中路股份有限公司
审计报告及财务报表
二○一九年度
中路股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019年01月01日至2019年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-4 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-112 | ||
报表 第1页
中路股份有限公司
合并资产负债表2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 55,229,639.06 | 172,646,235.70 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | （二） | 856,179.74 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | （三） | 403,761.16 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （四） | 300,000.00 | |
| 应收账款 | （五） | 15,106,843.80 | 34,449,692.14 |
| 应收款项融资 | （六） | ||
| 预付款项 | （七） | 1,589,469.57 | 7,916,516.28 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （八） | 7,978,323.97 | 25,492,702.01 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （九） | 19,578,555.60 | 42,923,266.98 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （十） | 4,380,218.95 | 3,266,028.20 |
| 流动资产合计 | 104,719,230.69 | 287,398,202.47 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | （十一） | 369,857,445.31 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （十二） | 133,978,251.69 | 124,907,790.73 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | （十三） | 359,388,537.44 | |
| 投资性房地产 | （十四） | 1,600,994.69 | 1,659,129.29 |
| 固定资产 | （十五） | 72,530,131.87 | 80,520,521.89 |
| 在建工程 | （十六） | 8,966,786.95 | 5,866,152.93 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | （十七） | 112,545,103.99 | 120,944,312.57 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | （十八） | 193,262.06 | |
| 长期待摊费用 | （十九） | 64,547,740.55 | 23,865,106.04 |
| 递延所得税资产 | （二十） | 21,663,569.37 | 16,572,596.68 |
| 其他非流动资产 | （二十一） | 37,030,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 812,251,116.55 | 744,386,317.50 | |
| 资产总计 | 916,970,347.24 | 1,031,784,519.97 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
中路股份有限公司合并资产负债表（续）
2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （二十二） | 58,076,614.50 | 135,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | （二十三） | 35,746,305.55 | 24,035,241.66 |
| 预收款项 | （二十四） | 35,650,398.65 | 25,845,401.97 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十五） | 1,665,589.29 | 74,849.82 |
| 应交税费 | （二十六） | 2,921,719.63 | 8,481,573.99 |
| 其他应付款 | （二十七） | 89,036,738.45 | 42,181,007.69 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十八） | 7,980,000.00 | 9,460,000.00 |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 231,077,366.07 | 245,078,075.13 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | （二十九） | 52,981,142.29 | 85,680,920.61 |
| 长期应付职工薪酬 | （三十） | 43,940,000.00 | 55,750,000.00 |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | （二十） | 4,947,787.05 | 2,622,966.36 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 101,868,929.34 | 144,053,886.97 | |
| 负债合计 | 332,946,295.41 | 389,131,962.10 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （三十一） | 321,447,910.00 | 321,447,910.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十二） | 63,845,294.06 | 33,845,294.06 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | （三十三） | 249,879.07 | 87,284,694.20 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （三十四） | 27,925,138.68 | 23,254,371.28 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十五） | 155,046,619.55 | 169,099,776.18 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 568,514,841.36 | 634,932,045.72 | |
| 少数股东权益 | 15,509,210.47 | 7,720,512.15 | |
| 所有者权益合计 | 584,024,051.83 | 642,652,557.87 | |
| 负债和所有者权益总计 | 916,970,347.24 | 1,031,784,519.97 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
中路股份有限公司母公司资产负债表2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十四 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 8,315,022.73 | 97,021,308.37 | |
| 交易性金融资产 | 266,179.74 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 403,761.16 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （一） | 666,411.62 | 12,262,955.87 |
| 应收款项融资 | （二） | ||
| 预付款项 | 12,423.97 | 5,102,197.35 | |
| 其他应收款 | （三） | 112,167,152.34 | 135,993,160.06 |
| 存货 | 1,336,002.92 | 12,346,938.41 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,509,081.53 | ||
| 流动资产合计 | 122,763,193.32 | 264,639,402.75 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 121,687,293.81 | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （四） | 387,011,335.37 | 385,448,683.59 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 191,003,242.00 | ||
| 投资性房地产 | 1,600,994.69 | 1,659,129.29 | |
| 固定资产 | 39,835,109.69 | 40,591,061.31 | |
| 在建工程 | 6,138,598.68 | 969,580.47 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 51,265,926.64 | 52,393,781.32 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 3,633,021.48 | 3,411,754.28 | |
| 递延所得税资产 | 13,002,618.92 | 16,302,500.00 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 693,490,847.47 | 622,463,784.07 | |
| 资产总计 | 816,254,040.79 | 887,103,186.82 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
中路股份有限公司母公司资产负债表（续）
2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 38,033,305.55 | 115,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 9,304,320.87 | 10,955,951.25 | |
| 预收款项 | 22,750,018.61 | 9,389,920.42 | |
| 应付职工薪酬 | |||
| 应交税费 | 1,010,275.98 | 3,568,281.85 | |
| 其他应付款 | 82,430,765.49 | 75,044,555.19 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 7,980,000.00 | 9,460,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 161,508,686.50 | 223,418,708.71 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | 52,981,142.29 | 85,680,920.61 | |
| 长期应付职工薪酬 | 43,940,000.00 | 55,750,000.00 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 4,947,787.05 | 12,411.08 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 101,868,929.34 | 141,443,331.69 | |
| 负债合计 | 263,377,615.84 | 364,862,040.40 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 321,447,910.00 | 321,447,910.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 4,620,634.04 | 4,620,634.04 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 27,925,138.68 | 23,254,371.28 | |
| 未分配利润 | 198,882,742.23 | 172,918,231.10 | |
| 所有者权益合计 | 552,876,424.95 | 522,241,146.42 | |
| 负债和所有者权益总计 | 816,254,040.79 | 887,103,186.82 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
中路股份有限公司
合并利润表2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 584,723,847.72 | 528,797,169.52 | |
| 其中：营业收入 | （三十六） | 584,723,847.72 | 528,797,169.52 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 632,034,551.58 | 575,840,090.67 | |
| 其中：营业成本 | （三十六） | 508,629,589.36 | 459,052,592.13 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （三十七） | 1,549,550.30 | 2,562,827.46 |
| 销售费用 | （三十八） | 32,484,371.13 | 29,521,013.77 |
| 管理费用 | （三十九） | 47,285,449.80 | 44,882,930.11 |
| 研发费用 | （四十） | 31,044,719.12 | 30,416,736.61 |
| 财务费用 | （四十一） | 11,040,871.87 | 9,403,990.59 |
| 其中：利息费用 | 11,761,602.85 | 11,459,509.80 | |
| 利息收入 | 520,271.14 | 540,160.27 | |
| 加：其他收益 | （四十二） | 2,301,535.89 | 3,568,011.85 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四十三） | 5,427,706.09 | 62,949,480.15 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 4,320,581.89 | 9,460,720.30 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （四十四） | -8,921,585.56 | -1,452,577.67 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十五） | -15,824,486.40 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十六） | -10,078,259.10 | -12,443,188.91 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （四十七） | 4,145,259.74 | 906,133.99 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -70,260,533.20 | 6,484,938.26 | |
| 加：营业外收入 | （四十八） | 412,835.56 | 171,306.71 |
| 减：营业外支出 | （四十九） | 507,411.39 | 859,215.42 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -70,355,109.03 | 5,797,029.55 | |
| 减：所得税费用 | （五十） | 5,417,711.37 | 10,373,307.81 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -75,772,820.40 | -4,576,278.26 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -75,772,820.40 | -4,576,278.26 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -63,033,486.89 | 5,067,868.66 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -12,739,333.51 | -9,644,146.92 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 249,879.07 | -42,194,430.30 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 249,879.07 | -42,064,605.27 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 249,879.07 | -42,064,605.27 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | 249,879.07 | ||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 | -42,064,605.27 | ||
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8．外币财务报表折算差额 | |||
| 9．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -129,825.03 | ||
| 七、综合收益总额 | -75,522,941.33 | -46,770,708.56 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -62,783,607.82 | -36,996,736.61 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -12,739,333.51 | -9,773,971.95 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | -0.20 | 0.02 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -0.20 | 0.02 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
中路股份有限公司
母公司利润表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十四 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （五） | 430,353,917.54 | 337,140,347.84 |
| 减：营业成本 | （五） | 394,890,918.64 | 318,954,121.59 |
| 税金及附加 | 725,239.55 | 1,152,937.83 | |
| 销售费用 | 2,514,754.34 | 617,448.32 | |
| 管理费用 | 29,689,976.63 | 29,877,480.71 | |
| 研发费用 | 498,816.08 | 3,067,201.28 | |
| 财务费用 | 7,966,251.89 | 9,575,443.88 | |
| 其中：利息费用 | 9,215,997.15 | 9,506,446.49 | |
| 利息收入 | 1,362,121.63 | 128,633.12 | |
| 加：其他收益 | 43,651.06 | 1,144,121.00 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （六） | 25,658,388.25 | 65,708,055.67 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -2,937,348.22 | -647,204.83 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 34,778,119.00 | -1,452,577.67 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -11,001,692.77 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -883,168.85 | -4,753,991.33 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -154.01 | 132,141.09 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 42,663,103.09 | 34,673,462.99 | |
| 加：营业外收入 | 15,426.45 | 414.11 | |
| 减：营业外支出 | 314,015.65 | 21,743.94 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 42,364,513.89 | 34,652,133.16 | |
| 减：所得税费用 | 10,836,321.75 | 7,490,596.47 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 31,528,192.14 | 27,161,536.69 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 31,528,192.14 | 27,161,536.69 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8．外币财务报表折算差额 | |||
| 9．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 31,528,192.14 | 27,161,536.69 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
中路股份有限公司合并现金流量表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 596,087,003.79 | 534,483,163.47 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 1,293,780.22 | 2,503,523.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （五十三） | 9,361,700.02 | 34,523,121.56 |
| 经营活动现金流入小计 | 606,742,484.03 | 571,509,808.03 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 445,442,679.22 | 425,045,466.10 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 76,967,572.54 | 94,350,709.94 | |
| 支付的各项税费 | 19,999,921.86 | 14,034,434.62 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （五十三） | 54,971,592.14 | 28,115,721.55 |
| 经营活动现金流出小计 | 597,381,765.76 | 561,546,332.21 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 9,360,718.27 | 9,963,475.82 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 2,848,287.73 | 148,743,554.88 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,094,925.89 | 610,197.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,713,675.94 | 1,644,840.26 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 8,656,889.56 | 150,998,592.14 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 69,981,937.19 | 30,288,335.51 | |
| 投资支付的现金 | 23,610,628.00 | 132,762,557.98 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 93,592,565.19 | 163,050,893.49 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -84,935,675.63 | -12,052,301.35 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 51,000,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 51,000,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 40,000,000.00 | 155,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （五十三） | 43,130,110.00 | 100,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 134,130,110.00 | 255,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 117,000,000.00 | 174,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 22,471,907.25 | 7,820,010.78 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 47,306.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （五十三） | 36,786,313.16 | 17,997,045.47 |
| 筹资活动现金流出小计 | 176,258,220.41 | 199,817,056.25 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -42,128,110.41 | 55,182,943.75 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 286,471.13 | 1,801,875.93 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -117,416,596.64 | 54,895,994.15 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 172,646,235.70 | 117,750,241.55 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 55,229,639.06 | 172,646,235.70 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
中路股份有限公司母公司现金流量表2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 417,502,070.92 | 333,059,948.54 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 40,721,644.88 | 68,781,328.54 | |
| 经营活动现金流入小计 | 458,223,715.80 | 401,841,277.08 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 369,501,382.44 | 309,864,739.29 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 19,764,171.58 | 25,148,520.12 | |
| 支付的各项税费 | 4,645,920.11 | 4,176,367.22 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 25,196,611.13 | 70,701,210.03 | |
| 经营活动现金流出小计 | 419,108,085.26 | 409,890,836.66 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 39,115,630.54 | -8,049,559.58 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 2,200,000.00 | 128,196,820.30 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 28,593,825.89 | 4,753,491.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 76,106.19 | 258,620.69 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 30,869,932.08 | 133,208,931.99 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 10,730,994.72 | 6,218,267.29 | |
| 投资支付的现金 | 22,500,628.00 | 136,982,557.98 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 33,231,622.72 | 143,200,825.27 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,361,690.64 | -9,991,893.28 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 20,000,000.00 | 135,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 9,780,110.00 | 100,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 29,780,110.00 | 235,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 97,000,000.00 | 144,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 21,364,936.61 | 5,819,641.47 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 36,786,313.16 | 17,997,045.47 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 155,151,249.77 | 167,816,686.94 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -125,371,139.77 | 67,183,313.06 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -89,085.77 | 3,023.18 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -88,706,285.64 | 49,144,883.38 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 97,021,308.37 | 47,876,424.99 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 8,315,022.73 | 97,021,308.37 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
中路股份有限公司合并所有者权益变动表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 321,447,910.00 | 33,845,294.06 | 87,284,694.20 | 23,254,371.28 | 169,099,776.18 | 634,932,045.72 | 7,720,512.15 | 642,652,557.87 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -87,284,694.20 | 1,517,948.19 | 68,205,544.97 | -17,561,201.04 | -471,968.17 | -18,033,169.21 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 321,447,910.00 | 33,845,294.06 | 24,772,319.47 | 237,305,321.15 | 617,370,844.68 | 7,248,543.98 | 624,619,388.66 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 30,000,000.00 | 249,879.07 | 3,152,819.21 | -82,258,701.60 | -48,856,003.32 | 8,260,666.49 | -40,595,336.83 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 249,879.07 | -63,033,486.89 | -62,783,607.82 | -12,739,333.51 | -75,522,941.33 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 21,000,000.00 | 51,000,000.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 21,000,000.00 | 51,000,000.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,152,819.21 | -19,225,214.71 | -16,072,395.50 | -16,072,395.50 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,152,819.21 | -3,152,819.21 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -16,072,395.50 | -16,072,395.50 | -16,072,395.50 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 321,447,910.00 | 63,845,294.06 | 249,879.07 | 27,925,138.68 | 155,046,619.55 | 568,514,841.36 | 15,509,210.47 | 584,024,051.83 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
中路股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 321,447,910.00 | 33,523,279.88 | 129,349,299.47 | 20,538,217.61 | 166,748,061.19 | 671,606,768.15 | 17,863,804.28 | 689,470,572.43 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 321,447,910.00 | 33,523,279.88 | 129,349,299.47 | 20,538,217.61 | 166,748,061.19 | 671,606,768.15 | 17,863,804.28 | 689,470,572.43 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 322,014.18 | -42,064,605.27 | 2,716,153.67 | 2,351,714.99 | -36,674,722.43 | -10,143,292.13 | -46,818,014.56 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -42,064,605.27 | 5,067,868.66 | -36,996,736.61 | -9,773,971.95 | -46,770,708.56 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 322,014.18 | 322,014.18 | -322,014.18 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | 322,014.18 | 322,014.18 | -322,014.18 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 2,716,153.67 | -2,716,153.67 | -47,306.00 | -47,306.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,716,153.67 | -2,716,153.67 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -47,306.00 | -47,306.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 321,447,910.00 | 33,845,294.06 | 87,284,694.20 | 23,254,371.28 | 169,099,776.18 | 634,932,045.72 | 7,720,512.15 | 642,652,557.87 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
中路股份有限公司母公司所有者权益变动表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 321,447,910.00 | 4,620,634.04 | 23,254,371.28 | 172,918,231.10 | 522,241,146.42 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 1,517,948.19 | 13,661,533.70 | 15,179,481.89 | ||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 321,447,910.00 | 4,620,634.04 | 24,772,319.47 | 186,579,764.80 | 537,420,628.31 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 3,152,819.21 | 12,302,977.43 | 15,455,796.64 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 31,528,192.14 | 31,528,192.14 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 3,152,819.21 | -19,225,214.71 | -16,072,395.50 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,152,819.21 | -3,152,819.21 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -16,072,395.50 | -16,072,395.50 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 321,447,910.00 | 4,620,634.04 | 27,925,138.68 | 198,882,742.23 | 552,876,424.95 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
中路股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 321,447,910.00 | 4,298,619.86 | 20,538,217.61 | 148,472,848.08 | 494,757,595.55 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 321,447,910.00 | 4,298,619.86 | 20,538,217.61 | 148,472,848.08 | 494,757,595.55 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 322,014.18 | 2,716,153.67 | 24,445,383.02 | 27,483,550.87 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 27,161,536.69 | 27,161,536.69 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 322,014.18 | 322,014.18 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | 322,014.18 | 322,014.18 | |||||||||
| （三）利润分配 | 2,716,153.67 | -2,716,153.67 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,716,153.67 | -2,716,153.67 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 321,447,910.00 | 4,620,634.04 | 23,254,371.28 | 172,918,231.10 | 522,241,146.42 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
中路股份有限公司二○一九年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
中路股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）曾用名永久股份有限公司、上海永久股份有限公司等，前身系上海自行车厂，1993年10月经批准改制为股份有限公司（中外合资股份有限公司）。同年11月15日境内上市外资股（B股）在上海证券交易所挂牌交易，1994年1月28日人民币普通股（A股）在上海证券交易所挂牌交易。企业统一社会信用代码：913100006072865786。所属行业为其他运输设备制造业。本公司的人民币普通股（A股）在上海证券交易所的股票代码为600818，股票简称“中路股份”；境内上市外资股（B股）在上海证券交易所的股票代码为900915，股票简称 “中路B股”。2005年11月18日，本公司召开了A股市场相关股东会议，并通过了公司的股权分置方案。由公司的前两大非流通股股东根据股权分置改革方案，向方案实施股权登记日，即2005年12月9日在册的A股流通股股东作出对价安排，A股流通股股东每10股获得5股的对价，对价总额为747.50万股。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2010年4月8日公司召开了2009年度股东大会，表决通过以2009年末公司总股本265,659,430.00元为基数，用未分配利润向全体股东每10股送1股。2013年4月18日公司召开了2012年度股东大会，表决通过以2012年末公司总股本292,225,373.00元为基数，用未分配利润向全体股东每10股送1股。截至2019年12月31日止，本公司累计发行股本总数32,144.7910万股，注册资本为32,144.7910万元，注册地：上海市浦东新区南六公路818号，总部地址：上海市浦东新区南六公路818号。本公司主要经营活动为：生产自行车及零部件、助力车（含燃气助力车）、手动轮椅车、电动轮椅车等各类特种车辆和与自行车相关的其他配套产品，销售自产产品；从事公共自行车租赁服务，对上市公司和拟上市公司等进行参股投资，投资咨询，技术咨询等服务。（涉及配额、许可证、专项规定、质检、安检等管理要求的、需按照国家有关规定取得相应许可后开展经营业务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的母公司为上海中路(集团)有限公司，本公司的实际控制人为陈荣。本财务报表业经公司董事会于2020年4月16日批准报出。
财务报表附注 第2页
(二) 合并财务报表范围
截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 上海中路实业有限公司 |
| 上海中路保龄设备安装有限公司 |
| 上海永久进出口有限公司 |
| 上海莱迪科斯实业有限公司 |
| 上海永久自行车有限公司 |
| 上海中路永久文化传播有限公司 |
| 中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙） |
| 上海自行车厂 |
| 永久公共自行车智能系统南通有限公司 |
| 上海指玄信息科技有限公司 |
| 中路全球投资有限公司 |
| 广东高空风能技术有限公司 |
| 佛山南海高空风能技术有限公司 |
| 芜湖天风新能源科技有限公司 |
| 绩溪中路高空风能发电有限公司 |
| 上海中路旅游发展有限公司 |
| 上海杉濡文化发展有限公司 |
| 中路新材料（上海）有限公司 |
| 莱迪科斯（安庆）靹米皮有限公司 |
| 江苏永久摩托车科技有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
财务报表附注 第3页
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第4页
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
财务报表附注 第5页
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
财务报表附注 第6页
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注 第7页
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
财务报表附注 第8页
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
财务报表附注 第9页
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
财务报表附注 第10页
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
财务报表附注 第11页
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第12页
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
财务报表附注 第13页
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
占应收款项余额10%以上且金额在800万元以上。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1 | 账龄分析法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1－2年 | 10 | 10 |
| 2－3年 | 30 | 30 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。
财务报表附注 第14页
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、产成品、在产品、委托加工物资、低值易耗品、包装物等。
2、 发出存货的计价方法
（1）生产企业存货发出时按计划成本法计价；月份终了，按发出各种存货的计划成本、发出库存商品的定额成本计算应摊销的成本差异。
（2）商品流通企业存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注 第15页
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注 第16页
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
财务报表附注 第17页
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
财务报表附注 第18页
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
财务报表附注 第19页
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8-45 | 5 | 11.88-2.11 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-20 | 5 | 31.67-4.75 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-12 | 5 | 19.00-7.92 |
| 租赁设备 | 年限平均法 | 不高于5 | 5 | 不低于19 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 5-18 | 5 | 19.00-5.28 |
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
财务报表附注 第20页
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注 第21页
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
财务报表附注 第22页
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项 目 | 预计使用寿命（年） | 依 据 |
| 土地 | 50 | 土地证上注明年限 |
| 软件 | 3-5 | 预计受益期 |
| 天风技术 | 15 | 专有技术年限 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
财务报表附注 第23页
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
在预计的受益期内分摊。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
财务报表附注 第24页
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
财务报表附注 第25页
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益
财务报表附注 第26页
工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十五) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
财务报表附注 第27页
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1）内销产品收入确认时点为产品已经发出、客户已签字验收，开具发票时确认收入。
（2）出口产品收入确认时点为货物运至客户指定交货地点、取得海关审批返回的出口报关单，开具发票时确认收入。
（3）公共自行车租赁收入确认时点为根据合同协议的约定、租赁业务款项已开具发票，按照业务所属期间确认收入。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财务报表附注 第28页
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注 第29页
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修
财务报表附注 第30页
订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额300,000.00元， “应收账款”上年年末余额34,449,692.14元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额0.00元， “应付账款”上年年末余额24,035,241.66元。 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额0.00元， “应收账款”上年年末余额12,262,955.87元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额0.00元， “应付账款”上年年末余额10,955,951.25元。 |
| （2）在利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。比较数据不调整。 | 除新增利润表项目外，无影响金额 | 除新增利润表项目外，无影响金额 |
（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。
财务报表附注 第31页
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| （1）因报表项目名称变更，将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）”重分类至“交易性金融资产（负债）” | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：减少403,761.16元； 交易性金融资产：增加521,761.16元； 其他流动资产：减少118,000.00元 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：减少403,761.16元 交易性金融资产：增加403,761.16元。 |
| （2）将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）” | 应收票据：减少0.00元 应收款项融资：增加0.00元 | 应收票据：减少0.00元 应收款项融资：增加0.00元 |
| （3）可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。 | 可供出售金融资产：减少369,857,445.31元； 其他非流动金融资产：增加345,170,003.00元； 其他综合收益：减少87,284,694.20元； 递延所得税负债：减少 2,060,000.40元； 递延所得税资产：增加4,594,272.70元； 归属母公司留存收益：减少17,561,201.04元； 少数股东权益：减少471,968.17元 | 可供出售金融资产：减少121,687,293.81元； 其他非流动金融资产：增加133,085,003.00元； 递延所得税增加：增加3,781,772.70元； 留存收益：增加15,179,481.89元 |
| （4）“应收利息”重分类至相对应的各项资产、“应付利息”重分类至相对应的各项负债 | 短期借款：增加226,264.33元； 其他应付款：减少226,264.33元； | 短期借款：增加196,384.35元； 其他应付款：减少196,384.35元； |
财务报表附注 第32页
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 172,646,235.70 | 货币资金 | 摊余成本 | 172,646,235.70 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 403,761.16 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 403,761.16 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 300,000.00 | 应收票据 | 摊余成本 | |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 300,000.00 | |||
| 应收账款 | 摊余成本 | 34,449,692.14 | 应收账款 | 摊余成本 | 34,449,692.14 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 25,492,702.01 | 其他应收款 | 摊余成本 | 25,492,702.01 |
| 持有至到期投资 (含其他流动资产) | 摊余成本 | 债权投资 (含其他流动资产) | 摊余成本 | ||
| 可供出售金融资产 (含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具) | 债权投资 (含其他流动资产) | 摊余成本 | ||
| 其他债权投资 (含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
财务报表附注 第33页
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具) | 123,481,321.50 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 其他非流动金融资产 | 123,481,321.50 | ||||
| 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 以成本计量(权益工具) | 246,376,123.81 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 其他非流动金融资产 | 246,376,123.81 | ||||
| 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应付款 | 摊余成本 | 226,264.33 | 短期借款 | 摊余成本 | 226,264.33 |
母公司
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 97,021,308.37 | 货币资金 | 摊余成本 | 97,021,308.37 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 403,761.16 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 403,761.16 |
| 衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 应收票据 | 摊余成本 | 0.00 | 应收票据 | 摊余成本 | |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 0.00 | |||
| 应收账款 | 摊余成本 | 12,262,955.87 | 应收账款 | 摊余成本 | 12,262,955.87 |
财务报表附注 第34页
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 135,993,160.06 | 其他应收款 | 摊余成本 | 135,993,160.06 |
| 持有至到期投资 (含其他流动资产) | 摊余成本 | 债权投资 (含其他流动资产) | 摊余成本 | ||
| 可供出售金融资产 (含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具) | 债权投资 (含其他流动资产) | 摊余成本 | ||
| 其他债权投资 (含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具) | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||||
| 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 以成本计量(权益工具) | 121,687,293.81 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 其他非流动金融资产 | 121,687,293.81 | ||||
| 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应付款 | 摊余成本 | 196,384.35 | 短期借款 | 摊余成本 | 196,384.35 |
财务报表附注 第35页
（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）
提示：以下示例仅供参考，企业需根据实际情况进行修改。财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）
提示：以下示例仅供参考，企业需根据实际情况进行修改。财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
财务报表附注 第36页
2、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 172,646,235.70 | 172,646,235.70 | |||
| 结算备付金 | |||||
| 拆出资金 | |||||
| 交易性金融资产 | 不适用 | 521,761.16 | 521,761.16 | 521,761.16 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 403,761.16 | 不适用 | -403,761.16 | -403,761.16 | |
| 衍生金融资产 | |||||
| 应收票据 | 300,000.00 | -300,000.00 | -300,000.00 | ||
| 应收账款 | 34,449,692.14 | 34,449,692.14 | |||
| 应收款项融资 | 不适用 | 300,000.00 | 300,000.00 | 300,000.00 | |
| 预付款项 | 7,916,516.28 | 7,916,516.28 | |||
| 应收保费 | |||||
| 应收分保账款 | |||||
| 应收分保合同准备金 | |||||
| 其他应收款 | 25,492,702.01 | 25,492,702.01 | |||
| 买入返售金融资产 | |||||
| 存货 | 42,923,266.98 | 42,923,266.98 | |||
财务报表附注 第37页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 持有待售资产 | |||||
| 一年内到期的非流动资产 | |||||
| 其他流动资产 | 3,266,028.20 | 3,148,028.20 | -118,000.00 | -118,000.00 | |
| 流动资产合计 | 287,398,202.47 | 287,398,202.47 | |||
| 非流动资产： | |||||
| 发放贷款和垫款 | |||||
| 债权投资 | 不适用 | ||||
| 可供出售金融资产 | 369,857,445.31 | 不适用 | -369,857,445.31 | -369,857,445.31 | |
| 其他债权投资 | 不适用 | ||||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||||
| 长期应收款 | |||||
| 长期股权投资 | 124,907,790.73 | 124,907,790.73 | |||
| 其他权益工具投资 | 不适用 | ||||
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | 345,170,003.00 | 369,857,445.31 | -24,687,442.31 | 345,170,003.00 |
| 投资性房地产 | 1,659,129.29 | 1,659,129.29 | |||
| 固定资产 | 80,520,521.89 | 80,520,521.89 | |||
| 在建工程 | 5,866,152.93 | 5,866,152.93 | |||
| 生产性生物资产 | |||||
| 油气资产 | |||||
财务报表附注 第38页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 无形资产 | 120,944,312.57 | 120,944,312.57 | |||
| 开发支出 | |||||
| 商誉 | 193,262.06 | 193,262.06 | |||
| 长期待摊费用 | 23,865,106.04 | 23,865,106.04 | |||
| 递延所得税资产 | 16,572,596.68 | 21,166,869.38 | 4,594,272.70 | 4,594,272.70 | |
| 其他非流动资产 | |||||
| 非流动资产合计 | 744,386,317.50 | 724,293,147.89 | -20,093,169.61 | -20,093,169.61 | |
| 资产总计 | 1,031,784,519.97 | 1,011,691,350.36 | -20,093,169.61 | -20,093,169.61 | |
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | 135,000,000.00 | 135,226,264.33 | 226,264.33 | 226,264.33 | |
| 向中央银行借款 | |||||
| 拆入资金 | |||||
| 交易性金融负债 | 不适用 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||||
| 衍生金融负债 | |||||
| 应付票据 | |||||
| 应付账款 | 24,035,241.66 | 24,035,241.66 | |||
| 预收款项 | 25,845,401.97 | 25,845,401.97 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||||
财务报表附注 第39页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||||
| 代理买卖证券款 | |||||
| 代理承销证券款 | |||||
| 应付职工薪酬 | 74,849.82 | 74,849.82 | |||
| 应交税费 | 8,481,573.99 | 8,481,573.99 | |||
| 其他应付款 | 42,181,007.69 | 41,954,743.36 | -226,264.33 | -226,264.33 | |
| 应付手续费及佣金 | |||||
| 应付分保账款 | |||||
| 持有待售负债 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | 9,460,000.00 | 9,460,000.00 | |||
| 其他流动负债 | |||||
| 流动负债合计 | 245,078,075.13 | 245,078,075.13 | |||
| 非流动负债： | |||||
| 保险合同准备金 | |||||
| 长期借款 | |||||
| 应付债券 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 长期应付款 | 85,680,920.61 | 85,680,920.61 | |||
财务报表附注 第40页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 55,750,000.00 | 55,750,000.00 | |||
| 预计负债 | |||||
| 递延收益 | |||||
| 递延所得税负债 | 2,622,966.36 | 562,965.96 | -2,060,000.40 | -2,060,000.40 | |
| 其他非流动负债 | |||||
| 非流动负债合计 | 144,053,886.97 | 141,993,886.57 | -2,060,000.40 | -2,060,000.40 | |
| 负债合计 | 389,131,962.10 | 387,071,961.70 | -2,060,000.40 | -2,060,000.40 | |
| 所有者权益： | |||||
| 股本 | 321,447,910.00 | 321,447,910.00 | |||
| 其他权益工具 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 资本公积 | 33,845,294.06 | 33,845,294.06 | |||
| 减：库存股 | |||||
| 其他综合收益 | 87,284,694.20 | -87,284,694.20 | -87,284,694.20 | ||
| 专项储备 | |||||
| 盈余公积 | 23,254,371.28 | 24,772,319.47 | 1,517,948.19 | 1,517,948.19 | |
| 一般风险准备 | |||||
| 未分配利润 | 169,099,776.18 | 237,305,321.15 | 87,284,694.20 | -19,079,149.23 | 68,205,544.97 |
财务报表附注 第41页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 634,932,045.72 | 617,370,844.68 | -17,561,201.04 | -17,561,201.04 | |
| 少数股东权益 | 7,720,512.15 | 7,248,543.98 | -471,968.17 | -471,968.17 | |
| 所有者权益合计 | 642,652,557.87 | 624,619,388.66 | -18,033,169.21 | -18,033,169.21 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,031,784,519.97 | 1,011,691,350.36 | -20,093,169.61 | -20,093,169.61 | |
财务报表附注 第42页
母公司资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 97,021,308.37 | 97,021,308.37 | |||
| 交易性金融资产 | 不适用 | 403,761.16 | 403,761.16 | 403,761.16 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 403,761.16 | 不适用 | -403,761.16 | -403,761.16 | |
| 衍生金融资产 | |||||
| 应收票据 | |||||
| 应收账款 | 12,262,955.87 | 12,262,955.87 | |||
| 应收款项融资 | 不适用 | ||||
| 预付款项 | 5,102,197.35 | 5,102,197.35 | |||
| 其他应收款 | 135,993,160.06 | 135,993,160.06 | |||
| 存货 | 12,346,938.41 | 12,346,938.41 | |||
| 持有待售资产 | |||||
| 一年内到期的非流动资产 | |||||
| 其他流动资产 | 1,509,081.53 | 1,509,081.53 | |||
| 流动资产合计 | 264,639,402.75 | 264,639,402.75 | |||
| 非流动资产： | |||||
| 债权投资 | 不适用 | ||||
| 可供出售金融资产 | 121,687,293.81 | 不适用 | -121,687,293.81 | -121,687,293.81 | |
财务报表附注 第43页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 其他债权投资 | 不适用 | ||||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||||
| 长期应收款 | |||||
| 长期股权投资 | 385,448,683.59 | 385,448,683.59 | |||
| 其他权益工具投资 | 不适用 | ||||
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | 133,085,003.00 | 121,687,293.81 | 11,397,709.19 | 133,085,003.00 |
| 投资性房地产 | 1,659,129.29 | 1,659,129.29 | |||
| 固定资产 | 40,591,061.31 | 40,591,061.31 | |||
| 在建工程 | 969,580.47 | 969,580.47 | |||
| 生产性生物资产 | |||||
| 油气资产 | |||||
| 无形资产 | 52,393,781.32 | 52,393,781.32 | |||
| 开发支出 | |||||
| 商誉 | |||||
| 长期待摊费用 | 3,411,754.28 | 3,411,754.28 | |||
| 递延所得税资产 | 16,302,500.00 | 20,084,272.70 | 3,781,772.70 | 3,781,772.70 | |
| 其他非流动资产 | |||||
| 非流动资产合计 | 622,463,784.07 | 637,643,265.96 | 15,179,481.89 | 15,179,481.89 | |
| 资产总计 | 887,103,186.82 | 902,282,668.71 | 15,179,481.89 | 15,179,481.89 | |
财务报表附注 第44页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | 115,000,000.00 | 115,196,384.35 | 196,384.35 | 196,384.35 | |
| 交易性金融负债 | 不适用 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||||
| 衍生金融负债 | |||||
| 应付票据 | |||||
| 应付账款 | 10,955,951.25 | 10,955,951.25 | |||
| 预收款项 | 9,389,920.42 | 9,389,920.42 | |||
| 应付职工薪酬 | |||||
| 应交税费 | 3,568,281.85 | 3,568,281.85 | |||
| 其他应付款 | 75,044,555.19 | 74,848,170.84 | -196,384.35 | -196,384.35 | |
| 持有待售负债 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | 9,460,000.00 | 9,460,000.00 | |||
| 其他流动负债 | |||||
| 流动负债合计 | 223,418,708.71 | 223,418,708.71 | |||
| 非流动负债： | |||||
| 长期借款 | |||||
| 应付债券 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
财务报表附注 第45页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 永续债 | |||||
| 长期应付款 | 85,680,920.61 | 85,680,920.61 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 55,750,000.00 | 55,750,000.00 | |||
| 预计负债 | |||||
| 递延收益 | |||||
| 递延所得税负债 | 12,411.08 | 12,411.08 | |||
| 其他非流动负债 | |||||
| 非流动负债合计 | 141,443,331.69 | 141,443,331.69 | |||
| 负债合计 | 364,862,040.40 | 364,862,040.40 | |||
| 所有者权益： | |||||
| 股本 | 321,447,910.00 | 321,447,910.00 | |||
| 其他权益工具 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 资本公积 | 4,620,634.04 | 4,620,634.04 | |||
| 减：库存股 | |||||
| 其他综合收益 | |||||
| 专项储备 | |||||
| 盈余公积 | 23,254,371.28 | 24,772,319.47 | 1,517,948.19 | 1,517,948.19 | |
财务报表附注 第46页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 未分配利润 | 172,918,231.10 | 186,579,764.80 | 13,661,533.70 | 13,661,533.70 | |
| 所有者权益合计 | 522,241,146.42 | 537,420,628.31 | 15,179,481.89 | 15,179,481.89 | |
| 负债和所有者权益总计 | 887,103,186.82 | 902,282,668.71 | 15,179,481.89 | 15,179,481.89 | |
财务报表附注 第47页
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3、6、13、16 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 1、7 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15、16.5、25 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 上海中路实业有限公司 | 15 |
| 上海永久自行车有限公司 | 15 |
| 中路全球投资有限公司（注） | 16.5 |
| 本公司及其他子公司 | 25 |
注：中路全球投资有限公司是注册地在香港特别行政区的公司。
(二) 税收优惠
1、 本公司子公司上海中路实业有限公司2017年度被认定为高新技术企业，证书
号为GR201731001620，公司在2017年1月1日至2019年12月31日止减按15%税率征收企业所得税。
2、 本公司下属子公司上海中路保龄设备安装有限公司按照销售收入乘以核定的
销售利润率 8%作为应纳税所得额缴纳企业所得税，税率为25%。
3、 本公司子公司上海永久自行车有限公司2017年度被认定为高新技术企业，证
书号为GR201731001558，公司在2017年1月1日至2019年12月31日止减按15%税率征收企业所得税。
财务报表附注 第48页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 107,601.05 | 174,767.13 |
| 银行存款 | 50,281,299.54 | 171,741,409.04 |
| 其他货币资金 | 4,840,738.47 | 730,059.53 |
| 合计 | 55,229,639.06 | 172,646,235.70 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 3,552,168.03 | 17,073,958.89 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 856,179.74 |
| 其中：债务工具投资 | |
| 权益工具投资 | 128,368.00 |
| 衍生金融资产 | |
| 理财产品 | 727,811.74 |
(三) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 项目 | 上年年末余额 |
| 交易性金融资产 | 403,761.16 |
| 其中：债务工具投资 | |
| 权益工具投资 | 403,761.16 |
| 衍生金融资产 | |
| 其他 | |
| 合计 | 403,761.16 |
(四) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 300,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 300,000.00 |
财务报表附注 第49页
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(五) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 15,428,955.00 | 19,195,579.58 |
| 1至2年 | 1,756,961.16 | 17,682,644.51 |
| 2至3年 | 16,919,871.62 | 4,976,444.99 |
| 3年以上 | 20,390,887.89 | 15,393,711.86 |
| 小计 | 54,496,675.67 | 57,248,380.94 |
| 减：坏账准备 | 39,389,831.87 | 22,798,688.80 |
| 合计 | 15,106,843.80 | 34,449,692.14 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 17,783,777.50 | 32.63 | 17,783,777.50 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 36,712,898.17 | 67.37 | 21,606,054.37 | 58.85 | 15,106,843.80 |
| 合计 | 54,496,675.67 | 100.00 | 39,389,831.87 | 15,106,843.80 | |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的 | 15,675,000.00 | 27.38 | 4,702,500.00 | 30.00 | 10,972,500.00 |
财务报表附注 第50页
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 41,083,380.94 | 71.76 | 17,998,188.80 | 43.81 | 23,085,192.14 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 490,000.00 | 0.86 | 98,000.00 | 20.00 | 392,000.00 |
| 合计 | 57,248,380.94 | 100.00 | 22,798,688.80 | 34,449,692.14 | |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海轺辂信息技术有限公司 | 15,675,000.00 | 15,675,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 上海永友智行电动自行车有限责任公司 | 2,108,777.50 | 2,108,777.50 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 17,783,777.50 | 17,783,777.50 | ||
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 13,320,177.50 | 666,008.87 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,756,961.16 | 175,696.12 | 10.00 |
| 2至3年 | 1,244,871.62 | 373,461.49 | 30.00 |
| 3年以上 | 20,390,887.89 | 20,390,887.89 | 100.00 |
| 合计 | 36,712,898.17 | 21,606,054.37 | |
财务报表附注 第51页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 应收账款坏账准备 | 22,798,688.80 | 22,798,688.80 | 16,591,143.07 | 39,389,831.87 | ||
4、 本期无实际核销的应收账款。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 15,675,000.00 | 28.76 | 15,675,000.00 |
| 第二名 | 9,128,779.90 | 16.75 | 8,369,542.66 |
| 第三名 | 4,133,483.82 | 7.58 | 206,674.19 |
| 第四名 | 2,476,234.42 | 4.54 | 123,811.72 |
| 第五名 | 2,108,777.50 | 3.87 | 2,108,777.50 |
| 合计 | 33,522,275.64 | 61.50 | 26,483,806.07 |
6、 期末无因因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(六) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 |
| 应收票据 | |
| 应收账款 | |
| 合计 |
财务报表附注 第52页
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 300,000.00 | 2,550,000.00 | 2,850,000.00 |
3、 期末无应收款项融资减值准备
(七) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,305,560.95 | 82.15 | 7,708,285.22 | 97.37 |
| 1至2年 | 210,349.52 | 13.23 | 68,663.13 | 0.87 |
| 2至3年 | 8,497.44 | 0.53 | 7,881.86 | 0.10 |
| 3年以上 | 65,061.66 | 4.09 | 131,686.07 | 1.66 |
| 合计 | 1,589,469.57 | 100.00 | 7,916,516.28 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 青岛中航浮空器研究所 | 600,000.00 | 37.75 |
| 东莞市生茂特种织造科技有限公司 | 252,000.00 | 15.85 |
| 深圳市希迈创新科技有限公司 | 208,846.76 | 13.14 |
| 中国能源建设集团安徽省电力设计院有限公司 | 175,000.00 | 11.01 |
| 江西有色建设集团有限公司 | 100,000.00 | 6.29 |
| 合计 | 1,335,846.76 | 84.04 |
(八) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 7,978,323.97 | 25,492,702.01 |
| 合计 | 7,978,323.97 | 25,492,702.01 |
财务报表附注 第53页
1、 期末无应收利息
2、 期末无应收股利
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 2,765,726.29 | 24,657,136.71 |
| 1至2年 | 5,753,385.88 | 1,878,420.00 |
| 2至3年 | 746,902.45 | 182,634.46 |
| 3年以上 | 1,127,308.89 | 1,956,167.05 |
| 小计 | 10,393,323.51 | 28,674,358.22 |
| 减：坏账准备 | 2,414,999.54 | 3,181,656.21 |
| 合计 | 7,978,323.97 | 25,492,702.01 |
（2）按分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 500,000.00 | 4.81 | 500,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 9,893,323.51 | 95.19 | 1,914,999.54 | 19.36 | 7,978,323.97 |
| 合计 | 10,393,323.51 | 100.00 | 2,414,999.54 | 7,978,323.97 | |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 23,674,358.22 | 82.56 | 3,181,656.21 | 13.44 | 20,492,702.01 |
财务报表附注 第54页
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 5,000,000.00 | 17.44 | 5,000,000.00 | ||
| 合计 | 28,674,358.22 | 100.00 | 3,181,656.21 | 25,492,702.01 | |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海蹦果文化传播有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,765,726.29 | 138,281.33 | 5.00 |
| 1至2年 | 5,753,385.88 | 575,338.59 | 10.00 |
| 2至3年 | 246,902.45 | 74,070.73 | 30.00 |
| 3年以上 | 1,127,308.89 | 1,127,308.89 | 100.00 |
| 合计 | 9,893,323.51 | 1,914,999.54 | |
财务报表附注 第55页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 982,856.83 | 242,632.33 | 1,956,167.05 | 3,181,656.21 |
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | 221,961.69 | 221,961.69 | ||
| --转入第三阶段 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 456,776.99 | 500,000.00 | 956,776.99 | |
| 本期转回 | 622,613.81 | 828,858.16 | 1,451,471.97 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 138,281.33 | 649,409.32 | 1,627,308.89 | 2,414,999.54 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 24,657,136.71 | 2,061,054.46 | 1,956,167.05 | 28,674,358.22 |
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | 4,439,233.87 | 4,439,233.87 | ||
| --转入第三阶段 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 4,439,233.87 | 500,000.00 | 4,939,233.87 | |
| 本期直接减记 | ||||
| 本期终止确认 | 17,452,176.55 | 828,858.16 | 18,281,034.71 | |
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,765,726.29 | 6,000,288.33 | 1,627,308.89 | 10,393,323.51 |
财务报表附注 第56页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 其他应收款坏账准备 | 3,181,656.21 | 3,181,656.21 | 684,815.30 | 1,451,471.97 | 2,414,999.54 | |
（5）本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金及保证金 | 6,456,457.00 | 7,424,262.30 |
| 待转投资款 | 5,000,000.00 | |
| 出口退税款 | 631.14 | 3,761.73 |
| 备用金 | 1,016,027.95 | 1,133,356.78 |
| 往来及代垫款 | 2,920,207.42 | 3,286,030.06 |
| 预付重组费用 | 11,826,947.35 | |
| 合计 | 10,393,323.51 | 28,674,358.22 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 江苏华东文化科技融资租赁有限公司 | 押金及保证金 | 5,000,000.00 | 1-2年 | 48.11 | 500,000.00 |
| 上海蹦果文化传播有限公司 | 往来及代垫款 | 500,000.00 | 2-3年 | 4.81 | 500,000.00 |
| 上海市工程建设咨询监理有限公司 | 往来及代垫款 | 340,000.00 | 1年以内 | 3.27 | 17,000.00 |
| 南通市财政局 | 押金及保证金 | 320,000.00 | 3年以上 | 3.08 | 320,000.00 |
| 绩溪县国土资源局 | 押金及保证金 | 272,100.00 | 3年以上 | 2.62 | 272,100.00 |
| 合计 | 6,432,100.00 | 61.89 | 1,609,100.00 |
财务报表附注 第57页
（8）期末无涉及政府补助的其他应收。
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（10）期末无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
(九) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价 准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 14,968,725.42 | 7,328,205.88 | 7,640,519.54 | 21,399,146.15 | 1,678,820.80 | 19,720,325.35 |
| 包装物 | 25,364.72 | 7,423.65 | 17,941.07 | 49,806.81 | 49,806.81 | |
| 低值易耗品 | 250,709.38 | 250,709.38 | 365,767.74 | 365,767.74 | ||
| 委托加工物资 | 134,086.31 | 134,086.31 | 571,859.07 | 571,859.07 | ||
| 在产品 | 1,774,640.70 | 1,774,640.70 | 2,928,771.14 | 2,928,771.14 | ||
| 库存商品 | 14,248,762.15 | 4,488,103.55 | 9,760,658.60 | 20,429,820.96 | 1,143,084.09 | 19,286,736.87 |
| 合计 | 31,402,288.68 | 11,823,733.08 | 19,578,555.60 | 45,745,171.87 | 2,821,904.89 | 42,923,266.98 |
2、 存货跌价准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,678,820.80 | 5,649,385.08 | 7,328,205.88 | |||
| 包装物 | 7,423.65 | 7,423.65 | ||||
| 库存商品 | 1,143,084.09 | 3,345,019.46 | 4,488,103.55 | |||
| 合计 | 2,821,904.89 | 9,001,828.19 | 11,823,733.08 | |||
(十) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未抵扣税费 | 4,380,218.95 | 3,148,028.20 |
| 理财产品 | 118,000.00 | |
| 合计 | 4,380,218.95 | 3,266,028.20 |
财务报表附注 第58页
(十一) 可供出售金融资产
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具 | |||
| 可供出售权益工具 | 425,727,245.31 | 55,869,800.00 | 369,857,445.31 |
| 其中：按公允价值计量 | 123,481,321.50 | 123,481,321.50 | |
| 按成本计量 | 302,245,923.81 | 55,869,800.00 | 246,376,123.81 |
| 合计 | 425,727,245.31 | 55,869,800.00 | 369,857,445.31 |
财务报表附注 第59页
(十二) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 上海浦江缆索经销有限公司 | 3,717,281.45 | -302,531.62 | 3,414,749.83 | ||||||||
| 天津碳源科技有限公司 | 3,468,634.04 | -3,468,634.04 | |||||||||
| 上海英内物联网科技股份有限公司 | 112,926,855.37 | 10,726,564.15 | 249,879.07 | 123,903,298.59 | |||||||
| 沛石健康管理（上海）有限公司 | 4,795,019.87 | -292,392.63 | 4,502,627.24 | ||||||||
| 上海满电未来智能科技有限公司 | 4,500,000.00 | -2,342,423.97 | 2,157,576.03 | ||||||||
| 小计 | 124,907,790.73 | 4,500,000.00 | 4,320,581.89 | 249,879.07 | 133,978,251.69 | ||||||
| 合计 | 124,907,790.73 | 4,500,000.00 | 4,320,581.89 | 249,879.07 | 133,978,251.69 | ||||||
财务报表附注 第60页
(十三) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 359,388,537.44 |
| 其中：债务工具投资 | |
| 权益工具投资 | 359,388,537.44 |
| 衍生金融资产 | |
| 其他 |
(十四) 投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 14,029,470.68 | 1,960,000.00 | 15,989,470.68 |
| （2）本期增加金额 | |||
| —外购 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 14,029,470.68 | 1,960,000.00 | 15,989,470.68 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 13,340,540.71 | 989,800.68 | 14,330,341.39 |
| （2）本期增加金额 | 18,934.56 | 39,200.04 | 58,134.60 |
| —计提或摊销 | 18,934.56 | 39,200.04 | 58,134.60 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 13,359,475.27 | 1,029,000.72 | 14,388,475.99 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 669,995.41 | 930,999.28 | 1,600,994.69 |
财务报表附注 第61页
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| （2）上年年末账面价值 | 688,929.97 | 970,199.32 | 1,659,129.29 |
(十五) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 72,530,131.87 | 80,520,521.89 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 72,530,131.87 | 80,520,521.89 |
财务报表附注 第62页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 租赁设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 91,976,103.35 | 48,895,040.28 | 15,274,763.81 | 43,378,845.27 | 17,228,458.70 | 216,753,211.41 |
| （2）本期增加金额 | 826,819.03 | 2,609,784.00 | 2,825,536.30 | 229,160.16 | 269,061.85 | 6,760,361.34 |
| —购置 | 436,819.03 | 122,275.98 | 2,825,536.30 | 269,061.85 | 3,653,693.16 | |
| —在建工程转入 | 390,000.00 | 2,487,508.02 | 229,160.16 | 3,106,668.18 | ||
| —企业合并增加 | ||||||
| （3）本期减少金额 | 457,336.42 | 1,978,531.46 | 810,769.26 | 7,082,215.91 | 384,996.52 | 10,713,849.57 |
| —处置或报废 | 457,336.42 | 1,978,531.46 | 810,769.26 | 7,082,215.91 | 384,996.52 | 10,713,849.57 |
| （4）期末余额 | 92,345,585.96 | 49,526,292.82 | 17,289,530.85 | 36,525,789.52 | 17,112,524.03 | 212,799,723.18 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 37,272,144.20 | 41,610,498.94 | 11,762,060.90 | 33,393,114.80 | 11,654,846.29 | 135,692,665.13 |
| （2）本期增加金额 | 3,149,142.06 | 745,230.14 | 1,018,094.90 | 5,355,029.25 | 2,153,643.45 | 12,421,139.80 |
| —计提 | 3,149,142.06 | 745,230.14 | 1,018,094.90 | 5,355,029.25 | 2,153,643.45 | 12,421,139.80 |
| （3）本期减少金额 | 291,442.02 | 1,558,502.03 | 603,942.74 | 6,153,373.33 | 370,650.09 | 8,977,910.21 |
| —处置或报废 | 291,442.02 | 1,558,502.03 | 603,942.74 | 6,153,373.33 | 370,650.09 | 8,977,910.21 |
| （4）期末余额 | 40,129,844.24 | 40,797,227.05 | 12,176,213.06 | 32,594,770.72 | 13,437,839.65 | 139,135,894.72 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 540,024.39 | 540,024.39 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 租赁设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 883,168.85 | 883,168.85 | ||||
| —计提 | 883,168.85 | 883,168.85 | ||||
| （3）本期减少金额 | 289,496.65 | 289,496.65 | ||||
| —处置或报废 | 289,496.65 | 289,496.65 | ||||
| （4）期末余额 | 1,133,696.59 | 1,133,696.59 | ||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 52,215,741.72 | 7,595,369.18 | 5,113,317.79 | 3,931,018.80 | 3,674,684.38 | 72,530,131.87 |
| （2）上年年末账面价值 | 54,703,959.15 | 6,744,516.95 | 3,512,702.91 | 9,985,730.47 | 5,573,612.41 | 80,520,521.89 |
财务报表附注 第64页
3、 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 14,583,194.76 | 13,449,498.17 | 1,133,696.59 |
4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产。
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 期末账面价值 |
| 租赁设备 | 3,931,018.80 |
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 运输设备 | 10,799.25 | 暂未办理权证名称变更 |
(十六) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 8,966,786.95 | 5,866,152.93 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 8,966,786.95 | 5,866,152.93 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备安装工程 | 85,501.33 | 85,501.33 | 2,066,815.07 | 2,066,815.07 | ||
| 租赁设备 | 313,373.68 | 313,373.68 | 613,586.43 | 613,586.43 | ||
| 10MW高空发电站 | 8,567,911.94 | 8,567,911.94 | 2,364,662.34 | 2,364,662.34 | ||
| 厂房基建工程 | 821,089.09 | 821,089.09 | ||||
| 合计 | 8,966,786.95 | 8,966,786.95 | 5,866,152.93 | 5,866,152.93 | ||
财务报表附注 第65页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 设备安装工程 | 2,066,815.07 | 506,194.28 | 2,487,508.02 | 85,501.33 | |
| 租赁设备 | 613,586.43 | 229,160.16 | 71,052.59 | 313,373.68 | |
| 10MW高空发电站 | 2,364,662.34 | 6,593,249.60 | 390,000.00 | 8,567,911.94 | |
| 厂房基建工程 | 821,089.09 | 163,636.36 | 984,725.45 | ||
| 合计 | 5,866,152.93 | 7,263,080.24 | 3,106,668.18 | 1,055,778.04 | 8,966,786.95 |
(十七) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 天风技术 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 99,071,692.00 | 4,033,243.24 | 100,000,000.00 | 203,104,935.24 |
| （2）本期增加金额 | 296,982.76 | 296,982.76 | ||
| —购置 | 296,982.76 | 296,982.76 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 99,071,692.00 | 4,330,226.00 | 100,000,000.00 | 203,401,918.00 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 25,961,507.90 | 3,976,892.18 | 52,222,222.59 | 82,160,622.67 |
| （2）本期增加金额 | 1,967,147.28 | 62,377.34 | 6,666,666.72 | 8,696,191.34 |
| —计提 | 1,967,147.28 | 62,377.34 | 6,666,666.72 | 8,696,191.34 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 27,928,655.18 | 4,039,269.52 | 58,888,889.31 | 90,856,814.01 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 |
财务报表附注 第66页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 天风技术 | 合计 |
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 71,143,036.82 | 290,956.48 | 41,111,110.69 | 112,545,103.99 |
| （2）上年年末账面价值 | 73,110,184.10 | 56,351.06 | 47,777,777.41 | 120,944,312.57 |
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权。
(十八) 商誉
商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 企业合并形成的 | 计提 | 处置 | |||
| 账面原值 | |||||
| 上海永久进出口有限公司 | 141,386.00 | 141,386.00 | |||
| 上海中路保龄设备安装有限公司 | 51,876.06 | 51,876.06 | |||
| 小计 | 193,262.06 | 193,262.06 | |||
| 减值准备 | |||||
| 上海永久进出口有限公司 | 141,386.00 | 141,386.00 | |||
| 上海中路保龄设备安装有限公司 | 51,876.06 | 51,876.06 | |||
| 小计 | 193,262.06 | 193,262.06 | |||
| 账面价值 | 193,262.06 | -193,262.06 | |||
(十九) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 售后回租项目费用 | 3,411,754.28 | 1,411,760.40 | 1,999,993.88 | ||
| 芜湖示范电站 | 3,866,041.92 | 748,266.12 | 3,117,775.80 | ||
| 真大路560号综合楼改建 | 16,587,309.84 | 43,902,595.66 | 1,059,934.63 | 59,429,970.87 | |
| 合计 | 23,865,106.04 | 43,902,595.66 | 3,219,961.15 | 64,547,740.55 |
财务报表附注 第67页
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 内部利润抵销数导致产生的暂时性差异 | 1,791,702.20 | 268,755.33 | 1,800,644.53 | 270,096.68 |
| 长期应付职工薪酬 | 51,920,000.00 | 12,980,000.00 | 65,210,000.00 | 16,302,500.00 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 56,038,443.15 | 8,414,814.04 | ||
| 合计 | 109,750,145.35 | 21,663,569.37 | 67,010,644.53 | 16,572,596.68 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 可供出售金融资产计算的递延所得税负债 | 17,403,701.85 | 2,610,555.28 | ||
| 交易性金融资产计算的递延所得税负债 | 49,644.33 | 12,411.08 | ||
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 19,791,148.19 | 4,947,787.05 | ||
| 合计 | 19,791,148.19 | 4,947,787.05 | 17,453,346.18 | 2,622,966.36 |
(二十一) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备购置款 | 37,030,000.00 | 37,030,000.00 | ||||
财务报表附注 第68页
(二十二) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证且抵押借款 | 38,000,000.00 | 115,000,000.00 |
| 保证借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 应付短期借款利息 | 76,614.50 | |
| 合计 | 58,076,614.50 | 135,000,000.00 |
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款
(二十三) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付供应商 | 35,746,305.55 | 24,035,241.66 |
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款
(二十四) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收客户货款 | 35,650,398.65 | 25,845,401.97 |
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 74,849.82 | 65,882,027.47 | 64,438,799.75 | 1,518,077.54 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 10,071,785.34 | 9,924,273.59 | 147,511.75 | |
| 辞退福利 | 2,510,073.93 | 2,510,073.93 | ||
| 合计 | 74,849.82 | 78,463,886.74 | 76,873,147.27 | 1,665,589.29 |
财务报表附注 第69页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 1,955.82 | 54,322,571.07 | 52,940,343.87 | 1,384,183.02 |
| （2）职工福利费 | 2,245,808.52 | 2,245,808.52 | ||
| （3）社会保险费 | 5,417,303.94 | 5,387,313.42 | 29,990.52 | |
| 其中：医疗保险费 | 4,750,283.85 | 4,720,604.73 | 29,679.12 | |
| 工伤保险费 | 373,040.97 | 372,983.42 | 57.55 | |
| 生育保险费 | 293,979.12 | 293,725.27 | 253.85 | |
| （4）住房公积金 | 72,894.00 | 3,685,460.00 | 3,654,450.00 | 103,904.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 210,883.94 | 210,883.94 | ||
| 合计 | 74,849.82 | 65,882,027.47 | 64,438,799.75 | 1,518,077.54 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 9,742,790.96 | 9,600,708.58 | 142,082.38 | |
| 失业保险费 | 328,994.38 | 323,565.01 | 5,429.37 | |
| 合计 | 10,071,785.34 | 9,924,273.59 | 147,511.75 |
(二十六) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 1,060,291.56 | 1,845,484.03 |
| 企业所得税 | 1,606,609.75 | 6,331,494.81 |
| 个人所得税 | 87,207.59 | 63,596.62 |
| 城市维护建设税 | 19,951.18 | 19,542.47 |
| 房产税 | 7,021.64 | 14,043.28 |
| 教育费附加 | 52,964.15 | 78,169.87 |
| 土地使用税 | 86,804.06 | 128,261.33 |
| 印花税 | 869.70 | 968.80 |
| 环境保护税 | 12.78 | |
| 合计 | 2,921,719.63 | 8,481,573.99 |
财务报表附注 第70页
(二十七) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | 226,264.33 | |
| 应付股利 | 87,402.00 | 87,402.00 |
| 其他应付款项 | 88,949,336.45 | 41,867,341.36 |
| 合计 | 89,036,738.45 | 42,181,007.69 |
1、 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 短期借款应付利息 | 226,264.33 |
2、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 87,402.00 | 87,402.00 |
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 已结算尚未支付的经营款项 | 2,748,502.83 | 3,561,348.22 |
| 应付暂收款项 | 69,955,580.95 | 24,568,736.30 |
| 押金及保证金 | 14,045,252.67 | 13,737,256.84 |
| 预收股权回购款 | 2,200,000.00 | |
| 合计 | 88,949,336.45 | 41,867,341.36 |
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项
(二十八) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应付职工薪酬 | 7,980,000.00 | 9,460,000.00 |
财务报表附注 第71页
(二十九) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 52,981,142.29 | 85,680,920.61 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 52,981,142.29 | 85,680,920.61 |
1、 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付融资租赁款 | 52,981,142.29 | 85,680,920.61 |
2、 期末无专项应付款
(三十) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 离职后福利-设定受益计划净负债 | 43,940,000.00 | 55,750,000.00 |
2、 设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．上年年末余额 | 55,750,000.00 | 61,130,000.00 |
| 2．计入当期损益的设定受益成本 | 4,408,324.92 | 14,091,802.55 |
| （1）当期服务成本 | ||
| （2）过去服务成本 | 4,408,324.92 | 14,091,802.55 |
| 3．计入其他综合收益的设定受益成本 | ||
| 4．其他变动 | -16,218,324.92 | -19,471,802.55 |
| （1）结算时支付的对价 | ||
| （2）已支付的福利 | -8,238,324.92 | -10,011,802.55 |
| （3）转入一年内到期非流动负债 | -7,980,000.00 | -9,460,000.00 |
| 5．期末余额 | 43,940,000.00 | 55,750,000.00 |
财务报表附注 第72页
(三十一) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 321,447,910.00 | 321,447,910.00 | |||||
(三十二) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 10,269,720.20 | 30,000,000.00 | 40,269,720.20 | |
| 其他资本公积 | 23,575,573.86 | 23,575,573.86 | ||
| 合计 | 33,845,294.06 | 30,000,000.00 | 63,845,294.06 |
财务报表附注 第73页
(三十三) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 年初重分类调整 | 年初余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 87,284,694.20 | -87,284,694.20 | 249,879.07 | 249,879.07 | 249,879.07 | |||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 249,879.07 | 249,879.07 | 249,879.07 | |||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | 87,284,694.20 | -87,284,694.20 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||||
| 其他综合收益合计 | 87,284,694.20 | -87,284,694.20 | 249,879.07 | 249,879.07 | 249,879.07 | |||||
财务报表附注 第74页
(三十四) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 会计政策变更 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 23,254,371.28 | 1,517,948.19 | 24,772,319.47 | 3,152,819.21 | 27,925,138.68 |
(三十五) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 169,099,776.18 | 166,748,061.19 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 68,205,544.97 | |
| 调整后年初未分配利润 | 237,305,321.15 | 166,748,061.19 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -63,033,486.89 | 5,067,868.66 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,152,819.21 | 2,716,153.67 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 16,072,395.50 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 155,046,619.55 | 169,099,776.18 |
注：由于会计政策变更，影响年初未分配利润68,205,544.97元。
(三十六) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 558,142,533.91 | 491,440,291.85 | 503,394,214.65 | 442,448,843.61 |
| 其他业务 | 26,581,313.81 | 17,189,297.51 | 25,402,954.87 | 16,603,748.52 |
| 合计 | 584,723,847.72 | 508,629,589.36 | 528,797,169.52 | 459,052,592.13 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 558,142,533.91 | 503,394,214.65 |
| 其中：销售商品 | 517,952,453.90 | 445,765,663.44 |
| 租赁车服务 | 39,905,295.58 | 57,417,786.11 |
| 网络技术服务 | 210,765.10 | |
| 房屋租赁 | 284,784.43 |
财务报表附注 第75页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他业务收入 | 26,581,313.81 | 25,402,954.87 |
| 其中：头牌材料费收入 | 4,049,482.16 | 2,671,354.33 |
| 四技收入 | 3,871,277.02 | 5,496,108.27 |
| 提供劳务 | 17,558,384.45 | 17,157,101.57 |
| 其他零星 | 1,102,170.18 | 78,390.70 |
| 合计 | 584,723,847.72 | 528,797,169.52 |
(三十七) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 145,508.27 | 144,377.34 |
| 教育费附加 | 396,664.95 | 411,790.55 |
| 车船使用税 | 22,278.80 | 31,526.68 |
| 印花税 | 62,003.60 | 32,859.00 |
| 土地使用税 | 777,116.44 | 1,751,349.60 |
| 房产税 | 145,934.12 | 190,856.04 |
| 环境保护税 | 44.12 | 68.25 |
| 合计 | 1,549,550.30 | 2,562,827.46 |
(三十八) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资及福利费 | 9,644,554.40 | 8,418,644.07 |
| 社会保险费 | 4,293,472.45 | 3,621,958.12 |
| 差旅费 | 1,194,051.23 | 1,557,214.76 |
| 运输及物流费用 | 512,283.34 | 1,006,214.26 |
| 广告宣传费 | 3,008,140.30 | 2,765,445.36 |
| 展览会务费 | 4,201,775.67 | 1,355,935.34 |
| 办公费 | 619,466.10 | 663,718.49 |
| 业务招待费 | 881,561.10 | 738,394.88 |
| 咨询费 | 414,698.81 | 1,911,732.19 |
| 租赁费 | 431,348.80 | 589,643.89 |
| 折旧费 | 1,044,643.25 | 220,640.64 |
财务报表附注 第76页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 促销费用 | 1,783,447.53 | 1,621,765.79 |
| 三包损失费 | 3,133,816.44 | 4,341,041.99 |
| 其他零星费用 | 1,321,111.71 | 708,663.99 |
| 合计 | 32,484,371.13 | 29,521,013.77 |
(三十九) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资及福利费 | 16,641,008.65 | 18,493,863.93 |
| 人员精算费用 | -5,051,675.08 | 2,391,802.55 |
| 社会保险费 | 2,568,115.52 | 2,979,244.74 |
| 差旅费 | 1,372,817.70 | 1,616,500.82 |
| 折旧费 | 2,174,475.03 | 2,067,277.80 |
| 无形资产摊销 | 1,871,302.84 | 1,853,046.40 |
| 审计、咨询费 | 17,106,803.47 | 5,083,153.19 |
| 物料消耗 | 134,633.05 | 964,707.64 |
| 诉讼费 | 121,904.45 | 134,791.32 |
| 修理费 | 2,423,623.79 | 1,077,023.71 |
| 广告宣传费 | 82,632.11 | 1,189,940.40 |
| 租赁费 | 1,342,953.54 | 1,536,571.14 |
| 办公费 | 1,579,457.95 | 674,455.16 |
| 业务招待费 | 1,456,436.06 | 1,515,943.78 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,411,760.40 | 823,526.90 |
| 其他零星费用 | 2,049,200.32 | 2,481,080.63 |
| 合计 | 47,285,449.80 | 44,882,930.11 |
(四十) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人员投入 | 11,249,008.83 | 11,900,823.32 |
| 折旧、摊销 | 10,648,297.70 | 10,787,121.15 |
| 直接投入（材料） | 6,592,746.11 | 3,179,039.41 |
| 其他费用 | 2,554,666.48 | 4,549,752.73 |
| 合计 | 31,044,719.12 | 30,416,736.61 |
财务报表附注 第77页
(四十一) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 11,761,602.85 | 11,459,509.80 |
| 减：利息收入 | 520,271.14 | 540,160.27 |
| 汇兑损益 | -286,471.13 | -1,801,875.93 |
| 其他 | 86,011.29 | 286,516.99 |
| 合计 | 11,040,871.87 | 9,403,990.59 |
(四十二) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 2,271,240.92 | 3,568,011.85 |
| 进项税加计抵减 | 16,585.33 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 13,709.64 | |
| 合计 | 2,301,535.89 | 3,568,011.85 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 区困农保补贴 | 242,820.00 | 与收益相关 | |
| 就业培训补贴 | 3,764.00 | 与收益相关 | |
| 财政扶持金 | 1,655,000.00 | 1,541,000.00 | 与收益相关 |
| 院士工作站绩效年度考核 | 120,000.00 | 240,000.00 | 与收益相关 |
| 无证建筑拆除补贴奖励 | 446,112.00 | 与收益相关 | |
| 文化创意项目（上海市文化创意产业推进领导小组） | 540,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 202,368.97 | 162,972.30 | 与收益相关 |
| 上海市商委出国展费补贴 | 55,257.00 | 与收益相关 | |
| 税费返还（芜湖机械工业园开发区财税服务中心） | 117,600.00 | 207,700.00 | 与收益相关 |
| 其他零星政府补助 | 176,271.95 | 128,386.55 | 与收益相关 |
| 合计 | 2,271,240.92 | 3,568,011.85 |
财务报表附注 第78页
(四十三) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,320,581.89 | 9,460,720.30 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 2,520.67 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | -11,476.26 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 10,287.73 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 1,090,007.99 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 606,900.00 | |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 51,803,328.12 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 1,094,315.80 | |
| 合计 | 5,427,706.09 | 62,949,480.15 |
(四十四) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -140,120.00 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 | -1,452,577.67 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 其他非流动金融资产 | -8,781,465.56 | |
| 合计 | -8,921,585.56 | -1,452,577.67 |
(四十五) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 |
| 应收账款坏账损失 | 16,591,143.07 |
| 其他应收款坏账损失 | -766,656.67 |
| 合计 | 15,824,486.40 |
(四十六) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 坏账损失 | 1,361,492.19 | |
| 存货跌价损失 | 9,001,828.19 | 146,696.72 |
财务报表附注 第79页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 可供出售金融资产减值损失 | 10,935,000.00 | |
| 固定资产减值损失 | 883,168.85 | |
| 商誉减值损失 | 193,262.06 | |
| 合计 | 10,078,259.10 | 12,443,188.91 |
(四十七) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置损益 | 4,145,259.74 | 906,133.99 | 4,145,259.74 |
(四十八) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 37,622.98 | 37,622.98 | |
| 其他 | 375,212.58 | 171,306.71 | 375,212.58 |
| 合计 | 412,835.56 | 171,306.71 | 412,835.56 |
(四十九) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 300,000.00 | 10,000.00 | 300,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 94,302.90 | 31,411.37 | 94,302.90 |
| 其他 | 113,108.49 | 817,804.05 | 113,108.49 |
| 合计 | 507,411.39 | 859,215.42 | 507,411.39 |
(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 1,529,590.27 | 7,359,772.32 |
| 递延所得税费用 | 3,888,121.10 | 3,013,535.49 |
| 合计 | 5,417,711.37 | 10,373,307.81 |
财务报表附注 第80页
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -70,355,109.03 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | -17,588,777.26 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 3,536,218.39 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -8,782,911.59 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,111,253.63 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 43,123,567.68 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -20,981,639.48 |
| 所得税费用 | 5,417,711.37 |
(五十一) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | -63,033,486.89 | 5,067,868.66 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 321,447,910.00 | 321,447,910.00 |
| 基本每股收益 | -0.20 | 0.02 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | -0.20 | 0.02 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | -63,033,486.89 | 5,067,868.66 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 321,447,910.00 | 321,447,910.00 |
| 稀释每股收益 | -0.20 | 0.02 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | -0.20 | 0.02 |
| 终止经营稀释每股收益 |
财务报表附注 第81页
(五十二) 费用按性质分类的利润表补充资料
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，列示如下：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 营业成本 | 508,629,589.36 | 459,052,592.13 |
| 职工薪酬费用 | 28,095,475.94 | 35,905,513.41 |
| 折旧费和摊销费用 | 6,502,181.52 | 4,964,491.74 |
| 审计、咨询费 | 17,521,502.28 | 6,994,885.38 |
| 租赁费 | 1,774,302.34 | 2,126,215.03 |
| 广告宣传费 | 3,090,772.41 | 3,955,385.76 |
| 差旅费 | 2,566,868.93 | 3,173,715.58 |
| 业务招待费 | 2,337,997.16 | 2,254,338.66 |
| 办公及修理费 | 4,622,547.84 | 2,415,197.36 |
| 促销费用 | 1,783,447.53 | 1,621,765.79 |
| 三包损失费 | 3,133,816.44 | 4,341,041.99 |
| 展览会务费 | 4,201,775.67 | 1,355,935.34 |
| 财务费用 | 11,040,871.87 | 9,403,990.59 |
| 研发费用 | 31,044,719.12 | 30,416,736.61 |
| 其他费用 | 4,139,132.87 | 5,295,457.84 |
| 合计 | 630,485,001.28 | 573,277,263.21 |
(五十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 520,271.14 | 540,160.27 |
| 营业外收入 | 375,212.58 | 171,306.71 |
| 其他收益 | 2,301,535.89 | 3,568,011.85 |
| 其他企业间往来 | 6,164,680.41 | 30,243,642.73 |
| 合计 | 9,361,700.02 | 34,523,121.56 |
财务报表附注 第82页
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 费用支出 | 49,621,664.20 | 4,355,292.44 |
| 营业外支出 | 413,108.49 | 859,215.42 |
| 其他企业间往来 | 4,936,819.45 | 22,901,213.69 |
| 合计 | 54,971,592.14 | 28,115,721.55 |
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到长期应付款 | 100,000,000.00 | |
| 收到企业间借款 | 43,130,110.00 | |
| 合计 | 43,130,110.00 | 100,000,000.00 |
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付长期应付款的本息 | 36,786,313.16 | 17,997,045.47 |
(五十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -75,772,820.40 | -4,576,278.26 |
| 加：信用减值损失 | 15,824,486.40 | |
| 资产减值准备 | 10,078,259.10 | 12,443,188.91 |
| 固定资产折旧 | 12,299,501.06 | 16,958,553.14 |
| 无形资产摊销 | 8,735,391.38 | 9,070,215.23 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,219,961.15 | 1,605,570.86 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -3,185,385.87 | -874,722.62 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 8,921,585.56 | 1,452,577.67 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 10,036,496.66 | 9,657,633.87 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,427,706.09 | -62,949,480.15 |
财务报表附注 第83页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -496,699.99 | 3,376,679.91 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 4,384,821.09 | -363,144.42 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 17,070,328.16 | 4,421,764.05 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 14,996,277.06 | -8,175,820.49 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -11,323,777.00 | 27,916,738.12 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 9,360,718.27 | 9,963,475.82 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 55,229,639.06 | 172,646,235.70 |
| 减：现金的期初余额 | 172,646,235.70 | 117,750,241.55 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -117,416,596.64 | 54,895,994.15 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 55,229,639.06 | 172,646,235.70 |
| 其中：库存现金 | 107,601.05 | 174,767.13 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 50,281,299.54 | 171,741,409.04 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4,840,738.47 | 730,059.53 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 55,229,639.06 | 172,646,235.70 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
财务报表附注 第84页
(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 投资性房地产 | 1,600,994.69 | 用于向银行抵押借款 |
| 固定资产 | 48,567,117.73 | 用于向银行抵押借款 |
| 无形资产 | 56,491,427.30 | 用于向银行抵押借款 |
| 合计 | 106,659,539.72 |
(五十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 3,672,271.48 | ||
| 其中：美元 | 526,332.54 | 6.9762 | 3,671,801.07 |
| 欧元 | 35.59 | 7.8154 | 278.15 |
| 日币 | 3,000.00 | 0.0641 | 192.26 |
| 应收账款 | 14,336,143.74 | ||
| 其中：美元 | 2,055,007.56 | 6.9762 | 14,336,143.74 |
2、 境外经营实体说明
| 企业名称 | 经营地址 | 记账本位币 |
| 中路全球投资有限公司 | 香港特别行政区 | 人民币 |
(五十七) 政府补助
1、 本年度内，无与资产相关的政府补助
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 区困农保补贴 | 242,820.00 | 其他收益 | ||
| 就业培训补贴 | 3,764.00 | 其他收益 | ||
| 财政扶持金 | 1,655,000.00 | 1,655,000.00 | 1,541,000.00 | 其他收益 |
| 院士工作站绩效年度考核 | 120,000.00 | 120,000.00 | 240,000.00 | 其他收益 |
| 无证建筑拆除补贴奖励 | 446,112.00 | 其他收益 | ||
财务报表附注 第85页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 文化创意项目（上海市文化创意产业推进领导小组） | 540,000.00 | 其他收益 | ||
| 稳岗补贴 | 202,368.97 | 202,368.97 | 162,972.30 | 其他收益 |
| 上海市商委出国展费补贴 | 55,257.00 | 其他收益 | ||
| 税费返还（芜湖机械工业园开发区财税服务中心） | 117,600.00 | 117,600.00 | 207,700.00 | 其他收益 |
| 其他零星政府补助 | 176,271.95 | 176,271.95 | 128,386.55 | 其他收益 |
| 合计 | 2,271,240.92 | 2,271,240.92 | 3,568,011.85 | |
六、 合并范围的变更
(一) 本期未发生非同一控制下企业合并
(二) 本期未发生同一控制下企业合并
(三) 本期未发生反向购买
(四) 本期未处置子公司
(五) 其他原因的合并范围变动
本年新增合并单位2家
| 名称 | 投资比例(%) | 备注 |
| 莱迪科斯（安庆）靹米皮有限公司 | 80.00 | 新设 |
| 江苏永久摩托车科技有限公司 | 51.00 | 新设 |
财务报表附注 第86页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海中路实业有限公司 | 上海 | 上海 | 制造 | 100.00 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 上海中路保龄设备安装有限公司 | 上海 | 上海 | 施工 | 100.00 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 上海永久进出口有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 上海莱迪科斯实业有限公司 | 上海 | 上海 | 制造 | 100.00 | 设立 | |
| 上海永久自行车有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 上海中路永久文化传播有限公司 | 上海 | 上海 | 广告 | 100.00 | 设立 | |
| 中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 天津 | 天津 | 投资 | 99.00 | 设立 | |
| 上海自行车厂 | 上海 | 上海 | 制造 | 100.00 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 永久公共自行车智能系统南通有限公司 | 江苏省南通市 | 江苏省南通市 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 上海指玄信息科技有限公司 | 上海 | 上海 | 信息技术 | 100.00 | 设立 | |
| 中路全球投资有限公司 | 香港特别行政区 | 香港特别行政区 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 广东高空风能技术有限公司 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 能源技术 | 62.84 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 佛山南海高空风能技术有限公司 | 广东省佛山市 | 广东省佛山市 | 能源技术 | 100.00 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 芜湖天风新能源科技有限公司 | 安徽省芜湖市 | 安徽省芜湖市 | 能源技术 | 100.00 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 绩溪中路高空风能发电有限公司 | 安徽省绩溪县 | 安徽省绩溪县 | 能源技术 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第87页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海中路旅游发展有限公司 | 上海 | 上海 | 酒店管理 | 100.00 | 设立 | |
| 上海杉濡文化发展有限公司 | 上海 | 上海 | 服务 | 51.00 | 设立 | |
| 中路新材料（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 材料技术 | 100.00 | 设立 | |
| 莱迪科斯（安庆）靹米皮有限公司 | 安徽省安庆市 | 安徽省安庆市 | 材料技术 | 80.00 | 设立 | |
| 江苏永久摩托车科技有限公司 | 江苏省海安市 | 江苏省海安市 | 制造 | 51.00 | 设立 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广东高空风能技术有限公司（注） | 37.16 | -9,936,547.65 | -5,309,035.85 | |
| 莱迪科斯（安庆）靹米皮有限公司 | 20.00 | -28.00 | 19,999,972.00 |
注：如无特殊说明，本报告所列广东高空风能技术有限公司财务数据均为其合并报表金额。
财务报表附注 第88页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广东高空风能技术有限公司 | 1,585,264.33 | 56,337,235.61 | 57,922,499.94 | 72,209,733.13 | 72,209,733.13 | 1,100,006.12 | 66,078,308.66 | 67,178,314.78 | 54,725,142.08 | 54,725,142.08 | ||
| 莱迪科斯（安庆）靹米皮有限公司 | 62,999,860.00 | 37,000,000.00 | 99,999,860.00 | |||||||||
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广东高空风能技术有限公司 | -26,740,405.89 | -26,740,405.89 | -158,000.09 | -24,650,785.61 | -24,650,785.61 | 440,342.68 | ||
| 莱迪科斯（安庆）靹米皮有限公司 | -140.00 | -40,030,140.00 | ||||||
财务报表附注 第89页
(二) 本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海英内物联网科技股份有限公司 | 上海 | 上海 | 制造业 | 28.05 | 权益法 | 否 | |
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 上海英内物联网科技股份有限公司 | |
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 流动资产 | 213,870,663.73 | 241,099,345.53 |
| 非流动资产 | 460,487,112.51 | 314,826,788.36 |
| 资产合计 | 674,357,776.24 | 555,926,133.89 |
| 流动负债 | 103,353,658.74 | 87,289,117.63 |
| 非流动负债 | 122,992,961.42 | 66,040,426.47 |
| 负债合计 | 226,346,620.16 | 153,329,544.10 |
| 少数股东权益 | 6,214,546.29 | |
| 归属于母公司股东权益 | 441,796,609.79 | 402,596,589.79 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 123,903,298.59 | 112,926,855.37 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 123,903,298.59 | 112,926,855.37 |
| 营业收入 | 320,063,174.92 | 294,207,568.49 |
| 净利润 | 38,308,131.03 | 36,059,627.62 |
| 其他综合收益 | 891,896.20 | -703.85 |
| 综合收益总额 | 39,200,027.23 | 36,058,923.77 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||
注：截止本报告披露日，上海英内物联网科技股份有限公司尚未完成2019年度财务报表审计，故2019年度对其权益法调整的数据基础为其未经审计的财务报表。
财务报表附注 第90页
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 10,074,953.10 | 11,980,935.36 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -6,405,982.26 | -652,319.75 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -6,405,982.26 | -652,319.75 |
(四) 本公司无共同经营企业。
(五) 本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计人员也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
财务报表附注 第91页
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。于2019年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加103,229.68元（2018年12月31日：77,815.44元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 3,671,801.07 | 470.41 | 3,672,271.48 | 17,694,245.77 | 186.44 | 17,694,432.21 |
| 应收账款 | 14,336,143.74 | 14,336,143.74 | 11,413,274.02 | 11,413,274.02 | ||
| 合计 | 18,007,944.81 | 470.41 | 18,008,415.22 | 29,107,519.79 | 186.44 | 29,107,706.23 |
于2019年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值0.5%，则公司将增加或减少净利润90,042.08元（2018年12月31日：145,538.53元）。管理层认为0.5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 交易性金融资产 | 128,368.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 268,488.00 | |
| 合计 | 128,368.00 | 268,488.00 |
财务报表附注 第92页
于2019年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌0.5%，则本公司将增加或减少净利润1,283.68元（2018年12月31日：净利润2,684.88元）。管理层认为0.5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月-1年 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 18,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 58,000,000.00 | ||
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月-1年 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 135,000,000.00 | 135,000,000.00 | ||||
九、 公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 856,179.74 | 856,179.74 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 856,179.74 | 856,179.74 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 856,179.74 | 856,179.74 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
财务报表附注 第93页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | ||||
| ◆其他非流动金融资产 | 359,388,537.44 | 359,388,537.44 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 359,388,537.44 | 359,388,537.44 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 359,388,537.44 | 359,388,537.44 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 856,179.74 | 359,388,537.44 | 360,244,717.18 | |
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 上海中路（集团）有限公司 | 上海 | 投资 | 30,000.00 | 39.98 | 39.98 |
本公司最终控制方是：陈荣
财务报表附注 第94页
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海轺辂信息技术有限公司 | 参股公司 |
| 上海共佰克智能科技有限公司 | 同受最终控制人控制的公司 |
| 上海永友智行电动自行车有限责任公司（注） | 母公司股东参股的公司 |
| 上海蹦果文化传播有限公司 | 参股公司 |
| 北京福瑞通科技有限公司 | 参股公司 |
| 中路能源（上海）有限公司 | 参股公司 |
| 上海辅珞建筑工程有限公司 | 控股子公司的少数股东 |
| 高耀 | 控股子公司少数股东的高管 |
| 山东蓝海股份有限公司 | 参股公司 |
| 毛何楫 | 参股公司的大股东 |
注：母公司股东陈通参股的公司，其已于2018年11月退出。
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上海共佰克智能科技有限公司 | 销售自行车、零件 | 243,671.32 | 7,577,465.81 |
| 中路能源（上海）有限公司 | 销售材料 | 106,386.96 | 562,765.01 |
| 上海永友智行电动自行车有限责任公司 | 销售平衡车 | 57,394,745.56 | 16,407,327.61 |
2、 本年度内，无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
3、 本年度内无关联租赁情况
4、 关联担保情况
财务报表附注 第95页
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 陈荣保证、中路股份有限公司（土地房产抵押） | 18,000,000.00 | 2018-7-4 | 2020-1-2 | 否 |
| 陈荣、陈闪保证、上海中路实业有限公司（土地房产抵押） | 20,000,000.00 | 2019-11-21 | 2020-5-20 | 否 |
| 颜奕鸣保证、上海自行车厂（土地房产抵押） | 20,000,000.00 | 2019-4-4 | 2020-3-25 | 否 |
5、 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 上海辅珞建筑工程有限公司 | 5,000,000.00 | 2018-3-28 | 2020-4-30 | |
| 上海辅珞建筑工程有限公司 | 4,800,000.00 | 2018-3-29 | 2020-4-30 | |
| 上海辅珞建筑工程有限公司 | 5,000,000.00 | 2018-11-26 | 2020-11-30 | |
| 上海辅珞建筑工程有限公司 | 3,820,000.00 | 2018-11-27 | 2020-11-30 | |
| 上海辅珞建筑工程有限公司 | 1,000,000.00 | 2019-8-28 | 2020-8-28 | |
| 上海辅珞建筑工程有限公司 | 1,000,000.00 | 2019-9-3 | 2020-9-3 | |
| 上海辅珞建筑工程有限公司 | 150,000.00 | 2019-10-30 | 2021-10-30 | |
| 上海辅珞建筑工程有限公司 | 200,000.00 | 2019-11-13 | 2021-11-13 | |
| 上海辅珞建筑工程有限公司 | 150,000.00 | 2019-12-14 | 2021-12-14 | |
| 高耀 | 350,000.00 | 2019-9-30 | 2020-9-30 | |
| 中路能源（上海）有限公司 | 9,780,110.00 | 2019-9-20 | 2020-1-31 | |
| 中路能源（上海）有限公司 | 30,000,000.00 | 2019-12-20 | 2020-12-31 |
6、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额（单位：万元） | 上期金额（单位：万元） |
| 关键管理人员薪酬 | 210.12 | 240.04 |
财务报表附注 第96页
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 上海轺辂信息技术有限公司 | 15,675,000.00 | 15,675,000.00 | 15,675,000.00 | 4,702,500.00 | |
| 北京福瑞通科技有限公司 | 490,000.00 | 147,000.00 | 490,000.00 | 98,000.00 | |
| 上海永友智行电动自行车有限责任公司 | 2,108,777.50 | 2,108,777.50 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 上海蹦果文化传播有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 50,000.00 | |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 其他应付款 | |||
| 上海辅珞建筑工程有限公司 | 22,522,783.01 | 18,620,000.00 | |
| 中路能源（上海）有限公司 | 39,780,110.00 | ||
| 高耀 | 365,879.45 | ||
| 山东蓝海股份有限公司 | 1,700,000.00 | ||
| 毛何楫 | 500,000.00 |
(七) 关联方承诺
经公司九届二次董事会（临时会议）审议通过《关于全资子公司厂房出租暨关联交易的议案》：本公司全资子公司上海中路实业有限公司（以下简称“中路实业”）拟将位于上海市浦东新区南六公路888号的部分厂房租赁予上海近江餐饮有限公司（以下简称“近江餐饮”）使用，拟出租厂房面积为5000平方米，租赁期限为3年，即从交付厂房之日起计算。本租赁合同的租赁保证金为一个月租金，即人民币12万元，年租金144万元，三年计432万元。截
财务报表附注 第97页
止2019年12月31日，该合同尚未履行。截止本报告披露日，经公司九届二十四次董事会审议通过，已终止履行该合同。
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、根据本公司八届六次董事会决议，本公司拟设立全资子公司中路三五旅游发展有限公司（以工商核准为准），投资总额为人民币5,000万元。2015年8月，上海中路旅游发展有限公司（最终工商核名）已领取由上海市工商行政管理局颁发的注册号为310115002773664号的营业执照，经营期限至2065年8月6日。本公司已出资人民币10.00万元，尚需履行出资人民币4,990万元的义务。
2、抵押资产情况
（1）本公司以所拥有的座落在上海市宝山区真大路560号的房地产，投资性房地产账面原价人民币15,989,470.68元，向中国农业银行上海市南汇支行抵押借款人民币2,000万元，借款期限为2019年4月4日至2020年3月25日。
（2）本公司以所拥有的座落在上海市南汇区宣桥镇南六公路818号的房产，固定资产房屋账面原价人民币60,386,641.72元，无形资产土地账面原价人民币64,297,592.23元向中国建设银行股份有限公司上海杨浦支行抵押借款人民币1,800万元，原借款期限为2018年7月4日至2019年7月3日，现已展期至2020年1月2日。
（3）本公司全资子公司上海中路实业有限公司以所拥有的座落在上海市南汇区宣桥镇南六公路888号的房产，固定资产房屋账面原价人民币26,494,986.24元，无形资产土地账面原价人民币16,663,589.40元为本公司提供担保向平安银行股份有限公司上海南汇支行抵押借款人民币2,000万元，借款期限为2019年11月21日至2020年5月20日。与关联方相关的承诺事项详见本附注“十、关联方及关联交易”部分相应内容。
(二) 或有事项
截止2019年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、 自2020年1月爆发新冠肺炎疫情，本公司2020年度各项经营业务均受到不
财务报表附注 第98页
同程度的影响，体影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行中。
2、 本公司的全资子公司上海中路实业有限公司（以下简称“中路实业”）于2020
年1月和上海金浦国调并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“金浦国调”）签署《股份转让协议》，由中路实业向金浦国调转让其所持上海英内物联网科技股份有限公司的10%股权，转让价格为人民币6,500.00万元。中路实业已于2020年1月13日收到该笔股权转让款。
3、 中路实业于2020年2月和上海澍临商务服务中心（有限合伙）（以下简称“澍
临商务”）签署《股份转让协议》，由中路实业向澍临商务转让其所持上海英内物联网科技股份有限公司的3.0453%股权，转让价格为人民币1,979.45万元。中路实业已于2020年2月19日收到该笔股权转让款。
4、 本公司以“永久”等40项商标专利权向江苏华东文化科技融资租赁有限公司
按融资租赁形式借入人民币1亿元，截止2019年12月31日，该笔长期应付款余额为人民币52,981,142.29元。本公司已于2020年4月14日提前还清该笔长期应付款，相应的商标专利权已转移给本公司。
(二) 利润分配情况
根据本公司2020年4月16日九届二十四次董事会决议通过的2019年度利润分配预案，本公司2019年度利润分配预案为：本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增，本利润分配预案须提交公司股东大会审议。
(三) 销售退回
本公司未发生重大销售退回。
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
本公司无划分为持有待售的资产和处置组。
十三、 其他重要事项
(一) 本公司原计划向特定对象黄晓东、张目、陈荣、上海携励投资中心（有限合伙）以
财务报表附注 第99页
发行股份及支付现金相结合的方式购买其合计持有的上海悦目化妆品有限公司（以下简称“上海悦目”）100%股权，截止2019年12月31日，该项重大资产重组已经终止。
(二) 本公司拟在2020年度内向特定对象以发行股份的方式募集资金，用于本公司
100MW高空风能发电项目的建设，拟发行股份数量以本公司最终披露方案为准。
(三) 本公司的母公司上海中路（集团）有限公司（以下简称“中路集团”）原持有本公司
股份占公司总股本比例为40.92%。2019年度内，因涉及司法诉讼，中路集团被动减持本公司股份占公司总股本比例为0.94%，减持完成后中路集团持有本公司股份占公司总股本比例为39.98%。截止本报告披露日，中路集团尚有462万股本公司股份在冻结中，存在被动减持风险。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 352,000.66 | 1,177,174.76 |
| 1至2年 | 289,038.00 | 15,866,266.50 |
| 2至3年 | 15,764,262.50 | |
| 3年以上 | 196,313.50 | 196,313.50 |
| 小计 | 16,601,614.66 | 17,239,754.76 |
| 减：坏账准备 | 15,935,203.04 | 4,976,798.89 |
| 合计 | 666,411.62 | 12,262,955.87 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 15,954,996.86 | 96.11 | 15,679,606.80 | 98.27 | 275,390.06 |
| 按组合计提坏账准备 | 646,617.80 | 3.89 | 255,596.24 | 39.53 | 391,021.56 |
| 合计 | 16,601,614.66 | 100.00 | 15,935,203.04 | 666,411.62 | |
财务报表附注 第100页
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 15,675,000.00 | 90.92 | 4,702,500.00 | 30.00 | 10,972,500.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,564,754.76 | 9.08 | 274,298.89 | 17.53 | 1,290,455.87 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 17,239,754.76 | 100.00 | 4,976,798.89 | 12,262,955.87 | |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海轺辂信息技术有限公司 | 15,675,000.00 | 15,675,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 上海中路实业有限公司 | 4,767.49 | 经营状况良好的子公司 | ||
| 上海杉濡文化发展有限公司 | 275,229.37 | 4,606.80 | 1.67 | 净资产出负数的子公司 |
| 合计 | 15,954,996.86 | 15,679,606.80 | ||
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 72,003.80 | 3,600.19 | 5.00 |
| 1至2年 | 289,038.00 | 28,903.80 | 10.00 |
| 2至3年 | 89,262.50 | 26,778.75 | 30.00 |
| 3年以上 | 196,313.50 | 196,313.50 | 100.00 |
| 合计 | 646,617.80 | 255,596.24 | |
财务报表附注 第101页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 应收账款坏账准备 | 4,976,798.89 | 4,976,798.89 | 10,958,404.15 | 15,935,203.04 | ||
4、 本期无实际核销的应收账款。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 15,675,000.00 | 94.42 | 15,675,000.00 |
| 第二名 | 331,758.00 | 2.00 | 95,023.80 |
| 第三名 | 275,229.37 | 1.66 | 4,606.80 |
| 第四名 | 86,840.00 | 0.52 | 30,840.00 |
| 第五名 | 64,780.00 | 0.39 | 64,780.00 |
| 合计 | 16,433,607.37 | 98.99 | 15,870,250.60 |
6、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 |
| 应收票据 | |
| 应收账款 | |
| 合计 |
财务报表附注 第102页
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 |
3、 期末无应收款项融资减值准备
(三) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 112,167,152.34 | 135,993,160.06 |
| 合计 | 112,167,152.34 | 135,993,160.06 |
1、 期末无应收利息
2、 期末无应收股利
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 48,010,053.26 | 72,921,698.39 |
| 1至2年 | 29,078,311.00 | 28,145,096.14 |
| 2至3年 | 14,085,622.85 | 27,000,782.13 |
| 3年以上 | 22,095,731.46 | 8,984,861.01 |
| 小计 | 113,269,718.57 | 137,052,437.67 |
| 减：坏账准备 | 1,102,566.23 | 1,059,277.61 |
| 合计 | 112,167,152.34 | 135,993,160.06 |
财务报表附注 第103页
（2）按分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 107,656,567.12 | 95.04 | 395,516.77 | 0.37 | 107,261,050.35 |
| 按组合计提坏账准备 | 5,613,151.45 | 4.96 | 707,049.46 | 12.60 | 4,906,101.99 |
| 合计 | 113,269,718.57 | 100.00 | 1,102,566.23 | 112,167,152.34 | |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | 103,501,406.62 | 75.52 | 103,501,406.62 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 18,351,031.05 | 13.39 | 1,059,277.61 | 5.77 | 17,291,753.44 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 15,200,000.00 | 11.09 | 15,200,000.00 | ||
| 合计 | 137,052,437.67 | 100.00 | 1,059,277.61 | 135,993,160.06 | |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海永久进出口有限公司 | 90,000.00 | 50,612.80 | 56.24 | 净资产出负数的子公司 |
| 上海中路实业有限公司 | 19,892,782.74 | 经营状况良好的子公司 | ||
| 中路全球投资有限公司 | 284,800.27 | 经营状况良好的子公司 | ||
| 广东高空风能技术有限公司 | 66,783,000.00 | 经营状况良好的子公司 | ||
财务报表附注 第104页
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海杉濡文化发展有限公司 | 20,605,984.11 | 344,903.97 | 1.67 | 净资产出负数的子公司 |
| 合计 | 107,656,567.12 | 395,516.77 | ||
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 263,286.41 | 13,164.32 | 5.00 |
| 1至2年 | 5,173,311.00 | 517,331.10 | 10.00 |
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | 176,554.04 | 176,554.04 | 100.00 |
| 合计 | 5,613,151.45 | 707,049.46 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 897,628.27 | 40,921.30 | 120,728.04 | 1,059,277.61 |
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | 258,665.55 | 258,665.55 | ||
| --转入第三阶段 | 40,921.30 | 40,921.30 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 241,861.48 | 670,986.39 | 55,826.00 | 968,673.87 |
| 本期转回 | 625,798.40 | 625,798.40 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 255,025.80 | 670,986.39 | 176,554.04 | 1,102,566.23 |
财务报表附注 第105页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 72,921,698.39 | 55,145,878.27 | 8,984,861.01 | 137,052,437.67 |
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | 1,128,926.03 | 1,128,926.03 | ||
| --转入第三阶段 | 13,110,870.45 | 13,110,870.45 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 1,128,926.03 | 13,110,870.45 | 14,239,796.48 | |
| 本期直接减记 | ||||
| 本期终止确认 | 23,782,719.10 | 23,782,719.10 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 48,010,053.26 | 43,163,933.85 | 22,095,731.46 | 113,269,718.57 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 其他应收款坏账准备 | 1,059,277.61 | 1,059,277.61 | 669,087.02 | 625,798.40 | 1,102,566.23 | |
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金及保证金 | 5,121,800.00 | 5,121,800.00 |
| 待转投资款 | 5,000,000.00 | |
| 备用金 | 171,554.04 | 171,554.04 |
财务报表附注 第106页
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来及代垫款 | 107,976,364.53 | 114,932,136.28 |
| 预付重组费用 | 11,826,947.35 | |
| 合计 | 113,269,718.57 | 137,052,437.67 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广东高空风能技术有限公司 | 往来及代垫款 | 66,783,000.00 | 1-3年以上 | 58.96 | |
| 上海杉濡文化发展有限公司 | 往来及代垫款 | 20,605,984.11 | 2年以下 | 18.19 | 344,903.97 |
| 上海中路实业有限公司 | 往来及代垫款 | 19,892,782.74 | 1年以内 | 17.56 | |
| 江苏华东文化科技融资租赁有限公司 | 往来及代垫款 | 5,000,000.00 | 1-2年 | 4.41 | 500,000.00 |
| 中路全球投资有限公司 | 往来及代垫款 | 284,800.27 | 2-3年以上 | 0.25 | |
| 合计 | 112,566,567.12 | 99.37 | 844,903.97 |
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款。
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（10）期末无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
(四) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 376,936,382.27 | 376,936,382.27 | 376,936,382.27 | 376,936,382.27 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 10,074,953.10 | 10,074,953.10 | 8,512,301.32 | 8,512,301.32 | ||
财务报表附注 第107页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 387,011,335.37 | 387,011,335.37 | 385,448,683.59 | 385,448,683.59 | ||
财务报表附注 第108页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海中路实业有限公司 | 191,909,689.06 | 191,909,689.06 | ||||
| 上海永久进出口有限公司 | 4,970,332.19 | 4,970,332.19 | ||||
| 上海永久自行车有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||
| 上海中路永久文化传播有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 41,085,000.00 | 41,085,000.00 | ||||
| 上海自行车厂 | ||||||
| 上海指玄信息科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 绩溪中路高空风能发电有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 上海中路旅游发展有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 广东高空风能技术有限公司 | 81,321,361.02 | 81,321,361.02 | ||||
| 上海杉濡文化发展有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||
| 合计 | 376,936,382.27 | 376,936,382.27 |
财务报表附注 第109页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 上海浦江缆索经销有限公司 | 3,717,281.45 | -302,531.62 | 3,414,749.83 | ||||||||
| 沛石健康管理（上海）有限公司 | 4,795,019.87 | -292,392.63 | 4,502,627.24 | ||||||||
| 上海满电未来智能科技有限公司 | 4,500,000.00 | -2,342,423.97 | 2,157,576.03 | ||||||||
| 小计 | 8,512,301.32 | 4,500,000.00 | -2,937,348.22 | 10,074,953.10 | |||||||
| 合计 | 8,512,301.32 | 4,500,000.00 | -2,937,348.22 | 10,074,953.10 | |||||||
财务报表附注 第110页
(五) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 415,119,342.86 | 390,898,994.00 | 326,051,480.99 | 315,746,607.13 |
| 其他业务 | 15,234,574.68 | 3,991,924.64 | 11,088,866.85 | 3,207,514.46 |
| 合计 | 430,353,917.54 | 394,890,918.64 | 337,140,347.84 | 318,954,121.59 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 415,119,342.86 | 326,051,480.99 |
| 其中：销售商品 | 415,119,342.86 | 326,051,480.99 |
| 其他业务收入 | 15,234,574.68 | 11,088,866.85 |
| 其中：头牌材料费收入 | 4,049,482.16 | 2,671,354.33 |
| 四技收入 | 9,431,933.85 | 7,626,603.70 |
| 其他零星 | 1,753,158.67 | 790,908.82 |
| 合计 | 430,353,917.54 | 337,140,347.84 |
(六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 28,000,000.00 | 4,683,294.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,937,348.22 | -647,204.83 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 8,988,941.23 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 2,520.67 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | -11,476.26 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 824,273.41 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 66,900.00 | |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 51,803,328.12 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 593,215.80 | |
| 合计 | 25,658,388.25 | 65,708,055.67 |
财务报表附注 第111页
十五、 补充资料
当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 4,113,251.87 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,301,535.89 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -8,911,297.83 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -38,766.66 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | -2,535,276.73 | |
| 所得税影响额 | -1,686,084.01 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -143,722.12 | |
| 合计 | -4,365,082.86 |
财务报表附注 第112页
净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -10.63 | -0.20 | -0.20 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -9.89 | -0.18 | -0.18 |
中路股份有限公司二〇二〇年四月十六日