证券代码：000727 证券简称：华东科技 公告编号：2020-023
南京华东电子信息科技股份有限公司关于控股子公司南京中电熊猫平板显示科技有限公司
开展2020年外汇衍生品交易业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
南京中电熊猫平板显示科技有限公司（以下简称“平板显示”）为南京华东电子信息科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）持股57.65%的控股子公司。
一、外汇衍生品交易业务的必要性
随着美元持续走强，人民币国际化进程的推进，人民币汇率迈入双向波动的走势区间，平板显示外汇业务涉及项目期间进口设备引进的尾款支付，进口原材料的采购，产成品的出口销售以及长期外币债务的本息偿还，预计2020年将继续面临汇率或利率波动的风险。为了规避外汇市场的风险、降低外汇结算成本，防范汇率及利率波动对平板显示生产经营、成本控制造成的不良影响，拟通过外汇远期、外汇期权以及利率掉期管理外汇风险，减少外汇风险敞口。
二、外汇衍生品交易业务的基本情况
平板显示拟开展的外汇衍生品交易业务主要针对进出口业务及外币债务。根据平板显示具体外币结算业务，拟开展的外汇衍生品交易业务主要为外汇远期、外汇期权，利率掉期和货币互换等。
外汇远期是指，买卖双方按约定的外汇币种、数额、汇率和交割时间，在约定的时间按照合同规定条件完成交割的外汇交易。
外汇期权是指，向银行等金融机构支付一定期权费后，获得在未来约定日期，按照约定价格购置一定数量外汇的选择权的外汇交易。
利率掉期是指，与银行等金融机构约定将目前外币借款浮动利率锁定为固定利率，并在约定时间内以约定利率完成利息交割。
货币互换是指，与银行等金融机构约定将公司目前外币借款本金及贷款利率
锁定为其他币种借款本金及贷款利率，并在约定时间根据锁定的汇率及利率进行交割。
三、拟开展的外汇衍生品交易业务规模
根据平板显示2020年进口设备款的议付、进口原材料采购、外币贷款的本息偿还等外汇业务金额、周转期限以及谨慎预测原则，预计2020年外汇衍生品交易业务在任何时点的余额不超过8亿美元和110亿日元。此议案需提交股东大会审批。授权期限自华东科技相关股东大会审议通过之日起至下一年度相应股东大会召开之日止。
四、外汇衍生品交易的主要条款
1、合约期限：平板显示所开展的所有外汇衍生品交易业务期限在3年以内。
2、交易对手：银行类金融机构。
3、流动性安排：所有外汇衍生品交易业务均对应正常合理的进出口业务及外债还本付息背景，其交易金额与交易期限与进出口业务的收付款预期和外债还本付息的时间节点相匹配，不会对公司的流动性造成影响。
4、清算交收原则：到期采用本金交割或差额交割的方式。
5、交易合同生效条件：交易由双方以书面形式确认后生效。
五、开展外汇衍生品交易业务的准备情况
1、公司已制定了《衍生品投资风险控制机信息披露制度》，对公司进行外汇衍生品交易的风险控制、审议程序、后续管理等进行明确规定，有效规范外汇衍生品交易行为，防范外汇衍生品交易风险。
2、公司成立了外汇管理工作小组，具体负责外汇衍生品交易业务。工作小组配备交易决策、业务操作等专业人员拟定外汇衍生品交易计划并在董事会授权范围内予以执行。
3、外汇管理工作小组成员已充分理解外汇衍生品交易的特点和潜在风险，严格执行外汇衍生品交易业务操作和风险管理制度。
六、开展外汇衍生品交易业务的风险分析
1、市场风险：公司开展与主营业务相关的外汇衍生品交易业务，当国际、国内经济形势发生变化时，相应的汇率、利率等市场价格波动将可能对公司外汇衍生品交易产生不利影响，但在当前人民币汇率波动的情况下，通过开展套期保
值类的外汇衍生品交易业务将有效抵御市场波动风险，保证公司合理及稳健的利润水平；
2、信用风险：公司在开展外汇衍生品交易业务时，存在一方合同到期无法履约的风险；
3、流动性风险：保值型衍生品以公司外汇收支预算为依据，与实际外汇收支相匹配，以保证在交割时拥有足额资金供清算，或选择净额交割衍生品，以减少到期日现金流需求;
4、操作风险：公司在开展外汇衍生品交易业务时，如发生操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地记录外汇衍生品交易业务信息，将可能导致外汇衍生品交易业务损失或丧失交易机会;
5、法律风险：公司开展外汇衍生品交易业务时，存在交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信息，导致经营活动不符合法律规定或者外部法律事件而造成的交易损失。
七、风险控制措施
1、选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展套期保值业务，严格控制外汇衍生品的交易规模。
2、选择信用级别高的大型商业银行作为交易对手，这类银行经营稳健、资信良好，基本无履约风险，最大程度降低信用风险；
3、制定规范的业务操作流程和授权管理体系，配备专职人员，明确岗位责任，严格在授权范围内从事外汇衍生品交易业务；同时加强相关人员的业务培训及职业道德，提高相关人员素质，并建立异常情况及时报告制度，最大限度的规避操作风险的发生；
4、依据相关法律法规进行交易操作，与交易对方签订条款准确明晰的法律协议，最大程度的避免可能发生的法律争端。
5、公司定期对金融衍生业务套期保值的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。
八、公允价值分析及会计核算
公司开展的外汇衍生品交易主要为管理未来可预测期间的外汇交易，市场透明度大，成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。公司根据《企
业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 24 号-套期保值》对金融衍生品的公允价值予以确定，根据《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》对金融衍生品予以列示和披露。公司将在定期报告中对已经开展的衍生品操作相关信息予以披露。
九、独立董事独立意见
1、控股子公司开展以套期保值为目的的衍生品交易业务是日常经营使用外币结算业务的需要，通过合理的衍生品工具锁定成本，有利于规避外汇市场风险，降低外汇结算成本；
2、公司建立了相应的内控制度、风险管控机制和监管机制，制定了合理的会计政策和会计计量和核算方法，制定了《衍生品投资风险控制及信息披露制度》，符合谨慎、稳健的风险管理原则；
3、控股子公司拟开展的金融衍生品交易，符合有关法律法规的规定，审议程序合法合规，不存在损害公司股东合法权益的情形，同意本次议案。此议案尚须提交股东大会审议。
十、备查文件
1、第九届董事会第六次会议决议；
2、独立董事独立意见。
南京华东电子信息科技股份有限公司
董 事 会2020年04月15日