102,834.80 |
| 合 计 | -7,964,345.83 | -8,641,187.38 |
34、 其他收益
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（1）其他收益分类情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 7,643,752.30 | 7,786,538.18 | 5,741,409.30 |
| 合计 | 7,643,752.30 | 7,786,538.18 | 5,741,409.30 |
（2）与日常活动相关的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产300万套全自动洗衣机减速离合器关键零部件加工项目补助 | 119,734.08 | 119,734.08 | 与资产相关 |
| 新型工业化技术改造补助 | 117,434.31 | 79,316.59 | 与资产相关 |
| 拆迁补偿款 | 1,954,639.51 | 1,857,482.80 | 与资产相关 |
| 一种新型离合转换动力装置 | 33,525.04 | 33,525.04 | 与资产相关 |
| 增值税退税 | 1,933,603.00 | 2,808,860.67 | 与收益相关 |
| 专利资助 | 24,000.00 | 17,600.00 | 与收益相关 |
| 2017年度新型工业化“机器换人”奖励 | 198,560.00 | 与收益相关 | |
| 失业保险岗位补贴 | 116,913.00 | 137,049.00 | 与收益相关 |
| 土地使用税财政补助 | 763,810.00 | 与收益相关 | |
| 企业技术创新奖励 | 140,000.00 | 与收益相关 | |
| 创新发展项目补助 | 1,130,600.00 | 与收益相关 | |
| 省技术创新示范企业奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年基地转型升级奖励资金 | 304,800.00 | 与收益相关 | |
| 省研发设备补助 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
| 2015年授权发明专利奖励奖金 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 新建项目投产奖励 | 3,007,103.36 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 7,643,752.30 | 7,786,538.18 |
35、 投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,687,497.49 |
本报告书共92页第70页
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 理财产品投资收益 | 32,807,968.79 | 16,440,322.67 |
| 合计 | 34,495,466.28 | 16,440,322.67 |
36、 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | 422,876.71 | |
| 合 计 | 422,876.71 |
37、 信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款减值损失 | -33,074.96 | |
| 合计 | -33,074.96 |
38、 资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | 4,424,802.99 | |
| 存货跌价损失 | -2,207,853.97 | -6,337,512.54 |
| 无形资产减值损失 | - 11,451,782.80 | |
| 合计 | -13,659,636.77 | -1,912,709.55 |
39、 资产处置收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性 损益的金额 |
| 处置非流动资产的利得（损失“-”） | 64,424.14 | 7,694.17 | 64,424.14 |
| 合计 | 64,424.14 | 7,694.17 | 64,424.14 |
40、 营业外收入
本报告书共92页第71页
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 其他 | 840,723.14 | 668,941.64 | 840,723.14 |
| 合计 | 840,723.14 | 668,941.64 | 840,723.14 |
41、 营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 7,292.97 | 7,292.97 | |
| 对外捐赠支出 | 1,058,000.00 | 7,000.00 | 1,058,000.00 |
| 其他 | 42,953.95 | ||
| 合计 | 1,065,292.97 | 49,953.95 | 1,065,292.97 |
42、 所得税费用
（1）所得税费用表
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 14,020,267.94 | 6,255,390.86 |
| 递延所得税费用 | 1,261,795.90 | 70,890.43 |
| 合 计 | 15,282,063.84 | 6,326,281.29 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 68,786,919.06 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 10,318,037.86 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -560,693.29 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -293,195.93 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,790,555.10 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 1,858,243.19 |
| 加计扣除的影响 | -2,344,188.20 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 6,295,514.36 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产的变化 | 21,134.28 |
本报告书共92页第72页
| 项 目 | 本年发生额 |
| 其他 | -1,803,343.53 |
| 所得税费用 | 15,282,063.84 |
43、 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 14,735,818.84 | 7,602,750.00 |
| 其中：利息收入 | 7,868,235.24 | 2,814,259.05 |
| 政府补助 | 4,213,126.36 | 2,424,499.00 |
| 罚款收入 | 292,720.49 | 668,941.64 |
| 少数股东借款 | 1,327,732.00 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 35,410,672.29 | 47,679,456.25 |
| 其中：销售、管理、研发费用 | 30,803,556.09 | 45,991,393.73 |
| 捐赠支出 | 1,058,000.00 | |
| 冻结资金 | 3,200,000.00 |
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 715,105.31 | |
| 其中：处置子公司及其他营业单位收到的现金净额负差额 | 715,105.31 |
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 2,900,350.22 | |
| 其中：收回票据保证金 | 2,900,350.22 |
44、 现金流量表补充资料
本报告书共92页第73页
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 53,504,855.22 | 23,413,212.73 |
| 加：资产减值准备 | 13,659,636.77 | 1,912,709.55 |
| 信用减值损失 | 33,074.96 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 13,604,728.61 | 10,385,321.42 |
| 无形资产摊销 | 3,154,645.56 | 1,259,114.10 |
| 长期待摊费用摊销 | 340,249.83 | 179,004.33 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -64,424.14 | -7,694.17 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 7,292.97 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -422,876.71 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 12,195.73 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -34,495,466.28 | -16,440,322.67 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,207,513.71 | 70,890.43 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 63,431.51 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 381,341.13 | -45,063,566.08 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 18,694,849.47 | 132,851,062.99 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -19,257,184.16 | -100,301,102.16 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 50,423,864.18 | 8,258,630.47 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 617,067,713.12 | 232,620,381.02 |
| 减：现金的年初余额 | 232,620,381.02 | 375,733,607.03 |
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| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 384,447,332.10 | -143,113,226.01 |
（2）本年收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 | 1.00 |
| 其中：上海聚禾圣模塑科技有限公司 | 1.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 715,106.31 |
| 其中：上海聚禾圣模塑科技有限公司 | 715,106.31 |
| 处置子公司收到的现金净额 | -715,105.31 |
| 其中：列报于“支付其他与投资活动有关的现金”项目的金额 | 715,105.31 |
处置子公司收到的现金净额中，在丧失控制权日上海聚禾圣模塑科技有限公司持有的现金及现金等价物金额高于收到的现金或现金等价物的金额合计数为715,105.31元，列报于“支付其他与投资活动有关的现金”项目。
（3）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 617,067,713.12 | 232,620,381.02 |
| 其中：库存现金 | 5,829.08 | 59,271.90 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 617,061,884.04 | 232,561,109.12 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 617,067,713.12 | 232,620,381.02 |
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
45、 所有权或使用权受限制的资产
| 项 目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,200,000.00 | 诉讼冻结 |
| 合 计 | 3,200,000.00 |
本报告书共92页第75页
七、合并范围的变更
1、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处 置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 上海聚禾圣模塑科技有限公司 | 1.00 | 55.00 | 协议转让 | 2019/3/29 | 完成工商变更登记，且收到全部股权转让对价 | 1,687,497.49 |
（续）
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 上海聚禾圣模塑科技有限公司 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
2、其他原因的合并范围变更
（1）清算主体
2019年1月22日，公司收到宁国市行政审批管理办公室（宁）登记内销字【2019】第16号准予注销登记通知书，公司全资子公司宁国聚隆轴业有限公司已完成注销登记手续。
| 名称 | 不再纳入合并范围的时间 |
| 宁国聚隆轴业有限公司 | 2019年1月22日 |
（2）新设主体
| 名称 | 新纳入合并范围的时间 | 期末净资产 | 合并日至期末净利润 |
| 深圳市基石股权投资管理有限公司 | 2019年12月24日 |
八、在其他主体中的权益
本报告书共92页第76页
1、 在子公司中的权益
（1）本集团的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁国聚隆减速器有限公司 | 宁国 | 宁国 | 工业生产 | 100.00 | 同一控制企业合并 | |
| 宁国聚隆精工机械有限公司 | 宁国 | 宁国 | 工业生产 | 100.00 | 同一控制企业合并 | |
| 宁国汇海环保科技有限公司 | 宁国 | 宁国 | 51.00 | 设立 | ||
| 安徽聚隆机器人减速器有限公司 | 宁国 | 宁国 | 工业生产 | 95.00 | 设立 | |
| 宁国聚隆金属冲压有限公司 | 宁国 | 宁国 | 工业生产 | 51.00 | 设立 | |
| 安徽聚隆启帆精密传动有限公司 | 宁国 | 宁国 | 工业生产 | 51.00 | 设立 | |
| 深圳市基石股权投资管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资管理 | 95.00 | 设立 | |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例 | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 安徽聚隆启帆精密传动有限公司 | 49.00% | -9,952,526.54 | 27,485,872.62 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 安徽聚隆启帆精密传动有限公司 | 39,105,718.82 | 28,256,132.58 | 67,361,851.40 | 860,070.54 | 860,070.54 | |
（续）
本报告书共92页第77页
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 安徽聚隆启帆精密传动有限公司 | 15,373,545.42 | 42,350,347.86 | 57,723,893.28 | 2,411,450.88 | 2,411,450.88 | |
（续）
| 子公司 名称 | 本年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 安徽聚隆启帆精密传动有限公司 | 5,032,166.99 | -20,311,278.66 | -20,311,278.66 | -6,068,980.69 |
（续）
| 子公司 名称 | 上年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 安徽聚隆启帆精密传动有限公司 | 2,753,697.61 | -3,196,285.60 | -3,196,285.60 | -15,060,907.24 |
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司于2019年1月向少数股东购买安徽聚隆机器人减速器有限公司的投资（占上述公司股份的39.00%）。购买少数股权交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响如下：
| 项目 | 安徽聚隆机器人减速器有限公司 |
| 购买成本 | 3,700,000.00 |
| 其中：现金 | 3,700,000.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 4,102,900.90 |
| 购买成本与计算的子公司净资产份额的差额 | 402,900.90 |
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| 项目 | 安徽聚隆机器人减速器有限公司 |
| 其中：调整资本公积 | 402,900.90 |
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团主要业务活动以人民币计价结算，于2019年12月31日，本集团的资产及负债均为人民币余额，无重大汇率风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
截止2019年12月31日，本集团无浮动利率银行借款。
（3）其他价格风险
本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资（2018年12月31日或之前为交易性金融资产和可供出售金融资产）在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。本集团持有保本浮动收益类低风险投资进行流动性及风险管理，其他价格风险对公司没有重大影响。
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2、 信用风险
2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、 流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本集团可支配的现金充足，远大于承担的金融负债，没有面临流动性风险。
十、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项 目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 370,422,876.71 | 370,422,876.71 | ||
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 370,422,876.71 | 370,422,876.71 | ||
| （1）理财产品投资 | 370,422,876.71 | 370,422,876.71 | ||
| （二）其他权益工具投资 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 370,922,876.71 | 370,922,876.71 | ||
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2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
十一、关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
2019 年 5 月 16 日，深圳市领汇基石股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“领汇基石”）及其一致行动人深圳市领驰基石股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“领驰基石”）、 芜湖弘唯基石投资基金管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“弘唯基石”，系代表“弘唯基石华盈私募投资基金”，以下简称“华盈基金”）与刘军、刘翔、宁国汇智项目投资中心（有限合伙）（以下简称“宁国汇智”）及其他 18 个自然人股东签署协议，以协议转让方式受让公司股份合计 52,861,365 股（占公司当时总股本的26.43%）。上述股份已于 2019 年 7 月 9 日完成过户登记手续。
2019 年 7 月 26 日，深圳市领泰基石投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“领泰基石”）出具《要约收购报告书》，向除领泰基石一致行动人领汇基石、领驰基石及弘唯基石以外的公司全体股东发出部分要约收购，要约收购股份数量为 26,000,000 股，要约收购期限为 2019 年 7 月 30 日至 2019年 8 月 28 日。要约收购期间，共有 548 个账户共计16,206,174 股（占公司当时总股本的 8.10%）股份接受领泰基石发出的要约。2019 年 8 月30 日，上述要约收购涉及股份完成过户。
2019 年 9 月 5 日-2019 年 9 月 6 日，领泰基石通过证券交易所集中竞价方式增持公司股份共计 2,000,080 股（占公司当时总股本的 1%）。本次增持后，领泰基石及其一致行动人领汇基石、领驰基石及弘唯基石(系代表华盈基金）共持有公司股份 71,067,619 股（占公司当时总股本的 35.53%），领泰基石及其一致行动人为公司合并第一大股东。
2019 年 11 月 15 日，公司2019 年第二次临时股东大会决议改选了公司董事会，本
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次董事选举完成后，公司控股股东由刘翔先生变更为领泰基石及其一致行动人领汇基石、领驰基石、弘唯基石（代表“华盈基金”），公司实际控制人由刘军、刘翔父子变更为张维先生。
2、 本公司的子公司情况
详见附注八、1在子公司中的权益。
3、 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团的关系 |
| 广州启帆工业机器人有限公司 | 子公司持股5%以上少数股东 |
| 刘翔 | 公司持股5%以上股东 |
4、 关联方交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 广州启帆工业机器人有限公司 | 采购商品 | 256,424.00 |
②出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 广州启帆工业机器人有限公司 | 出售商品 | 3,732,151.14 | 3,093,856.83 |
注：本期子公司安徽聚隆启帆精密传动有限公司向广州启帆工业机器人有限公司出售商品3,732,151.14元（含税）。
（2）关键管理人员报酬
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,941,652.29 | 1,795,095.48 |
（3）其他关联交易
详见附注十三、2。
5、 关联方应收应付款项
（1）应收项目
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| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 广州启帆工业机器人有限公司 | 3,117,675.29 | 623.54 | 126,916.15 | 6,345.81 |
十二、承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截至2019年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
（1）未决诉讼仲裁
2019年7月12日，公司子公司宁国市聚隆精工机械有限公司（以下简称“聚隆精工或被告”）收到安徽省宁国市人民法院应诉通知书（2019）皖1881民初2869号，杭州永恒钢结构有限公司（以下简称“永恒钢构或原告”）于2019年6月30日对聚隆精工提起民事诉状，要求聚隆精工支付增量工程款3,078,708元及2017年9月28日起按照6%年利息承担利息至实际付清之日（截止起诉之日利息20万元），并承担案件诉讼费与保全费。
案件事实与经过：2016年1月10日，原告与被告在宁国签订“建设工程施工合同”，约定原告承建被告位于宁国市经济技术开发区创业北路西侧、杨岭路南侧的1号、2号、3号、5号、6号、7号钢结构厂房。承包范围：厂房主体建设（土建、钢结构、消防、水电、照明）。承包方式：按图施工，固定价总包，合同价款11,107,042元，工程价款含检测、实验、验收费用。另“建设工程施工合同”二十二条第2款约定：被告收到原告变更价款应于5日内予以确认，无正当理由不签认时自变更价款报告送达之日起10日后自行生效，由此延误工期相应顺延。上述钢结构厂房现均已完工，聚隆精工已支付合同内工程价款11,107,042元，因原、被告对增量工程款存在争议，原告主张增量工程款3,078,708元，被告确认的增量工程款为1,194,405.80元，聚隆精工账面已暂估工程款120万元。
截止报告日，宁国市法院已进行一次开庭审理，在审理中，原告方向法院提出对工程造价进行审计鉴定，法院已通过摇号方式委托第三方鉴定机构对案涉工程进行造价鉴定，目前尚在鉴定过程中。
十三、资产负债表日后事项
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1、 终止募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金
2020 年1月17日，经公司2020年第一次临时股东大会决议批准，公司终止“年产300万台/套全自动洗衣机新型、高效节能减速离合器及一体化装置总装项目”、“年产300万套全自动洗衣机减速离合器关键零部件加工项目”（由全资子公司宁国聚隆精工机械有限公司实施），并将两个项目剩余募集资金永久补充流动资金。
2、 子公司出售资产暨关联交易
2020年1月6日，经公司第三届董事会第十四次（临时）会议决议批准，公司子公司宁国聚隆精工机械有限公司为了提高资产使用效率，拟将位于宁国市外环西路 95 号土地及土地上附属房产（土地占地面积 27,947.20 平方米，土地上房产面积 10,995.08 平方米）以1,038.35 万元（含税）出售给关联方刘翔先生。该议案已经2020 年1月17日公司2020年第一次临时股东大会决议审议通过。
3、 设立子公司
2020年2月5日，公司召开第三届董事会第十五次（临时）会议，审议通过了《关于投资设立子公司的议案》。为提升公司市场竞争力，实现公司新一轮战略布局和经营目标，公司拟在深圳市投资设立全资子公司-深圳市聚隆景润科技有限公司。拟成立的全资子公司注册资本为人民币35,000万元，公司以自有资金出资，占其全部股权的100%。
2020年3月2日，深圳市聚隆景润科技有限公司办理完毕工商注册手续，并取得了深圳市市场监督管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码：91440300MA5G2QPX1A。经营范围：机器人研发、技术咨询、技术转让。
4、 收购子公司少数股权
2020年3月6日，公司与子公司深圳市基石股权投资管理有限公司（以下简称“深圳基石公司”）少数股东车军签订《股权转让协议书》，受让车军持有的深圳基石公司5%股权，本次股权转让完成后，公司持有深圳基石公司100%股权，深圳基石公司已于2020年3月17日办理完毕工商变更登记手续。
5、 子公司减资
根据公司的发展规划及经营情况，拟对全资子公司宁国聚隆精工机械有限公司（以下简称“聚隆精工”）减少注册资本17,927万元，即聚隆精工注册资本由18,927万元减少至1,000
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万元，该议案已经2020年4月20日本公司第三届董事会第十六次会议审议通过，将经股东大会批准后实施。
6、 利润分配情况
于2020年4月20日，本公司第三届董事会召开第十六次会议，批准2019年度利润分配预案，拟以2019年12月31日的公司总股本30,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.44元人民币（含税），分配现金股利人民币1,320万元；拟以2019年12月31日的公司总股本30,000万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增4股，转增后公司总股本变更为42,000万股。本议案将经股东大会批准后实施。
十四、其他重要事项
1、 终止经营
（1）终止经营的基本情况
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
| 上海聚禾圣模塑科技有限公司股权 | 31,914.35 | 2,352,977.86 | -2,265,859.21 | -2,265,859.21 | -1,246,222.57 |
（2）终止经营的处置情况
| 项 目 | 处置损益总额 | 所得税费用/收益 | 处置净损益 |
| 上海聚禾圣模塑科技有限公司股权 | -9,899,999.00 | -1,484,999.85 | -8,414,999.15 |
（3）本年归属于母公司所有者的终止经营损益为-1,246,222.57元（上年：-9,391,385.22元）
2、 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为两个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
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绩。在经营分部的基础上本集团确定了两个报告分部，分别为洗衣机减速器分部与机器人减速器分部。这些报告分部是以业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为洗衣机减速器与机器人减速器业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
| 项 目 | 洗衣机减速器分部 | 机器人 减速器分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 289,259,645.29 | 5,365,583.30 | -508,419.54 | 294,116,809.05 |
| 主营业务成本 | 181,752,717.22 | 4,412,540.86 | -346,792.95 | 185,818,465.13 |
| 资产总额 | 1,466,373,443.62 | 76,656,705.13 | -63,100,000.00 | 1,479,930,148.75 |
| 负债总额 | 166,147,609.93 | 2,958,020.13 | -1,294,713.36 | 167,810,916.70 |
十五、公司财务报表主要项目附注
1、 应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 72,775,061.93 |
| 2年至3年（含3年） | 40,131.00 |
| 3年以上 | 34,097.73 |
| 小 计 | 72,849,290.66 |
| 减：坏账准备 | 63,164.11 |
| 合 计 | 72,786,126.55 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
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| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 72,849,290.66 | 100.00 | 63,164.11 | 0.09 | 72,786,126.55 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 72,849,290.66 | 100.00 | 63,164.11 | 0.09 | 72,786,126.55 |
| 合 计 | 72,849,290.66 | —— | 63,164.11 | —— | 72,786,126.55 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 64,799,433.35 | 100.00 | 19,655.31 | 0.03 | 64,779,778.04 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 64,799,433.35 | 100.00 | 19,655.31 | 0.03 | 64,779,778.04 |
| 合 计 | 64,799,433.35 | —— | 19,655.31 | —— | 64,779,778.04 |
①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 72,775,061.93 | 14,555.01 | 0.02 |
| 2年至3年（含3年） | 40,131.00 | 14,511.37 | 36.16 |
| 3年以上 | 34,097.73 | 34,097.73 | 100.00 |
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| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合 计 | 72,849,290.66 | 63,164.11 | 0.09 |
（3）坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 19,655.31 | 43,508.80 | 63,164.11 | |||
| 合 计 | 19,655.31 | 43,508.80 | 63,164.11 | |||
（4）本年无实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为72,849,290.66元，占应收账款年末余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为63,164.11元。
（6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、 其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 7,507,612.66 | 7,342,048.31 |
| 其他应收款 | 3,579,991.88 | 3,742,294.11 |
| 合 计 | 11,087,604.54 | 11,084,342.42 |
（1） 应收利息
①应收利息分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 定期存款 | 7,507,612.66 | 7,342,048.31 |
| 小 计 | 7,507,612.66 | 7,342,048.31 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 7,507,612.66 | 7,342,048.31 |
（2） 其他应收款
①按账龄披露
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| 账 龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 203,844.48 |
| 1年至2年（含2年） | 183,477.00 |
| 2年至3年（含3年） | 56,477.30 |
| 3年以上 | 3,136,193.10 |
| 小 计 | 3,579,991.88 |
| 减：坏账准备 | |
| 合 计 | 3,579,991.88 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 押金和保证金 | 215,144.00 | 214,144.00 |
| 备用金及代收代付款 | 554,750.68 | 718,052.91 |
| 政府搬迁补偿款 | 2,810,097.20 | 2,810,097.20 |
| 小 计 | 3,579,991.88 | 3,742,294.11 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 3,579,991.88 | 3,742,294.11 |
③坏账准备计提情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期无坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款。
④本年无实际核销的其他应收款情况。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 宁国市自然资源和规划局 | 搬迁补偿款 | 2,810,097.20 | 3年以上 | 78.49 | |
| 陈京林 | 备用金 | 434,855.90 | 1年以内、1-2年、3年以上 | 12.15 | |
| 安徽省宁国众益新型城镇化建设有限公司 | 押金和保证金 | 151,100.00 | 1-2年、2-3年、3年以上 | 4.22 | |
| 安徽省宁国经济技术开发区建设 | 押金和 | 57,044.00 | 3年以上 | 1.59 |
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| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 投资有限公司 | 保证金 | ||||
| 杨劲松 | 备用金 | 30,000.00 | 1-2年 | 0.84 | |
| 合 计 | —— | 3,483,097.10 | —— | 97.29 |
⑥涉及政府补助的应收款项
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 年末余额 | 年末账龄 |
| 宁国市自然资源和规划局 | 政府搬迁补偿款 | 2,810,097.20 | 3年以上 |
| 合 计 | —— | 2,810,097.20 | —— |
⑦本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 272,712,077.32 | 11,879,201.90 | 260,832,875.42 | 259,761,287.61 | 259,761,287.61 | |
| 合计 | 272,712,077.32 | 11,879,201.90 | 260,832,875.42 | 259,761,287.61 | 259,761,287.61 | |
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 宁国聚隆减速器有限公司 | 10,616,701.77 | 10,616,701.77 | ||||
| 宁国聚隆精工机械有限公司 | 196,955,375.55 | 196,955,375.55 | ||||
| 宁国聚隆轴业有限公司 | 3,849,210.29 | 3,849,210.29 |
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| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 安徽聚隆机器人减速器有限公司 | 8,400,000.00 | 3,700,000.00 | 12,100,000.00 | |||
| 宁国聚隆金属冲压有限公司 | 2,040,000.00 | 2,040,000.00 | ||||
| 上海聚禾圣模塑科技有限公司 | 9,900,000.00 | 9,900,000.00 | ||||
| 安徽聚隆启帆精密传动有限公司 | 28,000,000.00 | 23,000,000.00 | 51,000,000.00 | 11,879,201.90 | 11,879,201.90 | |
| 合计 | 259,761,287.61 | 26,700,000.00 | 13,749,210.29 | 272,712,077.32 | 11,879,201.90 | 11,879,201.90 |
4、 收入、营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 本年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 284,921,532.41 | 200,512,530.83 | 288,434,262.76 | 220,825,112.65 |
| 其他业务 | 6,524,735.26 | 5,378,072.04 | 2,716,815.21 | 1,419,484.85 |
| 合计 | 291,446,267.67 | 205,890,602.87 | 291,151,077.97 | 222,244,597.50 |
5、 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益 | -10,334,792.69 | |
| 理财产品投资收益 | 26,658,151.98 | 12,413,641.36 |
| 合计 | 16,323,359.29 | 12,413,641.36 |
十五、补充资料
本报告书共92页第91页
1、 本年非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 1,751,921.63 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 5,741,409.30 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 33,230,845.50 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 |
本报告书共92页第92页
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -224,569.83 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 40,499,606.60 | |
| 所得税影响数 | 6,790,244.54 | |
| 少数股东损益的影响数（税后） | 15,729.42 | |
| 合 计 | 33,693,632.64 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目（包括计入当期损益的政府补助）：
| 项 目 | 涉及金额 | 原 因 |
| 先征后退增值税 | 1,902,343.00 | 注1 |
注1：公司子公司宁国聚隆减速器有限公司为福利企业，自2016年5月1日起，根据财政部、国家税务总局财税[2016]52号文“关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知”：对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。2016年5月1日前执行财税[2007]92号文“关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知”：对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法。由于宁国聚隆减速器有限公司每年都会收到增值税返还，且与生产经营密切相关，故将收到的先征后退增值税不列为非经常性损益。
3、 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
| 基本每股 收益 | 稀释每股 收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.15 | 0.22 | 0.22 |
| 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 | 2.47 | 0.10 | 0.10 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：