证券代码:300205 证券简称:天喻信息 公告编号:2020-017
武汉天喻信息产业股份有限公司关于延期披露2019年经审计年度报告的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示:
? 2019年经审计年度报告原预计披露日期:2020年4月28日
? 2019年经审计年度报告延期后的披露日期:2020年5月22日武汉天喻信息产业股份有限公司(以下简称“公司”)及公司2019年度审计机构中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“众环”)地处新冠肺炎疫情最严重地区——湖北省武汉市,受疫情影响,现场审计工作条件受限,众环部分审计程序未能按原计划实施,预计无法在2020年4月30日前出具公司2019年度审计报告,公司无法按照原计划披露2019年经审计年度报告。为确保公司信息披露内容的准确性和完整性,经公司与众环审慎沟通并经深圳证券交易所同意,公司拟将2019年经审计年度报告披露时间延期至2020年5月22日。
一、 审议程序情况
公司于2020年4月17日召开第七届董事会第二十二次会议,会议以9票同意、0票反对、0票弃权审议通过《关于延期披露2019年经审计年度报告的议案》,详见在中国证监会指定信息披露网站披露的公司《第七届董事会第二十二次会议决议公告》。
二、 延期披露说明
(一)无法按期披露的原因
受新冠肺炎疫情影响,公司无法按期披露2019年经审计年度报告。
(二)受疫情影响事项及程度
受疫情影响,公司于2020年3月底开始分阶段复工,众环负责公司年审工作的项目团队主审人员于3月底开始分批到公司开展现场审计。根据相关主管部门疫情防控要求,公司采取严格防控措施,目前阶段复工率仍较低,此外,公司部分主要子公司租赁的办公地4月上旬才开始逐步恢复办公,现场审计工作受到较大影响。依据已完成的审计程序、所取得的审计证据,众环预计尚需20日实施现场审计和出具审计报告阶段的审计工作。据此,众环预计无法在2020年4月30日前出具公司2019年度审计报告。
三、 当前相关工作进展情况
疫情期间,公司相关人员积极克服困难,通过远程办公等方式开展2019年度报告编制工作,但由于无法现场办公及办公条件受限,年报编制工作进度仍受到一定影响。
针对公司2019年度报告审计,众环已实施预审工作,并持续以远程方式实施审计工作,目前已完成审计风险评估与审计计划阶段工作,针对预审截止时点的控制测试及初步评价、进一步审计程序,针对年报截止时点的分析性程序,已发出大部分询证函等。因现场审计受限,目前尚未实施以下重要审计程序:针对主要子公司重要银行询证函实施跟函程序;实施未收到的回函的替代性程序;实施存货监盘;实施检查记账凭证、原始单据等细节测试;实施上述审计程序后的进一步审计程序;报告阶段的审计程序等。众环认为,依据审计准则的规定,实施上述程序对于获取充分、适当的审计证据是非常重要的,不能实施上述程序可能导致众环的审计范围受到重大限制。根据审计工作计划安排及与公司的沟通,众环预计于2020年5月21日公司召开年度董事会会议之日出具2019年度审计报告。后续审计工作安排如下:
阶段 | 事项 | 审计人员安排 | 时间 |
审计程序阶段 | 公司的银行实施函证程序 | 审计人员A | 1-2天 |
子公司武汉天喻教育科技有限公司的银行实施函证程序 | 审计人员A | 1-2天 | |
公司往来函证未收到的部分实施替代性程序 | 审计人员A | 1-2天 | |
子公司往来函证未收到的部分实施替代性程序 | 审计人员A | 1-2天 | |
实施子公司武汉天喻教育科技有限公司存货监盘、盘点倒扎、盘点小结编制等 | 审计人员B | 2天 | |
实施检查公司记账凭证、原始单据等细节测试 | 审计人员B | 1-2天 | |
实施检查子公司武汉天喻教育科技有限公司记 | 审计人员B | 1-2天 |
账凭证、原始单据等细节测试 | |||
对子公司武汉天喻教育科技有限公司项目收入核对合同、结算单、验收报告等 | 审计人员C | 5天 | |
上述审计程序后针对发现的问题实施进一步审计程序 | 审计人员A、B、C | 3-5天 | |
报表调整阶段 | 编制、复核单家试算表 | 审计人员B、C、D | 3天 |
核对内部往来及交易 | 审计人员B | 1天 | |
编制合并试算平衡表 | 审计人员D | 2天 | |
报告编制阶段 | 编制单家附注 | 审计人员B、C | 3天 |
关联方、汇总关联交易 | 审计人员C | 1天 | |
核对单家附注、编制合并附注 | 审计人员C | 2天 | |
编制单家现金流量表,编制合并汇总现金流量表 | 审计人员D | 2天 | |
借款、所有权受限、担保信息等 | 审计人员B | 1天 | |
汇总或有事项、期后事项 | 审计人员B | 0.5天 | |
年度审计报告初稿 | 审计人员B、C、D | 3天 | |
编制关联方资金占用报告 | 审计人员D | 1天 | |
提交项目合伙人复核 | 项目合伙人 | 2天 | |
提交质控部复核 | 质控复核人员 | 3天 | |
提交项目独立合伙人复核 | 独立合伙人 | 1天 | |
回复复核人的复核意见 | 审计人员B、C、D | 3天 | |
根据复核意见修改报告 | 审计人员B、C、D | 2天 | |
报告定稿核对 | 审计人员B、C、D | 2天 |
四、 应对措施及预计披露时间
疫情期间,公司相关部门通力合作,利用远程办公等方式积极推进公司2019年度报告编制工作,同时,与年审会计师事务所充分沟通,积极配合年审会计师事务所开展远程审计工作。
公司将全力配合年审会计师事务所实施现场审计,为其审计工作提供必要的支持。公司也将加快推进年报编制工作,统筹安排年度会议时间,确保于2020年5月22日披露公司2019年度报告。
五、 会计师事务所结论性意见
众环出具了专项说明,认为公司披露的与2019年度报告审计有关的事项与众环实施公司2019年度财务报表审计工作所取得的审计证据和了解到的相关情况,在所有重大方面没有发现不一致的情况,详见在中国证监会指定信息披露网站披露的《中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)关于延期出具武汉天喻信息产业股份有限公司2019年年度财务报表之审计报告的专项说明》。
六、 上网公告附件
《中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)关于延期出具武汉天喻信息产业股份有限公司2019年年度财务报表之审计报告的专项说明》。
七、 备查文件
《武汉天喻信息产业股份有限公司第七届董事会第二十二次会议决议》。
特此公告。
武汉天喻信息产业股份有限公司董事会
二〇二〇年四月十七日