甘肃陇神戎发药业股份有限公司2019年度计提信用减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定及公司有关会计政策，以预期信用损失法为基础，对公司合并报表范围内截至2019年12月31日的应收账款、其他应收款进行了减值测试并计提信用减值准备。具体内容如下：
一、计提信用减值损失的资产范围和金额
公司对2019年末存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和减值测试后，计提2019年度信用减值损失合计3,881,537.28元，明细如下表所示：
| 类别 | 项目 | 本报告期计提信用减值损失金额（单位：元） | 占2019年度经审计归属于上市公司股东净利润的比例 |
| 信用减值损失 (损失以“-”号填列) | 应收账款坏账损失 | -3,833,915.75 | 30.01% |
| 其他应收款坏账损失 | -47,621.53 | 0.37% | |
| 合 计 | -3,881,537.28 | 30.38% |
截至2019年12月31日，应收账款期末余额为18,7429,204.47元，信用减值准备为15,321,528.41元，应收账款期末价值172,107,676.06元；其他应收款期末余额为7,937,214.88元，信用减值准备为883,482.68元，其他应收款期末价值7,053,732.20元。
二、本次计提信用减值损失的确认标准及计提方法
1、单项评估信用风险的金融资产
公司对于信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险（如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），选择始终按照相当于存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备。
2、以组合为基础评估预期信用风险的组合
公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。
（1）应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法：
| 组合分类 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收合并范围内关联方款项的组合 | 本组合为信用风险较低的应收关联方款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 该组合预期信用损失率为0% |
| 按账龄作为信用风险的组合 | 按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失对照表，计算预期信用损失 |
（2）其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法：
| 组合分类 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收合并范围内关联方款项的组合 | 本组合为信用风险较低的应收关联方款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 该组合预期信用损失率为0% |
| 保证金、与政府主管部门的往来等信用风险较低的组合 | 日常经营活动中的保证金、债务单位信誉较好的 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 该组合预期信用损失率为0% |
| 按账龄作为信用风险的组合 | 按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失对照表，计算预期信用损失 |
（3）应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法：
| 组合分类 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票 | 信用风险较低的银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 应收账款 | 应收一般经销商 | |
| 商业承兑汇票 | 信用风险较低的银行企业 |
按组合方式实施信用风险评估时，根据类似信用风险特征，参考历史违约损失经验，结合目前经济状况、考虑前瞻性信息，已预计存续期为基础计量其预期
信用损失，并在每个资产负债表日，分析前瞻性信息的变动，据此对历史违约损失率进行调整，确认金融资产的损失准备。
三、本次计提信用减值损失对公司的影响
报告期内计提信用减值损失3,881,537.28元，将导致公司本年度利润总额减少3,881,537.28元，公司合并报表归属于母公司的净利润减少3,072,917.62元，并相应减少公司报告期期末的资产净值，对公司报告期的经营现金流没有影响。
四、董事会审计委员会关于本次计提信用减值准备的意见
董事会审计委员会对《关于公司2019年度计提信用减值准备的议案》进行了审阅，认为公司本次计提信用减值准备，是基于谨慎性原则，依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，并能更加公允地反映公司目前的资产状况。同意提交董事会审议。
五、独立董事关于本次计提信用减值准备的意见
独立董事经审阅相关材料认为，公司本次基于谨慎性原则，严格按照《企业会计准则》、《公司章程》及公司会计政策等相关法律法规、规范性文件的规定，对截止 2019 年 12 月 31 日合并报表范围内相关资产计提减值准备，依据充分，计提方式和决策程序合法有效。本次计提信用减值准备后，能更加真实、准确地反映公司的资产价值和财务状况，有助于向投资者提供更加可靠的会计信息，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，同意公司本次计提信用减值准备事项。
六、监事会关于本次计提信用减值准备的意见
监事会对公司本次计提信用减值准备事项进行了核查，公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提信用减值准备，符合公司实际情况，本次计提信用减值准备后，能更加真实、准确地反映公司截止2019年 12 月 31 日的资产价值和财务状况。公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规以及《公司章程》的有关规定，监事会同意公司实施本次计提信用减值准备。
特此公告。
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 董事会
2020年 4月 8日