润欣科技(300493)_公司公告_润欣科技：2019年年度审计报告新浪财经

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润欣科技：2019年年度审计报告（下载公告）

公告日期:2020-04-16

上海润欣科技股份有限公司

已审财务报表

2019年度

上海润欣科技股份有限公司

页次

审计报告1 - 7

已审财务报表

合并资产负债表8 - 10

合并利润表11 - 12

合并股东权益变动表13 - 14

合并现金流量表15 - 16

公司资产负债表17 - 18

公司利润表

公司股东权益变动表20 - 21

公司现金流量表22 - 23

财务报表附注24 - 122

补充资料

1.非经常性损益明细表

2.净资产收益率和每股收益

审计报告

安永华明（2020）审字第60462749_B01号

上海润欣科技股份有限公司

上海润欣科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海润欣科技股份有限公司的财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的上海润欣科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海润欣科技股份有限公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海润欣科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

审计报告（续）

安永华明（2020）审字第60462749_B01号

上海润欣科技股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项:	该事项在审计中是如何应对:
应收账款坏账准备
于2019年12月31日，应收账款的原值为人民币349,234,412.38元，坏账准备为人民币41,909,662.66元。管理层本年首次采用新金融工具准则对应收账款的坏账准备进行核算。对应收账款迁徙率、历史损失率、预期损失率及市场利率等数据的计算涉及重大判断和估计，且应收账款坏账准备的计提金额对财务报表影响较大，因此我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。相关信息披露参加财务报表附注三、8，附注三、24，附注五、4及附注十四、2。	针对应收账款坏账准备的计提，我们实施的审计程序包括但不限于： 1）对预期信用损失估计的内部控制的设计和运行有效性进行测试； 2)查询同行业坏账准备计提政策并进行对比，评估管理层确定坏账政策的合理性； 3）获取预期信用损失模型，对应收账款迁徙率、历史损失率、预期损失率等数据的计算进行复核和评估，分析其合理性，并重新计算信用损失余额； 4)对于单项确认应收账款坏账准备，我们了解管理层判断的理由，并评估减值准备计提的充分性； 5）对于选定的样本，检查明细账及签收单等测试应收账款账龄的准确性，复核管理层坏账准备计提的准确性； 6）对应收账款期后回款进行检查及分析，评价坏账准备计提的合理性；此外，我们还评估了公司在合并财务报表中对于应收账款减值准备的披露是否充分。

审计报告（续）

安永华明（2020）审字第60462749_B01号

上海润欣科技股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项:	该事项在审计中是如何应对:
存货跌价准备
当存货的可变现净值低于其成本时，应当计提存货跌价准备，确认存货跌价损失。于2019年12月31日，存货的原值为人民币122,757,884.01元，存货跌价准备金额为人民币8,752,179.68元，金额重大，而上海润欣科技股份有限公司所处的行业产品更新换代较快，存货周转缓慢或呆滞会影响存货的账面价值。管理层需要对存货的未来销售情况进行判断和估计，据此确定可变现净值。存货跌价准备的披露参加财务报表附注三、9，附注三、24，附注五、8。	针对存货跌价准备的计提，我们实施的审计程序包括但不限于： 1）根据存货出入库记录，测试存货库龄划分的准确性； 2）与销售人员以及管理层讨论并评价存货跌价准备计提所依据的资料、假设和方法，测试与计提存货跌价准备相关的内部控制； 3）抽取样本获取存货期末售价和期后售价等情况，检查存货以前年度跌价于本年实际转销和核销的情况； 4）与管理层所使用的可变现净值的进行比较，并根据管理层对存货跌价比例的估计，重新计算存货跌价准备；此外，我们还评估了公司在合并财务报表中对于存货跌价准备的披露是否充分。

审计报告（续）

安永华明（2020）审字第60462749_B01号

上海润欣科技股份有限公司

四、其他信息

上海润欣科技股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估上海润欣科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督上海润欣科技股份有限公司的财务报告过程。

审计报告（续）

安永华明（2020）审字第60462749_B01号

上海润欣科技股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内

部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计

证据，就可能导致对上海润欣科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海润欣科技股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表

是否公允反映相关交易和事项。

审计报告（续）

安永华明（2020）审字第60462749_B01号

上海润欣科技股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作（续）：

（6）就上海润欣科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、

适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告（续）

安永华明（2020）审字第60462749_B01号

上海润欣科技股份有限公司

（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）	中国注册会计师：施瑾（项目合伙人）
	中国注册会计师：唐柯
中国北京	2020年4月15日

上海润欣科技股份有限公司合并资产负债表2019年12月31日单位：人民币元

资产		附注五	2019年12月31日	2018年12月31日
流动资产
	货币资金	1	146,821,923.06	199,678,396.43
	交易性金融资产	2	266,110.27	-
	应收票据	3	-	113,715,112.93
	应收账款	4	307,324,749.72	344,404,809.75
	应收款项融资	5	137,092,989.34	-
	预付款项	6	20,595,594.30	467,074.13
	其他应收款	7	16,111,795.87	29,446,182.99
	存货	8	114,005,704.33	306,357,205.59
	其他流动资产	9	1,966,690.98	3,646,621.42

流动资产合计			744,185,557.87	997,715,403.24

非流动资产
	可供出售金融资产	10	-	260,293.62
	长期股权投资	11	220,127,696.65	200,861,444.45
	固定资产	12	1,514,988.02	2,697,462.21
	无形资产	13	1,278,216.94	1,523,572.99
	长期待摊费用	14	2,841,515.24	4,298,457.08
	递延所得税资产	15	4,130,018.25	2,229,272.79
	其他非流动资产	16	-	169,811.32

非流动资产合计			229,892,435.10	212,040,314.46

资产总计			974,077,992.97	1,209,755,717.70

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

上海润欣科技股份有限公司合并资产负债表（续）2019年12月31日单位：人民币元

负债和股东权益		附注五	2019年12月31日	2018年12月31日

流动负债
	短期借款	18	50,362,447.21	339,746,965.87
	应付票据	19	28,000,000.00	-
	应付账款	20	114,518,175.74	113,504,799.21
	预收款项	21	4,207,941.38	2,558,755.07
	应付职工薪酬	22	6,086,252.71	5,809,473.79
	应交税费	23	2,583,055.48	3,075,149.35
	其他应付款	24	11,682,721.50	5,944,220.35

流动负债合计			217,440,594.02	470,639,363.64

非流动负债
	递延所得税负债	15	9,742,038.56	7,797,873.75

非流动负债合计			9,742,038.56	7,797,873.75

负债合计			227,182,632.58	478,437,237.39

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

上海润欣科技股份有限公司合并资产负债表（续）2019年12月31日单位：人民币元

负债和股东权益附注五 2019年12月31日 2018年12月31日

股东权益
	股本	25	477,068,962.00	318,045,975.00
	资本公积	26	84,841,736.69	243,864,723.69
	其他综合收益	27	22,037,380.58	10,088,763.01
	盈余公积	28	20,674,454.47	19,740,914.60
	未分配利润	29	138,962,414.81	136,418,818.02

归属于母公司股东权益合计			743,584,948.55	728,159,194.32

少数股东权益			3,310,411.84	3,159,285.99

股东权益合计			746,895,360.39	731,318,480.31

负债和股东权益总计			974,077,992.97	1,209,755,717.70

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

上海润欣科技股份有限公司合并利润表2019年度单位：人民币元

		附注五	2019年	2018年

营业收入		30	1,450,109,005.36	1,693,190,645.13
减：	营业成本	30	1,314,343,127.09	1,524,203,717.56
	税金及附加	31	1,365,508.98	1,489,120.67
	销售费用	32	51,647,913.36	48,173,151.98
	管理费用	33	30,193,623.95	32,926,851.77
	研发费用	34	24,041,868.69	30,371,015.37
	财务费用	35	8,370,855.79	18,728,759.80
	其中：利息费用		4,602,045.73	15,336,473.27
	利息收入		1,365,095.88	3,087,877.66
加：	其他收益	36	5,166,022.03	1,641,398.49
	投资收益	37	19,461,099.43	16,822,869.67
	其中：对联营企业的收益		19,461,099.43	16,822,869.67
	信用减值损失	38	(9,872,342.72)	-
	资产减值损失	39	(5,871,841.75)	(35,383,616.21)

营业利润			29,029,044.49	20,378,679.93
加：	营业外收入		307,167.12	19,098.00
减：	营业外支出	40	35,642.60	632,780.70

利润总额			29,300,569.01	19,764,997.23
减：	所得税费用	42	(248,461.23)	3,558,714.30

净利润			29,549,030.24	16,206,282.93

按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润			29,345,234.09	15,776,057.22
少数股东损益			203,796.15	430,225.71

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

上海润欣科技股份有限公司合并利润表（续）2019年度单位：人民币元

	附注五	2019年	2018年

其他综合收益的税后净额		11,895,947.27	15,299,237.28

归属于母公司股东的其他综合收益的
税后净额	27	11,948,617.57	15,228,647.54

将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额		11,948,617.57	15,228,647.54
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额		(52,670.30)	70,589.74

综合收益总额		41,444,977.51	31,505,520.21
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额		41,293,851.66	31,004,704.76
归属于少数股东的综合收益总额		151,125.85	500,815.45

每股收益	43
基本每股收益		0.06	0.05
稀释每股收益		0.06	0.05

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

上海润欣科技股份有限公司合并股东权益变动表2019年度单位：人民币元

2019年度

	归属于母公司股东权益
	股本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	小计	少数股东权益	股东权益合计

一、上年年末余额	318,045,975.00	243,864,723.69	10,088,763.01	19,740,914.60	136,418,818.02	728,159,194.32	3,159,285.99	731,318,480.31
加：会计政策变更	-	-	-	-	(424,419.43)	(424,419.43)	-	(424,419.43)

二、本年年初余额	318,045,975.00	243,864,723.69	10,088,763.01	19,740,914.60	135,994,398.59	727,734,774.89	3,159,285.99	730,894,060.88

三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额	-	-	11,948,617.57	-	29,345,234.09	41,293,851.66	151,125.85	41,444,977.51
(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
(三)利润分配
1.提取盈余公积	-	-	-	933,539.87	(933,539.87)	-	-	-
2.对股东的分配	-	-	-	-	(25,443,678.00)	(25,443,678.00)	-	(25,443,678.00)
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本	159,022,987.00	(159,022,987.00)	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-

四、本年年末余额	477,068,962.00	84,841,736.69	22,037,380.58	20,674,454.47	138,962,414.81	743,584,948.55	3,310,411.84	746,895,360.39

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

上海润欣科技股份有限公司合并股东权益变动表（续）2019年度单位：人民币元

2018年度

	归属于母公司股东权益
	股本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	小计	少数股东权益	股东权益合计

一、上年年末余额	300,000,000.00	32,643,770.92	(5,139,884.53)	19,542,983.54	152,645,289.36	499,692,159.29	2,658,470.54	502,350,629.83

二、本年年初余额	300,000,000.00	32,643,770.92	(5,139,884.53)	19,542,983.54	152,645,289.36	499,692,159.29	2,658,470.54	502,350,629.83

三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额	-	-	15,228,647.54	-	15,776,057.22	31,004,704.76	500,815.45	31,505,520.21
(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本	18,045,975.00	211,220,952.77	-	-	-	229,266,927.77	-	229,266,927.77
(三)利润分配
1.提取盈余公积	-	-	-	197,931.06	(197,931.06)	-	-	-
2.对股东的分配	-	-	-	-	(31,804,597.50)	(31,804,597.50)	-	(31,804,597.50)
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-

四、本年年末余额	318,045,975.00	243,864,723.69	10,088,763.01	19,740,914.60	136,418,818.02	728,159,194.32	3,159,285.99	731,318,480.31

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

上海润欣科技股份有限公司合并现金流量表2019年度单位：人民币元

		附注五	2019年	2018年
一、	经营活动产生的现金流量
	销售商品、提供劳务收到的现金		1,551,741,612.23	1,839,575,875.68
	收到的税费返还		22,653.03	15,500.00
	收到其他与经营活动有关的现金	44	7,862,771.54	5,697,053.43

	经营活动现金流入小计		1,559,627,036.80	1,845,288,429.11

	购买商品、接受劳务支付的现金		1,179,013,629.54	1,735,325,984.83
	支付给职工以及为职工支付的现金		52,663,238.14	54,194,162.22
	支付的各项税费		8,329,414.02	14,635,121.63
	支付其他与经营活动有关的现金	44	49,943,543.65	77,701,648.74

	经营活动现金流出小计		1,289,949,825.35	1,881,856,917.42

	经营活动产生/(使用)的现金流量净额	45	269,677,211.45	(36,568,488.31)

二、	投资活动产生的现金流量

	取得投资收益收到的现金		-	8,400,000.00
	处置固定资产、无形资产和其他
	长期资产收回的现金净额		14,879.31	15,588.97

	投资活动现金流入小计		14,879.31	8,415,588.97

	购建固定资产、无形资产和其他
	长期资产支付的现金		689,832.44	2,802,553.55
	投资支付的现金		-	154,325,523.33
	支付其他与投资活动有关的现金	44	3,000,000.00	-

	投资活动现金流出小计		3,689,832.44	157,128,076.88

	投资活动使用的现金流量净额		(3,674,953.13))	(148,712,487.91)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

上海润欣科技股份有限公司合并现金流量表（续）2019年度单位：人民币元

		附注五	2019年	2018年

三、	筹资活动产生的现金流量

	吸收投资收到的现金		-	229,266,927.77
	取得借款收到的现金		146,427,437.40	1,376,069,251.06
	收到其他与筹资活动有关的现金	44	32,585,876.68	46,794,946.52

	筹资活动现金流入小计		179,013,314.08	1,652,131,125.35

	偿还债务支付的现金		435,811,956.06	1,380,522,513.32
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金		31,167,142.01	46,019,652.49

	筹资活动现金流出小计		466,979,098.07	1,426,542,165.81

	筹资活动(使用)/产生的现金流量净额		(287,965,783.99)	225,588,959.54

四、	汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,692,928.98	241,844.63

五、	现金及现金等价物净(减少)/增加额		(20,270,596.69)	40,549,827.95
	加：年初现金及现金等价物余额		129,477,573.37	88,927,745.42

六、	年末现金及现金等价物余额	45	109,206,976.68	129,477,573.37

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法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

上海润欣科技股份有限公司资产负债表2019年12月31日单位：人民币元

资产		附注十四	2019年12月31日	2018年12月31日

流动资产
	货币资金		69,123,641.59	154,359,962.61
	应收票据	1	-	101,925,783.41
	应收账款	2	215,666,617.17	145,586,427.46
	应收款项融资	3	81,482,679.77	-
	预付款项		14,924,750.15	7,662,570.59
	其他应收款	4	27,254,139.49	46,169,265.20
	存货		17,072,634.53	25,029,691.59
	其他流动资产		489,709.56	2,490,892.27

流动资产合计			426,014,172.26	483,224,593.13

非流动资产
	长期股权投资	5	357,931,732.32	294,691,395.32
	固定资产		1,493,441.35	2,661,519.03
	无形资产		1,278,216.94	1,523,572.99
	长期待摊费用		2,603,526.42	3,997,341.60
	递延所得税资产		3,719,858.77	1,362,108.79
	其他非流动资产		-	169,811.32

非流动资产合计			367,026,775.80	304,405,749.05

资产总计			793,040,948.06	787,630,342.18

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法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

上海润欣科技股份有限公司资产负债表（续）2019年12月31日单位：人民币元

负债和股东权益		2019年12月31日	2018年12月31日

流动负债
	短期借款	38,000,297.54	102,896,580.80
	应付票据	28,000,000.00	-
	应付账款	76,600,164.98	31,369,253.11
	预收款项	2,286,926.72	1,008,720.19
	应付职工薪酬	5,018,050.21	4,757,799.79
	应交税费	2,534,534.24	2,708,101.21
	其他应付款	40,660,099.97	28,653,955.70

流动负债合计		193,100,073.66	171,394,410.80

负债合计		193,100,073.66	171,394,410.80

股东权益
	股本	477,068,962.00	318,045,975.00
	资本公积	85,007,641.44	244,030,628.44
	盈余公积	20,674,454.47	19,740,914.60
	未分配利润	17,189,816.49	34,418,413.34

股东权益合计		599,940,874.40	616,235,931.38

负债和股东权益总计		793,040,948.06	787,630,342.18

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法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

上海润欣科技股份有限公司利润表2019年度单位：人民币元

		附注十四	2019年	2018年

营业收入		6	607,591,032.83	676,972,853.94
减：	营业成本	6	517,081,304.87	582,832,418.03
	税金及附加		1,364,253.98	1,489,099.67
	销售费用		29,688,919.88	30,440,309.20
	管理费用		27,837,318.73	26,846,401.77
	研发费用		23,437,541.86	29,318,711.36
	财务费用		2,286,208.52	7,659,272.81
	其中：利息费用		1,770,767.85	7,307,678.79
	利息收入		1,305,383.44	3,053,876.01
加：	其他收益		5,166,022.03	1,641,398.49
	投资收益	7	-	7,094,560.00
	信用减值损失		(3,315,893.46)	-
	资产减值损失		(1,371,275.73)	(5,201,050.50)

营业利润			6,374,337.83	1,921,549.09
加：	营业外收入		221,565.39	19,098.00
减：	营业外支出		31,617.99	632,631.94

利润总额			6,564,285.23	1,308,015.15
减：	所得税费用		(2,771,113.51)	(671,295.41)

净利润及综合收益总额			9,335,398.74	1,979,310.56

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上海润欣科技股份有限公司股东权益变动表2019年度单位：人民币元

2019年度

	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计

一、上年年末余额	318,045,975.00	244,030,628.44	19,740,914.60	34,418,413.34	616,235,931.38
加：会计政策变更	-	-	-	(186,777.72)	(186,777.72)

二、本年年初余额	318,045,975.00	244,030,628.44	19,740,914.60	34,231,635.62	616,049,153.66

三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额	-	-	-	9,335,398.74	9,335,398.74
(二)利润分配
1.提取盈余公积	-	-	933,539.87	(933,539.87)	-
2.对股东的分配	-	-	-	(25,443,678.00)	(25,443,678.00)
(三)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本	159,022,987.00	(159,022,987.00)	-	-	-

四、本年年末余额	477,068,962.00	85,007,641.44	20,674,454.47	17,189,816.49	599,940,874.40

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本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

上海润欣科技股份有限公司股东权益变动表（续）2019年度单位：人民币元

2018年度

	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计

一、上年年末余额	300,000,000.00	32,809,675.67	19,542,983.54	64,441,631.34	416,794,290.55

二、本年年初余额	300,000,000.00	32,809,675.67	19,542,983.54	64,441,631.34	416,794,290.55

三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额	-	-	-	1,979,310.56	1,979,310.56
(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本	18,045,975.00	211,220,952.77	-	-	229,266,927.77
(三)利润分配
1.提取盈余公积	-	-	197,931.06	(197,931.06)	-
2.对股东的分配	-	-	-	(31,804,597.50)	(31,804,597.50)
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增股本	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-

四、本年年末余额	318,045,975.00	244,030,628.44	19,740,914.60	34,418,413.34	616,235,931.38

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

上海润欣科技股份有限公司现金流量表2019年度单位：人民币元

		2019年	2018年

一、	经营活动产生的现金流量

	销售商品、提供劳务收到的现金	645,438,273.98	839,981,518.65
	收到的税费返还	22,653.03	15,500.00
	收到其他与经营活动有关的现金	7,664,548.90	5,663,051.78

	经营活动现金流入小计	653,125,475.91	845,660,070.43

	购买商品、接受劳务支付的现金	512,721,770.03	756,616,344.09
	支付给职工以及为职工支付的现金	44,197,440.84	44,687,563.65
	支付的各项税费	9,737,336.65	10,651,214.31
	支付其他与经营活动有关的现金	21,688,232.56	47,401,465.93

	经营活动现金流出小计	588,344,780.08	859,356,587.98

	经营活动产生/(使用)的现金流量净额	64,780,695.83	(13,696,517.55)

二、	投资活动产生的现金流量

	收回投资所收到的现金	-	8,500,000.00
	取得投资收益收到的现金	7,094,560.00	-
	处置固定资产、无形资产和其他
	长期资产收回的现金净额	85,171.82	14,345.73

	投资活动现金流入小计	7,179,731.82	8,514,345.73

	购建固定资产、无形资产和其他
	长期资产支付的现金	366,001.21	2,396,592.74
	投资支付的现金	63,240,337.00	114,100,515.00

	投资活动现金流出小计	63,606,338.21	116,497,107.74

	投资活动使用的现金流量净额	（56,426,606.39)	(107,982,762.01)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

上海润欣科技股份有限公司现金流量表（续）2019年度单位：人民币元

		2019年	2018年

三、	筹资活动产生的现金流量

	吸收投资收到的现金	-	229,266,927.77
	取得借款收到的现金	60,977,228.98	695,110,870.56
	收到其他与筹资活动有关的现金	32,730,915.15	46,794,946.52

	筹资活动现金流入小计	93,708,144.13	971,172,744.85

	偿还债务支付的现金	125,873,512.24	750,723,251.24
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金	28,563,369.50	39,116,130.28

	筹资活动现金流出小计	154,436,881.74	789,839,381.52

	筹资活动(使用)/产生的现金流量净额	(60,728,737.61)	181,333,363.33

四、	汇率变动对现金及现金等价物的影响	(130,757.70)	(54,173.02)

五、	现金及现金等价物净(减少)/增加额	(52,505,405.87)	59,599,910.75
	加：年初现金及现金等价物余额	84,159,139.55	24,559,228.80

六、	年末现金及现金等价物余额	31,653,733.68	84,159,139.55

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

上海润欣科技股份有限公司财务报表附注2019年度单位：人民币元

一、基本情况

上海润欣科技股份有限公司(“本公司”或“公司”)是一家在中华人民共和国上海市注册的股份有限公司，于2000年10月9日成立，企业统一社会信用代码：

91310000703034995X。2012年3月21日，本公司领取了上海市工商行政管理局核发的注册号为310104000179859的《企业法人营业执照》。2015年12月10日，本公司所发行人民币普通股A股股票，在深圳证券交易所上市。本公司总部位于上海市徐汇区田林路200号A号楼301室。

本集团主要经营活动为：电子产品、通信设备、软件及器件(音像制品除外)的研发、生产、销售、进出口及相关领域内的技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务。

本集团母公司为上海润欣信息技术有限公司，最终控股股东为郎晓刚、葛琼夫妇。

本财务报表业经本公司董事会于2020年4月15日决议批准。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。

2. 会计期间

本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司及联营公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

4. 企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

三、重要会计政策及会计估计（续）

4. 企业合并（续）

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

5. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

三、重要会计政策及会计估计（续）

5. 合并财务报表（续）

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

6. 现金及现金等价物

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

三、重要会计政策及会计估计（续）

7. 外币业务和外币报表折算（续）

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

8. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时

将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

三、重要会计政策及会计估计（续）

8. 金融工具（续）

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

三、重要会计政策及会计估计（续）

8. 金融工具（续）

金融资产分类和计量（续）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：其他金融负债。对于其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

三、重要会计政策及会计估计（续）

8. 金融工具（续）

金融工具减值（续）

对于包含重大融资成分的应收款项，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估XX金融工具的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、2。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

三、重要会计政策及会计估计（续）

8. 金融工具（续）

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

9. 存货

存货包括库存商品。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，存货按单个存货项目计提。

三、重要会计政策及会计估计（续）

10. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

三、重要会计政策及会计估计（续）

10. 长期股权投资（续）

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

三、重要会计政策及会计估计（续）

11. 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

电子设备 3年~5年 0%~5% 19%~33%运输设备 5年 0%~5% 19%~20%办公及其他设备 3年~5年 0%~5% 19%~33%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

12. 借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

三、重要会计政策及会计估计（续）

13. 无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命

专利权 5年软件 5年

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

三、重要会计政策及会计估计（续）

14. 资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

15. 长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

摊销期

租入固定资产改良支出按租赁期限和5年孰短年其他 3年

16. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

三、重要会计政策及会计估计（续）

16. 职工薪酬（续）

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

17. 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

(1)该义务是本集团承担的现时义务；

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

18. 收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。

销售商品收入

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

三、重要会计政策及会计估计（续）

18. 收入（续）

提供劳务收入

于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

19. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

政府补助采用总额法核算。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

三、重要会计政策及会计估计（续）

20. 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

三、重要会计政策及会计估计（续）

20. 所得税（续）

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

21. 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

22. 利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

23. 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量相关资产或负债。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

三、重要会计政策及会计估计（续）

23. 公允价值计量（续）

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

本集团金融工具的公允价值与其账面价值无重大差异。

24. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

三、重要会计政策及会计估计（续）

24. 重大会计判断和估计（续）

判断（续）

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

三、重要会计政策及会计估计（续）

24. 重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）

以可变现净值为基础计提存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每个资产负债表日对单个存货项目是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。

25. 会计政策和会计估计变更

会计政策变更

新金融工具准则2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。本集团自2019年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整2019年年初未分配利润或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。

本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团于2019年1月1日将这些应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资。

三、重要会计政策及会计估计（续）

25. 会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）

新金融工具准则（续）在首次执行日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

本集团

	修订前的金融工具确认和计量准则		修订后的金融工具确认和计量准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值

应收票据/应收账款	摊余成本	458,119,922.68	摊余成本	273,139,022.52
	（贷款和应收款）		以公允价值计量且其	184,556,480.73
			变动计入其他综合收益
			（准则要求）

股权投资	以成本计量	260,293.62	以公允价值计量且其	260,293.62
	（可供出售类资产）		变动计入当期损益
			（准则要求）

本公司

	修订前的金融工具确认和计量准则		修订后的金融工具确认和计量准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值

应收票据/应收账款	摊余成本	247,512,210.87	摊余成本	145,399,649.74
	（贷款和应收款）		以公允价值计量且其	101,925,783.41
			变动计入其他综合收益
			（准则要求）

三、重要会计政策及会计估计（续）

25. 会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）

新金融工具准则（续）在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表：

本集团（续）

	按原金融工具准则列示的账面价值2018年12月31日	重分类		重新计量		按新金融工具准则列示的账面价值2019年1月1日

以摊余成本计量的金融资产

应收票据
按原金融工具准则列示的余额	113,715,112.93	-		-		-
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新金融工具准则）	-	(113,715,112.93	)	-		-
按新金融工具准则列示的余额	-	-		-		-

应收账款
按原金融工具准则列示的余额	344,404,809.75	-		-		-
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新金融工具准则）	-	(70,841,367.80	)	-		-
重新计量：预期信用损失准备	-	-		(424,419.43	)	-
按新金融工具准则列示的余额	-	-		-		273,139,022.52

其他应收款
按原金融工具准则列示的余额	29,446,182.99	-		-		-
重新计量：预期信用损失准备	-	-		-		-
按新金融工具准则列示的余额	-	-		-		29,446,182.99

股权投资-可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额	260,293.62	-		-		-
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益（新金融工具准则）	-	(260,293.62	)	-		-
按新金融工具准则列示的余额	-	-		-		-

以摊余成本计量的总金融资产	487,826,399.29	(184,816,774.35	)	(424,419.43	)	302,585,205.51

三、重要会计政策及会计估计（续）

25. 会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）

本集团

	按原金融工具准则列示的账面价值2018年12月31日	重分类	重新计量		按新金融工具准则列示的账面价值2019年1月1日

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

应收款项融资
按原金融工具准则列示的余额	-	-	-		-
加：自以摊余成本计量的金融资产转入（新金融工具准则）	-	184,556,480.73	-		-
重新计量：预期信用损失准备	-	-	-		-
按新金融工具准则列示的余额	-	-	-		184,556,480.73

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产	-	184,556,480.73	-		184,556,480.73

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融资产
按原金融工具准则列示的余额	-	-	-		-
加：自以摊余成本计量的金融资产转入（新金融工具准则）	-	260,293.62	-		-
按新金融工具准则列示的余额	-	-	-		260,293.62


以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产	-	260,293.62	-		260,293.62


总计	487,826,399.29	-	(424,419.43	)	487,401,979.86

三、重要会计政策及会计估计（续）

25. 会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）

本公司

	按原金融工具准则列示的账面价值2018年12月31日	重分类		重新计量		按新金融工具准则列示的账面价值2019年1月1日

以摊余成本计量的金融资产

应收票据
按原金融工具准则列示的余额	101,925,783.41	-		-		-
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新金融工具准则）	-	(101,925,783.41	)	-		-
按新金融工具准则列示的余额	-	-		-		-

应收账款
按原金融工具准则列示的余额	145,586,427.46	-		-		-
减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新金融工具准则）	-	-		-		-
重新计量：预期信用损失准备	-	-		(186,777.72	)	-
按新金融工具准则列示的余额	-	-		-		145,399,649.74

其他应收款
按原金融工具准则列示的余额	46,169,265.20	-		-		-
重新计量：预期信用损失准备	-	-		-		-
按新金融工具准则列示的余额	-	-		-		46,169,265.20

以摊余成本计量的总金融资产	293,681,476.07	(101,925,783.41	)	(186,777.72	)	191,568,914.94

三、重要会计政策及会计估计（续）

25. 会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）

本公司（续）

	按原金融工具准则列示的账面价值2018年12月31日	重分类	重新计量		按新金融工具准则列示的账面价值2019年1月1日
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

应收款项融资
按原金融工具准则列示的余额	-	-	-		-
加：自以摊余成本计量的金融资产转入（新金融工具准则）	-	101,925,783.41	-		-
重新计量：预期信用损失准备	-	-	-		-
按新金融工具准则列示的余额	-	-	-		101,925,783.41


以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产	-	101,925,783.41	-		101,925,783.41


总计	293,681,476.07	-	(186,777.72	)	293,494,698.35

三、重要会计政策及会计估计（续）

25. 会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）

新金融工具准则（续）在首次执行日，原金融资产减值准备2018年12月31日金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：

本集团

计量类别	按原金融工具准则计提损失准备	重分类	重新计量		按新金融工具准则计提损失准备

贷款和应收款（原金融工具准则）/以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则）
应收账款	33,845,898.34	-	424,419.43		34,270,317.77
其他应收款	10,000.00	-	-		10,000.00
小计	33,855,898.34	-	424,419.43		34,280,317.77

可供出售金融工具（原金融工具准则）/以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（新金融工具准则）
股权投资	821,082.18	-	(821,082.18	)	-
总计	34,676,980.52	-	(396,662.75	)	34,280,317.77

本公司

计量类别	按原金融工具准则计提损失准备	重分类	重新计量	按新金融工具准则计提损失准备

贷款和应收款（原金融工具准则）/以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则）
应收账款	2,998,914.10	-	186,777.72	3,185,691.82
其他应收款	10,000.00	-	-	10,000.00

总计	3,008,914.10	-	186,777.72	3,195,691.82

三、重要会计政策及会计估计（续）

25. 会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）

财务报表列报方式变更根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号）要求，资产负债表中，“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”，“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”；利润表中，“研发费用”项目除反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出外，还包括了原在“管理费用”项目中列示的自行开发无形资产的摊销；本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。此外，随本年新金融工具准则的执行，按照《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）要求，“其他应收款”项目中的“应收利息”改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息（基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息（基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），参照新金融工具准则的衔接规定不追溯调整比较数据。

三、重要会计政策及会计估计（续）

25. 会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）

上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：

本集团

2019年

	会计政策变更前	会计政策变更				会计政策变更后
	2018年末余额	新金融工具准则影响		其他财务报表列报方式变更影响		2019年初余额

资产：
应收票据和应收账款	458,119,922.68	(184,980,900.16	)	(273,139,022.52	)	-
应收款项融资	-	184,556,480.73		-		184,556,480.73
应收账款	-	-		273,139,022.52		273,139,022.52
其他应收款	29,446,182.99	-		-		29,446,182.99
可供出售金融资产	260,293.62	(260,293.62	)	-		-
交易性金融资产	-	260,293.62		-		260,293.62

负债：
应付票据和应付账款	113,504,799.21	-		(113,504,799.21)	)	-
应付账款	-	-		113,504,799.21		113,504,799.21

股东权益：
未分配利润	136,418,818.02	(424,419.43	)	-		135,994,398.59

2018年

	会计政策变更前	会计政策变更	会计政策变更后
	2017年末余额	财务报表列报方式变更影响	2018年初余额

应收票据	185,423,623.68	(185,423,623.68)	-
应收账款	335,800,928.93	(335,800,928.93)	-
应收票据及应收账款	-	521,224,552.61	521,224,552.61
应收利息	2,234,278.84	(2,234,278.84)	-
其他应收款	47,873,116.74	2,234,278.84	50,107,395.58
应付票据	17,861,985.98	(17,861,985.98)	-
应付账款	190,706,406.76	(190,706,406.76)	-
应付票据及应付账款	-	208,568,392.74	208,568,392.74

三、重要会计政策及会计估计（续）

25. 会计政策和会计估计变更（续）

会计政策变更（续）

本公司

2019年

	会计政策变更前	会计政策变更				会计政策变更后
	2018年末余额	新金融工具准则影响		其他财务报表列报方式变更影响		2019年初余额

资产：
应收票据和应收账款	247,512,210.87	(102,112,561.13	)	(145,399,649.74	)	-
应收款项融资	-	101,925,783.41		-		101,925,783.41
应收账款	-	-		145,399,649.74		145,399,649.74
其他应收款	46,169,265.20	-		-		46,169,265.20

负债：
应付票据和应付账款	31,369,253.11	-		(31,369,253.11	)	-
应付账款	-	-		31,369,253.11		31,369,253.11

股东权益：
未分配利润	34,418,413.34	(186,777.72	)	-		34,231,635.62

2018年

	会计政策变更前	会计政策变更	会计政策变更后
	2017年末余额	财务报表列报方式变更	2018年初余额

应收票据	168,973,173.44	(168,973,173.44)	-
应收账款	162,762,094.26	(162,762,094.26)	-
应收票据及应收账款	-	331,735,267.70	331,735,267.70
应收利息	2,234,278.84	(2,234,278.84)	-
其他应收款	33,177,003.59	2,234,278.84	35,411,282.43
应付票据	17,861,985.98	(17,861,985.98)	-
应付账款	70,594,715.90	(70,594,715.90)	-
应付票据及应付账款	-	88,456,701.88	88,456,701.88

四、税项

1. 主要税种及税率

增值税 – 2019年4月1日之前应税收入按6%或16%的税率计算销

项税，2019年4月1日起应税收入按6%或13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的5%计缴。

企业所得税 – 本公司企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。本公

司的子公司润欣勤增科技有限公司，根据香港相关税法，应按应纳税所得额的16.5%计缴企业所得税。润欣系统有限公司在台湾注册成立的分公司香港商润欣系统有限公司台湾分公司，根据台湾相关税法，按应纳税所得额的20%计缴企业所得税。本公司其余子公司所得税为根据其所在其所在国家和地区当地税法规定估计的应纳税所得及当地适用的税率计算的所得税。

四、税项（续）

2. 税收优惠

所得税

本公司为设立于上海市徐汇区的高新技术企业，本公司于2017年被认定为“上海市高新技术企业”(证书编号：GR201731000745)，有效期为2017年至2019年。根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及国家税务总局2009年4月22日颁布的《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)的有关规定，本公司2017年度至2019年度适用的企业所得税税率为15%。

增值税

本公司向子公司润欣勤增科技有限公司提供技术咨询服务、信息技术服务。根据2016年5月6日国家税务总局印发的《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2016年第29号），明确从2016年5月1日境内单位向境外单位提供技术咨询服务、信息技术服务的跨境服务，免征增值税。此前，纳税人已进行免税申报的，按照该办法规定补办备案手续；未进行免税申报的，按照该办法规定办理跨境服务备案手续后，可以申请退税或者抵减以后的应纳税额。本公司就2019年与子公司润欣勤增科技有限公司签订的技术咨询服务及信息技术服务合同申请了上述跨境免征增值税的优惠政策并得到相关政府部门的审核批准。

五、合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

	2019年	2018年

库存现金	71,782.80	7,374.96
银行存款	109,135,193.88	129,470,198.41
其他货币资金	37,614,946.38	70,200,823.06

	146,821,923.06	199,678,396.43

其中：因抵押或质押等对使用有限制的款项总额

37,609,866.25

70,200,823.06

于2019年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币77,475,110.61元(2018年12月31日：人民币47,371,681.88元)。

2. 交易性金融资产

				2019年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资				266,110.27

				266,110.27

3. 应收票据

	2019年	2018年

银行承兑汇票	-	66,463,614.77
PDC支票	-	11,789,329.52
商业承兑汇票	-	35,462,168.64

	-	113,715,112.93

注:由于企业会计准则及其相关新规定，2019年本集团应收票据相关信息详见附注五、5。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4. 应收账款

应收账款信用期通常为2个月，主要客户可以延长至6个月。应收账款并不计息。

应收账款的账龄分析如下：

	2019年	2018年

6个月以内	304,631,328.36	337,122,674.30
6个月至1年	3,359,758.64	29,106,268.23
1年至1年半	3,399,349.86	-
1年半至2年	28,805,926.51	14,620.00
2年以上	9,038,049.01	12,007,145.56
	349,234,412.38	378,250,708.09

减：应收账款坏账准备	41,909,662.66	33,845,898.34

	307,324,749.72	344,404,809.75

应收账款坏账准备的变动如下：

	年初余额	本年计提	本年转回	本年核销	汇率变动影响	年末余额

2019年	34,270,317.77	10,901,430.55	(1,029,087.83)	(2,851,899.54)	618,901.71	41,909,662.66

2018年	9,570,992.11	23,409,472.26	(264,186.91)	-	1,129,620.88	33,845,898.34

注：2019年年初余额与2018年年末余额差异为适用新金融工具准则对预期信用损失期初调整，详见附注三、25。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4. 应收账款（续）

	2019年
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)

单项计提坏账准备	41,084,132.39	12	38,472,357.13	94

按信用风险特征组合计提坏账准备	308,150,279.99	88	3,437,305.53	1

	349,234,412.38	100	41,909,662.66	12

	2018年
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)

单项金额重大并单独计提坏账准备	34,377,008.35	9	27,796,873.84	81

按信用风险特征组合计提坏账准备	343,115,600.64	91	5,290,925.40	2

单项金额不重大但单独计提坏账准备	758,099.10	-	758,099.10	100

	378,250,708.09	100	33,845,898.34	8.95

于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下（仅适用于单独测试发现减值的情况）：

	账面余额	坏账准备	预期信用损失率计提比例	计提理由
	金额	金额

客户一	26,754,101.55	26,754,101.55	100%	经营困难
客户二	6,142,155.65	6,142,155.65	100%	经营困难
客户三	5,223,550.52	2,611,775.26	50%	逾期未还款
客户四	2,013,851.37	2,013,851.37	100%	经营困难
客户五	893,832.74	893,832.74	100%	经营困难
客户六	56,640.56	56,640.56	100%	经营困难

	41,084,132.39	38,472,357.13

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4. 应收账款（续）

于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：

	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
	金额	金额	（%）

客户一	6,042,618.96	6,042,618.96	100	逾期未还款
客户二	2,013,851.37	2,013,851.37	100	经营困难
客户三	26,320,538.02	19,740,403.51	75	经营困难

	34,377,008.35	27,796,873.84

本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：

	2019年			2018年

				账面余额		坏账准备
	估计发生违约的账面余额	预期信用损失率	整个存续期预期信用损失	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)

6个月以内	304,060,096.82	0.14%	444,913.87	337,122,674.28	98	-	-
6个月至1年	1,113,766.22	4.27%	47,557.82	771,878.85	-	77,187.89	10
1年至1年半	42,550.00	37.01%	15,747.76	-	-	-	-
1年半至2年	37,973.59	87.41%	33,192.72	14,620.00	-	7,310.00	50
2年以上	2,895,893.36	100.00%	2,895,893.36	5,206,427.51	2	5,206,427.51	100

	308,150,279.99		3,437,305.53	343,115,600.64	100	5,290,925.40	2

2019年计提坏账准备人民币10,901,430.55元(2018年：人民币23,409,472.26元)，转回坏账准备人民币1,029,087.83元(2018年：人民币264,186.91元)。

2019年实际核销的应收账款2,851,899.54元(2018年：无)。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4. 应收账款（续）

应收账款金额前五名如下：

2019年

	年末余额	占应收账款余额合计数的比例(%)	性质	账龄	坏账准备
第一名	55,275,674.03	15.83	销售货款	6个月以内	77,385.95
第二名	26,754,101.55	7.66	销售货款	1年半至2年	26,754,101.55
第三名	18,506,260.23	5.30	销售货款	6个月以内	25,908.76
第四名	14,798,272.34	4.24	销售货款	6个月以内	2,625,179.87
第五名	12,187,438.90	3.49	销售货款	6个月以内	17,062.41

	127,521,747.05	36.52			29,499,638.54

2018年

	年末余额	占应收账款余额合计数的比例(%)	性质	账龄	坏账准备
第一名	58,541,462.99	15.48	销售货款	6个月以内	-
第二名	44,652,551.59	11.81	销售货款	6个月以内	-
第三名	27,890,838.88	7.37	销售货款	6个月以内	-
第四名	26,320,538.02	6.96	销售货款	6个月至1年	19,740,403.51
第五名	16,756,155.49	4.43	销售货款	6个月以内	-

	174,161,546.97	46.05			19,740,403.51

截至2019年12月31日，本集团无应收账款转移的情况。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5. 应收款项融资

	2019年	2018年

应收票据	84,654,563.88	-
银行承兑汇票	72,240,626.05	-
PDC支票	3,171,884.11	-
商业承兑汇票	9,242,053.72	-

应收账款保理	52,438,425.46	-

	137,092,989.34	-

PDC支票主要系子公司润欣勤增科技有限公司与其客户结算货款所收取的定额定期支票，兑付期限一般为支票签署日期起的29天至62天以内。

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

	2019年		2018年
	终止确认	未终止确认	终止确认	未终止确认

银行承兑汇票	16,133,490.07	23,746,943.05	38,285,007.25	16,635,965.40

于2019年12月31日，本集团无已质押的应收票据，无出票人未履约而将票据转为应收账款的情况。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6. 预付款项

预付款项的账龄分析如下：

	2019年		2018年
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)

1年以内	20,595,594.30	100	467,074.13	100

预付款项金额前五名如下：

2019年

	年末余额	占预付款项余额合计数的比例(%)	性质	账龄
第一名	13,253,443.03	64.35	预付货款	1年以内
第二名	5,481,597.01	26.62	预付货款	1年以内
第三名	677,765.38	3.29	预付货款	1年以内
第四名	658,983.07	3.20	预付货款	1年以内
第五名	185,982.64	0.90	预付货款	1年以内

	20,257,771.13	98.36

2018年

	年末余额	占预付款项余额合计数的比例(%)	性质	账龄
第一名	137,247.97	29.38	预付货款	1年以内
第二名	119,912.08	25.67	预付货款	1年以内
第三名	112,543.33	24.10	预付货款	1年以内
第四名	39,674.74	8.49	预付货款	1年以内
第五名	24,786.33	5.31	预付货款	1年以内

	434,164.45	92.95

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7. 其他应收款

	2019年	2018年

应收利息	-	994,201.07
应收股利	4,200,000.00	-
其他应收款	11,911,795.87	28,451,981.92

	16,111,795.87	29,446,182.99

应收利息

	2019年	2018年

保证金利息	-	994,201.07

应收股利

	2019年	2018年

上海中电罗莱电气股份有限公司	4,200,000.00	-

其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

	2019年	2018年

1年以内	7,987,536.92	25,045,373.38
1年至2年	710,258.14	1,372,619.68
2年以上	3,224,000.81	2,043,988.86
	11,921,795.87	28,461,981.92

减：其他应收款坏账准备	10,000.00	10,000.00

	11,911,795.87	28,451,981.92

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7. 其他应收款（续）

其他应收款按性质分类如下：

	2019年	2018年

应收返利款	4,661,999.69	10,234,928.14
押金	3,853,988.91	4,172,852.99
投资意向款	3,000,000.00	-
保险赔偿款	-	13,706,396.60
其他	405,807.27	347,804.19

	11,921,795.87	28,461,981.92

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：

2019年

	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失	已发生信用减值金融资产
			（整个存续期预期信用损失）

年初余额	10,000.00	-	-	10,000.00
年初余额在本年			S
--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	-	-	-	-
本年计提	-	-	-	-
本年转回	-	-	-	-

年末余额	10,000.00	-	-	10,000.00

其他应收款坏账准备的变动如下：

	年初余额	本年计提	本年转回	本年核销	汇率变动影响	年末余额

2018年	10,000.00	-	-	-	-	10,000.00

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7. 其他应收款（续）

其他应收款按计提坏账准备种类披露如下：

	2018年
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备	-	-	-	-

按信用风险特征组合计提坏账准备	25,245,373.38	88.70	10,000.00	0.04

账龄1年以上的性质为押金的其他应收款	3,216,608.54	11.30	-	-

	28,461,981.92	100.00	10,000.00	0.04

信用风险特征组合采用账龄分析法计提坏账准备如下：

	2018年
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例(%)

1年以内	25,045,373.38	99	-	-

1年至2年	-	-	-	-

2年以上	200,000.00	1	10,000.00	5

	25,245,373.38	100	10,000.00	-

2019年未计提坏账准备 (2018年：无)，无收回或转回的其他应收款坏账准备(2018年：无)。

2019年无实际核销的其他应收款(2018年：无)。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7．其他应收款（续）

其他应收款金额前五名如下：

2019年

	年末余额	占其他应收款余额合计数的比例(%)	性质	账龄	坏账准备

第一名	4,360,032.94	36.57	应收返利款	一年以内	-
第二名	3,000,000.00	25.16	投资意向款	一年以内	-
第三名	1,395,087.77	11.70	押金	两年以上	-
第四名	883,515.90	7.41	押金	两年以上	-
第五名	400,000.00	3.36	押金	两年以上	-

	10,038,636.61	84.20			-

2018年

	年末余额	占其他应收款余额合计数的比例(%)	性质	账龄	坏账准备

第一名	13,706,396.60	48.16	保险赔偿款	一年以内	-
第二名	10,234,928.14	35.96	应收返利款	一年以内	-
第三名	1,372,479.68	4.82	押金	一年至两年	-
第四名	883,515.90	3.10	押金	两年以上	-
第五名	500,000.00	1.76	押金	一年以内	-

	26,697,320.32	93.80			-

于2019年12月31日，本集团无应收政府补助款项。

截至2019年12月31日，本集团无其他应收款转移的情况。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8. 存货

		2019年			2018年
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

库存商品	122,757,884.01	(8,752,179.68)	114,005,704.33	316,181,509.44	(9,824,303.85)	306,357,205.59

存货跌价准备变动如下：

2019年

	年初余额	本年计提	本年转回	本年转销	汇率变动影响	年末余额

库存商品	9,824,303.85	5,871,841.75	-	(7,178,595.00)	234,629.08	8,752,179.68

2018年

	年初余额	本年计提	本年转回	本年转销	汇率变动影响	年末余额

库存商品	5,224,559.40	11,446,767.16	-	(7,123,240.16)	276,217.45	9,824,303.85

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

于2019年12月31日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

2019年存货跌价准备转销系随存货出售而转销。

于2019年12月31日，存货余额不含有借款费用资本化金额。

9. 其他流动资产

	2019年	2018年

待认证进项税额	71,928.64	488,347.25
待摊费用	417,780.95	1,061,012.01
预缴企业所得税	1,476,981.39	2,097,262.16

	1,966,690.98	3,646,621.42

五、合并财务报表主要项目注释（续）

10. 可供出售金融资产

（仅适用2018年度）

	2018年
	账面余额	减值准备	账面价值

可供出售权益工具
按成本计量	1,081,375.80	821,082.18	260,293.62

11. 长期股权投资

	2019年
		本年变动
	年初余额	追加投资	减少投资	权益法下投资损益	其他综合收益	其他权益变动	宣告现金股利	年末账面价值

上海中电罗莱电气股份有限公司	35,100,850.45	-	-	3,492,731.66	-	-	(4,200,000.00)	34,393,582.11
Fast Achieve Ventures Limited	16,576,059.41	-	-	1,596,836.78	400,515.28	-	-	18,573,411.47
Upkeen Global Investment Limited	149,184,534.59	-	-	14,371,530.99	3,604,637.49	-	-	167,160,703.07

	200,861,444.45	-	-	19,461,099.43	4,005,152.77	-	(4,200,000.00)	220,127,696.65

	2018年
		本年变动
	年初余额	追加投资	减少投资	权益法下投资损益	其他综合收益	其他权益变动	宣告现金股利	年末账面价值

上海中电罗莱电气股份有限公司	38,715,995.03	-	-	4,784,855.42	-	-	(8,400,000.00)	35,100,850.45
Fast Achieve Ventures Limited	-	15,327,366.60	-	1,203,801.43	44,891.38	-	-	16,576,059.41
Upkeen Global Investment Limited	-	137,946,299.40	-	10,834,212.82	404,022.37	-	-	149,184,534.59

	38,715,995.03	153,273,666.00	-	16,822,869.67	448,913.75	-	(8,400,000.00)	200,861,444.45

于2019年12月31日，本集团无长期股权投资减值准备。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

12. 固定资产

2019年
	电子设备	运输设备	办公及其他设备	合计

原价
年初余额	6,649,426.96	946,487.58	1,659,429.91	9,255,344.45
购置	-	-	191,265.46	191,265.46
汇率变动影响	24,854.60	-	5,530.00	30,384.60
出售及报废	(113,303.28)	-	(40,590.65)	(153,893.93)

年末数	6,560,978.28	946,487.58	1,815,634.72	9,323,100.58

累计折旧
年初数	4,355,617.99	616,355.22	1,564,690.63	6,536,663.84
计提	1,004,675.49	136,325.94	218,662.11	1,359,663.54
汇率变动影响	24,854.60	-	4,726.80	29,581.40
转销	(103,620.26)	-	(35,394.36)	(139,014.62)

年末数	5,281,527.82	752,681.16	1,752,685.18	7,786,894.16

减值准备
年初数	11,586.23	-	9,632.17	21,218.40
转销	-	-	-	-

年末数	11,586.23	-	9,632.17	21,218.40

账面价值
年末数	1,267,864.23	193,806.42	53,317.37	1,514,988.02

年初数	2,282,222.74	330,132.36	85,107.11	2,697,462.21

五、合并财务报表主要项目注释（续）

12. 固定资产（续）

2018年
	电子设备	运输设备	办公及其他设备	合计

原价
年初余额	6,035,707.08	946,487.58	1,634,186.10	8,616,380.76
购置	997,207.81	-	56,741.37	1,053,949.18
汇率变动影响	11,676.45	-	5,031.58	16,708.03
出售及报废	(395,164.38)	-	(36,529.14)	(431,693.52)

年末数	6,649,426.96	946,487.58	1,659,429.91	9,255,344.45

累计折旧
年初数	3,640,592.32	455,104.70	1,298,280.96	5,393,977.98
计提	1,078,680.78	161,250.52	297,499.02	1,537,430.32
汇率变动影响	11,751.06	-	4,099.25	15,850.31
转销	(375,406.17)	-	(35,188.60)	(410,594.77)

年末数	4,355,617.99	616,355.22	1,564,690.63	6,536,663.84

减值准备
年初数	16,966.47	-	9,761.71	26,728.18
转销	(5,380.24)	-	(129.54)	(5,509.78)

年末数	11,586.23	-	9,632.17	21,218.40

账面价值
年末数	2,282,222.74	330,132.36	85,107.11	2,697,462.21

年初数	2,378,148.29	491,382.88	326,143.43	3,195,674.60

于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产，无融资租入固定资产，无经营性租出固定资产。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13. 无形资产

2019年
	专利权	软件	合计
原价
年初数	706,162.39	6,107,438.76	6,813,601.15
购置	-	289,136.34	289,136.34

年末数	706,162.39	6,396,575.10	7,102,737.49

累计摊销
年初数	429,416.57	4,860,611.59	5,290,028.16
计提	90,000.00	444,492.39	534,492.39

年末数	519,416.57	5,305,103.98	5,824,520.55

账面价值
年末数	186,745.82	1,091,471.12	1,278,216.94

年初数	276,745.82	1,246,827.17	1,523,572.99

2018年
	专利权	软件	合计
原价
年初数	706,162.39	5,459,705.83	6,165,868.22
购置	-	647,732.93	647,732.93

年末数	706,162.39	6,107,438.76	6,813,601.15

累计摊销
年初数	328,184.05	4,554,259.17	4,882,443.22
计提	101,232.52	306,352.42	407,584.94

年末数	429,416.57	4,860,611.59	5,290,028.16

账面价值
年末数	276,745.82	1,246,827.17	1,523,572.99

年初数	377,978.34	905,446.66	1,283,425.00

于2019年12月31日及2018年12月31日，无通过内部研发形成的无形资产。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14. 长期待摊费用

2019年

	年初余额	本年增加	本年摊销	汇率变动	年末余额

租入固定资产改良支出	3,913,236.96	180,657.07	(1,635,082.55)	12,027.69	2,470,839.17
其他	385,220.12	198,584.89	(213,128.94)	-	370,676.07

	4,298,457.08	379,241.96	(1,848,211.49)	12,027.69	2,841,515.24

2018年

	年初余额	本年增加	本年摊销	汇率变动	年末余额

租入固定资产改良支出	4,821,210.65	534,833.71	(1,441,554.14)	(1,253.26)	3,913,236.96
其他	5,144.00	396,226.41	(16,150.29)	-	385,220.12

	4,826,354.65	931,060.12	(1,457,704.43)	(1,253.26)	4,298,457.08

15. 递延所得税资产/负债

	2019年		2018年
	可抵扣	递延	可抵扣	递延
	暂时性差异	所得税资产	暂时性差异	所得税资产

预提费用	1,500,954.49	225,143.17	850,000.00	127,500.00
无形资产摊销差异	1,536,304.81	230,445.72	1,588,112.07	238,216.80
存货跌价准备	3,041,329.34	470,314.90	3,514,015.02	535,004.91
固定资产折旧差异	230,965.56	34,644.83	256,516.72	38,477.51
固定资产减值准备	21,218.40	3,182.76	21,218.40	3,182.76
坏账准备	8,067,146.51	1,242,226.30	8,072,875.86	1,286,890.81
可抵扣亏损	12,827,070.46	1,924,060.57	-	-

	27,224,989.57	4,130,018.25	14,302,738.07	2,229,272.79

	2019年		2018年
	应纳税	递延	应纳税	递延
	暂时性差异	所得税负债	暂时性差异	所得税负债

预提子公司未分配利润待分回母公司之补缴所得税	114,612,218.35	9,742,038.56	91,739,691.18	7,797,873.75

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15. 递延所得税资产/负债（续）

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损如下：

	2019年	2018年

可抵扣亏损	735,044.67	714,739.67

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损系润欣系统有限公司于香港产生的的累积税务亏损，可于未来的应税所得中抵扣。考虑到润欣系统有限公司未来获得用于抵扣上述税务亏损之应税所得的可能性不大，因此未确认递延所得税资产。

16. 其他非流动资产

	2019年	2018年

信息披露待摊费	-	169,811.32

17. 资产减值准备

2019年

	年初余额	本年计提	本年转回	本年转销	汇率变动影响	年末余额

坏账准备	34,280,317.77	10,901,430.55	(1,029,087.83)	(2,851,899.54)	618,901.71	41,919,662.66
存货跌价准备	9,824,303.85	5,871,841.75	-	(7,178,595.00)	234,629.08	8,752,179.68
固定资产减值准备	21,218.40	-	-	-	-	21,218.40

	44,125,840.02	16,773,272.30	(1,029,087.83)	(10,030,494.54)	853,530.79	50,693,060.74

2018年

	年初余额	本年计提	本年转回	本年转销	汇率变动影响	年末余额

坏账准备	9,580,992.11	23,409,472.26	(264,186.91)	-	1,129,620.89	33,855,898.34
存货跌价准备	5,224,559.40	11,446,767.16	-	(7,123,240.16)	276,217.45	9,824,303.85
固定资产减值准备	26,728.18	-	-	(5,509.78)	-	21,218.40
可供出售金融资产减值准备	-	791,563.70	-	-	29,518.47	821,082.18

	14,832,279.69	35,647,803.12	(264,186.91)	(7,128,749.94)	1,435,356.81	44,522,502.77

注：2019年年初余额与2018年年末余额差异为适用新金融工具准则对预期信用损失及可供出售金融资产减值准备的期初调整，详见附注三、25。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18. 短期借款

	2019年	2018年

信用借款	13,952,400.00	116,088,823.60
质押借款	12,346,526.78	207,282,761.47
未到期已贴现票据	23,746,943.05	16,375,380.80
应付利息	316,577.38	-

	50,362,447.21	339,746,965.87

于2019年12月31日，上述借款的年利率为3.04%-4.27%(2018年12月31日：

2.20%-5.66%)。

于2019年12月31日，本集团无逾期未还的借款(2018年12月31日：无)。

19. 应付票据

	2019年	2018年

银行承兑汇票	28,000,000.00	-

于2019年12月31日，无到期未付的应付票据。

20. 应付账款

应付账款不计息，并通常在2个月内清偿。

	2019年	2018年

存货采购款	114,518,175.74	113,504,799.21

于2019年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21. 预收款项

	2019年	2018年

产品销售款	4,207,941.38	2,558,755.07

于2019年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。

22. 应付职工薪酬

2019年

	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额

短期薪酬	5,492,864.52	46,524,408.95	46,217,510.41	5,799,763.06
离职后福利(设定提存计划)	316,609.27	5,114,824.25	5,144,943.87	286,489.65

	5,809,473.79	51,639,233.20	51,362,454.28	6,086,252.71

2018年

	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额

短期薪酬	6,146,260.80	48,350,641.18	49,004,037.46	5,492,864.52
离职后福利(设定提存计划)	338,428.75	5,414,559.69	5,436,379.17	316,609.27

	6,484,689.55	53,765,200.87	54,440,416.63	5,809,473.79

五、合并财务报表主要项目注释（续）

22. 应付职工薪酬（续）

短期薪酬如下：

2019年

	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额

工资、奖金、津贴和补贴	5,196,694.47	40,379,434.07	40,057,630.17	5,518,498.37
职工福利费	-	2,363,141.48	2,363,141.48	-
社会保险费	169,447.05	1,840,211.17	1,856,203.87	153,454.35
其中：医疗保险费	152,994.92	1,649,316.47	1,663,649.56	138,661.83
工伤保险费	6,294.12	17,407.27	17,558.14	6,143.25
生育保险费	10,158.01	173,487.43	174,996.17	8,649.27
住房公积金	126,723.00	1,941,622.23	1,940,534.89	127,810.34

	5,492,864.52	46,524,408.95	46,217,510.41	5,799,763.06

2018年

	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额

工资、奖金、津贴和补贴	5,825,979.44	41,828,649.26	42,457,934.23	5,196,694.47
职工福利费	-	2,662,011.62	2,662,011.62	-
社会保险费	187,743.76	1,954,451.79	1,972,748.50	169,447.05
其中：医疗保险费	169,392.92	1,751,711.40	1,768,109.40	152,994.92
工伤保险费	6,466.74	18,491.27	18,663.89	6,294.12
生育保险费	11,884.10	184,249.12	185,975.21	10,158.01
住房公积金	132,537.60	1,905,528.51	1,911,343.11	126,723.00

	6,146,260.80	48,350,641.18	49,004,037.46	5,492,864.52

设定提存计划如下：

2019年

	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额

基本养老保险费	300,988.97	3,672,844.12	3,702,209.36	271,623.73
失业保险费	15,620.30	1,441,980.13	1,442,734.51	14,865.92

	316,609.27	5,114,824.25	5,144,943.87	286,489.65

五、合并财务报表主要项目注释（续）

22. 应付职工薪酬（续）

2018年

	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额

基本养老保险费	321,945.39	3,785,673.50	3,806,629.92	300,988.97
失业保险费	16,483.36	1,628,886.19	1,629,749.25	15,620.30

	338,428.75	5,414,559.69	5,436,379.17	316,609.27

23. 应交税费

	2019年	2018年

增值税	2,133,812.25	2,356,896.41
企业所得税	32,514.11	339,026.02
个人所得税	43,033.75	53,061.52
城市维护建设税	149,485.35	165,002.35
教育费附加	106,775.26	94,323.37
印花税	117,434.76	66,839.68

	2,583,055.48	3,075,149.35

24. 其他应付款

应付利息

	2019年	2018年

短期借款利息	-	1,121,418.28

五、合并财务报表主要项目注释（续）

24. 其他应付款（续）

其他应付款

	2019年	2018年

预提返利款	5,012,510.46	-
费用报销	3,372,719.64	1,440,166.44
专业咨询费	1,200,000.00	1,857,630.00
客户交易保证金	70,000.00	70,000.00
应付代理报关费用	-	73,621.74
其他	2,027,491.40	1,381,383.89

	11,682,721.50	4,822,802.07

于2019年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。

25. 股本

2019年

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）			本次变动后
	数量/金额	比例	发行新股	公积金转股	其他	数量/金额	比例

一、有限售条件股份	18,045,975	5.67%	-	9,022,987	(27,068,962)	-	-
其他内资持股	18,045,975	5.67%	-	9,022,987	(27,068,962)	-	-
其中：境内法人持股	6,015,325	1.89%	-	3,007,662	(9,022,987)	-	-
境内自然人持股	12,030,650	3.78%	-	6,015,325	(18,045,975)	-	-
境外自然人持股	-	-	-	-	-	-	-
二、无限售条件股份	300,000,000	94.33%	-	150,000,000	27,068,962	477,068,962	100.00%
人民币普通股	300,000,000	94.33%	-	150,000,000	27,068,962	477,068,962	100.00%
三、股份总数	318,045,975	100.00%	-	159,022,987	-	477,068,962	100.00%

五、合并财务报表主要项目注释（续）

25. 股本（续）

2018年

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）			本次变动后
	数量/金额	比例	发行新股	公积金转股	其他	数量/金额	比例

一、有限售条件股份	145,485,000	48.50%	18,045,975	-	(145,485,000)	18,045,975	5.67%
其他内资持股	145,485,000	48.50%	18,045,975	-	(145,485,000)	18,045,975	5.67%
其中：境内法人持股	145,485,000	48.50%	6,015,325	-	(145,485,000)	6,015,325	1.89%
境内自然人持股	-	-	12,030,650	-	-	12,030,650	3.78%
境外自然人持股	-	-	-	-	-	-	-
二、无限售条件股份	154,515,000	51.50%	-	-	145,485,000	300,000,000	94.33%
人民币普通股	154,515,000	51.50%	-	-	145,485,000	300,000,000	94.33%
三、股份总数	300,000,000	100.00%	18,045,975	-	-	318,045,975	100.00%

经中国证券监督管理委员会2015年6月24日《关于核准上海润欣科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2015]1361号)核准，同意本公司公开发行人民币普通股3,000万股，面值为每股人民币1.00元，发行价格为每股人民币6.87元，发行总量3,000万股，募集资金总额合计人民币206,100,000.00元，在扣除A股发行费用人民币35,800,000.00元后本次发行股票募集资金净额为人民币170,300,000.00元，其中：增加本公司股本人民币30,000,000.00元；净溢价部分人民币140,300,000.00元作为股本溢价处理。

于2015年12月10日，本公司A股股票在深圳证券交易所上市交易。完成本次境内首次公开发行A股后，本公司注册股本及实收股本增加至人民币12,000万元，已经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2015)验字第60462749_B01报告。

于2017年3月31日，本公司召开2016年度股东大会，审议通过了《关于<2016年度利润分配及资本公积金转增股本预案>的议案》，以截至2016年12月31日公司总股本120,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.5元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增15股。完成本次资本公积金转增股本后，本公司注册股本及实收股本增加至人民币30,000万元。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

25. 股本（续）

经中国证券监督管理委员会于2017年12月25日以证监许可[2017]2212号文《关于核准上海润欣科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司本年非公开发行人民币普通股(A股)18,045,975股，发行价格每股人民币13.05元，募集资金总额人民币235,499,973.75元，扣除发行费用后实际净筹得募集资金为人民币229,266,927.77元。2018年6月22日，公司召开第三届董事会第二次会议，通过了《关于变更注册资本及修改公司章程的议案》的议案，本次非公开发行股票实施完毕后，公司总股本由30,000.0000万股增至31,804.5975万股，公司注册资本由30,000.0000万元增至31,804.5975万元。

于2018年12月10日，本公司解除限售股份145,485,000 股，占公司股本总数的

45.74%。截至2019年12月31日，公司总股本为318,045,975股，其中有限售条件股份18,045,975股，占公司总股本的5.67%，无限售条件股份为300,000,000股，占公司总股本的94.33%。

于2019年5月17日，本公司召开2018年度股东大会，审议通过了《关于<2018年度利润分配及资本公积金转增股本预案>的议案》，以截至2018年12月31日公司总股本318,045,975股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.80元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股。完成本次资本公积金转增股本后，本公司注册股本及实收股本增加至人民币47,706.8962万元。

于2019年6月10日，本公司解除限售股份27,068,962股，占公司股本总数的

5.6740%。截至2019年12月31日，公司总股本为477,068,962股，其中无限售条件股份为477,068,962股，占公司总股本的100%。

截止2019年12月31日，上海润欣信息技术有限公司共计持有本公司股份143,437,500股，占本公司总股本的30.07%，累计质押股份为2,730,000 股，占上海润欣信息技术有限公司所持本公司股份的1.90％；领元投资咨询(上海)有限公司共计持有本公司股份42,356,250股，占本公司总股本的8.88%，累计质押股份为10,570,000股，占领元投资咨询(上海)有限公司所持本公司股份的

24.95％。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

26. 资本公积

2019年

	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额

股本溢价	244,030,628.44	-	(159,022,987.00)	85,007,641.44
收购少数股权	(165,904.75)	-	-	(165,904.75)

	243,864,723.69	-	(159,022,987.00)	84,841,736.69

2018年

	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额

股本溢价	32,809,675.67	211,220,952.77	-	244,030,628.44
收购少数股权	(165,904.75)	-	-	(165,904.75)

	32,643,770.92	211,220,952.77	-	243,864,723.69

资本公积本年减少系资本公积金转增股本。

27. 其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

	2018年 1月1日	增减变动	2018年 12月31日	增减变动	2019年 12月31日

外币财务报表折算差额	(5,139,884.53)	15,228,647.54	10,088,763.01	11,948,617.57	22,037,380.58

合并利润表中其他综合收益当期发生额：

2019年

	税前发生额	减：转入损益	减：所得税	归属于母公司股东	归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额	11,895,947.27	-	-	11,948,617.57	(52,670.30)

五、合并财务报表主要项目注释（续）

27. 其他综合收益（续）

合并利润表中其他综合收益当期发生额（续）：

2018年

	税前发生额	减：转入损益	减：所得税	归属于母公司股东	归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益/(亏损)
外币财务报表折算差额	15,299,237.28	-	-	15,228,647.54	70,589.74

28. 盈余公积

2019年
	年初数	本年增加	本年减少	年末数

法定盈余公积	19,740,914.60	933,539.87	-	20,674,454.47

2018年
	年初数	本年增加	本年减少	年末数

法定盈余公积	19,542,983.54	197,931.06	-	19,740,914.60

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

29. 未分配利润

	2019年	2018年

上年年末未分配利润	136,418,818.02	152,645,289.36
调整（注1）：		-
会计政策变更	(424,419.43)	-
年初未分配利润	135,994,398.59	152,645,289.36
归属于母公司股东的净利润	29,345,234.09	15,776,057.22
减：提取法定盈余公积	933,539.87	197,931.06
分配普通股股利	25,443,678.00	31,804,597.50

年末未分配利润	138,962,414.81	136,418,818.02

注1：2019年，由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润人民币424,419.43元（2018年：无）。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

30. 营业收入及成本

	2019年		2018年
	收入	成本	收入	成本

主营业务	1,450,109,005.36	1,314,343,127.09	1,693,190,645.13	1,524,203,717.56

营业收入列示如下：

	2019年	2018年

销售商品	1,444,611,057.31	1,693,096,327.35
提供劳务	5,497,948.05	94,317.78

	1,450,109,005.36	1,693,190,645.13

31. 税金及附加

	2019年	2018年

城市维护建设税	614,799.62	657,369.52
教育费附加	397,588.16	446,014.20
河道工程维检费	-	(47,694.26)
印花税	353,121.20	433,431.21

	1,365,508.98	1,489,120.67

五、合并财务报表主要项目注释（续）

32. 销售费用

	2019年	2018年

工资、奖金及福利费	17,373,974.69	19,636,180.61
市场推广费	14,968,711.74	9,893,680.17
运输费	6,502,918.27	6,555,917.06
业务招待费	4,564,168.96	4,412,405.23
租赁费	3,995,263.00	3,781,663.83
出口信用保险保费	2,563,514.80	2,189,039.39
差旅费	886,310.41	843,344.28
样品费	125,557.07	165,273.85
其他	667,494.42	695,647.56

	51,647,913.36	48,173,151.98

33. 管理费用

	2019年	2018年

工资、奖金及福利费	17,675,611.67	16,939,391.53
业务招待费	3,027,290.42	4,360,360.61
咨询费	2,581,547.64	3,907,424.83
租赁费	2,511,073.40	2,413,658.22
长期待摊费用摊销	1,342,509.33	1,016,935.19
折旧费	982,510.17	951,952.15
办公费	488,110.82	500,881.78
公司宣传费	357,135.68	517,841.45
车辆费用	281,241.90	339,480.46
差旅费	261,382.07	603,154.02
无形资产摊销	255,137.20	180,227.39
通信费	203,865.98	271,539.58
修理费	135,476.09	211,893.62
其他	90,731.58	712,110.94

	30,193,623.95	32,926,851.77

五、合并财务报表主要项目注释（续）

34. 研发费用

	2019年	2018年

工资、奖金及福利费	17,890,430.70	18,561,812.00
租赁费	1,781,907.27	1,791,961.32
差旅费	1,529,569.36	2,288,379.07
咨询费	508,686.29	4,774,433.95
长期待摊费用摊销	505,702.16	440,769.24
折旧费	377,153.37	585,478.17
无形资产摊销	279,355.19	227,357.55
通信费	180,846.51	235,639.27
业务招待费	132,504.50	344,456.38
办公费	106,750.30	112,948.69
修理费	36,504.58	58,781.49
其他	712,458.46	948,998.24

	24,041,868.69	30,371,015.37

35. 财务费用

	2019年	2018年

利息支出	4,602,045.73	15,336,473.27
减：利息收入	1,365,095.88	3,087,877.66
汇兑损益	3,094,614.96	373,829.48
其他	2,039,290.98	6,106,334.71

	8,370,855.79	18,728,759.80

2019年及2018年，本集团无资本化的借款费用。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

36. 其他收益

与日常活动相关的政府补助如下：

	2019年	2018年	与资产 /收益相关

张江国家自主创新示范区专项发展资金重点项目	2,570,000.00	-	与收益相关
企业发展专项资金	2,060,000.00	300,000.00	与收益相关
企业技术中心扶持资金	400,000.00	-	与收益相关
税费返还	22,653.03	291,398.49	与收益相关
科技发展规划配套专项补(“IOT无线智能模块和系统”项目）	-	1,050,000.00	与收益相关
其他	113,369.00	-	与收益相关

	5,166,022.03	1,641,398.49

37. 投资收益

	2019年	2018年

权益法核算的长期股权投资收益	19,461,099.43	16,822,869.67

38. 信用减值损失

		2019年

应收账款坏账损失		9,872,342.72

		9,872,342.72

39. 资产减值损失

	2019年	2018年

坏账准备	-	23,145,285.35
存货跌价损失	5,871,841.75	11,446,767.16
可供出售金融资产减值	-	791,563.70

	5,871,841.75	35,383,616.21

五、合并财务报表主要项目注释（续）

40. 营业外支出

	2019年	2018年	计入2019年度非经常性损益

专项捐款	10,000.00	596,000.00	10,000.00
其他	25,642.60	36,780.70	25,642.60

	35,642.60	632,780.70	35,642.60

41. 费用按性质分类

本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：

	2019年	2018年

发出的库存商品	1,314,343,127.09	1,524,203,717.56
职工薪酬	52,940,017.06	55,137,384.14
折旧和摊销	3,742,367.42	3,402,719.69
租金	8,288,243.67	7,987,283.37
其他费用	40,912,777.85	44,943,631.92

	1,420,226,533.09	1,635,674,736.68

42. 所得税费用

	2019年	2018年

当期所得税费用	(301,292.90)	2,625,004.12
递延所得税费用	52,831.67	933,710.18

	(248,461.23)	3,558,714.30

五、合并财务报表主要项目注释（续）

42. 所得税费用（续）

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

	2019年	2018年

利润总额	29,300,569.01	19,764,997.23
按法定或适用税率计算的所得税费用(注1)	4,395,085.35	2,964,749.58
税率调整对年末递延税项之影响	-	(9,498.08)
某些子公司/分公司适用不同税率的影响	690,081.37	924,237.41
对以前期间当期税项的调整	(254,579.24)	(95,120.99)
符合税务优惠的支出享受之税务优惠	(2,310,925.47)	(1,595,961.20)
无须纳税的收入	(5,673.77)	(1,968.27)
无须纳税的收益	(3,507,963.59)	(3,134,831.41)
不可抵扣的费用	725,409.88	2,510,044.94
利用以前年度可抵扣亏损	(1,924,060.57)	-
预提子公司未分配利润之递延所得税负债	1,944,164.81	1,997,062.32

按本集团实际税率计算的税项费用	(248,461.23)	3,558,714.30

注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。

源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。

43. 每股收益

	2019年	2018年
	元/股	元/股

基本每股收益
持续经营	0.06	0.05

稀释每股收益
持续经营		0.06		0.05

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

43. 每股收益（续）

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

	2019年	2018年

收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润	29,345,234.09	15,776,057.22

股份
本公司发行在外普通股的加权平均数（注1）	477,068,962.00	310,526,818.75

基本/稀释每股收益	0.06	0.05

注1：于2019年，本公司以截至2018年12月31日公司总股本318,045,975股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。完成本次资本公积金转增股本后，本公司注册股本及实收股本增加至人民币47,706.8962万元。

本集团无稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益及基本每股收益金额相同。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

44. 现金流量表项目注释

	2019年	2018年

收到其他与经营活动有关的现金
政府补助资金	5,143,369.00	1,350,000.00
银行存款利息	2,359,296.95	4,327,955.43
其他	360,105.59	19,098.00

	7,862,771.54	5,697,053.43

支付其他与经营活动有关的现金
付现之销售费用	28,260,120.30	22,763,165.93
付现之管理费用	10,239,492.56	15,278,711.47
付现之研发费用	4,728,420.34	10,133,851.21
其他	6,715,510.45	29,525,920.13

	49,943,543.65	77,701,648.74

收到其他与筹资活动有关的现金
收到银行质押保证金	32,585,876.68	46,794,946.52

支付其他与投资活动有关的现金
支付投资意向金	3,000,000.00	-

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

		2019年	2018年

净利润		29,549,030.24	16,206,282.93
加：	资产减值损失	5,871,841.75	35,383,616.21
	信用减值损失	9,872,342.72	-
	固定资产折旧	1,359,663.54	1,537,430.32
	无形资产摊销	534,492.39	407,584.94
	长期待摊费用摊销	1,848,211.49	1,457,704.43
	财务费用	2,909,116.75	15,094,628.64
	投资收益	(19,461,099.43)	(16,822,869.67)
	递延所得税资产减少	（1,900,745.46)	(1,063,352.14)
	递延所得税负债增加	1,944,164.81	1,997,062.32
	存货的增加/(减少)	186,245,030.43	(60,759,181.59)
	经营性应收项目的增加	13,689,992.19	68,868,746.26
	经营性应付项目的减少/(增加)	37,215,170.03	(98,876,140.96)

	经营活动产生/(使用)的现金流量净额	269,677,211.45	(36,568,488.31)

不涉及现金的重大投资活动和筹资活动：

	2019年	2018年

销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让	84,923,916.60	121,666,024.05

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45. 现金流量表补充资料（续）

(2) 现金及现金等价物

现金及现金等价物净变动：

		2019年	2018年

现金的年末余额		109,206,976.68	129,477,573.37
减：	现金的年初余额	129,477,573.37	88,927,745.42
现金及现金等价物净(减少)/增加额		(20,270,596.69)	40,549,827.95

		2019年	2018年

现金		109,206,976.68	129,477,573.37
其中：	库存现金	71,782.80	7,374.96
	可随时用于支付的银行存款	109,135,193.88	129,470,198.41
年末现金及现金等价物余额		109,206,976.68	129,477,573.37

46. 所有权或使用权受到限制的资产

	2019年	2018年

货币资金	37,609,866.25	70,200,823.06	注1

注1：于2019年12月31日，本集团以人民币22,841,040.00元银行定期存单为质押取得信用额度美元7,030,000.00元，并从中借款美元1,770,000.00元，约合人民币12,346,526.78元，期限为3个月以内；本集团以人民币14,000,000.00元银行定期存单为质押取得银行承兑汇票额度人民币28,000,000.00元；本集团以折合人民币139,958.34元银行定期存单作为台湾地区海关关税进口货物先放后税的保证金。

于2018年12月31日，本集团以人民币63,000,823.06元银行定期存单为质押取得信用额度美元28,740,000.00元，并从中借款美元25,741,194.14元，约合人民币176,646,329.42元，期限为1个月至1年；本集团以人民币7,200,000.00元银行定期存单为质押取得信用证额度美元5,000,000.00元。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

47. 外币货币性项目

		2019年			2018年
	原币	汇率	折合人民币	原币		汇率	折合人民币
货币资金
美元	12,768,414.76	6.9762	89,075,015.05	6,197,197.27		6.8632	42,532,604.30
港元	294,162.89	0.8958	263,511.12	3,542,793.77		0.8762	3,104,195.90
新台币	8,185,417.00	0.2333	1,909,657.79	6,492,692.00		0.2243	1,456,310.82
日元	9,106,733.00	0.0641	583,741.59	4,500,337.00		0.0619	278,570.86
新加坡币	6,827.16	5.1739	35,323.04	4,500,337.00		0.0619	278,570.86


应收账款
美元	12,899,626.15	6.9762	89,990,371.92	33,244,538.29	6.8632	228,163,915.19
港元	1,105,419.76	0.8958	990,235.02	1,025,163.80	0.8762	898,248.52
新台币	182,617.00	0.2333	42,604.55	581,648.00	0.2243	130,466.16
日元	9,905,612.70	0.0641	634,949.77	7,066,728.00	0.0619	437,359.80

应收款项融资
美元	7,972,302.63	6.9762	55,616,377.61	-	6.8632	-


应付账款
美元	7,641,114.85	6.9762	53,305,945.42	11,887,648.27	6.8632	81,587,307.58
日元	3,137,850.00	0.0641	201,136.19	8,859,441.60	0.0619	548,310.84

短期借款

美元	3,770,000.00	6.9762	26,298,926.78	38,014,228.31	6.8632	260,871,585.07

重要境外经营实体记账本位币信息如下：

	主要经营地	记账本位币

润欣勤增科技有限公司	香港	港币

境外经营实体确定记账本位币的原因是：通常以该货币进行商品和劳务的计价和结算；以该货币进行商品和所需劳务、人工、材料和其他费用的计价和结算；融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币为该货币。

六、合并范围的变动

1. 非同一控制下企业合并

2019年，本集团无非同一控制下企业合并。

2. 同一控制下企业合并

2019年，本集团无同一控制下企业合并。

3. 反向购买

2019年，本集团无反向购买。

4. 处置子公司

2019年，本集团无处置子公司。

5. 其他原因的合并范围变动

2019年8月13日，子公司润欣勤增在新加坡投资成立Singapore FortuneCommunication PTE.LTD，注册资本为10,000美元，该公司自设立后纳入本公司合并财务报表的合并范围。

2019年9月20日，本公司在上海投资成立上海芯斯创科技有限公司，注册资本为500万元人民币，该公司自设立后纳入本公司合并财务报表的合并范围。

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

	主要经营地	注册地	业务性质	注册资本	持股比例(%)
					直接	间接

通过设立或投资等方式取得的子公司：
润欣系统有限公司	香港	香港	贸易	500万港元	-	80
香港商润欣系统有限公司台湾分公司	台湾	台湾	贸易	500万新台币	-	80
上海润芯投资管理有限公司	上海	上海	投资管理	500万人民币	100	-
宸毅科技有限公司	香港	香港	贸易	1万港币	-	100
上海芯斯创科技有限公司	上海	上海	贸易	500万人民币	100	-
Singapore Fortune Communication PTE.LTD	新加坡	新加坡	贸易	1万美元	-	100
同一控制下企业合并取得的子公司：
润欣勤增科技有限公司	香港	香港	贸易	39,597万港元	100	-

2. 在联营企业中的权益

	主要经营地及注册地	业务性质	注册资本	本公司持股比例(%)		会计处理
	主要经营地及注册地	业务性质	注册资本	直接	间接	会计处理
联营企业
上海中电罗莱电气股份有限公司	上海	贸易	5,500万人民币	26.83	-	权益法
Fast Achieve Ventures Limited	英属维尔京群岛	投资管理	50,000美元	49	-	权益法
Upkeen Global Investment Limited	英属维尔京群岛	投资管理	50,000美元	49	-	权益法
Upstar Technology (HK) Limited	香港	贸易	10,000港元	-	24.99	权益法
全芯科微电子科技（深圳）有限公司	深圳	贸易	650万港元	-	24.99	权益法

七、在其他主体中的权益（续）

2. 在联营企业中的权益（续）

下表列示了中电罗莱的财务信息：

2019年12月31日 2018年12月31日

流动资产 187,298,360.52 219,513,060.10

非流动资产 3,862,088.54 4,362,126.37

资产合计 191,160,449.06 223,875,186.47

流动负债 84,977,794.00 109,170,067.94非流动负债 - -

负债合计 84,977,794.00 109,170,067.94

净资产 106,182,655.06 114,705,118.53持股比例 26.83% 25.45%按持股比例享有的净资产份额 28,488,639.88 29,192,452.67调整事项 5,904,942.23 5,908,397.78投资的账面价值 34,393,582.11 35,100,850.45

2019年12月31日 2018年12月31日

营业收入 252,333,997.96 241,976,913.08所得税费用 2,268,493.75 2,570,408.91净利润 12,668,858.37 19,439,025.58

七、在其他主体中的权益（续）

2. 在联营企业中的权益（续）

下表列示了Upstar的财务信息：

2019年12月31日 2018年12月31日

流动资产 494,684,610.88 283,041,122.05非流动资产 277,860.95 510,392.50

资产合计 494,962,471.83 283,551,514.55

流动负债 293,409,443.25 150,015,666.78非流动负债 - 1,861.07

负债合计 293,409,443.25 150,017,527.85

净资产 201,553,028.58 133,533,986.70持股比例 24.99% 24.99%按持股比例享有的净资产份额 50,368,101.84 33,370,143.28调整事项 135,366,012.70 132,390,450.72投资的账面价值 185,734,114.54 165,760,594.00

2019年12月31日 2018年12月31日

营业收入 2,000,701,577.19 1,820,187,469.74所得税费用 13,205,824.64 11,030,131.91净利润 63,524,319.34 52,684,782.28

注：本集团全资子公司润欣勤增科技有限公司于 2018 年 1 月 18 日从转让方Richlong Investment Development Limited 收购 Fast Achieve VenturesLimited （“Fast Achieve”） 49%的已发行股份即 24,500 股，以及从转让方Zenith Legend Limited 收购 Upkeen Global Investment Limited（“Upkeen”）49%的已发行股份即 24,500 股，从而合计间接收购 UpstarTechnology (HK) Limited 24.99%的股份。其中全芯科微电子科技（深圳）有限公司为Upstar Technology (HK) Limited全资子公司，因此上述财务信息为Upstar合并财务信息。

八、与金融工具相关的风险

1. 金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2019年

金融资产

	以公允价值计量且其变动		以摊余成本	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产		合计
	计入当期损益的金融资产		计量的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
	准则要求	指定		准则要求	指定

货币资金	-	-	146,821,923.06	-	-	146,821,923.06
交易性金融资产	266,110.27	-	-	-	-	266,110.27
应收账款	-	-	307,324,749.72	-	-	307,324,749.72
应收款项融资	-	-	-	137,092,989.34	-	137,092,989.34
其他应收款	-	-	16,111,795.87	-	-	16,111,795.87

	266,110.27	-	470,258,468.65	137,092,989.34	-	607,617,568.26

2018年

金融资产

						贷款和应收款项

货币资金						199,678,396.43
应收票据						113,715,112.93
应收账款						344,404,809.75
其他应收款						29,446,182.99
						687,244,502.10

八、与金融工具相关的风险（续）

1. 金融工具分类（续）

2019年

金融负债

	以公允价值计量且其变动		以摊余成本	合计
	计入当期损益的金融负债		计量的金融负债
	准则要求	指定

短期借款	-	-	50,362,447.21	50,362,447.21
应付票据	-	-	28,000,000.00	28,000,000.00
应付账款	-	-	114,518,175.74	114,518,175.74
其他应付款（注1）	-	-	11,612,721.50	11,612,721.50

	-	-	204,493,344.45	204,493,344.45

2018年

金融负债

				其他金融负债

短期借款				339,746,965.87
应付账款				113,504,799.21
其他应付款（注1）				5,874,220.35
				459,125,985.43

注1：其他应付款已扣减客户交易保证金人民币70,000元(2018年12月31日：人民币70,000元)。

八、与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括利率风险和汇率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应收款项融资、应付票据和应付账款。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团无因提供财务担保而面临信用风险。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2019年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的15.83%(2018年12月31日：15.48%)和36.52%(2018年12月31日：46.05%)分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

八、与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

信用风险（续）

2019年

信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

?定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例?定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等

已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

?发行方或债务人发生重大财务困难；?债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；?债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；?债务人很可能破产或进行其他财务重组；?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；?以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

八、与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

信用风险（续）

2019年（续）

预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1,121,418.28

11,682,721.50

4,822,802.07

11,682,721.50

5,944,220.35