的专项说明
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众会字（2020）第3722号
威创集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了威创集团股份有限公司(以下简称“威创股份”)2019年度的财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2020年4月16日出具了众会字（2020）第3719号《审计报告》。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56号文)》的要求以及参照深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第2号：定期报告披露相关事项》 （2018年2月修订）规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表格式，威创股份编制了后附的截至2019年12月31日止威创股份非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是威创股份管理当局的责任，我们对汇总表所载资料与威创股份2019年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对威创股份实施了2019年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好的理解2019年度威创股份的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为威创股份披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：威创集团股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 文爱凤
中国注册会计师 王培
中国，上海 2020年4月16日
附件：
威创集团股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2019年期初占用资金余额 | 2019年度占用累计发生金额（不含利息） | 2019年度占用资金的利息（如有） | 2019年度偿还累计发生金额 | 2019年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 | |
| 现大股东及其附属企业 | 小计小计总计北京威学教育咨询有限公司子公司其他应收款114,152,384.00 20,250,000.00 78,554,681.83 55,847,702.17 往来款非经营性往来北京可儿教育科技有限公司子公司其他应收款7,200,000.00 - - 7,200,000.00 往来款非经营性往来内蒙古鼎奇幼教科教有限公司子公司其他应收款2,670,000.00 - - 2,670,000.00 往来款非经营性往来威创潜能（北京）教育科技有限公司子公司其他应收款14,000,000.00 29,200,000.00 15,000,000.00 28,200,000.00 往来款非经营性往来广东威创丰值技术有限公司子公司其他应收款1,500,000.00 5,000,000.00 6,500,000.00 往来款非经营性往来常青藤智库（北京）教育科技有限公司子公司其他应收款- 94,104,681.83 94,104,681.83 往来款非经营性往来北京金色摇篮教育科技有限公司子公司其他应收款23,000,000.00 23,000,000.00 往来款非经营性往来小计139,522,384.00 171,554,681.83 - 93,554,681.83 217,522,384.00 小计- - 总计139,522,384.00 171,554,681.83 93,554,681.83 217,522,384.00 | ||||||||||
| 前大股东及其附属企业 | |||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2019年期初往来资金余额 | 2019年度往来累计发生金额（不含利息） | 2019年度往来资金的利息（如有） | 2019年度偿还累计发生金额 | 2019年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 | |
| 大股东及其附属企业 | |||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | |||||||||||
| 关联自然人及其控制的法人 | |||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | |||||||||||
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：何一名 会计机构负责人：江玉兰