中水集团远洋股份有限公司
2019年年度报告
2020年04月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人宗文峰、总经理叶少华、主管会计工作负责人刘振水及会计机构负责人(会计主管人员)张金英声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 9
第三节 公司业务概要 ...... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11
第五节 重要事项 ...... 24
第六节 股份变动及股东情况 ...... 41
第七节 优先股相关情况 ...... 48
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 48
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 48
第十节 公司治理 ...... 54
第十一节 公司债券相关情况 ...... 60
第十二节 财务报告 ...... 61
第十三节 备查文件目录 ...... 151
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、中水渔业 | 指 | 中水集团远洋股份有限公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 中国农发集团、控股股东 | 指 | 中国农业发展集团有限公司 |
| 大连南成公司、南成公司、南成 | 指 | 大连南成修船有限公司 |
| 新阳洲公司、新阳洲 | 指 | 厦门新阳州水产品工贸有限公司 |
| 浙江丰汇公司、浙江丰汇 | 指 | 浙江丰汇远洋渔业有限公司 |
| 华农财险公司 | 指 | 华农财产保险股份有限公司 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 中水渔业 | 股票代码 | 000798 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 中水集团远洋股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 中水渔业 | ||
| 公司的外文名称（如有） | CNFC OVERSEAS FISHERIES CO.,LTD | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | COFC | ||
| 公司的法定代表人 | 宗文峰 | ||
| 注册地址 | 北京市西城区西单民丰胡同31号 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 100032 | ||
| 办公地址 | 北京市西城区西单民丰胡同31号 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 100032 | ||
| 公司网址 | www.cofc.com.cn | ||
| 电子信箱 | dmb@cofc.com.cn | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 杨丽丹 | 赖以文 |
| 联系地址 | 北京市西城区西单民丰胡同31号中水大厦613室 | 北京市西城区西单民丰胡同31号中水大厦613室 |
| 电话 | （010）88067210 | （010）88067461 |
| 传真 | （010）88067463 | （010）88067463 |
| 电子信箱 | dmb@cofc.com.cn | dmb@cofc.com.cn |
三、信息披露及备置地点
| 公司选定的信息披露媒体的名称 | 中国证券报 |
| 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 北京市西城区西单民丰胡同31号中水大厦613室 |
四、注册变更情况
| 组织机构代码 | 91110000100028633H |
| 公司上市以来主营业务的变化情况 | 无变更 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 中国水产烟台海洋渔业公司与中国水产华农公司于2005年10月12日签订《股权转让协议》，中国水产烟台海洋渔业公司将其全部持有的"中水渔业"6,237万股国有法人股转让给中国水产华农公司（现已更名为中国华农资产经营有限公司），于2005年12月6日获得国务院国有资产管理委员会【2005】1491号文的批准，2006年2月28日完成股权过户手续。 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 武汉市武昌区东湖路169号2-9层 |
| 签字会计师姓名 | 冯丽春、张彬 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 2019年 | 2018年 | 本年比上年增减 | 2017年 | |
| 营业收入（元） | 578,668,995.10 | 626,212,925.18 | -7.59% | 748,144,656.79 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 22,477,221.61 | 57,240,555.22 | -60.73% | 54,250,588.34 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -44,901,776.79 | 16,222,287.42 | -376.79% | 32,294,820.27 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -4,220,887.74 | 12,594,930.99 | -133.51% | 148,715,129.28 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0704 | 0.1792 | -60.71% | 0.1698 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.0704 | 0.1792 | -60.71% | 0.1698 |
| 加权平均净资产收益率 | 2.99% | 8.01% | -5.02% | 6.58% |
| 2019年末 | 2018年末 | 本年末比上年末增减 | 2017年末 | |
| 总资产（元） | 1,124,725,159.54 | 1,046,175,872.60 | 7.51% | 1,026,822,677.87 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 764,319,964.83 | 741,146,487.92 | 3.13% | 688,639,190.50 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 104,377,724.44 | 174,588,717.35 | 167,280,519.45 | 132,422,033.86 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -22,056,022.97 | -23,292,613.18 | 57,779,276.17 | 10,046,581.59 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -20,525,630.16 | -24,684,778.04 | 52,568,130.67 | -52,259,499.26 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -8,516,364.94 | -22,813,126.67 | 75,719,519.83 | -48,610,915.96 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 2019年金额 | 2018年金额 | 2017年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 10,649.52 | 662,633.21 | -1,772,330.81 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,306,400.00 | 8,521.10 | ||
| 非货币性资产交换损益 | 22,768,229.57 | |||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | -1,198,665.00 | -9,979,160.40 | 大连南成公司僵尸企业处置职工安置费 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 998,112.86 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 46,780,000.00 | 大连南成诉讼赔偿 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,238,454.67 | 1,401,419.31 | 4,139,767.89 | 银行理财收益 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 5,085,549.87 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,526,399.97 | 642,920.37 | 1,576,090.72 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 16,914,450.13 | 22,000,000.00 | 17,005,540.68 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,977,840.76 | -1,215,825.74 | -65.63 | |
| 合计 | 67,378,998.40 | 41,018,267.80 | 21,955,768.07 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司自上市以来的主营业务始终围绕远洋渔业来开展。近几年公司调整战略布局，逐步聚焦并做大做强金枪鱼捕捞产业，同时积极开拓水产品自营贸易业务，努力成为国内领先、世界一流的远洋渔业企业。截至2019年底公司主要产品包括金枪鱼、鱿鱼、秋刀鱼和其他贸易类海洋食品。目前，公司主营业务——远洋捕捞业处于发展成熟阶段，市场竞争虽然比较激烈，但是我公司金枪鱼延绳钓船队规模位居国内领先水平，是我国在中西部太平洋和大西洋地区最大的金枪鱼延绳钓捕捞企业。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 本期非同一控制下收购100%控股的子公司浙江丰汇远洋渔业有限公司 |
| 固定资产 | 浙江丰汇远洋渔业有限公司账面包含有7艘船舶，其中6艘超低温金枪鱼钓船，1艘鱿鱼钓船；大修了6艘低温金枪鱼钓船 |
| 在建工程 | 本年度公司开建了3艘低温金枪鱼船，4艘超低温金枪鱼船；中瓦渔业基地建设亦基本完成 |
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 中水北美公司 | 全资子公司 | 中型 | 美国 | 独立经营 | 统一管理 | 正常 | 6.91% | 否 |
| 中水新加坡有限公司 | 全资子公司 | 小型 | 新加坡 | 独立经营 | 统一管理 | 正常 | 0.41% | 否 |
| 中国水产（斐济）控股有限公司 | 全资子公司 | 小型 | 斐济 | 独立经营 | 统一管理 | 正常 | 0.04% | 否 |
| 中瓦渔业有限公司 | 非全资子公司 | 中型 | 瓦努阿图 | 合资经营 | 统一管理 | 正常 | 12.11% | 否 |
三、核心竞争力分析
1.主业经营规模效益日趋明显。作为公司捕捞主业板块的两大支柱，超低温金枪鱼延绳钓项目与低温金枪鱼延绳钓项目在产品、技术、市场、原材料等方面有许多相同和相似之处。自公司收购超低温金枪鱼项目后，超低温金枪鱼项目已与原有的低温金枪鱼项目实现了深度融合，超低温金枪鱼项目不单单丰富了公司的产品结构，而且与低温金枪鱼项目在渔业资源、生产管理、船员管理、市场销售以及物资采购等各个方面充分实现了信息共享和优势互补，协同效应与规模效益正逐步呈现，同时在遇到渔业资源下滑时抗风险能力显著提高。公司在船队规模、生产能力，专业人才储备、市场话语权等方面均处于国内领先水平，已成为国内金枪鱼延绳钓领域的引领者。
2.生产专业化、全球化。深冷金枪鱼项目成功并购后，公司金枪鱼船队作业区域进一步拓展到大西洋、印度洋，产品细分种类更为丰富，从中低价值的长鳍、黄鳍金枪鱼等品种，拓展到经济价值较高的大目金枪鱼和价值最高的蓝鳍金枪鱼，成为国内规模最大、作业范围最广、产品产量最高、金枪鱼种类最全、最专业化的金枪鱼延绳钓捕捞船队。
3.生产装备更新改造水平不断提升。近几年来，公司根据船只使用情况、捕捞资源变化以及行业技术装备发展状况，在选择好合适船型的基础上，适时投资建造和更新作业船只，一方面扩大船队规模，生产能力、技术装备水平不断提升；另一方面，逐步淘汰落后产能、降低生产成本。公司战略发展目标和经营效益得到了有效保障。
4.稀缺资源获取能力不断增强。公司作为国内为数不多的远洋渔业上市公司，拥有资本运作和市场融资的先天优势，收购深冷金枪鱼项目后，成为国内唯一一家拥有蓝鳍金枪鱼捕捞配额的公司。我们以国内农业龙头企业——中国农发集团为股东依托，在政策支持、业务发展等方面，具有独特的资源获取能力；根据集团三年发展战略规划纲要，公司将作为集团内远洋渔业资源重组整合的平台，在下一步公司快速扩张、专业队伍建设、产业链延伸等方面有着新一轮的历史机遇。另外，主业三个捕捞项目均是国内最早开发的，且逐年扩大发展，有坚实的历史基础和丰富的从业经验，在渔业资源和渔场的掌握、入渔许可和经营政策、船员招聘等方面都具有先发优势。
5.项目管理能力突出。公司主业捕捞项目生产经营组织管理体系完整健全，日趋成熟，在管理和成本控制方面具有较强的竞争优势。中西部太平洋金枪鱼项目与瓦努阿图政府开展合作，在捕捞证费用、自用渔需物资进口等多方面拥有专项优惠政策；在斐济、所罗门设有代表处，是目前我国在斐同业企业中唯一完全自主经营管理的企业，有利于成本费用控制，有力保障了经营效益。
6.有良好的经营管理团队和企业文化。公司从决策层、经营层到海上船队，都对远洋渔业的生产经营具有很好的掌控力，对行业发展趋势、发展规律等有着深刻的理解和独到的认识，具有开拓精神，有完善、科学的规章制度和敢于拼搏的企业文化，国有企业对员工讲信用重保障的优势，有利于稳定船员队伍，为公司持续向上、稳健发展提供基础保障。
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
2019年公司生产经营面临的形势非常严峻。一是受国内补贴政策调整、超低温蓝鳍金枪鱼养殖规模扩大、全球经济增长乏力等多重不利因素的影响，2019年超低温金枪鱼鱼价同比下跌12%左右；二是远洋渔业产能过剩的问题没有大的改观，远洋渔业船只、远洋捕捞渔场、市场竞争更加激烈，已有行业巨头申请破产保护的现象出现。公司超低温金枪鱼项目捕捞配额不足，无法满足作业需要；三是2019年燃油补贴收入同比减少约21%，倒逼公司必须加快调整结构、升级转型的步伐，减少对补贴收入的依赖；四是区域性国际组织管理日益严苛，企业发展空间受限，发展难度持续加大；五是公司新项目新业务尚处于培育期，还不能马上给公司提供稳定的效益乃至成为公司业务支柱；六是公司参股的华农保险公司亏损给公司效益带来压力。 2019年，公司继续坚持“捕捞为基、构筑平台、调整结构、升级转型”的战略方针，发扬开放进取、改革创新、担当奉献、敬业专业四种精神，巩固提高捕捞业，稳步发展加工贸易业，积极推进渔业服务业，生产经营保持稳定，业务结构继续优化，公司新的发展战略继续得到实施。2019年公司推动南太项目做大做强, 巩固行业龙头地位，在2018年建造完成7艘现代化多功能金枪鱼延绳钓船的基础上，今年继续开工建造3艘同类型渔船，并对6艘老旧渔船进行了升级改造，加上并购丰汇公司后，公司船舶规模达到70艘；瓦图基地项目一期建设工程如期完成并已开工投产；所罗门项目平稳运营；贸易业务稳步开展，品牌建设实现新突破。 2019年，在资源和外部环境极为不利的背景下，公司加强内部管理，保障了整体指标的基本稳定。公司共捕捞各种鱼货15,928吨，同比去年20,859吨降低23.64 %，实现捕捞收入43,021万元，同比去年50,172万元降低14.25%。公司在2018年将鱿鱼钓项目投资转出后，剔除鱿鱼钓产量的影响，2019年金枪鱼产量15,711吨，同比增长3.19%。2019年，公司实现营业总收入57,867万元,同比上年同期62,621万元降低7.59%；实现利润总额2,036万元，比上年同期5,421万元降低62.44%；实现归属于母公司所有者的净利润2,248万元，同比上年同期5,724万元降低60.73%。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
| 2019年 | 2018年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 578,668,995.10 | 100% | 626,212,925.18 | 100% | -7.59% |
| 分行业 | |||||
| 捕捞收入 | 430,206,787.57 | 74.34% | 501,718,433.05 | 80.12% | -14.25% |
| 修船 | 1,812,820.91 | 0.29% | -100.00% | ||
| 零售贸易收入 | 143,894,166.01 | 24.87% | 118,981,141.36 | 19.00% | 20.94% |
| 加工 | 291,432.84 | 0.05% | |||
| 其他 | 4,276,608.68 | 0.74% | 3,700,529.86 | 0.59% | 15.57% |
| 分产品 | |||||
| 金枪鱼 | 409,012,051.57 | 70.68% | 425,574,201.17 | 67.96% | -3.89% |
| 鱿鱼 | 136,111,169.21 | 23.52% | 170,884,225.83 | 27.29% | -20.35% |
| 秋刀鱼 | 25,756,737.46 | 4.45% | 13,167,000.17 | 2.10% | 95.62% |
| 杂鱼 | 1,319,814.34 | 0.21% | -100.00% | ||
| 修船 | 1,812,820.91 | 0.29% | -100.00% | ||
| 其他 | 7,789,036.86 | 1.35% | 13,454,862.76 | 2.15% | -42.11% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 385,872,281.08 | 66.68% | 398,592,439.74 | 63.65% | -3.19% |
| 国外 | 192,796,714.02 | 33.32% | 227,620,485.44 | 36.35% | -15.30% |
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 捕捞收入 | 430,206,787.57 | 413,190,876.56 | 3.96% | -14.25% | -11.07% | -3.43% |
| 零售贸易收入 | 143,894,166.01 | 140,382,906.26 | 2.44% | 20.94% | 20.01% | 0.76% |
| 分产品 | ||||||
| 金枪鱼 | 409,012,051.57 | 394,660,374.15 | 3.51% | -3.89% | 1.69% | -5.29% |
| 鱿鱼 | 136,111,169.21 | 133,734,920.68 | 1.75% | -20.35% | -21.84% | 1.88% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 385,872,281.08 | 391,606,886.18 | -1.49% | -3.19% | -4.52% | 1.40% |
| 国外 | 192,796,714.02 | 163,943,190.42 | 14.97% | -15.30% | -8.65% | -6.19% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
| 捕捞业 | 销售量 | 吨 | 17,961.77 | 20,746.18 | -13.42% |
| 生产量 | 吨 | 15,928.12 | 20,859.2 | -23.64% | |
| 库存量 | 吨 | 3,564.69 | 5,598.34 | -36.33% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 捕捞 | 材料消耗 | 87,951,360.52 | 15.83% | 79,678,988.71 | 13.51% | 10.38% |
| 捕捞 | 燃料 | 116,180,017.80 | 20.91% | 150,595,284.09 | 25.54% | -22.85% |
| 捕捞 | 折旧 | 31,161,053.77 | 5.61% | 37,558,498.83 | 6.37% | -17.03% |
| 捕捞 | 人工成本 | 105,495,542.63 | 18.99% | 119,679,901.45 | 20.30% | -11.85% |
| 捕捞 | 修理费用 | 14,366,548.27 | 2.59% | 17,655,597.52 | 2.99% | -18.63% |
| 捕捞 | 运输费 | 12,497,247.63 | 2.25% | 6,975,360.68 | 1.18% | 79.16% |
| 捕捞 | 其他 | 45,539,105.94 | 8.20% | 50,991,866.16 | 8.65% | -10.69% |
| 修船 | 直接材料 | 35,033.67 | 0.01% | 185,755.98 | 0.03% | -81.14% |
| 修船 | 人工成本 | 4,000.00 | 0.00% | 2,363,701.38 | 0.40% | -99.83% |
| 修船 | 制造费用 | 0.00% | 3,217,586.96 | 0.55% | -100.00% | |
| 修船 | 其他 | 0.00% | ||||
| 零售贸易 | 采购成本 | 140,382,906.26 | 25.27% | 116,979,950.09 | 19.84% | 20.01% |
| 其他 | 其他 | 1,937,260.11 | 0.35% | 3,700,529.86 | 0.63% | -47.65% |
单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 金枪鱼 | 金枪鱼 | 394,660,374.15 | 71.04% | 388,109,551.09 | 65.83% | 1.69% |
| 鱿鱼 | 鱿鱼 | 133,734,920.68 | 24.07% | 171,112,475.16 | 29.02% | -21.84% |
| 秋刀鱼 | 秋刀鱼 | 22,344,088.92 | 4.02% | 10,435,950.91 | 1.77% | 114.11% |
| 杂鱼 | 杂鱼 | 0.00% | 3,010,955.79 | 0.51% | -100.00% | |
| 修船款 | 修船款 | 39,033.67 | 0.01% | 5,767,244.32 | 0.98% | -99.32% |
| 其他 | 其他 | 4,771,659.18 | 0.86% | 11,146,844.44 | 1.89% | -57.19% |
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
本报告期合并范围新增浙江丰汇远洋渔业有限公司。2019年11月，公司董事会审议并通过了《关于收购浙江丰汇远洋渔业有限公司100%股权的议案》，同意公司出资5,836.24万元收购浙江丰汇远洋渔业有限公司100%股权。2019年12月4日，浙江丰汇股权转让完成工商变更登记。交易完成后，中水渔业持有浙江丰汇100%股权，并纳入合并范围。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 389,010,845.24 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 67.23% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 台湾丰群水产股份有限公司 | 142,887,180.36 | 24.69% |
| 2 | 宁波丰盛食品有限公司 | 132,771,333.97 | 22.94% |
| 3 | 山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 | 42,565,169.72 | 7.36% |
| 4 | 烟台泰熙食品有限公司 | 38,306,468.44 | 6.62% |
| 5 | 烟台泰优食品有限公司 | 32,480,692.75 | 5.61% |
| 合计 | -- | 389,010,845.24 | 67.23% |
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 176,499,142.09 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 36.38% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 4.53% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 台湾丰群水产股份有限公司 | 57,470,691.46 | 11.84% |
| 2 | 舟山市普陀区同欣远洋渔业专业合作社 | 38,431,007.00 | 7.92% |
| 3 | 舟山万连水产有限公司 | 33,233,950.70 | 6.85% |
| 4 | HAI SOON INTERNATIONAL TRADING PTE LTD | 25,371,992.93 | 5.23% |
| 5 | 万诚船务有限公司 | 21,991,500.00 | 4.53% |
| 合计 | -- | 176,499,142.09 | 36.38% |
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
| 2019年 | 2018年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 35,917,136.79 | 34,330,665.36 | 4.62% | 无重大变动 |
| 管理费用 | 76,065,082.94 | 78,145,516.96 | -2.66% | 无重大变动 |
| 财务费用 | 1,628,283.15 | -4,921,824.59 | 不适用 | 主要是汇率变动所致。 |
| 研发费用 | 248,861.41 | 296,961.00 | -16.20% | 无重大变动 |
4、研发投入
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 693,720,394.61 | 716,518,981.05 | -3.18% |
| 经营活动现金流出小计 | 697,941,282.35 | 703,924,050.06 | -0.85% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -4,220,887.74 | 12,594,930.99 | -133.51% |
| 投资活动现金流入小计 | 331,723,214.39 | 233,945,557.38 | 41.80% |
| 投资活动现金流出小计 | 356,420,887.24 | 241,835,427.37 | 47.38% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -24,697,672.85 | -7,889,869.99 | 不适用 |
| 筹资活动现金流入小计 | 68,323,959.50 | 88,171,157.20 | -22.51% |
| 筹资活动现金流出小计 | 77,313,142.56 | 112,382,680.87 | -31.21% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,989,183.06 | -24,211,523.67 | 不适用 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -36,555,596.98 | -16,660,070.71 | 不适用 |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、经营活动产生的现金流量净额同比减少，主要是本期期末库存积压，致使经营活动现金流入减少所致；
2、 投资活动产生的现金流量净额同比减少，主要是本期收购非同一控制下企业浙江丰汇远洋渔业有限公司支付收购款所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额同比增加，主要是取得借款收到的现金所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润差异主要是大连南成浮船坞诉讼案件达成的最终调解协议，公司确认营业外收入4,678万元。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -20,926,072.26 | -102.77% | 权益法核算的长期股权投资收益、投资银行理财产品投资收益 | 投资银行理财产品投资收益不可持续 |
| 公允价值变动损益 | 22,000,000.00 | 108.04% | 应付新阳洲投资款作为业绩补偿款收回 | 否 |
| 资产减值 | -1,967,170.32 | -9.66% | 应收款项及存货计提减值 | 否 |
| 营业外收入 | 49,249,442.13 | 241.86% | 大连南成浮船坞诉讼案件达成的最终调解协议及保险赔偿款等 | 否 |
| 营业外支出 | 932,392.64 | 4.58% | 主要是罚款支出等 | 否 |
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
公司2019年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 2019年末 | 2019年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 107,127,280.45 | 9.52% | 139,511,094.42 | 13.33% | -3.81% | 本期在建支出较大导致现金流出增加所致 |
| 应收账款 | 17,878,302.21 | 1.59% | 25,457,378.93 | 2.43% | -0.84% | 无重大变动 |
| 存货 | 211,567,123.41 | 18.81% | 173,389,101.69 | 16.57% | 2.24% | 本期超低温产量较上年同期增加，日本市场滞销，造成库存增加所致 |
| 投资性房地产 | 42,239,534.90 | 3.76% | 42,221,987.26 | 4.03% | -0.27% | 无重大变动 |
| 长期股权投资 | 192,658,747.79 | 17.13% | 214,861,343.00 | 20.53% | -3.40% | 本期联营企业华农保险公司巨亏，造成投资亏损所致 |
| 固定资产 | 402,507,834.84 | 35.79% | 311,395,793.20 | 29.75% | 6.04% | 本期收购的浙江丰汇远洋渔业有限公司，账面包含有7艘船舶，其中6艘超低温金枪鱼钓船，1艘鱿鱼钓船；大修了6艘低温金枪鱼钓船所致 |
| 在建工程 | 70,514,839.92 | 6.27% | 968,173.00 | 0.09% | 6.18% | 本年度公司开建了3艘低温金枪鱼船，4艘超低温金枪鱼船；瓦努阿图综合渔业基地建设所致 |
| 短期借款 | 18,323,959.50 | 1.63% | 1.63% | 本期信用借款增加所致 | ||
| 长期借款 | 15,385,076.52 | 1.37% | 15,398,438.59 | 1.47% | -0.10% | 无重大变动 |
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 90,358,792.12 | 879,662.55 | 1,238,454.67 | 240,000,000.00 | 330,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 金融资产小计 | 90,358,792.12 | 879,662.55 | 1,238,454.67 | 240,000,000.00 | 330,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 上述合计 | 90,358,792.12 | 879,662.55 | 1,238,454.67 | 240,000,000.00 | 330,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容无。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 4,282,248.04 | 为斐济代表处保税区保证金、海关运输保税保证金、浙江丰汇银行保函保证金、本部银行保函保证金 |
| 投资性房地产 | 42,239,534.90 | 中水北美公司仓库借款抵押 |
| 合计 | 46,521,782.94 |
五、投资状况
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 58,362,400.00 | 166,242,338.63 | -64.89% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 浙江丰汇远洋渔业有限公司 | 远洋捕捞 | 收购 | 58,362,400.00 | 100.00% | 自有资金 | 无 | 长期 | 金枪鱼、鱿鱼 | 100% | 0.00 | -5,305,054.85 | 否 | 2019年11月15日 | 2019-040 |
| 合计 | -- | -- | 58,362,400.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | -5,305,054.85 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 中瓦渔业有限公司 | 子公司 | 捕捞加工 | 103,009,042.86 | 98,368,406.63 | 97,450,322.09 | 465,199.11 | -14,351,769.58 | -14,351,769.58 |
| 大连南成修船有限公司 | 子公司 | 船舶修理 | 13,050,000.00 | 29,511,475.84 | 1,979,269.55 | 99,433.07 | -5,891,571.62 | 40,888,428.38 |
| 浙江丰汇远洋渔业有限公司 | 子公司 | 远洋捕捞 | 30,000,000.00 | 111,892,760.28 | 28,459,231.73 | 6,239,258.53 | -5,305,054.85 | -5,305,054.85 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 浙江丰汇远洋渔业有限公司 | 股权收购 | 对公司整体生产经营和业绩的影响将会因渔业资源的变动而变动。 |
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业目前发展情况和未来趋势
我国远洋渔业虽然起步较晚，但是发展迅速，据统计，2018年底，经农业部批准远洋渔业作业渔船2654艘，总产量225万吨，总产值262亿元人民币。我国远洋渔业产业规模进入世界前列，产业结构日趋优化，装备水平显著提高，科技支撑明显增强，管理体系日臻完善，国际合作不断深化，远洋渔业发展迈向了“转型升级，规范管理”的科学发展方向。但其仍处在远洋渔业即是远洋捕捞的传统业务中，产业机构仍相对单一，产业链环节短，科技支撑和综合开发能力等仍然偏低，主要业务集中在捕捞上，高附加值加工产品、市场开发与营销环节薄弱，生产服务支撑体系脆弱，渔船装备水平仍然偏低，行业整体发展水平仍处于初级阶段，总体发展水平与世界一流渔业企业相比还有很大的差距。目前，我国远洋渔业进入行业调整和转型升级时期，预计今后的发展趋势为：一是发展大洋性渔业，针对尚有开发潜力的中上层鱼类、头足类、南极磷虾等品种，扩大捕捞规模；二是巩固提高过洋性渔业，通过转变合作模式、提升管理水平、渔船更新改造、项目并购等，推动过洋性渔业转型升级；三是优化产业结构，延伸产业链，发展水产品加工、贸易等；四是加强渔业生产服务支撑体系建设，大力发展国外渔业基地和海上生产平台，开展渔港码头、鱼货仓储物流、渔船修理、海上运输、补给加油等增值业务；五是进一步提升远洋渔业科技水平，重点发展捕捞技术，资源调查与探捕、渔业装备研发、水产品加工等相关的科技支撑体系。
（二）我公司主营业务展望
1.南太金枪鱼项目
由于南太地区渔业实行比较严格的区域管理，捕捞强度得到有序控制，金枪鱼资源特别是长鳍金枪鱼资源开发具有可持续性，近年来产量呈总体增长态势，资源处于比较稳定水平，产品市场需求大，经济效益平稳，已成为我国重要的远洋渔业项目。
公司在南太地区常温金枪鱼捕捞方面处于行业龙头地位，是我国在该地区最大的捕捞企业，以捕捞长鳍金枪鱼为主，总产量稳中有升，经济效益持续向好，在对外合作、获得入渔许可和规模效益经营上有比较优势和综合竞争优势。
2.超低温金枪鱼项目
近年来，世界各大洋区大目和黄鳍金枪鱼及剑鱼等经济价值较高的鱼类产量变化幅度较大，虽然产量有所增加，但其资源已处于过度捕捞状态。因此国际渔业管理组织和沿海国对热带金枪鱼、蓝鳍金枪鱼、枪鱼等多项渔业资源加强了严格管理，采取了包括配额、港口检查、渔船船位监测、建立IUU渔船名单和实施违规作业船只处罚等严格监管措施，以保障黄鳍金枪鱼和大目金枪鱼等渔业可持续发展。
我公司超低温金枪鱼项目船队是我国组建的第一支超低温金枪鱼捕捞船队，作业海域广阔，捕捞生产能力强，管理成熟，经验丰富，并严格遵守国际渔业组织管理规定，依法合规经营，持有国际渔业组织分配给中国的所有蓝鳍金枪鱼捕捞配额以及较高的大目金枪鱼捕捞配额，在业内具有较高的话语权和竞争力。
（三）未来发展战略
公司将继续紧抓国家“加快建设海洋强国”、实施“走出去”和“一带一路”的战略机遇，立足远洋渔业，聚焦大洋性渔业，
深入实施“捕捞为基，构筑平台，调整结构，转型升级”的总体发展战略，不断延伸产业链条，优化产业结构，创新盈利模式，加快转型升级步伐，防范风险稳定业绩，实现从生产捕捞型到生产经营型，从资源要效益到市场要效益两个重大转变，把公司建设成为“主业特色突出、竞争优势明显、业绩稳定增长、持续健康发展”的业界知名领先企业。
（四）2020年经营计划
1.进一步巩固夯实捕捞主业基础
随着浙江丰汇船队的加入，公司的船队规模与生产船型更为丰富多样。公司在船队日常生产管理上要充分考虑到各船队特点，做到精准施策。三大船队要深入推行精细化、科学化管理，在已有基础上积极挖掘潜力。南太低温金枪鱼船队要做好统筹安排生产，进一步加强船队管理，努力提高产量和效益。超低温金枪鱼船队要最大化利用好渔场资源，开发利用新技术，提高捕捞量。丰汇金枪鱼船队要尽快实现与公司生产管理体系的融合，成为公司新的利润增长点。
2.积极调整结构，优化资产质量
南太低温金枪鱼项目要以斐济为中心，与新开辟的所罗门、瓦努阿图两个基地形成相互支撑，在扩大船队捕捞作业海域范围的同时，注意控制好新建基地的经营风险。深冷金枪鱼项目在综合考量各海域资源状况及效益的基础上，适时选派船只进入有关沿岸国专属经济区海域生产，扩大主捕鱼种的合法捕捞配额。
2019年6月间开始为深冷金枪鱼项目新建的两艘可在高纬度洋区作业的58米钓船预计于2020年建成投产；为南太低温金枪鱼项目更新建造的三艘40.6米金枪鱼钓船也将在2020年内建成，另外南太低温金枪鱼项目2020年将安排四艘老旧船只回国进行大修。上述船舶装备更新、建造工作，将大幅提高各项目船队的生产效率和安全生产水平，巩固公司在国内金枪鱼延绳钓行业的领先位势。
公司还将在控制经营风险的前提下，更好发挥产业规模优势，努力拓展水产品贸易业务，提高盈利水平。稳步开展加工贸易业务，推进品牌建设，加强产品宣传推广，扩大适销对路产品的市场营销，继续研发新产品，尽早实现效益。
3.持续推进降本增效
要持续开展“开源节流、降本增效”活动，从公司总部做起，严格控制各项成本费用。各生产经营单位要继续保持降本增效的好传统好做法，千方百计增收节支，为企业效益作出贡献。各非生产经营单位要树立费用效用意识，力争使费用花得有效果、出结果、工作有进展。
4.安全生产狠抓不放，进一步落实安全责任
公司始终把安全生产作为硬任务硬指标，常抓不懈，抓紧抓好。要进一步强化红线意识，强化安全投入和教育培训，继续狠抓安全生产“双基”工作，深入开展隐患排查治理、重点行业领域安全专项整治工作，进一步强化重大危险源管理，继续开展企业标准化建设，完善应急救援体系，确保实现“三个不发生”目标，保持公司安全生产形势的总体稳定。
(五)可能遇到的风险
1.渔业资源波动风险
该风险是我公司捕捞主业面临的最大风险，渔业资源通常会有上下波动的情况发生，而且有时上下波动幅度较大，资源下降幅度越大，对公司的效益影响就越大。从行业内生产数据推测，超低温金枪鱼资源2020年将保持相对稳定。南太低温金枪鱼资源在2017年达到历史最好水平后，2018年、2019年连续出现资源下降的情况，2020年也不容乐观。同时由于行业竞争加剧，投入渔场的渔船总量过度，资源被摊薄，单船生产水平存在下降的可能。
2.入渔条件日益苛刻、捕捞配额受到压缩的风险
近年来，国际各大洋区的区域性渔业管理规则日趋严格，在全球渔业资源总体上呈下降的大趋势下，中国远洋渔业船队的生存空间不断受到挤压。就公司项目而言，直接影响是未来几年深冷金枪鱼船队的大西洋大目金枪鱼捕捞配额可能会受到削减。另外一些传统入渔国家由于自身经济发展缓慢，为快速增加国家财政收入，对入渔本国经济区海域的外国船只的收费标准呈上涨趋势，不仅大幅提高了捕捞准证费用，还新增了鱼货转口税及其他政府收费，同时在移民政策上持续收紧，导致项目陆上管理人员工作证办理难度加大。
3.销售价格变动风险
受世界经济增长乏力和国内经济增速放缓的影响，深冷金枪鱼产能相对过剩，2019年主要消费国日本需求低迷，库存大量积压，市场价格急剧下滑。2020年日本市场也受到新冠疫情影响，预计市场难改前两年的颓势；低温金枪鱼市场由于供应
量减少，2019年市场销售价格总体有所上升，但上升幅度是否能一直长期维持无法确定。
4.人力资源风险
我国远洋渔业从上个世纪80—90年代起步已经过去三十年余年，技能过硬、吃苦耐劳最早从事远洋渔业的第一代船员已基本退休。随着近来国内收入和生活水平的不断提高，远洋渔业行业对国内优质劳动力的吸引力不断下降，且流动性明显加大，就职稳定性差，尤其是近几年来，投产渔船数量的增加，船员特别是优秀职务船员紧缺局面仍会持续下去，对公司的生产经营带来一定影响。
（六）拟采取的措施
1.继续加大科技投入，利用远洋渔业领域国际先进科研成果，探索科学作业、提高船队捕捞产量、减少人工成本的新方法。
2.延展产业链条，缓和资源波动带来的不利影响。在严控贸易风险的基础上，继续扩大公司水产品自营贸易规模，不断完善产业链条，丰富业务结构，扩大水产品加工业的营业收入比重，向高附加值行业靠拢，以应对渔业资源下降的风险。
3.注重品牌建设，提高效益较好的加工产品的生产水平，通过改变产品结构适应市场结构变化，同时继续维护和加大国内市场开发，在巩固传统市场的基础上，积极开拓新市场，进一步加大终端市场营销力度，加强市场调研，力求做到精准销售；
4. 改革船员聘用机制，加大生产经营科学考核力度，激励与约束并行，激发一线生产活力，吸引优秀职务船员，加大国际船员聘用数量，降低劳务成本；进行企业内部薪酬制度改革，鼓励优秀管理人才向一线流动。
（七）2019年主要经营计划完成情况
1.捕捞主业生产保持总体稳定
斐济低温金枪鱼船队面对渔业资源进入“小年”后的不利局面，一方面统筹安排生产，加强船队日常管理，确保生产没有出现大的波动，另一方面努力从内部挖掘潜力，降本增效，淘汰落后产能，紧密跟踪国际市场行情，促使鱼货收购商大幅提高项目主打产品长鳍金枪鱼的收购价格，保持了项目利润的总体稳定，对公司2019年利润形成有力支撑。
超低温金枪鱼船队创新生产管理理念，在利用好各大洋公海资源的基础上，尝试进入索马里等沿岸国专属经济区海域作业，进一步拓展了渔场资源；同时进一步加强和规范项目管理，通过严格落实各项有利于增加产量和提高质量的制度措施和奖惩办法，项目年度产量同比去年稳中有升。
2019年12月底顺利完成对浙江丰汇渔业有限公司的收购，收购标的中包括6艘金枪鱼钓船和1艘鱿鱼钓船。丰汇公司所属金枪鱼钓船单船造价较高，设计理念先进，续航、舱容和冷冻能力均较强，适合大洋性捕捞作业生产，且能利用深冷鱼舱贮存部分经济价值较高的金枪鱼品种，提高船只整体经济效益。丰汇公司船队的并购进一步丰富了公司金枪鱼延绳钓船队的船型组成。公司根据不同洋区、不同渔场作业特点安排生产的选择能力得到提升。
2.船舶更新改造取得实质性进展。南太低温金枪鱼项目回国大修改造的六条低温金枪鱼延绳钓船顺利完工并已返回斐济投入生产。大修后这些船只的技术设备水平得到较大提高，均达到欧盟认证标准，鱼货达到了出口欧洲的质量标准。
3.水产品贸易、加工等业务得到进一步巩固。自营贸易收入占公司总收入的比重达到24.87%，比2018年增加20.94%，公司主营业务结构更趋合理。在市场充分调研的基础上，公司结合自身在金枪鱼产品方面的优势适时推出“中渔鲜境”水产加工品牌及系列产品，投放市场后已取得一定的认知度。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
| 接待时间 | 接待方式 | 接待对象类型 | 调研的基本情况索引 |
| 2019年03月11日 | 电话沟通 | 个人 | 咨询2018年度政府补贴对全年业绩的影响 |
| 2019年03月28日 | 电话沟通 | 个人 | 询问公司股东人数变化情况 |
| 2019年03月28日 | 电话沟通 | 个人 | 询问公司股东人数变化情况 | |
| 2019年04月17日 | 电话沟通 | 个人 | 询问公司混改进展情况 | |
| 2019年04月19日 | 电话沟通 | 个人 | 询问公司定点扶贫捐赠情况 | |
| 2019年05月23日 | 电话沟通 | 个人 | 询问新阳洲公司破产及仲裁进展情况 | |
| 2019年05月30日 | 电话沟通 | 个人 | 询问华农财险公司主营业务等 | |
| 2019年06月12日 | 电话沟通 | 个人 | 询问浙江丰汇公司收购事宜 | |
| 2019年06月16日 | 电话沟通 | 个人 | 询问华农财险公司经营业绩 | |
| 2019年08月20日 | 电话沟通 | 个人 | 询问公司政府补贴事项 | |
| 2019年08月29日 | 电话沟通 | 个人 | 询问公司业绩情况及未来混改方向 | |
| 2019年09月09日 | 电话沟通 | 个人 | 询问半年报亏损原因及公司下半年经营形势 | |
| 2019年11月07日 | 电话沟通 | 个人 | 询问公司全年经营形势和业绩情况 | |
| 2019年12月20日 | 电话沟通 | 个人 | 询问华农财险公司挂牌转让和瓦努阿图基地运营情况 | |
| 接待次数 | 3 | |||
| 接待机构数量 | 2 | |||
| 接待个人数量 | 3 | |||
| 接待其他对象数量 | 0 | |||
| 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 | 否 | |||
第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所和中国证监会北京监管局的有关规定，结合公司实际情况，对现金分红政策进行了进一步的细化，明确了分红决策机制及分红监督约束机制。本公司第七届董事会第26次会议审议通过，根据深交所《主板信息披露业务备忘录第1号——定期报告披露相关事宜》中利润分配的相关规定，按照合并报表和母公司报表可供分配利润孰低原则，截止2019年末，合并资产负债表未分配利润-4,554万元,母公司资产负债表未分配利润12,260万元，故公司2019年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。公司严格按照《公司章程》以及深交所《主板信息披露业务备忘录第1号》的相关规定执行利润分配政策，公司现金分红政策制定及执行均符合《公司章程》的规定和股东大会决议的要求，在保证公司正常经营发展的前提下实现对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续性发展，公司权益分配方案及实施过程充分保护了中小投资者的合法权益。分红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事的职责明确，能发挥应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了维护。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 是 |
公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况本公司第七届董事会第五次会议决议，公司2017年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。本公司第七届董事会第十八次会议决议，公司2018年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。本公司第七届董事会第二十六次会议决议，公司2019年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
| 分红年度 | 现金分红金额（含税） | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 | 以其他方式（如回购股份）现金分红的金额 | 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 | 现金分红总额（含其他方式） | 现金分红总额（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 |
| 2019年 | 0.00 | 22,477,221.61 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
| 2018年 | 0.00 | 57,240,555.22 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
| 2017年 | 0.00 | 54,250,588.34 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用
| 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案的原因 | 公司未分配利润的用途和使用计划 |
| 按照合并报表和母公司报表可供分配利润孰低原则，截止2019年末，合并资产负债表未分配利润-4,554万元,母公司资产负债表未分配利润12,260万元，故公司2019年度未提出普通股现金红利分配预案。 | 公司未分配利润计划留作公司发展使用。为了公司长远发展及保障安全生产，公司近年来有序淘汰部分船龄长、能耗高、效率低的老旧渔船，建造现代化金枪鱼延绳钓船，并加大了船舶大修改造力度，为公司的长远发展打下坚实的基础。 |
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 资产重组时所作承诺 | （1）张福赐 | 交易对手方承诺 | 公司在2014年通过现金收购张福赐所持厦门新阳洲水产品工贸有限公司（以下简称"新阳洲"）55%股权的重组中，新阳洲尚未完成部份土地征收及房产产权完善手续。交易对手方张福赐于2014年12月12日出具承诺：承诺将在2015年6月30日以前协调有关部门办妥相关土地、房产的产权证书。 | 2014年12月12日 | 2015年6月30日 | |
| （2）张福赐 | 交易对手方承诺 | 根据《业绩补偿协议》及《业绩补偿协议之补充协议》的约定，张福赐承诺：在新阳洲现有所得税税收政策不变的情况下，新阳洲自2014年起四个会计年度（具体指2014年、2015年、2016年、2017年）的净利润数不低于如下预测数：2014年：3,937万元，2015年：4,324万元，2016年：4,555万元，2017年：4,707万元。其中，"实际盈利数"是指本次交易后新阳洲在业绩承诺期内实际的年度净利润，该年度净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。上述年度实际盈利数的计算方法以中国现行有效的会计准则为基础，并以中水渔业聘请的具有相应资格的会计师事务所出具的专项审核结果计算确定。除非中水渔业同意，新阳洲的会计政策、会计估计不得变更。根据《股 | 2014年12月12日 | 2017年12月31日 | 1、新阳洲2014年度未能实现承诺业绩，需要补偿的利润为439万元， 2015年12月2日，张福赐将其持有的新阳洲2%股权无偿转让给我公司以弥补2014年承诺业绩。2、新阳洲2015年度实现利润 -25,664 万元，未能实现承诺业绩，至2016年6月30日，张福赐未按《股权转让协议》的约定进行补偿，公司于2016年8月15日向北京仲裁委员会提交了《仲裁申请书》，2018年2月26日，公司收到《北京仲裁委员会裁决书》：张福赐以现金方式支付2015年度业绩补偿款并承担仲裁费用和担保责任等（详见公司2018-006号公告）。3、新阳洲2016年度实现利润-1,440万 |
| 权转让协议》的约定，在新阳洲利润补偿期间的任何一年，新阳洲年度实际净利润未达到所约定的当年承诺净利润的，张福赐应在每年6月30日前，将不足部分以现金方式或以现持有新阳洲的股权补偿。 | 元，未能实现承诺业绩。至2017年12月31日，本公司未收到张福赐2016年度业绩承诺差额的补偿款。公司于2018年3月23日向北京仲裁委员会提交了《仲裁申请书》，2019年12月27日，公司收到《北京仲裁委员会裁决书》：张福赐向公司支付2016年度业绩补偿款并承担仲裁费用和担保责任等（详见公司2019-050号公告）。4、新阳洲2017年度实现利润-757万元，未能实现承诺业绩。至2018年6月30日，张福赐未按《股权转让协议》的约定进行补偿。 | |||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 中国农业发展集团有限公司 | 控股股东承诺 | 公司控股股东中国农业发展集团有限公司（以下简称"中国农发集团"）在《关于进一步避免与中水集团远洋股份有限公司同业竞争有关事项的函》中承诺：一、中水渔业是中国农发集团发展战略确定的集团远洋渔业主业发展和整合的平台，是远洋渔业板块发展规划实施的主体。中国农发集团按照"一企一策、成熟一家、推进一家"的原则，持续推进远洋渔业重组整合，将经营业绩良好、符合上市条件的资产注入中水渔业；二、中国农发集团从事或者涉及远洋渔业的企业划分为4家：中水渔业，中渔环球（包含中水公司符合上市条件的资产）、中水公司（持有中渔环球100%股权及除中渔环球之外的保留资产）、中国水产舟山海洋渔业有限公司；三、拟注入资产原则上最近三个会计年度加权平均净资产收益率的平均值不低于10%。 | 2016年03月23日 | 公司控股股东中国农发集团已于2016年3月23日重新做出了《关于避免与中水集团远洋股份有限公司同业竞争相关解决方案》的承诺，并于5月20日召开2015年度股东大会上批准了此承诺事项。2017年，中国农发集团将其子公司中渔环球公司盈利状况良好的超低温金枪鱼延绳钓船项目整合进入中水渔业，初步兑现承诺事项。 | |
| 承诺是否及时履行 | 否 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 上述承诺事项中，未完成承诺的事项如下：一、交易对手方张福赐关于在2015年6月30日以前完善新阳洲部分相关土地、房产的产权证书的承诺未完成。2017年12月20日公司收到福建省厦门市翔安区人民法院《民事裁定书》，法院受理新阳洲破产清算申请。新阳洲于2017年12月27日被破产管理人接管。公司将根据破产事项的进展情况及时进行信息披露。二、交易对手方张福赐2015年、2016年、2017年度的业绩承诺均未完成，其主要原因是交易对手方张福赐在公司收购前涉嫌犯有合同欺诈罪、挪用资金罪，导致新阳洲公司现金流量严重不足，生产经营基本停滞以致完全停产，新阳洲公司已经无法持续经营。2016年11月7日新阳洲公司被申请破产。2017年1月10日，新阳洲收到厦门市公安局出具的《破案告知书》：张福赐涉嫌合同诈骗罪、涉嫌挪用资金罪经过侦查均已告破，目前两案正在进一步侦查中。2017年12月20日公司收到福建省厦门市翔安区人民法院《民事裁定书》，法院受理新阳洲破产清算申请。2017年12月26日，新阳洲收到《厦门新阳洲水产品工贸有限公司管理人通知书》，并于2017年12月27日被破产管理人接管。2019年5月10日公司收到福建省 | |||||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1.重要会计政策
（1）2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 （2）财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移（2017 年修订）》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第24 号—套期 会计（2017 年修订）》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报（2017 年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见第十二节财务报告五、重要会计政策变更及会计估计相关内容。 与 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1
日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】8 号），根据要求，本公司 对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 1月 1 日起执行本准则。2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），根据要求，本公司对 2019年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年1 月 1日起执行本准则。 上述会计政策变更分别经本公司于2019年3月22日召开的第七届董事会第十八次会议、2019 年8 月 22 日召开的第七届董事会第二十一次会议批准以及2019年4月8日召开的第七届董事会第二十六次会议批准。
2.重要会计估计变更
无
3.2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
详见第十二节财务报告五、重要会计政策变更及会计估计相关内容。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
本公司原有中水新加坡有限公司、中水北美公司、中国水产（斐济）控股有限公司（以下简称斐济控股公司）、北京海丰船务运输公司（以下简称海丰公司）、大洋商贸有限责任公司（以下简称大洋商贸公司）、大连南成修船有限公司（以下简称大连南成公司）、中瓦渔业有限公司（以下简称中瓦渔业公司）共7家子公司。 本年合并范围新增浙江丰汇远洋渔业有限公司。2019年11月，公司董事会审议并通过了《关于收购浙江丰汇远洋渔业有限公司100%股权的议案》，同意公司出资5,836.24万元收购浙江丰汇远洋渔业有限公司100%股权。2019年12月4日，浙江丰汇股权转让完成工商变更登记。交易完成后，中水渔业持有浙江丰汇100%股权，并纳入合并范围。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 54 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 4 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 冯丽春、张彬 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 1 |
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计会计师事务所。报告期内支付给内部控制审计会计师事务所审计费18万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
√ 适用 □ 不适用
1.厦门新阳洲水产品工贸有限公司（以下简称“新阳洲公司”）
子公司新阳洲公司控制权已移交给法院指定管理人，目前仍处于清理阶段：本公司原所属子公司新阳洲公司，由于不能归还到期债务，被债务人申请破产，2017年12月27日，本公司已将新阳洲公司及所属2家控股子公司移交给法院指定的管理人。移交后，上述3家公司不再纳入合并范围。本公司已将相关债权向管理人申报，并对应收股利4,400万元全额计提了减值准备。为顺利推进清算事宜，经法院认可，管理人与本公司签订协议，由本公司垫付破产清算期间发生的必要费用（包括人员工资和办公费用），本公司按垫付费用的5%收取利息，此部分垫付费用属破产费用，由新阳洲公司财产随时清偿，截止2019年底共代垫了205万元，现资产债务清理工作仍在进行中。
2.大连南成修船有限公司（以下简称“大连南成公司”）
子公司大连南成公司2017年已被列为僵尸企业，2018年11月19日，根据《财政部国资委关于印发〈中央企业处置僵尸企业不知资金管理办法〉的通知》（财资﹝2016﹞99号）的规定，我公司收到230.64万元补助资金用于僵尸企业职工安置。本报告期末，员工均已解除劳务合同，并支付补偿款，基本完成僵尸企业处置任务。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2013年3月9日下午，因受大风影响，才华航运有限公司下简称才华航运）所属"中海才华"轮（"CSB TALENT"）失控漂移至中水渔业所属子公司大连南成修船有限公司（以下简称大连南成公司）码头附近，撞向大连南成公司的"中水"（"ZHONGSHUI"）号浮船坞，致使该浮船坞、固定该浮船坞的水泥墩、码头及正在修理船舶以及其他财产严重受损。大连南成浮船坞已经不能正常使用，此次事故对大连南成公司生产经营产生重大影响。 | 17,400 | 否 | 2017年大连海事法院选定的鉴定机构出具了鉴定报告，认为浮船坞已无修复价值。2019年完成司法鉴定，就鉴定结果和案值两次开庭举证质证。12月23日大连海事法院出具民事调解书，正在执行中。 | 总调解款项为直接损失人民币34,800,000元；间接损失11,980,000元，合计人民币46,780,000元。 | 全部款项已执行完毕 | 2015年11月21日 2019年12月25日 | 2015-043 2019-049 |
| 2016年3月25日，因交易对手方张福赐在收购过渡期间（2014年6月30日至2014年12月31日）占用了新阳洲公司1.68亿元资金，新阳洲公司以涉嫌挪用资金罪、职务侵占罪等向厦门市公安局提起了控告。 | 16,800 | 否 | 2017年9月18日，新阳洲公司收到厦门市翔安区检察院出具的《起诉书》，检察院认为张福赐涉嫌挪用资金罪成立，向厦门市翔安区法院提起公诉。厦门市翔安区法院于2017年12月开庭审理本案，法院未当庭宣判。2018年8月13日，福建省厦门市翔安区人民法院就张福赐涉嫌挪用资金案做出一审判决。 | 张福赐犯挪用资金罪，判处有期徒刑四年六个月。责令被告人张福赐退赔被害单位厦门新阳洲水产品工贸有限公司经济损失人民币15,358,617.89元。被告人未提出上诉。 | 无 | 2018年08月15日 | 2018-030 |
| 公司因张福赐未完成2015年业绩承诺，要求张福赐与张福庆承担违约责任 | 28,386 | 是 | 北京仲裁委裁决张福赐应向公司支付2015年业绩承诺差额23,027,761.52元，张福庆承担连带责任。 | 本次仲裁现金补偿部分将按照会计核算谨慎性原则，将于实际收取或有确凿证据可收取时计入当期损益。 | 张福赐、张福庆尚未履行生效裁决，我方已向法院申请强制执行。 | 2018年2月27日 | 2018-006 |
| 公司因张福赐未完成2016年业绩承诺，要求张福赐与张福庆承担违约责任 | 4,136.46 | 是 | 本案已经开庭审理，2019年12月26日，北京仲裁委裁决张福赐偿还向中水渔业支付新阳洲公司2016年度业绩补偿款共计26,657,184.01元、承担仲裁费156,155.76元。张福赐以其持有的35.2%股权、张福庆以其持有的7.8%股权对上述款项承担担保责任。 | 本次仲裁现金补偿部分将按照会计核算谨慎性原则，将于实际收取或有确凿证据可收取时计入当期损益。 | 张福赐、张福庆尚未履行生效裁决。 | 2019年12月31日 | 2019-050 |
| 中水北美公司因Premium Fish INC.公司、Yihe Corporation公司、陈绍强、杨晓娟未履行协议约定，经多次催收无效，要求偿还欠款 | 约合人民币3,225.987万元（4,699,727.83美元） | 否 | 北美公司将四被告起诉至洛杉矶加利福尼亚高级法院，现已召开第一次听证会 | 无 | 无 |
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 中渔环球海洋食品有限责任公司 | 同受母公司控制（中国水产有限公司下属子公司） | 采购商品 | 采购物资 | 市场定价 | 市场价格 | 1,057.56 | 2.10% | 0 | 否 | 现金 | 1,057.56 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 淄柴机器有限公司 | 同受母公司控制 | 采购商品 | 采购物资 | 市场定价 | 市场价格 | 114.16 | 0.23% | 120 | 否 | 现金 | 114.16 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 本公司非控股股东 | 采购商品 | 采购鱼货 | 市场定价 | 市场价格 | 664.56 | 1.32% | 0 | 否 | 现金 | 514.55 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 烟台北方造船有限公司 | 同受母公司控制（烟台海洋渔业有限公司下属子公司） | 采购商品 | 采购物资 | 市场定价 | 市场价格 | 1.85 | 0.00% | 11 | 否 | 现金 | 1.85 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 本公司非控股股东 | 采购商品 | 采购物资 | 市场定价 | 市场价格 | 12.1 | 0.02% | 768 | 否 | 现金 | 7.74 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 烟台海洋渔业有限公司 | 同受母公司控制 | 采购商品 | 采购物资 | 市场定价 | 市场价格 | 6.62 | 0.01% | 5 | 否 | 现金 | 6.62 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 中国水产有限公司 | 同受母公司控制 | 采购商品 | 采购鱼货 | 市场定价 | 市场价格 | 595.68 | 1.18% | 0 | 否 | 现金 | 595.68 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 舟山明珠水产品交易市场有限公司 | 同受母公司控制 | 采购商品 | 采购鱼货 | 市场定价 | 市场价格 | 106.11 | 0.21% | 0 | 否 | 现金 | 106.11 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 万诚船务有限公司 | 同受母公司控制（中国水产有限公司下属子公司） | 采购商品 | 采购柴油 | 市场定价 | 市场价格 | 1,973.33 | 3.91% | 2,894.4 | 否 | 现金 | 1,973.33 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 本公司非控股股东 | 采购商品 | 采购柴油 | 市场定价 | 市场价格 | 26.58 | 0.05% | 185 | 否 | 现金 | 26.58 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司 | 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业有限公司子公司） | 采购商品 | 采购鱼货 | 市场定价 | 市场价格 | 0 | 0.00% | 6,000 | 否 | 现金 | 0 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 中渔环球海洋食品有限责任公司 | 同受母公司控制（中国水产有限公司下属子公司） | 接受劳务 | 修船款 | 市场定价 | 市场价格 | 0 | 0.00% | 700 | 否 | 现金 | 0 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 烟台海洋渔业公司 | 同受母公司控制 | 接受劳务 | 劳务费 | 市场定价 | 市场价格 | 0 | 0.00% | 10 | 否 | 现金 | 0 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 同受母公司控制 | 接受劳务 | 装卸费 | 市场定价 | 市场价格 | 11.58 | 0.02% | 165 | 否 | 现金 | 11.58 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 同受母公司控制 | 接受劳务 | 港杂费 | 市场定价 | 市场价格 | 62.39 | 0.12% | 0 | 否 | 现金 | 62.39 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 中国水产湛江海洋渔业公司 | 同受母公司控制 | 接受劳务 | 劳务费 | 市场定价 | 市场价格 | 28.09 | 0.06% | 28 | 否 | 现金 | 28.09 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 本公司非控股股东 | 接受劳务 | 劳务费 | 市场定价 | 市场价格 | 4.65 | 0.01% | 11 | 否 | 现金 | 60.66 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 舟渔明珠劳务公司 | 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业有限公司所属子公司） | 接受劳务 | 劳务费 | 市场定价 | 市场价格 | 8.01 | 0.02% | 0 | 否 | 现金 | 8.01 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 本公司非控股股东 | 接受劳务 | 检修费 | 市场定价 | 市场价格 | 1,991.4 | 3.95% | 0 | 否 | 现金 | 1,991.4 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 中水嘉源物业管理有限责任公司 | 同受母公司控制 | 销售商品 | 鱼货销售 | 市场定价 | 市场价格 | 40.64 | 0.07% | 0 | 否 | 现金 | 40.63 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 淄柴动力有限公司 | 同受母公司控制 | 销售商品 | 鱼货销售 | 市场定价 | 市场价格 | 0.47 | 0.00% | 0 | 否 | 现金 | 0.47 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 中国农发食品有限公司 | 同受母公司控制 | 提供劳务 | 车辆租赁 | 市场定价 | 市场价格 | 0.11 | 0.00% | 0 | 否 | 现金 | 0.11 | 2020年03月25日 | 2019-013 |
| 合计 | -- | -- | 6,705.89 | -- | 10,897.40 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 无 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 无 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明关联租赁情况：
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 北京中水嘉源物业管理有限责任公司 | 房屋 | 3,279,271.00 | 2,999,207.00 |
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 仓库 | 48,384.00 | 48,384.00 |
| 中国水产舟山海洋渔业制品有限公司 | 冷库 | 721,500.96 | 856,475.59 |
| 烟台北方造船有限公司 | 房屋 | 210,000.00 | 224,304.50 |
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
| 出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产涉及金额（万元） | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益（万元） | 租赁收益确定依据 | 租赁收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 北京中水嘉源物业管理有限责任公司 | 中水集团远洋股份有限公司 | 房租 | 327.93 | 2019年01月01日 | 2019年12月31日 | -327.93 | 租赁合同 | 确认管理费用租赁费327.93万元 | 是 | 同一母公司控制 |
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 9,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 9,000 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 受托机构名称（或受托人姓名） | 受托机构（或受托人）类型 | 产品类型 | 金额 | 资金来源 | 起始日期 | 终止日期 | 资金投向 | 报酬确定方式 | 参考年化收益率 | 预期收益（如有 | 报告期实际损益金额 | 报告期损益实际收回情况 | 计提减值准备金额（如有） | 是否经过法定程序 | 未来是否还有委托理财计划 | 事项概述及相关查询索引（如有） |
| 浦发银行 | 商业银行 | 结构性存款 | 3,000 | 自有资金 | 2018年11月29日 | 2019年01月03日 | 商业银行 | 到期一次还本付息 | 3.65% | 11.14 | 0.61 | 已全部收回 | 是 | 是 | ||
| 交通银行 | 商业银行 | 结构性存款 | 3,000 | 自有资金 | 2018年11月30日 | 2019年01月04日 | 商业银行 | 到期一次还本付息 | 3.70% | 10.04 | 1.23 | 已全部收回 | 是 | 是 | ||
| 交通银行 | 商业银行 | 结构性存款 | 3,000 | 自有资金 | 2018年11月05日 | 2019年01月07日 | 商业银行 | 到期一次还本付息 | 4.10% | 20.03 | 2.39 | 已全部收回 | 是 | 是 | ||
| 民生银行 | 商业银行 | 结构性存款 | 3,000 | 自有资金 | 2019年01月09日 | 2019年02月18日 | 商业银行 | 到期一次还本付息 | 4.00% | 12.41 | 12.41 | 已全部收回 | 是 | 是 | ||
| 交通银行 | 商业银行 | 结构性存款 | 5,000 | 自有资金 | 2019年01月10日 | 2019年04月11日 | 商业银行 | 到期一次还本付息 | 4.25% | 49.98 | 49.98 | 已全部收回 | 是 | 是 | ||
| 民生银行 | 商业银行 | 结构性存款 | 1,000 | 自有资金 | 2019年05月23日 | 2019年07月02日 | 商业银行 | 到期一次还本付息 | 3.55% | 3.68 | 3.68 | 已全部收回 | 是 | 是 | ||
| 民生银行 | 商业银行 | 结构性存款 | 2,000 | 自有资金 | 2019年08月22日 | 2019年09月30日 | 商业银行 | 到期一次还本付息 | 3.55% | 7.16 | 7.16 | 已全部收回 | 是 | 是 | ||
| 交通银行 | 商业银行 | 结构性存款 | 2,000 | 自有资金 | 2019年09月06日 | 2019年10月11日 | 商业银行 | 到期一次还本付息 | 3.35% | 6.06 | 6.06 | 已全部收回 | 是 | 是 | ||
| 浦发银行 | 商业银行 | 结构性存款 | 2,000 | 自有资金 | 2019年09月27日 | 2019年10月28日 | 商业银行 | 到期一次还本付息 | 3.45% | 5.61 | 5.61 | 已全部收回 | 是 | 是 | ||
| 民生银行 | 商业银行 | 结构性存款 | 2,000 | 自有资金 | 2019年09月27日 | 2019年11月06日 | 商业银行 | 到期一次还本付息 | 3.55% | 7.34 | 7.34 | 已全部收回 | 是 | 是 |
| 交通银行 | 商业银行 | 结构性存款 | 2,000 | 自有资金 | 2019年10月14日 | 2019年11月18日 | 商业银行 | 到期一次还本付息 | 3.30% | 5.97 | 5.97 | 已全部收回 | 是 | 是 | ||
| 民生银行 | 商业银行 | 结构性存款 | 2,000 | 自有资金 | 2019年10月11日 | 2019年11月20日 | 商业银行 | 到期一次还本付息 | 3.55% | 7.34 | 7.34 | 已全部收回 | 是 | 是 | ||
| 民生银行 | 商业银行 | 结构性存款 | 1,000 | 自有资金 | 2019年09月05日 | 2019年12月05日 | 商业银行 | 到期一次还本付息 | 3.70% | 8.71 | 8.71 | 已全部收回 | 是 | 是 | ||
| 浦发银行 | 商业银行 | 结构性存款 | 2,000 | 自有资金 | 2019年11月01日 | 2019年12月02日 | 商业银行 | 到期一次还本付息 | 3.30% | 5.36 | 5.36 | 已全部收回 | 是 | 是 | ||
| 合计 | 33,000 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 160.83 | 123.85 | -- | -- | -- | -- | |||
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司积极参与渔业外交，为中所两国建交作出贡献；推进瓦努阿图渔业基地建设，为深入推进“一带一路”建设作出了积极贡献。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司精准扶贫工作在农发集团党委统一领导下进行，一是公司建立党委书记牵头，专职副书记主抓，党群工作部门负责落实的工作机制，每年制订扶贫工作计划；二是按照集团扶贫工作领导小组安排，统一参加集团公司组织的扶贫行动；三是
继续落实公司与安徽萧县黄河故道园艺场签订为期3年的《产业扶贫捐赠协议书》中规定的今后2年工作任务；四是进行劳务扶贫调研，积极探索劳务扶贫方式方法；四是进行消费扶贫；五是制订年度扶贫工作预算，确保扶贫工作落实。
（2）年度精准扶贫概要
2019年度，公司积极响应习近平总书记关于扶贫攻坚指示精神，按照构建社会主义和谐社会，打赢脱贫攻坚战的要求，在农发集团党委和扶贫工作领导小组领导下，急扶贫对象所急，帮扶贫对象所需，切实履行与安徽萧县黄河故道园艺场签订为期3年的《产业扶贫捐赠协议书》，认真履行央企社会责任。
（3）精准扶贫成效
| 指标 | 计量单位 | 数量/开展情况 |
| 一、总体情况 | —— | —— |
| 其中： 1.资金 | 万元 | 18 |
| 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 | 人 | 400 |
| 二、分项投入 | —— | —— |
| 1.产业发展脱贫 | —— | —— |
| 其中： 1.1产业发展脱贫项目类型 | —— | 农林产业扶贫 |
| 1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数 | 人 | 400 |
| 2.转移就业脱贫 | —— | —— |
| 3.易地搬迁脱贫 | —— | —— |
| 4.教育扶贫 | —— | —— |
| 5.健康扶贫 | —— | —— |
| 6.生态保护扶贫 | —— | —— |
| 7.兜底保障 | —— | —— |
| 8.社会扶贫 | —— | —— |
| 9.其他项目 | —— | —— |
| 三、所获奖项（内容、级别） | —— | —— |
（4）后续精准扶贫计划
1．继续做好与安徽萧县黄河故道园艺场3年产业扶贫项目跟进工作，监督保障扶贫资金到位，确保发挥应有的作用，有效解决贫困户实际问题。2．在做好与萧县黄河故道园艺场对接的同时，根据集团党委统一安排，确定新的扶贫项目。3．加大远洋渔业产业在当地的宣传力度，对于有意向到我司远洋渔业项目工作的船员，我司将在证件、培训、社保等方面提供尽可能多的优惠便利，并对应聘人员充分讲述在远洋渔业工作的好处，全面推介远洋渔业行业的职业上升通道，为应聘人员展现远洋渔业行业良好的形象，增强吸引力。4．根据集团扶贫工作统一安排，总结2019年度扶贫资金落实情况，做好下步扶贫工作，并视情况落实新的扶贫项目。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、重要承诺事项：本公司2002年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组，重组协议规定本公司自2003年起10年内每年给予中国水产烟台海洋渔业公司一定的补偿，其中：第一年支付150万元，以后每年支付100万元，10年支付补偿金额共计1,050万元。根据企业会计准则的要求，本公司已将尚未支付的600万元作为长期应付款确认。此款项因对方单位重组改制，支付期限暂无法确定。 2、从控股股东中国农发集团借款11,600万元，其中：5,000万元用于替换浙江丰汇公司原银行及个人的贷款，6,600万元用于超低温金枪鱼延绳钓项目，年利率4.6%。
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
（一）厦门新阳洲水产品工贸有限公司（以下简称“新阳洲公司”）相关事项
1、子公司新阳洲公司控制权已移交给法院指定管理人，目前仍处于清理阶段:本公司原所属子公司新阳洲公司，由于不能归还到期债务，被债务人申请破产，2017年12月27日本公司已将新阳洲公司及所属2家控股子公司移交给法院指定的管理人。移交后，上述3家公司不再纳入合并范围。本公司已将相关债权向管理人申报，并在2016年对应收股利4400万元全额计提了减值准备。2018年，为顺利推进清算事宜，经法院认可，管理人与本公司签订协议，由本公司垫付破产清算期间发生的必要费用（包括人员工资和办公费用），本公司按垫付费用的5%收取利息，此部分垫付费用属破产费用，由新阳洲公司财产优先清偿。2019年本公司代付费用及利息22.04万元，加之2018年及2017年垫付费用及利息共垫付 205.08 万元。公司2019年5月收到福建省厦门市翔安区人民法院民事裁定书，宣告厦门新阳洲水产品工贸有限公司破产，裁定自即日（2019 年 5 月10 日）起生效。现资产债务清理工作仍在进行。（详见：2019-021公告）。
2、新阳洲公司原总经理张福赐涉诉事项
受到刑事处罚：子公司新阳洲公司，由于原股东张福赐占用新阳洲公司资金，使之无法继续进行正常的生产经营，为此本公司决定由新阳洲公司对张福赐涉嫌犯罪的行为提起控告。2018年8月，公司收到福建省厦门市翔安区人民法院刑事判决书，法院做出一审判决。根据被告人的犯罪情节、危害后果及悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下：①被告人张福赐犯挪用资金罪，判处有期徒刑四年六个月。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日，折抵刑期一日，即从2016年7月27日起至2021年1月26日止。）
②责令被告人张福赐退赔被害单位厦门新阳洲水产品工贸有限公司经济损失人民币15,358,617.89元。
3、业绩补偿承诺未兑现
（1）2015年业绩承诺未兑现已收到仲裁结果：公司因交易对手方张福赐、张福庆未按合同约定履行2015年度业绩承诺补偿事项，于2016年8月15日向北京仲裁委员会提交了《仲裁申请书》，公司于2018年2月26日收到《北京仲裁委员会裁决书》【（2018）京仲裁字第0112号】。裁决结果如下：
① 福赐以现金方式向中水集团远洋股份有限公司支付新阳洲公司 2015 年度业绩补偿款，共计 23,027,761.52 元； ②本案仲裁费用 1,224,984.84 元（已由中水集团远洋股份有限公司全额预交），由张福赐全部承担；张福赐应直接向中水集团远洋股份有限公司支付其垫付的仲裁费 1,224,984.84 元； ③张福赐以其持有的新阳洲公司 35.2%的股权对其承担担保责任；张福庆以其持有的新阳洲公司 7.8%的股权对张福赐承担担保责任；
④驳回中水集团远洋股份有限公司的其他仲裁请求。
上述张福赐应向中水集团远洋股份有限公司支付的款项，张福赐应当自本裁决书送达之日起 10 日内履行完毕。逾期支付的，按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本裁决为终局裁决，自作出之日起生效（详见2018-006号公告）。 根据仲裁结果，公司将原扣留的尚未支付的交易价款2200万元，作为公允价值变动损益计入了2018年损益；对张福赐应以现金方式向本公司支付新阳洲公司2015 年度业绩补偿款，共计 23,027,761.52 元。因张福赐现阶段无支付能力，公司暂不进行账务处理，待收到补偿款或有证据证明可以收回补偿款再进行账务处理。 （2）2016年业绩承诺未兑现已收到仲裁结果：公司因交易对手方张福赐、张福庆未按合同约定履行 2016 年度业绩承诺补偿事项，于2018年3月23日向北京仲裁委员会提交了《仲裁申请书》。于2019年12月31日收到《北京仲裁委员会裁决书》【（2019）京仲裁字第3498号】。裁决结果如下：
①张福赐向中水渔业支付新阳洲公司2016年度业绩补偿款，共计26,657,184.01元； ②本案仲裁费用260,259.60元（已由中水渔业全额预交），由中水渔业承担104,103.84元，由张福赐承担156,155.76元，张福赐应直接向中水渔业支付中水渔业代其垫付的仲裁费156,155.76元； ③张福赐以其持有的新阳洲公司35.2%的股权对其承担担保责任；张福庆以其持有的新阳洲公司7.8%的股权对张福赐承担担保责任；
④驳回中水渔业的其他仲裁请求。
上述张福赐应向中水渔业履行的义务，张福赐应当自本裁决书送达之日起10日内履行完毕。逾期履行的，按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定处理。本裁决为终局裁决，自作出之日起生效。 根据仲裁结果，公司将原扣留的尚未支付的交易价款2200万元，作为公允价值变动损益计入了2019年损益；对张福赐应以现金方式向本公司支付新阳洲公司2016 年度业绩补偿款，因张福赐现阶段无支付能力，公司暂不进行账务处理，待收到补偿款或有证据证明可以收回补偿款再进行账务处理 (详见2019-050公告）。
（二）大连南成修船有限公司（以下简称“大连南成公司”）相关事项
2013年3月9日，才华航运有限公司（CAIHUA SHIPPING S.A.）（以下简称“才华航运”）所属“中海才华”轮（“CSB TALENT”）失控撞击大连南成公司的“中水”（“ZHONGSHUI”）号浮船坞事故，致使该浮船坞、固定该浮船坞的水泥墩、码头及正在作业船舶以及其他财产严重受损，浮船坞已经不能正常使用，此次事故对大连南成公司生产经营产生重大影响。 大连南成公司通过诉前财产保全方式，申请扣押了“中海才华”轮（“CSB TALENT”），并于2013年7月10日向大连海事法院提起诉讼，请求包括：①判令才华航运赔偿各项财产损失合计人民币9,500万元；②判令确认大连南成公司的索赔请求具有船舶优先权；③判令才华航运承担诉讼费、保全费等与本案有关的一切法律费用。大连海事法院已受理案件。 2014年，本公司委托的外方专家对于受损浮船坞检测鉴定后出具报告认为，浮船坞的主要构件——水泥浮箱已无法修复。公司聘请的公估公司在此基础上出具了浮船坞被撞事件的公估报告，诉讼请求已变更为要求肇事方赔偿约1.74亿元。 2015年，本公司启动为浮船坞承保的中国太平洋财产保险股份有限公司大连分公司财产保险理赔工作，双方就浮船坞碰撞保险索赔事宜达成协议，保险公司按协议于11月将1,425万元汇入公司账户，同时申请加入诉讼。 2019年，诉讼双方达成和解协议，根据大连海事法院于2019 年12 月23 日签发的《民事调解书》【（2019）辽72 民初1 号】，大连南成修船有限公司获得4,678万元的赔偿 (详见2019-49号公告)。
（三）中水北美公司
2016-2017年期间，中水北美公司客户Premium Fish Inc从中水北美公司多次提货，其中2,725,342.72美元（折合人民币18,704,572.16元）未及时结算，另外，中水北美公司为其代垫仓储费235,697.76美元（折合人民币1,617,640.87元）也未支付，虽经公司多次催收，仍无法收回，2018年3月，公司向当地法院提请民事诉讼，要求其偿付本公司货款及代垫的仓储费，并同时支付利息和承担相关诉讼费用，法院已受理。2019年2月，当地法院进行了第一次听证会。由于第二被告公司法人申请破产，当地法院决定等个人破产申请确定后再次开庭审理。2017年末，在征询律师意见后，本公司已按80%计提了坏账准备，2019年尚无新的变化。
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 71,750 | 0.02% | -5,750 | -5,750 | 66,000 | 0.02% | |||
| 3、其他内资持股 | 71,750 | 0.02% | -5,750 | -5,750 | 66,000 | 0.02% | |||
| 境内自然人持股 | 71,750 | 0.02% | -5,750 | -5,750 | 66,000 | 0.02% | |||
| 二、无限售条件股份 | 319,383,250 | 99.98% | 5,750 | 5,750 | 319,389,000 | 99.98% | |||
| 1、人民币普通股 | 319,383,250 | 99.98% | 5,750 | 5,750 | 319,389,000 | 99.98% | |||
| 三、股份总数 | 319,455,000 | 100.00% | 0 | 0 | 319,455,000 | 100.00% | |||
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司总股本未发生变化，但由于按照高管锁定股进行锁定，使得公司股份结构发生了变化。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 宗文峰 | 15,000 | 15,000 | 高管锁定股 | 参照深交所相关规则指引执行 | ||
| 张三捷 | 3,750 | 3,750 | 高管锁定股 | 参照深交所相关规则指引执行 | ||
| 张光华 | 7,500 | 7,500 | 高管锁定股 | 参照深交所相关规则指引执行 | ||
| 王忠尧 | 7,500 | 7,500 | 高管锁定股 | 参照深交所相关规则指引执行 | ||
| 胡世保 | 13,000 | 3,250 | 9,750 | 高管锁定股 | 参照深交所相关规则指引执行 | |
| 邓荣成 | 7,500 | 7,500 | 高管锁定股 | 参照深交所相关规则指引执行 | ||
| 佟众恒 | 7,500 | 7,500 | 高管锁定股 | 参照深交所相关规则指引执行 | ||
| 荆春德 | 10,000 | 2,500 | 7,500 | 高管锁定股 | 参照深交所相关规则指引执行 | |
| 合计 | 71,750 | 0 | 5,750 | 66,000 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 18,007 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 18,587 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | ||||||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||||||
| 中国农业发展集团有限公司 | 国有法人 | 25.36% | 81,003,133 | 81,003,133 | |||||||||||
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 国有法人 | 20.36% | 65,032,900 | 65,032,900 | |||||||||||
| 中国华农资产经营有限公司 | 国有法人 | 13.46% | 43,009,713 | 43,009,713 | |||||||||||
| 杜晚春 | 境内自然人 | 1.42% | 4,535,336 | 1500 | 4,535,336 | ||||||||||
| 北京易诊科技发展有限公司 | 境内非国有法人 | 1.29% | 4,123,426 | 4,123,426 | |||||||||||
| 国信证券股份有限公司约定购回专用账户 | 其他 | 1.24% | 3,960,000 | -1,540,000 | 3,960,000 | ||||||||||
| 北京小间科技发展有限公司 | 境内非国有法人 | 1.11% | 3,533,775 | 3,533,775 | |||||||||||
| 北京塞纳投资发展有限公司 | 境内非国有法人 | 0.90% | 2,873,600 | 2,873,600 | |||||||||||
| 胡光剑 | 境内自然人 | 0.81% | 2,577,106 | 240,900 | 2,577,106 | ||||||||||
| 北京纳木纳尼资产管理有限公司 | 境内非国有法人 | 0.74% | 2,378,391 | 2,378,391 | |||||||||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | ||||||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，中国水产舟山海洋渔业有限公司、中国华农资产经营有限公司为中国农业发展集团有限公司的全资子公司。北京易诊科技发展有限公司、北京小间科技发展有限公司、北京塞纳投资发展有限公司、北京纳木纳尼资产管理有限公司为一致行动人。 | ||||||||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 中国农业发展集团有限公司 | 81,003,133 | 人民币普通股 | 81,003,133 |
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 65,032,900 | 人民币普通股 | 65,032,900 |
| 中国华农资产经营有限公司 | 43,009,713 | 人民币普通股 | 43,009,713 |
| 杜晚春 | 4,535,336 | 人民币普通股 | 4,535,336 |
| 北京易诊科技发展有限公司 | 4,123,426 | 人民币普通股 | 4,123,426 |
| 国信证券股份有限公司约定购回专用账户 | 3,960,000 | 人民币普通股 | 3,960,000 |
| 北京小间科技发展有限公司 | 3,533,775 | 人民币普通股 | 3,533,775 |
| 北京塞纳投资发展有限公司 | 2,873,600 | 人民币普通股 | 2,873,600 |
| 胡光剑 | 2,577,106 | 人民币普通股 | 2,577,106 |
| 北京纳木纳尼资产管理有限公司 | 2,378,391 | 人民币普通股 | 2,378,391 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，中国水产舟山海洋渔业有限公司、中国华农资产经营有限公司为中国农业发展集团有限公司的全资子公司。北京易诊科技发展有限公司、北京小间科技发展有限公司、北京塞纳投资发展有限公司、北京纳木纳尼资产管理有限公司为一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 上述股东中,胡光剑通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,256,806.00股。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
| 证券公司约定购回账户名称 | 客户证券账户名称 | 报告期初所涉股份 | 报告期内所涉股份 | 截止报告期末所涉股份 | |||
| 数量 | 持股比例 | 数量 | 持股比例 | 数量 | 持股比例 | ||
| 国信证券股份有限公司约定购回专用账户 | 陈金锋 | 5,500,000 | 1.72% | 1,540,000.00 | 0.48% | 3,960,000.00 | 1.24% |
2、公司控股股东情况
控股股东性质：中央国有控股控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 中国农业发展集团有限公司 | 余涤非 | 1985年06月25日 | 91110000100003057A | 对外派遣与其实力、规模、业绩相适应的境外工程所需的劳务人员。承包境外渔业工程及境内渔业国际招标工程；海洋捕捞、养殖、加工方面的国际渔业合作；承担本行业我国对外经济援助项目；对外提供与渔业有关的咨询、勘察和设计；利用外方资源、资金和技术在境内开展劳务合作；进出口业务；承办来料加工；水产行业对外咨询服务；渔船、渔机及渔需物资的销售。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 中国农业发展集团有限公司直接持有农发种业15,772万股股份，所属全资子公司中国农垦集团有限公司持有农发种业25,025万股股份、全资子公司中国华农资产经营有限公司持有农发种业1,301万股股份，合计占农发种业总股本的41.30%。中国农业发展集团有限公司所属全资子公司中国牧工商集团有限公司持有中牧股份42,047万股股份,占中牧股份总股本的49.91%。 | |||
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：中央国资管理机构实际控制人类型：法人
| 实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 中国农业发展集团有限公司 | 余涤非 | 1985年06月25日 | 91110000100003057A | 对外派遣与其实力、规模、业绩相适应的境外工程所需的劳务人员。承包境外渔业工程及境内渔业国际招标工程；海洋捕捞、养殖、加工方面的国际渔业合作；承担本行业我国对外经济援助项目；对外提供与渔业有关的咨询、勘察和设计；利用外方资源、资金和技术在境内开展劳务合作；进出口业务；承办来料加工；水产行业对外咨询服务；渔船、渔机及渔需物资的销售。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） |
| 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 | 中国农业发展集团有限公司直接持有农发种业15,772万股股份，所属全资子公司中国农垦集团有限公司持有农发种业25,025万股股份、全资子公司中国华农资产经营有限公司持有农发种业1,301万股股份，合计占农发种业总股本的41.30%。中国农业发展集团有限公司所属全资子公司中国牧工商集团有限公司持有中牧股份42,047万股股份,占中牧股份总股本的49.91%。 |
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
| 法人股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动 |
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 董恩和 | 1963年01月01日 | 52,121万元 | 向境外派遣各类劳务人员（不含海员）（凭有效许可证经营）；水产加工品、速冻食品、罐头制造、销售（凭有效许可证经营）；海洋捕捞、水产养殖、渔轮渔机修造、绳网加工；本公司自产的食品（含水产品及其制品）、饲料的出口和生产所需机械设备、船用仪器仪表、原辅材料、船舶、渔网渔具的进口业务，承办"三来一补"业务；电力转售（限厂区内下属企业）；航道疏浚工程；货物及技术进出口；国际船舶代理、国际船舶货物代理、国际船舶物资供应；海上运输（限分支机构经营），承包与其实力、规模、业绩想适应的国外工程项目（以上凭有效许可证经营）；救生筏检修（凭认可证书经营）；渔需物资销售、电子仪器修配，船舶电子仪器设备检测。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）。 |
| 中国华农资产经营有限公司 | 周紫雨 | 1988年04月23日 | 70,000万元 | 投资及投资管理；销售农产品、土产品、饲料添加剂（不含兽用生物制品）、针纺织品、日用品、工艺美术品、花鸟鱼虫、农、牧、渔名特优产品所需的农药（不含危险化学品）、化肥、饲料、农膜；货物进出口、技术进出口、代理进出口；物业管理；销售食品、农作物种子。（"1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益"；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品、农作物种子以及依法须经批准的的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） |
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） |
| 宗文峰 | 董事长 | 现任 | 男 | 55 | 2015年10月30日 | 2020年08月28日 | 20,000 | 0 | 0 | 0 | 20,000 |
| 叶少华 | 董事、总经理 | 现任 | 男 | 49 | 2018年11月09日 | 2020年08月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 刘振水 | 董事、总会计师 | 现任 | 男 | 56 | 2018年05月08日 | 2020年08月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 董恩和 | 董事 | 现任 | 男 | 56 | 2016年05月20日 | 2020年08月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 周紫雨 | 董事 | 现任 | 男 | 50 | 2017年08月28日 | 2020年08月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 肖金泉 | 独立董事 | 现任 | 男 | 61 | 2017年08月28日 | 2020年08月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 郑洪涛 | 独立董事 | 现任 | 男 | 53 | 2017年08月28日 | 2020年08月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 周俊利 | 独立董事 | 现任 | 女 | 47 | 2017年08月28日 | 2020年08月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 云经才 | 监事会主席 | 现任 | 男 | 55 | 2017年03月12日 | 2020年08月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 张永刚 | 监事 | 现任 | 男 | 53 | 2017年12月26日 | 2020年08月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 高瑒 | 职工监事 | 离任 | 女 | 38 | 2017年08月28日 | 2019年11月15日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 张梦 | 职工监事 | 现任 | 女 | 50 | 2019年11月15日 | 2020年08月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 张光华 | 纪委书记 | 现任 | 男 | 58 | 2014年09月11日 | 2020年08月28日 | 10,000 | 0 | 0 | 0 | 10,000 |
| 邓荣成 | 副总经理 | 现任 | 男 | 50 | 2014年09月11日 | 2020年08月28日 | 10,000 | 0 | 0 | 0 | 10,000 |
| 王忠尧 | 总经济师、安全总监 | 现任 | 男 | 58 | 2004年06月24日 | 2020年08月28日 | 10,000 | 0 | 0 | 0 | 10,000 |
| 杨丽丹 | 董事会秘书 | 现任 | 女 | 36 | 2017年12月26日 | 2020年08月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 50,000 | 0 | 0 | 0 | 50,000 |
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 高瑒 | 职工监事 | 解聘 | 2019年11月15日 | 工作变动 |
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 宗文峰先生：硕士研究生学历，中国人民大学工商管理专业。1986年参加工作，曾任中国水产总公司、舟山海洋渔业公司董事长。2013年5月任中水渔业第五届董事会董事、总经理，2015年10月任中水渔业第六届董事会董事长至今。 叶少华先生：硕士研究生学历，先后就读于上海财经大学、香港理工大学。曾任中国水产总公司进出口部业务员；中国水产总公司也门、阿曼、印度代表处业务员、主管；中水远洋渔业责任有限公司印度代表处副代表、代表；中国水产总公司香港代表处代表兼副总经理、缅甸代表处代表、航运项目部总经理、发展计划部总经理；中国水产总公司总经理助理、副总经理兼总法律顾问；中国水产有限公司董事、副总经理兼总法律顾问；中牧实业股份有限公司党委副书记，董事会秘书；中国农业发展集团投资部总经理。现任中水渔业董事、总经理。 刘振水先生：北京广播电视大学工业会计专业。1983年6月起在中国水产系统工作，2004年5月至2007年12月任中国水产舟山海洋渔业公司纪委书记、副总经理，2008年1月至2016年7月任中国农业发展集团总公司财务资金部总经理。曾于2007年6月至2017年3月任中水渔业监事会监事。2016年7月至2018年1月任中国牧工商（集团）总公司董事、总会计师。2018年3月27日起任中水渔业总会计师。2018年5月8日起任中水渔业董事。:
董恩和先生：本科学历，上海水产大学海洋捕捞专业。1986年参加工作，曾任淄博柴油机总公司副总经理，副董事长、党委副书记；中国水产舟山海洋渔业公司董事、总经理,现任中国水产舟山海洋渔业公司董事长、党委书记。2016年5月20日任中水渔业第六届董事会董事至今。 周紫雨先生：硕士研究生学历，北京理工大学管理项目管理专业。1992年8月参加工作，曾任中农发种业集团股份有限公司副总经理、董事会秘书,华垦国际贸易有限公司董事长，中国农垦（集团）总公司董事、总经理、党委副书记，2017年5月起任中国华农资产经营公司董事长、党委书记至今。2017年8月28日起任中水渔业董事至今。 肖金泉先生：硕士研究生学历，中国政法大学中国法律制度专业。大成律师事务所全球副主席、中国区首席执行官、党委书记。曾任中国农业发展集团外部董事。2017年8月28日起任中水渔业独立董事至今。 郑洪涛先生：博士研究生学历，华中农业大学经济管理专业。我国著名内部控制与风险管理专家，应用经济学博士后，北京国家会计学院法人治理与风险控制中心学术主任，北京国家会计学院学术委员会委员，教授。2017年8月28日起任中水渔业独立董事至今。 周俊利女士：博士研究生学历，中国政法大学民商法专业。北京市中银律师事务所执业律师,高级合伙人,管委会委员;曾任北京市某人民检察院反贪局、公诉处检察官，北京市东元律师事务所律师。2017年8月28日起任中水渔业独立董事至今。 云经才先生：硕士研究生学历，武汉水利电力学院水土建筑专业。曾任中国农业发展集团有限公司发展计划部总经理；淄博柴油机总公司党委书记、副董事长、董事长；现任中国农业发展集团有限公司副总经济师、战略管理部总经理。2017
年3月12日起任中水渔业监事会主席至今。 张永刚先生：中专学历，大同煤炭工业学校财务会计专业。历任中国水产湛江海洋渔业公司财务总监，中国农业发展集团有限公司财务资金部副经理，中国爱地集团监事。现任中国农业发展集团有限公司资金中心总经理。2017年12月26日起任中水渔业监事。 张梦女士：本科学历，吉林大学价格学专业本科毕业。曾任工商银行长春市分行人民广场办事处出纳科业务员;中国包装物资集团总公司进出口处业务员;2000 年 9 月 至今在中水集团远洋股份有限公司工作，历任财务资金部业务经理、 发展计划部业务经理，现任财务资金部业务经理。2019 年11月15日起任中水渔业职工监事。 张光华先生：本科学历，湛江水产学院海洋捕捞专业。曾任中水渔业纳米比亚代表处代表、发展计划部总经理、公司总经理助理、公司副总经理，现任公司党委副书记兼纪委书记。 邓荣成先生：硕士研究生学历，法国普瓦捷大学企业管理专业。曾任中国水产有限公司塞内加尔、几内亚、毛塔代表处翻译和项目管理，达喀尔代表处代表助理、副代表，中国水产有限公司发展计划部副主任，马达加斯加代表处代表，中水渔业总经理助理兼发展计划部总经理，现任公司副总经理。 王忠尧先生：硕士研究生学历，中欧国际工商学院工商管理专业。曾任航空部系统工程研究所工程师，中国农村发展信托投资公司企管部副总经理，中国水产（集团）总公司副总经济师，中水渔业副总经理，现任公司总经济师兼安全总监兼工会主席。 杨丽丹女士：博士研究生学历，中国人民大学市场营销专业。2008年7月至2014年8月，就职于中国中钢集团公司。2014年8月至2016年1月，在国务院国有企业改革领导小组办公室借调工作。2016年1月至2017年2月，任中国农业发展集团有限公司战略管理部总经理助理。2017年2月至今，先后任中水集团远洋股份有限公司董事会办公室、发展计划部总经理。2017年12月26日起任中水渔业董秘。在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 董恩和 | 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 董事长、党委书记 | 2016年05月20日 | 是 | |
| 周紫雨 | 中国华农资产经营有限公司 | 董事长、党委书记 | 2017年08月28日 | 是 | |
| 云经才 | 中国农业发展集团有限公司 | 副总经济师、战略管理部总经理 | 2017年03月12日 | 是 | |
| 张永刚 | 中国农业发展集团有限公司 | 资金中心总经理 | 2017年12月26日 | 是 | |
| 在股东单位任职情况的说明 | 无 | ||||
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 肖金泉 | 大成律师事务所 | 大成律师事务所全球副主席、中国区首席执行官、党委书记 | 2017年08月28日 | 是 | |
| 郑洪涛 | 国家会计学院 | 学术委员会委员，教授 | 2017年08月28日 | 是 |
| 周俊利 | 中银律师事务所 | 高级合伙人 | 2017年08月28日 | 是 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | 无 | ||||
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2017年11月13日收到中国证券监督管理委员会北京监管局《行政处罚决定书》，对公司董监高处罚决定为：对宗文峰、邓荣成、张光华给予警告，并分别处以罚款十五万元；对刘振水、王忠尧给予警告，并分别处以罚款三万元。
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 公司高管人员报酬的决策程序经董事会薪酬与考核委员会评定，董事会审批；公司独立董事的报酬由股东大会确定。 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 公司高管人员报酬依据岗位工资和公司效益情况确定。 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 公司按月支付高管及职工监事的薪酬；未在公司任职的非独立董事、监事不在公司领取报酬。 |
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 宗文峰 | 董事长 | 男 | 55 | 现任 | 68.29 | 否 |
| 叶少华 | 董事、总经理 | 男 | 49 | 现任 | 46.01 | 是 |
| 刘振水 | 董事、总会计师 | 男 | 56 | 现任 | 53.78 | 否 |
| 董恩和 | 董事 | 男 | 56 | 现任 | 是 | |
| 周紫雨 | 董事 | 男 | 50 | 现任 | 是 | |
| 肖金泉 | 独立董事 | 男 | 61 | 现任 | 12 | 否 |
| 郑洪涛 | 独立董事 | 男 | 53 | 现任 | 12 | 否 |
| 周俊利 | 独立董事 | 女 | 47 | 现任 | 12 | 否 |
| 云经才 | 监事会主席 | 男 | 55 | 现任 | 是 | |
| 张永刚 | 监事 | 男 | 53 | 现任 | 是 | |
| 高瑒 | 职工监事 | 女 | 38 | 离任 | 36.57 | 否 |
| 张梦 | 职工监事 | 女 | 49 | 现任 | 23.36 | 否 |
| 张光华 | 纪委书记 | 男 | 58 | 现任 | 58.62 | 否 |
| 王忠尧 | 总经济师、安全总监 | 男 | 58 | 现任 | 54.67 | 否 |
| 邓荣成 | 副总经理 | 男 | 50 | 现任 | 54.67 | 否 |
| 杨丽丹 | 董事会秘书 | 女 | 36 | 现任 | 40.85 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 472.82 | -- |
注：公司董事、总经理叶少华因工作调动原因在关联方单位获取报酬22.01万元。公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 母公司在职员工的数量（人） | 1,216 |
| 主要子公司在职员工的数量（人） | 155 |
| 在职员工的数量合计（人） | 1,371 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 1,371 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 78 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 1,119 |
| 销售人员 | 16 |
| 技术人员 | 83 |
| 财务人员 | 34 |
| 行政人员 | 119 |
| 合计 | 1,371 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 26 |
| 本科 | 108 |
| 专科 | 169 |
| 中专及以下 | 1,068 |
| 合计 | 1,371 |
2、薪酬政策
公司实行工资总额预算管理，建立以效益为导向、考核为基础的动态薪酬分配调整机制。高管人员实行年薪制，管理人员实行岗位业绩工资制度，其他人员采取联产计酬、业务提成、计时计件等多样的薪酬分配形式。
3、培训计划
每年第四季度根据公司业务发展和员工素质提高需要，制定公司《年度培训计划》，以内训为主、外训为辅。以培训计划为主要依据由组织人事部及相关部门安排员工培训事宜。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市规则》等有关规定的要求，继续加强公司治理，规范公司运作，健全以股东大会、董事会、监事会、管理层为架构的经营决策和管理体系，并结合公司实际，进一步完善公司内部运行机制，严格按照各项规章制度执行。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会规范有效行使相应的决策权、执行权和监督权，职责明确，运作规范。报告期内召开的股东大会、董事会、监事会会议，提交审议的相关议案决议，程序规范，符合《公司法》、《公司章程》的相关规定，确保所有股东充分行使权利。公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，结合公司规范运作的需要，建立并不断完善了以《公司章程》为基础，以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》等为主要内容的公司制度框架，形成公司各层次的制度行为规范，明确分工，各尽其责。2019年，根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所以及国家有关管理部门近期新出台的有关规定，结合公司实际情况，本着谨慎、适宜、必需的原则，公司对《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的相关条款进行了修订。同时,公司在2017版《内控制度汇编》的基础上，继续完善管理制度，制定了《合规管理实施办法（试行）》，公司的法人治理结构得到了进一步完善。公司治理的实际情况符合有关上市公司治理规范性文件的要求。
（1）关于股东与股东大会
公司历次股东大会的召集、召开合法合规，在保证股东大会合法有效的前提下，公司能够确保股东，特别是中小股东享有平等的地位，各股东在公司的股东大会上均能够充分发表意见。公司在董事、监事选举中采用累计投票制，在重大事项上为股东提供网络投票平台，确保各股东，尤其是中小股东按其持有的股份充分行使权利。
（2）关于公司与控股股东
公司控股股东能够严格规范自己的行为，没有违反相关的法律法规及公司章程的规定。没有直接或间接干预公司的决策和生产经营活动，没有占用公司的资金，公司也没有向控股股东提供任何形式的担保。
（3）关于董事与董事会
公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事，公司董事会的人数和人员构成符合有关法律、法规的要求，公司董事参加了中国证监会北京监管局举办的董事培训，充分了解董事的权利、义务和责任，具备履行职责的能力并做到了勤勉尽责。公司董事会召开的历次会议符合有关法律、法规的要求，公司董事会在公司重大问题的决策上起到了应有的作用。
（4）关于监事与监事会
公司监事会的人数及构成符合相关的法律、法规的要求，公司监事全部参加了中国证监会北京监管局举办的监事培训，充分了解监事的权利、义务和责任，具备履行职责的能力并做到了勤勉尽责。公司监事列席参加了公司的历次股东大会和董事会会议。公司监事会定期对公司依法运作情况、财务情况、董事及高管人员情况、募集资金及关联交易的公允性等进行了检查，起到了良好的监督作用。
（5）关于绩效评价与激励约束机制
公司实行薪酬与绩效挂钩的激励约束机制，实行了全员劳动合同制，并制定有《岗位责任制度》《高管人员绩效考核管理办法（试行）》《员工绩效考核管理办法（试行）》《下属企业负责人经营业绩考核暂行办法》等规章制度，每年根据企业效益情况及个人工作业绩对高管及员工进行绩效考评，确定奖惩及职级的升降，起到了较好的激励约束作用。
（6）关于履行社会责任及利益相关者
公司积极履行与企业自身相匹配的社会责任，能够尊重银行、债权人、股东和国内外政府、员工、消费者、供应商等相关利益者的合法权利，实现了企业发展与社会、环境保护、公益事业等之间的和谐统一。
（7）关于信息披露及透明度
公司按照《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所上市规则》等相关规定制定，重新修订了《重大信息报告制度》，公司履行了信息披露义务。
（8）内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况：
公司和控股股东均根据监管部门和国资委的要求制定了内幕信息知情人登记备案制度，规范了公司和控股股东的内幕信息管理行为，加强了内幕信息的保密工作，维护了信息披露的公平原则。报告期内，公司严格按照《内幕信息知情人管理制度》做好内幕信息的保密工作及内幕知情人的登记备案工作。报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生在敏感信息前利用内幕信息买卖公司股票的情况。 公司指定《中国证券报》及巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。同时设有专人、专用电话接待来访、回答咨询、联系股东，派专人负责解答投资者提出的问题。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，各自独立运行，独立承担责任和风险，公司拥有完整的业务和自主经营能力。
三、同业竞争情况
√ 适用 □ 不适用
| 问题类型 | 控股股东名称 | 控股股东性质 | 问题成因 | 解决措施 | 工作进度及后续计划 |
| 同业竞争 | 中国农业发展集团有限公司 | 其他 | 因改制上市原因，公司在主业之一的南美鱿鱼生产上与控股股东关联企业存在着同类捕捞业务。 | 公司控股股东中国农业发展集团有限公司（以下简称"中国农发集团"）在《关于进一步避免与中水集团远洋股份有限公司同业竞争有关事项的函》中承诺：一、中水渔业是中国农发集团发展战略确定的集团远洋渔业主业发展和整合的平台，是远洋渔业板块发展规划实施的主体。中国农发集团按照"一企一策、成熟一家、推进一家"的原则，持续推进远洋渔业重组整合，将经营业绩良好、符合上市条件的资产注入中水渔业；二、中国农发集团从事或者涉及远洋渔业的企业划分为4家：中水渔业，中渔环球（包含中水公司符合上市条件的资产）、中水公司（持有中渔环球100%股权及除中渔环球之外的保留资产）、中国水产舟山海洋渔业有限公司；三、拟注入资产原则上最近三个会计年度加权平均净资产收益率的平均值不低于10%。 | 公司控股股东中国农发集团已于2016年3月23日重新做出了《关于避免与中水集团远洋股份有限公司同业竞争相关解决方案》的承诺，并于5月20日召开2015年度股东大会上批准了此承诺事项。2017年，中农发集团将其子公司中渔环球公司盈利状况良好的超低温金枪鱼延绳钓船项目整合进入中水渔业，初步兑现承诺事项。2018年12月，公司与中国农发集团、中国水产舟山海洋渔业有限公司以资产重组方式组建中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司。本次投资符合中国农发集团"十三五"发展战略的要求，是大股东进一步履行避免同业竞争承诺的具体举措。 |
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2019年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 63.62% | 2019年03月13日 | 2019年03月14日 | 2019-007 |
| 2018年度股东大会 | 年度股东大会 | 63.63% | 2019年05月09日 | 2019年05月10日 | 2019-020 |
| 2019年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 63.62% | 2019年12月24日 | 2019年12月25日 | 2019-048 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
| 独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 独立董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 肖金泉 | 9 | 2 | 7 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 郑洪涛 | 9 | 2 | 7 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 周俊利 | 9 | 1 | 7 | 1 | 0 | 否 | 3 |
连续两次未亲自出席董事会的说明无
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明独立董事在2019年度勤勉尽责，忠实履行独立董事职责，实时了解公司的生产经营情况和财务状况，认真听取了公司相关人员的汇报，及时掌握公司重大资产重组的运行进展情况；在董事会会上行使职权并发表意见，对公司信息披露情况进行监督和核查，对公司经营管理和日常经营决策方面提出了很多宝贵的专业性意见和建议，维护了公司和中小股东的合法权益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
董事会审计与风险控制委员会根据《公司法》和中国证监会及深圳证券交易所关于2018年年度报告的相关规定以及公司《审计与风险控制委员工作细则》，对公司编制2018年年度报告的全过程进行了审查，审查意见如下：
公司2018年财务报告和披露的财务信息全面、客观、真实，公司的关联交易事项合规、合法;公司内部控制健全有效，公司2018年度内部控制评价报告客观反映了公司内部控制制度执行情况。公司董事会审计与风险控制委员审议通过了2018年审计与风险管理工作总结和2019年度审计与风险管理工作计划；审议通过了2018年度内部控制评价工作方案。 董事会审计与风险控制委员会在2019年报告期内，对公司定期财务报告、对外担保情况、日常生产经营性关联交易、内部控制制度的建设进行了监督和审核，认为公司经营管理和财务状况符合法律、法规和公司章程的各项规定，维护了公司及广大中小股东的合法权益。 公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》和公司章程等有关规定，对公司2018年度高级管理人员的业绩和薪酬进行了考核和审查，认为公司高级管理人员完成了董事会年初规定的经营业绩，公司高级管理人员的薪酬符合国资委的基本薪酬政策，同意报请公司董事会审核批准。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
√ 是 □ 否
| 会议届次 | 召开日期 | 参会监事 | 会议议案名称 | 决议情况 | 会议决议刊登的指定网站查询索引 | 会议决议刊登的信息披露日期 |
| 第七届监事会第七次会议 | 2019年02月18日 | 云经才、张永刚、高瑒 | 公司《关于中水701-706等6艘金枪鱼钓船大修改造项目的议案》 | 审议通过 | 巨潮资讯网2019-004 | 2019年02月20日 |
| 第七届监事会第八次会议 | 2019年03月22日 | 云经才、张永刚、高瑒 | 1.《公司2018年度监事会工作报告》；2. 《公司2018年度财务决算报告》；3.《公司2018年度利润分配预案》；4. 公司会计政策变更议案；5. 公司《2018年度报告》和《2018年度报告摘要》；6.《公司2018年度内部控制评价报告》 | 审议通过 | 巨潮资讯网2019-038 | 2019年03月25日 |
| 第七届监事会第九次会议 | 2019年08月22日 | 云经才、张永刚、高瑒 | 1.公司《2019年半年度报告》； 2.公司会计政策变更的议案 | 审议通过 | 巨潮资讯网2019-028 | 2019年08月23日 |
| 第七届监事会第十次会议 | 2019年11月14日 | 云经才、张永刚、张梦 | 公司《关于收购浙江丰汇远洋渔业有限公司100%股权的议案》 | 审议通过 | 巨潮资讯网2019-038 | 2019年11月15日 |
监事会就公司有关风险的简要意见
2019年公司监事会共列席2次董事会现场会议，另对以传真及电子邮件方式召开的6次董事会（含董事会临时会议）进行了事项监督，共监督董事会审议议题27项，另参加了3次股东大会（含临时股东大会）。对股东大会、董事会的召集召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况及董事、经理和高级管理人员履行职责情况进行了全过程的监督和检查。监事会认为：公司董事会决策程序合法有效，股东大会、董事会决议能够得到很好的落实，内部控制制度逐步完善，形成了较完备的机构之间制衡机制。公司董事、经理及其他高级管理人员在工作中，廉洁勤政、忠于职守，严格遵守国家有关的法律、法规及公司的各项规章制度，努力为公司的发展尽职尽责；本年度没有发现董事、经理和高级管理人员在执行职务时有违反法律、法规、《公司章程》或损害本公司股东利益的行为。
2.审核公司内部控制情况
公司的内部控制符合《企业内部控制基本规范》和配套指引及监管机构的基本要求，公司年度内部控制评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运作情况，督促公司进一步完善重要业务领域的相关制度建设。
3. 检查公司财务情况
监事会通过不定期抽查公司账务处理情况，听取公司财务负责人的专项汇报，审议公司年度报告，审查会计师事务所审计报告等方式，对公司的财务状况和经营成果进行了必要的监督、检查和审核。
4. 审查公司投资情况
监事会对公司2019年度“中水701-706”等6艘金枪鱼钓船大修改造项目及收购浙江丰汇远洋渔业有限公司100%股权进行审查，相关固定资产大修改造合同的签署及股权收购工作履行了相应的决策、实施及支付程序。
5.关联交易情况
监事会通过对公司2019年度发生的关联交易的监督，认为：报告期内公司发生的关联交易遵循公平、公正、公开的原则进行，交易定价公平、合理，相关会议决策程序符合法律、法规以及《公司章程》的规定，不存在损害公司或中小股东利益的情况。
6.公司对外担保情况
报告期内，公司无对外担保行为。
7.公司建立和实施内幕信息知情人管理制度的情况
报告期内，监事会认为公司依法按照中国证监会和深圳证券交易所的要求，严格执行内幕信息知情人相关制度内容，做好内幕信息管理以及内幕信息知情人登记工作，报告期内，公司未发生利用内幕信息进行违规股票交易的行为。
八、高级管理人员的考评及激励情况
由公司与高管人员签订绩效责任书，明确全年绩效责任指标，次年年初对其绩效指标完成情况进行考核评分，考核评分结果为绩效工资核定的主要依据。集团公司每年安排对公司领导班子和班子成员进行全面考核，考核后为企业评级并核定主要负责人年薪。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2020年04月08日 |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 《中水集团远洋股份有限公司2019年内部控制评价报告》 |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 84.00% |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 98.00% |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；公司更正已公布的财务报告；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；审计与风险控制委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 | 违犯国家法律法规或规范性文件；重大决策程序不科学；制度缺失可能导致系统性失效；重大或重要缺陷不能得到整改；其他对公司负面影响重大的情形。 |
| 定量标准 | 重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平高于重要性水平（营业收入的0.5%）。重要缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平低于重要性水平（营业收入的0.5%），但高于一般性水平（营业收入的0.1%）。一般缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平低于一般性水平（营业收入的0.1%）。 | 重大缺陷：1. 直接财产损失：占公司上一年度经审计净利润的10%（含）以上,且绝对金额超过100万元（含）人民币。2. 潜在负面影响：已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响；企业关键岗位人员流失严重；被媒体频频曝光负面新闻。重要缺陷：1. 直接财产损失：50万元（含）以上，但不足重大缺陷的标准。2. 潜在负面影响：受到国家政府部门处罚，但并未对公司定期报告披露造成负面影响；被媒体曝光且产生负面影响。一般缺陷：1. 直接财产损失：50万元以下。2. 潜在负面影响：受到行政处罚，但并未对公司定期报告产生负面影响。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，中水渔业公司于2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2020年04月08日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 众环审字[2020]022605号 |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
第十一节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十二节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2020年04月08日 |
| 审计机构名称 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 众环审字[2020]022604号 |
| 注册会计师姓名 | 冯丽春、张彬 |
审计报告正文中水集团远洋股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中水集团远洋股份有限公司（以下简称“中水渔业公司”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中水渔业公司2019年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中水渔业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收购浙江丰汇远洋渔业有限公司（以下简称“浙江丰汇公司”）100%股权事项
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 如财务报表附注六、1.非同一控制下企业合并中所述，中水渔业公司于2019年11月以5,836.24万元收购浙江丰汇公司100%股权。2019年12月4日，浙江丰汇公司股权转让完成工商变更登记。交易完成后，中水渔业持有浙江丰汇100%股权，并纳入合并范围。 上述股权交易涉及非同一控制下企业合并，企业合并的会计处理涉及管理层重大的判断和估计，包括：企业合并购买日的确定、被收购企业股权公允价值的计算、合并成本在取得各项可辨认资产和负债之间的分配等。因此，我们将其列为关键审计事项。 | 1、获取并查看股权转让协议、与股权收购相关的董事会决议、购买价款支付单据、财产权转移、资产负债移交、工商变动登记等相关文件，检查相关法律手续是否完成，并与管理层就购买日的确定进行讨论； 2、获取并查看被收购公司于购买日的财务报表及其资产评估报告，对被收购公司于购买日的财务报表实施审计程序，对购买日的合并会计处理进行复核； 3、复核资产评估报告，包括资产评估师的资格、专业胜任能力、独立性以及复核评估所采用重置全价、成新率以及评估中使用的关键假设； 4、审核股权收购相关信息披露的真实性、完整性、及时性。 |
（二）收入确认事项
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 如财务报表附注五、32.营业收入和营业成本所述，公司鱼货销售主营业务收入为574,392,386.42 元。由于收入为公司利润关键指标，管理层在收入方面可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 | 1、获取中水渔业销售收入确认相关的内部控制制度，了解和评价内部控制的设计并实施穿行测试，检查相关内控制度是否得到有效执行； 2、检查销售合同，识别与商品所有权相关风险报酬转移的合同条款与条件，并检查值决表、结算表、鱼货买卖确认单、空运单、装箱单、海关申报等资料，评价中水渔业收入确认是否符合企业会计准则的要求； 3、执行截止性测试，在资产负债表日前后记录的收入交易中选取样本，检查是否存在跨期收入； 4、对重大客户实施函证程序，抽取足够的样本量对应收账款及预收款项的发生额及余额进行函证，以判断收入确认的合理性。 |
四、其他信息
中水渔业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括中水渔业2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中水渔业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中水渔业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中水渔业公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中水渔业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中水渔业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中水渔业公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就中水渔业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）： 冯丽春中国注册会计师： 张彬
中国·武汉 2020年4月8日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2019年12月31日 单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 107,127,280.45 | 139,511,094.42 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 17,878,302.21 | 25,457,378.93 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 677,807.02 | 920,225.72 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 34,613,777.07 | 11,618,393.71 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 211,567,123.41 | 173,389,101.69 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 14,068,195.24 | 99,047,054.00 |
| 流动资产合计 | 385,932,485.40 | 449,943,248.47 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 240,000.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 192,658,747.79 | 214,861,343.00 |
| 其他权益工具投资 | 240,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 |
| 投资性房地产 | 42,239,534.90 | 42,221,987.26 |
| 固定资产 | 402,507,834.84 | 311,395,793.20 |
| 在建工程 | 70,514,839.92 | 968,173.00 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 14,558,100.29 | 14,608,112.15 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,917,637.93 | 57,215.52 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 12,155,978.47 | 11,880,000.00 |
| 非流动资产合计 | 738,792,674.14 | 596,232,624.13 |
| 资产总计 | 1,124,725,159.54 | 1,046,175,872.60 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 18,323,959.50 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 32,128,653.24 | 14,587,745.41 |
| 预收款项 | 5,189,638.26 | 2,823,161.31 |
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 52,919,291.55 | 52,596,394.55 |
| 应交税费 | 1,447,439.11 | 703,135.10 |
| 其他应付款 | 153,166,959.62 | 148,200,091.00 |
| 其中：应付利息 | 18,969.79 | |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 1,890,611.43 | |
| 流动负债合计 | 263,175,941.28 | 220,801,138.80 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 15,385,076.52 | 15,398,438.59 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 27,856,006.73 | 13,518,324.27 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 49,241,083.25 | 34,916,762.86 |
| 负债合计 | 312,417,024.53 | 255,717,901.66 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 319,455,000.00 | 319,455,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 440,664,375.89 | 440,664,375.89 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -32,984,192.36 | -33,321,655.54 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 82,726,748.33 | 81,457,682.08 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -45,541,967.03 | -67,108,914.51 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 764,319,964.83 | 741,146,487.92 |
| 少数股东权益 | 47,988,170.18 | 49,311,483.02 |
| 所有者权益合计 | 812,308,135.01 | 790,457,970.94 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,124,725,159.54 | 1,046,175,872.60 |
法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英
2、母公司资产负债表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2019年12月31日 单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 65,026,063.12 | 54,002,895.32 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 13,075,795.06 | 20,650,351.33 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 596,541.94 | 853,587.88 |
| 其他应收款 | 211,328,491.95 | 161,828,533.61 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 188,340,834.92 | 173,351,544.69 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 11,386,704.69 | 98,526,119.67 |
| 流动资产合计 | 489,754,431.68 | 509,213,032.50 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 266,153,636.91 | 216,322,297.58 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 259,720,732.61 | 270,075,427.22 |
| 在建工程 | 51,489,423.88 | 167,464.87 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 223,661.25 | 283,304.25 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 14,303.88 | 57,215.52 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 11,880,000.00 | 11,880,000.00 |
| 非流动资产合计 | 589,481,758.53 | 498,785,709.44 |
| 资产总计 | 1,079,236,190.21 | 1,007,998,741.94 |
| 流动负债： |
| 短期借款 | 18,323,959.50 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 30,004,981.13 | 14,554,585.07 |
| 预收款项 | 5,123,250.16 | 2,756,773.21 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 50,432,254.43 | 49,505,316.75 |
| 应交税费 | 301,088.72 | 652,012.27 |
| 其他应付款 | 144,338,960.14 | 135,300,349.03 |
| 其中：应付利息 | 18,969.79 | |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 1,890,611.43 | |
| 流动负债合计 | 248,524,494.08 | 204,659,647.76 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 27,856,006.73 | 13,518,324.27 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 33,856,006.73 | 19,518,324.27 |
| 负债合计 | 282,380,500.81 | 224,177,972.03 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 319,455,000.00 | 319,455,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 304,847,631.89 | 304,847,631.89 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -32,772,444.16 | -32,757,909.00 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 82,726,748.33 | 81,457,682.08 |
| 未分配利润 | 122,598,753.34 | 110,818,364.94 |
| 所有者权益合计 | 796,855,689.40 | 783,820,769.91 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,079,236,190.21 | 1,007,998,741.94 |
法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英
3、合并利润表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2019年1-12月 单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业总收入 | 578,668,995.10 | 626,212,925.18 |
| 其中：营业收入 | 578,668,995.10 | 626,212,925.18 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 671,519,151.78 | 698,502,919.30 |
| 其中：营业成本 | 555,550,076.60 | 589,583,021.71 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,109,710.89 | 1,068,578.86 |
| 销售费用 | 35,917,136.79 | 34,330,665.36 |
| 管理费用 | 76,065,082.94 | 78,145,516.96 |
| 研发费用 | 248,861.41 | 296,961.00 |
| 财务费用 | 1,628,283.15 | -4,921,824.59 |
| 其中：利息费用 | 4,432,671.04 | 4,934,564.23 |
| 利息收入 | 706,548.10 | 3,591,452.25 |
| 加：其他收益 | 65,788,864.63 | 82,317,398.78 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -20,926,072.26 | 1,583,144.31 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -22,164,526.93 | 181,725.00 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 4,540,861.43 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -6,508,031.75 | -5,783,133.46 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 23,198,077.20 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -27,954,534.63 | 51,025,492.71 |
| 加：营业外收入 | 49,249,442.13 | 5,032,239.08 |
| 减：营业外支出 | 932,392.64 | 1,850,133.13 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 20,362,514.86 | 54,207,598.66 |
| 减：所得税费用 | 11,048.93 | 3,784.47 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 20,351,465.93 | 54,203,814.19 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 20,351,465.93 | 51,365,952.78 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,837,861.41 | |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 22,477,221.61 | 57,240,555.22 |
| 2.少数股东损益 | -2,125,755.68 | -3,036,741.03 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 1,139,906.02 | -104,691.76 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 337,463.18 | -466,471.68 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 337,463.18 | -466,471.68 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -38,068.28 | 404,156.89 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | 375,531.46 | -870,628.57 |
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 802,442.84 | 361,779.92 |
| 七、综合收益总额 | 21,491,371.95 | 54,099,122.43 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 22,814,684.79 | 56,774,083.54 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -1,323,312.84 | -2,674,961.11 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0704 | 0.1792 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0704 | 0.1792 |
法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英
4、母公司利润表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2019年1-12月 单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | 561,970,142.64 | 616,123,246.04 |
| 减：营业成本 | 540,463,834.32 | 578,126,381.72 |
| 税金及附加 | 1,317,610.70 | 311,489.09 |
| 销售费用 | 34,566,926.93 | 32,599,706.99 |
| 管理费用 | 54,668,446.28 | 61,108,896.73 |
| 研发费用 | 248,861.41 | 296,961.00 |
| 财务费用 | 423,466.42 | -5,834,578.90 |
| 其中：利息费用 | 3,488,787.67 | 4,219,477.77 |
| 利息收入 | 680,321.91 | 3,580,077.81 |
| 加：其他收益 | 65,788,864.63 | 82,317,398.78 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -7,278,070.84 | 1,470,805.22 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -8,516,525.51 | 69,385.91 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 4,435,627.80 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -4,073,805.13 | -5,538,601.37 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 30,627,781.25 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 11,153,613.04 | 80,391,773.29 |
| 加：营业外收入 | 2,469,442.13 | 2,680,363.96 |
| 减：营业外支出 | 932,392.64 | 1,488,910.33 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 12,690,662.53 | 81,583,226.92 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 12,690,662.53 | 81,583,226.92 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 12,690,662.53 | 78,745,365.51 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,837,861.41 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | -14,535.16 | 154,314.45 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -14,535.16 | 154,314.45 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -14,535.16 | 154,314.45 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 12,676,127.37 | 81,737,541.37 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0397 | 0.2554 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0397 | 0.2554 |
法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英
5、合并现金流量表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2019年1-12月 单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 582,083,731.13 | 615,474,987.52 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 5,862,764.92 | 7,452,179.69 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 105,773,898.56 | 93,591,813.84 |
| 经营活动现金流入小计 | 693,720,394.61 | 716,518,981.05 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 485,192,858.34 | 471,047,197.52 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 127,448,557.18 | 152,102,399.97 |
| 支付的各项税费 | 9,997,345.96 | 12,722,420.04 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 75,302,520.87 | 68,052,032.53 |
| 经营活动现金流出小计 | 697,941,282.35 | 703,924,050.06 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -4,220,887.74 | 12,594,930.99 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 330,000,000.00 | 230,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,643,281.39 | 1,491,191.78 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 79,933.00 | 2,454,365.60 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 331,723,214.39 | 233,945,557.38 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 78,795,615.27 | 48,172,860.06 |
| 投资支付的现金 | 240,000,000.00 | 193,662,567.31 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 37,625,271.97 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 356,420,887.24 | 241,835,427.37 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -24,697,672.85 | -7,889,869.99 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 68,323,959.50 | 88,171,157.20 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 68,323,959.50 | 88,171,157.20 |
| 偿还债务支付的现金 | 72,263,670.28 | 110,402,594.41 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,049,472.28 | 1,980,086.46 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 77,313,142.56 | 112,382,680.87 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,989,183.06 | -24,211,523.67 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,352,146.67 | 2,846,391.96 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -36,555,596.98 | -16,660,070.71 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 139,400,629.39 | 156,060,700.10 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 102,845,032.41 | 139,400,629.39 |
法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英
6、母公司现金流量表
编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2019年1-12月 单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 549,144,465.74 | 559,346,050.84 |
| 收到的税费返还 | 5,758,957.62 | 5,881,171.66 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 114,547,025.12 | 112,691,922.27 |
| 经营活动现金流入小计 | 669,450,448.48 | 677,919,144.77 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 459,717,835.55 | 466,721,473.68 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 91,057,649.29 | 108,081,920.09 |
| 支付的各项税费 | 9,028,843.82 | 11,501,534.46 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 120,481,446.43 | 87,371,914.39 |
| 经营活动现金流出小计 | 680,285,775.09 | 673,676,842.62 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -10,835,326.61 | 4,242,302.15 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 330,000,000.00 | 230,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,643,281.39 | 1,491,191.78 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 107,133.07 | 2,439,365.60 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 331,750,414.46 | 233,930,557.38 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 61,397,383.17 | 47,372,151.93 |
| 投资支付的现金 | 240,000,000.00 | 254,830,376.14 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 52,526,120.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 353,923,503.17 | 302,202,528.07 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -22,173,088.71 | -68,271,970.69 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 68,323,959.50 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 88,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 68,323,959.50 | 88,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 22,000,000.00 | 110,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,107,033.33 | 1,265,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 26,107,033.33 | 111,265,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 42,216,926.17 | -23,265,000.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 642,873.94 | 310,831.25 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 9,851,384.79 | -86,983,837.29 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 53,892,430.29 | 140,876,267.58 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 63,743,815.08 | 53,892,430.29 |
法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英
7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英
| 优先股永续债其他 |
| 一、上年期末余额 319,455,000.00 440,664,375.89 -33,321,655.54 81,457,682.08 -67,108,914.51 741,146,487.92 49,311,483.02 790,457,970.94 |
| 加：会计政策变更 358,792.12 358,792.12 358,792.12 |
| 前期差错更正 |
| 同一控制下企业合并 |
| 其他 |
| 二、本年期初余额 319,455,000.00 - - - 440,664,375.89 - -33,321,655.54 - 81,457,682.08 - -66,750,122.39 741,505,280.04 49,311,483.02 790,816,763.06 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 337,463.18 1,269,066.25 21,208,155.36 22,814,684.79 -1,323,312.84 21,491,371.95 |
| （一）综合收益总额 337,463.18 22,477,221.61 22,814,684.79 -1,323,312.84 21,491,371.95 |
| （二）所有者投入和减少资本 |
| 1．所有者投入的普通股 |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 |
| 4．其他 |
| （三）利润分配 1,269,066.25 -1,269,066.25 |
| 1．提取盈余公积 1,269,066.25 -1,269,066.25 |
| 2．提取一般风险准备 |
| 3．对所有者（或股东）的分配 |
| 4．其他 |
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 |
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 |
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 319,455,000.00 440,664,375.89 -32,984,192.36 82,726,748.33 -45,541,967.03 764,319,964.83 47,988,170.18 812,308,135.01 |
| 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 |
| 项 目 | 2019年度 | ||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 其他 | 小计 | ||||
上期金额 单位：元
法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英
| 优先股永续债其他 | |
| 一、上年期末余额 319,455,000.00 444,931,162.01 -32,855,183.86 73,299,359.39 -116,191,147.04 688,639,190.50 -2,754,772.99 685,884,417.51 | |
| 加：会计政策变更 | |
| 前期差错更正 | |
| 同一控制下企业合并 | |
| 其他 | |
| 二、本年期初余额 319,455,000.00 - - - 444,931,162.01 - -32,855,183.86 - 73,299,359.39 - -116,191,147.04 688,639,190.50 -2,754,772.99 685,884,417.51 | |
| -4,266,786.12 -466,471.68 8,158,322.69 49,082,232.53 52,507,297.42 52,066,256.01 104,573,553.43 | |
| （一）综合收益总额 -466,471.68 57,240,555.22 56,774,083.54 -2,674,961.11 54,099,122.43 | |
| （二）所有者投入和减少资本 50,474,431.00 50,474,431.00 | |
| 1．所有者投入的普通股 50,474,431.00 50,474,431.00 | |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 - | |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 - | |
| 4．其他 - | |
| （三）利润分配 8,158,322.69 -8,158,322.69 - | |
| 1．提取盈余公积 8,158,322.69 -8,158,322.69 - | |
| 2．提取一般风险准备 - | |
| 3．对所有者（或股东）的分配 - | |
| 4．其他 - | |
| （四）所有者权益内部结转 - | |
| 1．资本公积转增资本（或股本） - | |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） - | |
| 3．盈余公积弥补亏损 - | |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - | |
| 5．其他综合收益结转留存收益 - | |
| 6．其他 - | |
| （五）专项储备 - | |
| 1．本期提取 - | |
| 2．本期使用 - | |
| （六）其他 -4,266,786.12 -4,266,786.12 4,266,786.12 | |
| 四、本期期末余额 319,455,000.00 - - - 440,664,375.89 - -33,321,655.54 - 81,457,682.08 - -67,108,914.51 - 741,146,487.92 49,311,483.02 790,457,970.94 |
| 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 |
| 项 目 | 2018年度 | ||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 其他 | 小计 | ||||
8、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位：元
法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英
| 优先股永续债其他 |
| 一、上年期末余额 319,455,000.00 304,847,631.89 -32,757,909.00 81,457,682.08 110,818,364.94783,820,769.91 |
| 加：会计政策变更 358,792.12358,792.12 |
| 前期差错更正 |
| 其他 |
| 二、本年期初余额 319,455,000.00 304,847,631.89 -32,757,909.00 81,457,682.08 111,177,157.06784,179,562.03 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - -14,535.16 1,269,066.25 11,421,596.2812,676,127.37 |
| （一）综合收益总额 -14,535.16 12,690,662.5312,676,127.37 |
| （二）所有者投入和减少资本 |
| 1．所有者投入的普通股 |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 |
| 4．其他 |
| （三）利润分配 1,269,066.25 -1,269,066.25 |
| 1．提取盈余公积 1,269,066.25 -1,269,066.25 |
| 2．对所有者（或股东）的分配 |
| 3．其他 |
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 |
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 |
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 319,455,000.00 304,847,631.89 -32,772,444.16 82,726,748.33 122,598,753.34 796,855,689.40 |
| 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 |
| 项 目 | 2019年度 | |||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | ||
上期金额 单位：元
法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英
| 优先股永续债其他 |
| 一、上年期末余额 319,455,000.00 304,847,631.89 -32,912,223.45 73,299,359.39 37,393,460.71702,083,228.54 |
| 加：会计政策变更 |
| 前期差错更正 |
| 其他 |
| 二、本年期初余额 319,455,000.00 - - - 304,847,631.89 - -32,912,223.45 - 73,299,359.39 37,393,460.71702,083,228.54 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 154,314.45 8,158,322.69 73,424,904.2381,737,541.37 |
| （一）综合收益总额 154,314.45 81,583,226.9281,737,541.37 |
| （二）所有者投入和减少资本 |
| 1．所有者投入的普通股 |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 |
| 4．其他 |
| （三）利润分配 8,158,322.69 -8,158,322.69 |
| 1．提取盈余公积 8,158,322.69 -8,158,322.69 |
| 2．对所有者（或股东）的分配 |
| 3．其他 |
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 |
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 |
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 319,455,000.00 304,847,631.89 -32,757,909.00 81,457,682.08 110,818,364.94783,820,769.91 |
| 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 |
| 项 目 | 2018年度 | |||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | ||
三、公司基本情况
中水集团远洋股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）是经农业部以农财函[1997]28号文批准，由中国水产（公司）总公司（现已更名为中国农业发展集团有限公司）、中国水产舟山海洋渔业公司（现已更名为中国水产舟山海洋渔业有限公司）、中国水产烟台海洋渔业公司（已于2006年将其所持本公司股权全部转让给中国华农资产经营公司，中国华农资产经营公司原名中国水产华农公司，2009年10月更名为中国华农资产经营公司，2017年12月更名为中国华农资产经营有限公司）采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1998年1月19日由国家工商行政管理局颁发了注册号为1000001002863的企业法人营业执照，统一社会信用代码为91110000100028633H。 1997年11月24日,经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]480号文和证监发字[1997]481号文批准，公开发行股票并上市流通，公司证券简称为“中水渔业”，股票代码为000798。 本公司原注册资本25,200.00万元人民币。2006年国资委下发国资产权[2006]363号《关于中水集团远洋股份有限公司以股抵债有关问题的批复》，同意中国水产舟山海洋渔业有限公司以所持本公司10,779,800.00股国有法人股、中国华农资产经营有限公司以所持本公司28,250,200.00股国有法人股，按每股3.08元的价格抵偿所欠本公司债务，该事项在获得本公司2006年第一次临时股东大会表决通过后实施，由此实收资本减少39,030,000.00元，资本公积减少81,182,400.00元。本公司以股抵债完成后，总股本为212,970,000.00股。
根据《关于中水集团远洋股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权[2006]424号），同意本公司的三家非流通股股东以其持有的部分股份作为向流通股股东支付的对价，从而获得在深圳证券交易所挂牌流通的权利，具体对价安排为：本公司股权分置改革方案实施时的股权登记日收市后登记在册的本公司流通股股东每10股获付3.8股股票，共计23,940,000.00股。该事项在获得本公司2006年第一次临时股东大会表决通过后实施。本公司股权分置改革完成后，总股本仍为212,970,000.00股，其中：中国农业发展集团有限公司持有54,002,089.00股国有法人股,占股本25.36%；中国水产舟山海洋渔业有限公司持有43,354,769.00股国有法人股，占股本20.36%；中国华农资产经营有限公司持有28,673,142.00股国有法人股，占股本13.46%。 2006年6月30日本公司召开股东大会表决通过了2005年利润分配及资本公积金转增股本方案，并于2006年8月16日实施。由此实收资本增加10,648.50万元，资本公积减少10,648.50万元。本次增资完成后，公司实收资本及注册资本变更为31,945.50万元。 公司注册地址：北京市西城区民丰胡同31号。法定代表人：宗文峰。公司经营范围包括：原油、成品油境外期货业务（有效期至2021年07月03日）；销售预包装食品（含冷藏冷冻食品）（有效期至2022年07月02日）、农产品、水产品、汽车、与渔业相关的船舶、机械设备、材料；海洋捕捞；水产品的加工、仓储；货物进出口、代理进出口、技术进出口。公司2019年年度财务报告批准报出日：2020年4月8日 截至2019年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共8户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年增加1户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于生产的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处臵、研究与开发活动以及融资活动等。 母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业公司视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
（1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
（2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 （3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全
额确认该部分损失。
（4）站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理
（1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 （3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、共同经营的会计处理方法
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币报表折算的会计处理方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
8、金融工具的减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 押金及保证金 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金等应收款项。 |
| 代垫款 | 本组合为日常经常活动中代垫应收款项 |
| 备用金 | 本组合为日常经常活动中员工备用金应收款项 |
| 关联方组合 | 本组合为日常经营活动中合并范围内关联方应收款项 |
| 其他 | 本组合为日常经常活动中其他应收款项 |
13、存货
1、存货类别
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品及库存商品。
2、存货的计价方法
存货的初始计量：捕捞鱼货，按实际发生的成本计量，包括燃油成本、饵料、人工成本、折旧、物料消耗及其他相关费
用支用；采购物资成本包括采购价和运费支出。存货的发出按加权平均法。
3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，按照类别计提存货跌价准备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时一次摊销法摊销。
14、持有待售资产
1、持有待售类别的确认标准
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
2、持有待售类别的会计处理方法
本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产
和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
15、长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
2、初始投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四（五）确定其初始投资成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
3、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 （1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公
司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为己出租的建筑物。如果采用成本计量模式的：
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
② 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性 房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号－固定资产》和《企业会计准则第6号－无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法计提折旧。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（5）投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
17、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 3 | 3.23 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-25 | 3 | 3.88-19.40 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 6-10 | 3 | 9.70-16.17 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.40 |
18、在建工程
1、在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
3、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
21、长期资产减值
1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的减值准备确定方法：
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
22、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
24、预计负债
1、预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、收入
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1、销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
3、让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26、政府补助
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
1、暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2、递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认，该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4、递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017 年修订）》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计（2017年修订）》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》（财会【2017】14号），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见本节（3）和（4）部分。 | 公司召开了第七届董事会第十八次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》 | 与2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。详见2019-011号公告 |
| 2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）对相关会计政策内容进行调整，公司按照上述文件规定的一般企业财务报表格式，对原有会计政策相关内容进行相应调整。 | 2019年8月22日公司召开第七届董事会第二十次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 | 详见2019-030号公告。 |
| 2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号）,与财会【2019】6号配套执行。 | 2020年4月8日公司召开第七届董事会第二十六次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》 | 本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。详见2020-10号公告 |
| 2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年1月1日起执行本准则。 | 2020年4月8日召开第七届董事会第二十六次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》 | 详见2020-10号公告 |
| 2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】9 号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于2019年1月1日起执行本准则。 | 2020年4月8日召开第七届董事会第二十六次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》 | 详见2020-10号公告 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 139,511,094.42 | 139,511,094.42 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 90,358,792.12 | 90,358,792.12 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 25,457,378.93 | 25,457,378.93 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 920,225.72 | 920,225.72 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 11,618,393.71 | 11,618,393.71 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 173,389,101.69 | 173,389,101.69 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 99,047,054.00 | 9,047,054.00 | -90,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 449,943,248.47 | 450,302,040.59 | 358,792.12 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 240,000.00 | -240,000.00 | |
| 其他债权投资 |
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 214,861,343.00 | 214,861,343.00 | |
| 其他权益工具投资 | 240,000.00 | 240,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 42,221,987.26 | 42,221,987.26 | |
| 固定资产 | 311,395,793.20 | 311,395,793.20 | |
| 在建工程 | 968,173.00 | 968,173.00 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 14,608,112.15 | 14,608,112.15 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 57,215.52 | 57,215.52 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 11,880,000.00 | 11,880,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 596,232,624.13 | 596,232,624.13 | |
| 资产总计 | 1,046,175,872.60 | 1,046,534,664.72 | 358,792.12 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 14,587,745.41 | 14,587,745.41 | |
| 预收款项 | 2,823,161.31 | 2,823,161.31 | |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 |
| 应付职工薪酬 | 52,596,394.55 | 52,596,394.55 | |
| 应交税费 | 703,135.10 | 703,135.10 | |
| 其他应付款 | 148,200,091.00 | 148,200,091.00 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 1,890,611.43 | 1,890,611.43 | |
| 流动负债合计 | 220,801,138.80 | 220,801,138.80 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 15,398,438.59 | 15,398,438.59 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 13,518,324.27 | 13,518,324.27 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 34,916,762.86 | 34,916,762.86 | |
| 负债合计 | 255,717,901.66 | 255,717,901.66 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 319,455,000.00 | 319,455,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 440,664,375.89 | 440,664,375.89 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -33,321,655.54 | -33,321,655.54 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 81,457,682.08 | 81,457,682.08 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -67,108,914.51 | -66,750,122.39 | 358,792.12 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 741,146,487.92 | 741,505,280.04 | 358,792.12 |
| 少数股东权益 | 49,311,483.02 | 49,311,483.02 | |
| 所有者权益合计 | 790,457,970.94 | 790,816,763.06 | 358,792.12 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,046,175,872.60 | 1,046,534,664.72 | 358,792.12 |
合并报表
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 一、新金融工具准则下以公允价值计量的金融资产 | ||||
| 其他流动资产 | 90,000,000.00 |
| 减：转出至交易性金融资产 | 90,000,000.00 | |||
| 重新计量 | 358,792.12 | |||
| 交易性金融资产（按新融工具准则列示金额） | 90,358,792.12 | |||
| 可供出售金融资产 | 240,000.00 | |||
| 减：转出至其他权益工具投资 | 240,000.00 | |||
| 其他权益工具投资（按新融工具准则列示金额） | 240,000.00 |
母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 54,002,895.32 | 54,002,895.32 | |
| 交易性金融资产 | 90,358,792.12 | 90,358,792.12 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 20,650,351.33 | 20,650,351.33 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 853,587.88 | 853,587.88 |
| 其他应收款 | 161,828,533.61 | 161,828,533.61 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 173,351,544.69 | 173,351,544.69 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 98,526,119.67 | 8,526,119.67 | -90,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 509,213,032.50 | 509,571,824.62 | 358,792.12 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 216,322,297.58 | 216,322,297.58 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 270,075,427.22 | 270,075,427.22 | |
| 在建工程 | 167,464.87 | 167,464.87 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 283,304.25 | 283,304.25 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 57,215.52 | 57,215.52 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 11,880,000.00 | 11,880,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 498,785,709.44 | 498,785,709.44 | |
| 资产总计 | 1,007,998,741.94 | 1,008,357,534.06 | 358,792.12 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 14,554,585.07 | 14,554,585.07 | |
| 预收款项 | 2,756,773.21 | 2,756,773.21 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 49,505,316.75 | 49,505,316.75 | |
| 应交税费 | 652,012.27 | 652,012.27 | |
| 其他应付款 | 135,300,349.03 | 135,300,349.03 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 1,890,611.43 | 1,890,611.43 | |
| 流动负债合计 | 204,659,647.76 | 204,659,647.76 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 13,518,324.27 | 13,518,324.27 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 19,518,324.27 | 19,518,324.27 | |
| 负债合计 | 224,177,972.03 | 224,177,972.03 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 319,455,000.00 | 319,455,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 304,847,631.89 | 304,847,631.89 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -32,757,909.00 | -32,757,909.00 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 81,457,682.08 | 81,457,682.08 | |
| 未分配利润 | 110,818,364.94 | 111,177,157.06 | 358,792.12 |
| 所有者权益合计 | 783,820,769.91 | 784,179,562.03 | 358,792.12 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,007,998,741.94 | 1,008,357,534.06 | 358,792.12 |
母公司财务报表
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 一、新金融工具准则下以公允价值计量的金融资产 |
| 其他流动资产 | 90,000,000.00 | |||
| 减：转出至交易性金融资产 | 90,000,000.00 |
| 重新计量 | 358,792.12 | |||
| 交易性金融资产（按新融工具准则列示金额） | 90,358,792.12 | |||
| 可供出售金融资产 | 240,000.00 |
| 减：转出至其他权益工具投资 | 240,000.00 | |||
| 其他权益工具投资（按新融工具准则列示金额） | 240,000.00 |
（4）2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
A．合并财务报表
| 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） | 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 90,000,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 90,358,792.12 |
| 可供出售金融资产 | 240,000.00 | 其他权益类工具 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 240,000.00 | |
B．母公司财务报表
| 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） | 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 其他流动资产 | 摊余成本 | 90,000,000.00 | 交易性资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 90,358,792.12 |
| 可供出售金融资产 | 240,000.00 | 其他权益类工具 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 240,000.00 |
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计缴 | 9%、10%、13%、16%（斐济9%） |
| 城市维护建设税 | 当期应纳流转税额 | 7% |
| 企业所得税 | 当期应纳税所得额 | 25% |
| 教育费附加 | 当期应纳流转税额 | 3% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 中水北美公司 | 逐级累进税率 |
| 中水新加坡有限公司 | 17% |
2、税收优惠
根据财税字[1994]001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字[1997]114号《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及财政部财农[2000]104号《对关于加快发展我国远洋渔业有关问题意见的函》，本公司及子公司浙江丰汇远洋渔业有限公司从事外海、远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税，非远洋捕捞业务取得的所得按25%计缴企业所得税。本公司所属舟山分公司、斐济代表处、烟台分公司、北京海鲜分公司、阿根廷代表处、瓦努阿图代表处、所罗门代表处与本公司汇总缴纳所得税。本公司所属其他境内子公司执行25%的企业所得税税率. 按照财税字〔1997〕64号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产品税收问题的通知》，运回国内销售的自捕水产品，视同为非进口的国内产品，不征收关税和进口环节增值税。相应国内销售业务，属初级农产品销售，根据增值税细则规定，免征增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 496,642.87 | 130,435.32 |
| 银行存款 | 102,348,389.54 | 139,270,194.07 |
| 其他货币资金 | 4,282,248.04 | 110,465.03 |
| 合计 | 107,127,280.45 | 139,511,094.42 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 41,032,841.97 | 88,472,701.85 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 4,282,248.04 | 110,465.03 |
其他说明 其他货币资金均为受限货币资金，其中：斐济代表处保税区保证金、海关运输保税保证金11.22万元、浙江丰汇银行保函保证金300万元，本部银行保函保证金117万元。
2、交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 90,358,792.12 | |
| 其中：理财产品 | 90,358,792.12 | |
| 合计 | 90,358,792.12 |
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 76,893,534.47 | 85.34% | 72,091,027.32 | 93.75% | 4,802,507.15 | 76,040,063.33 | 78.42% | 71,299,148.92 | 93.77% | 4,740,914.41 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 13,207,873.80 | 14.66% | 132,078.74 | 1.00% | 13,075,795.06 | 20,925,721.74 | 21.58% | 209,257.22 | 1.00% | 20,716,464.52 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 13,207,873.80 | 14.66% | 132,078.74 | 1.00% | 13,075,795.06 | 20,925,721.74 | 21.58% | 209,257.22 | 1.00% | 20,716,464.52 |
| 合计 | 90,101,408.27 | 100.00% | 72,223,106.06 | 80.16% | 17,878,302.21 | 96,965,785.07 | 100.00% | 71,508,406.14 | 73.75% | 25,457,378.93 |
按单项计提坏账准备：72,091,027.32
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| Premium Fish Inc | 19,012,535.88 | 15,210,028.73 | 80.00% | 收回可能性较低 |
| 安哥拉渔业公司驻纳米比亚经销处 | 15,634,557.57 | 15,634,557.57 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 美国西雅图太平洋渔业公司 | 8,811,249.72 | 8,811,249.72 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 南非蓝路公司 | 7,745,503.94 | 7,745,503.94 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 尼加拉瓜太平洋渔业公司 | 2,572,004.88 | 2,572,004.88 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 日本大洋水产公司 | 2,149,356.90 | 2,149,356.90 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 黑龙江水供采购站 | 2,014,190.68 | 2,014,190.68 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 纳米比亚新纳华投资公司 | 1,470,036.03 | 1,470,036.03 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 佳木斯水产市场 | 1,055,831.09 | 1,055,831.09 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 厄瓜多尔太平洋渔业公司 | 937,180.41 | 937,180.41 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 韩国SEOHO公司 | 846,123.35 | 846,123.35 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 海丰瑞洋船务公司 | 139,524.00 | 139,524.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 大连吉顺达船务公司 | 60,000.00 | 60,000.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 大连北港货运公司 | 51,686.58 | 51,686.58 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 大连渤海轮船公司 | 50,661.00 | 50,661.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 大连五洲船务公司 | 38,000.00 | 38,000.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 大连大洋远洋渔业公司 | 196,272.00 | 196,272.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 经济技术开发区大孤山远洋渔业公司 | 180,000.00 | 180,000.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 旅顺船务总公司 | 45,000.00 | 45,000.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 金山船务有限公司 | 187,265.00 | 187,265.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 大连五泉船务管理有限公司 | 118,000.00 | 118,000.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 延边现通海运公司公司 | 55,000.00 | 55,000.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 大连航运公司有限公司 | 2,007,786.07 | 2,007,786.07 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 大连荣海船务有限责任公司 | 186,333.00 | 186,333.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 中陆航运（大连）有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| Jangha marine cooperattion | 145,687.12 | 145,687.12 | 100.00% | 预计难以收回 |
| kamchatka gold co.,ltd | 2,497,479.60 | 1,497,479.60 | 59.96% | 收回可能性较低 |
| 太阳星 | 258,827.55 | 258,827.55 | 100.00% | 预计难以收回 |
| INDIVIDUAL ENTERPRENTEUR BABAK A.M. | 175,868.26 | 175,868.26 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 总部转来槟城基地往来款 | 3,005,454.25 | 3,005,454.25 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 其他 | 5,096,119.59 | 5,096,119.59 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 合计 | 76,893,534.47 | 72,091,027.32 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：132,078.74
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 13,207,873.80 | 132,078.74 | 1.00% |
| 合计 | 13,207,873.80 | 132,078.74 | -- |
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 13,207,873.80 |
| 2至3年 | 19,012,535.88 |
| 3年以上 | 57,880,998.59 |
| 4至5年 | 1,520,811.60 |
| 5年以上 | 56,360,186.99 |
| 合计 | 90,101,408.27 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 71,299,148.92 | 993,007.40 | 201,129.00 | 72,091,027.32 | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 209,257.22 | -77,178.48 | 132,078.74 | |||
| 合计 | 71,508,406.14 | 915,828.92 | 201,129.00 | 72,223,106.06 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| Premium Fish Inc | 19,012,535.88 | 21.10% | 15,210,028.73 |
| 安哥拉渔业公司驻纳米比亚经销处 | 15,634,557.57 | 17.35% | 15,634,557.57 |
| 台湾丰群水产股份有限公司 | 11,444,289.44 | 12.70% | 114,442.89 |
| 美国西雅图太平洋渔业公司 | 8,811,249.72 | 9.78% | 8,811,249.72 |
| 南非蓝路公司 | 7,745,503.94 | 8.60% | 7,745,503.94 |
| 合计 | 62,648,136.55 | 69.53% |
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 526,848.21 | 77.73% | 867,725.72 | 94.29% |
| 1至2年 | 150,958.81 | 22.27% | 52,500.00 | 5.71% |
| 合计 | 677,807.02 | -- | 920,225.72 | -- |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司 关系 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 广州顺帆远洋渔业有限公司 | 业务合作 | 184,981.00 | 27.29 | 2019/12 | 未到结算期 |
| Fiji Ships Heavy Industries Ltd | 提供修理劳务 | 112,861.00 | 16.65 | 2018/12 | 未到结算期 |
| AVI AVI MARINA LIMITED | 提供修理劳务 | 82,130.00 | 12.12 | 2019/12 | 未到结算期 |
| Industr＆Marine Engineering Limited | 提供修理劳务 | 48,369.00 | 7.14 | 2019/12 | 未到结算期 |
| Absolute Marine | 业务合作 | 44,633.80 | 6.59 | 2019/12 | 未到结算期 |
| 合计 | 472,974.80 | 69.78 |
5、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 34,613,777.07 | 11,618,393.71 |
| 合计 | 34,613,777.07 | 11,618,393.71 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 1,245,046.51 | 735,468.78 |
| 代垫款 | 7,118,708.54 | 11,449,065.95 |
| 备用金 | 209,518.48 | 260,901.73 |
| 其他 | 80,765,261.48 | 58,827,968.88 |
| 合计 | 89,338,535.01 | 71,273,405.34 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 728,688.89 | 58,926,322.74 | 59,655,011.63 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 96,903.84 | 58,392.34 | 155,296.18 | |
| 本期转回 | 5,085,549.87 | 5,085,549.87 | ||
| 2019年12月31日余额 | 825,592.73 | 53,899,165.21 | 54,724,757.94 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 31,678,338.71 |
| 1至2年 | 432,546.01 |
| 2至3年 | 3,447,090.82 |
| 3年以上 | 53,780,559.47 |
| 3至4年 | 234,843.04 |
| 4至5年 | 44,391,345.68 |
| 5年以上 | 9,154,370.75 |
| 合计 | 89,338,535.01 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 58,926,322.74 | 58,392.34 | 5,085,549.87 | 53,899,165.21 | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 728,688.89 | 96,903.84 | 825,592.73 | |||
| 合计 | 59,655,011.63 | 155,296.18 | 5,085,549.87 | 54,724,757.94 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 中瓦渔业有限公司 | 5,085,549.87 | 银行存款偿还 |
| 合计 | 5,085,549.87 | -- |
2018年末，中瓦渔业有限公司代垫款801.32万元，为公司代垫的前期费用，由于该项目洽谈时间较长，代垫款尚需双方商定确认，基于谨慎性原则，以前年度本公司全额计提了减值，本年度公司收到中瓦渔业有限公司代垫款508.55万元。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 新阳洲公司股利 | 其他 | 44,000,000.00 | 4年以上 | 49.25% | 44,000,000.00 |
| 才华航运有限公司 | 其他 | 25,684,000.00 | 1年以内 | 28.75% | |
| 中瓦渔业公司代垫款 | 代垫款 | 2,927,617.72 | 4年以上 | 3.28% | 2,927,617.72 |
| 辽宁大连海渔公司 | 其他 | 1,998,470.00 | 5年以上 | 2.30% | 1,998,470.00 |
| 新阳洲公司清算代垫款 | 代垫款 | 2,050,848.46 | 0-3年 | 2.24% | |
| 合计 | -- | 76,660,936.18 | -- | 85.82% | 48,926,087.72 |
6、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 63,589,932.35 | 63,589,932.35 | 60,821,294.43 | 5,846,450.82 | 54,974,843.61 | |
| 在产品 | 29,619,334.47 | 29,619,334.47 | 22,262,993.48 | 22,262,993.48 | ||
| 库存商品 | 124,865,888.34 | 6,508,031.75 | 118,357,856.59 | 100,751,806.91 | 4,600,542.31 | 96,151,264.60 |
| 合计 | 218,075,155.16 | 6,508,031.75 | 211,567,123.41 | 183,836,094.82 | 10,446,993.13 | 173,389,101.69 |
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 5,846,450.82 | 5,846,450.82 | ||||
| 库存商品 | 4,600,542.31 | 6,508,031.75 | 4,600,542.31 | 6,508,031.75 | ||
| 合计 | 10,446,993.13 | 6,508,031.75 | 10,446,993.13 | 6,508,031.75 | ||
注：库存商品减值准备本期转销460.05万元，为上年计提存货本年销售转销形成。原材料减值准备本年转销584.65万元，为上年计提存货跌价准备本年领用转销形成。
7、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待摊房租费用 | 52,500.00 | 98,517.00 |
| 待摊入渔年费 | 9,238,992.91 | 4,802,525.60 |
| 待摊保险费 | 1,526,761.30 | 603,735.86 |
| 增值税 | 3,225,145.04 | 3,419,955.47 |
| 预缴所得税 | 13,455.99 | 122,320.07 |
| 待摊网络费用 | 11,340.00 | |
| 合计 | 14,068,195.24 | 9,047,054.00 |
8、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 华农财产保险股份有限公司 | 116,261,444.28 | -22,969,048.32 | -38,068.28 | 93,254,327.68 | 14,795,820.88 | ||||||
| 中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司 | 98,599,898.72 | 804,521.39 | 99,404,420.11 | ||||||||
| 小计 | 214,861,343.00 | -22,164,526.93 | -38,068.28 | 192,658,747.79 | 14,795,820.88 | ||||||
| 合计 | 214,861,343.00 | -22,164,526.93 | -38,068.28 | 192,658,747.79 | 14,795,820.88 | ||||||
9、其他权益工具投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 青岛正进万博食品有限公司 | ||
| 北京亚都科技股份有限公司 | 240,000.00 | 240,000.00 |
| 合计 | 240,000.00 | 240,000.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 青岛正进万博食品有限公司 | 不以出售为目的 | |||||
| 北京亚都科技股份有限公司 | 不以出售为目的 |
其他说明：
注：对青岛正进万博食品有限公司股权投资原值为210万元，已全额计提减值。
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 44,610,800.00 | 44,610,800.00 | ||
| 2.本期增加金额 | 734,500.00 | 734,500.00 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| （4）其他-汇率变动 | 734,500.00 | 734,500.00 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | 45,345,300.00 | 45,345,300.00 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 2,388,812.74 | 2,388,812.74 |
| 2.本期增加金额 | 716,952.36 | 716,952.36 | ||
| （1）计提或摊销 | 669,442.84 | 669,442.84 | ||
| （2）其他-汇率变动 | 47,509.52 | 47,509.52 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | 3,105,765.10 | 3,105,765.10 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 42,239,534.90 | 42,239,534.90 | ||
| 2.期初账面价值 | 42,221,987.26 | 42,221,987.26 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
11、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 402,507,834.84 | 311,395,793.20 |
| 合计 | 402,507,834.84 | 311,395,793.20 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 37,439,965.43 | 560,599,900.97 | 7,698,017.43 | 3,555,296.21 | 609,293,180.04 |
| 2.本期增加金额 | 478,650.20 | 154,634,853.93 | 402,966.96 | 244,967.07 | 155,761,438.16 |
| （1）购置 | 368,254.93 | 402,966.96 | 243,435.32 | 1,014,657.21 | |
| （2）在建工程转入 | 28,869,446.63 | 28,869,446.63 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他 | 478,650.20 | 125,397,152.37 | 1,531.75 | 125,877,334.32 | |
| 3.本期减少金额 | 24,370,398.58 | 315,760.00 | 85,055.83 | 24,771,214.41 | |
| （1）处置或报废 | 145,985.14 | 315,760.00 | 85,055.83 | 546,800.97 | |
| （2）转入在建工程 | 24,224,413.44 | 24,224,413.44 | |||
| 4.期末余额 | 37,918,615.63 | 690,864,356.32 | 7,785,224.39 | 3,715,207.45 | 740,283,403.79 |
| 二、累计折旧 |
| 1.期初余额 | 2,892,595.00 | 287,437,425.69 | 4,627,946.64 | 2,939,419.51 | 297,897,386.84 |
| 2.本期增加金额 | 1,559,985.73 | 54,567,508.37 | 733,828.58 | 173,720.08 | 57,035,042.76 |
| （1）计提 | 1,535,608.83 | 34,030,116.14 | 727,151.52 | 172,188.33 | 36,465,064.82 |
| （2）其他 | 24,376.90 | 20,537,392.23 | 6,677.06 | 1,531.75 | 20,569,977.94 |
| 3.本期减少金额 | 16,768,071.60 | 306,287.20 | 82,501.85 | 17,156,860.65 | |
| （1）处置或报废 | 145,646.44 | 306,287.20 | 82,501.85 | 534,435.49 | |
| （2）转入在建工程 | 16,622,425.16 | 16,622,425.16 | |||
| 4.期末余额 | 4,452,580.73 | 325,236,862.46 | 5,055,488.02 | 3,030,637.74 | 337,775,568.95 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 33,466,034.90 | 365,627,493.86 | 2,729,736.37 | 684,569.71 | 402,507,834.84 |
| 2.期初账面价值 | 34,547,370.43 | 273,162,475.28 | 3,070,070.79 | 615,876.70 | 311,395,793.20 |
12、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 70,514,839.92 | 968,173.00 |
| 合计 | 70,514,839.92 | 968,173.00 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 瓦图综合渔业基地项目 | 19,025,416.04 | 19,025,416.04 | 800,708.13 | 800,708.13 | ||
| 新建2艘超低温金枪鱼延绳钓船 | 45,089,354.52 | 45,089,354.52 | 167,464.87 | 167,464.87 | ||
| 新建3艘金枪鱼延绳钓船 | 6,061,686.36 | 6,061,686.36 | ||||
| 新建2艘超低温金枪鱼延绳钓船 | 338,383.00 | 338,383.00 | ||||
| 合计 | 70,514,839.92 | 70,514,839.92 | 968,173.00 | 968,173.00 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 中水701-706维修改造 | 18,000,000.00 | 28,823,588.92 | 28,823,588.92 | 100% | 其他 | |||||||
| 新造2艘深冷金枪鱼延绳钓船 | 70,000,000.00 | 167,464.87 | 44,921,889.65 | 45,089,354.52 | 64.41% | 其他 | ||||||
| 新建3艘金枪鱼延绳钓船 | 30,000,000.00 | 6,061,686.36 | 6,061,686.36 | 20.21% | 其他 | |||||||
| 新建2艘超低温金枪鱼延绳钓船 | 46,000,000.00 | 338,383.00 | 338,383.00 | 0.74% | 其他 | |||||||
| 瓦努阿图综合渔业基地项目 | 61,180,000.00 | 800,708.13 | 18,224,707.91 | 19,025,416.04 | 31.10% | 其他 | ||||||
| 合计 | 225,180,000.00 | 968,173.00 | 98,370,255.84 | 28,823,588.92 | 70,514,839.92 | -- | -- | -- |
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 14,398,993.60 | 621,840.00 | 15,020,833.60 | ||
| 2.本期增加金额 | 237,074.00 | 237,074.00 | |||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他 | 237,074.00 | 237,074.00 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | 14,636,067.60 | 621,840.00 | 15,257,907.60 | ||
| 二、累计摊销 |
| 1.期初余额 | 74,185.70 | 338,535.75 | 412,721.45 | ||
| 2.本期增加金额 | 227,442.86 | 59,643.00 | 287,085.86 | ||
| （1）计提 | 227,442.86 | 59,643.00 | 287,085.86 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | 301,628.56 | 398,178.75 | 699,807.31 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 14,334,439.04 | 223,661.25 | 14,558,100.29 | ||
| 2.期初账面价值 | 14,324,807.90 | 283,304.25 | 14,608,112.15 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
14、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 仓库改造支出 | 57,215.52 | 42,911.64 | 14,303.88 | ||
| 船舶大修 | 4,163,457.19 | 260,123.14 | 3,903,334.05 | ||
| 合计 | 57,215.52 | 4,163,457.19 | 303,034.78 | 3,917,637.93 |
其他说明
15、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付购房款 | 11,880,000.00 | 11,880,000.00 |
| 预付购车款 | 275,978.47 | |
| 合计 | 12,155,978.47 | 11,880,000.00 |
其他说明：
注：预付购房款1,188万元，为拟认购职工住宅项目：公司拟认购实际控制人中国农业发展集团有限公司所属子公司中国农垦公司有限公司、中农发置业有限公司开发建设的“北京市朝阳区双桥中路10号土地建设中央国家机关职工住宅项目”的部分职工住宅， 本次拟以集资方式参与“双桥项目”建设，认购该项目中20套住宅共计1,980平方米，按建筑面积计算，该住宅暂定认购价格为（人民币）12,000元/㎡，总价预计2,376万元，首次付款金额为1,188万元。本次认购价格为暂定价格，若国务院机关事务管理局最终批复项目价格高于暂定价格，则公司应在房屋交付时将价款差额一次性结清（详见2018-001号公告）。
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 18,323,959.50 | |
| 合计 | 18,323,959.50 |
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 32,032,983.71 | 14,515,847.78 |
| 1-2年 | 30,893.68 | |
| 3年以上 | 64,775.85 | 71,897.63 |
| 合计 | 32,128,653.24 | 14,587,745.41 |
18、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 5,061,775.66 | 2,704,683.21 |
| 1-2年 | 9,384.50 | |
| 3年 | 118,478.10 | 118,478.10 |
| 合计 | 5,189,638.26 | 2,823,161.31 |
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 49,689,437.81 | 124,388,065.31 | 121,163,681.82 | 52,913,821.30 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 6,956.74 | 4,998,462.76 | 4,999,949.25 | 5,470.25 |
| 三、辞退福利 | 2,900,000.00 | 1,323,042.59 | 4,223,042.59 | 0.00 |
| 合计 | 52,596,394.55 | 130,709,570.66 | 130,386,673.66 | 52,919,291.55 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 45,843,858.82 | 114,521,831.41 | 111,729,358.68 | 48,636,331.55 |
| 2、职工福利费 | 1,673,955.09 | 1,673,955.09 | ||
| 3、社会保险费 | 3,244,515.42 | 3,244,515.42 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,866,325.59 | 2,866,325.59 | ||
| 工伤保险费 | 129,374.12 | 129,374.12 | ||
| 生育保险费 | 205,021.30 | 205,021.30 | ||
| 其他 | 43,794.41 | 43,794.41 | ||
| 4、住房公积金 | 3,344,684.72 | 3,344,684.72 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 3,845,578.99 | 1,603,078.67 | 1,171,167.91 | 4,277,489.75 |
| 8、其他 | ||||
| 合计 | 49,689,437.81 | 124,388,065.31 | 121,163,681.82 | 52,913,821.30 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 6,956.74 | 3,710,027.77 | 3,711,514.26 | 5,470.25 |
| 2、失业保险费 | 194,053.80 | 194,053.80 | ||
| 3、企业年金缴费 | 1,094,381.19 | 1,094,381.19 | ||
| 合计 | 6,956.74 | 4,998,462.76 | 4,999,949.25 | 5,470.25 |
20、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 76,113.43 | |
| 企业所得税 | 7,450.89 | 7,352.27 |
| 个人所得税 | 1,308,624.50 | 681,774.60 |
| 房产税 | 48,057.71 | |
| 印花税 | 4,345.70 | 14,008.23 |
| 土地使用税 | 2,846.88 | |
| 合计 | 1,447,439.11 | 703,135.10 |
21、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 18,969.79 | |
| 其他应付款 | 153,147,989.83 | 148,200,091.00 |
| 合计 | 153,166,959.62 | 148,200,091.00 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 18,969.79 | |
| 合计 | 18,969.79 |
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 代收代付款 | 1,688.38 | 115,242.88 |
| 押金 | 2,041,326.10 | 961,160.56 |
| 保证金 | 40,000.00 | |
| 应付费用 | 18,240,382.78 | 8,610,200.56 |
| 暂收款 | 1,372,640.00 | |
| 南成浮船坞保险赔款 | 14,250,000.00 | |
| 关联公司借款及利息 | 118,594,911.09 | 91,095,033.33 |
| 关联公司欠款 | 4,158,946.01 | |
| 应付股权投资余款 | 5,836,280.00 | 22,000,000.00 |
| 其他 | 8,433,401.48 | 5,596,867.66 |
| 合计 | 153,147,989.83 | 148,200,091.00 |
注1：关联公司借款增加，为本年从控股股东中国农发集团借款增加，上年末本金为8,800万元，本年末本金为11,600万元； 注2：应付股权投资余额本年减少1,616.37万元。主要原因为：（1）原收购新阳洲公司股权的未付尾款，本年按仲裁结果，抵扣应收的业绩补偿金，不再支付转入损益减少2,200万；（2）本年度收购浙江丰汇公司股权未付尾款增加583.63万元。注3：大连南成浮船坞被撞诉讼案已调解完毕，原收到的1,425万元保险赔偿款转作营业外收入。
22、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 递延收益 | 1,890,611.43 | |
| 合计 | 1,890,611.43 |
23、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 15,385,076.52 | 15,398,438.59 |
| 合计 | 15,385,076.52 | 15,398,438.59 |
其他说明，包括利率区间：
注：抵押借款情况：全资子公司中水北美公司2018年11月向Preferred Bank申请了2,250,000.00美元的借款，期末尚欠2,205,366.32美元，折合人民币15,385,076.52 元，年利率5%，由中水北美公司洛东仓库1136-1150 SOUTH VAILAVENUE,MONTEBELLO,CA 90640房产提供抵押。
24、长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 合计 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中国水产烟台海洋渔业公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
其他说明：
注：本公司2002年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组，重组协议规定本公司自2003年起10年内每年给予中国水产烟台海洋渔业公司一定的补偿，其中：第一年支付150万元，以后每年支付100万元，10年支付补偿金额共计1,050万元。根据企业会计准则的要求，本公司已将尚未支付的600万元作为长期应付款确认。此款项因对方单位重组改制，支付期限暂无法确定。
25、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 13,518,324.27 | 14,681,100.00 | 343,417.54 | 27,856,006.73 | 2010、2017及2019年财政部拨付造船补贴 |
| 合计 | 13,518,324.27 | 14,681,100.00 | 343,417.54 | 27,856,006.73 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 造船补贴 | 13,518,324.27 | 14,681,100.00 | 343,417.54 | 27,856,006.73 | 与资产相关 |
26、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 319,455,000.00 | 319,455,000.00 | |||||
27、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 367,594,152.90 | 367,594,152.90 | ||
| 其他资本公积 | 73,070,222.99 | 73,070,222.99 | ||
| 合计 | 440,664,375.89 | 440,664,375.89 |
28、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -33,321,655.54 | 1,139,906.02 | 337,463.18 | 802,442.84 | -32,984,192.36 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 1,768,797.32 | -38,068.28 | -38,068.28 | 1,730,729.04 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -35,090,452.86 | 1,177,974.30 | 375,531.46 | 802,442.84 | -34,714,921.40 | |||
| 其他综合收益合计 | -33,321,655.54 | 1,139,906.02 | 337,463.18 | 802,442.84 | -32,984,192.36 | |||
29、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 81,457,682.08 | 1,269,066.25 | 82,726,748.33 | |
| 合计 | 81,457,682.08 | 1,269,066.25 | 82,726,748.33 |
30、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -67,108,914.51 | -116,191,147.04 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 358,792.12 | |
| 调整后期初未分配利润 | -66,750,122.39 | -116,191,147.04 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 22,477,221.61 | 57,240,555.22 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,269,066.25 | 8,158,322.69 |
| 期末未分配利润 | -45,541,967.03 | -67,108,914.51 |
调整期初未分配利润明细：由于会计政策变更，影响期初未分配利润358,792.12元。
31、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 574,392,386.42 | 554,372,508.00 | 622,512,395.32 | 587,381,078.10 |
| 其他业务 | 4,276,608.68 | 1,177,568.60 | 3,700,529.86 | 2,201,943.61 |
| 合计 | 578,668,995.10 | 555,550,076.60 | 626,212,925.18 | 589,583,021.71 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
32、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 982.16 | 21,419.46 |
| 教育费附加 | 701.54 | 15,299.60 |
| 房产税 | 849,153.50 | 814,214.90 |
| 土地使用税 | 2,846.88 | 2,846.88 |
| 印花税 | 203,771.75 | 214,798.02 |
| 其他 | 1,052,255.06 | |
| 合计 | 2,109,710.89 | 1,068,578.86 |
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
33、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输费 | 27,557,093.06 | 23,084,373.55 |
| 包装费 | 923,920.89 | 1,241,720.09 |
| 职工薪酬 | 2,629,215.02 | 2,752,921.70 |
| 仓储保管费 | 1,856,361.60 | 2,709,510.60 |
| 装卸费 | 846,495.48 | 1,541,973.39 |
| 其他 | 2,104,050.74 | 3,000,166.03 |
| 合计 | 35,917,136.79 | 34,330,665.36 |
34、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 40,744,978.13 | 54,573,771.75 |
| 租赁费 | 5,546,917.11 | 4,914,597.61 |
| 差旅费 | 4,389,684.43 | 4,698,684.42 |
| 折旧费 | 4,204,836.98 | 1,943,610.95 |
| 聘请中介机构费 | 2,878,839.71 | 1,240,365.28 |
| 其他 | 18,299,826.58 | 10,774,486.95 |
| 合计 | 76,065,082.94 | 78,145,516.96 |
其他说明：职工薪酬较上年减少1,382.88万元，主要是上期大连南成公司支付僵尸企业处置职工安置费所致。
35、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发支出 | 248,861.41 | 296,961.00 |
| 合计 | 248,861.41 | 296,961.00 |
36、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 4,432,671.04 | 4,934,564.23 |
| 减：利息收入 | 706,548.10 | 3,591,452.25 |
| 汇兑损益 | -2,478,764.27 | -6,753,583.58 |
| 金融机构手续费 | 380,924.48 | 488,607.52 |
| 其他支出 | 39.49 | |
| 合计 | 1,628,283.15 | -4,921,824.59 |
37、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 国际渔业资源开发利用补助 | 63,181,000.00 | 80,393,200.00 |
| 造船补贴 | 2,234,028.97 | 1,890,611.43 |
| 鱼货交易补助 | 373,835.66 | |
| 代扣个税手续费 | 33,587.35 | |
| 合计 | 65,788,864.63 | 82,317,398.78 |
38、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -22,164,526.93 | 181,725.00 |
| 投资理财收益 | 1,238,454.67 | 1,401,419.31 |
| 合计 | -20,926,072.26 | 1,583,144.31 |
39、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债-冲抵新阳洲公司股权收购款 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 |
| 合计 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 |
其他说明：
注：公允价值变动损益2,200万元，为根据仲裁结果，原收购新阳洲公司股权预留的未付收购款，在应收业绩补偿款中抵减，转作损益形成。
40、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 4,960,508.24 | |
| 应收账款坏账损失 | -419,646.81 | |
| 合计 | 4,540,861.43 |
41、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -2,964,291.40 | |
| 二、存货跌价损失 | -6,508,031.75 | -2,818,842.06 |
| 合计 | -6,508,031.75 | -5,783,133.46 |
其他说明：
本期计提存货跌价损失较上年增加较多，主要是本年新收购的浙江丰汇公司计提鱼货存货跌价准备所致。
42、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资产处置收益 | 23,198,077.20 |
43、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 2,306,400.00 | ||
| 其他 | 49,249,442.13 | 2,725,839.08 | 49,249,442.13 |
| 合计 | 49,249,442.13 | 5,032,239.08 | 49,249,442.13 |
其他说明：
本年营业外收入其他中4,678万元为大连南成公司船舶碰撞损害诉讼已达成调解，取得相应调解款，详见公告2019-049。
44、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚没支出 | 650.00 | 317,980.00 | 650.00 |
| 对外捐赠 | 150,000.00 | 183,045.09 | 150,000.00 |
| 其他 | 781,742.64 | 1,349,108.04 | 781,742.64 |
| 合计 | 932,392.64 | 1,850,133.13 | 932,392.64 |
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 11,048.93 | 3,784.47 |
| 合计 | 11,048.93 | 3,784.47 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 20,362,514.86 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,090,637.47 |
| 非应税收入的影响 | 1,565,598.44 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -11,013.53 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -10,222,107.10 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,587,942.40 |
| 所得税费用 | 11,048.93 |
46、其他综合收益
详见附注七.28。
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 78,244,392.12 | 82,699,600.00 |
| 收保险公司赔款 | 8,583,233.88 | 546,125.47 |
| 保证金 | 86,549.75 | 1,350,000.00 |
| 个人往来款 | 599,012.60 | 1,141,566.39 |
| 财务费用--利息收入 | 730,243.32 | 3,690,287.54 |
| 收华农财险往来款 | 744,119.02 | 507,011.20 |
| 收代垫款 | 14,367,535.11 | |
| 其他 | 2,418,812.76 | 3,657,223.24 |
| 合计 | 105,773,898.56 | 93,591,813.84 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款项 | 4,196,848.84 | 1,548,657.12 |
| 个人借款 | 465,008.36 | 2,338,878.31 |
| 财务费用-手续费 | 364,713.68 | 488,607.52 |
| 保证金 | 1,470,000.00 | 1,050,000.00 |
| 管理费用 | 23,596,593.95 | 18,381,322.53 |
| 销售费用 | 25,106,413.08 | 31,534,719.25 |
| 租赁费 | 4,280,077.95 | 4,350,458.46 |
| 付中渔环球款项 | ||
| 其他 | 15,822,865.01 | 8,359,389.34 |
| 合计 | 75,302,520.87 | 68,052,032.53 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
注：“支付其他与经营活动有关的现金”中其他项目与上年增加，要是因为本年收购浙江丰汇支付收购保证金1,000万元。
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 20,351,465.93 | 54,203,814.19 |
| 加：资产减值准备 | 1,967,170.32 | 5,783,133.46 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 37,134,507.66 | 40,659,451.58 |
| 无形资产摊销 | 226,221.42 | 133,828.70 |
| 长期待摊费用摊销 | 303,034.78 | 28,607.76 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -23,198,077.20 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -10,649.52 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -22,000,000.00 | -22,000,000.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 4,432,671.04 | 4,934,564.23 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 20,926,072.26 | -1,583,144.31 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -38,178,021.72 | 27,819,345.10 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -8,834,275.92 | -4,291,330.14 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -20,539,083.99 | -69,895,262.38 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -4,220,887.74 | 12,594,930.99 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 102,845,032.41 | 139,400,629.39 |
| 减：现金的期初余额 | 139,400,629.39 | 156,060,700.10 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -36,555,596.98 | -16,660,070.71 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 52,526,120.00 |
| 浙江丰汇远洋渔业有限公司 | 52,526,120.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 14,900,848.03 |
| 浙江丰汇远洋渔业有限公司 | 14,900,848.03 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 37,625,271.97 |
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 102,845,032.41 | 139,400,629.39 |
| 其中：库存现金 | 496,642.87 | 130,435.32 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 102,348,389.54 | 139,270,194.07 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 102,845,032.41 | 139,400,629.39 |
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 4,282,248.04 | 为斐济代表处保税区保证金、海关运输保税保证金、浙江丰汇银行保函保证金、本部银行保函保证金 |
| 投资性房地产 | 42,239,534.90 | 中水北美公司仓库借款抵押 |
| 合计 | 46,521,782.94 | -- |
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 5,104,429.67 | 6.9762 | 35,405,886.01 |
| 欧元 | |||
| 港币 |
| 新加坡元 | 28,215.00 | 5.1739 | 145,981.59 |
| 斐济币 | 754,089.24 | 3.2246 | 2,431,636.16 |
| 瓦图 | 42,142,144.16 | 0.0607 | 2,558,028.15 |
| 所罗门群岛元 | 212,513.83 | 0.8213 | 174,537.61 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 8,842,948.97 | 6.9762 | 61,690,180.60 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 斐济币 | 409,431.08 | 3.2246 | 1,320,251.46 |
| 新西兰元 | 1,936.94 | 4.6973 | 9,098.39 |
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 2,205,366.32 | 6.9762 | 15,385,076.52 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 919,541.50 | 6.9762 | 6,414,905.41 |
| 斐济币 | 169,306.05 | 3.2246 | 545,944.29 |
| 瓦图 | 7,229,810.00 | 0.0607 | 438,849.47 |
| 所罗门群岛元 | 633,289.49 | 0.8213 | 520,120.66 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 2,061,765.68 | 6.9762 | 14,383,289.74 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 956,426.11 | 6.9762 | 6,672,219.83 |
| 斐济币 | 162,791.08 | 3.2246 | 524,936.12 |
| 瓦图 | 1,005,922.60 | 0.0607 | 61,059.50 |
| 所罗门群岛元 | 137,777.46 | 0.8213 | 113,156.63 |
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
注1：公司全资子公司中水新加坡有限公司主要经营地为新加坡，记账本位币为美元，选择依据：该子公司主要承担本公司境外购销的资金结算职能，主要结算币种为美元，以美元为记账本位币方便结算。 注2：公司全资子公司中水北美公司主要经营地为美国，记账本位币为美元，选择依据：该子公司主要从事水产品及相关的进出口贸易，其采购、销售均以美元结算。 注3：公司全资子公司斐济控股公司主要经营地为斐济，记账本位币为美元，选择依据：该子公司主要从事投资、入渔代理等业务，主要以美元结算。 注4：公司控股子公司中瓦渔业有限公司主要经营在为瓦努阿图，记账本位币为美元，选择依据：该子公司结算主要币种为美元。
51、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 国际渔业资源开发利用补助 | 63,181,000.00 | 其他收益 | 63,181,000.00 |
| 造船补贴 | 2,234,028.97 | 其他收益 | 2,234,028.97 |
| 鱼货交易补助 | 373,835.66 | 其他收益 | 373,835.66 |
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 浙江丰汇远洋渔业有限公司 | 2019年12月04日 | 58,362,400.00 | 100.00% | 购买 | 2019年12月04日 | 取得实际控制权 | 6,239,258.53 | -5,305,054.85 |
其他说明：
本公司原有中水新加坡有限公司、中水北美公司、中国水产（斐济）控股有限公司（以下简称斐济控股公司）、北京海丰船务运输公司（以下简称海丰公司）、大洋商贸有限责任公司（以下简称大洋商贸公司）、大连南成修船有限公司（以下简称大连南成公司）、中瓦渔业有限公司（以下简称中瓦渔业公司）共7家子公司。 本年合并报表，新增浙江丰汇远洋渔业有限公司（以下简称“浙江丰汇”）。2019年11月，公司董事会审议并通过了《关于收购浙江丰汇远洋渔业有限公司100%股权的议案》，同意公司出资5,836.24万元收购浙江丰汇100%股权。2019年12月4日，浙江丰汇股权转让完成工商变更登记。交易完成后，中水渔业持有浙江丰汇100%股权，并纳入合并范围。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
| 合并成本 | 浙江丰汇远洋渔业有限公司 |
| --现金 | 52,526,120.00 |
| --其他 | 5,836,280.00 |
| 合并成本合计 | 58,362,400.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 58,362,400.00 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 0.00 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
被合并净资产公允价值以经北京中同华资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 货币资金 | 17,900,848.03 | 17,900,848.03 |
| 存货 | 23,705,514.11 | 23,608,386.19 |
| 固定资产 | 104,639,390.16 | 73,315,026.83 |
| 长期待摊费用 | 4,033,446.24 | 10,856,824.07 |
| 借款 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 |
| 应交税费 | 4,660.19 | 4,660.19 |
| 其他应付款 | 59,912,138.35 | 59,912,138.35 |
| 取得的净资产 | 58,362,400.00 | 33,764,286.58 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
被合并净资产公允价值以经北京中同华资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 大连南成修船有限公司 | 大连 | 大连 | 修船 | 63.00% | 25.00% | 同一控制下企业合并 |
| 中国水产（斐济）控股有限公司 | 苏瓦 | 苏瓦 | 投资服务 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 中水北美公司 | 洛杉矶 | 洛杉矶 | 进出口 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 中水新加坡有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 批发零售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 北京海丰船务运输公司 | 北京 | 北京 | 运输补给 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 大洋商贸有限责任公司 | 北京 | 北京 | 贸易 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 厦门新阳洲水产品工贸有限公司 | 厦门 | 厦门 | 水产品加工 | 57.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 福建达元海洋食品有限公司 | 厦门 | 厦门 | 批发零售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 厦门新阳洲贸易有限公司 | 厦门 | 厦门 | 批发零售 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 中瓦渔业有限公司 | 瓦努阿图 | 瓦努阿图 | 码头运营、加工 | 51.00% | 新设成立 | |
| 浙江丰汇远洋渔业有限公司 | 杭州 | 杭州 | 远洋捕捞 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
注1：厦门新阳洲水产品工贸有限公司、福建达元海洋食品有限公司、厦门新阳洲贸易有限公司3家公司，于2017年12月27日移交后不再纳入合并范围。注2：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 中瓦渔业有限公司 | 49.00% | -7,032,367.09 | 47,750,657.82 | |
| 大连南成修船有限公司 | 12.00% | 4,906,611.41 | 237,512.35 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 中瓦渔业有限公司 | 31,911,027.40 | 66,457,379.23 | 98,368,406.63 | 918,084.54 | 918,084.54 | 60,100,696.77 | 50,064,405.85 | 110,165,102.62 | 649.40 | 649.40 | ||
| 大连南成修船有限公司 | 29,430,303.55 | 81,172.29 | 29,511,475.84 | 27,532,206.29 | 27,532,206.29 | 4,849,329.18 | 84,847.53 | 4,934,176.71 | 43,843,335.54 | 43,843,335.54 | ||
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 中瓦渔业有限公司 | 465,199.11 | -14,351,769.58 | -12,714,131.13 | -13,142,555.57 | -2,290,642.78 | 738,326.37 | -429,326.38 | |
| 大连南成修船有限公司 | 99,433.07 | 40,888,428.38 | 40,888,428.38 | -1,423,183.10 | 2,222,231.33 | -15,952,717.21 | -15,952,717.21 | 1,569,733.83 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 华农财产保险股份有限公司 | 北京 | 北京 | 保险 | 4.20% | 6.80% | 权益法 |
| 中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司 | 舟山 | 舟山 | 捕捞 | 25.00% | 权益法 | |
注：2016年10月,华农财产保险股份有限公司（以下简称华农财险）增资扩股，本公司放弃华农财险增资扩股中优先购买权。2016年12月21日华农财险出具的华农发【2016】286号文件列示，增资后，本公司及本公司子公司共持有华农财险11%的份额。截止报告日，公司委派出的1位董事在职，具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 华农财产保险股份有限公司 | 中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司 | 华农财产保险股份有限公司 | 中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司 | |
| 流动资产 | 2,385,203,931.93 | 154,680,394.85 | 1,662,508,915.61 | 193,350,641.33 |
| 非流动资产 | 1,425,708,808.25 | 530,294,442.59 | 1,779,644,335.18 | 475,234,105.19 |
| 资产合计 | 3,810,912,740.18 | 684,974,837.44 | 3,442,153,250.79 | 668,584,746.52 |
| 流动负债 | 2,781,801,631.61 | 209,960,938.41 | 2,248,021,103.94 | 199,584,746.52 |
| 非流动负债 | 46,836,630.87 | 54,000,000.00 | 2,702,063.66 | 49,000,000.00 |
| 负债合计 | 2,828,638,262.48 | 263,960,938.41 | 2,250,723,167.60 | 248,584,746.52 |
| 归属于母公司股东权益 | 982,274,477.70 | 421,013,899.03 | 1,191,430,083.19 | 420,000,000.00 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 108,050,192.55 | 105,253,474.76 | 131,057,309.15 | 105,000,000.00 |
| --内部交易未实现利润 | 5,849,054.65 | 6,400,101.28 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 93,254,327.67 | 99,404,420.11 | 116,261,444.28 | 105,000,000.00 |
| 营业收入 | 2,533,647,163.95 | 249,770,971.75 | 1,980,774,572.93 | |
| 净利润 | -208,809,530.14 | 1,013,899.03 | 1,652,045.40 | |
| 其他综合收益 | -346,075.35 | 3,674,153.52 | ||
| 综合收益总额 | -209,155,605.49 | 1,013,899.03 | 5,326,198.92 | |
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营活动中面临的金融风险主要包括：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，具体内容
如下：
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险来自银行存款、应收款项和其他应收款。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施:
1. 银行存款
本公司的银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经济环境下，信用风险较低。
2. 应收款项
本公司主要采用现款销售、定金销售、长期战略合作方销售等模式，仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，在与新客户签定合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，超过内控限额的赊销合同，需要经营管理层会签。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保不致面临重大坏账风险。一旦出现风险，及时采取措施止损。
3.其他应收款
本公司的其他应收款主要系代垫款、备用金等，公司对此等款项主要采用备用金管理、定期检查清收管理、单项判断等，确保公司其他应收款不存在潜亏和信用风险控制在合理范围。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他风险。
1、利率风险
是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司销售国外客户以美元结算，本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险，外币金融资产和负债占总资产比重较小。
3、其他风险
本公司无高风险投资，无重大的其他市场风险。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司资金充足，不存在资金短缺风险。本公司金融资产和金融负债均按成本计量，相关数据详见资产负债表相关项目。
十一、公允价值的披露
1、其他
由于原收购新阳洲公司未实现业绩承诺，根据仲裁结果，公司将原扣留尚未支付的交易价款2,200万元，作为公允价值变动损益计入了2019年损益。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 中国农业发展集团有限公司 | 北京 | 海洋捕捞、养殖、加工等 | 419,148.83 | 25.36% | 25.36% |
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注九、1在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、2在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 淄柴机器有限公司 | 同受母公司控制 |
| 青岛淄柴博洋柴油机股份有限公司 | 同受母公司控制（淄柴机器有限公司下属子公司） |
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 本公司非控股股东 |
| 烟台海洋渔业有限公司 | 同受母公司控制 |
| 烟台北方造船有限公司 | 同受母公司控制（烟台海洋渔业有限公司下属子公司） |
| 永迪发展有限公司 | 同受母公司控制（中国水产有限公司下属子公司） |
| 中国水产湛江海洋渔业公司 | 同受母公司控制 |
| 中国农发食品有限公司 | 同受母公司控制 |
| 中国水产有限公司 | 同受母公司控制 |
| 中国乡镇企业总公司 | 同受母公司控制 |
| 中渔环球海洋食品有限责任公司 | 同受母公司控制（中国水产有限公司下属子公司） |
| 北京中水海龙贸易有限责任公司 | 同受母公司控制（中国水产有限公司下属子公司） |
| 北京中水嘉源物业管理有限责任公司 | 同受母公司控制 |
| 万诚船务有限公司 | 同受母公司控制（中国水产有限公司下属子公司） |
| 金宇渔业发展有限公司 | 同受母公司控制（中国水产有限公司下属子公司） |
| 中国水产舟山海洋渔业制品有限公司 | 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业有限公司子公司） |
| 舟山海洋渔业公司物业公司 | 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业有限公司子公司） |
| 舟渔明珠劳务公司 | 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业有限公司子公司） |
| 中国水产舟山海洋渔业公司北京北方公司 | 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业有限公司子公司） |
| 上海舟山海洋渔业公司上海公司 | 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业有限公司子公司） |
| 张福赐 | 子公司重要股东 |
| 中国农垦集团有限公司 | 同受母公司控制 |
| 中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司 | 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业有限公司子公司） |
| 舟山明珠水产品交易市场有限公司 | 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业有限公司子公司） |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 金宇渔业发展有限公司 | 采购柴油 | 4,955,571.57 | |||
| 万诚船务有限公司 | 采购柴油 | 19,733,277.80 | 27,695,735.76 | ||
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 采购柴油 | 265,800.00 | 5,871,351.80 | ||
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 采购物资 | 120,960.27 | |||
| 中渔环球海洋食品有限责任公司 | 采购物资 | 10,575,575.60 | 1,285,490.68 | ||
| 淄柴机器有限公司 | 采购物资 | 1,141,580.20 | 801,678.90 | ||
| 烟台海洋渔业有限公司 | 采购物资 | 66,200.00 | |||
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 采购鱼货 | 6,645,601.25 | 157,200.00 | ||
| 烟台北方造船有限公司 | 采购物资 | 18,500.00 | 107,279.50 | ||
| 中国水产有限公司 | 采购鱼货 | 5,956,759.74 | |||
| 舟山明珠水产品交易市场有限公司 | 采购鱼货 | 1,061,100.00 | |||
| 中国水产湛江海洋渔业公司 | 劳务费 | 280,862.70 | 233,520.22 | ||
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 劳务费 | 46,498.00 | |||
| 舟渔明珠劳务公司 | 劳务费 | 80,066.30 | 14,240.00 |
| 万诚船务有限公司 | 运输费 | 617,406.29 | |||
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 装卸费 | 115,751.81 | 284,674.25 | ||
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 检修费 | 19,914,000.00 | 4,342,022.24 | ||
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 港杂费用 | 623,900.63 | 289,759.15 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中国水产舟山海洋渔业制品有限公司 | 鱼货销售 | 3,345,924.25 | |
| 中渔环球海洋食品有限责任公司 | 鱼货销售 | 186,056.15 | |
| 中水嘉源物业管理有限责任公司 | 鱼货销售 | 406,437.59 | |
| 淄柴动力有限公司 | 鱼货销售 | 4,651.38 | |
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 车辆租赁 | 1,106.19 |
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 北京中水嘉源物业管理有限责任公司 | 房屋 | 3,279,271.00 | 2,999,207.00 |
| 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 仓库 | 48,384.00 | 48,384.00 |
| 中国水产舟山海洋渔业制品有限公司 | 冷库 | 721,500.96 | 856,475.59 |
| 烟台北方造船有限公司 | 房屋 | 210,000.00 | 224,304.50 |
（3）关联方资金拆借
单位： 元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 中国农业发展集团有限公司 | 66,000,000.00 | 2019年04月16日 | 2020年04月15日 | |
| 中国农业发展集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2019年12月06日 | 2020年12月05日 | |
| 拆出 | ||||
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 4,728,200 | 4,036,100 |
（5）其他关联交易
1）委托业务由于本公司无出口权，2019年委托中国水产舟山海洋渔业公司出口渔货399.15万元，并支付委托代理费1.96万元。 本公司获取的国际渔业资源开发利用政府补贴收入，由控股股东中国农业发展集团有限公司汇总后向农业部、财政部申报。2）其他 2019年本公司在华农财产保险股份有限公司投保车辆、船舶保险共支付保险 1,750,989.57元，同期获得理赔款50,489.95元。2018年本公司在华农财产保险股份有限公司投保车辆、船舶保险共支付保险费2,633,792.55元，同期获得理赔款546,125.47元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 中水嘉源物业管理有限责任公司 | 119,918.36 | 1,199.18 | ||
| 预付账款 | 烟台北方造船有限公司 | 52,500.00 | |||
| 预付账款 | 淄柴机器有限公司 | 515.00 | |||
| 其他非流动资产 | 烟台北方造船有限公司 | 52,500.00 | |||
| 其他非流动资产 | 中国农垦集团有限公司 | 11,880,000.00 | 11,880,000.00 | ||
| 其他应收款 | 中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司 | 322,552.00 | 3,225.52 | 7,069,569.61 | |
| 其他应收款 | 厦门新阳州水产品工贸有限公司 | 46,050,848.46 | 44,000,000.00 | 45,830,470.27 | 44,000,000.00 |
| 其他应收款 | 北京中水嘉源物业管理有限责任公司 | 333,092.00 | 33,309.20 | 333,092.00 | 16,654.60 |
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 12,240,000.00 | 53,400.00 |
| 应付账款 | 淄柴机器有限公司 | 500.00 |
| 应付账款 | 万诚船务有限公司 | 283,867.53 | |
| 其他应付款 | 舟渔明珠劳务公司 | 30,722.03 | 5,888.00 |
| 其他应付款 | 新阳洲公司股权收购款 | 22,000,000.00 | |
| 其他应付款 | 中国水产湛江海洋渔业公司 | 140,048.17 | 116,293.39 |
| 其他应付款 | 中国水产舟山海洋渔业有限公司 | 36,868.00 | |
| 其他应付款 | 中国水产舟山海洋渔业公司北京北方公司 | 25,000.00 | |
| 其他应付款 | 中渔环球海洋食品有限责任公司 | 4,775,011.69 | 4,158,946.01 |
| 其他应付款 | 中国农业发展集团有限公司 | 118,440,299.98 | 91,095,033.33 |
| 长期应付款 | 中国水产烟台海洋渔业公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺 本公司2002年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组，重组协议规定本公司自2003年起10年内每年给予中国水产烟台海洋渔业公司一定的补偿，其中：第一年支付150万元，以后每年支付100万元，10年支付补偿金额共计1,050万元。根据企业会计准则的要求，本公司已将尚未支付的600万元作为长期应付款确认。此款项因对方单位重组改制，支付期限暂无法确定。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
子公司中水北美公司诉讼事项：2016-2017年期间，中水北美公司客户Premium Fish Inc从中水北美公司多次提货，其中2,725,342.72美元（折合人民币18,704,572.16元）未及时结算，另外，中水北美公司为其代垫仓储费235,697.76美元（折合人民币1,617,640.87元）也未支付，虽经公司多次催收，仍无法收回，2018年3月，公司向当地法院提请民事诉讼，要求其偿付本公司货款及代垫的仓储费，并同时支付利息和承担相关诉讼费用，法院已受理。2019年2月，当地法院进行了第一次听证会。由于第二被告公司法人申请破产，当地法院决定，个人破产申请确定后再次开庭审理。2017年末，在征询律师意见后，本公司已按80%计提了坏账准备，2019年尚无新的变化。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
厦门新阳洲水产品工贸有限公司（以下简称“新阳洲公司”）相关事项
（一）子公司新阳洲公司已于2019年5月10日被法院宣告破产
本公司原所属子公司新阳洲公司，由于不能归还到期债务，被债务人申请破产，2017年12月27日本公司已将新阳洲公司及所属2家控股子公司移交给法院指定的管理人。移交后，上述3家公司不再纳入合并范围。本公司已将相关债权向管理人申报，并在2016年对应收股利4400万元全额计提了减值准备。2018年，为顺利推进清算事宜，经法院认可，管理人与本公司签
订协议，由本公司垫付破产清算期间发生的必要费用（包括人员工资和办公费用），本公司按垫付费用的5%收取利息，此部分垫付费用属破产费用，由新阳洲公司财产优先清偿。2019年本公司代付费用及利息22.04万元，加之2018年及2017年垫付费用及利息共垫付 205.08 万元。公司2019年5月收到福建省厦门市翔安区人民法院民事裁定书，宣告厦门新阳洲水产品工贸有限公司破产，裁定自即日（2019 年 5 月 10 日）起生效。现资产债务清理工作仍在进行。（详见：2019-021公告）
（二）业绩补偿承诺未兑现
公司因交易对手方张福赐、张福庆未按合同约定履行 2016 年度业绩承诺补偿事项，于2018年3月23日向北京仲裁委员会提交了《仲裁申请书》。于2019年12月31日收到《北京仲裁委员会裁决书》【（2019）京仲裁字第3498号】。裁决结果如下：
1、张福赐向中水渔业支付新阳洲公司2016年度业绩补偿款，共计26,657,184.01元； 2、本案仲裁费用260,259.60元（已由中水渔业全额预交），由中水渔业承担104,103.84元，由张福赐承担156,155.76元，张福赐应直接向中水渔业支付中水渔业代其垫付的仲裁费156,155.76元； 3、张福赐以其持有的新阳洲公司35.2%的股权对其承担担保责任；张福庆以其持有的新阳洲公司7.8%的股权对张福赐承担担保责任；
4、驳回中水渔业的其他仲裁请求。
上述张福赐应向中水渔业履行的义务，张福赐应当自本裁决书送达之日起10日内履行完毕。逾期履行的，按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定处理。本裁决为终局裁决，自作出之日起生效。 根据仲裁结果，公司将原扣留的尚未支付的交易价款2200万元，作为公允价值变动损益计入了2019年损益；对张福赐应以现金方式向本公司支付新阳洲公司2016 年度业绩补偿款，因张福赐现阶段无支付能力，公司暂不进行账务处理，待收到补偿款或有证据证明可以收回补偿款再进行账务处理。（详见2019-050公告）
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
| 拟分配的利润或股利 | 0.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 0.00 |
十五、其他重要事项
1、年金计划
企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险并履行缴费义务的基础上，依据国家政策、法规的规定自愿建立的补充养老保险制度，是企业职工薪酬福利制度的组成部分。公司自2010年1月1日起参加中国农业发展集团企业年金计划，开始实施企业年金制度，2012年8月起开始正常缴费，企业缴费部分为参加年金计划单位上年工资总额的5%，本报告期参加年金缴费的单位为公司总部及所属分公司。
2、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司没有设置业务分部，管理层定期针对各分公司和子公司评价其经营成果和经营业绩，相关收入类型及产品分类收入、成本数据详见附注七、合并财务报表项目注释31、营业收入及营业成本。
3、其他
从控股股东中国农发集团借款11,600万元，其中：5,000万元用于替换浙江丰汇公司原银行及个人贷款，6,600万元用于用于超低温金枪鱼延伸钓项目，年利率4.6%，详见附注关联方交易。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 40,305,536.80 | 75.32% | 40,305,536.80 | 100.00% | 39,652,670.51 | 65.53% | 39,652,670.51 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 13,207,873.80 | 24.68% | 132,078.74 | 1.00% | 13,075,795.06 | 20,858,940.74 | 34.47% | 208,589.41 | 1.00% | 20,650,351.33 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 13,207,873.80 | 24.68% | 132,078.74 | 1.00% | 13,075,795.06 | 20,858,940.74 | 34.47% | 208,589.41 | 1.00% | 20,650,351.33 |
| 合计 | 53,513,410.60 | 100.00% | 40,437,615.54 | 75.57% | 13,075,795.06 | 60,511,611.25 | 100.00% | 39,861,259.92 | 65.87% | 20,650,351.33 |
按单项计提坏账准备：40,305,536.80
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 美国西雅图太平洋渔业公司 | 8,811,249.72 | 8,811,249.72 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 南非蓝路公司 | 7,745,503.94 | 7,745,503.94 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 安哥拉渔业公司驻纳米比亚经销处 | 15,634,557.57 | 15,634,557.57 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 尼加拉瓜太平洋渔业公司 | 2,572,004.88 | 2,572,004.88 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 日本大洋水产公司 | 2,149,356.90 | 2,149,356.90 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 纳米比亚新纳华投资公司 | 1,470,036.03 | 1,470,036.03 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 厄瓜多尔太平洋渔业公司 | 937,180.41 | 937,180.41 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 韩国SEOHO公司 | 846,123.35 | 846,123.35 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 海丰瑞洋船务公司 | 139,524.00 | 139,524.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 合计 | 40,305,536.80 | 40,305,536.80 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
按组合计提坏账准备：132,078.74
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合1 | 13,207,873.80 | 132,078.74 | 1.00% |
| 合计 | 13,207,873.80 | 132,078.74 | -- |
按组合计提坏账准备：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 13,207,873.80 |
| 3年以上 | 40,305,536.80 |
| 5年以上 | 40,305,536.80 |
| 合计 | 53,513,410.60 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 39,652,670.51 | 652,866.29 | 40,305,536.80 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 208,589.41 | -76,510.67 | 132,078.74 | |||
| 合计 | 39,861,259.92 | 576,355.62 | 40,437,615.54 | |||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 安哥拉渔业公司驻纳米比亚经销处 | 15,634,557.57 | 29.22% | 15,634,557.57 |
| 台湾丰群水产股份有限公司 | 11,444,289.44 | 21.39% | 114,442.89 |
| 美国西雅图太平洋渔业公司 | 8,811,249.72 | 16.47% | 8,811,249.72 |
| 南非蓝路公司 | 7,745,503.94 | 14.47% | 7,745,503.94 |
| 尼加拉瓜太平洋渔业公司 | 2,572,004.88 | 4.81% | 2,572,004.88 |
| 合计 | 46,207,605.55 | 86.36% |
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 211,328,491.95 | 161,828,533.61 |
| 合计 | 211,328,491.95 | 161,828,533.61 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 853,387.46 | 383,531.09 |
| 代垫款 | 5,262,008.54 | 9,831,425.08 |
| 备用金 | 145,069.28 | 260,901.73 |
| 关联方 | 203,766,863.93 | 150,661,596.19 |
| 其他 | 51,652,160.23 | 56,053,974.94 |
| 合计 | 261,679,489.44 | 217,191,429.03 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 704,783.13 | 54,658,112.29 | 55,362,895.42 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 38,127.61 | 35,524.33 | 73,651.94 | |
| 本期转回 | 5,085,549.87 | 5,085,549.87 | ||
| 2019年12月31日余额 | 742,910.74 | 49,608,086.75 | 50,350,997.49 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 208,796,091.38 |
| 1至2年 | 427,227.94 |
| 2至3年 | 1,802,816.11 |
| 3年以上 | 50,653,354.01 |
| 3至4年 | 170,355.05 |
| 4至5年 | 44,391,345.68 |
| 5年以上 | 6,091,653.28 |
| 合计 | 261,679,489.44 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 54,658,112.29 | 35,524.33 | 5,085,549.87 | 49,608,086.75 | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 704,783.13 | 38,127.61 | 742,910.74 | |||
| 合计 | 55,362,895.42 | 73,651.94 | 5,085,549.87 | 50,350,997.49 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 中瓦渔业公司 | 5,085,549.87 | 银行存款偿还 |
| 合计 | 5,085,549.87 | -- |
2018年末，中瓦渔业公司代垫款801.32万元，为公司代垫的前期费用，由于该项目洽谈时间较长，代垫款尚需双方商定确认，基于谨慎性原则，以前年度本公司全额计提了减值。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 应收新阳洲公司股利 | 其他 | 44,000,000.00 | 4年以上 | 16.81% | 44,000,000.00 |
| 中瓦渔业公司代垫款 | 代垫款 | 2,927,617.72 | 4年以上 | 1.12% | 2,927,617.72 |
| 新阳洲公司清算代垫款 | 代垫款 | 2,050,848.46 | 0-3年 | 0.78% | |
| 南非TRT代理公司 | 其他 | 1,240,514.72 | 5年以上 | 0.47% | 1,240,514.72 |
| 尼加拉瓜造船厂 | 其他 | 976,668.00 | 5年以上 | 0.37% | 976,668.00 |
| 合计 | -- | 51,195,648.90 | -- | 19.55% | 49,144,800.44 |
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 312,643,964.31 | 187,350,000.00 | 125,293,964.31 | 254,281,564.31 | 187,350,000.00 | 66,931,564.31 |
| 对联营、合营企业投资 | 146,508,986.03 | 5,649,313.43 | 140,859,672.60 | 155,040,046.70 | 5,649,313.43 | 149,390,733.27 |
| 合计 | 459,152,950.34 | 192,999,313.43 | 266,153,636.91 | 409,321,611.01 | 192,999,313.43 | 216,322,297.58 |
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 大洋商贸有限责任公司 | 14,674,614.43 | 14,674,614.43 | 11,350,000.00 | ||||
| 中水北美公司 | 485,072.96 | 485,072.96 | |||||
| 中水新加坡有限公司 | 852,633.79 | 852,633.79 | |||||
| 中国水产（斐济）控股有限公司 | -32,299,398.70 | -32,299,398.70 | |||||
| 北京海丰船务运输公司 | 14,440,779.39 | 14,440,779.39 | |||||
| 大连南成修船有限公司 | 7,535,523.81 | 7,535,523.81 | |||||
| 厦门新阳洲水产品工贸有限公司 | 176,000,000.00 | ||||||
| 中瓦渔业有限公司 | 61,242,338.63 | 61,242,338.63 | |||||
| 浙江丰会远洋渔业有限公司 | 58,362,400.00 | 58,362,400.00 | |||||
| 合计 | 66,931,564.31 | 58,362,400.00 | 125,293,964.31 | 187,350,000.00 | |||
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 华农财产保险股份有限公司 | 44,390,733.27 | -8,770,000.27 | -14,535.16 | 35,606,197.84 | 5,649,313.43 | ||||||
| 中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司 | 105,000,000.00 | 253,474.76 | 105,253,474.76 | ||||||||
| 小计 | 149,390,733.27 | -8,516,525.51 | -14,535.16 | 140,859,672.60 | 5,649,313.43 | ||||||
| 合计 | 149,390,733.27 | -8,516,525.51 | -14,535.16 | 140,859,672.60 | 5,649,313.43 | ||||||
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 561,239,875.67 | 540,381,910.27 | 613,160,797.43 | 577,961,359.63 |
| 其他业务 | 730,266.97 | 81,924.05 | 2,962,448.61 | 165,022.09 |
| 合计 | 561,970,142.64 | 540,463,834.32 | 616,123,246.04 | 578,126,381.72 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -8,516,525.51 | 69,385.91 |
| 投资理财收益 | 1,238,454.67 | 1,401,419.31 |
| 合计 | -7,278,070.84 | 1,470,805.22 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 10,649.52 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | -1,198,665.00 | 大连南成公司僵尸企业处置职工安置费 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 46,780,000.00 | 大连南成诉讼赔偿 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,238,454.67 | 银行理财收益 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 5,085,549.87 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,526,399.97 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 16,914,450.13 | |
| 少数股东权益影响额 | 2,977,840.76 | |
| 合计 | 67,378,998.40 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.99% | 0.0704 | 0.0704 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -5.97% | -0.1406 | -0.1406 |
第十三节 备查文件目录
1、载有法定代表人、公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在《中国证券报》上公司披露的所有公司文件的正本及公告原件；
4、其他有关文件。
董事长:宗文峰中水集团远洋股份有限公司董事会
2020年4月10日