大连热电股份有限公司内部控制审计报告
中准审字[2020]2032号
中准会计师事务所（特殊普通合伙）Zhongzhun Certified Public Accountants
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大连热电股份有限公司内部控制审计报告（截止2019年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 内部控制审计报告 | 1-2 | |
| 二、 | 中准会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件 | ||
| 三、 | 中准会计师事务所(特殊普通合伙)执业证书复印件 | ||
| 四、 | 中准会计师事务所(特殊普通合伙)证券、期货相关业务 许可证复印件 | ||
| 五、 | 签字注册会计师证书复印件 | ||
中准会计师事务所（特殊普通合伙）Zhongzhun Certified Public Accountants
内部控制审计报告
中准审字[2020]2032号
大连热电股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了大连热电股份有限公司2019年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是大连热电股份有限公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，大连热电股份有限公司于2019年12月31日按照《企业内部控制基