非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
众环专字[2020]050081号
关于广州市广百股份有限公司关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
广州市广百股份有限公司全体股东：
众环专字[2020]050081 号
我们接受委托，在审计了广州市广百股份有限公司（以下简称“广百股份”）2019 年 12月 31 日合并及公司的资产负债表，2019 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《广州市广百股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是广百股份管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计广百股份 2019 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解广百股份 2019 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。本审核报告仅供广州市广百股份有限公司 2019 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 龚静伟
中国注册会计师： 何丽
中国·武汉 2020年4月13日
附表
广州市广百股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位： 广州市广百股份有限公司 金额单位：人民币万元
| 非经营性资金占 用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公 司的关联关系 | 上市公司核算的 会计科目 | 2019年初占用资 金余额 | 2019年度占用累计发生 金额（不含利息） | 2019年度占用资金 的利息（如有） | 2019年度偿还 累计发生额 | 2019年末占用资 金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 | ||||||||||
| 总 计 | ||||||||||
| 其它关联资金往 来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公 司的关联关系 | 上市公司核算的 会计科目 | 2019年初往来资 金余额 | 2019年度往来累计发生 金额（不含利息） | 2019年度往来资金 的利息（如有） | 2019年度偿还 累计发生额 | 2019年末往来资 金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 广州商贸投资控股 集团有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 185.39 | 185.39 | 租赁保证金 | 经营性往来 | |||
| 广州市广百展贸股份有限公司 | 同受广州商贸投资控股集团有限公 司控制 | 其他应收款 | 11.10 | 11.10 | 水电保证金 | 经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | ||||||||||
| 关联自然人及其控制的法人 | ||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | ||||||||||
| 总 计 | 196.49 | 196.49 |
法定代表人：王华俊 主管会计工作的负责人：钟芬 会计机构负责人：梁桂芳