海宁中国皮革城股份有限公司
财务报表附注
2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
海宁中国皮革城股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由海宁市资产经营公司、海宁市市场开发服务中心、宏达高科控股股份有限公司、浙江卡森实业集团有限公司和任有法等27位自然人在原海宁中国皮革城有限责任公司基础上发起设立，于2007年12月5日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为913300007154612490的营业执照，注册资本128,274.50万元，股份总数128,274.50万股（每股面值1元）。公司股票已于2010年1月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属商务服务业。经营范围：市场开发建设和经营管理，投资管理，物业管理，房地产开发经营，医疗机构筹建，养老服务，旅游服务。主要产品或提供的劳务：商铺及其配套物业的租赁与销售、酒店服务、商品流通、健康医疗服务及融资性担保业务等。
本财务报表业经公司2020年4月9日五届二次董事会批准对外报出。
本公司将灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司、海宁中国皮革城进出口有限公司和海宁皮都锦江大酒店有限公司等27家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、发出存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司市场经营管理、酒店服务、商品流通、融资性担保业务及健康医疗业务服务经营周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准；市场和其他房产项目的营业周期从其开发建设至实现出租、出售，一般在12个月以上，具体周期根据项目的情况确定，以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收代偿款组合 |
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联方组合
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 |
| 其他应收款——应收政府款项组合 |
| 长期应收款——应收项目资金代垫款组合 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2) 应收账款及其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
预期信用损失率(%)
| 账 龄 | |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 15.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 应收代偿款
应收代偿款是指公司按担保合同约定到期后被担保人不能归还本息时，公司代为履行责任支付的代偿款。公司已计提了担保赔偿准备金，用于承担代偿责任后无法收回的代偿损失。公司于资产负债表日，综合评估已计提的担保赔偿准备金以及在保业务发生代偿损失的可能性，并参照中国银行业监督管理委员会发布的《贷款风险分类指引》，采纳三个类别的分类系统对其进行风险分类，结合现时情况确定报告期各项组合计提减值准备的比例，具体提取比例如下：
计提比例(%)
| 次级类 | 30-50 |
| 可疑类 | 60-80 |
| 损失类 | 100 |
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2. 发出存货的计价方法
(1) 从事外贸业务的控股子公司发出库存商品采用个别计价法核算；从事宾馆服务业务的控股子公司发出库存材料采用先进先出法核算、发出零售库存商品采用个别计价法核算，发出材料、设备采用先进先出法核算；从事服装批发和零售业务的控股子公司发出库存商品采用月末一次加权平均法核算；从事健康医疗业务的控股子公司发出库存商品采用个别计价法核算。
(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 发出开发产品按成本系数分摊法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的资产非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 委托贷款
委托贷款业务是指由公司(委托人)提供资金，由银行(受托人)按照委托人的意愿代理发放、管理并协助收回贷款的一项受托业务。委托贷款业务相关风险和收益由委托人承担和享有。资产负债表日，公司按实际委托的贷款金额入账。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-35 | 5 | 2.71-9.50 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-10 | 5 | 9.50-23.75 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 40、50、70 |
| 管理软件 | 5 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(二十四) 质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(二十五) 担保合同准备金
1. 未到期责任准备金
未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。资产负债表日，对上期末提取的未到期责任准备金予以转回，按当期融资性担保保费收入的50%重新提取未到期责任准备金。
2. 担保赔偿准备金
担保赔偿准备金，是指为尚未终止的融资性担保合同在被担保人到期无法偿还债务时向受益人赔付而提取的准备金。担保赔偿准备金按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取，担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。
(二十六) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十七) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十八) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的优先股
/永续债（例如长期限含权中期票据）/认股权/可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十九) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
(3) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
(4) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租赁金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。
(5) 担保业务
担保业务收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 担保合同成立并承担相应的担保责任；2) 与担保合同相关的经济利益很可能流入（已经收到担保费款项或取得了收款凭证）；
3) 与担保合同相关的收入能够可靠地计量。
(6) 手续费及佣金收入
本公司通过向客户提供在经营范围内各类服务收取手续费及佣金，主要包括担保服务费及其他管理咨询费。此类手续费和佣金收入在提供服务时，按权责发生制原则确认。
(7) 健康医疗收入
健康医疗业务收入主要包括提供医疗服务收入和销售药品收入。提供医疗服务收入在提供相关服务时，按权责发生制原则确认；销售药品收入按照销售商品收入确认原则确认。
(8) 其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
2. 收入确认的具体方法
公司主要从事商铺及配套物业销售和租赁、商品房销售、商品销售、酒店经营和融资性担保等业务。商铺及配套物业、商品房销售确认需满足以下条件：(1) 取得了客户付款凭证或证明，如签订正式合规协议、开具发票等；(2) 相关成本能够可靠计量；(3) 开发项目已通过必要的验收；(4) 办理必要的交接手续，如客户凭购买协议领取钥匙及签字确认等。
商铺及配套物业租赁和管理收入在租赁或管理服务协议生效后，根据协议约定金额在租赁或管理服务期限内分期确认收入。
商品销售分为内外销两种情形，内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同或订单约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同或订单约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
酒店经营主要是提供住宿、餐饮、休闲娱乐、会议等综合性服务，在上述服务提供后及
取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。
融资担保业务主要包括向融资客户提供担保业务服务，评审服务及其他管理咨询服务。担保业务收入在担保合同成立并承担相应担保责任，与担保合同相关的经济利益能够流入，并与担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认收入；评审服务及其他管理咨询服务，在服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。医疗服务收入主要包括门诊收入、病床收入和其他医疗服务收入，在服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。销售药品收入在公司将药品交付给购买方，且药品销售金额已确定，已经收回药款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入，药品相关成本能够可靠地计量。
(三十) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十二) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(三十三) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十四) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十五) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 15,049,468.77 | 应收票据 | |
| 应收账款 | 15,049,468.77 | ||
| 应付票据及应付账款 | 445,761,612.90 | 应付票据 | |
| 应付账款 | 445,761,612.90 | ||
2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差
异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表2018年12月31日
新金融工具准则
调整影响
项 目2019年1月1日
| 2019年1月1日 | ||
| 其他流动资产 |
277,585,769.72 -173,760,000.00
| 103,825,769.72 | ||
| 交易性金融资产 |
173,760,000.00
| 173,760,000.00 | |||
| 其他应收款 | 123,428,602.44 | -6,192,189.53 | 117,236,412.91 |
| 货币资金 | 919,713,145.22 | 6,192,189.53 | 925,905,334.75 |
| 可供出售金融资产 | 28,408,172.01 | -28,408,172.01 | |
| 其他非流动金融资产 | 28,408,172.01 | 28,408,172.01 | |
| 其他应付款 | 405,130,929.97 | -882,853.11 | 404,248,076.86 |
| 短期借款 | 585,709,500.00 | 779,240.40 | 586,488,740.40 |
| 一年内到期的非流动负债 | 10,730,000.00 | 17,746.54 | 10,747,746.54 |
| 长期借款 | 51,916,828.75 | 85,866.17 | 52,002,694.92 |
(2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 贷款和应收款项 | 919,713,145.22 | 以摊余成本计量的金融资产 | 925,905,334.75 |
| 应收账款 | 贷款和应收款项 | |||
15,049,468.77
| 以摊余成本计量的金融资产 | 15,049,468.77 | |||
| 其他应收款 | 贷款和应收款项 |
123,428,602.44
| 以摊余成本 | 117,236,412.91 |
| 计量的金融资产 | ||||
| 发放贷款和垫款 | 贷款和应收款项 | 3,500,000.00 | 以摊余成本计量的金融资产 | 3,500,000.00 |
| 其他流动资产-理财产品 | 贷款和应收款项 | 173,760,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 173,760,000.00 |
| 其他流动资产-理财产品 | 贷款和应收款项 | 19,757,222.22 | 以摊余成本计量的金融资产 | 19,757,222.22 |
| 可供出售金融资产 | 可供出售金融资产 |
28,408,172.01
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 28,408,172.01 | |||
| 短期借款 | 以摊余成本计量的金融负债 |
585,709,500.00
| 以摊余成本计量的金融负债 | 586,488,740.40 | |||
| 应付账款 | 其他金融负债 |
445,761,612.90
| 以摊余成本计量的金融负债 | 445,761,612.90 | |||
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 405,130,929.97 | 以摊余成本计量的金融负债 | 404,248,076.86 |
| 一年内到期的非流动负债 | 以摊余成本计量的金融负债 | 10,730,000.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 10,747,746.54 |
| 长期借款 | 以摊余成本计量的金融负债 | 51,916,828.75 | 以摊余成本计量的金融负债 | 52,002,694.92 |
| 长期应付款 | 其他金融负债 | 704,952.84 | 以摊余成本计量的金融负债 | 704,952.84 |
(3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 |
重新计量
| 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） | ||||
| 1） 金融资产 | ||||
| ① 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示 | 919,713,145.22 | |||
6,192,189.53
| 925,905,334.75 |
| 的余额 | ||||
| 应收账款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 15,049,468.77 | 15,049,468.77 | ||
| 其他应收款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 123,428,602.44 | -6,192,189.53 | 117,236,412.91 | |
| 发放贷款和垫款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 3,500,000.00 |
| 3,500,000.00 | ||||
| 其他流动资产-理财产品 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 19,757,222.22 | 19,757,222.22 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 1,081,448,438.65 | 1,081,448,438.65 | ||
| ② 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 其他流动资产-理财产品 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 173,760,000.00 | |||
| 减：转出至公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22） | -173,760,000.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | ||||
| 交易性金融资产-理财产品 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | ||||
| 加：其他流动资产-理财产品（原CAS22）转入 | 173,760,000.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | ||||
| 173,760,000.00 |
| 可供出售金融资产 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 28,408,172.01 | |||
| 减：转出至公允价值计量且其变动计入当期损益（新CAS22） | -28,408,172.01 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | ||||
| 加：自可供出售金融资产（原CAS22）转入 |
28,408,172.01
| 按新CAS22列示的余额 | 28,408,172.01 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 202,168,172.01 |
| 202,168,172.01 | ||||
| 2） 金融负债 | ||||
| 摊余成本 | ||||
| 短期借款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 585,709,500.00 | 779,240.40 | 586,488,740.40 | |
| 应付账款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 445,761,612.90 | 445,761,612.90 | ||
| 其他应付款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 405,130,929.97 | -882,853.11 | 404,248,076.86 | |
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 10,730,000.00 | |||
17,746.54
| 10,747,746.54 |
| 长期借款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 51,916,828.75 | 85,866.17 | 52,002,694.92 | |
| 长期应付款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 704,952.84 | 704,952.84 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 1,499,953,824.46 | 1,499,953,824.46 |
(4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018年12月31日） |
重分类
| 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） | |||
| 贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22) | ||||
| 应收账款 | 23,863,269.29 | 23,863,269.29 | ||
| 其他应收款 | 43,523,969.99 | 43,523,969.99 | ||
3. 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 |
16%、13%、10%、9%、6%、5%[注1]
| 土地增值税 | 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额 | [注2] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 土地使用税 | 实际占用的土地面积 | 分地区每年2-18元/平方米 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20% |
[注1]：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财税〔2019〕39号)，自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%和9%。子公司海宁中国皮革城进出口有限公司(以下简称皮革城进出口公司)和浙江原译时尚设计创意有限公司(以下简称原译时尚公司)在2019年4月1日前按16%的税率计缴，2019年4月1日后按13%的税率计缴；子公司海宁皮革时尚小镇投资开发有限公司(以下简称时尚小镇公司)房地产销售收入、租赁收入和公司部分房地产项目租赁收入在2019年4月1日前按10%的税率计缴，2019年4月1日后按9%的税率计缴；本公司及除上述以外子公司出售房产收入、租赁收入按5%的征收率计缴，物业服务收入、酒店服务收入及担保费收入按6%的税率计缴，销售电力收入在2019年4月1日前按16%的税率计缴，2019年4月1日后按13%的税率计缴；子公司海宁皮城康复医院有限公司及其子公司是税法规定的免征增值税企业；子公司皮革城进出口公司出口货物实行“免退”税政策，在2019年7月1日前主要货物退税率分别为9%、13%和16%，2019年7月1日后主要货物退税率分别为9%、13%。
[注2]：根据公司及部分子公司经营所在地地方税务局相关规定，从事住宅及商用房开发与转让的土地增值税预缴率为1%-5%，在达到规定的清算条件后，可向当地税务机关申请土地增值税清算。
(二) 税收优惠
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)，子公司皮革城进出口公司、海宁中国皮革城网络科技有限公司、海宁道合市场管理有限公司及江苏沭阳海宁皮革发展有限公司符合小微企业普惠性税收标准，本年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；本年度应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数
| 项 目 | 期初数[注1] | |
| 库存现金 |
163,501.70
| 银行存款[注2] | 389,781,774.83 | 427,425,557.30 |
| 其他货币资金 | 143,829,256.52 | 498,157,664.11 |
| 合 计 | 533,774,533.05 | 925,905,334.75 |
[注1]：期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十五)2之说明。
[注2]: 银行存款中有500元冻结作为POS机押金。
(2) 其他说明
1) 其他货币资金期末数包括公司及子公司持有的结构性存款和定期存款106,700,000.00元及存出投资款1,473.71元，子公司海宁皮革城融资担保有限公司（以下简称皮革城担保公司）缴存的贷款担保保证金37,091,914.81元，以及子公司支付宝账户余额35,868.00元。
2) 公司期末为开具银行承兑汇票质押结构性存款金额为60,000,000.00元。
2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 185,000,000.00 | 173,760,000.00 |
| 其中：银行理财产品 | 185,000,000.00 | 173,760,000.00 |
| 合 计 | 185,000,000.00 | 173,760,000.00 |
[注]：期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十五)2之说明。
(2) 其他说明
公司期末为开具银行承兑汇票质押银行理财产品金额为10,000,000.00元。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
274,181.59 4.27
| 274,181.59 | 100.00 | |||
| 按组合计提坏账准备 |
6,143,185.93 95.73
| 1,947,551.69 | 31.70 | 4,195,634.24 |
| 合 计 | 6,417,367.52 | 100.00 | 2,221,733.28 | 34.62 | 4,195,634.24 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 413,345.25 | 1.06 | 413,345.25 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 38,499,392.81 | 98.94 | 23,449,924.04 | 60.91 | 15,049,468.77 |
| 合 计 | 38,912,738.06 | 100.00 | 23,863,269.29 | 61.33 | 15,049,468.77 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
账面余额 坏账准备
| 单位名称 | 计提比例(%) | 计提理由 | ||
| 上海新兰房地产开发有限公司 | 7,683.00 | 7,683.00 | 100.00 | 经单独测试，预计无法收回。 |
| 拉法耶特百货（北京）有限公司 |
266,498.59 266,498.59
| 100.00 | ||
| 小 计 |
274,181.59 274,181.59
| 100.00 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 4,352,763.25 | 217,638.16 | 5.00 |
| 1-2年 | 65,998.42 | 9,899.76 | 15.00 |
| 2-3年 | 6,300.70 | 1,890.21 | 30.00 |
| 3年以上 | 1,718,123.56 | 1,718,123.56 | 100.00 |
| 小 计 | 6,143,185.93 | 1,947,551.69 | 31.70 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 4,352,763.25 |
| 1-2年 | 332,497.01 |
| 2-3年 | 13,983.70 |
| 3年以上 | 1,718,123.56 |
| 小 计 | 6,417,367.52 |
(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 收回 其他 转回 核销 其他
| 单项计提坏账准备 | 413,345.25 | 274,181.59 | 413,345.25 | 274,181.59 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 23,449,924.04 | -21,762,410.10 | 413,345.25 | 152,960.00 | 347.50[注] | 1,947,551.69 | ||
| 小 计 | 23,863,269.29 | -21,488,228.51 | 413,345.25 | 152,960.00 | 413,692.75 | 2,221,733.28 |
[注]：海宁原译共享服装有限公司（以下简称海宁原译公司）本期不再纳入合并财务报表范围转出应收账款坏账准备347.50元。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款152,960.00元。
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 |
占应收账款余额的比例(%)
| 坏账准备 | ||
| 杭州大奕电子商务有限公司 |
1,216,200.00
| 18.95 | 60,810.00 | ||
| IBRAHIM AL SHAMSI TRADING L.L.C |
455,349.90
| 7.10 | 455,349.90 | ||
| 卢小利 | 413,345.25 | 6.44 | 413,345.25 |
| 海宁隆聚时令海鲜餐饮有限公司 |
367,990.93
| 5.73 | 18,399.55 | ||
| ORGANZA EST. DAHYE,DAR ANNASER |
366,853.66
| 5.72 | 366,853.66 | ||
| 小 计 |
2,819,739.74
| 43.94 | 1,314,758.36 |
4. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 2,997,869.61 | 99.93 | 2,997,869.61 | 13,239,070.18 | 95.57 | 13,239,070.18 | ||
| 1-2 年 | 2,000.00 | 0.07 | 2,000.00 | 202,238.30 | 1.46 | 202,238.30 | ||
| 2-3年 | 411,247.45 | 2.97 | 411,247.45 | |||||
| 合 计 | 2,999,869.61 | 100.00 | 2,999,869.61 | 13,852,555.93 | 100.00 | 13,852,555.93 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 |
占预付款项余额的比例(%)
| 国网辽宁省电力有限公司辽阳供电公司 | 621,573.15 | 20.72 |
| 武汉市天然气有限公司 | 500,000.00 | 16.67 |
| 中国美术学院 | 250,000.00 | 8.33 |
| 海宁日报有限公司 |
222,976.00
| 7.43 | ||
| 中牟县燃气有限公司 |
214,768.05
| 小 计 | 1,809,317.20 | 60.31 |
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 31,112,875.88 | 16.05 | 9,322,442.65 | 29.96 | 21,790,433.23 |
| 其中：其他应收款 | |||||
31,112,875.88 16.05
| 9,322,442.65 | 29.96 | 21,790,433.23 | ||
| 按组合计提坏账准备 |
162,677,935.84 83.95
| 60,785,793.09 | 37.37 | 101,892,142.75 | ||
| 其中：其他应收款 |
162,677,935.84 83.95
| 60,785,793.09 | 37.37 | 101,892,142.75 | ||
| 合 计 |
193,790,811.72 100.00
| 70,108,235.74 | 36.18 | 123,682,575.98 |
（续上表）
期初数[注1]
种 类
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 135,004,349.63 | 83.98 | 29,099,575.31 | 21.55 | 105,904,774.32 |
| 其中：其他应收款 | 135,004,349.63 | 83.98 | 29,099,575.31 | 21.55 | 105,904,774.32 |
| 按组合计提坏账准备 | 25,756,033.27 | 16.02 | 14,424,394.68 | 56.00 | 11,331,638.59 |
| 其中：其他应收款 | 25,756,033.27 | 16.02 | 14,424,394.68 | 56.00 | 11,331,638.59 |
| 合 计 | 160,760,382.90 | 100.00 | 43,523,969.99 | 27.07 | 117,236,412.91 |
[注1]：期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十五)2之说明。
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 其他应收款 | ||||
| 天津东泰世纪投资有限公司 | 31,074,808.84 | 9,322,442.65 | 30.00 | 经单独测试，预计可部分收回。 |
| 国家税务总局海宁市税务局 | 38,067.04 | 经单独测试，预计可收回。 | ||
| 小 计 | 31,112,875.88 |
9,322,442.65
| 29.96 |
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 24,965,912.63 | 13,487,603.50 | 54.02 |
| 其中：1年以内 | 7,669,016.13 | 383,449.54 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,794,711.87 | 569,206.78 | 15.00 |
| 2-3年 | 1,381,767.78 | 414,530.33 | 30.00 |
| 3年以上 | 12,120,416.85 | 12,120,416.85 | 100.00 |
| 应收代偿款组合 | 137,712,023.21 | 47,298,189.59 | 34.35 |
| 小 计 | 162,677,935.84 | 60,785,793.09 | 37.37 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 91,748,680.14 |
| 1-2年 | 57,465,138.11 |
| 2-3年 | 1,381,767.78 |
| 3年以上 | 43,195,225.69 |
| 小 计 | 193,790,811.72 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
未来12个月预期信用损失
| 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | |||
| 期初数 | 1,900,644.25 | 621,379.46 | 41,001,946.28 | 43,523,969.99 |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -1,733,623.55 | 1,733,623.55 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 229,042.87 | -52,022.68 | 27,522,590.49 | 27,699,610.68 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动[注2] | 12,614.03 |
150.00
| 1,102,580.90 | 1,115,344.93 | |||
| 期末数 | 383,449.54 |
569,206.78
| 69,155,579.42 | 70,108,235.74 |
[注2]：公司本期处置原子公司新乡市海宁皮革发展有限公司（以下简称新乡皮革城公司）股权及海宁原译公司股权相应转出其他应收坏账准备1,115,344.93元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 应收暂付款（含应收代偿款） | 171,133,568.44 | 124,474,498.54 |
| 押金及保证金 | 15,794,415.78 | 22,135,819.51 |
| 暂借款（含备用金） | 5,671,645.57 | 2,012,181.10 |
| 出口退税款 | 38,067.04 | 10,295,574.64 |
| 其 他 | 1,153,114.89 | 1,842,309.11 |
| 小 计 | 193,790,811.72 | 160,760,382.90 |
（5） 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 |
账面余额
| 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 | ||
| 天津东泰世纪投资有限公司 |
应收暂付款[注3] 31,074,808.84
| 3年以上 | 16.04 | 9,322,442.65 | |||
| 范为民 | 应收代偿款 |
15,890,849.32
| [注4] | 8.20 | 5,383,189.04 | |||
| 王红翔 | 应收代偿款 | 9,228,493.14 | 1-2年 | 4.76 | 3,691,397.26 |
| 金小平 | 应收代偿款 | 8,649,424.65 | 1-2年 | 4.46 | 3,459,769.86 |
| 赵思渊 | 应收代偿款 | 6,669,326.03 | 1-2年 | 3.44 | 2,667,730.41 |
| 小 计 | 71,512,901.98 | 36.90 | 24,524,529.22 |
[注3]：系根据公司与天津东泰世纪投资有限公司（以下简称天津东泰公司）达成的《关于天津市东丽区天一MALL-1块地之合作协议书》，由子公司天津海宁皮革城有限公司（以下简称天津皮革城公司）预先支付的天津皮革城项目相关款项。
[注4]：其中1年以内9,731,506.84元，1-2年6,159,342.48元。
6. 存货
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
| 开发成本 | 1,082,203,226.32 | 1,082,203,226.32 | 416,589,359.97 | 416,589,359.97 | ||
| 开发产品 | 275,612,639.30 | 275,612,639.30 | 771,503,664.87 | 771,503,664.87 | ||
| 库存商品 | 4,668,747.39 | 3,501,582.39 | 1,167,165.00 | 4,740,394.19 | 338,908.91 | 4,401,485.28 |
| 库存材料 | 338,485.23 |
338,485.23
| 440,821.47 | 440,821.47 |
| 合 计 | 1,362,823,098.24 | 3,501,582.39 | 1,359,321,515.85 | 1,193,274,240.50 | 338,908.91 | 1,192,935,331.59 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 其他 转回或转销 其他
| 库存商品 | 338,908.91 | 3,162,673.48 | 3,501,582.39 | |||
| 小 计 | 338,908.91 | 3,162,673.48 | 3,501,582.39 |
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。以前期间计提跌价的库存商品部分在本期予以销售，其对应的存货跌价准备予以转销。
(3) 存货期末余额中含资本化利息金额1,701,352.11元。
(4) 其他说明
1) 存货——开发成本
| 项目名称 | 开工时间 |
预计竣工时间
预计总投资
(万元)
| 期初数 | 期末数 | ||||
| 成都皮革城二期项目 | 未开工 | [注1] | [注1] | 21,390,379.81 | 21,390,379.81 |
哈尔滨海宁皮革城配套商务楼项目
| 未开工 | [注2] | 100,000.00 | 26,917,183.60 | 26,917,183.60 | |
| 郑州海宁皮革城配套商务楼项目 | 未开工 | [注3] | 84,600.00 | 27,663,601.12 | 27,663,601.12 |
| 海宁皮革时尚小镇时尚创业园项目 | 2018年7月 | [注4] | 86,000.00 | 336,123,579.40 | 866,274,882.33 |
| 海宁皮革时尚小镇地下空间项目 | 2019年3月 | [注5] | 41,300.00 | 4,494,616.04 | 139,957,179.46 |
| 小 计 | 416,589,359.97 | 1,082,203,226.32 |
[注1]: 成都皮革城工程项目原计划分三期开发，预计总投资额为136,300.00万元，其中:一期市场已于2012年7月竣工，二期项目尚未开工建设，三期项目已取消并归还项目土地。截至2019年12月31日，该项目余额主要系二期项目土地受让成本。
[注2]: 哈尔滨海宁皮革城项目包含皮革专业市场和配套商务楼等，项目预计总投资额100,000.00万元。截至2019年12月31日，皮革专业市场已竣工，配套商务楼暂未开工建设，该项目余额主要系项目土地受让成本。
[注3]: 郑州海宁皮革城工程项目包含皮革专业市场和配套商务楼等，项目预计总投资额84,600.00万元。截至2019年12月31日，皮革专业市场已竣工，配套商务楼暂未开工建设，该项目余额主要系项目土地受让成本。
[注4]: 海宁皮革时尚小镇时尚创业园项目预计总投资额为86,000.00万元，截至2019年12月31日，土建工程已基本完成。[注5]: 海宁皮革时尚小镇地下空间项目预计总投资额为41,300.00万元，截至2019年12月31日，海宁皮革时尚小镇地下空间项目土建工程正在建设中。
2) 存货——开发产品
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 灯塔佟二堡皮革城二期原辅料市场 | 2011年11月 | 5,375,981.85 | 393,531.74 | 4,982,450.11 | |
| 皮革城五期高楼 | 2013年07月 | 4,654,207.92 | 1,290,944.25 | 3,363,263.67 | |
| 哈尔滨海宁皮革城皮革专业市场 | 2014年08月 | 38,237,625.19 | -12,458,026.64[注6] | 4,278,856.46 | 21,500,742.09 |
| 灯塔佟二堡皮革城三期创业园区 |
2015年01月213,458,186.79
| 213,458,186.79 | ||||
| 郑州皮革城项目 |
2016年07月 15,015,092.10
| 2,341,976.48 | 16,995,336.43 | 361,732.15 | ||
| 灯塔佟二堡皮革城三期高层公寓 |
2017年12月
183,197,068.49
| 183,197,068.49 | ||||
| 海宁皮革时尚小镇创意核心区一期工程 |
2018年9月311,565,502.53
| 25,748,703.59 | 91,909,754.84 | 245,404,451.28 | ||
| 小 计 |
771,503,664.87
| 15,632,653.43 | 511,523,679.00 | 275,612,639.30 |
[注6]: 哈尔滨海宁皮革城皮革专业市场本期减少主要系工程合同审定价变更所致。
7. 一年内到期的非流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 长期应收款 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 | ||||
(2) 其他说明
系子公司济南海宁皮革城有限公司（以下简称济南皮革城公司）应向山东海那产业集团有限公司（以下简称山东海那公司）收取的项目资金代垫款，详见本财务报表附注十二（一）2之说明。
8. 其他流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 银行理财产品 |
73,000,000.00
| 19,757,222.22 | ||
| 预缴税金 |
14,915,071.99
| 待抵扣增值税进项 | 81,394,182.16 | 57,112,338.32 |
| 合 计 | 169,309,254.15 | 103,825,769.72 |
[注]: 期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十五)2之说明。
(2) 其他说明
公司期末为开具银行承兑汇票质押银行理财产品金额为20,000,000.00元。
9. 发放委托贷款及垫款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 委托贷款[注] |
| 5,000,000.00 | ||
| 减：委托贷款损失准备 | 1,500,000.00 | |
| 委托贷款净额 |
[注]: 根据皮革城担保公司与浙商银行嘉兴海宁支行签订的《委托贷款借款合同》，委托浙商银行嘉兴海宁支行向海宁市海州维州皮草行发放贷款500.00万元，期限为2016年4月13日至2017年4月12日，海宁市海州维州皮草行以其持有的佟二堡海宁皮革城市场一间商铺作抵押。因海宁市海洲维洲皮草行资金周转困难，其自2016年9月份起停止支付相关利息，贷款到期亦不能偿还本金。截至2019年12月31日，公司收回委托贷款4,061,148.00元，累计确认委托贷款损失938,852.00元。
10. 可供出售金融资产
期初无余额，期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十五)2之说明。
11. 长期应收款
3,500,000.00项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 折现率区间 | |
| 账面余额 | ||||
坏账准备
| 账面价值 | 账面余额 |
坏账准备
| 账面价值 | |||||||
| 项目资金代垫款 | 187,338,522.52 | 187,338,522.52 | 4.81%-4.82% | ||||
| 合 计 | 187,338,522.52 | 187,338,522.52 | 4.81%-4.82% |
系济南皮革城公司应向山东海那公司收取的项目资金代垫款，详见本财务报表附注十二
（一）2之说明。
12. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 183,188,287.96 | 42,996,142.13 | 140,192,145.83 |
| 合 计 | 183,188,287.96 | 42,996,142.13 | 140,192,145.83 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 162,040,595.39 | 42,996,142.13 | 119,044,453.26 |
| 合 计 | |||
162,040,595.39
| 42,996,142.13 | 119,044,453.26 |
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 |
本期增减变动追加投资
| 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 |
其他综合收益调整
| 联营企业 |
| 海宁中国皮革城互联网金融服务有限公司 | 34,722,333.62 |
| 903,449.66 | |||||
| 浙江海宁国爱文化传媒股份有限公司 | |||||
| 锐凌微南京电子科技有限公司 | 2,830,228.43 | -609,745.31 | |||
| 宁波中皮在线股份有限公司 | |||||
| 中科睿微（宁波）电子技术有限公司 | 501,933.72 | -484,077.51 | |||
| 海宁市弄潮儿股权投资合伙企业（有限合伙） | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | -234,187.65 | ||
| 海宁民间融资服务中心有限公司 | 65,989,957.49 | 10,572,253.38 | |||
| 成都鸿翔莱运文体产业有限公司[注] | |||||
| 合 计 | 119,044,453.26 | 15,000,000.00 | 10,147,692.57 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 |
减值准备期末余额
益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
| 其他权 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 海宁中国皮革城互联网金融服务有限公司 | 35,625,783.28 | |||||
| 浙江海宁国爱文化传媒股份有限公司 |
| 22,132,420.00 | |||||
| 锐凌微南京电子科技有限公司 |
| 2,220,483.12 | 12,933,126.92 |
| 宁波中皮在线股份有限公司 | 7,930,595.21 | |||||
| 中科睿微（宁波）电子技术有限公司 | 17,856.21 | |||||
| 海宁市弄潮儿股权投资合伙企业（有限合伙） | 29,765,812.35 | |||||
| 海宁民间融资服务中心有限公司 | 4,000,000.00 | 72,562,210.87 | ||||
| 成都鸿翔莱运文体产业有限公司[注] | ||||||
| 合 计 | 4,000,000.00 | 140,192,145.83 | 42,996,142.13 |
[注]：成都鸿翔莱运文体产业有限公司（以下简称鸿翔莱运公司）已于2019年12月16日办妥了工商设立登记手续。鸿翔莱运公司注册资本为10,000.00万元，其中子公司海宁中国皮革城投资有限公司拟出资2,100.00万元，占其注册资本的21%；鸿翔控股有限公司拟出4,000.00万元，占其注册资本的40%；浙江恒地实业发展有限公司拟出资3,900.00万元，占其注册资本的39%。截至2019年12月31日，海宁中国皮革城投资有限公司、鸿翔控股有限公司及浙江恒地实业发展有限公司均未履行出资。
13. 其他非流动金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 19,427,474.85 | 28,408,172.01 |
| 其中：权益工具投资 | 19,427,474.85 | 28,408,172.01 |
| 合 计 | 19,427,474.85 | 28,408,172.01 |
[注]：期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十五)2之说明。
14. 投资性房地产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 6,759,584,849.09 | 1,581,747,742.23 | 8,341,332,591.32 | |
| 本期增加金额 | 833,749,861.92 | 833,749,861.92 | ||
| 1) 外购[注1] | 419,432,608.49 | 419,432,608.49 | ||
| 2) 存货转入 | 404,182,446.02 | 404,182,446.02 | ||
| 3) 在建工程转入 |
10,134,807.41
| 10,134,807.41 | |||
| 本期减少金额 |
246,084,127.68 4,280,221.41
| 250,364,349.09 |
| 1） 转出至存货 | 8,168,527.38 | 4,280,221.41 | 12,448,748.79 | |
| 2）其他[注2] | 237,915,600.30 | 237,915,600.30 | ||
| 期末数 | 7,347,250,583.33 | 1,577,467,520.82 | 8,924,718,104.15 | |
| 累计折旧和累计摊销 | ||||
| 期初数 | 1,216,637,144.18 | 198,496,459.04 | 1,415,133,603.22 | |
| 本期增加金额 | 296,114,591.14 | 40,396,507.56 | 336,511,098.70 | |
| 1）计提或摊销 | 249,093,755.25 | 40,396,507.56 | 289,490,262.81 | |
| 2）其他[注1] | 47,020,835.89 | 47,020,835.89 | ||
| 本期减少金额 | 83,926,416.94 | 250,297.41 | 84,176,714.35 | |
| 1）转出至存货 |
833,028.72 250,297.41
| 1,083,326.13 | |||
| 2）其他[注2] |
83,093,388.22
| 83,093,388.22 | ||||
| 期末数 | 1,428,825,318.38 | 238,642,669.19 | 1,667,467,987.57 | |
| 减值准备 |
| 期初数 |
| 本期增加金额 |
3,388,115.45
| 3,388,115.45 | ||||
| 计提 | 3,388,115.45 | 3,388,115.45 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 期末数 | 3,388,115.45 | 3,388,115.45 | ||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 5,915,037,149.50 | 1,338,824,851.63 | 7,253,862,001.13 | |
| 期初账面价值 | 5,542,947,704.91 | 1,383,251,283.19 | 6,926,198,988.10 |
[注1]：根据公司与山东海那公司于2019年1月签订的《关于山东省济南市槐荫区海那城地块之合作协议书补充协议书》和《补充协议书备忘录》，双方原合作开发的济南皮革城项目物业一半将过户给济南皮革城公司直接持有，济南皮革城公司将原计入其他非流动资产的房屋建筑物原值金额412,296,707.49元转入投资性房地产-账面原值、累计折旧金额47,020,835.89元转入投资性房地产-累计折旧。
[注2]：公司本期处置新乡皮革城公司股权相应转出房屋建筑物原值金额237,915,600.30元、累计折旧金额83,093,388.22元。
(2) 暂时闲置的投资性房地产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值房屋及建筑物74,402,762.50 26,797,375.67 3,388,115.45 44,217,271.38
小 计74,402,762.50 26,797,375.67 3,388,115.45 44,217,271.38
(3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项 目 | 账面原值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 3,396,334,150.62 | 正在办理中 |
| 小 计 | 3,396,334,150.62 |
15. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 |
| 期初数 | 404,374,122.39 |
273,575,724.16
| 10,905,519.19 | 29,155,852.81 | 718,011,218.55 | |||
| 本期增加金额 | 21,496,441.61 |
5,597,296.52
| 372,840.57 | 3,176,700.65 | 30,643,279.35 | |||
| 1)购置[注1] | 15,423,208.81 |
5,597,296.52
| 372,840.57 | 816,603.40 | 22,209,949.30 | |||
| 2)存货转入 | 2,192,206.80 |
| 2,192,206.80 | |||||
| 3)在建工程转入 | 3,881,026.00 |
| 2,360,097.25 | 6,241,123.25 | ||||
| 本期减少金额 | 2,939,049.33 | 735,504.65 | 2,415,435.00 | 366,345.86 | 6,456,334.84 |
| 1）处置或报废 | 735,504.65 | 1,678,728.00 | 115,358.86 | 2,529,591.51 | |
| 2）其他[注2] | 2,939,049.33 | 736,707.00 | 250,987.00 | 3,926,743.33 | |
| 期末数 | 422,931,514.67 | 278,437,516.03 | 8,862,924.76 | 31,966,207.60 | 742,198,163.06 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 124,575,894.57 | 150,357,762.36 | 8,542,541.60 | 17,857,844.49 | 301,334,043.02 |
| 本期增加金额 | 16,084,564.22 | 19,850,089.16 | 530,196.94 | 4,165,591.31 | 40,630,441.63 |
| 1）计提或摊销 | 14,325,607.24 | 19,850,089.16 | 530,196.94 | 4,165,591.31 | 38,871,484.65 |
| 2）其他[注1] | 1,758,956.98 | 1,758,956.98 | |||
| 本期减少金额 | 1,185,288.61 | 632,546.00 | 1,990,987.43 | 343,754.81 | 4,152,576.85 |
| 1）处置或报废 | 632,546.00 | 1,291,115.78 | 105,361.49 | 2,029,023.27 | |
| 2）其他[注2] | 1,185,288.61 | 699,871.65 | 238,393.32 | 2,123,553.58 | |
| 期末数 | 139,475,170.18 | 169,575,305.52 | 7,081,751.11 | 21,679,680.99 | 337,811,907.80 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 |
| 计提 |
| 本期减少金额 | |||||
| 处置或报废 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 283,456,344.49 | 108,862,210.51 | 1,781,173.65 | 10,286,526.61 | 404,386,255.26 |
| 期初账面价值 | 279,798,227.82 | 123,217,961.80 | 2,362,977.59 | 11,298,008.32 | 416,677,175.53 |
[注1]：根据公司与山东海那公司于2019年1月签订的《关于山东省济南市槐荫区海那城地块之合作协议书补充协议书》和《补充协议书备忘录》，双方原合作开发的济南皮革城项目物业一半将过户给济南皮革城公司直接持有，济南皮革城公司将原计入其他非流动资产的房屋建筑物原值金额15,423,208.81元转入固定资产-账面原值、累计折旧金额1,758,956.98元转入固定资产-累计折旧。[注2]：公司本期处置新乡皮革城公司股权相应转出房屋建筑物原值2,939,049.33元，累计折旧1,185,288.61元；转出运输工具原值金额736,707.00元、累计折旧金额699,871.65元；转出其他设备原值金额250,987.00元、累计折旧金额238,393.32元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面原值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 52,394,809.19 | 正在办理中 |
| 小 计 | 52,394,809.19 |
16. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 管理软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 24,014,396.50 | 2,742,349.74 | 26,756,746.24 |
| 本期增加金额 | 69,902.91 | 69,902.91 | |
| 购置 | 69,902.91 | 69,902.91 | |
| 本期减少金额 | |||
| 处置或报废 | |||
| 期末数 | 24,014,396.50 | 2,812,252.65 | 26,826,649.15 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 4,432,067.39 | 1,370,996.28 | 5,803,063.67 |
| 本期增加金额 |
603,734.48 437,898.09
| 1,041,632.57 | ||
| 计提 |
603,734.48 437,898.09
| 本期减少金额 | |||
| 处置或报废 | |||
| 期末数 | 5,035,801.87 | 1,808,894.37 | 6,844,696.24 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 计提 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 处置或报废 | |||
| 期末数 |
| 账面价值 |
| 期末账面价值 | 18,978,594.63 | 1,003,358.28 | 19,981,952.91 |
| 期初账面价值 |
19,582,329.11 1,371,353.46
17. 长期待摊费用
20,953,682.57项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少[注] | 期末数 |
| 经营租入固定资产改良支出 | 28,742,363.08 | 5,057,922.11 | 6,728,531.47 | 261,333.33 | 26,810,420.39 |
| 合 计 | 28,742,363.08 | 5,057,922.11 | 6,728,531.47 | 261,333.33 | 26,810,420.39 |
[注]：海宁原译公司本期不再纳入公司合并财务报表范围相应转出261,333.33元。
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
| 资产减值准备 | 514,013.22 | 127,220.68 | 52,494,592.72 | 13,123,648.19 |
| 担保赔偿准备金 | 24,082,525.27 | 6,020,631.32 | 24,481,681.00 | 6,120,420.25 |
| 预提土地增值税 | 430,062,699.48 | 107,515,674.88 | 391,074,566.67 | 97,768,641.67 |
| 未弥补亏损 | 12,600,915.14 | 3,150,228.78 | ||
| 预计负债 | 9,492,524.00 | 2,373,131.00 | ||
| 合 计 | 454,659,237.97 | 113,663,526.88 | 490,144,279.53 | 122,536,069.89 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
| 长期资产计税基础差异 | 102,905,461.28 | 25,726,365.32 | 87,992,320.84 | 21,998,080.21 |
| 合 计 | 102,905,461.28 | 25,726,365.32 | 87,992,320.84 | 21,998,080.21 |
19. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 济南海宁皮革城有限公司项目支出[注1] | 798,353,097.42 | |
| 预付影视制作款[注2] | 150,000.00 | 3,000,000.00 |
| 其他[注3] |
| 19,972,391.00 | ||
| 合 计 | 150,000.00 | 821,325,488.42 |
[注1]: 系根据公司与山东海那公司达成的《关于山东省济南市槐荫区海那城地块之合作协议书》，济南皮革城公司预先支付的济南皮革城项目相关款项，济南皮革城项目已于2015年7月完工并投入使用。根据公司与山东海那公司于2019年签订的《关于山东省济南市槐荫区海那城地块之合作协议书之补充协议》等，原累计投入的项目代垫资金结算转出，详见本财务报表附注重要承诺事项之说明。
[注2]: 该笔影视投资对应的影视作品已于2019年9月开始播映，公司根据预计可收回金额计提95%减值准备。
[注3]：根据公司与新乡市汇添富商业物业经营管理有限公司（以下简称汇添富公司）、新乡市天泓置业有限公司（以下简称天泓置业公司）和新乡市天玺置业有限公司（以下简称天玺置业公司）于2016年10月签署的《债务偿还协议书》，以及公司与汇添富公司、天泓置业公司和上海财通资产管理有限公司（以下简称财通资产公司）于2016年10月签署的《补充协议》，天泓置业公司将其开发的“恒升?1号庄园”六套房产以总价19,972,391.00元代汇添富公司偿还本公司债务。根据公司与上述有关各方于2019年12月4日签订的《和解协议》，西藏东方金志实业有限公司承诺替天泓置业公司偿还该部分债务，详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
20. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注1] |
| 抵押借款 | 200,266,084.26[注2] | |
| 信用借款 | 94,141,890.03 | 386,222,656.14 |
| 合 计 | 94,141,890.03 | 586,488,740.40 |
[注1]：期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十五)2
之说明。
[注2]：抵押借款均系本公司以自有房地产进行抵押。
21. 应付票据
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 32,000,000.00 | |
| 合 计 | 32,000,000.00 |
(2) 其他说明
期末无已到期未支付的应付票据。
22. 应付账款
(1) 明细情况
期末数
| 项 目 | 期初数 | |
| 应付工程款 |
408,612,638.70
| 419,228,898.29 | ||
| 应付商品及材料款 | 20,464,211.33 | 26,532,714.61 |
| 合 计 | 429,076,850.03 | 445,761,612.90 |
(2) 账龄1年以上重要的应付账款
账龄超过1年的重要应付账款主要系公司及子公司根据工程合同和项目建设进度暂估应付工程款等。
23. 预收款项
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 物业租赁及管理 | 482,719,362.50 | 525,809,834.38 |
| 预售商铺及配套物业 | 124,086,243.46 | 313,385,650.73 |
| 商品销售 | 1,535,998.36 | 11,990,425.38 |
| 其 他 | 1,499,303.46 | 1,941,507.04 |
| 合 计 | 609,840,907.78 | 853,127,417.53 |
(2) 账龄1年以上重要的预收款项
账龄超过1年的重要预收账款主要系公司及部分子公司预收的市场承租权费和预售商铺款及配套物业等，尚不满足收入确认条件。
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 25,941,998.10 | 135,077,913.78 | 130,571,455.04 | 30,448,456.84 |
| 辞退福利 | 308,312.98 | 308,312.98 | ||
| 离职后福利—设定提存计划 | 154,641.10 | 8,786,536.18 | 8,833,819.74 | 107,357.54 |
| 合 计 | 26,096,639.20 | 144,172,762.94 | 139,713,587.76 | 30,555,814.38 |
(2) 短期薪酬明细情况
期初数 本期增加
| 项 目 | 本期减少 | 期末数 | |
| 工资、奖金、津贴和补贴 |
25,286,551.62 113,804,621.33
| 109,088,313.08 | 30,002,859.87 | ||
| 职工福利费 |
452,211.00 12,120,393.60
| 12,447,544.60 | 125,060.00 | ||
| 社会保险费 |
47,125.92 5,207,528.19
| 5,203,336.32 | 51,317.79 | ||
| 其中： 医疗保险费 |
40,904.94 4,533,376.88
| 4,529,373.35 | 44,908.47 | ||
| 工伤保险费 |
3,145.30 227,817.75
| 228,992.59 | 1,970.46 | |||
| 生育保险费 | 3,075.68 | 446,333.56 | 444,970.38 | 4,438.86 |
| 住房公积金 | 63,797.00 | 3,070,406.00 | 3,058,849.00 | 75,354.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 92,312.56 | 874,964.66 | 773,412.04 | 193,865.18 |
| 小 计 | 25,941,998.10 | 135,077,913.78 | 130,571,455.04 | 30,448,456.84 |
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 150,924.58 | 8,484,333.54 | 8,532,286.82 | 102,971.30 |
| 失业保险费 | 3,716.52 | 302,202.64 | 301,532.92 | 4,386.24 |
| 小 计 | 154,641.10 | 8,786,536.18 | 8,833,819.74 | 107,357.54 |
25. 应交税费
项 目
期末数 期初数
| 增值税 | 13,258,885.32 | 29,687,553.56 |
| 企业所得税 | 73,385,401.50 | 94,781,457.97 |
| 代扣代缴个人所得税 |
2,250,818.17
| 343,429.71 | ||
| 城市维护建设税 |
1,150,814.67
| 土地增值税 | 331,004.80 | 70,218,247.69 |
| 房产税 | 9,646,524.74 | 18,520,418.06 |
| 土地使用税 | 2,859,233.57 | 1,739,086.27 |
| 教育费附加 | 234,637.98 | 301,133.57 |
| 地方教育附加 | 154,773.81 | 200,151.30 |
| 地方水利建设基金等 | 4,239.88 | 6,233.66 |
| 印花税 | 422,823.42 | 561,902.87 |
| 合 计 | 103,699,157.86 | 217,821,599.78 |
26. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目期末数 期初数[注1]
341,865,319.09
| 经营保证金[注2] | 251,750,938.76 | |
| 工程保证金 |
51,984,015.55
| 51,219,787.55 | ||
| 股权受让款 |
55,000,000.00
| 暂借款 | 53,798,901.16 | 21,415,776.50 |
| 未支付的经营款项 | 38,441,209.11 | 41,504,304.82 |
维修基金
17,428,180.21 16,608,398.77应付暂收款
14,670,160.07 20,156,567.57
| 其 他 | 677,265.43 | 1,592,302.89 |
| 合 计 | 573,865,050.62 | 404,248,076.86 |
[注1]：期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十五)2之说明。
[注2]：主要系公司及子公司收到客户缴纳的商铺经营保证金及担保保证金等。
(2) 账龄1年以上重要的其他应付款
账龄超过1年的重要其他应付款主要系部分子公司向其少数股东借入的财务资助款，以及本公司及子公司向商户收取的经营保证金和维修基金。
27. 一年内到期的非流动负债
项 目期末数 期初数[注]
| 一年内到期的长期借款 | 10,730,000.00 | |
| 一年内到期的长期借款利息 |
| 合 计 | 10,747,746.54 |
[注]：期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十五)2之说明。
28. 其他流动负债
(1) 明细情况
项 目期末数 期初数
| 预提土地增值税 | 432,011,842.85 | 391,074,566.67 |
| 合 计 |
432,011,842.85
(2) 短期融资券本期增减变动
391,074,566.67债券名称
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
| 2019年度第一期超短期融资券 |
300,000,000.00 2019/1/29
| 270日 | 300,000,000.00 | ||
| 2019年度第二期超短期融资券 |
100,000,000.00 2019/3/12
| 268日 | 100,000,000.00 | ||
| 小 计 |
400,000,000.00
| 400,000,000.00 |
（续上表）
| 债券名称 | 期初数 |
本期发行
按面值计提利息
溢折价摊销
| 本期偿还 | 期末数 | |||||
| 2019年度第一期超短期融资券 | 300,000,000.00 | 7,966,849.32 | 307,966,849.32 | |||
| 2019年度第二期超短期融资券 | 100,000,000.00 | 2,474,972.68 | 102,474,972.68 | |||
| 小 计 | 400,000,000.00 | 10,441,822.00 | 410,441,822.00 |
29. 担保合同准备金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 担保赔偿准备 | 26,758,361.41 | 30,287,467.34 |
| 未到期责任准备 | 2,608,459.43 | 3,714,075.96 |
| 合 计 | 29,366,820.84 | 34,001,543.30 |
30. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 抵押借款 | 52,002,694.92 | |
| 合 计 | 52,002,694.92 |
[注]：期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十五)2
之说明。
31. 长期应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 受托管理福利中心待结算款项[注1] | 704,952.84 | 704,952.84 |
| 海宁低收入家庭扶贫增收项目专项借款[注2] | 107,708,105.56 | |
| 合 计 | 108,413,058.40 | 704,952.84 |
[注1]:系子公司海宁皮革城健康产业有限公司受托经营管理海宁市社会福利中心待结算款项，详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
[注2]:系根据子公司时尚小镇公司与浙江海宁农村商业银行股份有限公司城北支行等9家支行、海宁市袁花镇镇西股份经济合作社等93家合作社、海宁市低收入家庭及海宁市财政局签订的五方借款托管协议，时尚小镇公司向上述经济合作社（作为海宁市低收入家庭受托贷款方）借入的扶贫项目专项贷款本金及利息。
32. 预计负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 未决诉讼 | 9,492,524.00 | |
| 合 计 | 9,492,524.00 |
33. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 471,506,762.90 | 129,031,807.00 | 15,362,861.42 | 585,175,708.48 | 与资产相关的政府补助 |
| 合 计 | 471,506,762.90 | 129,031,807.00 | 15,362,861.42 | 585,175,708.48 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 |
本期新增补助金额
本期计入当期损益
| 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 | ||||
| 佟二堡皮革城二期项目产业发展基金 | 18,388,258.27 | 756,095.52 | 17,632,162.75 | 与资产相关 | ||
| 佟二堡皮革城三期项目产业发展基金 | 222,125,634.45 | 5,107,191.19 | 217,018,443.26 | 与资产相关 | ||
| 皮革城六期项目补助资金 | 116,164,999.33 | 3,403,296.18 | 112,761,703.15 | 与资产相关 | ||
| 中国皮革城“智慧市场”项目补助资金 |
400,000.00
| 400,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 郑州皮革城项目扶持资金 |
71,775,000.00
| 2,610,000.00 | 69,165,000.00 | 与资产及收益相关 |
| 佟二堡皮革城三期项目建设基金 | 32,701,004.10 | 597,993.06 | 32,103,011.04 | 与资产相关 | ||
| 公共服务平台建设补助资金 | 4,216,856.69 | 1,084,129.92 | 3,132,726.77 | 与资产相关 | ||
| 皮革城四期、五期、六期项目补助资金 | 5,735,010.06 | 258,727.38 | 5,476,282.68 | 与资产相关 | ||
| 时尚小镇项目财政补助 | 124,431,807.00 | 1,115,980.33 | 123,315,826.67 | 与资产相关 | ||
| 2018年度服务业竞争性分配项目财政奖励 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 旅游项目专项补助 | 1,200,000.00 | 29,447.84 | 1,170,552.16 | 与资产相关 | ||
| 残疾人服务能力提升工程补助款 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 | |||
| 小 计 | 471,506,762.90 | 129,031,807.00 | 15,362,861.42 | 585,175,708.48 |
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目其他之政府补助说明。
34. 股本
| 项 目 | 期初数 |
本期增减变动（减少以“—”表示）
发行新股 送股
公积金
转股
期末数其他
| 其他 | 小计 | ||||||
| 股份总数 | 1,282,745,046.00 | 1,282,745,046.00 | |||||
| 合 计 | 1,282,745,046.00 | 1,282,745,046.00 |
35. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 1,803,938,566.47 | 1,810,560.00 | 185,400,823.23 | 1,620,348,303.24 |
| 其他资本公积 | 357,399.33 | 357,399.33 | ||
| 合 计 | 1,804,295,965.80 | 1,810,560.00 | 185,400,823.23 | 1,620,705,702.57 |
(2) 其他说明
1) 公司于2019年8月收购济南皮革城公司少数股东股权，根据《企业会计准则》的规定，公司新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有济南皮革城公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产之间的差额，相应减少合并财务报表中的资本公积(股本溢价)502,725.41元。
2) 公司于2019年12月收购郑州海宁皮革城有限公司（以下简称郑州皮革城公司）少数股东股权，根据《企业会计准则》的规定，公司新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有郑州皮革城公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产之间的差额，相应减少
合并财务报表中的资本公积(股本溢价)182,341,987.28元。
3) 海宁皮革城健康产业投资有限公司于2019年6月收购海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司（以下简称康复医疗投资公司）少数股东股权，根据《企业会计准则》的规定，公司新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有康复医疗投资公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产之间的差额，相应减少合并财务报表中的资本公积(股本溢价)2,556,110.54元。
4) 根据公司2019年1月18日召开的第四届董事会第十九次会议决议，公司将7,872,000.00股的回购库存股以每股4.63元的价格转让给员工，按照 2019年1月18日的收盘价每股4.86元确认相应的股份支付金额1,810,560.00元。
36. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 |
本期增加
| 本期减少 | 期末数 | |||
| 回购股份 | 18,319,292.17 |
18,732,070.88
| 36,447,360.00 | 604,003.05 | |||
| 合 计 | 18,319,292.17 |
18,732,070.88
| 36,447,360.00 | 604,003.05 |
(2) 其他说明
2018年12月，公司2018年第三次临时股东大会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购股份预案的议案》，同意公司以集中竞价方式回购股份，公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量为8,000,086.00股，占公司总股本的0.32%，共计支付37,051,363.05元。根据公司2019年1月18日召开的第四届董事会第十九次会议决议，公司将7,872,000.00股的回购库存股以每股4.63元转让给员工，共计减少库存股36,447,360.00元。
37. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 391,172,430.16 | 11,260,692.35 | 402,433,122.51 | |
| 合 计 | 391,172,430.16 | 11,260,692.35 | 402,433,122.51 |
(2) 其他说明
本期增加均系根据公司章程规定，按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
38. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 3,998,775,011.55 | 3,799,095,217.04 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 3,998,775,011.55 | 3,799,095,217.04 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 279,339,807.80 | 364,222,360.25 |
| 其他转入 | 17,498,487.80 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 11,260,692.35 | 10,613,160.22 |
| 应付普通股股利 | 26,934,952.30 | 153,929,405.52 |
| 其他转出 | 17,498,487.80 | |
| 期末未分配利润 | 4,239,919,174.70 | 3,998,775,011.55 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本
| 主营业务收入 | 1,332,053,178.71 | 621,526,255.63 | 1,604,480,884.51 | 839,208,707.56 |
| 其他业务收入 | 80,582,408.00 | 49,227,818.06 | 98,138,030.98 | 51,869,737.37 |
合 计 1,412,635,586.71 670,754,073.69 1,702,618,915.49 891,078,444.93
2. 已赚担保费
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 担保业务收入 | 5,216,918.85 | 7,428,152.31 |
| 减：提取未到期责任准备金 | -1,105,616.53 | -1,248,676.15 |
| 合 计 | 6,322,535.38 | 8,676,828.46 |
3. 手续费及佣金收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 评审费收入 | 1,764,500.00 | 1,262,216.03 |
| 咨询服务费收入 | 1,343,419.69 | 1,671,028.41 |
| 合 计 | 3,107,919.69 | 2,933,244.44 |
4. 提取担保合同准备金净额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 提取担保赔偿准备金 | -3,529,105.93 | 5,805,786.34 |
| 合 计 | -3,529,105.93 | 5,805,786.34 |
5. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 营业税[注] | 224,152.69 | -267,044.36 |
| 房产税 | 70,511,805.96 | 85,215,487.09 |
| 土地增值税 | 47,398,080.92 | -23,968,158.24 |
| 土地使用税 |
8,731,365.52
| 8,936,146.45 | ||
| 城市维护建设税 |
3,800,676.67
| 5,254,032.74 | ||
| 教育费附加 |
1,700,079.97
| 2,354,005.35 | ||
| 地方教育附加 |
1,144,980.49
| 1,565,902.59 | ||
| 印花税 |
1,172,164.46
| 1,837,208.56 | ||
| 残疾人保障金 |
543,273.35
| 车船税 | 16,380.00 | 41,259.90 |
| 合 计 | 135,242,960.03 | 80,968,840.08 |
[注]：系公司及部分子公司根据税务局认定的汇算清缴金额调整开发项目预提的营业税。
6. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 市场推广宣传费 | 61,158,665.23 | 76,476,991.44 |
| 业务经费 | 67,465,783.46 | 89,660,906.54 |
| 职工薪酬 | 10,235,504.41 | 17,479,578.64 |
| 运输及保险费 | 1,446,655.11 | 7,208,364.27 |
| 其 他 | 1,120,767.04 | 2,843,061.15 |
| 合 计 | 141,427,375.25 | 193,668,902.04 |
7. 管理费用
本期数
| 项 目 | 上年同期数 | |
| 职工薪酬 |
64,155,807.81
| 折旧及摊销费 | 15,883,165.16 | 22,972,203.35 |
| 办公经费 | 10,771,863.42 | 16,530,615.63 |
| 中介费 | 15,487,325.23 | 14,996,546.90 |
| 股份支付 | 1,810,560.00 | |
| 其 他 | 1,654,243.34 | 3,351,123.27 |
| 合 计 | 109,762,964.96 | 124,421,952.82 |
8. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 5,573,754.69 | |
| 直接投入 | 1,509,433.92 | |
| 折旧及摊销费 | 1,961.90 | |
| 其 他 | 329,069.53 | |
| 合 计 | 7,414,220.04 |
9. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 33,225,106.49 | 19,426,422.91 |
| 利息收入 | -33,317,644.05 | -27,816,740.65 |
| 汇兑损益 | -1,898,486.79 | 4,556,558.16 |
| 其 他 | 1,899,765.59 | 2,359,872.35 |
| 合 计 | -91,258.76 | -1,473,887.23 |
10. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 36,265,551.21 | 36,995,269.76 | 36,265,551.21 |
| 合 计 | 36,265,551.21 | 36,995,269.76 | 36,265,551.21 |
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
11. 投资收益
本期数
| 项 目 | 上年同期数 |
| 理财产品收益 | 17,668,165.20 | 31,543,855.24 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 12,975,582.67 | 7,229,266.32 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 10,147,692.57 | 6,529,975.82 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -14,774,162.13 | |
| 其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -14,774,162.13 | |
| 合 计 | 26,017,278.31 | 45,303,097.38 |
12. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -10,229,445.74 | |
| 其中：其他非流动金融资产公允价值变动收益 | -10,229,445.74 | |
| 合 计 | -10,229,445.74 |
13. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 |
| 坏账损失 | -6,211,382.17 |
| 委托贷款减值损失 | 561,148.00 |
| 合 计 | -5,650,234.17 |
14. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 12,394,762.75 | |
| 存货跌价损失 | -3,162,673.48 | -12,216.59 |
| 投资性房地产减值准备 | -3,388,115.45 | |
| 其他非流动资产减值准备 | -2,850,000.00 | |
| 长期股权投资减值准备 | -22,132,420.00 | |
| 可供出售金融资产减值准备 | -6,591,827.99 | |
| 合 计 | -9,400,788.93 | -16,341,701.83 |
15. 资产处置收益
本期数
| 项 目 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 土地使用权处置收益 | -6,014,819.20 | ||
| 固定资产处置收益 | -198,469.04 | 35,502.48 | -198,469.04 |
| 合 计 | -198,469.04 | -5,979,316.72 | -198,469.04 |
16. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
计入本期非经常性损益的金额
| 赔、罚款收入 | 25,085,669.16 | 3,995,031.34 | 25,085,669.16 |
| 无需支付款项 | 652,367.36 | 248,439.96 | 652,367.36 |
| 非流动资产毁损报废收入 |
23.20
| 302.61 | 23.20 | ||
| 其中：固定资产报废收入 |
23.20
| 302.61 | 23.20 | ||
| 其 他 |
12,256.58
| 216,480.59 | 12,256.58 | ||
| 合 计 |
25,750,316.30
| 4,460,254.50 | 25,750,316.30 |
17. 营业外支出
本期数
| 项 目 | 上年同期数 |
计入本期非经常性
损益的金额
| 非流动资产毁损报废损失 | 18,149.55 | 2,083,671.67 | 18,149.55 |
| 其中：其他非流动资产报废损失 | 2,035,921.26 | ||
| 固定资产报废损失 | 18,149.55 | 47,750.41 | 18,149.55 |
| 对外捐赠 | 510,000.00 | 565,400.00 | 510,000.00 |
| 赔、罚款支出[注] | 39,642,097.65 | 5,569,730.83 | 39,642,097.65 |
| 地方水利建设基金 | 4,151.97 | 10,408.37 | 4,151.97 |
| 其 他 | 151,382.29 | 20,214.41 | 151,382.29 |
| 合 计 | 40,325,781.46 | 8,249,425.28 | 40,325,781.46 |
[注]：本期主要系公司一揽子解除新乡和郑州皮革城项目，签署和解协议产生的损失，详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
18. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 101,794,260.35 | 115,539,686.82 |
| 递延所得税费用 | 12,600,828.12 | 35,115,279.47 |
| 合 计 | 114,395,088.47 | 150,654,966.29 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 383,313,238.98 | 475,947,127.22 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 95,828,309.74 | 118,986,781.83 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -925,320.64 | -103.20 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,168,116.41 | 5,845,341.64 |
| 非应税收入或加计扣除等的影响 | -13,716,576.70 | -5,079,007.66 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 690,326.98 | 3,349,426.51 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 11,621,733.90 | -10,345,785.75 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 19,728,498.78 | 37,898,312.92 |
| 所得税费用 | 114,395,088.47 | 150,654,966.29 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回不符合现金及现金等价物定义的其他货币资金 | 497,259,025.50 | 1,621,471,441.92 |
| 收到应付暂收款 | 191,658,308.59 | 207,726,934.50 |
| 收到经营保证金及购房订金 | 237,451,893.78 | 59,384,050.86 |
| 收到工程保证金 | 19,009,219.65 | 48,873,514.90 |
| 收到利息收入 | 33,096,213.75 | 27,424,261.26 |
| 收到与收益相关的政府补助 | 19,772,893.09 | 17,624,788.22 |
| 收到与资产相关的政府补助 | 129,031,807.00 | 7,850,000.00 |
| 收回往来款 | 44,749,675.18 | 4,654,943.73 |
| 收到赔、罚款收入 | 4,722,382.97 | 3,995,031.34 |
| 其 他 | 2,507,912.52 | 2,484,742.88 |
| 合 计 | 1,179,259,332.03 | 2,001,489,709.61 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付不符合现金及现金等价物定义的其他货币资金 |
159,007,047.27
| 归还应付暂收款 | 235,332,007.62 | 286,783,141.77 |
| 付现的销售费用 | 136,892,225.56 | 167,204,135.80 |
| 支付工程保证金 | 16,359,991.65 | 55,344,340.36 |
| 归还经营保证金及购房订金 | 96,262,774.75 | 42,987,243.89 |
| 付现的管理费用 | 29,149,153.82 | 32,928,310.97 |
| 支付往来款 | 10,931,337.93 | 1,504,354.92 |
| 其 他 | 8,067,928.73 | 8,379,481.08 |
| 合 计 | 692,002,467.33 | 2,330,541,652.35 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
本期数
| 项 目 | 上年同期数 | |
| 收到山东海那公司归还项目代垫资金 |
45,000,000.00
| 合 计 |
45,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置五家渠皮革城公司股权导致的期末现金及现金等价物流出净额 | 29,035,203.40 | |
| 处置新乡皮革城公司股权导致的期末现金及现金等价物流出净额 | 65,873.80 | |
| 海宁原译公司本期不再纳入合并财务报表范围导致的期末现金及现金等价物流出净额 | 134,572.59 | |
| 合 计 | 200,446.39 | 29,035,203.40 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到员工认购库存股资金 | 36,447,360.00 | |
| 收到扶贫项目借款 | 107,380,000.00 | |
| 合 计 | 143,827,360.00 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付股票回购价款 | 9,051,363.05 | 18,319,292.17 |
| 支付股票回购专项资金 |
归还海宁皮革城原辅料中心商贸管理有限公司少数股东投资款
| 155.83 | ||
| 支付扶贫项目借款利息 | 8,053,500.00 | |
| 合 计 | 17,104,863.05 | 28,000,155.83 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 268,918,150.51 | 325,292,160.93 |
| 加：资产减值准备 | 10,416,300.64 | 20,898,812.02 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 287,965,239.90 | 293,580,141.26 |
| 无形资产摊销 | 41,438,140.13 | 43,304,922.24 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,728,531.47 | 7,143,647.15 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 198,469.04 | 5,979,316.72 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 18,126.35 | 2,083,369.06 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | 10,229,445.74 | |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 31,326,619.70 | 23,982,981.07 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -26,017,278.31 | -45,303,097.38 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 8,872,543.01 | 36,114,933.31 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 3,728,285.11 | -999,653.84 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -64,266,281.40 | 30,587,240.28 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 322,508,028.58 | -184,952,111.34 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 32,086,100.70 | -149,138,350.78 |
| 其他 | 1,810,560.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 935,960,981.17 | 408,574,310.70 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： |
| 现金的期末余额 | 389,981,144.53 | 427,987,070.64 |
| 减：现金的期初余额 | 427,987,070.64 | 970,881,007.18 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -38,005,926.11 | -542,893,936.54 |
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 本期数 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中：新乡皮革城公司 | |
| 其中：海宁原译公司 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 200,446.39 |
| 其中：新乡皮革城公司 | 65,873.80 |
| 其中：海宁原译公司 | 134,572.59 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -200,446.39 |
(3) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 389,981,144.53 | 427,987,070.64 |
| 其中：库存现金 | 163,501.70 | 322,113.34 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 389,781,774.83 | 427,425,557.30 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 35,868.00 | 239,400.00 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 389,981,144.53 | 427,987,070.64 |
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(4) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2018年度现金流量表中现金期末数为427,987,070.64元，资产负债表中货币资金期末数为919,713,145.22元，差额系现金流量表期末数扣除了不符合现金及现金等价物定义的其他货币资金491,726,074.58元。
2019年度现金流量表中现金期末数为389,981,144.53元，资产负债表中货币资金期末数为533,774,533.05元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物定义的其他货币资金143,793,388.52元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
期末账面价值 受限原因
| 项 目 |
| 货币资金 |
46,701,473.71
公司持有的不可随时支取的结构性存款、存出投资款等
37,091,914.81 皮革城担保公司缴纳的贷款担保保证金
| 货币资金 |
| 货币资金 |
60,000,000.00
时尚小镇公司为开具银行承兑汇票进行了质押担保的银行理财产品及结构性存款
20,000,000.00
| 其他流动资产 |
| 交易性金融资产 |
10,000,000.00
| 投资性房地产 | 3,756,590.53 | 公司为借入银行借款进行了抵押担保 |
| 合 计 | 177,549,979.05 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 22.49 | 6.9762 | 156.89 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 150,336.87 | 6.9762 | 1,048,780.07 |
| 短期借款 | |||
| 其中：欧元 | 12,010,000.00 | 7.8155 | 93,864,155.00 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初递延收益 |
本期新增补助 本期摊销
| 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | |||
| 佟二堡皮革城二期项目产业发展 | 18,388,258.27 |
756,095.52
| 17,632,162.75 | 其他收益 |
| 基金 | |||||
| 佟二堡皮革城三期项目产业发展基金 | 222,125,634.45 | 5,107,191.19 | 217,018,443.26 | 其他收益 | |
| 皮革城六期项目补助资金 | 116,164,999.33 | 3,403,296.18 | 112,761,703.15 | 其他收益 | |
| 中国皮革城“智慧市场”项目补助资金 | 400,000.00 | 400,000.00 | 其他收益 | ||
| 郑州皮革城项目扶持资金 | 71,775,000.00 | 2,610,000.00 | 69,165,000.00 | 其他收益 | |
| 佟二堡皮革城三期项目建设基金 | 32,701,004.10 | 597,993.06 | 32,103,011.04 | 其他收益 | |
| 公共服务平台建设补助资金 | 4,216,856.69 | 1,084,129.92 | 3,132,726.77 | 其他收益 | |
| 皮革城四期、五期、六期项目补助资金 | 5,735,010.06 |
258,727.38
| 5,476,282.68 | 其他收益 | |||
| 时尚小镇项目财政补助 |
124,431,807.00 1,115,980.33
| 123,315,826.67 | 其他收益 | |||
| 2018年度服务业竞争性分配项目财政奖励 |
3,000,000.00
| 3,000,000.00 | 其他收益 | |||
| 旅游项目专项补助 |
1,200,000.00 29,447.84
| 1,170,552.16 | 其他收益 | |||
| 残疾人服务能力提升工程补助款 |
400,000.00
| 400,000.00 | 其他收益 | ||||
| 小 计 | 471,506,762.90 | 129,031,807.00 | 15,362,861.42 | 585,175,708.48 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 2018年度房产税补助 | 8,287,000.00 | 其他收益 | 根据海宁市财政局海财预〔2019〕222号文件 |
| 支持企业发展基金 | 3,000,000.00 | 其他收益 | 根据公司与哈尔滨市道里区人民政府签订的合作协议书 |
| 2018年度省级特色工业设计示范基地奖励资金 | 2,313,100.00 | 其他收益 | 根据海宁中国皮革城管理委员会海皮城〔2018〕3号文件 |
| 2018年度会展项目奖励资金 | 1,351,200.00 | 其他收益 | 根据海宁市财政局海财预〔2019〕165号文件 |
| 2018年度时尚产业奖励资金 | 1,058,122.00 | 其他收益 | 根据海宁市财政局海财预〔2019〕241号文件 |
| 2018年度土地使用税补助 | 666,338.72 | 其他收益 | 根据国家税务总局海宁市税务局宁地税通〔2018〕65802号文件 |
| 2018年度旅游业扶持项目奖励资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 根据海宁市财政局海财预〔2019〕338号文件 |
| 担保机构财政补助 | 1,182,500.00 | 其他收益 | 根据海宁市经济和信息化局海经信〔2019〕12号文件、海宁市人民政府海金融办〔2019〕12、43号文件 |
| 2018年度就业奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 根据中牟县人民政府牟政〔2019〕53号文件 |
| 2018年度公办养老机构专职岗位人员补助资金 | 510,805.00 | 其他收益 | 根据海宁市财政局海财预〔2019〕304号文件 |
| 2018年度市场采购贸易奖励资金 | 370,300.00 | 其他收益 | 根据海宁市财政局海财预〔2019〕122号文件 |
| 其他补助及奖励 |
1,463,324.07 其他收益
| 小 计 | 20,902,689.79 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为36,265,551.21元。
六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
子公司
名称
股权处置
价款
股权处置比例(%)
股权处置
方式
丧失控制权的时点
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净
资产份额的差额
| 丧失控制权时点的确定依据 | ||||||
| 新乡市海宁皮革发展有限公司 | 4,210,611.00 | 51.00 | 转让 | 2019年9月 | 购买方已实际控制 | 12,975,582.67 |
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
股权取得方式 股权取得时点
| 公司名称 | 出资额（万元） | 出资比例(%) | |
| 海宁同兴智慧园区管理有限公司[注1] |
新设子公司 2019年12月
| 100.00 | 100.00 | ||
| 灯塔佟二堡电商网络科技有限公司[注2] |
新设子公司 2019年10月
| 50.00 | 100.00 |
[注1]:海宁中国皮革城投资有限公司投资设立海宁同兴智慧园区管理有限公司（以下简称海宁同兴公司），海宁同兴公司注册资本为100.00万元，海宁中国皮革城投资有限公司认缴出资100.00万元，持有其100%的股权。海宁同兴公司已于2019年12月办妥工商设立登记手续。截至2019年12月31日，海宁中国皮革城投资有限公司尚未履行出资。[注2]:灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司投资设立灯塔佟二堡电商网络科技有限公司（以下简称灯塔佟二堡电商公司），灯塔佟二堡电商公司注册资本为50.00万元，灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司认缴出资50.00万元，持有其100%的股权。灯塔佟二堡电商公司已于2019年10月办妥工商设立登记手续。截至2019年12月31日，灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司已出资50.00万元。
2. 合并范围减少
根据原译时尚公司与自然人潘风雷签订的个人承包经营协议，原译时尚公司将海宁原译公司全部经营管理权委托给自然人潘风雷，承包经营期限为2019年1月1日至2020年12月30日。
承包协议约定，海宁原译公司的所有债权、债务均由承包方承担（双方确认按照2018年12月31日经审定的数据）。在承包期间，由承包方负责海宁原译公司的经营管理，自负盈亏。承包方应每年缴纳承包费用人民币18万元整，承包方须向海宁原译公司提交以原译时尚公司为受益人的履约保函，金额不少于人民币贰佰万元整。若承包期结束时，承包方经营亏损，原译时尚公司有权依据保函向其索赔，实现原译时尚公司注册资本壹佰捌拾万的保
全。
截至2019年12月31日，由于海宁原译公司经营不佳，公司对上述180万元出资，依据发包时所享有的海宁原译公司净资产份额作为公允价值在其他非流动金融资产列报。
根据上述承包协议约定，海宁原译公司自承包之日起不再纳入本公司合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
主要经营地注册地
| 子公司名称 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | ||
| 直接 | 间接 | ||||
| 灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司 | |||||
灯塔市 灯塔市
| 综合类 | 100 | 设立 | |||
| 海宁中国皮革城进出口有限公司 |
海宁市 海宁市
| 商品流通 | 74.50 | 设立 | |||
| 海宁皮都锦江大酒店有限公司 |
海宁市 海宁市
| 服务业 | 100 | 设立 | |||
| 海宁中国皮革城经营管理有限公司 |
海宁市 海宁市
| 服务业 | 100 | 设立 | ||||
| 海宁中国皮革城网络科技有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 综合类 | 100 | 设立 | |
| 成都海宁皮革城有限公司 | 成都市 | 成都市 | 综合类 | 100 | 设立 | |
| 哈尔滨海宁皮革城有限公司 | 哈尔滨市 | 哈尔滨市 | 综合类 | 100 | 设立 | |
| 海宁皮革城融资担保有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 金融业 | 100 | 设立 | |
| 济南海宁皮革城有限公司 | 济南市 | 济南市 | 综合类 | 100 | 设立 | |
| 天津海宁皮革城有限公司 | 天津市 | 天津市 | 综合类 | 80 | 设立 | |
| 郑州海宁皮革城有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 综合类 | 100 | 设立 | |
| 江苏沭阳海宁皮革发展有限公司 | 宿迁市 | 宿迁市 | 综合类 | 70 | 非同一控制下企业合并 | |
| 海宁中国皮革城投资有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 投资业 | 100 | 设立 | |
| 武汉海潮海宁皮革城有限公司 | 武汉市 | 武汉市 | 综合类 | 100 | 设立 | |
| 浙江原译时尚设计创意有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 商品流通 | 40 | 45 | 设立 |
| 海宁皮皮贸易有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 商品流通 | 42 | 10 | 设立 |
| 海宁皮革城健康产业投资有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 投资业 | 100 | 设立 | |
| 重庆市大渡口区海宁皮革发展有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 综合类 | 100[注1] | 设立 | |
| 海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 投资业 |
63.95
[注2]
| 设立 | ||
| 海宁皮城康复医院有限公司 |
海宁市 海宁市
| 医疗服务 |
63.95
[注3]
| 设立 | ||
| 海宁道合市场管理有限公司 |
海宁市 海宁市
| 综合类 | 51 | 设立 |
| 成都海皮商业管理有限公司 | 成都市 | 成都市 | 服务业 | 100[注4] | 设立 | |
| 海宁皮革时尚小镇投资开发有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 综合类 | 70 | 30 | 同一控制下企业合并 |
| 海宁时尚潮城文化创意有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 综合类 | 100[注5] | 设立 | |
| 海宁颐和医养健康管理有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 医疗服务 | 100[注6] | 设立 | |
| 海宁同兴智慧园区管理有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 服务业 | 100[注7] | 设立 | |
| 灯塔佟二堡电商网络科技有限公司 | 灯塔市 | 灯塔市 | 综合类 | 100[注8] | 设立 |
[注1]：系海宁中国皮革城投资有限公司全资子公司。[注2]：系海宁皮革城健康产业投资有限公司控股子公司。[注3]：系海宁皮革城康复医疗投资管理有限公司全资子公司。[注4]：系海宁中国皮革城经营管理有限公司全资子公司。[注5]：系海宁中国皮革城投资有限公司全资子公司。[注6]：系海宁皮革城健康产业投资有限公司全资子公司。[注7]：系海宁中国皮革城投资有限公司全资子公司。[注8]：系灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司全资子公司。
2. 重要的非全资子公司
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益余额
| 子公司名称 | ||||
| 海宁中国皮革城进出口有限公司 | 25.50% | 327,885.71 | 6,086,591.85 | |
| 天津海宁皮革城有限公司 | 20.00% | -2,318,979.23 | 16,866,847.02 | |
| 江苏沭阳海宁皮革发展有限公司 | 30.00% | 823,463.26 | 9,887,676.67 | |
| 海宁道合市场管理有限公司 | 49.00% | 1,177,334.46 | 833,000.00 | 2,770,081.49 |
| 小 计 | 9,704.20 | 833,000.00 | 35,611,197.03 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
单位：万元
子公司
名称
| 期末数 | ||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 海宁中国皮革城进出口有限公司 | 2,796.18 | 1.66 | 2,797.84 | 410.94 | 410.94 | |
| 天津海宁皮革城有限公司 | 8,433.42 | 8,433.42 | ||||
| 江苏沭阳海宁皮革发展有限公司 | 100.35 | 3,317.48 | 3,417.83 | 2,972.90 | 2,972.90 | |
| 海宁道合市场管理有限公司 | 2,779.34 | 4.92 | 2,784.26 | 2,218.93 | 2,218.93 | |
| 小 计 | 14,109.29 | |||||
3,324.06 17,433.35
| 5,602.77 | 5,602.77 |
(续上表)
子公司
名称
| 期初数 | ||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 海宁中国皮革城进出口有限公司 | 4,798.70 | 27.75 | 4,826.45 | 2,568.14 | 2,568.14 | |
| 天津海宁皮革城有限公司 | 9,561.31 | 31.60 | 9,592.91 | |||
| 江苏沭阳海宁皮革发展有限公司 | 214.53 | 3,498.68 | 3,713.21 | 3,542.77 | 3,542.77 | |
| 海宁道合市场管理有限公司 | 2,143.27 | 3.93 | 2,147.20 | 1,652.15 | 1,652.15 | |
| 小 计 | 16,717.81 | 3,561.96 | 20,279.77 | 7,763.06 | 7,763.06 | |
(2) 损益和现金流量情况
单位：万元
子公司
名称
| 本期数 | 上年同期数 | |
| 营业收入 | ||
净利润
综合收益总额
经营活动现金流量
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 |
经营活动现金流量
| 海宁中国皮革城进出口有限公司 | 1,350.54 |
128.58 128.58 308.63
| 21,359.41 | 607.97 | 607.97 | 70.19 | |||
| 天津海宁皮革城有限公司 |
-1,159.49 -1,159.49 -72.21
| -366.64 | -366.64 | -1,244.29 | ||||||
| 江苏沭阳海宁皮革发展有限公司 | 1,499.83 | 274.49 | 274.49 | 826.86 | 1,244.59 | 227.89 | 227.89 | 689.03 |
| 海宁道合市场管理有限公司 | 1,184.60 | 240.27 | 240.27 | 1,865.55 | 1,343.86 | 213.17 | 213.17 | 1,931.89 |
| 小 计 | 4,034.97 | -516.15 | -516.15 | 2,928.83 | 23,947.86 | 682.39 | 682.39 | 1,446.82 |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
主要经营地
| 企业名称 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | |
对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
| 直接 | 间接 | |||||
| 海宁中国皮革城互联网金融服务有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 金融业 | 40.00 | 权益法核算 | |
| 浙江海宁国爱文化传媒股份有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 文化传媒 | 20.00 | 权益法核算 | |
| 锐凌微南京电子科技有限公司 | 南京市 | 南京市 | 制造业 | 25.00 | 权益法核算 | |
| 宁波中皮在线股份有限公司 | 宁波市 | 宁波市 | 电子商务 | 20.00 | 权益法核算 | |
| 中科睿微（宁波）电子技术有限公司 | 宁波市 | 宁波市 | 制造业 | 16.70 | 权益法核算 | |
| 海宁市弄潮儿股权投资合伙企业（有限合伙） | 海宁市 | 海宁市 | 股权投资 | 29.82 | 权益法核算 | |
| 海宁民间融资服务中心有限公司 | 海宁市 |
海宁市 金融业
| 40.00 | 权益法核算 | |||
| 成都鸿翔莱运文体产业有限公司 | 成都市 |
成都市
商务服务业
| 21.00 | 权益法核算 |
1. 重要的合营企业或联营企业
主要经营地
| 合营企业或联营企业名称 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | |
对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法
| 直接 | 间接 | |||||
| 海宁中国皮革城互联网金融服务有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 金融业 | 40.00 | 权益法核算 | |
| 海宁民间融资服务中心有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 金融业 | 40.00 | 权益法核算 |
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | |
| 海宁中国皮革城互联网金融服务有限公司 | 海宁民间融资服务中心有限公司 | |
| 流动资产 | ||
60,013,100.52
| 197,419,529.58 | ||
| 非流动资产 |
187,118.09
| 359,206.22 | ||
| 资产合计 | 60,200,218.61 | 197,778,735.80 |
| 流动负债 |
1,135,760.40
| 36,844,293.97 | ||
| 非流动负债 |
| 20,059,413.39 | ||
| 负债合计 |
1,135,760.40
| 56,903,707.36 | ||
| 少数股东权益 |
| 归属于母公司所有者权益 | 59,064,458.21 | 140,875,028.44 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 23,625,783.28 | 56,350,011.37 |
| 调整事项 | 12,000,000.00 | 16,212,199.50 |
| 商誉 | 16,212,199.50 | |
| 内部交易未实现利润 | ||
| 其他 | 12,000,000.00 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 35,625,783.28 | 72,562,210.87 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 2,918,751.32 | 45,319,542.34 |
| 净利润 | 2,258,624.16 | 26,430,633.45 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 2,258,624.16 | 26,430,633.45 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 4,000,000.00 |
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 32,004,151.68 | 18,332,162.15 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -9,247,057.38 | -8,858,169.72 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -9,247,057.38 | -8,858,169.72 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要自货币资金和应收款项。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款43.94% (截至2018年12月31日，该比例为63.02%)源于前五大客户，比例较期初有所下降，但相对整体而言，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
3. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司的应收款项中尚未逾期且未发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 其他应收款 | 38,067.04 | 38,067.04 | |||
| 小 计 | 38,067.04 | ||||
| 38,067.04 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | |
| 未逾期未减值 | ||
已逾期未减值
1年以内 1-2年
合 计2年以上
| 2年以上 | |||
| 其他应收款 | 13,980,574.64 |
| 13,980,574.64 | |||||
| 小 计 | 13,980,574.64 | 13,980,574.64 |
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用银行借款、发行中期票据、提供融资性担保等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 94,141,890.03 | 94,990,524.86 | 94,990,524.86 | ||
| 应付票据 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 429,076,850.03 | 429,076,850.03 | 429,076,850.03 | ||
| 其他应付款 | 573,865,050.62 | 573,865,050.62 | 573,865,050.62 | ||
| 长期应付款 | 108,413,058.40 | ||||
153,721,452.84 10,738,000.00
| 21,476,000.00 | 121,507,452.84 |
| 小 计 | 1,237,496,849.08 | 1,283,653,878.35 | 1,140,670,425.51 | 21,476,000.00 | 121,507,452.84 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数[注] | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 649,239,181.86 | 664,464,550.31 | 613,783,660.71 | 26,609,270.40 | 24,071,619.20 |
| 应付账款 | 445,761,612.90 | 445,761,612.90 | 445,761,612.90 | ||
| 其他应付款 | 404,248,076.86 | 404,248,076.86 | 404,248,076.86 | ||
| 长期应付款 | 704,952.84 | 704,952.84 | 704,952.84 | ||
| 小 计 | 1,499,953,824.46 | 1,515,179,192.91 | 1,463,793,350.47 | 26,609,270.40 | 24,776,572.04 |
[注]：期初数与上年年末数(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十五)2之说明。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至2019年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 |
第一层次公允价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
| 合 计 | ||
| 持续的公允价值计量 |
| 204,427,474.85 | 204,427,474.85 | ||
| 其中：交易性金融资产 |
| 185,000,000.00 | 185,000,000.00 |
| 银行理财产品 | 185,000,000.00 | 185,000,000.00 | ||
| 其他非流动金融资产 | 19,427,474.85 | 19,427,474.85 | ||
| 权益工具投资 | 19,427,474.85 | 19,427,474.85 |
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 银行理财产品其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近；
2. 权益工具投资按照公司享有净资产份额计算，账面余额与公允价值相近。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 |
业务性质
注册资本（万元）
| 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) | |||
| 海宁市资产经营公司 | 海宁市 |
国有资产投资开发
| 200,000 | 34.65 | 53.01[注] |
[注]：海宁市资产经营公司系海宁市人民政府国有资产监督管理办公室管理的国有控股公司，其直接持有本公司34.65%的股权，其持有100%股权的海宁市市场开发服务中心持有本公司18.36%的股权，故其共计持有本公司53.01%的股权。
(2) 本公司最终控制方是海宁市人民政府国有资产监督管理办公室。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 海宁中国皮革城互联网金融服务有限公司 | 联营企业 |
| 宁波中皮在线股份有限公司（以下简称中皮在线公司） | 联营企业 |
| 海宁国际皮革皮毛交易有限公司 | 中皮在线公司之子公司 |
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 海宁市城镇有机更新有限公司 | 同一实际控制人 |
| 海宁华灯会文化创意产业有限公司 | 同一实际控制人 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 海宁华灯会文化创意产业有限公司 | 修理装饰费 | 370,293.78 | |
| 小 计 | 370,293.78 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 海宁中国皮革城互联网金融服务有限公司 | 服务费 | 550,707.80 | 3,504,054.63 |
| 海宁市城镇有机更新有限公司 | 服务费 | 600,701.03 | |
| 小 计 |
| 550,707.80 | 4,104,755.66 |
2．关联方租赁及相关交易
| 出租方 | 承租方 |
租赁内容
本期确认租赁收入（元）
| 租赁面积（平方米） | ||||
| 本公司 | 海宁国际皮革皮毛交易有限公司 | 房屋 | 278.00 | 38,802.78 |
| 本公司 | 海宁中国皮革城互联网金融服务有限公司 |
房屋
| 341.50 | 19,514.29 |
3. 关联方资金往来
| 往来单位 | 往来科目 | 期初余额(负数表示贷方余额) | 借方发生额 | 贷方发生额 | 期末余额(负数表示贷方余额) |
| 海宁中国皮革城互联网金融服务有限公司 | 其他应付款 | 583,750.26 | 34,000,000.00 | -33,416,249.74 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 海宁中国皮革城互联网金融服务有限公司 | 3,714,297.91 | 185,714.90 | ||
| 小 计 | 3,714,297.91 | 185,714.90 | |||
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 预收款项 | 海宁国际皮革皮毛交易有限公司 | 342,848.75 | 383,591.67 |
| 应付账款 | 海宁华灯会文化创意产业有限公司 | 411,279.00 | |
| 其他应付款 | 海宁中国皮革城互联网金融服务有限公司 | 33,416,249.74 | |
| 小 计 | 33,759,098.49 | 794,870.67 |
(四) 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 648.97万元 | 649.60万元 |
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 41,193,374.82 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 38,257,920.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 2,935,454.82 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日股票收盘价
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 |
实际转让过户数
无
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 1,810,560.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,810,560.00 |
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 根据公司与天津东泰公司于2013年11月签订的《关于天津市东丽区天一MALL-1块地之合作协议书》，双方决定共同开发建设天津海宁中国皮革城项目，并由双方共同出资设立的项目公司即天津皮革城公司负责项目的具体实施。该项目相关工程建设支出，在实施转让之前，将由天津皮革城公司提供资金并通过天津东泰公司设立工程专用账户对外进行支付。截至2019年12月31日，天津皮革城公司已累计向天津东泰公司支付土地受让款等3,467.25万元。由于天津皮革城项目无法继续推进，双方计划终止天津皮革城合作项目并清算合资项目公司天津皮革城公司。截至2019年12月31日，天津皮革城公司已完成清算鉴证，并由海宁众信税务师事务所出具了鉴证报告（海众税师审字〔2019〕2315号），天津皮革城公司依据鉴证报告确认应收天津东泰公司款项为3,107.48万元，天津皮革城公司清算注销程序和剩余财产分配尚待双方进一步沟通协调。
2. 根据公司与山东海那公司于2013年10月签订的《关于山东省济南市槐荫区海那城地块之合作协议书》，双方决定共同开发建设济南海宁皮革城项目，并由合资公司济南皮革
城公司负责项目的具体实施。由于该项目用地事先已由山东海那公司取得，故上述协议约定将以山东海那公司名义进行项目立项审批和签订工程前期相关的合同，而项目的设计和建设管理等具体工作则由济南皮革城公司负责实施。当项目累计投资达到总投资额的25%时，山东海那公司将合作地块及其上的在建工程一并转让过户至济南皮革城公司。该项目相关工程建设支出，在实施上述转让之前，将由济南皮革城公司提供资金并通过山东海那公司设立工程专用账户对外进行支付。济南皮革城项目已于2015年7月完工并投入使用，由于项目未能完成交割，原累计投入暂原列报于其他非流动资产科目。
根据公司与山东海那公司于2019年1月签订的《关于山东省济南市槐荫区海那城地块之合作协议书补充协议书》和《补充协议书备忘录》及2019年7月签订的《股权转让协议》，山东海那公司向公司转让其所持济南皮革城公司全部股权，上述原合作开发的济南皮革城项目物业一半将由济南皮革城公司直接持有，其余归山东海那公司持有，同时山东海那公司将分期归还济南皮革城公司前期预先垫付的项目合作开发资金。
在合作开发过程中，济南皮革城公司直接向山东海那公司或通过项目建设资金专户提供的济南皮革城项目资金817,322,356.98元，扣除预计自持物业购买价款434,348,508.48元、代结算济南皮革城公司18%股权的转让款1,507,968.00元、代为收取的商铺出售款25,398,868.00元，以及其他双方核定调整事项12,990,331.99元后，济南皮革城公司最终应向山东海那公司收取的项目代垫款为343,076,680.51元。山东海那公司应于2023年7月1日前分期偿还上述资金本金及利息（按照5%的年化利率，自2019年7月1日起对剩余未偿付本金计息）。
截至2019年12月31日，济南皮革城公司已收到上述项目代垫款本金45,000,000.00元，剩余应收本金298,076,680.51元，扣减未实现融资收益25,738,157.99元后，根据其流动性分别列报于一年内到期的非流动资产及长期应收款项目。
3. 根据公司与钱梦逸等14位自然人签订的租赁协议，公司向其租赁位于海宁市海洲街道海宁大道302号的皮革城大酒店部分楼层用于经营，租赁期限为2008年10月1日至2018年9月30日，协议到期后续租期限为2018年10月1日至2023年9月30日。公司本期按照租赁协议确认租金支出402.37万元。
4. 根据子公司重庆皮革城公司与重庆钰茂地产有限责任公司(以下简称钰茂地产公司)于2016年5月份签订的《房屋租赁合同》，以及2018年8月签订的《补充协议》，重庆皮革城公司租用钰茂地产公司坐落于重庆市大渡口区春晖路街道的重庆香港城购物中心西区包括连廊部分39,604.58平方米商铺用于经营，协议租赁期限为2016年4月1日至2031年3月31日。公司本期按照租赁合同确认租金支出626.15万元。
5. 公司2016年向融通基金管理有限公司等八名对象定向发行人民币普通股（A股）股票16,274.50万股（以下简称非公开发行股票），每股发行价为10.70元，募集资金总额为174,137.20万元，减除发行费用1,995.09万元后，实际募集资金净额为172,142.11万元。
公司承诺用非公开发行股票募集资金建设的项目为：“收购武汉海宁皮革城主要资产项目”、“收购灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司 16.27%股权项目”、“海宁中国皮革城六期项目”、“智慧市场项目”，调整后募集资金承诺投资总额为173,475.79万元。截至2019年12月31日，非公开发行股票募集资金累计投入155,261.25万元，其中公司利用自筹资金对其先期投入123,363.67万元，公司已以非公开发行股票募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金123,363.67万元。根据公司2019年1月18日第四届董事会第十九次会议决议，公司拟将2016年非公开发行股票中部分募集资金投资项目（“收购武汉海宁皮革城主要资产项目”、“海宁中国皮革城六期项目”及“收购灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司
16.27%股权项目”）节余资金（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）用于永久补充公司流动资金，并注销与存放该募集资金相关的专项账户。截至2019年12月31日，公司已将上述募集资金专用账户资金15,501.58万元按计划转入其他账户，并对上述募集资金账户办理了注销手续。
6. 根据公司与海宁市卫生和计划生育局于2018年8月13日签订的《关于海宁卫生学校产权转让协议》，海宁皮革城健康产业投资有限公司拟以5,586.01万元受让海宁市卫生和计划生育局所持有海宁卫生学校70%的产权，收购完成后，海宁卫生学校仍保持非营利单位的性质不变。海宁卫生学校已办妥产权交割及变更手续。截至2019年12月31日，海宁皮革城健康产业投资有限公司尚未支付上述款项。
根据海宁皮革城健康产业投资有限公司与海宁卫生学校签订的借款协议，截至2019年12月31日，海宁卫生学校应付海宁皮革城健康产业投资有限公司资金余额406.00万元。
根据公司与海宁市卫生和计划生育局于2018年8月13日签订的《关于海宁市第二人民医院转让协议》，海宁皮革城健康产业投资有限公司拟以10,844.67万元受让海宁市卫生和计划生育局所持有海宁市第二人民医院70%的产权，收购完成后，海宁市第二人民医院仍保持非营利单位的性质不变。截至2019年12月31日，海宁皮革城健康产业投资有限公司尚未支付上述款项。
7. 根据海宁中国皮革城投资有限公司（以下简称皮革城投资公司）、成都海宁皮革城有限公司（以下简称成都皮革城公司）、鸿翔控股集团有限公司（以下简称鸿翔控股公司）和浙江恒地实业发展有限公司（以下简称恒地实业公司）于2019年12月签订的《成都海宁皮革城二期文商体旅综合体项目合作框架协议》，皮革城投资公司、鸿翔控股公司和恒地实业公司成立合资公司鸿翔莱运公司开发成都海宁皮革城公司二期文商体旅综合体项目，皮革城投资公司认缴出资人民币2,100万元，占21.00%的股权。二期文商体旅综合体项目由鸿翔莱运公司以成都皮革城公司名义完成项目报建，项目所需资金由鸿翔莱运公司自筹解决。待项目工程达到转让条件后，成都皮革城公司将该项目工程转让给鸿翔莱运公司，如项目工程不能转让的，则由鸿翔莱运公司与成都皮革城公司签订合作协议和委托代建代销协议，并由鸿翔莱运公司负责后续项目运营。鸿翔莱运公司已与2019年12月6日办妥工商设立登记
手续。
(二) 或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2017年10月，灯塔佟二堡皮装大市场有限公司以其与吴应杰、陈品旺签订的《佟二堡中国裘皮城房屋转让协议》不含厅内257个摊位为由向辽阳市仲裁委员会提出仲裁申请，请求吴应杰、陈品旺以及灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司向其归还占有的257个摊位。2020年1月15日，辽阳市仲裁委员会做出终局裁决，要求吴应杰、陈品旺以及灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司向灯塔佟二堡皮装大市场有限公司归还占有的257个摊位。截至本财务报告批准报出日，公司拟向辽阳市中级人民法院申请撤销仲裁裁决。
2.公司及子公司为非关联方提供的担保事项：
(1) 公司及子公司为以按揭方式购置商铺及住宅的业主在取得房产权证之前提供阶段性连带保证担保。截至2019年12月31日，公司及子公司提供保证担保的余额为20,990.24万元。
(2) 皮革城担保公司主要为海宁皮革城市场经营户提供融资性担保。截至2019年12月31日，皮革城担保公司提供借款担保的余额为26,758.36万元。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况：
| 拟分配的利润或股利 | 根据公司2020年4月9日第五届董事会第二次会议通过的2019年度利润分配预案，以2019年12月31日公司总股本1,282,745,046股扣减截至本财务报告批准报出日公司回购账户内不参与利润分配的回购股份128,086股，即1,282,616,960股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利0.19元(含税)，共计分配现金股利24,369,722.24元。 |
(二) 其他资产负债表日后事项说明
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。截至本财务报告批准报出日，中国地区疫情已逐步好转，但全球疫情扩散形势严峻，在短期内，市场经营面临着商户销售提升、市场客流引流等方面的困难，对市场租金收取和企业营业收入将造成一定的影响。
公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
十四、其他重要事项
(一) 新郑项目和解协议
2019年12月4日，在河南省高级人民法院的主持下，公司与天玺置业公司、新汇添富公司、天泓置业公司、西藏东方金志实业有限公司（以下简称东方金志公司）、新乡皮革城公司及郑州皮革城公司就同意一揽子解除新乡皮革城公司、郑州皮革城公司的合作及一次性清理各方债权债务签订了相应的和解协议。
1. 和解协议内容
东方金志公司以其持有的郑州皮革城公司40%股权（评估价值为19,641.29万元）置换公司持有的新乡皮革城公司的51%股权（评估价值为421.06万元），并承诺代新乡皮革城公司偿还借款本金合计9,645.75万元，代汇添富公司和天玺置业公司偿还公司债权1,997.24万元。公司承诺代郑州皮革城公司向东方金志公司偿还借款904.00万元，解除与天泓置业公司“恒升?1号庄园”六套房产认购协议，解决原21户新乡皮革城商户以其购买的新乡皮革城商铺置换郑州皮革城商铺转换事宜。东方金志公司、天玺置业公司同意解除《新乡海宁皮革城合作意向书》，并承诺协调解除公司对新乡皮革城公司借款的连带担保责任。对于以上股权置换、债权债务及协议解除事项，经各方结算并最终确认，公司应当向东方金志公司、天玺置业公司支付12,000.00万元。
2. 和解协议执行结果
(1) 河南省高级人民法院已于2019年12月4日出具民事调解书，公司与天玺置业公司就《新乡海宁皮革城合作意向书》及备忘录履行产生的纠纷互不追究责任。
(2) 新乡皮革城公司于2019年12月11日办妥工商变更手续，子公司郑州皮革城公司于2019年12月12日办妥工商变更手续。
(3) 截至2019年12月31日，公司已向东方金志公司支付6,500.00万元。
(4) 公司以连带责任担保方式为新乡皮革城公司银行借款提供担保，截至2019年12月31日，公司提供借款担保的余额为3,188.14万元。截至本财务报告批准报出日，公司已解除上述担保义务。
(二) 终止经营
1. 终止经营净利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 新乡市海宁皮革发展有限公司 | |
| 本期数 | 上年同期数 | |
| 营业收入 | 3,681,559.97 | 5,456,025.97 |
| 减：营业成本 | 9,050,922.38 | 11,829,463.60 |
| 税金及附加 | 1,188,287.65 | 1,632,172.79 |
| 销售费用 | 259,338.52 | 338,143.36 |
| 管理费用 | 814,629.71 | 1,621,512.52 |
| 研发费用 |
| 财务费用 | 2,815,708.21 | 3,516,871.51 |
| 加：其他收益 | 1,791.66 | 2,400.00 |
| 投资收益 |
| 净敞口套期收益 |
| 公允价值变动收益 |
| 信用减值损失 | 539.54 |
| 资产减值损失 | 203,825.85 |
| 资产处置收益 |
| 营业利润 | -10,444,995.30 | -13,275,911.96 |
| 加：营业外收入 |
| 减：营业外支出 | 1,556.58 |
| 终止经营业务利润总额 | -10,444,995.30 | -13,277,468.54 |
| 减：终止经营业务所得税费用 |
| 终止经营业务净利润 | -10,444,995.30 | -13,277,468.54 |
| 加：本期确认的资产减值损失 |
| 加：终止经营业务处置净收益（税后） | 15,747,929.92 |
| 其中：处置损益总额 | 12,975,582.67 |
| 减：所得税费用（或收益） | -2,772,347.25 |
| 终止经营净利润合计 | 5,302,934.62 | -13,277,468.54 |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 | 10,420,982.32 | -6,771,508.96 |
(续上表)
| 项 目 | 天津海宁皮革城有限公司 | |
| 本期数 | 上年同期数 | |
| 营业收入 |
| 减：营业成本 |
| 税金及附加 |
| 销售费用 |
| 管理费用 | 323,827.25 |
| 研发费用 |
| 财务费用 | -1,437.62 | -68,713.21 |
| 加：其他收益 |
| 投资收益 | -3,597,662.13 | 46,071.15 |
| 净敞口套期收益 |
| 公允价值变动收益 |
| 信用减值损失 | -7,585,019.10 |
| 资产减值损失 | -1,733,623.55 |
| 资产处置收益 | -86,025.27 |
| 营业利润 | -11,591,096.13 | -1,618,839.19 |
| 加：营业外收入 |
| 减：营业外支出 | 3,800.00 | 2,047,513.52 |
| 终止经营业务利润总额 | -11,594,896.13 | -3,666,352.71 |
| 减：终止经营业务所得税费用 |
| 终止经营业务净利润 | -11,594,896.13 | -3,666,352.71 |
| 加：本期确认的资产减值损失 |
| 加：终止经营业务处置净收益（税后） |
| 其中：处置损益总额 |
| 减：所得税费用（或收益） |
| 终止经营净利润合计 | -11,594,896.13 | -3,666,352.71 |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 | -9,275,916.90 | -2,933,082.17 |
(续上表)
| 项 目 | 海宁中国皮革城进出口有限公司 | |
| 本期数 | 上年同期数 | |
| 营业收入 | 13,505,385.41 | 213,594,081.73 |
| 减：营业成本 | 12,203,411.29 | 199,003,117.67 |
| 税金及附加 | 5,815.41 | 66,144.09 |
| 销售费用 | 1,942,571.39 | 9,608,717.19 |
| 管理费用 | 296,446.97 | 590,526.23 |
| 研发费用 |
| 财务费用 | -696,805.62 | -122,790.09 |
| 加：其他收益 | 937,459.31 |
| 投资收益 | 517,116.71 | 455,877.57 |
| 净敞口套期收益 |
| 公允价值变动收益 |
| 信用减值损失 | 666,415.41 |
| 资产减值损失 | 1,997,207.74 |
| 资产处置收益 |
| 营业利润 | 937,478.09 | 7,838,911.26 |
| 加：营业外收入 | 652,367.36 | 83,915.31 |
| 减：营业外支出 | 1,890.42 | 17,508.80 |
| 终止经营业务利润总额 | 1,587,955.03 | 7,905,317.77 |
| 减：终止经营业务所得税费用 | 302,128.73 | 1,825,613.34 |
| 终止经营业务净利润 | 1,285,826.30 | 6,079,704.43 |
| 加：本期确认的资产减值损失 |
| 加：终止经营业务处置净收益（税后） |
| 其中：处置损益总额 |
| 减：所得税费用（或收益） |
| 终止经营净利润合计 | 1,285,826.30 | 6,079,704.43 |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 | 957,940.59 | 4,529,379.80 |
(续上表)
| 项 目 | 海宁皮皮贸易有限公司 | |
| 本期数 | 上年同期数 | |
| 营业收入 |
| 减：营业成本 |
| 税金及附加 | 310.50 |
| 销售费用 |
| 管理费用 | 12,300.00 | 46,427.23 |
| 研发费用 |
| 财务费用 | 634.29 | -747.67 |
| 加：其他收益 | 419,575.00 |
| 投资收益 |
| 净敞口套期收益 |
| 公允价值变动收益 |
| 信用减值损失 |
| 资产减值损失 |
| 资产处置收益 |
| 营业利润 | -13,244.79 | 373,895.44 |
| 加：营业外收入 | 50,607.98 |
| 减：营业外支出 | 821,062.29 |
| 终止经营业务利润总额 | -13,244.79 | -396,558.87 |
| 减：终止经营业务所得税费用 | 51,935.06 | 34,554.31 |
| 终止经营业务净利润 | -65,179.85 | -431,113.18 |
| 加：本期确认的资产减值损失 |
| 加：终止经营业务处置净收益（税后） |
| 其中：处置损益总额 |
| 减：所得税费用（或收益） |
| 终止经营净利润合计 | -65,179.85 | -431,113.18 |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 | -33,893.52 | -224,178.85 |
(续上表)
| 项 目 | 五家渠海宁皮革城有限公司 | |
| 本期数 | 上年同期数 | |
| 营业收入 | 11,253,361.72 |
| 减：营业成本 | 3,732,968.46 |
| 税金及附加 | 311,455.67 |
| 销售费用 | 49,107,520.84 |
| 管理费用 | 637,750.60 |
| 研发费用 |
| 财务费用 | -24,602.64 |
| 加：其他收益 | 32,528.00 |
| 投资收益 |
| 净敞口套期收益 |
| 公允价值变动收益 |
| 信用减值损失 |
| 资产减值损失 | 23,018.97 |
| 资产处置收益 |
| 营业利润 | -42,456,184.24 |
| 加：营业外收入 |
| 减：营业外支出 |
| 终止经营业务利润总额 | -42,456,184.24 |
| 减：终止经营业务所得税费用 |
| 终止经营业务净利润 | -42,456,184.24 |
| 加：本期确认的资产减值损失 |
| 加：终止经营业务处置净收益（税后） | 7,229,266.32 |
| 其中：处置损益总额 | 7,229,266.32 |
| 减：所得税费用（或收益） |
| 终止经营净利润合计 | -35,226,917.92 |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 | -14,423,387.64 |
(续上表)
海宁皮革城原辅料中心商贸管理
有限公司
| 本期数 | 上年同期数 |
| 营业收入 |
| 减：营业成本 |
| 税金及附加 | 250.00 |
| 销售费用 |
| 管理费用 | 23,380.00 |
| 研发费用 |
| 财务费用 | -249.23 |
| 加：其他收益 |
| 投资收益 |
| 净敞口套期收益 |
| 公允价值变动收益 |
| 信用减值损失 |
| 资产减值损失 |
| 资产处置收益 |
| 营业利润 | -23,380.77 |
| 加：营业外收入 | 245,404.90 |
| 减：营业外支出 |
| 终止经营业务利润总额 | 222,024.13 |
| 减：终止经营业务所得税费用 | 5,782.47 |
| 终止经营业务净利润 | 216,241.66 |
| 加：本期确认的资产减值损失 |
| 加：终止经营业务处置净收益（税后） |
| 其中：处置损益总额 |
| 减：所得税费用（或收益） |
| 终止经营净利润合计 | 216,241.66 |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 | 110,283.25 |
(续上表)
| 项 目 | 合计 | |
| 本期数 | 上年同期数 | |
| 营业收入 | 17,186,945.38 | 230,303,469.42 |
| 减：营业成本 | 21,254,333.67 | 214,565,549.73 |
| 税金及附加 | 1,194,413.56 | 2,010,022.55 |
| 销售费用 | 2,201,909.91 | 59,054,381.39 |
| 管理费用 | 1,447,203.93 | 2,919,596.58 |
| 研发费用 |
| 财务费用 | 2,118,099.26 | 3,299,768.67 |
| 加：其他收益 | 1,791.66 | 1,391,962.31 |
| 投资收益 | -3,080,545.42 | 501,948.72 |
| 净敞口套期收益 |
| 公允价值变动收益 |
| 信用减值损失 | -6,918,064.15 |
| 资产减值损失 | 490,429.01 |
| 资产处置收益 | -86,025.27 |
| 营业利润 | -21,111,858.13 | -49,161,509.46 |
| 加：营业外收入 | 652,367.36 | 379,928.19 |
| 减：营业外支出 | 5,690.42 | 2,887,641.19 |
| 终止经营业务利润总额 | -20,465,181.19 | -51,669,222.46 |
| 减：终止经营业务所得税费用 | 354,063.79 | 1,865,950.12 |
| 终止经营业务净利润 | -20,819,244.98 | -53,535,172.58 |
| 加：本期确认的资产减值损失 |
| 加：终止经营业务处置净收益（税后） | 15,747,929.92 | 7,229,266.32 |
| 其中：处置损益总额 | 12,975,582.67 | 7,229,266.32 |
| 减：所得税费用（或收益） | -2,772,347.25 |
| 终止经营净利润合计 | -5,071,315.06 | -46,305,906.26 |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 | 2,069,112.49 | -19,712,494.57 |
2. 终止经营现金流量
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
经营活动现金流量净额
投资活动现金流量净额
筹资活动现金流量净额
经营活动现金流量净额
投资活动现金流量净额
筹资活动现金流量净额
| 新乡市海宁皮革发展有限公司 | -141,407.62 | -607,036.77 | 897,854.32 | -6,017,860.45 | ||
| 天津海宁皮革城有限公司 | -722,053.63 | 230,000.00 | -12,442,879.05 | 10,046,071.15 | ||
| 五家渠海宁皮革城有限公司 | -5,212,001.23 |
海宁皮革城原辅料中心商贸管理有限公司
| -156,163.24 | -318.03 |
海宁皮皮贸易有限公司
| -65,177.74 |
| -374,553.61 |
海宁中国皮革城进出口有限公司
| 3,086,297.75 | -11,882,883.29 |
| 701,853.89 | 4,855,877.57 | -138,088.58 |
合 计
| 2,157,658.76 | -11,652,883.29 |
-607,036.77
| -16,585,888.92 | 14,901,948.72 | -6,156,267.06 |
(三) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对市场开发及经营业务、房地产开发业务及商品流通业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 资产总额 | 负债总额 |
| 市场开发及经营 | 1,281,348,398.18 | 570,664,899.81 | 9,693,921,011.78 | 2,108,202,088.07 |
| 酒店服务 | 24,538,627.18 | 18,365,846.43 | 18,559,392.06 | 6,183,068.58 |
| 商品流通 | 14,099,079.61 | 12,922,075.15 | 31,655,070.75 | 9,575,464.38 |
| 融资性担保服务 | 9,430,455.07 | 238,220,653.85 | 38,498,787.50 | |
| 股权投资 | 477,514,099.85 | 411,397,215.00 | ||
| 健康医疗服务 | 14,246,360.88 | 21,496,656.28 | 47,710,622.67 | 70,387,530.66 |
| 分部间抵销 | 2,179,287.14 | 1,923,222.04 | -121,514,831.69 | -409,629,312.40 |
| 合 计 | 1,341,483,633.78 | 621,526,255.63 | 10,629,095,682.65 | 3,053,873,466.59 |
(四) 土地增值税事项
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，土地增值税实行四级超额累
进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免缴土地增值税。
公司除按当地税务局规定的预征率计缴土地增值税外，还对已达到规定相关的清算条件但尚未清算的房地产开发项目，以及已确认销售收入，但未达到规定相关的清算条件的房地产开发项目按应缴纳的土地增值税与已实际预缴的土地增值税之间的差额进行预提。公司本期合计预提的土地增值税差额为40,937,276.18元。截至2019年12月31日，公司及子公司累计预提的土地增值税差额为432,011,842.85元。
(五) 重要的租赁事项
根据公司与颐高集团有限公司(以下简称颐高集团公司)于2007年12月29日达成的租赁协议，公司将位于海宁市海昌路1号房屋及建筑物出租给该公司使用。协议约定租赁期限为12年，租期自颐高集团有限公司装修期满起算，但最长装修期不得超过6个月；第1至2年租金以该公司为装修而购建的消防设施工程、电力设施等实物资产折抵，第3年租金为1,120.00万元，第4-12年租金在每年递增60.00万元基础上根据全国CPI指数做出一定调整。
根据公司与颐高集团公司达成的《海宁老皮革城租赁合同补充协议》及相关补充协议，上述租赁协议由颐高集团公司的关联公司浙江龙城商业有限公司(以下简称龙城商业公司)代为履行。公司本期已确认龙城商业公司租金收入647.62万元。
(六) 受托运营和管理海宁市社会福利中心事项
根据子公司海宁皮革城健康产业有限公司与海宁市社会福利中心（以下简称海宁福利中心）签订的《关于海宁市社会福利中心公建民营委托经营合同》，海宁福利中心将其资产委托给海宁皮革城健康产业有限公司运营和管理，合同期限为2018年10月25日至2028年10月24日。
(七) 截至本财务报告批准报出日，公司及部分子公司尚未办妥2019年度企业所得税汇算清缴手续。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
期末数账面余额
种 类
坏账准备
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合 计 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 25,464,559.91 | 100.00 | 21,935,976.90 | 86.14 | 3,528,583.01 |
| 合 计 |
25,464,559.91 100.00
| 21,935,976.90 | 86.14 | 3,528,583.01 |
(2) 坏账准备变动情况
本期计提坏账准备-21,935,976.90元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,954,662,749.56 | 100.00 | 2,464,706.39 | 0.08 | 2,952,198,043.17 |
| 其中：其他应收款 | 2,954,662,749.56 | 100.00 | 2,464,706.39 | 0.08 | 2,952,198,043.17 |
| 合 计 | 2,954,662,749.56 | 100.00 | 2,464,706.39 | 0.08 | 2,952,198,043.17 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 |
| 按组合计提坏账准备 | 3,109,587,890.17 | 100.00 | 4,353,993.84 | 0.14 | 3,105,233,896.33 |
| 其中：其他应收款 | 3,109,587,890.17 | 100.00 | 4,353,993.84 | 0.14 | 3,105,233,896.33 |
| 合 计 | 3,109,587,890.17 | 100.00 | 4,353,993.84 | 0.14 | 3,105,233,896.33 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 3,135,150.18 | 2,464,706.39 | 78.62 |
| 其中：1年以内 | 583,919.03 | 29,195.95 | 5.00 |
| 1-2年 | 131,810.25 | ||
19,771.54
| 15.00 | |||
| 2-3年 | 5,260.00 |
1,578.00
| 30.00 | |||
| 3年以上 | 2,414,160.90 |
2,414,160.90
| 100.00 | |||
| 合并范围内关联方组合 | 2,951,527,599.38 |
| 小 计 | 2,954,662,749.56 |
2,464,706.39
(2) 账龄情况
0.08
项 目
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 110,752,802.08 |
| 1-2年 | 350,241,306.20 |
| 2-3年 | 418,601,695.00 |
| 3年以上 | 2,075,066,946.28 |
| 小 计 | 2,954,662,749.56 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
未来12个月预期信用损失
| 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | |||
| 期初余额 | 56,211.29 | 11,270.55 | 4,286,512.00 | 4,353,993.84 |
| 期初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -27,015.34 |
8,500.99
| -1,870,773.10 | -1,889,287.45 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 29,195.95 | 19,771.54 | 2,415,738.90 | 2,464,706.39 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 暂借款 | 2,951,789,735.91 | 3,103,669,981.38 |
| 押金及保证金 | 2,104,405.50 | 3,784,131.50 |
| 应收暂付款 | 766,626.15 | 2,084,494.86 |
| 其 他 | 1,982.00 | 49,282.43 |
| 小 计 | 2,954,662,749.56 | 3,109,587,890.17 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
款项性质 账面余额
| 单位名称 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 | |
| 武汉海潮海宁皮革城有限公司 |
暂借款及垫付费用683,368,307.78
| [注1] | 23.13 | ||||
| 哈尔滨海宁皮革城有限公司 | 暂借款及垫付费用 | 652,766,577.30 | [注2] | 22.09 | |
| 济南海宁皮革城有限公司 | 暂借款及垫付费用 | 636,166,467.00 | [注3] | 21.53 | |
| 郑州海宁皮革城有限公司 | 暂借款及代垫费用 | 508,235,943.97 | [注4] | 17.20 | |
| 海宁中国皮革城投资有限公司 | 暂借款 | 404,175,000.00 | [注5] | 13.68 | |
| 小 计 | 2,884,712,296.05 | 97.63 |
[注1]：其中账龄1年以内21,824,195.32元，1-2年210,850,748.95元， 2-3年37,000,000.00元，3年以上413,693,363.51元。[注2]：其中账龄2-3年49,386,421.00元， 3年以上603,380,156.30元。[注3]：其中账龄1年以内27,000,000.00元，2-3年62,147,047.00元，3年以上547,019,420.00元。
[注4]：其中账龄1年以内23,300,000.00元，1-2年50,000,000.00元，2-3年95,000,000.00元，3年以上339,935,943.97元。
[注5]：其中账龄1年以内15,000,000.00元，1-2年81,000,000.00元，2-3年154,435,000.00元，3年以上153,740,000.00元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,955,431,553.18 | 1,955,431,553.18 | 1,772,810,665.18 | 1,772,810,665.18 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 58,709,988.53 | 20,863,722.13 | 37,846,266.40 | 58,416,284.18 | 20,863,722.13 | 37,552,562.05 |
| 合 计 | 2,014,141,541.71 | 20,863,722.13 | 1,993,277,819.58 | 1,831,226,949.36 | 20,863,722.13 | 1,810,363,227.23 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
本期计提减值准备
减值准备
期末数
| 灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司 | 276,860,000.00 | 276,860,000.00 | ||||
| 江苏沭阳海宁皮革发展有限公司 | 6,108,000.00 |
| 6,108,000.00 | ||||||
| 海宁中国皮革城进出口有限公司 | 1,490,000.00 |
| 1,490,000.00 | ||||||
| 海宁皮都锦江大酒店有限公司 | 10,000,000.00 |
| 10,000,000.00 | ||||||
| 海宁中国皮革城经营管理有限公司 | -100,303.33 |
| -100,303.33 | ||||||
| 海宁中国皮革城网络科技有限公司 | 4,924,480.71 |
| 4,924,480.71 | ||||||
| 新乡市海宁皮革发展有限公司 | 15,300,000.00 |
| 15,300,000.00 | ||||||
| 成都海宁皮革城有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 哈尔滨海宁皮革城有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 海宁皮革城融资担保有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||
| 济南海宁皮革城有限公司 | 82,000,000.00 | 1,507,968.00 | 83,507,968.00 | |||
| 天津海宁皮革城有限公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||||
| 郑州海宁皮革城有限公司 | 60,000,000.00 | 196,412,920.00 | 256,412,920.00 | |||
| 海宁中国皮革城投资有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 武汉海潮海宁皮革城有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 浙江原译时尚设计创意有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||
| 海宁皮皮贸易有限公司 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | ||||
| 海宁皮革城健康产业投资有限公司 | 11,100,000.00 | 11,100,000.00 | ||||
| 海宁道合市场管理有限公司 | 1,530,000.00 | 1,530,000.00 | ||||
| 海宁皮革时尚小镇投资开发有限公司 | 717,498,487.80 | 717,498,487.80 | ||||
| 小 计 | 1,772,810,665.18 | 197,920,888.00 | 15,300,000.00 | 1,955,431,553.18 |
(3) 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | |||
其他综合收益调整
| 联营企业 | |||||
| 海宁中国皮革城互联网金融服务有限公司 | 34,722,333.62 | 903,449.66 | |||
| 锐凌微南京电子科技有限公司 | 2,830,228.43 | -609,745.31 | |||
| 宁波中皮在线股份有限公司 | |||||
| 合 计 | 37,552,562.05 | 293,704.35 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 |
减值准备期末余额其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
| 其他 | ||||||
| 联营企业 | ||||||
| 海宁中国皮革城互联网金融服务有限公司 |
| 35,625,783.28 | |||||
| 锐凌微南京电子科技有限公司 |
| 2,220,483.12 | 12,933,126.92 | ||||
| 宁波中皮在线股份有限公司 |
| 7,930,595.21 | ||||||
| 合 计 | 37,846,266.40 | 20,863,722.13 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
收入 成本 收入 成本
| 主营业务收入 | 391,561,796.85 | 130,289,062.49 | 406,062,863.71 | 134,773,255.69 |
| 其他业务收入 | 18,580,939.60 | 2,122,519.38 | 21,981,664.02 | 1,675,543.14 |
合 计 410,142,736.45 132,411,581.87 428,044,527.73 136,448,798.83
2. 投资收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 理财产品投资收益 | 13,181,947.33 | 9,864,856.14 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 867,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 |
293,704.35
| 3,559,595.88 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 |
-11,089,389.00
| 处置金融工具取得的投资收益 | -11,176,500.00 | |
| 其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -11,176,500.00 | |
| 合 计 | -7,923,237.32 | 13,169,614.22 |
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位 | 本期数 | 上年同期数 |
本期比上期增减变动的原因
| 海宁道合市场管理有限公司 | 867,000.00 | 本期分配股利 | |
| 小 计 | 867,000.00 |
(3) 其他说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 12,758,987.28 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 36,265,551.21 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -7,335,442.67 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -14,553,186.84 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 27,135,908.98 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 2,889,641.26 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 556,739.85 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 23,689,527.87 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产收益率(%)
| 报告期利润 | 每股收益(元/股) | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.67 | 0.22 | 0.22 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.36 | 0.20 | 0.20 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 279,339,807.80 | |
| 非经常性损益 | B | 23,689,527.87 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 255,650,279.93 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 7,458,669,161.34 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 | G | 26,934,952.30 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 6.00 | |
| 回购减少的归属于公司普通股股东的净资产 | I | 18,732,070.88 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 11.00 | |
| 其他 | 员工持股计划转让库存股及确认股份支付 | K1 | 38,257,920.00 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | L1 | 11.00 | |
| 健康投资购买少数股东股权 | K2 | -2,556,110.54 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | L2 | 6.00 | |
| 购买济南皮革城少数股权 | K3 | -502,725.41 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | L3 | 4.00 | |
| 购买郑州皮革城少数股权 | K4 | -182,341,987.28 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | L4 | ||
| 报告期月份数 | M | 12 | |
| 加权平均净资产 | N=D+A/2+ E×F/M-G×H/M-I×J/M+K×L/M | 7,601,324,653.71 | |
| 加权平均净资产收益率 | O=A/N | 3.67% | |
3. 扣除非经常损益加权平均净资产收益率计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 279,339,807.80 | |
| 非经常性损益 | B | 23,689,527.87 | |
| 其中：同一控制下企业合并被合并方合并日前的归属于母公司股东净利润 | C | ||
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | D=A-B | 255,650,279.93 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | E | 7,458,669,161.34 | |
| 其中：同一控制下企业合并被合并方合并日前的期初净资产 | F | ||
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | ||
| 现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 | I | 26,934,952.30 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 6 | |
| 回购减少的归属于公司普通股股东的净资产 | K | 18,732,070.88 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | L | 11 | |
| 其他 | 员工持股计划转让库存股及确认股份支付 | M1 | 38,257,920.00 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | N1 | 11.00 | |
| 健康投资购买少数股东股权 | M2 | -2,556,110.54 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | N2 | 6.00 | |
| 购买济南皮革城少数股权 | M3 | -502,725.41 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | N3 | 4.00 | |
| 购买郑州皮革城少数股权 | M4 | -182,341,987.28 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | N4 | ||
| 报告期月份数 | O | 12 | |
| 加权平均净资产 | P=E-F+(A-C)/2+ G×H/O-I×J/O-K×L/O+M×N/O | 7,601,324,653.71 | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | Q=A/N | 3.36% | |
4. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 |
A
| 279,339,807.80 | ||
| 非经常性损益 |
B
| 23,689,527.87 | ||
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 |
C=A-B
| 255,650,279.93 | ||
| 期初股份总数 |
D
| 1,278,744,993.00 | ||
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 |
E
| 发行新股或债转股等增加股份数 |
F
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | 4,000,033.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 11 |
| 因股份支付转让给员工库存股 | J | 7,872,000.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | K | 11 |
| 报告期缩股数 | L | |
| 报告期月份数 | M | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | N=D+E+F×G/M-H×I/M+J×K/M-L | 1,282,294,296.08 |
| 基本每股收益 | O=A/N | 0.22 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | P=C/N | 0.20 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
海宁中国皮革城股份有限公司
二〇二〇年四月九日