桂东电力：2019年度审计报告

广西桂东电力股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[2020]第5-00063号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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广西桂东电力股份有限公司

财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

1、公司概况

广西桂东电力股份有限公司（以下简称"公司"）是经广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]114号文批准设立,由贺州市电业公司、广西壮族自治区水利厅那板水库管理处、广西贺州供电股份有限公司、广西昭平县汇能电力有限公司、广西钟山县电力公司和广西富川瑶族自治县电力公司六家企业共同发起设立的股份有限公司,设立时公司股本为111,750,000.00元。2001年1月9日,公司获中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]4号文批准,于2001年1月12日在上海证券交易所发行人民币普通股A股股票45,000,000.00股,股本由111,750,000.00元变更为156,750,000.00元,并在广西壮族自治区工商行政管理局办理了变更股本登记手续。

2001年2月28日,公司发行的普通股股票45,000,000.00股在上海证券交易所挂牌交易。股票简称"桂东电力",股票代码"600310"。

2010年4月14日,公司获中国证券监督管理委员会"证监许可【2010】447"文《关于核准广西桂东电力股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,于2010年5月24日非公开发行人民币普通股27,200,000.00股,变更后的累计注册资本实收金额为人民币183,950,000.00元,实收股本为人民币183,950,000.00元,并在贺州市工商行政管理局办理了变更股本登记手续。

2011年4月15日，根据本公司2010年度股东大会决议，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后累计实收股本为人民币275,925,000.00元，并在贺州市工商行政管理局办理了变更股本登记手续。

2015年8月27日，根据本公司2015年第三次临时股东大会决议，以截止2015年6月

日公司总股本275,925,000股为基数，向全体股东每10股送红股10股，同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增后累计实收股本为人民币827,775,000.00元，并在贺州市工商行政管理局办理了变更股本登记手续。

公司经营范围：主营发电、供电、电力投资开发、供水、交通建设及其基础设施开发。本财务报表业经本公司2020年4月13日召开的董事会批准报出。

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2、合并财务报表范围

本期纳入合并范围内的子公司见本附注“六、合并范围的变更”及“七、在其他主体中的权益”披露。

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按

照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。

三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

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对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(六) 合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务及外币财务报表折算

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1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十) 金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未

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偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余

成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产

（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类

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金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负

债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成

本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

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金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期信用损失率估计如下：

账 龄 应收账款预期信用损失率（%）

年以内（含

年）

5.00

1-2年

10.00

2-3年

30.00

至

年

50.00

至

年

80.00

年以上

100.00

如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、租赁应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：职工借款、单位保证金、押金，纳入合并范围的应收关联方款项，此

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类其他应收款收回风险较小，不计量损失准备。其他应收款组合2：除上述款项以外的其他应收款，本公司结合历史经验，按账龄分析法对本组合的其他应收款计量损失准备。预期信用损失率估计如下：

账 龄 其他应收款预期信用损失率（%）

年以内（含

年）

5.00

1-2年

10.00

2-3年

30.00

至

年

50.00

至

年

80.00

年以上

100.00

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。

2. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(十二) 存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品、半成品、油品、备品备件、低值易耗品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

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5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三) 长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十四) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

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本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十五) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物25—55 5 3.80—1.73机器设备10—35 5 9.50—2.71电子设备8—12 5 11.88—7.92运输设备12 5 7.92输变电设备 16—35 5 5.94—2.71其他设备 8-14 5 11.88-6.79

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

(十六) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，

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并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十七) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十八) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有

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确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别 使用寿命（年） 摊销方法土地使用权50-70直线法计算机软件5-10直线法特许权

直线法

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条

件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

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生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

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并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十二) 优先股、永续债等其他金融工具

1.金融负债和权益工具的划分

本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：

（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司

不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工

具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。

（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工

具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。

2.优先股、永续债的会计处理

本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，

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作为利润分配处理。

(二十三) 收入

公司营业收入主要为电力销售、油品业务、电力勘察设计等。

1、电力销售。销售对象为电网公司时，公司根据合同约定将产品输送给购货方，按月抄

表结算电费，同时双方在电费结算单上签字确认，公司每月根据电费结算单开具销售发票确认收入；由电网公司销售给终端客户时，电费收入确认需要满足以下条件：居民先预缴电费，月末抄表员根据电表上显示的用电量制成电费结算单，公司根据电费结算单来确认收入，同时扣减电费预缴款。

2、油品业务收入。根据销售商品合同，购销双方确认货权转移，且没有对商品实施有效

控制时，货权转移单与销售出库等单据核对一致后确认本期收入。

3、电力勘察设计。本公司所从事的工程勘察设计业务属于专业技术服务业的范畴，该行

业收入确认循《企业会计准则第14号---收入》中关于“提供劳务”收入确认的有关规定。电力工程设计项目具体工作流程一般分为签订设计合同、图纸初步设计、施工图设计、图纸送审与移交四个阶段，收入确认的具体标准如下：

?签订设计合同阶段该阶段公司与委托方签订设计合同之后，一般会收取合同首期款，根据合同约定条款不同，款项作为后期进度款的抵扣或定金。?初步设计阶段该阶段主要工作是设计部门对项目进行初步设计，当本公司向委托方提交阶段项目成果之后，根据合同约定的结算款项确认该阶段的设计费收入。?施工图设计阶段该阶段主要工作系设计部门根据初步设计成果进行详细的施工图设计，当公司向委托方提交阶段项目成果之后，根据合同约定的结算款项确认为该阶段的设计费收入。

?图纸移交阶段该阶段工作主要是设计部门根据合同约定将相应设计图纸完成后送交委托方进行审稿，并根据委托方回复意见修改设计稿件。当设计部门完成电力工程图纸的送审工作后，则电力工程图纸移交完成，公司根据合同约定的结算款确认该阶段的设计费收入。

上述各阶段收入的确认均建立在合同对应阶段的工作要求已完成和该阶段款项收到或确定能收到的基础上。 在实施中，项目在各个阶段存在与业主、监理方三方确认的进度结算书

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或经客户审核认可后签字确认的《图纸资料签收单》等收入确认环节。

（2）咨询服务收入

咨询服务主要包括根据工程项目的需求，出具各项专题核准报告，以及为相关工程业务提供咨询服务。为客户提供咨询服务后，确认与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠计量时，以开具发票的时点确认收入。

（3）总包工程收入

? 联合体形式

该形式下联合体成员之间就整个总承包工程项目进行工作划分，各自承担不同的工作内容，各自向发包人开具发票。一般西点电力在联合体形式的总承包工程中，主要负责工程的设计、工程相关的行政审批手续、全过程项目管理、工程款的收支及结算。

在资产负债表日根据各申报时点与业主、监理方三方签字确认的《工程进度款报审表》，确定负责部分项目的完工程度，并依据各阶段进度款申请确认单上金额确认收入。? 总分包形式

公司承揽的总分包形式的工程总承包合同，其业务性质属建造合同，合同形式多为固定造价合同，适用《企业会计准则第 15 号——建造合同》。

A.按完工百分比法确认建造合同收入的确认和计量的总体原则

在资产负债表日建造合同结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果能够可靠估计的认定标准：合同总收入能够可靠地计量、与合同相关的经济利益很可能流入企业、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

建造合同的完工进度，依据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

按照已收或应收的建造合同或协议价款确定合同收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照合同收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认合同收入后的金额，确认当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认合同费用后的金额，确认当期合同费用。

在资产负债表日建造合同的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

<1>合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。

<2>合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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B.本公司按完工百分比法确认建造合同收入时，建造合同收入的确认标准，确定建造合同完工百分比的依据和方法

<1>建造合同的完工进度，依据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。用计算公式表示如下：

合同完工百分比＝累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100％

累计实际发生的合同成本是指形成工程完工进度的工程实体和工作量所耗用的直接成本和间接成本，不包括下列内容：与合同未来活动相关的合同成本、在分包工程的工作量完成之前预付给分包单位的款项。合同预计总成本是指为建造某项合同而发生的相关费用，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。

<2>确定建造合同的完工进度后，根据完工百分比法确认和计量当期的合同收入和费用。当期确认的合同收入和费用可用下列公式计算：

当期确认的合同收入=合同总收入×完工百分比—以前会计期间累计已确认的收入

当期确认的合同费用=合同预计总成本×完工百分比—以前会计期间累计已确认的费用

当期确认的合同毛利=当期确认的合同收入—当期确认的合同费用

(4)工程管理服务收入

该等服务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。工程管理业务的完工百分比，按照经确认的工作量占总工作量的比例确定。

(二十四) 政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，确认为与资产相关的政府补助。

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除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本

公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十六) 租赁

1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

成本或当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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(二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1.会计政策变更及依据

（1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、

《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。

新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。

（2）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通

知》（财会[2019]6号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。

2.会计政策变更的影响

（1）执行新金融工具准则的影响

合并报表项目 2018年12月31日 影响金额 2019年1月1日资产：

货币资金 12,545,461.09 12,545,461.09交易性金融资产-- 12,930.00 12,930.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

12,930.00 -12,930.00 --应收票据5,200,000.00 5,200,000.00应收款项融资 5,200,000.00 5,200,000.00应收利息 12,545,461.09 -12,545,461.09可供出售金融资产 978,409,362.91 -978,409,362.91 --其他非流动金融资产978,409,362.91 978,409,362.91负债：

短期借款7,679,690.67 7,679,690.67应付利息 7,679,690.67 -7,679,690.67股东权益：

其他综合收益 368,095,008.92 -368,095,008.92

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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合并报表项目 2018年12月31日 影响金额 2019年1月1日盈余公积42,484,056.00 42,484,056.00未分配利润325,610,952.92 325,610,952.92

母公司报表项目 2018年12月31日 影响金额 2019年1月1日资产：

可供出售金融资产898,308,999.91 -898,308,999.91其他非流动金融资产

898,308,999.91 898,308,999.91负债：

短期借款 6,818,251.30 6,818,251.30其他应付款 6,818,251.30 -6,818,251.30股东权益：

其他综合收益424,840,559.95 -424,840,559.95盈余公积42,484,056.00 42,484,056.00未分配利润382,356,503.95 382,356,503.95

本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。

（2）执行修订后财务报表格式的影响

根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。

合并报表项目 2018年12月31日 影响金额 2019年1月1日资产：

应收票据及应收账款369,641,151.96 -369,641,151.96应收票据 100,741,286.95 100,741,286.95应收账款 268,899,865.01 268,899,865.01负债：

应付票据及应付账款1,520,674,909.32 -1,520,674,909.32应付票据1,171,301,840.00 1,171,301,840.00应付账款349,373,069.32 349,373,069.32

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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母公司报表项目 2018年12月31日 影响金额 2019年1月1日资产：

应收票据及应收账款237,466,998.00 -237,466,998.00应收票据 76,817,466.69 76,817,466.69应收账款 160,649,531.31 160,649,531.31负债：

应付票据及应付账款188,937,400.21 -188,937,400.21应付账款188,937,400.21 188,937,400.21

四、 税项

(一)主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税 应纳增值税收入 16%、13%、6%、3%消费税 应纳消费税收入 20%加0.5元/500克城市建设维护税 应纳流转税额 7%、5%、1%教育费附加 应纳流转税额5%企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、15%、10%

纳税主体名称 所得税税率湖南省江永县永丰水电开发有限责任公司25%

江华流车源河口水电有限公司25%

贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司25%

广西永盛石油化工有限公司25%

德庆县悦城星海油站有限公司25%广东桂胜新能源科技有限公司25%广西桂旭能源发展投资有限公司25%广西天祥投资有限公司25%

广西桂东电力售电有限公司25%

广东桂东电力有限公司25%

广西正昇投资管理有限公司25%

陕西桂兴电力有限公司25%

广西泽贺石料有限公司25%

濮阳恒润筑邦石油化工有限公司25%

濮阳市恒润石油化工有限公司25%

西点电力设计（香港）有限公司

16.5%

四川省西点电力设计有限公司绵阳分公司10%

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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(二)重要税收优惠及批文

1、根据《中共中央国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》（中发〔2010〕

11号）、财税〔2011〕58号文《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》的有关规定及2011年3月14日《自治区地方税务局关于享受西部大开发税收优惠政策企业预缴企业所得税问题的公告》桂地税公告2011年第2号文，本公司及原已享受西部大开发鼓励类企业所得税优惠政策的子公司（四川省西点电力设计有限公司、广西桂能电力有限责任公司、广西贺州市民丰实业有限责任公司、贺州市裕丰电力有限责任公司、平乐桂江电力有限责任公司、昭平桂海电力有限责任公司、贺州市桂源水利电业有限公司、梧州桂江电力有限公司、贺州市上程电力有限公司）分别与当地主管税务机关协商后，本期暂按15%的所得税税率预缴企业所得税，但主管税务机关准予公司按企业所得税备案类享受税收优惠政策并逐年进行审核确认。

2、根据2017年6月6日财政部《税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围

的通知》财税〔2017〕43号，自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本年新增子公司四川省西点电力设计有限公司下属绵阳分公司满足上述条件。

五、 合并财务报表重要项目注释

期初余额是指根据新金融工具准则的规定调整后数，所涉及的相关科目详见“三、重要会计政策和会计估计、(二十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明”。

(一)货币资金

类别 期末余额 期初余额现金12,573.93

10,056.42银行存款812,210,746.81

1,117,856,253.64其他货币资金1,058,414,041.43 841,757,610.20应计利息5,901,574.87 12,545,461.09合计1,876,538,937.04 1,972,169,381.35

注1：其他货币资金主要是母公司及全资子公司广西永盛石油化工有限公司申请开出的银行承兑汇票保证金。注2：应计利息主要是全资子公司广西永盛石油化工有限公司、原子公司广西桂盛能源有限公司申请开出的银行承兑汇票保证金，合同约定的计息日至资产负债表日计提的利息收入。

注3：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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(二)交易性金融资产

类别 期末余额 期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

21,198.99

12,930.00其中：权益工具投资21,198.99

12,930.00合计 21,198.99 12,930.00注：本公司交易性金融资产均为持有股票。

(三)应收票据

类别 期末余额 期初余额银行承兑汇票

95,541,286.95商业承兑汇票减：坏账准备

合计47,939,207.3395,541,286.95

(四)应收账款

1.应收账款分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款24,788,589.18 7.51 24,683,589.18 99.58按组合计提坏账准备的应收账款305,179,510.56 92.49 26,868,800.86 8.80合计329,968,099.74 100.00 51,552,390.04 15.62

类别

期初余额账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款 24,638,589.18 7.76 24,638,589.18 100.00按组合计提坏账准备的应收账款292,818,593.22 92.24 23,918,728.21 8.17合计317,457,182.40 100.00 48,557,317.39 15.30

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄

预期信用损

失率(%)

计提理由广西桂东船用锻铸件有限公司

47,939,207.33

2,856,903.20 2,856,903.205年以上

100.00

该企业本年已破产清算广西贺达纸业有限责任公司5,288,487.19 5,288,487.195年以上

100.00

该企业上年已破产清算

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄

预期信用损

失率(%)

计提理由广西防城港市华腾矿业有限公司

700,000.00 700,000.005年以上

100.00

回收存在不确定性

广西冠信实业有限公司12,633,232.79 12,633,232.795年以上

100.00

回收存在不确定性

广西景裕燃料有限公司2,800,000.00 2,800,000.005年以上

100.00

回收存在不确定性

成都金堂江源电力有限公司150,000.00 45,000.002-3年

30.00

回收存在不确定性南宁市旺永公商贸有限公司359,966.00 359,966.005年以上

100.00

回收存在不确定性合计24,788,589.18 24,683,589.18 99.58

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

账龄

期末余额 期初余额账面余额

预期信用损

失率(%)

坏账准备 账面余额

预期信用损

失率(%)

坏账准备1年以内255,819,537.76 5.00 12,790,976.62263,293,897.93 5.00 13,164,694.901至2年29,996,277.64 10.00 2,999,627.778,595,432.97 10.00 859,543.292至3年3,826,394.27 30.00 1,147,918.2813,641,660.94 30.00 4,092,498.283至4年10,987,882.24

50.00

5,493,941.12 2,179,925.21

50.00

1,089,962.614至5年463,326.12

80.00

370,660.90 1,978,235.15

80.00

1,582,588.125年以上4,065,676.17

100.00

4,065,676.17 3,129,441.02

100.00

3,129,441.02合计305,159,094.20 8.80 26,868,800.86292,818,593.22 8.17 23,918,728.21

2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额

占应收账款总额的

比例(%)

坏账准备余额Heng Shun Tian Cheng EPC Pte.Ltd. 18,261,944.24

5.53 913,097.21广西正润新材料科技有限公司17,577,054.45

5.33 878,852.72山东华相能源有限公司17,153,867.10

5.20 1,715,386.71

贺州市平桂电力有限公司12,965,421.50

3.93 648,271.07广西冠信实业有限公司12,633,232.79

3.83 12,633,232.79

合计78,591,520.08

23.82 16,788,840.50

(五)应收款项融资

项目 期末余额 期初余额应收票据236,391,375.66 5,200,000.00应收账款

合计236,391,375.66 5,200,000.00

注：本公司根据日常资金管理的需要，将以贴现作为日常资金管理的业务模式的银行票据，视为既以收取合同现金流量又以出售该银行承兑汇票为目标，将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内258,165,679.47 75.57 918,379,640.34 98.691至2年74,644,069.95 21.85 10,595,689.82 1.142至3年7,763,101.71 2.27 1,445,091.27 0.163年以上1,066,378.08 0.31 187,699.45 0.01合计341,639,229.21 100.00 930,608,120.88 100.00

账龄超过1年的大额预付款项情况

债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因广西永盛石油化工有限公司 海南天宇石油化工有限公司

30,000,000.001-2年 未达到结算条件广西永盛石油化工有限公司 山东华相能源有限公司23,863,928.511-2年 未达到结算条件四川省西点电力设计有限公司

中缅天然气管道工程贵阳站110KV外电工程 EPC总承包项目部

11,267,350.44

1-2

年、

年、3年

以上

工程未完工濮阳恒润筑邦石油化工有限公司

江苏宝华化工有限公司10,531,801.471-2年 未达到结算条件

四川省西点电力设计有限公司

杭州径游发电设备有限公司

3,000,000.002-3年 工程未完工广西永盛石油化工有限公司 海南皓轩石油化工有限公司

4,000,000.001-2年 未达到结算条件广西永盛石油化工有限公司

广西钦州泰兴石油化工有限公司

132,202.003年以上 未达到结算条件合计82,795,282.42

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)盘锦泰海石化贸易有限公司185,678,215.67 54.35恒力华东石化销售有限公司31,250,000.00 9.15海南天宇石油化工有限公司30,000,000.00 8.78山东华相能源有限公司23,863,928.51 6.99中缅天然气管道工程贵阳站

外电工程

EPC

总承包项目部

13,967,350.44 4.09合计284,759,494.62 83.35

(七)其他应收款

类别 期末余额 期初余额应收利息

应收股利

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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类别 期末余额 期初余额其他应收款项1,184,016,023.71

931,115,977.11

减：坏账准备

465,364,063.59

548,968,197.31

合计

465,751,913.52

635,047,826.40

其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质 期末余额 期初余额单位往来1,070,903,626.35 902,166,202.87员工备用金1,848,525.27 665,818.13各类保证金、押金85,773,761.5016,170,862.50应收社保费1,912,634.20 2,146,731.85农网改造款11,998,099.35 5,980,465.70其他11,579,377.043,985,896.06减：坏账准备548,968,197.31465,364,063.59

合计635,047,826.40465,751,913.52

（2）其他应收款项账龄分析

账龄

期末余额 期初余额账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）1年以内294,922,812.07 24.91 275,551,401.46 29.591至2年239,747,739.01 20.25 151,594,537.72 16.282至3年144,881,821.96 12.24 47,862,463.07 5.143至4年44,733,152.04 3.78 105,837,851.24 11.374至5年105,837,769.54 8.94 84,784,507.24 9.115年以上353,892,729.09 29.89 265,485,216.38 28.51合计1,184,016,023.71

100.00 931,115,977.11 100.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生

信用减值）

期初余额27,195,783.25 49,421,814.95 388,746,465.39 465,364,063.59期初余额在本期重新评估后27,195,783.25 49,421,814.95 388,746,465.39 465,364,063.59本期计提10,222,703.28 103,652,069.49 2,808,430.14 116,683,202.91本期转回7,708,025.25 32,612,468.97 4,157,528.07 44,478,022.29本期核销

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

其他变动11,398,953.10 11,398,953.10期末余额41,109,414.38 120,461,415.47 387,397,367.46 548,968,197.31

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)

坏账准备余

额陕西常兴光伏科技有限公司

借款及资金占用费

190,374,494.382年以内

16.08 38,074,898.88

广西南宁台协干商贸有限公司 往来款150,981,158.005年以上

12.75 150,981,158.00

福建武夷汽车制造有限公司

借款及资金占用费

149,801,322.212年以内

12.65 11,484,213.33

贺州市兴贺旅游投资有限公司 收购款137,577,600.002年以内

11.62 20,333,280.00

柳州正菱重型数控机床有限公司

债权款110,756,928.735年以上

9.35 110,756,928.73

合计

739,491,503.32 —— 62.45 331,630,478.94

注1：公司拟以自筹资金 1,037.07 万元收购李武等三个自然人持有的陕西常兴光伏科技有限公司合计 90%股权（对应认缴出资 3,375 万元，实缴出资 1,173.70 万元），截至期末，公司尚未支付股权转让款。注2：福建武夷汽车制造有限公司系本公司长期股权投资权益法核算单位，本公司持股50%。注3：2017年12月，公司控股子公司广西桂能电力有限责任公司将持有的广西贺州市旅游实业集团有限公司21.79%股权以人民币19,757.76万元的价格协议转让给贺州市兴贺旅游投资有限公司。2017年，公司已收到股权转让款6,000万元，2020年4月10日收到股权转让款6,980万元，尚余6,777.76万元未收回。

(八)存货

1.存货的分类

存货类别

期末余额 期初余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料31,255,209.28

31,255,209.28 39,383,601.36 39,383,601.36周转材料263,121.68

263,121.68 406,878.94 406,878.94在途物资236,703,422.72

236,703,422.72 146,739,646.21 146,739,646.21库存商品545,027,843.66

545,027,843.66 281,201,437.80 6,099,273.35 275,102,164.45发出商品548,549,921.88

548,549,921.88 116,127,397.08 2,262,981.01 113,864,416.07开发成本447,920,202.81

447,920,202.81 339,561,987.42 339,561,987.42工程施工93,331,907.79

93,331,907.79 158,399,002.25 158,399,002.25合计1,903,051,629.82

1,903,051,629.82 1,081,819,951.06 8,362,254.36 1,073,457,696.70

注1：期末发出商品为全资子公司广西永盛石油化工有限公司已发出但尚未与客户结算的商品，主要为汽油、柴油等。注2：期末存货开发成本中447,920,202.81元为全资子公司广西天祥投资有限公司于2017年开发“桂东广场”项目的建造成本，项目用地面积约34,696.60㎡（约52.04亩），总建筑面积176,824.80㎡。工程分两期建设，一期工程建筑

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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面积93,673.40平方米,上期及本期正在进行一期地下停车场及商业写字楼的建设。

注3：建造合同形成的已完工未结算的工程施工主要为子公司四川省西点电力设计有限公司菲律宾ELPI风电和太阳能发电工程在建支出，截至期末，尚未结算完毕。

2.存货跌价准备的增减变动情况

存货类别 期初余额 本期计提额

本期减少额

期末余额转回 转销库存商品6,099,273.35 6,099,273.35发出商品2,262,981.01 2,262,981.01合计8,362,254.36 8,362,254.36

注：存货跌价准备期初余额为全资子公司广西永盛石油化工有限公司及原子公司广西桂盛能源有限公司所计提，本期实现销售，其存货跌价准备相应转销。

3.期末建造合同形成的已完工未结算资产

项目 金额累计已发生成本448,278,983.90

累计已确认毛利61,064,889.05

减：预计损失 -

已办理结算的金额416,011,965.16

建造合同形成的已完工未结算资产93,331,907.79

(九)其他流动资产

项目 期末余额 期初余额留抵增值税320,489,637.47

203,526,256.90

待认证进项税8,561,157.63

11,423,182.99

理财产品

5,000,000.00

待抵扣进项税 66,544,062.7011,063,048.98

预缴所得税4,246,512.91

1,131,031.56

预缴其他各税12,141,060.62747,410.92

合计411,982,431.33232,890,931.35

(十)长期股权投资

被投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收益调整

其他权益变

动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

福建武夷汽车制造有限公司

143,340,127.48

-29,491,703.92

113,848,423.56

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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被投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他广西贺州市胜利电力公司

15,676,499.78

4,467,822.20

2,750,000.00 17,394,321.98小计159,016,627.26

-25,023,881.72

2,750,000.00 131,242,745.54

二、联营企业

柳州市广和小额贷款股份有限公司

33,276,471.68

82,358.94

2,435,837.55

35,794,668.17

广西超超新材股份有限公司

32,894,936.14

-7,545,580.48

6,191,739.97

31,541,095.63

重庆同远能源技术有限公司

867,406.62

-867,406.62

-

0.00

重庆世纪之光科技实业有限公司

30,098,731.57-2,190,930.06

2,781,469.17

30,689,270.68

广西闽商石业发展有限公司

278,816,409.67

-10,198,924.87

-

268,617,484.80

陕西上新配售电有限公司

5,522,440.03

-114,714.42

-28,000.11

5,379,725.50

广西建筑产业化股份有限公司

19,570,819.34

-1,397,867.70

1,825,833.03

19,998,784.67

四川省西点新能源开发有限责任公司

2,096,081.21

-702,752.23

1,393,328.98

Hydrocore Corporation

22,908,301.01

-307,472.56

22,600,828.45甘孜州达通新能源有限公司

1,499,691.38

-354,114.68

1,145,576.70甘孜州西康水利电力勘察设计有限公司

3,252,297.99

188,652.39

3,440,950.38小计430,803,586.64-23,408,752.29

13,206,879.61

420,601,713.96合计589,820,213.90-48,432,634.01

13,206,879.612,750,000.00

551,844,459.50

(十一) 其他非流动金融资产

类别 期末余额 期初余额国海证券股份有限公司927,374,133.12

757,181,876.48桂林银行115,500,000.00

115,500,000.00

广西七色珠光材料股份有限公司72,000,000.00

72,000,000.00

江苏科雷斯普能源科技股份有限公司19,995,043.43

19,995,043.43

广西电力交易中心有限责任公司999,000.00

乐山市金口河区顺水河电力开发有限责任公司200,000.00

200,000.00

成都锦城祥投资有限公司13,500,000.00

13,500,000.00

昭平县农商银行32,443.00

32,443.00

合计1,149,600,619.55

978,409,362.91

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 50 -

(十二) 投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额

2,859,428.70 2,859,428.70

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

2,859,428.70 2,859,428.70

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2,137,414.95 2,137,414.95

2.本期增加金额

135,811.44

135,811.44

（1）计提或摊销

135,811.44

135,811.44

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

2,273,226.39

2,273,226.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

586,202.31

586,202.31

2.期初账面价值

722,013.75 722,013.75

(十三) 固定资产

类别 期末余额 期初余额固定资产3,118,629,343.65

2,856,387,864.69

固定资产清理

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 51 -

类别 期末余额 期初余额减：减值准备19,165,873.16

1,066,890.32

合计3,099,463,470.49

2,855,320,974.37固定资产固定资产情况项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具

电子仪器仪

表

输变电设备 其他设备 合计

一、账面原值

1.期初余额 1,943,866,828.45 1,212,010,267.19 51,455,414.95 35,830,059.93 1,953,357,108.39 68,053,462.70 5,264,573,141.61

2.本期增加金额 68,453,307.62 320,464,913.19 6,524,578.70 22,801,084.52 169,508,566.95 8,803,867.92 596,556,318.90

（1）购置 32,524.27 6,806,765.88 988,395.31 2,412,373.23 8,232,875.02 5,969,366.92 24,442,300.63（

）在建工程转入

14,789,577.51 102,046,387.16 2,937,976.84 430,635.37 161,421,191.93 1,209,031.32 282,834,800.13（

）企业合并增加

53,631,205.84 211,611,760.15 2,598,206.55 19,958,075.92 -145,500.00 1,625,469.68 289,279,218.14

3.本期减少金额 1,486,014.88 10,505,653.41 8,391,398.65 492,918.38 889,548.68 518,242.38 22,283,776.38

（1）处置或报

废

1,486,014.88 10,505,653.41 8,344,475.65 492,918.38 889,548.68 409,180.50 22,127,791.50

（2）其他 46,923.00 109,061.88 155,984.88

4.期末余额 2,010,834,121.19 1,521,969,526.97 49,588,595.00 58,138,226.07 2,121,976,126.66 76,339,088.24 5,838,845,684.13

二、累计折旧

1.期初余额 812,952,406.49 812,426,669.28 36,450,855.13 19,210,515.22 689,519,567.63 37,625,263.17 2,408,185,276.92

2.本期增加金额 65,588,495.69 167,881,012.20 4,498,128.02 20,085,610.88 82,346,377.83 7,237,260.97 347,636,885.59

（1）计提 49,704,030.31 50,216,211.89 2,847,966.55 2,570,311.08 82,346,377.83 5,821,258.83 193,506,156.49

（2）企业合并

增加

15,884,465.38 117,664,800.31 1,358,386.95 2,669,959.65 1,408,102.43 138,985,714.72

（3）其他 291,774.52 14,845,340.15 7,899.71 15,145,014.38

3.本期减少金额 2,806,280.80 22,887,695.10 7,614,071.58 456,736.73 1,359,154.92 481,882.90 35,605,822.03

（1）处置或报

废

1,092,193.14 9,995,006.10 7,578,781.65 456,736.73 824,123.04 378,274.16 20,325,114.82

（2）其他 1,714,087.66 12,892,689.00 35,289.93 - 535,031.88 103,608.74 15,280,707.21

4.期末余额 875,734,621.38 957,419,986.38 33,334,911.57 38,839,389.37 770,506,790.54 44,380,641.24 2,720,216,340.48

三、减值准备

1.期初余额 1,066,890.32 1,066,890.32

2.本期增加金额 18,357,212.75 18,357,212.75

（1）计提 3,356,647.36 3,356,647.36

（2）合并企业

增加

15,000,565.39 15,000,565.39

3.本期减少金额 258,229.91 258,229.91

（1）处置或报

废

258,229.91 258,229.91

4.期末余额 19,165,873.16 19,165,873.16

四、账面价值

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 52 -

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具

电子仪器仪

表

输变电设备 其他设备合计

1.期末账面价值 1,135,099,499.81 545,383,667.43 16,253,683.43 19,298,836.70 1,351,469,336.12 31,958,447.00 3,099,463,470.49

2.期初账面价值 1,130,914,421.96 398,516,707.59 15,004,559.82 16,619,544.71 1,263,837,540.76 30,428,199.53 2,855,320,974.37

注1：本期折旧额为193,506,156.49元，本期由在建工程转入固定资产原价为282,834,800.13 元。注2：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为737,071,848.79元，已计提的折旧为710,808,627.75元，固定资产净值为26,263,221.04元。

注3：本公司的固定资产主要是水电厂大坝、发电设备以及输变电设备,使用情况良好,期末预计可收回价值高于其账面价值,本期不存在计提固定资产减值准备之情形。

(十四) 在建工程

类别 期末余额 期初余额在建工程项目4,292,334,010.03 3,980,499,747.57工程物资811,295.26 920,606.75减：减值准备

合计4,293,145,305.29 3,981,420,354.32

1.在建工程项目

（1）在建工程项目基本情况

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在建工程4,292,334,010.03 4,292,334,010.03 3,980,499,747.573,980,499,747.57合计4,292,334,010.03 4,292,334,010.03 3,980,499,747.573,980,499,747.57

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称

预算数

（万元）

期初余额 本期增加 转入固定资产其他减少 期末余额动力车间项目294,452.00 2,407,251,185.77241,402,368.41 2,568,965.51 411,034.49 2,645,673,554.18铁路专用线项目 51,700.00 506,488,534.2829,544,557.09 536,033,091.37上程水电站 32,028.50 231,798,169.3911,484,774.95 243,282,944.34铝电子产业项目

送出线路工程

24,856.00 217,032,423.2631,143,649.89 248,176,073.15220KV扶隆输变电工程 18,859.53 135,269,380.1912,394,081.52 147,663,461.71变电站及线路工程 19,139.00 142,111,062.2426,627,195.63 104,725,032.00 64,013,225.87江口开关站至天堂变

输电线路工程

11,748.24354,765.27 354,765.27供水扩建工程6,350.00 56,855,383.7818,035,306.67 74,890,690.45农网改造工程 9,200.00 62,699,089.3229,069,461.18 46,607,296.54 2,512,435.00 42,648,818.96钦州港油库 15,247.62 86,346,115.1825,640,604.61 111,986,719.79 -220KV立头输变电工程 14,518.22 56,140,937.0545,028,873.82 101,169,810.87

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 53 -

项目名称

预算数

（万元）

期初余额 本期增加 转入固定资产其他减少 期末余额其他 85,959.7078,507,467.11 34,512,753.05 13,398,060.07 2,949,535.55 96,672,624.54濮阳铁路专用线改造2,026.00

10,701,542.33 10,701,542.33

万吨

/

年碳四芳构化装置改型升级项目

40,600.00

81,053,406.99 81,053,406.99合计626,684.81 3,980,499,747.57596,993,341.41 279,286,073.91 5,873,005.04 4,292,334,010.03

重大在建工程项目变动情况（续）项目名称

工程投入占预算比

例

(%)

工程进度

(%)

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率

(%)

(%)

资金来源动力车间项目

91.00 83.07 321,857,239.80 141,372,126.72 6.46

铁路专用线项目

91.00 91.69 82,166,437.94 26,536,342.96 6.46

自筹、募集资金、其他

自筹、募集资金、其他

上程水电站

77.86 74.68 24,965,595.15 7,081,448.61 5.45

铝电子产业项目

		自筹、募集资金、其他
220kv

送出线路工程

99.85 99.00 24,417,637.11 13,967,516.97 7.00

自筹、募集资金、其他

220KV扶隆输变电工程

78.30 99.00 16,060,842.69 9,687,601.37 7.00

变电站及线路工程

7.91 85.00 9,535,301.78 1,767,316.29 4.79其他来源江口开关站至天堂变

自筹、募集资金、其他110KV

输电线路工程

100.00 100.00 4,298,836.44 13,389.63 7.00

供水扩建工程

90.00 90.00 2,050,733.27 2,050,733.27 4.79自筹、其他农网改造工程

22.04 22.04 2,164,676.49自筹、其他钦州港油库

95.00 100.00 3,345,805.42自筹、其他220KV立头输变电工程

69.68 98.00 7,399,278.88 5,565,633.29 7.00自筹、其他其他

5.64 5.64 24,132,651.03 10,172,267.34 5.5自筹、其他濮阳铁路专用线改造

0.19 40.00自筹、其他

自筹、募集资金、其他

万吨

/

年碳四芳构化装置改型升级项目

19.96 19.96自筹、其他合计522,395,036.00 218,214,376.45

注1：上程水电站项目为控股子公司贺州市上程电力有限公司之在建水电工程项目。注2：输变电电网建设工程和220KV工程为本公司投资建设的输变电电网建设工程。注3：农网改造工程、变电站及线路工程主要为控股子公司贺州市桂源水利电业有限公司输变电电网建设工程。注4：动力车间项目、铁路专用线项目为全资子公司广西桂旭能源发展投资有限公司之在建项目。注5：本公司期末对在建工程进行检查,未发现证明在建工程已经发生减值的情形,因而未对在建工程计提减值准备。

2.工程物资

项目 期末余额 期初余额专用材料及设备款811,295.26

920,606.75减：减值准备

合计811,295.26

920,606.75

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 54 -

(十五) 无形资产

无形资产情况

项目 土地使用权 软件 特性经营权 合计

一、账面原值

1.期初余额

329,090,882.86 33,278,541.80 3,055,300.00 365,424,724.66

2.本期增加金额

101,289,820.81 1,372,958.10 102,662,778.91

（1）购置

50,329,458.96 1,349,158.10 51,678,617.06

（2）内部研发

（3）企业合并增加

50,960,361.85 23,800.00 50,984,161.85

3.本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

4.期末余额

430,380,703.67 34,651,499.90 3,055,300.00 468,087,503.57

二、累计摊销

1.期初余额

37,824,274.43 13,644,426.92 3,055,300.00 54,524,001.35

2.本期增加金额

12,634,819.24

4,798,222.23 17,433,041.47

（1）计提

8,455,687.39

4,774,422.23 13,230,109.62

（2）企业合并增加

4,179,131.85

23,800.00 4,202,931.85

3.本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

4.期末余额

50,459,093.67 18,442,649.15 3,055,300.00 71,957,042.82

三、减值准备

1.期初余额

450,266.90 4,149.50 454,416.40

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

4.期末余额

450,266.90 4,149.50 454,416.40

四、账面价值

1.期末账面价值

379,471,343.10 16,204,701.25 395,676,044.35

2.期初账面价值

290,816,341.53 19,629,965.38 310,446,306.91

(十六) 商誉

1.商誉账面原值

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 55 -

项目 期初余额

本期增加额

本期减少额

期末余额企业合并形成的 处置平乐桂江电力有限责任公司262,500.00 262,500.00贺州市上程电力有限责任公司275,876.88 275,876.88梧州桂江电力有限公司274,047,152.48 274,047,152.48德庆县悦城星海油站有限公司5,213,869.03

5,213,869.03四川省西点电力设计有限公司74,781,171.06 74,781,171.06濮阳恒润筑邦石油化工有限公司

13,759,956.05

13,759,956.05濮阳市恒润石油化工有限公司

16,447,699.27

16,447,699.27合计354,580,569.45 30,207,655.32

384,788,224.77

2.商誉减值准备

项目 期初余额

本期增加额 本期减少额

期末余额计提 处置贺州市上程电力有限责任公司275,876.88 275,876.88德庆县悦城星海油站有限公司3,789,625.78 3,789,625.78四川省西点电力设计有限公司2,000,637.00 2,000,637.00合计4,065,502.66 2,000,637.00 6,066,139.66注1：平乐桂江电力有限责任公司为公司控股子公司，商誉值非常小，目前公司经营现金流情况稳定，经公司测试表明包含分摊商誉的资产组的可收回金额未低于其账面价值，故商誉不存在减值。

注2：贺州市上程电力有限责任公司为公司控股子公司，商誉值非常小，经公司测试表明包含分摊商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值，故期末全额计提商誉减值准备。公司期末对与商誉相关的梧州桂江电力有限公司、德庆县悦城星海油站有限公司、四川省西点电力设计有限公司、濮阳恒润筑邦石油化工有限公司、濮阳市恒润石油化工有限公司各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。

3.商誉减值情况

项目

梧州桂江电力有限公司

德庆县悦城星海油站有限公

司

四川西点电力设计有限

公司

濮阳恒润筑邦石油化工有限

公司

濮阳市恒润石油化工有限公

司商誉账面余额①274,047,152.48 5,213,869.03 74,781,171.06 13,759,956.05 16,447,699.27商誉减值准备余额②3,789,625.78商誉的账面价值③＝①-②274,047,152.48 1,424,243.25 74,781,171.06 13,759,956.05 16,447,699.27未确认归属于少数股东权益的商誉价值④

70,072,405.38 13,220,349.93 15,802,691.45

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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项目

梧州桂江电力有限公司

德庆县悦城星海油站有限公司

四川西点电力设计有限

公司

濮阳恒润筑邦石油化工有限

公司

濮阳市恒润石

油化工有限公

司调整后整体商誉的账面价值

⑤=④+③

274,047,152.48 1,424,243.25 144,853,576.44 26,980,305.98 32,250,390.72资产组的账面价值⑥558,026,043.46 9,057,653.67 58,304,722.70 267,824,103.21 26,998,496.50包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥

832,073,195.94 10,481,896.92 203,158,299.14 294,804,409.19 59,248,887.22资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧

862,051,800.00 10,858,600.00 199,235,481.50 302,599,508.70 61,298,478.76商誉减值损失（大于0时）

⑨=⑦-⑧

3,922,817.64归属于母公司商誉减值损失⑩

2,000,637.00

（1）商誉减值的资产组或资产组组合的构成情况

①梧州桂江电力有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一

致，范围包括组成资产组的固定资产、在建工程、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。

②德庆县悦城星海油站有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资

产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。

③四川省西点电力设计有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资

产组一致，范围包括组成资产组的长期股权投资、固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。

④濮阳恒润筑邦石油化工有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的

资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、在建工程、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。

⑤濮阳市恒润石油化工有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资

产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、在建工程、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。

（2）资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）的评估结果

①梧州桂江电力有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中京民信

（北京）资产评估有限公司2020年4月10日出具的《广西桂东电力股份有限公司实施商誉减值测试涉及的梧州桂江电力有限公司商誉资产组价值资产评估报告》（京信评报字（2020）第057-3号）的评估结果。

②德庆县悦城星海油站有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中

京民信（北京）资产评估有限公司2020年4月10日出具的《广西桂东电力股份有限公司实施商

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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誉减值测试涉及的德庆县悦城星海油站有限公司商誉资产组价值资产评估报告》（京信评报字（2020）第057-4号）的评估结果。

③四川省西点电力设计有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中

京民信（北京）资产评估有限公司2020年4月10日出具的《广西桂东电力股份有限公司实施商誉减值测试涉及的四川省西点电力设计有限公司与商誉相关资产组价值资产评估报告》（京信评报字（2020）第043号）的评估结果。

④濮阳恒润筑邦石油化工有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了

中京民信（北京）资产评估有限公司2020年4月10日出具的《广西桂东电力股份有限公司实施商誉减值测试涉及的濮阳恒润筑邦石油化工有限公司与商誉相关资产组价值资产评估报告》（京信评报字（2020）第057-2号）的评估结果。

⑤濮阳市恒润石油化工有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中

京民信（北京）资产评估有限公司2020年4月10日出具的《广西桂东电力股份有限公司实施商誉减值测试涉及的濮阳市恒润石油化工有限公司与商誉相关资产组价值资产评估报告》（京信评报字（2020）第057-1号）的评估结果。

4、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

（1）重要假设及依据

①假设评估基准日后被评估单位所处国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形

势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。

②假设评估基准日后被评估单位的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。

③假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规。

④假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准

日后不发生重大变化。

⑤假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响

。

（2）关键参数

项目

关键参数预测期

预测期增长率

稳定期

稳定期

增长率

利润率

折现率（税前

加权平均资

本成本）梧州桂江电力有限公司资产组

2020-2024年 【注1】 后续期 持平

根据预测的收入、成本、费用等计算

13.23%

德庆县悦城星海油站有限公司资产组

2020-2024年 【注2】 永续期 持平

根据预测的收入、成本、费用等计算

13.03%

四川西点电力设计有限公司资产组

2020-2024年 【注3】 永续期 持平

根据预测的收入、成本、费用等计算

14.77%

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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项目

关键参数预测期

预测期增长率

稳定期

稳定期

增长率

利润率

折现率（税前加权平均资本成本）濮阳恒润筑邦石油化工有限公司

2020-2024年 【注4】 永续期 持平

根据预测的收入、成本、费用等计算

12.48%

濮阳市恒润石油化工有限公司

2020-2024年 【注5】 永续期 持平

根据预测的收入、成本、费用等计算

12.70%

注1：根据梧州桂江已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测期未来5年的收入、成本、费用等进行预测。选择前五年平均年售电量作为以后年度各年售电量的预测依据，结合广西壮族自治区物价局近期颁发的相关电价文件等的规定，预测各年电价，预计梧州桂江2020年至2024年的各年营业收入，并预计2024年度以后各年营业收入稳定在2024年的水平。

注2：根据星海油站已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势和市场竞争等因素综合分析，对预测期未来5年的收入、成本、费用等进行预测；柴油销量参考历史年度增长幅度预测，汽油和柴油单价参考历史年度均价预测，预计星海油站2020年至2024年的各年营业收入，并预计2024年度以后各年营业收入稳定在2024年的水平。

注3：根据西点电力已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势和市场竞争等因素综合分析，对预测期未来5年的收入、成本、费用等进行预测。根据公司2017年－2019年的经营数据，参考各类营业收入结构，并合理考虑目前公司提供的合同意向及合同内容，并基于2019年公司的实际运营情况，国际国内经济形式的变化，公司部分业务存在推迟延后的实际情况，经过与管理层沟通，结合实际情况，适当下调近年的预测数。预计西点电力2020年至2024年的各年营业收入，并预计2024年度以后各年营业收入稳定在2024年的水平。

注4：2019年公司与中国石化化工销售有限公司华北分公司签订了战略合作协议，2020年底各项在建工程将陆续完工，实现本公司基础设施升级；预计2021年台前县政府重点规划项目-石化能源区域现货交易中心项目正式建成，考虑到上述利好因素，结合公司提供的相关经营数据、未来发展规划和行业及市场竞争等因素综合分析，预计恒润筑邦2020年至2024年的各年营业收入，并预计2024年度以后各年营业收入稳定在2024年的水平。

注5：公司被并购后主营业务发生变更，目前公司正在施工的“铁路专用线改造项目”将于2020年8月完工后投入使用。根据公司提供的相关经营数据、合作协议、发展规划、经营趋势等资料，结合行业和市场等因素综合分析，预计恒润石化2020年至2024年的各年营业收入，并预计2024年度以后各年营业收入稳定在2024年的水平。

5、商誉减值测试的影响

公司收购梧州桂江电力有限公司股权、德庆县悦城星海油站有限公司、濮阳恒润筑邦石油化工有限公司、濮阳市恒润石油化工有限公司的股权不涉及业绩承诺。公司收购四川省西点电力设计有限公司股权，西点电力本期已完成业绩承诺，业绩承诺完成情况如下：

考核期 承诺金额（万元）

实现金额（扣除非经常性损益后的

年度税后净利润）（万元）

2019年度3800 4,000.522018年度3150 3,357.272017年度2600 3,069.98

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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(十七) 长期待摊费用

类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额大坝安全鉴定费用1,281,072.17 460,791.11 820,281.06办公楼装修支出2,102,936.477,048,687.19

1,244,022.08

7,907,601.58机组A修858,592.83 482,107.68 376,485.15挡水结构防腐处理145,676.18 145,676.18 -其他2,468,516.75 1,859,853.97 3,456,879.83 871,490.89加油站租赁20,370,000.00 88,603,558.08 5,790,476.13 103,183,081.95恒润石化固定资产改良支出4,556,489.24 368,463.37 4,188,025.87

合计27,226,794.40102,068,588.48

11,948,416.38 117,346,966.50

注：加油站租赁系全资子公司广西永盛石油化工有限公司协议租入的港源加油站、横九加油站，租赁期10年，按期摊销租金。

(十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目

期末余额 期初余额递延所得税资

产/负债

可抵扣/应纳税

暂时性差异

递延所得税资

产/负债

可抵扣/应纳税

暂时性差异递延所得税资产：

资产减值准备34,950,495.65 223,113,709.72 23,301,850.36 147,658,518.25可抵扣亏损6,870,678.79 45,804,525.25 6,000,244.23 40,001,628.17股权投资差额摊销递延所得税资产5,715,463.22 38,103,088.13 5,715,463.22 38,103,088.13存货（跌价准备）2,090,563.59 8,362,254.36长期股权投资（减值准备）750,000.00 5,000,000.00 750,000.00 5,000,000.00小 计48,286,637.66 312,021,323.10 37,858,121.40 239,125,488.91递延所得税负债：

交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动

90,486,096.67 603,240,644.48非同一控制企业合并资产评估增值18,006,166.10 106,855,970.81 3,950,169.72 26,334,464.80计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动

64,956,521.85 499,802,757.54小 计108,492,262.77 710,096,615.29 68,906,691.57 526,137,222.34

2.未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异377,044,627.55

368,764,141.99

可抵扣亏损141,472,309.18

68,868,425.39

合计518,516,936.73

437,632,567.38

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，根据谨慎性原则，本期对公司及下属子公司的部分坏账准

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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备及可抵扣亏损未确认递延所得税资产；全资子公司广西永盛石油化工有限公司对期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项，由于未来能否税前扣除具有不确定性，故本期对该部分坏账准备未确认递延所得税资产。

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度 期末余额 期初余额 备注2019年到期 3,229,789.812020年到期10,394,177.60

4,423,785.362021年到期43,054,544.69

6,262,426.422022年到期16,359,947.63

9,066,229.072023年到期62,836,203.41

45,886,194.732024年到期8,827,435.85

合计141,472,309.18

68,868,425.39

(十九) 其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额预付土地保证金42,796,402.60

42,640,000.00

待抵扣固定资产进项税

7,288,052.42

预付工程款5,787,815.94

12,757,706.06

待认证固定资产进项税

2,029,735.03

预付加油站租金32,300,000.00

15,000,000.00

农民工工资保证金2,000,000.00

2,000,000.00

一级公路代建项目87,391,928.60

87,580,746.59

机组容量指标转让款59,400,000.00

59,400,000.00

合计229,676,147.14

228,696,240.10

注1：本期预付土地保证金42,640,000.00元为全资子公司桂旭能源之土地款。注2：预付加油站租金是全资子公司广西永盛石油化工有限公司预付锦宏、港源、苗园油站的租金。注3：一级公路代建项目是全资子公司桂旭公司为当地代建的一级公路项目。注4：预付机组容量指标转让款为全资子公司桂旭公司预付广西柳州发电有限责任公司之款项。

(二十) 短期借款

短期借款分类

借款条件 期末余额 期初余额抵押借款44,000,000.00

保证借款1,126,486,160.00

606,970,087.72

信用借款2,246,000,000.00

2,363,700,000.00

应付利息10,418,238.48

7,679,690.67

合计3,426,904,398.48

2,978,349,778.39

注1：保证借款中92,648.616万元由广西正润发展集团有限公司为母公司借款提供担保，保证借款中10,000.00万元

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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广西正润发展集团有限公司为子公司桂源公司借款提供担保，保证借款中10,000.00万元由母公司为全资子公司广西永盛石油化工有限公司借款提供担保。注2：抵押借款4,400.00万元是由控股子公司濮阳恒润筑邦石油化工有限公司用名下房产、土地及机器设备作抵押担保的款项。

(二十一)应付票据

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票1,929,460,496.72

1,171,301,840.00商业承兑汇票318,000,000.00

合计2,247,460,496.72

1,171,301,840.00

(二十二)应付账款

1.按账龄分类

项目 期末余额 期初余额1年以内（含1年）392,295,227.67

317,401,304.40

1年以上84,261,324.74 31,971,764.92

合计476,556,552.41

349,373,069.32

2.账龄超过1 年的大额应付账款

债权单位名称 期末余额 未偿还原因中铁四院集团南宁勘察设计院有限公司24,516,061.59尚未结算内蒙古电力勘测设计院有限责任公司4,800,000.00尚未结算浙江舟山坤禾能源有限公司2,853,090.15尚未结算通润矿业技术开发（天津）有限公司5,011,697.00尚未结算巴江口电站项目结算款6,805,000.00尚未结算合计43,985,848.74

(二十三)预收款项

项目 期末余额 期初余额1年以内（含1年）256,128,723.91298,062,987.95

1年以上105,943,896.71 33,909,378.91

合计362,072,620.62331,972,366.86

账龄超过1年的大额预收账款

债权单位名称 期末余额 未结转原因中国石油天然气股份有限公司管道建设项目经理部

29,996,486.46尚未结算

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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债权单位名称 期末余额 未结转原因河北华晨石油化工有限公司13,320,800.00未达结算条件临邑桦顺商贸有限公司3,861,922.16尚未结算宁波恒发煤炭有限公司8,328,097.59尚未结算广东国储能源化工投资有限公司5,000,000.00尚未结算合计60,507,306.21

(二十四)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额短期薪酬36,006,343.44323,750,979.83

352,350,499.12

7,406,824.15离职后福利-设定提存计划1,935,518.6136,426,560.68

36,388,908.10

1,973,171.19辞退福利82,816.00 82,816.00其他1,378,976.13 1,378,976.13合计37,941,862.05361,639,332.64

390,201,199.35

9,379,995.34

2.短期职工薪酬情况

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴33,553,923.34

250,802,415.75

279,886,209.93

4,470,129.16

职工福利费6,783.8021,742,968.42

21,749,752.22

社会保险费918,361.36

15,157,721.00

15,169,748.39

906,333.97

其中：医疗保险费641,101.29

13,009,098.04

13,038,851.55

611,347.78

工伤保险费89,811.58

317,238.10

263,983.66

143,066.02

生育保险费187,448.49

1,831,384.86

1,866,913.18

151,920.17

住房公积金505,286.60

22,557,310.01

22,024,113.03

1,038,483.58

工会经费和职工教育经费1,021,988.34

6,779,472.74

6,809,583.64

991,877.44

其他短期薪酬

6,711,091.91

6,711,091.91

合计36,006,343.44323,750,979.83

352,350,499.12

7,406,824.15

3.设定提存计划情况

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险1,558,391.1035,318,077.89

35,352,732.91

1,523,736.08失业保险费377,127.511,108,482.79

1,036,175.19

449,435.11合计1,935,518.6136,426,560.68

36,388,908.10

1,973,171.19

(二十五)应交税费

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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税种 期末余额 期初余额增值税8,724,472.78

4,300,080.12企业所得税14,127,805.47

32,471,387.76房产税536,154.02

300,379.68土地使用税2,018,951.03

个人所得税1,804,044.40

227,552.49城市维护建设税570,952.07

285,868.46教育费附加413,413.14

231,329.93其他税费2,524,362.97 755,975.20合计30,720,155.88

38,572,573.64

(二十六)其他应付款

类别 期末余额 期初余额应付利息45,108,068.25

181,052,539.45

应付股利 -

2,880.00

其他应付款项1,514,575,562.03

378,053,664.42

合计1,559,683,630.28

559,109,083.87

1.应付利息

类别 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息4,722,277.30

5,116,701.99

企业债券利息24,021,369.87

175,935,837.47

融资租赁利息16,364,421.08

合计45,108,068.25

181,052,539.45

2.应付股利

单位名称 期末余额 期初余额 超过1 年未支付原因普通股股利2,880.00合计 2,880.00

3.其他应付款项

（1）按款项性质分类

款项性质 期末余额 期初余额单位往来款1,335,785,674.24 248,658,316.83员工往来款1,893,747.36 733,952.32应付各类基金118,140,415.28 106,199,924.75

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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款项性质 期末余额 期初余额应付职工医疗费

682,982.58其他58,755,725.15 21,778,487.94合计1,514,575,562.03 378,053,664.42

（2）账龄超过1年的大额其他应付款项情况的说明

单位名称 期末余额 未偿还原因中国能源建设集团广东电力工程局有限公司116,125,799.00尚未结算中铁四院集团南宁勘察设计院有限公司38,975,139.80尚未结算四川能投兴文电力有限公司6,636,912.57尚未完工结算四川能投宜宾电力有限公司1,313,460.84尚未完工结算台前县易源投融资有限公司10,000,000.00未达偿还条件合计173,051,312.21

(二十七)一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款568,715,500.00

275,110,000.00一年内到期的应付债券

3,469,004,454.72一年内到期的长期应付款366,701,100.96

合计935,416,600.96

3,744,114,454.72

注1：一年内到期的长期借款分别为质押借款14,360.00万元；抵押借款1,148.00万元；保证借款8,987.00万元；信用借款32,376.55万元。注2：质押借款3,560.00万元是由母公司以合面狮水力发电厂的电费收取权质押的款项，4,400.00万元是由控股子公司平乐桂江电力有限责任公司以巴江口水利枢纽项目电费收费权益质押的款项，1,600.00万元是由控股子公司广西桂能电力有限责任公司以昭平水电站电费收费权益质押的款项，1,800.00万元是由控股子公司桂海电力以下福水电站电费收费权益质押的款项，3,000.00万元由控股子公司梧州桂江电力有限公司以京南水电站电费收费权益质押的款项。

注3：抵押借款1,148.00万元是由控股子公司贺州市桂源水利电业有限公司用五协110KV输变电站、美仪110KV输变电站、黄田110KV输变电站、城西110KV输变电站、莲塘110KV输变电站以及35KV变电站在建设备作抵押担保的款项。

注4：保证借款5,500.00万元是中国民生银行开具保函提供的信用担保,87.00万元是本公司控股股东广西正润投资集团有限公司为本公司控股子公司平乐桂江电力有限责任公司提供的信用担保，200.00万元是由母公司及广西水利电业集团有限公司提供连带责任保证担保的款项，200.00万元是由母公司为控股子公司梧州桂江电力有限公司提供的信用担保,3,000.00万元是本公司控股子公司濮阳市恒润石油化工有限公司为本公司控股子公司濮阳恒润筑邦石油化工有限公司提供担保。

注5：一年内到期的长期应付款为一年内到期的融资租赁款36,670.11万元。

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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(二十八)其他流动负债

项目 期末余额 期初余额按进度确认收入的预提增值税1,023,459.57

1,167,175.92

合计1,023,459.57

1,167,175.92

(二十九)长期借款

借款条件 期末余额 期初余额 利率区间质押借款613,800,000.00757,400,000.00抵押借款15,197,000.0026,677,000.00保证借款102,000,000.00136,870.000.00信用借款424,981,800.00667,337,300.00合计1,155,978,800.001,588,284,300.00

注1：上述质押借款中19,580.00万元是由母公司合面狮水力发电厂电费收费权质押的款项，8,200.00万元是由控股子公司广西桂能电力有限责任公司以昭平水电站电费收费权益质押的款项，23,900.00万元是由控股子公司平乐桂江电力有限责任公司以巴江口水利枢纽项目电费收费权益质押的款项，9,700.00万元是由控股子公司昭平桂海电力有限责任公司以下福水电站电费收费权益质押的款项。

注2：上述抵押借款中1,519.70万元是由控股子公司贺州市桂源水利电业有限公司用五协110KV输变电站、美仪110KV输变电站、黄田110KV输变电站、城西110KV输变电站、莲塘110KV输变电站以及35KV变电站在建设备作抵押担保的款项。

注3：上述保证借款中7,200.00万元是由梧州桂江电力有限公司以京南水电站电费收费权益质押的款项，3,000.00

万元是由母公司及广西水利电业集团有限公司提供连带责任保证担保的款项。

(三十) 应付债券

项目 期末余额 期初余额广西桂东电力股份有限公司2019年公司债券（第一期）497,361,006.16

广西桂东电力股份有限公司2019年公司债券（第二期）347,910,764.77

合计845,271,770.93

应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额广西桂东电力股份有限公司2019年公司债券（第一期）

100.00 2019.4.25

5年500,000,000.00广西桂东电力股份有限公司2019年公司债券（第二期）

100.00 2019.12.24

3年350,000,000.00合计

100.00 850,000,000.00

应付债券的增减变动（续）

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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债券名称

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价

摊销

本期偿还 期末余额广西桂东电力股份有限公司2019年公司债券（第一期）

500,000,000.00

23,630,136.99 -361,006.16 26,630,136.99

497,361,006.16广西桂东电力股份有限公司2019年公司债券（第二期）

350,000,000.00

391,232.88 -10,764.77 2,491,232.88

347,910,764.77合计850,000,000.00

24,021,369.87 -371,770.93 29,121,369.87

845,271,770.93

(三十一)长期应付款

款项性质 期末余额 期初余额广西粤财信托有限公司 800,000,000.00 800,000,000.00融资租赁款1,255,535,278.35150,000,000.00中国农发重点建设基金投融资款34,250,000.00 34,250,000.00农网改造升级工程专项资金154,763,941.91142,837,661.97太白湖安置住房A区1-3#楼配电工程491,703.98699,392.52合计2,245,040,924.241,127,787,054.49其中：专项应付款项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因农网改造升级工程专项资金

142,837,661.97 59,393,798.97 47,467,519.03 154,763,941.91

由广西水利电业有限公司专项拨付农网改造专项资金

太白湖安置住房A区1-3#楼配电工程

699,392.52 - 207,688.54 491,703.98

由房地产开发商拨付配电工程专项资金

合计143,537,054.49 59,393,798.97 47,675,207.57 155,255,645.89

(三十二)递延收益

1.递延收益按类别列示

项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因贺州市信都镇供水工程政府配套资金

15,655,530.10

364,683.48 15,290,846.62注1财政城网改造拨款项目设备款3,636,363.92

75,757.56 3,560,606.36注2昭平电厂三供一业改造579,100.00 662,900.00 1,242,000.00

20万吨/年碳四芳构化项目3,532,476.37 688,880.60 2,843,595.77

合计19,870,994.02 4,195,376.37 1,129,321.64 22,937,048.75

2.政府补助项目情况

项目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入损益金额

其他变动 期末余额

与资产相关/与收益相关贺州市信都镇供水工程政府配套资金

15,655,530.10

364,683.48

15,290,846.62与资产相关

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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项目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入损益金额

其他变动 期末余额

与资产相关/与收益相关财政城网改造拨款项目设备款

3,636,363.92

75,757.56

3,560,606.36与资产相关昭平电厂三供一业改造579100.00 662,900.00

1,242,000.00与资产相关20万吨/年碳四芳构化项目

3,532,476.37 688,880.60

2,843,595.77与资产相关合计19,870,994.02 4,195,376.37 1,129,321.64

22,937,048.75

注1：贺州市信都镇供水工程政府配套资金，是根据贺州市发展和改革委员会贺发改投资[2008]28号文《关于转下达2008年广西重点镇供水及基础设施建设中央预算内投资计划的通知》，控股子公司贺州市桂源水利电业有限公司信都分公司收到的信都镇供水工程政府配套资金。上述政府补助相关项目已完工，公司在相关资产使用寿命内将该政府补助分期计入损益。

注2：财政城网改造拨款项目设备款根据《关于下达2010年城市电网建设与改造工程中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》贺财建函[2010]356号获得预算资金500万元用于购买110KV美仪变电站设备款，公司在相关资产使用寿命内将该政府补助分期计入损益。

注3：公司子公司恒润筑邦公司正在建设20万吨/年碳四芳构化项目，累计取得各级政府本项目补助资金2,772万元，作为与资产相关的政府补助进行核算。

(三十三)股本

项目 期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数827,775,000.00827,775,000.00

(三十四)资本公积

类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

一、资本溢价（股本溢价）

271,419,341.09

271,419,341.09

二、其他资本公积

5,623,847.0419,894,044.8125,517,891.85合计277,043,188.13 19,894,044.81

296,937,232.94

(三十五)其他综合收益

项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转

入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益

-81.63 -534.26 -272.47 -261.79 -354.10其中：外币财务报表折算差额

-81.63 -534.26 -272.47 -261.79 -354.10其他综合收益合计-81.63 -534.26 -272.47 -261.79 -354.10

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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(三十六)专项储备

类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因安全生产费3,511,635.78

3,511,635.78

合计

3,511,635.78

3,511,635.78

(三十七)盈余公积

类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额法定盈余公积 207,834,147.202,850,239.23

210,684,386.43

合计207,834,147.202,850,239.23

210,684,386.43

(三十八)未分配利润

项目

期末余额金额 提取或分配比例调整前上期末未分配利润244,913,329.28调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）325,610,952.92

调整后期初未分配利润570,524,282.20加：本期归属于母公司所有者的净利润151,788,266.59

减：提取法定盈余公积2,850,239.23

提取任意盈余公积

应付普通股股利20,694,378.99

转作股本的普通股股利

期末未分配利润698,767,930.57

注：本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益，影响期初未分配利润325,610,952.92元

(三十九)营业收入和营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本

一、主营业务小计

26,449,957,758.51 25,243,385,706.67 11,931,249,787.10 11,167,569,442.03电力供应1,776,264,051.69 1,489,357,522.69 1,605,936,878.27 1,394,011,775.66电力生产358,350,632.23 142,700,700.44 321,032,731.11 141,475,734.75油品24,194,868,759.95 23,561,843,821.51 9,863,172,653.13 9,561,571,572.60电力设计咨询278,619,410.16 209,699,633.71 268,681,048.40 203,412,280.50其他109,020,484.58 103,853,824.22 124,025,464.90 118,689,071.37减：公司内部抵消数267,165,580.10 264,069,795.90 251,598,988.71 251,590,992.85

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本

二、其他业务小计

11,746,126.05 4,392,659.51 1,930,449.70 2,505,703.81合计26,461,703,884.56 25,247,778,366.18 11,933,180,236.80 11,170,075,145.84

(四十) 税金及附加

项目本期发生额 上期发生额消费税51,512.40 24,613.80城市维护建设税8,506,622.37 6,179,229.89教育费附加7,023,043.73 5,146,753.77房产税2,185,860.71 2,075,080.80土地使用税2,513,061.55 1,117,781.90车船使用税92,812.23 109,951.93印花税15,860,085.56 6,591,117.80其他26,451.21 3,278,210.49合计36,259,449.76

24,522,740.38

(四十一)销售费用

项目本期发生额 上期发生额仓储费50,563,997.8837,526,676.89

运输费337,853,858.1021,643,777.13

装卸费5,744,094.147,991,756.04

职工薪酬20,185,010.3517,789,087.78

差旅费2,963,653.632,887,855.97

检验费6,873,777.982,534,757.22

租赁费12,367,588.021,669,950.00

业务招待费569,303.84872,122.44

广告费310,379.51561,831.06

折旧费122,319.852,511.68

其他4,205,144.892,595,142.86

合计441,759,128.19 96,075,469.07

注：运输费本期比上期增加较多，主要是子公司广西永盛石油化工有限公司及原子公司广西桂盛能源有限公司本期业务量大幅增长，从供应商采购的油品未入库直接送达客户，本期运输费用增加所致。

(四十二)管理费用

项目本期发生额 上期发生额职工薪酬79,820,740.1298,624,306.57

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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项目本期发生额 上期发生额修理费11,512,003.0418,089,850.16

折旧费和长期待摊费用摊销37,109,540.7614,257,563.51

无形资产摊銷11,249,615.858,108,169.90

业务招待费4,370,125.806,142,437.59

中介费8,171,060.8310,317,085.25

差旅费2,934,585.203,796,210.61

办公费2,652,484.683,403,015.78

运输费88,333.41859,902.34

财产保险632,339.99759,648.38

董事会经费390,947.40405,262.04

其他24,139,411.86 16,930,084.49合计183,071,188.94 181,693,536.62

(四十三)财务费用

项目本期发生额 上期发生额利息费用338,516,040.71340,720,210.62

减：利息收入59,858,704.2737,362,676.32

汇兑损失3,292,408.2622,601,367.69

减：汇兑收益4,539,187.581,611.60

手续费支出7,030,261.5014,111,875.56

其他支出63,894,997.962,680,656.83

合计348,335,816.58

342,749,822.78

注：公司本期其他支出主要是发生的融资租赁咨询费支出。

(四十四)其他收益

项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关财政城网改造75,757.56 227,272.68与资产相关稳岗补贴8,931,821.48 635,067.60与收益相关贺州市信都镇供水工程政府配套资金364,683.48 364,683.48与资产相关财政局智能终端设备购置费280,000.00与资产相关木格乡中心小学扩建房屋征收补偿款88,590.00与收益相关其他65,805.99与收益相关合计9,526,658.51 1,507,023.76

(四十五)投资收益

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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类别 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-48,432,634.01-60,003,916.07处置长期股权投资产生的投资收益6,195,852.994,139,568.47以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

10,628,293.51905,346.70处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

3,607,008.90-333,849.43可供出售金融资产在持有期间的投资收益18,875,700.22处置可供出售金融资产取得的投资收益123,719,797.94应收款项融资终止确认收益-27,489,620.59

合计-55,491,099.2087,302,647.83

(四十六)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 170,251,947.86 -35,862.07

合计170,251,947.86 -35,862.07

(四十七)信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额应收账款信用减值损失-2,257,927.47

--其他应收款信用减值损失-72,205,180.62

--合计-74,463,108.09--

(四十八)资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失---70,751,520.31

其他应收款坏账损失 ---4,578,397.58

商誉减值损失-2,000,637.00

-4,065,502.66

合计-2,000,637.00

-79,395,420.55

(四十九)资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产而产生的处置利得或损失-241,974.75

150,960.24其他-47,204.00

合计-241,974.75

103,756.24

(五十) 营业外收入

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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1.营业外收入分项列示

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额与日常活动无关的政府补助688,880.60 150,000.00688,880.60违约滞纳金收入6,867,832.80 13,652,265.446,867,832.80其他3,203,367.57 7,889,074.073,203,367.57合计10,760,080.97 21,691,339.5110,760,080.97

2.计入营业外收入的政府补助

项目 本期发生额 上期发生额

与资产相关

与收益相关商贸业企业做大做强奖励扶持资金100,000.00与收益相关2017年商贸业企业上限入统奖励扶持资金50,000.00与收益相关20万吨/年碳四构化项目688,880.60与资产相关合计688,880.60 150,000.00

(五十一)营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益

的金额对外捐赠28,221.39 9,599.7928,221.39非流动资产毁损报废损失258,335.86 827,822.80258,335.86罚款、滞纳金损失1,962,444.33 397,859.171,962,444.33其他9,434,983.01 3,976,062.189,434,983.01合计11,683,984.59 5,211,343.9411,683,984.59

(五十二)所得税费用

1.所得税费用明细

项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用

/

47,590,066.93

56,718,781.10递延所得税费用12,755,722.72

47,590,066.93

-14,070,606.10合计60,345,789.65

42,648,175.00

2.会计利润与所得税费用调整过程

项 目 金额利润总额251,157,818.62

按法定/适用税率计算的所得税费用37,673,672.79

子公司适用不同税率的影响15,678,662.42

调整以前期间所得税的影响4,463,861.97

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 73 -

项 目 金额非应税收入的影响-7,745,825.73

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-5,617,227.43

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-760,724.49

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响16,653,370.12所得税费用60,345,789.65

(五十三)现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额收到其他与经营活动有关的现金188,250,023.38 192,148,040.49其中：

银行利息收入29,266,297.126,685,918.31桂源收农网改造升级款23,716,311.5233,855,000.00违约金、滞纳金收入6,867,832.8016,112,681.68工程款及保证金198,000.00 109,180,109.06收到的政府补助9,009,066.93 1,252,020.81收到保险赔款

2,150,105.29桂源拆迁补偿费

719,419.05其他 9,772,786.6914,455,306.29车位定金款20,220,000.00 7,737,480.00票据保证金78,815,403.06恒润投资往来款6,671,173.99柳州正菱债权款3,713,151.27支付其他与经营活动有关的现金1,282,141,434.24 904,131,382.30其中：仓储费48,460,018.11 37,169,020.57运输费376,398,610.79 20,941,869.05修理费9,299,920.82 15,634,117.54支付各种电力基金22,615,982.78 46,486,807.73永盛付装卸费4,419,259.91 8,741,242.45差旅费5,015,728.02 6,498,456.73业务招待费4,346,681.87 6,346,569.46银行手续费7,180,297.97 14,111,875.56租赁费13,203,785.08 5,500,686.62中介费7,627,391.12 9,877,296.96工程款605,773.24 63,506,273.00办公费3,959,358.49 3,241,717.50库区粮食补偿

1,127,073.40

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 74 -

项目 本期发生额 上期发生额永盛付检验费5,961,069.56 2,407,183.78保险费153,827.18 977,597.64咨询费3,532,248.46 1,545,504.01桂源代付污水处理款

1,879,084.13董事会经费246,368.60 275,562.34广告业务宣传费371,939.12 1,090,132.93票据保证金636,700,530.50 621,384,791.72正润集团生活区"三供一业"分离移交维修工程款5,537,500.00

退回仲应贵保证金21,020,000.00恒润投资往来款73,776,099.08其他31,709,043.5435,388,519.18

2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额收到其他与投资活动有关的现金972,391,587.63

221,371,273.00

其中：绵阳启明星公司还款2,000,000.00

广西桂盛能源有限公司970,391,587.63

购买国债221,371,273.00支付其他与投资活动有关的现金66,065,409.15

333,730,201.58

其中：福建武夷公司借款8,761,388.89

12,594,138.88购买国债220,453,092.10常兴光伏公司借款16,483.97

100,437,280.00其他9,443.96

245,690.60广西闽商石业发展有限公司2,360,000.00

处置桂盛现流净额54,918,092.33

注：公司本期收到原子公司广西桂盛能源有限公司其他与投资活动有关的现金，主要是广西桂盛能源有限公司自2019年10月起已被转让至合并报表外，母公司及子公司广西永盛石油化工有限公司于2019年10-12月收到广西桂盛能源有限公司归还的款项。

3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额收到其他与筹资活动有关的现金2,029,033,894.85

1,014,575,000.00

其中：收到贺州市星火投资有限公司借款

53,550,000.00收广东粤财信托有限公司受让收益权款

800,000,000.00收到融资租赁款项1,694,250,000.00 150,000,000.00收江华流车源羊角水电站借款

11,025,000.00广西正润发展集团有限公司334,783,894.85

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 75 -

项目 本期发生额 上期发生额支付其他与筹资活动有关的现金426,186,406.88

70,150,597.88

其中：贺州市星火投资有限公司借款及资金占用费54,490,093.77付信托基金保证金8,000,000.00付融资租赁保证金383,254,408.83

7,500,000.00支付昆仑信托借款30,000,000.00

广西桂盛1-9月利息1,054,573.67

广西正润发展集团有限公司10,678,041.66

其他1,199,382.72

160,504.11

(五十四)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目 本期发生额 上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量净利润190,812,028.97101,377,487.89

加：信用减值损失

74,463,108.09

资产减值准备

79,395,420.55

	2,000,637.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

投资性房地产折旧

193,641,967.93

158,165,604.19

无形资产摊销13,377,233.69

9,534,697.02

长期待摊费用摊销11,948,416.38

3,407,026.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-631,692.80

-103,756.24

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）290,073.90

827,822.80

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-170,251,947.86

35,862.07

财务费用（收益以“－”号填列）304,599,222.37

361,193,995.06

投资损失（收益以“－”号填列）55,491,099.20-87,302,647.83

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10,548,185.68

-14,119,998.10

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）23,280,219.69

-392,670.19

存货的减少（增加以“－”号填列）-559,767,367.17

-296,792,267.20

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-448,520,335.17

-569,518,182.73

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1,404,561,658.05

320,079,653.41

其他-609,142,114.90

经营活动产生的现金流量净额475,604,021.69

65,788,047.67

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 76 -

项目 本期发生额 上期发生额融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额990,515,976.85 1,232,938,265.67减：现金的期初余额1,232,938,265.67 1,571,205,053.55加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-242,422,288.82-338,266,787.88

2.本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物20,000,003.00其中：濮阳恒润筑邦石油化工有限公司

2.00

濮阳市恒润石油化工有限公司20,000,001.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物12,877,637.60其中：濮阳恒润筑邦石油化工有限公司12,747,879.80濮阳市恒润石油化工有限公司129,757.80取得子公司支付的现金净额7,122,365.40

3.本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物64,174,269.42其中：广西桂盛能源有限公司 64,174,269.42减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物119,092,361.75其中：本期处置子公司于本期支付的现金或现金等价物119,092,361.75处置子公司收到的现金净额 -54,918,092.33

4.现金及现金等价物

项目 期末余额 期初余额

一、现金

990,515,976.85

1,232,938,265.67其中：库存现金12,573.93

10,056.42可随时用于支付的银行存款812,210,746.81

1,117,856,253.64可随时用于支付的其他货币资金178,292,656.11

115,071,955.61可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项拆放同业款项

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 77 -

项目 期末余额 期初余额

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

990,515,976.85

1,232,938,265.67其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(五十五)所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因货币资金880,141,385.32银承和信用证保证金应收票据4,869,639.51质押固定资产1,934,268,080.45抵押、融资租赁无形资产5,787,224.84抵押合计2,825,066,330.12

(五十六)外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

12,315,617.91

其中：美元1,764,173.10

6.98 12,307,224.38

港币9,369.87

0.90 8,393.53

长期借款46,800,000.00

6.98 326,486,160.00

其中：美元46,800,000.00

6.98 326,486,160.00

六、 合并范围的变更

(一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况

1.合并交易基本情况

2.合并成本及商誉

合并成本 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司

濮阳市恒润石油化工有限公司现金

2.00 20,000,001.00

被购买方名

称

股权取得时点

股权取得成

本

股权取得比例（

%

）

股权取得方式

购买日 购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收

入

购买日至期末被购买方

的净利润

濮阳恒润筑邦石油化工有限公司

2019年

1月

2.00 51

非同一控制企业合并

2019年1

月

股东会议通过，国资委审批完成，工商变更完成，款项支付超过50%

能参与经营决策

3,615,329,248.46 -2,022,279.90濮阳市恒润石油化工有限公司

2019年1月

20,000,001.00 51

非同一控制企业合并

2019年1月

股东会议通过，国资委审批完成，工商变更完成，款项支付超过50%

能参与经营决策

36,391,406.58 2,112,502.71

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 78 -

合并成本 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司

濮阳市恒润石油化工有限公司合并成本合计

2.00 20,000,001.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额-13,759,954.05 3,552,301.73商誉

/

合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

13,759,956.05 16,447,699.27

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

公司名称

濮阳恒润筑邦石油化工有限公司 濮阳市恒润石油化工有限公司

购买日

公允价值

购买日

账面价值

购买日

公允价值

购买日

账面价值

资产：

978,571,386.72938,766,832.22 128,949,398.59 114,121,737.37货币资金12,747,879.80 12,747,879.80 129,757.80 129,757.80应收款项63,608,484.10 63,608,484.10 68,520,297.86 68,520,297.86存货354,147,382.17 354,147,382.17 30,559,049.68 30,559,049.68固定资产119,683,433.97 96,516,126.68 12,249,650.85 3,647,175.82无形资产38,982,970.86 22,345,723.65 7,798,259.14 1,573,072.95

其他流动资产71,004,422.05 71,004,422.057,836,992.037,836,992.03负债：

1,005,551,688.77 1,003,542,442.87 121,984,101.08 118,277,185.77借款30,000,000.00 30,000,000.00应付款项430,395,193.54 430395193.54 118152427.77 118152427.77递延所得税负债

净资产：

-26,980,302.05 -64,775,610.65 6,965,297.52 -4,155,448.40减：少数股东权益-13,220,348.00 -31,740,049.22 3,412,995.78 -2,036,169.72取得的归属于收购方份额- 13,759,954.05 -33,035,561.43 3,552,301.73 -2,119,278.68

(二) 本期出售子公司股权情况

1.存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称

股权处置价

款

股权处置比

例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定

依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净

资产份额的差额

广西桂盛能源有限公司

51,140,916.00 100.00转让

年

10

月

款项支付超

过

50%

5,794,684.13

续丧失控制权之日剩余股权的比例

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损

失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及

主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投

资益的金额

0 0 0 0注：2019年10月，公司将持有的广西桂盛能源有限公司100%股权协议转让给公司控股股东广西正润发展集团有限公司

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 79 -

(三) 合并范围发生变化的其他原因

公司于2018年10月26日召开的第七届董事会第十次会议以9票赞成，0票反对，0票弃权，审议通过《关于拟对河南恒润石化及恒润筑邦石化进行重组的议案》。2018年11月，本公司与濮阳恒润筑邦石油化工有限公司、濮阳市恒润石油化工有限公司股东签署重组协议，2019年1月，公司支付相关股权转让款，并将濮阳恒润筑邦石油化工有限公司、濮阳市恒润石油化工有限公司纳入合并报表范围。

七、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称 注册地

主要经营

地

业务性质

持股比例

取得方式直接 间接平乐桂江电力有限责任公司 平乐县大发乡巴江口水电站 广西平乐 发电

76.00

设立昭平桂海电力有限责任公司 广西昭平县昭平镇东宁北路 广西贺州 发电

85.12

设立贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司

广西贺州市平安西路12号 广西贺州 设计

100.00

设立广西桂旭能源发展投资有限公司

贺州市平安西路12号 广西贺州 新能源发电

100.00

设立贺州市桂源水利电业有限公司 贺州市建设中路89号 广西贺州 供电

56.03

同一控制企业合并

广西桂能电力有限责任公司

昭平县昭平镇东宁北路（昭平水电厂办公楼）

广西贺州 发电、旅游

93.00

同一控制企

业合并

广西永盛石油化工有限公司

钦州港金海湾花园海名轩、海逸轩三单元1505房

广西钦州 贸易

100.00

非同一控制下企业合并

贺州市上程电力有限公司 贺州市平安西路12号 广西贺州 发电

96.954

非同一控制下企业合并

广西天祥投资有限公司

广西贺州市八步区星光路56号上海街C区第3层3001号商铺

广西贺州 房地产开发

100.00

设立梧州桂江电力有限公司

梧州市西堤三路19号4层418号商务公寓

广西梧州 发电

100.00

非同一控制下企业合并

广西桂东电力售电有限公司

广西贺州市八步区平安西路12号

广西贺州 电力销售

100.00

设立广东桂东电力有限公司

广州市越秀区白云路38号901房自编号912C

广州 电力销售

51.00

设立广西正昇投资管理有限公司

广西贺州市八步区平安西路12号

广西贺州 贸易投资

100.00

设立四川省西点电力设计有限公司

四川省成都市青羊区敬业路218号25幢1楼1号

成都市

送变电工程、水利水

电工程等

51.00

非同一控制下企业合并陕西桂兴电力有限公司

陕西省西安市高新区高新四路高新九号广场1706室

陕西省西

安市

电力设施运

营管理

100%设立广西桂胜新能源科技有限公司

广州市天河区华夏路28号2009房

广州市

研究和试验

发展

51%

同一控制下

合并

广西昭平县森聪水力发电有限公司

昭平县庇江乡森冲村

昭平县庇

江县

电力发电100%

同一控制下

合并

德庆县悦城星海加油站有限公司

德庆县悦城镇洲林村委会朗塘 德庆县

汽油，柴油

等零售

100%

同一控制下合并

江华流车源河口水电有限公司

湖南省永州市江华瑶族自治区河路口镇流车源

湖南省永州市江华

县

水力发电100%

同一控制下

合并

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 80 -

子公司名称 注册地

主要经营

地

业务性质

持股比例

取得方式直接 间接湖南省江永县永丰水电开发有限责任公司

江永县城北路024号 江永县 电力发电

66.97%

同一控制下

合并

贺州市裕丰电力有限责任公司

广西贺州市八步区建设中路89号8楼

贺州市八

步区

电力发电

81.74%

同一控制下

合并

广西泽贺石料有限公司 贺州市八步区华盛街16号

贺州市八

步区

碎石、河沙、

水泥等销售

51%设立濮阳恒润筑邦石油化工有限公司

河南省濮阳市台前县产业集聚区

河南省濮阳市

汽油、乙醇汽油等销售

51%

非同一控制下企业合并

濮阳市恒润石油化工有限公司

河南省濮阳市台前县孙口化工工业园区

河南省濮阳市

丙烷、正丁烷等销售

51%

非同一控制下企业合并

2.重要的非全资子公司情况

序号 公司名称

少数股东持股比例（%）

当期归属于少数股东的损益

当期向少数股东宣告分派的股利

期末累计少数股东权益1 平乐桂江电力有限责任公司

24.00 11,098,223.33 6,000,000.00 99,991,638.10

2 昭平桂海电力有限责任公司

14.88 3,656,034.12 43,105,159.623 贺州市桂源水利电业有限公司

43.97 4,689,626.10 177,654,043.544 广西桂能电力有限责任公司

7.00 1,730,529.91 1,050,000.00 19,889,516.79

5 贺州市上程电力有限公司

3.046 - 26,146.68 3,027,055.146 广东桂东电力有限公司

49.00 1,168,940.52 52,772,756.847 濮阳恒润筑邦石油化工有限公司

49.00 -990,917.15 - 11,411,955.99

濮阳市恒润石油化工有限公司

49.00 1,035,126.32 16,064,510.619 四川省西点电力设计有限公司

49.00 19,609,902.05 6,125,000.00 128,883,301.92

10 广东桂胜新能源科技有限公司

49.00 12,350.79 446,750.64

贺州市裕丰电力有限责任公司

18.26 240,450.77 150,672.50 3,076,317.08

湖南省江永县永丰水电开发有限责任公司

33.03 512,508.44 660,533.94 6,675,579.52

广西泽贺石料有限公司

2.21 - 33,497.75 657,673.77

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

子公司名称

期末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计平乐桂江电力有限责任公司

344,740,721.26

451,407,707.73 796,148,428.99 140,516,603.56

239,000,000.00 379,516,603.56昭平桂海电力有限责任公司

213,193,283.77

196,382,148.01 409,575,431.78 22,890,219.25

97,000,000.00 119,890,219.25贺州市桂源水利电业有限公司

247,811,505.42

809,653,784.02 1,057,465,289.44 403,437,128.89

249,993,492.51 653,430,621.40广西桂能电力有限责任公司

310,285,058.19

75,937,014.91 386,222,073.10 18,844,118.97

83,242,000.00 102,086,118.97广东桂东电力有限公司107,886,393.02

0 107,886,393.02 186,889.27

0 186,889.27贺州市上程电力有限公司

2,506,480.79

269,093,795.79 271,600,276.58 172,222,235.24

0 172,222,235.24

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 81 -

子公司名称

期末余额流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

濮阳恒润筑邦石油化工有限公司

500,000,853.43

235,922,532.09 735,923,385.52 791,371,609.40

11,349,666.67 802,721,276.07濮阳市恒润石油化工有限公司

23,291,151.71

20,957,839.63 44,248,991.34 26,291,937.03

0 26,291,937.03四川省西点电力设计有限公司

273,362,670.39

69,137,598.66 342,500,269.05 103,639,404.86

0 103,639,404.86广东桂胜新能源科技有限公司

1,463,660.07

3,596.97 1,467,257.04 555,521.05

0 555,521.05贺州市裕丰电力有限责任公司

8,755,515.68

8,185,671.84 16,941,187.52 93,886.99

0 93,886.99湖南省江永县永丰水电开发有限责任公司

5,587,009.28

14,687,023.71 20,274,032.99 63,377.47

0 63,377.47广西泽贺石料有限公司29,949,199.92

476,174.42 30,425,374.34 666,380.03

0 666,380.03

续

子公司名称

期初余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计平乐桂江电力有限责任公司

247,380,376.44 476,165,269.27 723,545,645.71 44,286,417.50 283,870,000.00 328,156,417.50昭平桂海电力有限责任公司

196,802,952.29 212,392,809.80 409,195,762.09 29,080,671.35 115,000,000.00 144,080,671.35贺州市桂源水利电业有限公司

313,393,555.73 788,648,759.10 1,102,042,314.83 456,553,575.26 252,119,584.59 708,673,159.85广西桂能电力有限责任公司

316,767,541.85 80,452,445.40 397,219,987.25 24,226,789.03 98,579,100.00 122,805,889.03广东桂东电力有限公司 105,499,052.32 105,499,052.32 185,141.47 185,141.47贺州市上程电力有限公司2,001,007.77 258,439,541.99 260,440,549.76 160,204,114.37 160,204,114.37濮阳恒润筑邦石油化工有限公司

濮阳市恒润石油化工有限公司

四川省西点电力设计有限公司

330,544,143.68 71,258,300.02 401,802,443.70 190,461,253.50 190,461,253.50广东桂胜新能源科技有限公司

882,740.40 4,672.29 887,412.69 882.39 882.39贺州市裕丰电力有限责任公司

7,790,082.18 8,712,229.40 16,502,311.58 146,827.98 146,827.98湖南省江永县永丰水电开发有限责任公司

7,116,196.25 16,111,962.50 23,228,158.75 2,569,348.51 2,569,348.51广西泽贺石料有限公司

子公司名称

本期发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量平乐桂江电力有限责任公司130,609,412.45 46,242,597.22 46,242,597.22 62,181,765.09昭平桂海电力有限责任公司70,062,910.91 24,570,121.79 24,570,121.79 23,340,436.24贺州市桂源水利电业有限公司815,566,365.64 10,665,513.06 10,665,513.06 29,368,247.32广西桂能电力有限责任公司87,612,409.85 24,721,855.91 24,721,855.91 33,898,568.49广东桂东电力有限公司3024754.62 2,385,592.90 2,385,592.90 1,135,715.70

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 82 -

子公司名称

本期发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量贺州市上程电力有限公司3,241,985.37 -858,394.05 -858,394.05 -2,973,374.39濮阳恒润筑邦石油化工有限公司3,615,329,248.46 -2,022,279.90 -2,022,279.90 109,281,407.50濮阳市恒润石油化工有限公司36,391,406.58 2,112,502.71 2,112,502.71 -5,323,258.66四川省西点电力设计有限公司275,283,020.01 40,020,208.25 40,019,673.99 -1,917,096.84广东桂胜新能源科技有限公司92,286,440.60 25,205.69 25,205.69 583,150.97贺州市裕丰电力有限责任公司3,966,537.77 1,316,816.93 1,316,816.93 -520,023.70湖南省江永县永丰水电开发有限责任公司

4,724,304.10 1,551,645.28 1,551,645.28 3,293,348.80广西泽贺石料有限公司

0.00 -1,515,735.36 -1,515,735.36 -691,689.00

续

子公司名称

上期发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量平乐桂江电力有限责任公司109,285,987.27 30,725,888.55 30,725,888.55 51,043,614.08昭平桂海电力有限责任公司64,069,518.07 20,053,980.67 20,053,980.67 19,122,133.75贺州市桂源水利电业有限公司751,430,151.56 6,493,630.03 6,493,630.03 159,822,970.35广西桂能电力有限责任公司71,340,489.36 3,479,377.37 3,479,377.37 -31,574,863.78广东桂东电力有限公司3,672,102.20 2,758,309.58 2,758,309.58 -1,033,774.38贺州市上程电力有限公司2,917,069.16 -8,953,881.56 -8,953,881.56 -1,057,599.98濮阳恒润筑邦石油化工有限公司

濮阳市恒润石油化工有限公司

四川省西点电力设计有限公司265,368,171.34 35,702,179.01 35,702,179.01 9,933,759.23广东桂胜新能源科技有限公司23,770,577.13 -773,117.74 -773,117.74 -786,729.37贺州市裕丰电力有限责任公司3,689,084.28 886,839.77 886,839.77 1,894,691.96湖南省江永县永丰水电开发有限责任公司

5,194,584.78 2,001,642.32 2,001,642.32 3,013,081.17广西泽贺石料有限公司

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业基本情况

公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例（%）

投资的会计

处理方法直接 间接福建武夷汽车制造有限公司 福建南平市 南平市 汽车制造

50.00

权益法广西闽商石业发展有限公司 广西贺州市 贺州市 石材开发

37.50

权益法

2.重要合营企业的主要财务信息（划分为持有待售的除外）

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 83 -

项目

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额福建武夷汽车制造有限公司 福建武夷汽车制造有限公司流动资产180,102,799.07 160,833,731.73其中：现金和现金等价物785,980.27非流动资产321,873,200.45362,069,857.71资产合计501,975,999.52522,903,589.44流动负债320,719,819.29282,664,001.38非流动负债22,562,168.9222,562,168.92负债合计343,281,988.21305,226,170.30少数股东权益

归属于母公司股东权益158,694,011.31217,677,419.14按持股比例计算的净资产份额79,347,005.66108,838,709.57调整事项34,501,417.9134,501,417.91其中：商誉34,501,417.9134,501,417.91内部交易未实现利润

其他

对合营企业权益投资的账面价值113,848,423.56143,340,127.48存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入33,656,390.0032,941,641.37财务费用14,551,330.9310,252,262.11所得税费用

144,530.96净利润-58,983,407.83-79,784,538.96终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额-58,983,407.83 -79,784,538.96本年度收到的来自合营企业的股利

3.重要联营企业的主要财务信息

项目

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额广西闽商石业发展有限公司 广西闽商石业发展有限公司流动资产72,785,182.78 88,027,288.23其中：现金和现金等价物1,083,479.53非流动资产314,386,166.05 319,652,768.31资产合计387,171,348.83 407,680,056.54流动负债82,365,800.95 73,658,778.65

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 84 -

项目

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额广西闽商石业发展有限公司 广西闽商石业发展有限公司非流动负债2,698,929.30 3,066,429.30负债合计85,064,730.25 76,725,207.95少数股东权益55,104,325.15 61,573,550.89归属于母公司股东权益247,002,293.43 269,381,297.70按持股比例计算的净资产份额113,289,981.97 124,108,068.22调整事项155,327,502.84 154,708,341.45其中：商誉

内部交易未实现利润

其他

对联营企业权益投资的账面价值278,816,409.67存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入20,778,301.71 9,143,679.24财务费用2,376,498.26 2,528,457.37所得税费用

净利润-39,348,230.01 -32,500,779.31终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额-39,348,230.01-32,500,779.31本年度收到的来自联营企业的股利

4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额

一、合营企业

投资账面价值合计17,394,321.98

15,676,499.78下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润4,467,822.20

-367,382.97其他综合收益

综合收益总额4,467,822.20

-367,382.97

二、联营企业

投资账面价值合计151,984,229.16

151,987,176.97下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润-13,209,827.42

-11,452,233.89其他综合收益

综合收益总额 -

13,209,827.42

-11,452,233.89

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 85 -

八、 公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

项目

第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允

价值计量

期末余额

1.分类为公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

21,198.99 21,198.99

2、其他非流动金融资产

1,149,600,619.55 1,149,600,619.55注：公司持有的金融资产系国海证券股票，其公允价值根据资产负债表日国海证券股票收盘价格确定。

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持有的其他非流动金融资产主要系国海证券股票，其公允价值根据资产负债表日国海证券股票收盘价格确定。

（三）不以公允价值计量的金融资产的公允价值情况

项 目 期末公允价值 估值技术桂林银行115,500,000.00以成本作为公允价值估计值广西七色珠光材料股份有限公司72,000,000.00以成本作为公允价值计量江苏科雷斯普能源科技股份有限公司19,995,043.43以成本作为公允价值估计值广西电力交易中心有限责任公司 999,000.00 以成本作为公允价值计量乐山市金口河区顺水河电力开发有限责任公司 200,000.00 以成本作为公允价值估计值成都锦城祥投资有限公司 13,500,000.00 以成本作为公允价值估计值昭平县农商银行32,443.00以成本作为公允价值估计值合计222,226,486.43以成本作为公允价值估计值

注：公司持有的上述金融资产因在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足，故采用成本作为公允价值期末最佳估计值。

九、 关联方关系及其交易

(一) 本公司的母公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本公司的持股比例(%)

母公司对本公司的表决权比例(%)广西正润发展集团有限公司

贺州市建设中路

89

号

电力投资、开发

28,065.18

万人民币

50.03 50.03

注：广西投资集团有限公司为广西正润发展集团有限公司之母公司，最终控制方为广西区国资委。

(二) 本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 86 -

生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况

合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系广西贺州市胜利电力有限公司 本公司合营公司福建武夷汽车制造有限公司 本公司合营公司柳州市广和小额贷款股份有限公司 本公司联营公司广西超超新材料股份有限公司 本公司联营公司重庆同远能源技术有限公司 本公司联营公司重庆世纪之光科技实业有限公司 本公司联营公司广西闽商石业发展有限公司 本公司联营公司广西建筑产业化股份有限公司 本公司联营公司陕西上新配售电有限公司 本公司联营公司四川省西点新能源开发有限责任公司 本公司联营公司Hydrocore Corporation本公司联营公司甘孜州达通新能源有限公司本公司联营公司

甘孜州西康水利电力勘察设计有限公司本公司联营公司

(四)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系贺州市八步水利电业有限责任公司 同一母公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司 原同一控制子公司广西正润国际贸易有限公司 原同一母公司广西吉光电子科技股份有限公司 母公司的原参股公司广西正润新材料科技有限公司 原同一控制子公司广西七色珠光材料股份有限公司 参股公司福建双富专用汽车有限公司 参股公司之全资子公司广西正润日轻高纯铝科技有限公司 原同一控制子公司广西水利电业集团有限公司 子公司之少数股东四川省送变电建设有限责任公司 子公司之高管担任公司法人仲应贵 子公司高管广西柳州发电有限责任公司 同一控制子公司广西桂盛能源有限公司 同一母公司陕西常兴光伏科技有限公司 子公司尚拥军 子公司股东濮阳市恒润投资管理有限公司 子公司原股东

注1：公司拟以自筹资金 1,037.07 万元收购李武等三个自然人持有的陕西常兴光伏科技有限公司合计 90%股权（对应认缴出资 3,375 万元，实缴出资 1,173.70 万元）,截至期末，公司未支付股权转让款。注2：2019年12月，公司控股股东广西正润发展集团有限公司通过广西北部湾产权交易所将持有的广西正润新材料科

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 87 -

技有限公司、广西贺州市桂东电子科技有限责任公司、广西正润日轻高纯铝科技有限公司、广西吉光电子科技股份有限公司的全部股权协议转让给广西广投新材料集团有限公司。

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价方式及决策程序

本期发生额 上期发生额金额

占同类交易金额的比例（%）

金额

占同类交易金额的比例（%）

采购商品、接受劳务：

广西贺州市胜利电力有限公司

采购电力

电力 市场定价16,983,537.29 1.85% 10,991,781.06 1.19合计16,983,537.29 1.85% 10,991,781.06 1.19

销售商品、提供劳务：

广西贺州市桂东电子科技有限责任公司

销售商品

销售商品、提供劳务：

销售电力

按物价部门核准的电价执行

191,076,459.31 11.90% 180,403,367.81 11.23广西正润新材料科技有限公司

销售商品

销售电力

按物价部门核准的电价执行

16,666,149.02 1.04% 13,209,447.81 0.82广西正润日轻高纯铝科技有限公司

销售商品

销售电力

按物价部门核准的电价执行

1,815,985.83 0.11% 3,137,535.99 0.20广西超超新材料股份有限公司

销售电力

销售电力

按物价部门核准的电价执行

895,397.13 0.06% 2,155,506.70 0.13广西吉光电子科技股份有限公司

销售电力

销售电力

按物价部门核准的电价执行

1,938,761.48 0.12% 1,405,518.17 0.09合计212,392,752.77 13.23% 200,311,376.48 12.47%

2.关联租赁情况

本公司作为承租方

出租方名称 承租方名称

租赁

资产情况

本期确认的租

赁收入\费用

上期期确认的租赁收入、费用贺州市八步水利电业有限责任公司

广西贺州市民丰实业有限责任公司

承租办公楼246,400.00 246,400.00贺州市八步水利电业有限责任公司

广西桂东电力股份有限公司

承租宿舍楼51,800.00

广西正润发展集团有限公司

广西桂东电力股份有限公司

承租土地1,188,192.60 966,006.65广西正润发展集团有限公司

广西桂东电力股份有限公司

承租办公场所

255,196.41 464,260.63

3.关联担保情况

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕广西正润发展集团有限公司

平乐桂江电力有限责任公司

870,000.00

2004年08月31日 2020年02月20日 否广西正润发展集团有限公司

广西桂东电力股份有限公司

170,000,000.00

2019年09月24日 2020年03月23日 否

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 88 -

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕广西正润发展集团有限公司

广西桂东电力股份有限公司

130,000,000.00

2019年09月27日 2020年03月26日 否广西正润发展集团有限公司

广西桂东电力股份有限公司

100,000,000.00

2019年10月15日 2020年10月14日 否广西正润发展集团有限公司

广西桂东电力股份有限公司

200,000,000.00

2019年11月27日 2020年11月26日 否广西正润发展集团有限公司

广西桂东电力股份有限公司

13,952,400.00

2019年4月11日 2020年4月11日 否广西正润发展集团有限公司

广西桂东电力股份有限公司

111,619,200.00

2019年5月15日 2020年4月11日 否广西正润发展集团有限公司

广西桂东电力股份有限公司

29,997,660.00

2019年8月26日 2020年4月11日 否广西正润发展集团有限公司

广西桂东电力股份有限公司

170,916,900.00

2019年11月29日 2020年4月11日 否广西正润发展集团有限公司

贺州市桂源水利电业有限公司

100,000,000.00

2019年9月24日 2020年9月23日 否广西广投能源有限公司

广西永盛石油化工有限公司

100,000,000.00

2019年08月07日 2020年08月07日 否

4.关联方资金拆借情况

关联方

拆入/拆出

金额 起始日 到期日 说明广西正润发展集团有限公司 拆入195,562,189.322019年9月12日 2020年3月11日

广西正润发展集团有限公司 拆入70,000,000.002019年9月23日 2020年3月22日

广西正润发展集团有限公司 拆入72,452,810.682019年12月31日 2020年6月30日

广西正润发展集团有限公司拆入17,547,189.322019年12月31日 2020年12月30日

福建武夷汽车制造有限公司 拆出14,000,000.002018年3月8日 2019年3月7日

按年利率

7%

计息

福建武夷汽车制造有限公司拆出50,000,000.002018年11月26日 2020年11月22日

按年利率

计息

福建武夷汽车制造有限公司 拆出16,000,000.002018年12.月26日 2020年12月25日

按年利率

计息

福建武夷汽车制造有限公司 拆出19,800,000.002019年1月10日 2020年12月25日

按年利率

计息

福建武夷汽车制造有限公司拆出34,000,000.002019年1月14日 2020年12月25日

按年利率

计息

福建武夷汽车制造有限公司拆出6,200,000.002019年1月16日 2020年12月25日

按年利率

计息

福建双富专用汽车有限公司 拆出20,000,000.002016年5月26日 2020年12月31日

按年利率

计息

广西闽商石业有限公司 拆出2,360,000.002019年9月4日 2020年3月4日

按年利率

计息

陕西常兴光伏科技有限公司拆出30,000,000.002019年2月21日 2020年2月20日

按年利率

计息

陕西常兴光伏科技有限公司 拆出10,500,000.002019年3月29日 2020年3月28日

按年利率

计息

陕西常兴光伏科技有限公司 拆出15,000,000.002019年4月9日 2020年3月28日

按年利率

计息

陕西常兴光伏科技有限公司拆出40,000,000.002019年6月14日 2020年6月12日

按年利率

计息

陕西常兴光伏科技有限公司 拆出4,937,280.002019年7月19日 2020年7月18日

按年利率

计息

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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关联方

拆入/拆出

金额 起始日 到期日 说明陕西常兴光伏科技有限公司 拆出67,184,000.002019年1月22日 2020年1月21日

按年利率

计息

5.关键管理人员报酬

关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额合计6,316,181.00

5,532,610.00

(六)关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 福建武夷汽车制造有限公司149,801,322.21 11,484,213.33 131,121,555.55 6,556,077.78其他应收款 福建双富专用汽车有限公司92,039,473.82 62,710,175.46 87,529,171.44 38,738,801.18其他应收款 陕西常兴光伏科技有限公司190,374,494.38 38,074,898.88 107,638,964.49 5,381,948.22其他应收款 广西水利电业集团有限公司3,451,069.08 837,231.29 1,674,462.58 502,338.77其他应收款 广西闽商石业有限公司2,416,792.09 120,839.60其他应收款 广西投资集团咨询有限公司924,000.00 46,200.00其他应收款 尚拥军27,800,000.00 8,800,000.00其他应收款 广西正润发展集团有限公司1,403,000.00 70,150.00其他应收款 重庆同远能源技术有限公司262,301.30 13,115.07应收账款 四川省送变电建设有限责任公司1,130,000.00 113,000.00 1,960,000.00 98,000.00应收账款

广西贺州市桂东电子科技有限责任公司

9,726,354.75 486,317.74 38,972,606.18 1,948,630.31应收账款 广西正润日轻高纯铝科技有限公司172,649.40 8,632.47 225,219.16 11,260.96应收账款 广西正润新材料科技有限公司17,577,054.45 878,852.72 6,379,633.06 318,981.65应收账款 广西超超新材料股份有限公司3,080,260.16 154,013.01 2,063,878.22 103,193.91应收账款 广西吉光电子科技公司189,982.52 9,499.13 349,791.97 16,331.58预付账款 广西柳州发电有限责任公司59,400,000.00

59,400,000.00预付账款 四川省送变电建设有限责任公司2,071,935.43

合计561,820,689.59 123,807,138.70 437,315,282.65 53,675,564.36

2.应付项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款 四川省送变电建设有限责任公司268,979.03 268,979.03应付账款 广西水利电业集团有限公司164,797.07 164,797.07其他应付款 重庆同远能源技术有限公司

72,195.00其他应付款 广西贺州市胜利电力有限公司8,520,440.94 6,670,440.94

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 90 -

项目名称 关联方 期末余额 期初余额其他应付款 广西正润发展集团有限公司358,081,592.84其他应付款 濮阳市恒润投资管理有限公司337,823,331.11其他应付款 仲应贵14,280,000.00 35,300,000.00其他应付款 广西桂盛能源有限公司341,491,879.21合计1,060,631,020.20 42,476,412.04

十、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

截至财务会计报告批准报出日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的重大承诺事项。

（二）或有事项

截至财务会计报告批准报出日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的或有事项。

十一、资产负债表日后事项

（一）经公司董事会审议通过，公司利润分配方案为：可供股东分配的利润

539,524,446.91 元以2019年期末总股本82,777.50万股为基数，向全体股东每10股派现金0.6元（含税），合计派现49,666,500元，剩余489,857,946.91元结转下一年度。本次不送红股，也不实施公积金转增股本。

（二）2020 年 3 月 19 日，公司第七届董事会第二十二次会议审议通过《关于公司符

合发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金有关条件的议案》， 公司拟向广西广投能源有限公司（以下简称“广投能源”）非公开发行股份及支付现金购买广投能源持有的广西广投桥巩能源发展有限公司（以下简称“桥巩能源公司”或“标的公司”）100%股权（以下简称“标的资产”），其中通过发行股份方式支付不低于 50%的交易对价，其余部分以现金方式支付；同时，拟向不超过 35名符合条件的特定对象非公开发行股份募集配套资金，融资规模不超过公司以发行股份方式购买桥巩能源公司股权交易价格的 100%，且发行股份数量不超过本次交易前公司总股本的 30%，即不超过 248,332,500 股。募集配套资金在扣除中介机构费用和相关税费后，将用于支付本次收购的现金对价。

十二、其他重要事项

(一)分部报告的财务信息

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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项目 电力 油品业务 设计咨询 其他 分部间抵销

一、营业收入

1,882,730,135.28 24,199,051,360.88 280,734,940.82 109,020,484.58 9,833,037.00

二、营业成本

1,371,600,891.1923,565,325,719.06

209,835,445.15 103,853,824.22 2,837,513.44

三、对联营和合营企业

的投资收益

-47,256,946.93

-1,175,687.08

四、信用减值损失

-69,939,966.311,488,009.37 -2,922,256.76 -3,088,894.39

五、资产减值损失

-2,000,637.00

六、折旧费和摊销费

187,504,190.9029,734,270.81 2,457,804.34 383,224.79

七、利润总额

138,973,255.6065,011,811.92 49,309,157.73 -2,136,406.63

八、所得税费用

37,476,522.5614,831,656.06 7,743,177.57 294,433.46

九、净利润

101,496,733.0450,180,155.86 41,565,980.16 -2,430,840.09

十、资产总额

18,884,792,163.863,359,522,933.91 346,821,074.31 632,500,032.93 7,228,260,721.63

十一、负债总额

14,555,081,346.773,129,198,299.44 103,702,085.91 454,902,105.51 4,815,945,120.68

(二)子公司桂旭能源在建动力车间项目的重大事项

2015年4月，经公司股东大会决议，由子公司广西桂旭能源发展投资有限公司投资 29.45亿元建设贺州市铝电子产业动力车间项目（以下简称“动力车间项目”），该工程项目占地

33.19公顷，建设规模为2×350MW超临界燃煤机组，年利用小时数约6500h，年发电量45.50

亿kWh。动力车间项目主要向贺州市铝电子产业项目供电。截至本报告日，动力车间项目整体进度完成约80%，投资已超过80%。2017年10月20 日，公司收到贺州市发改委转发的《关于印发2017年分省煤电停建和缓建项目名单的通知》，通知中将动力车间项目“未纳入规划”被列入停建范围。

接到相关停建文件后，公司已向上级递交了申请恢复建设动力车间的相关请示，请求上级从加快产业转型升级、顺利承接产业转移、脱贫攻坚等方面重大现实需求考虑，大力支持动力车间项目的建设，不实行停建、缓建，促进贺州市和广西经济社会的发展。同时，公司积极与各级政府及主管部门进行汇报沟通。目前，国家发改委能源局已下发《燃煤自备电厂规范建设和运行专项治理方案（征求意见稿）》、《优化煤电产业结构实施等容量替代规划建设煤电项目暂行办法（征求意见稿）》等文件。鉴于2014年8月26 日国家发改委、国土部、环保部和住建部四部委联合下发《关于开展市县“多规合一”试点工作的通知》（发改规划〔2014〕1971号），动力车间项目已纳入了贺州市“多规合一”发展规划，上级相关政府部门已将动力车间相关复工申请文件上报，相关政府部门正在对申请文件进行审核，如能获得上级有权部门批准，将有利于动力车间项目顺利建成发电。

1、2018年3月22日，广西壮族自治区人民政府向国家发展改革委致函，恳请国家发展

改革委同意将动力车间项目列为2018年投产项目。

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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2、2018年5月7日，国家能源局综合司关于对《优化煤电产业结构实施等容量替代规划

建设煤电项目暂行办法（征求意见稿）》征求意见的函，推出等容量替代规划建设煤电项目暂行办法征求意见稿。

3、2018年5月15日，根据《贺州市人民政府、广西投资集团有限公司关于将柳州发电

有限责任公司机组容量指标转让广西桂东电力股份有限公司的请示》（贺政函[2018]138号），贺州市人民政府、广西投资集团有限公司向广西自治区发展改革委请示：允许将柳州发电有限责任公司机组容量指标转让动力车间项目所属的广西桂旭能源发展投资有限公司，按照《国家发改委办公厅 国家能源局综合司关于衔接2018年分省煤电投产规模的函》（发改办能源[2018]439号）文件精神，大力支持动力车间项目手续完善工作，并将项目列入2018年投产项目。

4、2018年7月6日，根据《广西壮族自治区发展和改革委员会关于柳州电厂关停和桂东

电力贺州燃煤发电项目建设有关问题的请示》桂发改能源报[2018]389号，广西壮族自治区发展和改革委员会向广西自治区政府请示：建议同意关停柳州电厂2台22万千瓦燃煤发电机组，关停容量指标转让动力车间项目等容量替代使用；建议自治区工业和信息化委牵头，按照国家有关要求，组织对关停柳州发电有限公司两台22万千瓦燃煤发电机组进行验收；建议自治区发展改革委牵头，加强与国家能源局衔接，按照国家有关工作要求，研究动力车间项目等容量替代方案。

5、2018年8月21日，广西柳州发电有限责任公司与子公司广西桂旭能源发展投资有限

公司签署《机组容量指标转让协议》，约定广西柳州发电有限责任公司将所有的2×220W机组容量指标转让广西桂旭能源发展投资有限公司,总价为人民币19,800万元。

6、2018年11月30日，根据《广西投资集团有限公司关于无偿划入广西正润发展集团有

限公司85%国有股权的请示》桂投报 [2018]186号，广西投资集团有限公司向广西自治区国资委请示：恳请广西自治区国资委同意由广投集团作为划入主体，无偿划入贺农投持有的正润集团85%股权，受让基准日为2017年12月31日。实现广投集团控股正润集团，间接控股桂东电力。

7、2018年11月30日，根据《自治区国资委关于广西正润发展集团有限公司85%国有股

权无偿划转有关问题的批复》桂国资复[2018]207号，同意广西贺州市农业投资集团有限公司将所持有的广西正润发展集团有限公司85%国有股权无偿划转给广投集团，划转完成后，广投集团间接控制广西桂东电力股份有限公司。

8、广西投资集团有限公司为有效解决动力车间项目容量指标问题，满足后续动力车间项

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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目的投产运营工作顺利开展，积极梳理十三五期间国内各分省关停煤电项目容量指标并寻求意向转让出售企业，同时开展收购尽调及收购价格分析等工作，并与自治区发改委沟通容量转入事宜，完善手续，尽快落实项目容量指标转让工作，为后续动力车间项目投产运营工作奠定基础。

9、2019年3月8日，《广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发2019年全区重大项目建

设攻坚突破年活动实施方案的通知》（桂政办发〔2019〕25号），通知要求：聚焦“强龙头、补链条、聚集群”，实现产业项目攻坚突破，加快传统工业转型升级，协调国家发展改革委支持加快动力车间项目投产。

10、2019年6月，根据《广西壮族自治区发展和改革委员会关于报送2019-2020年煤电拟投产项目的函》桂发改能源函[2019]1630号，广西壮族自治区发展和改革委员会向国家发展改革委办公厅、国家能源局综合司报送函件，提出广西区2019-2020年煤电拟投产项目：

桂东电力贺州燃煤发电项目拟计划 2019 年底前建成投运。

11、2020年2月29日，广西壮族自治区发展和改革委员会桂发改电力〔2020〕180号关

于印发《广西“能源网”基础设施建设三年大会战实施方案（2020-2022年）》的通知，明确续建桂东电力贺州燃煤发电项目，申请移除停建名单，计划2020年上半年重启建设，2020年内建成投运。

12、2020年3月6日，《广西壮族自治区发展和改革委员会关于我区燃煤机组移出停建名

单的请示》桂发改电力报（2020）128号，广西区发改委向国家能源局请示将桂东电力贺州燃煤发电项目移出停建名单。

(三)合同纠纷事项

1、全资子公司广西永盛石油化工有限公司与广西南宁台协干商贸有限公司、防城港市信

润石化有限公司买卖合同纠纷案

2015年8月18日，广西永盛石油化工有限公司（以下简称“原告”或“永盛公司”）就与广西南宁台协干商贸有限公司（以下简称“台协干公司”）、防城港市信润石化有限公司（以下简称“信润公司”）买卖合同纠纷一案（以下简称“本案”）向广西钦州市中级人民法院递交了《民事起诉状》，请求判令解除相关合同、台协干公司向原告永盛公司退还货款15,011万元、支付违约金、赔偿资金占用费损失，信润公司对台协干公司的前述债务承担连带清偿责任等。2015年8月25日，广西钦州市中级人民法院正式受理本案。2016年2月29日，广西钦州市中级人民法院依法组成合议庭对本案进行了公开开庭审理，现一审审理已终结。依

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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照《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第九十四条第（四）项、第九十七条、第一百零七条、第一百一十三条、第一百一十四条、第一百三十五条，《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十三条的规定，判决如下：

（1）解除原告永盛公司石油化工有限公司与被告广西南宁台协干商贸有限公司、被告防城港

市信润石化有限公司于2013年12月签订的《供销铁矿石、石油化工产品等贸易框架协议书》及原告永盛公司石油化工有限公司与被告广西南宁台协干商贸有限公司于2013年12月22日签订的三份《铁矿采购合同》；（2）被告广西南宁台协干商贸有限公司返还原告永盛公司石油化工有限公司货款15,011万元；（3）被告广西南宁台协干商贸有限公司向原告永盛公司石油化工有限公司支付违约金1,501.10万元；（4）被告广西南宁台协干商贸有限公司向原告永盛公司石油化工有限公司支付资金占用费487.1182万元及2016年5月20日之后的资金占用费（资金占用费的计算：以15,011万元为基数，从2016年5月21日起至付清款项止，按照中国人民银行规定的同期同类流动资金贷款基准利率分段计付；（5）被告防城港市信润石化有限公司对第二项、第三项、第四项债务承担连带清偿责任；（6）驳回原告永盛公司石油化工有限公司的其他诉讼请求。案件受理费871,158元由被告广西南宁台协干商贸有限公司、防城港市信润石化有限公司共同负担。因防城港市信润石化有限公司不服判决，向广西壮族自治区高级法院提出上诉，但因其未在规定期限内预交案件受理费，广西壮族自治区高级法院按其自动撤诉处理，于2016年9月27日作出终审《民事裁定书》（（2016）桂民终338号），裁定一审判决生效。2016年12月公司向广西钦州市中级人民法院申请强制执行并获得受理，钦州中院2017年3月16日向被告广西南宁台协干商贸有限公司、防城港市信润石化有限公司发出强制执行通知书，但法院除了查封三辆长时间未年检和存在交通违章尚未处理的车辆外，没有查找到其它可执行财产。考虑到法院所查封车辆价值不大，永盛公司接受或拍卖这三辆汽车成本会大于收益，公司于2017年8月17日放弃对三辆汽车的处置权。同时，根据防城港市信润石化有限公司注册资本和实际注资情况，依照《公司法》和最高人民法院的司法解释，公司向广西钦州市中级人民法院申请把防城港市信润石化有限公司股东追加为被执行对象，法院予以受理，并在2017年11月29日举行听证会，相应地把执行时间往后延续。

永盛公司于2018年1月向法院提交强制执行申请，并于2018年2月获受理，但因找不到可执行财产，永盛公司于2018年8月向法院申请追加被执行人之一防城港市信润石化有限公司的股东作为被执行对象，目前正待法院裁定。

2、全资子公司广西永盛石油化工有限公司与茂名市名油商贸有限公司、保证人陈超海、

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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李志强、简少强买卖合同纠纷案

广西永盛石油化工有限公司（以下简称“永盛公司”）与茂名市名油商贸有限公司（以下简称“名油商贸”）分别于2011 年11月2日、11月10日、11月24日签订《购销合同》，建立了以石焦油、混合芳烃、K胶等化工产品为标的的商品买卖关系。《购销合同》签订后，永盛公司依约履行了支付货款义务，但名油商贸未履行相应的供货义务。永盛公司于2013年12月2日就与名油商贸、保证人陈超海、李志强、简少强买卖合同纠纷一案向广西壮族自治区钦州市钦南区人民法院提起诉讼，请求判令被告名油商贸向永盛公司返还预付货款余额1,323.00万元、支付资金占用费及律师费、案件受理费等，并要求保证人陈超海、李志强、简少强对上述债务承担连带保证责任。2017年7月11日，茂名市茂南区人民法院作出《民事判决书》（（2016）粤0902民初3154号），判决：（1）限被告名油商贸在判决发生法律效力之日起十日内支付货款1,173.00万元及资金占用费（资金占用费以货款1,173.00万元为基数，从2012年9月27日起按年利率18%计至付清款项时止）给永盛公司；（2）被告陈超海、李志强对上述第一项债务承担连带清偿责任；（3）驳回原告永盛公司其他的诉讼请求。上述判决已生效，永盛公司胜诉。在执行阶段，被执行人之一李志强向法院提出再审申请，2019年11月30日，广东省茂名市中级人民法院作出裁定，撤销一审判决发回广东省茂名市茂南区人民法院重审；2018年10月永盛公司向法院起诉担保人之一港籍简少强，请求判令简少强对茂名市名油商贸有限公司对永盛公司的债务承担连带清偿责任，法院已受理，目前尚未判决。

3、全资子公司广西永盛石油化工有限公司与广西景裕燃料有限公司买卖合同纠纷案

2014年3月18日，广西永盛石油化工有限公司（以下简称“永盛公司”）与广西景裕燃料有限公司（以下简称“景裕燃料”）签订《石油焦买卖合同》，景裕燃料向永盛公司购买20,000吨石油焦，总价1,400万元，交货时间为2014年3月18日至2014年7月30日。截至2014年10月23 日，景裕燃料仅提了12,000吨石油焦，且提货的12,000吨石油焦中4,000吨货款合计280万元未付至永盛公司。2015年4月29日，广西永盛石油化工有限公司（以下简称“原告”或“永盛公司”）就与广西景裕燃料有限公司（以下简称“被告”）买卖合同纠纷一案（以下简称“本案”）向广西壮族自治区南宁市青秀区人民法院（以下简称“南宁市青秀区人民法院”）递交了《民事起诉状》，请求判令被告向原告钦州永盛支付货款2,800,000元并支付逾期付款违约金104,533元、支付码头占用费1,611,423元、赔偿石油焦价格下跌损失2,324,473元、承担本案诉讼费用。2015年6月3日，南宁市青秀区人民法院正式受理本案。

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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2015年8月20日南宁市青秀区人民法院依法组成合议庭对本案进行了公开开庭审理，后因鉴定，于2017年7月24日另组成合议庭进行公开开庭审理，现一审审理已终结。永盛公司2017年8月收到南宁市青秀区人民法院送达的《民事判决书》（（2015）青民二初字第1172号），南宁市青秀区人民法院对本案做出如下判决：（1）被告广西景裕燃料有限公司向原告广西永盛石油化工有限公司支付货款2,800,000元；（2）被告广西景裕燃料有限公司向原告广西永盛石油化工有限公司支付违约金（计算方法：以2,800,000元为基数，按中国人民银行同期贷款利率，自2014年8月1日起计至上述款项实际清偿之日止）； （3）被告广西景裕燃料有限公司向原告广西永盛石油化工有限公司支付码头堆存费332,000元；（4）被告广西景裕燃料有限公司向原告广西永盛石油化工有限公司赔偿损失1,100,000元；（5）驳回原告广西永盛石油化工有限公司的其他诉讼请求。案件受理费59,683元，由被告广西景裕燃料有限公司负担37,836元，由原告广西永盛石油化工有限公司负担21,847元。2017年8月27 日，景裕燃料向南宁市中级人民法院提起上诉，请求撤销一审判决，驳回永盛公司其他诉讼请求，由永盛公司承担全部诉讼费用。2018年1月9日，永盛公司收到南宁市中级人民法院的《应诉通知书》，告知法院已受理上述案件，永盛公司应在通知的时限内提交答辩状。2018年1月，南宁市中级人民法院开庭审理本案。2018年5月，永盛公司收到南宁市中级人民法院送达的《民事判决书》（（2018）桂01民终52号），判决如下：（1）维持南宁市青秀区人民法院（2015）青民二初字第1172号民事判决第一项、第五项；（2）变更南宁市青秀区人民法院（2015）青民二初字第1172号民事判决第二项为上诉人广西景裕燃料有限公司向被上诉人广西永盛石油化工有限公司支付利息（计算方法：以2,800,000元为基数，按中国人民银行同期贷款利率，自2014年11月16日起计至上述款项实际清偿之日止）；（3）变更南宁市青秀区人民法院（2015）青民二初字第1172号民事判决第三项为上诉人广西景裕燃料有限公司向被上诉人广西永盛石油化工有限公司支付码头堆存费240,000元；（4）撤销南宁市青秀区人民法院（2015）青民二初字第1172号民事判决第四项。一审案件受理费59,683元，由上诉人广西景裕燃料有限公司负担39,789元，由被上诉人广西永盛石油化工有限公司负担19,894元；二审案件受理费59,683元，由上诉人广西景裕燃料有限公司负担39,789元，由被上诉人广西永盛石油化工有限公司负担19,894元。永盛公司已于2018年12月5日向南宁市青秀区人民法院申请强制执行，法院已接收相关材料。

目前在强制执行阶段，已查封其银行账户，未找到其他可执行财产

4、全资子公司广西永盛石油化工有限公司与中海油广西能源有限公司买卖合同纠纷案

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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广西永盛石油化工有限公司（以下简称“永盛公司”）于2018年2月1日就与中海油广西能源有限公司（以下简称“被告”或“中海油公司”）买卖合同纠纷一案（以下简称“本案”）向南宁市西乡塘区人民法院递交了《民事起诉状》，请求判令解除《油品购销框架协议》（协议编号：GP-广西-ZXS-021-20151224），被告中海油公司退还原告货款人民币10,248,400元、并赔偿原告损失（损失金额按照中国人民银行同期贷款利率计算，从2016年3月28日计算至生效裁判确定的履行期限届满之日止，暂计至2018年1月20日为897,873.71元），合计11,146,273.71元，并承担本案诉讼费用。

永盛公司已经收到南宁市西乡塘区人民法院《受理案件通知书》（（2018）桂0107民初1616号），该案已于2019年1月开庭审理，目前尚未判决。

5、全资子公司广西永盛石油化工有限公司与广州市中油润澳石化有限公司买卖合同纠纷

案

广西永盛石油化工有限公司（以下简称“原告”或“永盛公司”）于2018年9月7日就与广州市中油润澳石化有限公司（以下简称“被告”）买卖合同纠纷一案（以下简称“本案”）向广州市天河区人民法院递交了《民事起诉状》，请求判令被告向原告退还预付货款人民币19,456,000元及支付滞纳金13,150,310元，并承担本案诉讼费用。

永盛公司已收到广州市天河区人民法院《受理案件通知书》（（2018）粤0106民初25178号），该案已于2019年2月开庭审理，目前尚未判决。

(四)其他事项

公司于 2018 年 2 月 11 日召开的第七届董事会第五次会议以 9 票赞成，0 票反对，0票弃权审议通过《关于收购陕西常兴光伏科技有限公司 90%股权的议案》：为发展壮大公司电力主业，实施“走出去”发展战略，公司拟以自筹资金 1,037.07 万元收购李武等三个自然人持有的陕西常兴光伏科技有限公司（以下简称“常兴光伏公司”）合计 90%股权（对应认缴出资 3,375 万元，实缴出资 1,173.70 万元）。本次股权收购完成后，公司将持有常兴光伏公司 90%股权，为常兴光伏公司控股股东。截至本报告日，公司尚未支付相关股权款，尚未将常兴光伏公司纳入合并报表范围。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.应收账款分类披露

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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类别

期末余额账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款8,145,390.39 4.55 8,145,390.39 100.00按组合计提坏账准备的应收账款

其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合110,760,109.44 64.86 5,855,911.05 5.29采用不计提坏账准备的组合60,007,747.24 35.14 - -组合小计170,767,856.68 95.45 5,855,911.05 3.43合计178,913,247.07 100.00 14,001,301.44 7.83

类别

期初余额账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款8,145,390.39 4.66 8,145,390.39 100.00按组合计提坏账准备的应收账款

其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 100,311,587.56 57.36 6,092,288.36 6.07

采用不计提坏账准备的组合66,430,232.11 37.98组合小计166,741,819.67 95.34 6,092,288.36 6.07合计 174,887,210.06 100.00 14,237,678.75 8.14

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄

预期信用

损失率（%

计提理由广西桂东船用锻铸件有限公司2,856,903.20 2,856,903.205年以上

100.00%

该企业本年已破产清算

）

广西贺达纸业有限责任公司5,288,487.19 5,288,487.195年以上

100.00%

该企业上年已破产清算

合计8,145,390.39 8,145,390.39

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

账龄

期末余额 期初余额账面余额

预期信用损

失率(%)

坏账准备 账面余额

预期信用损

失率(%)

坏账准备1年以内106,594,121.67 5.00 5,329,706.0896,707,782.07 5.004,835,389.101至2年4,028,522.22 10.00 402,852.22918,750.84 10.0091,875.082至3年20,153.69 30.00 6,046.111,119,593.47 30.00335,878.043至4年-

50.00

- 1,448,175.44

50.00

724,087.724至5年

26.12

80.00

20.90 61,136.60

80.00

48,909.285年以上117,285.74

100.00

117,285.74 56,149.14

100.00

56,149.14合计110,760,109.44 5.29 5,855,911.05100,311,587.56 6.076,092,288.36

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额

占应收账款总额的

比例(%)

坏账准备余额贺州市桂源水利电业有限公司60,007,747.24 33.54广西正润新材料科技有限公司17,577,054.45 9.82 878,852.72贺州市平桂电力有限公司12,965,421.50 7.25 648,271.07科信达金属制品公司11,854,685.11 6.63 592,734.26广西贺州市桂东电子科技有限责任公司9,726,354.75 5.44 486,317.74合计112,131,263.05 62.67 2,606,175.79

(二)其他应收款

类别 期末余额 期初余额应收利息

应收股利2,008,800.00其他应收款项4,141,594,823.77

4,153,706,511.47减：坏账准备119,443,255.2254,981,511.31

合计4,022,151,568.55 4,100,733,800.16

其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质 期末余额 期初余额单位往来4,063,282,824.03

4,124,968,461.93

员工备用金89,214.22

93,132.22

应收社保费1,882,334.36

935,690.46

其他1,715,554.92

10,034,330.62

保证金74,624,896.24

17,674,896.24

减：坏账准备119,443,255.22

54,981,511.31

合计4,022,151,568.55

4,098,725,000.16

（2）其他应收款项账龄分析

账龄

期末余额 期初余额账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内3,840,523,468.81

92.73 4,059,824,378.33 97.74

1至2年210,646,051.71

5.09 2,463,085.59 0.062至3年10,255.40

0.00 26,140,922.72 0.633至4年25,140,922.72

0.61 62,702,209.66 1.514至5年62,702,127.96

1.51 526,729.95 0.01

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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账龄

期末余额 期初余额账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)5年以上2,571,997.17

0.06 2,049,185.22 0.05合计4,141,594,823.77

100.00 4,153,706,511.47 100.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生

信用减值）

期初余额13,068,218.45 39,851,631.44 2,061,661.42 54,981,511.31期初余额在本期重新评估后13,068,218.45 39,851,631.44 2,061,661.42 54,981,511.31本期计提225,515.12 96,376,617.16 512,214.99 97,114,347.27本期转回6,033,699.32 26,618,904.04 - 32,652,603.36本期核销-其他变动-期末余额7,260,034.25 109,609,344.56 2,573,876.41 119,443,255.22

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)

坏账准备

余额广西桂旭能源发展投资有限公司

借款及资金占用费3,174,214,722.134年以内

76.64

陕西常兴光伏科技有限公司

借款及资金占用费190,374,494.382年以内

4.60 38,074,898.88

广西天祥投资有限公司 借款及资金占用费181,337,206.952年以内

4.38

贺州市上程电力有限公司 借款及资金占用费171,604,569.195年以内

4.14

福建武夷汽车制造有限公司

借款及资金占用费149,801,322.212年以内

3.62 11,484,213.33

合计

3,867,332,314.86

93.38 49,559,112.21

注：公司拟以自筹资金 1,037.07 万元收购李武等三个自然人持有的陕西常兴光伏科技有限公司合计 90%股权（对应认缴出资 3,375 万元，实缴出资 1,173.70 万元），截至期末，公司尚未支付股权转让款。

(三)长期股权投资

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 3,079,700,491.85 3,079,700,491.85 3,110,841,404.85 3,110,841,404.85对联营、合营企业投资 505,869,453.01 505,869,453.01 544,387,342.53 544,387,342.53

合计 3,585,569,944.86 3,585,569,944.86 3,655,228,747.38 3,655,228,747.38

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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1.对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额广西桂能电力有限责任公司156,865,504.82

156,865,504.82平乐桂江电力有限责任公司213,862,500.00

213,862,500.00昭平桂海电力有限责任公司161,503,000.00

161,503,000.00贺州市华彩电力设计咨询有限责任公司

805,233.17 805,233.17广西永盛石油化工有限公司649,613,000.00 649,613,000.00贺州市桂源水利电业有限公司204,191,657.38 204,191,657.38贺州市上程电力有限公司126,040,259.98 126,040,259.98广西桂旭能源发展投资有限公司

398,000,000.00 398,000,000.00广西天祥投资有限公司92,018,339.54 92,018,339.54梧州桂江电力有限公司658,258,900.00 658,258,900.00广西桂东电力售电有限公司51,000,000.00 51,000,000.00广东桂东电力有限公司52,040,816.00 52,040,816.00广西正昇投资管理有限公司50,000,000.00 50,000,000.00四川省西点电力设计有限公司159,120,000.00 159,120,000.00广西桂盛能源有限公司51,140,916.00

51,140,916.00

0.00广东桂胜新能源科技有限公司752,773.75

752,773.75德庆县悦城星海油站有限公司7,476,104.21

7,476,104.21江华流车源河口水电公司7,650,000.00

7,650,000.00昭平县森聪水力发电公司11,471,900.00

11,471,900.00湖南省江永县永丰水电开发有限责任公司

11,160,000.00

11,160,000.00贺州市裕丰电力有限责任公司12,260,500.00

12,260,500.00广西泽贺石料有限公司30,600,000.00

30,600,000.00陕西桂兴电力有限公司5,010,000.00

5,010,000.00濮阳恒润筑邦石油化工有限公司

20,000,001.00

20,000,001.00濮阳市恒润石油化工有限公司

2.00

2.00合计3,110,841,404.85 20,000,003.00 51,140,916.00 3,079,700,491.85

2.对联营、合营企业投资

投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末

余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收益

调整

其他权益变

动

宣告发放现金股利或

利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

福建武夷汽车制造有限公司

143,340,127.48-29,491,703.92

113,848,423.56

小计 143,340,127.48 -29,491,703.92

113,848,423.56

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备其他

二、联营企业

柳州市广和小额贷款股份有限公司

33,276,471.68 82,358.94

2,435,837.55 35,794,668.17

广西超超新材股份有限公司

32,894,936.14 -7,545,580.48

6,191,739.97 31,541,095.63

重庆同远能源技术有限公司

867,406.62 -867,406.62

0.00

重庆世纪之光科技实业有限公司

30,098,731.57 -2,190,930.06

2,781,469.17 30,689,270.68

广西闽商石业发展有限公司

278,816,409.67 -10,198,924.87

268,617,484.80

陕西上新配售电有限公司

5,522,440.03 -114,714.42

-28,000.11 5,379,725.50

广西建筑产业化股份有限公司

19,570,819.34 -1,397,867.70

1,825,833.03 19,998,784.67

小计401,047,215.05-22,233,065.21

13,206,879.61 392,021,029.45

合计544,387,342.53-51,724,769.13

13,206,879.61 505,869,453.01

(四)营业收入和营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本

一、主营业务小计

1,524,935,291.74 1,259,502,107.82 1,400,779,838.27 1,230,924,071.11电力供应1,524,935,291.74 1,259,502,107.82 1,400,779,838.27 1,230,924,071.11

二、其他业务小计

1,864,280.38 234,668.07 574,928.68 616,807.44合计1,526,799,572.12 1,259,736,775.89 1,401,354,766.95 1,231,540,878.55

(五)投资收益

项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益41,338,593.5633,453,800.00权益法核算的长期股权投资收益-51,724,769.13 -62,453,709.21处置长期股权投资产生的投资收益13,434,522.28 -1,845,502.24以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

10,300,245.62-333,849.43处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

3,607,008.90可供出售金融资产在持有期间的投资收益17,929,880.22处置可供出售金融资产取得的投资收益123,719,797.94应收款项融资终止确认收益-27,489,620.59

合计-10,534,019.36 110,470,417.28

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 103 -

十四、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 备注1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-255,467.87

2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

10,215,539.113．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费18,334,139.09

4．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益

173,462,330.22

包括公司持有国海证券股票公允价值变动5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,596,561.89

6．所得税影响额16,047,991.71

7．少数股东影响额1,565,264.48

合计

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益

率（%）

每股收益基本每股收益 稀释每股收益本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度归属于公司普通股股东的净利润

7.74 3.47 0.1834 0.0827扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-1.88 -3.41 -0.0724 -0.0812

广西桂东电力股份有限公司 二○二○年四月十三日

第19页至第103页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名： 签名： 签名：

日期： 日期： 日期：