三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收股利组合 | 款项性质 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 0.00 |
| 1-2年 | 5.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 码头及堆场 | 年限平均法 | 35-50 | 5.00 | 1.90-2.71 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 5.00 | 1.90-4.75 |
| 其中：轻钢结构仓库 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 构筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-30 | 5.00 | 3.17-9.50 |
| 其中：码头装卸设备 | 年限平均法 | 30 | 5.00 | 3.17 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-8 | 5.00 | 11.88-19.00 |
| 其中：公务车 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 营运车 | 年限平均法 | 8 | 5.00 | 11.88 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0.00-5.00 | 19.00-33.33 |
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司收费高速公路特许经营权采用车流量法在经营期限内进行摊销，以收费高速公路经营期限内的预测总标准车流量和特许经营无形资产的原价为基础，计算每标准车流量的摊销额（即单位工作量摊销额），然后按照各会计期间实际标准车流量与单位工作量摊销额摊销特许经营无形资产。
本公司已制定政策每年对收费高速公路经营期限内的预测总标准车流量进行复核。每隔3 至 5 年或当实际标准车流量与预测标准车流量出现重大差异时，本公司将委任独立的专业交通研究机构对未来交通车流量进行研究，并根据重新预测的总标准车流量调整以后年度的单位摊销额，以确保相关特许经营无形资产可于摊销期满后完全摊销。
收费高速公路的经营年限以及特许经营无形资产的单位工作量摊销额列示如下：
| 项 目 | 特许经营年限(年) | 单位工作量摊销额（元/标准车次） |
| 惠盐高速公路深圳段特许经营权 | 30 | 0.781 |
本公司土地使用权、海域使用权采用年限平均法按土地使用证、海域使用证规定的期限摊销，停车位使用权及计算机软件按预计受益年限平均摊销。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司从事的业务主要为高速公路收费、港口货物装卸运输、仓储及其他服务。高速公路收费收入确认需满足以下条件：车辆行驶通过公司高速公路路段，通行费收入和成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益很可能流入。港口货物装卸运输收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定提供了货物装卸运输服务，与服务相关的收费清单已取得委托方确认，且服务收入和成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益很可能流入。仓储及其他服务收入确认需满足以下条件：服务已经提供，且服务收入和成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益很可能流入。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 31,857,097.17 | 应收票据 | |
| 应收账款 | 31,857,097.17 | ||
| 应付票据及应付账款 | 343,508,745.66 | 应付票据 | |
| 应付账款 | 343,508,745.66 | ||
2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 货币资金 | 886,574,474.58 | 1,617,145.53 | 888,191,620.11 |
| 其他应收款 | 127,237,007.70 | -1,617,145.53 | 125,619,862.17 |
| 可供出售金融资产 | 57,855,882.19 | -57,855,882.19 | |
| 其他权益工具投资 | 57,855,882.19 | 57,855,882.19 | |
| 其他应付款 | 60,427,980.79 | -4,662,762.75 | 55,765,218.04 |
| 长期借款 | 1,704,802,883.76 | 2,775,666.75 | 1,707,578,550.51 |
| 应付债券 | 299,524,973.07 | 1,887,096.00 | 301,412,069.07 |
(2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 贷款和应收款项 | 886,574,474.58 | 以摊余成本计量的金融资产 | 888,191,620.11 |
| 应收账款 | 贷款和应收款项 | 31,857,097.17 | 以摊余成本计量的金融资产 | 31,857,097.17 |
| 其他应收款 | 贷款和应收款项 | 127,237,007.70 | 以摊余成本计量的金融资产 | 125,619,862.17 |
| 可供出售金融资产 | 可供出售金融资产 | 57,855,882.19 | ||
| 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 57,855,882.19 | ||
| 应付账款 | 其他金融负债 | 343,508,745.66 | 以摊余成本计量的金融负债 | 343,508,745.66 |
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 60,427,980.79 | 以摊余成本计量的金融负债 | 55,765,218.04 |
| 一年内到期的非流动负债 | 其他金融负债 | 5,000,000.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 5,000,000.00 |
| 长期借款 | 其他金融负债 | 1,704,802,883.76 | 以摊余成本计量的金融负债 | 1,707,578,550.51 |
| 应付债券 | 其他金融负债 | 299,524,973.07 | 以摊余成本计量的金融负债 | 301,412,069.07 |
(3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| A.金融资产 | ||||
| a.摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 886,574,474.58 | |||
| 加：自其他应收款（应收利息）转入 | 1,617,145.53 | |||
| 项目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| 按新CAS22列示的余额 | 888,191,620.11 | |||
| 应收账款 | 31,857,097.17 | 31,857,097.17 | ||
| 其他应收款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 127,237,007.70 | |||
| 减：转出至货币资金 | -1,617,145.53 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 125,619,862.17 | |||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 1,045,668,579.45 | 1,045,668,579.45 | ||
| b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 57,855,882.19 | |||
| 减：转出至公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22) ——指定 | -57,855,882.19 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | ||||
| 其他权益工具投资 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | ||||
| 加：自可供出售金融资产(原CAS22)转入 | 57,855,882.19 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 57,855,882.19 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 57,855,882.19 | 57,855,882.19 | ||
| B.金融负债 | ||||
| 摊余成本 | ||||
| 项目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| 应付账款 | 343,508,745.66 | 343,508,745.66 | ||
| 其他应付款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 60,427,980.79 | |||
| 减：转出至长期借款 | -2,775,666.75 | |||
| 减：转出至应付债券 | -1,887,096.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 55,765,218.04 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 长期借款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 1,704,802,883.76 | |||
| 加：自其他应付款（应付利息）转入 | 2,775,666.75 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 1,707,578,550.51 | |||
| 应付债券 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 299,524,973.07 | |||
| 加：自其他应付款（应付利息）转入 | 1,887,096.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 301,412,069.07 | |||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 2,413,264,583.28 | 2,413,264,583.28 |
(4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 应收账款 | 18,869,374.82 | 18,869,374.82 | ||
| 其他应收款 | 3,335,863.23 | 3,335,863.23 |
3. 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 高速公路运营3%、不动产租赁5%（征收率）；港口码头服务6%；陆路运输服务10%、9%；其他销售收入16%、13%。 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴 | 1.2% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 0%、25% |
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）的相关规定，自2019年4月1日起，增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 黄石新港公司 | 0%、25% |
| 惠深港务公司 | 0% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
本公司之子公司黄石新港公司、惠深港务公司从事符合国家公布的《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的公共基础设施，其投资经营所得享受第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税的优惠。其中：黄石新港公司黄石棋盘洲港区一期首阶段1、2、7、8号泊位经营所得自2016年度开始免征企业所得税，自2019年度开
始减半征收企业所得税；二阶段9号泊位经营所得自2017年度开始免征企业所得税，自2020年度开始减半征收企业所得税；二阶段4、5、6号泊位经营所得自2018年度开始免征企业所得税，自2021年度开始减半征收企业所得税；二阶段3号泊位经营所得自2019年度开始免征企业所得税，自2022年度开始减半征收企业所得税。惠深港务公司1号泊位经营所得自2018年度开始免征企业所得税，自2021年度开始减半征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 库存现金 | 658,091.11 | 840,370.88 |
| 银行存款 | 891,148,719.80 | 887,351,249.23 |
| 其他货币资金 | ||
| 合 计 | 891,806,810.91 | 888,191,620.11 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
[注]：期初数与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。
(2) 其他说明
截至2019年12月31日，本公司货币资金期末余额中，含三个月以上的定期存款及未到期已计提的定期利息金额为97,566,297.94元。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,576,885.45 | 6.12 | 2,576,885.45 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 39,505,892.82 | 93.88 | 266,957.61 | 0.68 | 39,238,935.21 |
| 合 计 | 42,082,778.27 | 100.00 | 2,843,843.06 | 6.76 | 39,238,935.21 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,576,885.45 | 5.08 | 2,576,885.45 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 48,149,586.54 | 94.92 | 16,292,489.37 | 33.84 | 31,857,097.17 |
| 合 计 | 50,726,471.99 | 100.00 | 18,869,374.82 | 37.20 | 31,857,097.17 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 腾邦国际物流（中国）有限公司 | 1,947,926.40 | 1,947,926.40 | 100.00 | 本公司主张债权经法院终审判决败诉 |
| 深圳市港龙混凝土有限公司 | 533,890.55 | 533,890.55 | 100.00 | 最终债务人很可能无能力清偿 |
| 深圳市鑫德宝汽车销售有限公司 | 95,068.50 | 95,068.50 | 100.00 | 该公司经营异常，住所或经营场所无法联系 |
| 小 计 | 2,576,885.45 | 2,576,885.45 | 100.00 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 39,153,291.58 | ||
| 1-2年 | 89,562.22 | 4,478.11 | 5.00 |
| 2-3年 | 699.40 | 139.88 | 20.00 |
| 3年以上 | 262,339.62 | 262,339.62 | 100.00 |
| 小 计 | 39,505,892.82 | 266,957.61 | 0.68 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,576,885.45 | 2,576,885.45 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 16,292,489.37 | -16,025,531.76 | 266,957.61 | |||||
| 小 计 | 18,869,374.82 | -16,025,531.76 | 2,843,843.06 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 湖北华电西塞山发电有限公司 | 7,981,421.73 | 18.97 | |
| 广东粤电大埔发电有限公司 | 7,103,386.92 | 16.88 | |
| 广东联合电子服务股份有限公司 | 4,930,564.70 | 11.72 | |
| 中海油惠州石化有限公司 | 4,758,166.73 | 11.31 | |
| 广东宝丽华电力有限公司 | 3,432,759.65 | 8.16 | |
| 小 计 | 28,206,299.73 | 67.04 |
3. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 50,630.39 | 100.00 | 50,630.39 | 9,398.45 | 100.00 | 9,398.45 | ||
| 合 计 | 50,630.39 | 100.00 | 50,630.39 | 9,398.45 | 100.00 | 9,398.45 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 惠州市湘达通实业有限公司 | 42,000.00 | 82.95 |
| 黄石三环海通汽车销售服务有限公司 | 5,309.73 | 10.49 |
| 深圳市华南装饰设计工程有限公司 | 3,320.66 | 6.56 |
| 小 计 | 50,630.39 | 100.00 |
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 114,938,822.17 | 90.07 | 698,822.17 | 0.61 | 114,240,000.00 |
| 其中：应收股利 | |||||
| 其他应收款 | 114,938,822.17 | 90.07 | 698,822.17 | 0.61 | 114,240,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 12,675,270.99 | 9.93 | 2,058,367.31 | 16.24 | 10,616,903.68 |
| 其中：应收股利 | 2,000,000.00 | 1.57 | 2,000,000.00 | ||
| 其他应收款 | 10,675,270.99 | 8.36 | 2,058,367.31 | 19.28 | 8,616,903.68 |
| 合 计 | 127,614,093.16 | 100.00 | 2,757,189.48 | 2.16 | 124,856,903.68 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数[注] | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 114,938,822.17 | 89.13 | 698,822.17 | 0.61 | 114,240,000.00 |
| 其中：应收股利 | |||||
| 其他应收款 | 114,938,822.17 | 89.13 | 698,822.17 | 0.61 | 114,240,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 14,016,903.23 | 10.87 | 2,637,041.06 | 18.81 | 11,379,862.17 |
| 其中：应收股利 | 2,000,000.00 | 1.55 | 2,000,000.00 | ||
| 其他应收款 | 12,016,903.23 | 9.32 | 2,637,041.06 | 21.94 | 9,379,862.17 |
| 合 计 | 128,955,725.40 | 100.00 | 3,335,863.23 | 2.59 | 125,619,862.17 |
[注]：期初数与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 其他应收款 | ||||
| 中交第四航务工程局有限公司 | 114,938,822.17 | 698,822.17 | 0.61 | 应收占子公司湘潭四航公司40%股权的股东款项，其中114,240,000.00元为预分配款，可以通过分配收回，其余698,822.17元为垫付款，账龄较长。 |
| 小 计 | 114,938,822.17 | 698,822.17 | 0.61 |
3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 其他应收款——账龄组合 | 10,675,270.99 | 2,058,367.31 | 19.28 |
| 其中：1年以内 | 3,145,769.13 | ||
| 1-2年 | 4,380,858.48 | 219,042.92 | 5.00 |
| 2-3年 | 1,636,648.76 | 327,329.77 | 20.00 |
| 3年以上 | 1,511,994.62 | 1,511,994.62 | 100.00 |
| 其他应收款——应收利息组合 | |||
| 其他应收款——应收股利组合 | 2,000,000.00 | ||
| 小 计 | 12,675,270.99 | 2,058,367.31 | 16.24 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 3,145,769.13 |
| 1-2年 | 6,380,858.48 |
| 2-3年 | 1,636,648.76 |
| 3年以上 | 116,450,816.79 |
| 小 计 | 127,614,093.16 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 119,202.06 | 164,998.80 | 3,051,662.37 | 3,335,863.23 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -81,832.44 | 81,832.44 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 181,673.30 | 80,498.53 | -840,845.58 | -578,673.75 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 219,042.92 | 327,329.77 | 2,210,816.79 | 2,757,189.48 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 其他应收款 | 125,614,093.16 | 126,955,725.40 |
| 往来款 | 122,327,306.43 | 123,466,346.68 |
| 押金保证金 | 1,538,870.94 | 1,576,437.66 |
| 代缴社保及住房公积金 | 862,150.54 | 515,202.85 |
| 备用金 | 885,765.25 | 1,397,738.21 |
| 合 计 | 127,614,093.16 | 128,955,725.40 |
(5) 应收股利明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 深圳盐田拖轮有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 合 计 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
(6) 账龄1年以上重要的应收股利
| 项 目 | 期末数 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 深圳盐田拖轮有限公司 | 2,000,000.00 | 1-2 年 | 深圳盐田拖轮有限公司付款审批手续未完成 | 深圳盐田拖轮有限公司经营情况正常，有能力向股东分红，故判断未发生减值 |
| 小 计 | 2,000,000.00 |
(7) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 中交第四航务工程局有限公司 | 非关联方 | 114,938,822.17 | 3年以上 | 91.50 | 698,822.17 |
| 中交第四航务工程勘察设计院有限公司 | 非关联方 | 4,197,070.10 | 1年以内、1-3年 | 3.34 | 298,605.07 |
| 中铁二十二局集团有限公司 | 非关联方 | 900,980.87 | 1年以内、1-3年 | 0.72 | 126,536.80 |
| 中海油惠州石化有限公司 | 非关联方 | 824,246.88 | 1年以内 | 0.66 | |
| 惠州中诚信置业有限公司 | 非关联方 | 261,319.81 | 3年以上 | 0.21 | 261,319.81 |
| 小 计 | 121,122,439.83 | 96.43 | 1,385,283.85 |
5. 存货
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,923,018.98 | 1,923,018.98 | ||||
| 低值易耗品 | 998,630.66 | 998,630.66 | 567,900.78 | 567,900.78 | ||
| 合 计 | 2,921,649.64 | 2,921,649.64 | 567,900.78 | 567,900.78 | ||
6. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待抵扣的增值税 | 60,065,800.95 | 48,281,728.64 |
| 合 计 | 60,065,800.95 | 48,281,728.64 |
7. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 4,658,442,399.01 | 4,658,442,399.01 | 4,660,373,850.81 | 4,660,373,850.81 | ||
| 对合营企业投资 | 79,237,189.11 | 79,237,189.11 | 78,068,358.96 | 78,068,358.96 | ||
| 合 计 | 4,737,679,588.12 | 4,737,679,588.12 | 4,738,442,209.77 | 4,738,442,209.77 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 合营企业 | |||||
| 深圳市中远海运盐田港物流有限公司 | 78,068,358.96 | 1,168,830.15 | |||
| 小 计 | 78,068,358.96 | 1,168,830.15 | |||
| 联营企业 | |||||
| 盐田国际集装箱码头有限公司 | 1,208,000,882.63 | 218,865,658.63 | 20,548,385.58 | ||
| 深圳盐田西港区码头有限公司 | 1,277,476,548.26 | 205,700,998.76 | |||
| 海南海峡航运股份有限公司 | 523,098,601.75 | 30,543,374.37 | 4,711,381.37 | ||
| 深圳盐田港珠江物流有限公司 | 17,275,753.99 | 575,525.26 | |||
| 曹妃甸港集团股份有限公司 | 1,563,056,666.96 | -144,679,068.47 | |||
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 深圳盐田拖轮有限公司 | 43,647,224.79 | 4,988,038.52 | |||
| 黄石新港有色化工码头有限公司 | 27,818,172.43 | 438,823.14 | |||
| 小 计 | 4,660,373,850.81 | 316,433,350.21 | 25,259,766.95 | ||
| 合 计 | 4,738,442,209.77 | 317,602,180.36 | 25,259,766.95 | ||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 合营企业 | ||||||
| 深圳市中远海运盐田港物流有限公司 | 79,237,189.11 | |||||
| 小 计 | 79,237,189.11 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 盐田国际集装箱码头有限公司 | 214,332,519.66 | 1,233,082,407.18 | ||||
| 深圳盐田西港区码头有限公司 | 127,750,000.00 | 1,355,427,547.02 | ||||
| 海南海峡航运股份有限公司 | 124,759.75 | 13,929,702.15 | 544,548,415.09 | |||
| 深圳盐田港珠江物流有限公司 | 17,851,279.25 | |||||
| 曹妃甸港集团股份有限公司 | 15,405,479.06 | 1,433,783,077.55 | ||||
| 深圳盐田拖轮有限公司 | -142,585.96 | 3,000,000.00 | 45,492,677.35 | |||
| 黄石新港有色化工码头有限公司 | 28,256,995.57 | |||||
| 小 计 | 15,387,652.85 | 359,012,221.81 | 4,658,442,399.01 | |||
| 合 计 | 15,387,652.85 | 359,012,221.81 | 4,737,679,588.12 | |||
8. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] | 本期 股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 湛江港（集团）股份有限公司 | 99,098,102.80 | 57,855,882.19 | |||
| 小 计 | 99,098,102.80 | 57,855,882.19 | |||
[注]：期初数与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
2008年7月，本公司以持有的原广东湛江港股份有限公司的全部股份作价57,855,882.19元认购湛江港（集团）股份有限公司增资股份53,078,791股，持股比例为
1.32%。2019年1月，招商局港口集团股份有限公司及其子公司与湛江港（集团）股份有限公司签署了《关于湛江港（集团）股份有限公司之增资协议》，并于2019年2月完成相关交易的工商变更登记及商务变更备案，按照本次交易价格，本公司确认对湛江港（集团）股份有限公司公允价值变动增加41,242,220.61元，变更后，本公司持股比例为0.94%。本公司持有的湛江港（集团）股份有限公司的股权符合《企业会计准则第37号--金融工具列报》规定的权益工具定义，且本公司并非为交易目的而持有，故将该项股权指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具。
9. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 2,129,157,282.98 | 1,865,895,622.14 |
| 合 计 | 2,129,157,282.98 | 1,865,895,622.14 |
(2) 固定资产
1) 明细情况
| 项 目 | 码头及堆场 | 建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 他设备 | 合 计 |
| 账面原值 |
| 项 目 | 码头及堆场 | 建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 他设备 | 合 计 |
| 期初数 | 803,772,148.66 | 849,319,460.74 | 427,010,096.62 | 13,025,732.91 | 17,797,251.09 | 2,110,924,690.02 |
| 本期增加金额 | 132,564,906.45 | 128,304,704.67 | 72,458,709.99 | 3,311,269.31 | 1,987,927.50 | 338,627,517.92 |
| 1) 购置 | 1,538,182.84 | 3,311,269.31 | 1,987,927.50 | 6,837,379.65 | ||
| 2) 在建工程转入 | 132,564,906.45 | 128,304,704.67 | 70,920,527.15 | 331,790,138.27 | ||
| 3) 企业合并增加 | ||||||
| 本期减少金额 | 259,116.84 | 2,452,155.41 | 1,415,998.51 | 4,127,270.76 | ||
| 1) 处置或报废 | 259,116.84 | 2,452,155.41 | 1,415,998.51 | 4,127,270.76 | ||
| 期末数 | 936,337,055.11 | 977,624,165.41 | 499,209,689.77 | 13,884,846.81 | 18,369,180.08 | 2,445,424,937.18 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 16,176,151.80 | 142,036,120.55 | 67,514,516.57 | 9,523,561.27 | 9,778,717.69 | 245,029,067.88 |
| 本期增加金额 | 17,259,873.87 | 34,602,826.69 | 19,049,551.09 | 1,026,999.03 | 2,437,234.52 | 74,376,485.20 |
| 1) 计提 | 17,259,873.87 | 34,602,826.69 | 19,049,551.09 | 1,026,999.03 | 2,437,234.52 | 74,376,485.20 |
| 本期减少金额 | 246,161.00 | 1,546,141.30 | 1,345,596.58 | 3,137,898.88 | ||
| 1) 处置或报废 | 246,161.00 | 1,546,141.30 | 1,345,596.58 | 3,137,898.88 | ||
| 期末数 | 33,436,025.67 | 176,638,947.24 | 86,317,906.66 | 9,004,419.00 | 10,870,355.63 | 316,267,654.20 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | ||||||
| 本期增加金额 | ||||||
| 1) 计提 | ||||||
| 本期减少金额 | ||||||
| 1) 处置或报废 | ||||||
| 期末数 | ||||||
| 账面价值 |
| 项 目 | 码头及堆场 | 建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 他设备 | 合 计 |
| 期末账面价值 | 902,901,029.44 | 800,985,218.17 | 412,891,783.11 | 4,880,427.81 | 7,498,824.45 | 2,129,157,282.98 |
| 期初账面价值 | 787,595,996.86 | 707,283,340.19 | 359,495,580.05 | 3,502,171.64 | 8,018,533.40 | 1,865,895,622.14 |
2) 经营租出固定资产
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 三号区1号仓 | 2,087,852.60 |
| 三号区2号仓 | 51,367,631.94 |
| 五号区1号仓 | 11,392,868.44 |
| 海港大厦 | 5,980,761.57 |
| 集运综合楼 | 5,232,990.46 |
| 小 计 | 76,062,105.01 |
3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 三号区1号仓 | 2,087,852.60 | 该项房屋系本公司利用自有土地及租赁深圳平盐海铁联运有限公司的土地使用权建造，办理了相关建设审批和验收手续，但因土地与房屋权属不一致，未办理房屋产权证书 |
| 五号区1号仓 | 11,392,868.44 | 本公司尚未取得该房屋所占土地使用权, 详见本财务报表附注十一(一)4说明 |
| 棋盘洲港区综合楼（候工楼） | 12,224,242.05 | 尚未办理竣工结算，故未办理 |
| 小 计 | 25,704,963.09 |
10. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 2,103,113,758.40 | 1,788,298,757.49 |
| 合 计 | 2,103,113,758.40 | 1,788,298,757.49 |
(2) 在建工程
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 惠州港荃湾港区煤炭码头 | 1,272,654,726.46 | 1,272,654,726.46 | 1,301,562,548.59 | 1,301,562,548.59 | ||
| 惠盐高速公路深圳段改扩建工程 | 543,021,431.81 | 543,021,431.81 | 353,719,893.13 | 353,719,893.13 | ||
| 黄石市棋盘洲港区码头工程一期 | 25,239,485.33 | 25,239,485.33 | 123,231,204.74 | 123,231,204.74 | ||
| 黄石市棋盘洲港区码头二期工程11-13号、23号泊位工程 | 113,620,921.00 | 113,620,921.00 | 4,135,714.28 | 4,135,714.28 | ||
| 多联式物流园 | 1,880,380.26 | 1,880,380.26 | 1,201,237.00 | 1,201,237.00 | ||
| 黄石新港现代物流园 | 74,584,918.02 | 74,584,918.02 | 3,888,198.73 | 3,888,198.73 | ||
| 黄石市棋盘洲港区码头二期工程21-22号泊位工程 | 71,317,986.77 | 71,317,986.77 | ||||
| 其他工程 | 793,908.75 | 793,908.75 | 559,961.02 | 559,961.02 | ||
| 合 计 | 2,103,113,758.40 | 2,103,113,758.40 | 1,788,298,757.49 | 1,788,298,757.49 | ||
2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 惠州港荃湾港区煤炭码头 | 295,252.89 | 1,301,562,548.59 | 65,313,197.57 | 94,221,019.70 | 1,272,654,726.46 | |
| 惠盐高速公路深圳段改扩建工程 | 287,557.40 | 353,719,893.13 | 189,301,538.68 | 543,021,431.81 | ||
| 黄石市棋盘洲港区码头工程一期 | 137,542.00 | 123,231,204.74 | 139,577,399.16 | 237,569,118.57 | 25,239,485.33 | |
| 黄石市棋盘洲港区码头二期工程11-13号、23号泊位工程 | 60,162.00 | 4,135,714.28 | 109,485,206.72 | 113,620,921.00 |
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 多联式物流园 | 35,392.00 | 1,201,237.00 | 679,143.26 | 1,880,380.26 | ||
| 黄石新港现代物流园 | 18,753.88 | 3,888,198.73 | 70,696,719.29 | 74,584,918.02 | ||
| 黄石市棋盘洲港区码头二期工程21-22号泊位工程 | 15,329.00 | 71,317,986.77 | 71,317,986.77 | |||
| 小 计 | 849,989.17 | 1,787,738,796.47 | 646,371,191.45 | 331,790,138.27 | 2,102,319,849.65 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 惠州港荃湾港区煤炭码头 | 91.12 | 91.12 | 261,510,287.55 | 33,387,784.86 | 4.80 | 自筹及银行贷款 |
| 惠盐高速公路深圳段改扩建工程 | 18.88 | 18.88 | 562,536.72 | 562,536.72 | 4.87 | 自筹及银行贷款 |
| 黄石市棋盘洲港区码头工程一期 | 68.09 | 68.09 | 自筹 | |||
| 黄石市棋盘洲港区码头二期工程11-13号、23号泊位工程 | 18.89 | 18.89 | 自筹 | |||
| 多联式物流园 | 0.53 | 0.53 | 自筹 | |||
| 黄石新港现代物流园 | 39.77 | 39.77 | 自筹 | |||
| 黄石市棋盘洲港区码头二期工程21-22号泊位工程 | 46.52 | 46.52 | 自筹 | |||
| 小 计 | 262,072,824.27 | 33,950,321.58 |
11. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 收费高速公路特许经营权 | 海域使用权 | 使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 149,449,140.31 | 419,700.62 | 334,499,545.49 | 59,631,135.00 | 165,000.00 | 544,164,521.42 |
| 本期增加金额 | 68,666,579.35 | 1,207,962.81 | 69,874,542.16 | |||
| 1) 购置 | 68,666,579.35 | 1,207,962.81 | 69,874,542.16 | |||
| 本期减少金额 | ||||||
| 1) 处置 | ||||||
| 期末数 | 218,115,719.66 | 1,627,663.43 | 334,499,545.49 | 59,631,135.00 | 165,000.00 | 614,039,063.58 |
| 累计摊销 | ||||||
| 期初数 | 23,785,591.03 | 236,254.05 | 297,459,015.11 | 8,152,751.47 | 49,134.60 | 329,682,746.26 |
| 本期增加金额 | 4,577,443.87 | 150,747.96 | 21,110,322.24 | 1,195,785.72 | 3,639.60 | 27,037,939.39 |
| 1) 计提 | 4,577,443.87 | 150,747.96 | 21,110,322.24 | 1,195,785.72 | 3,639.60 | 27,037,939.39 |
| 本期减少金额 | ||||||
| 1) 处置 | ||||||
| 期末数 | 28,363,034.90 | 387,002.01 | 318,569,337.35 | 9,348,537.19 | 52,774.20 | 356,720,685.65 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | ||||||
| 本期增加金额 | ||||||
| 1) 计提 | ||||||
| 本期减少金额 | ||||||
| 1) 处置 | ||||||
| 期末数 |
| 项 目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 收费高速公路特许经营权 | 海域使用权 | 使用权 | 合 计 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 189,752,684.76 | 1,240,661.42 | 15,930,208.14 | 50,282,597.81 | 112,225.80 | 257,318,377.93 |
| 期初账面价值 | 125,663,549.28 | 183,446.57 | 37,040,530.38 | 51,478,383.53 | 115,865.40 | 214,481,775.16 |
12. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 工程设施费 | 4,781,566.90 | 6,589,771.89 | 2,464,087.94 | 8,907,250.85 | |
| 房屋装修费 | 4,188,143.10 | 1,215,213.22 | 2,603,200.20 | 2,800,156.12 | |
| 合 计 | 8,969,710.00 | 7,804,985.11 | 5,067,288.14 | 11,707,406.97 |
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 372,798.82 | 93,199.71 | 18,864,586.12 | 4,716,146.53 |
| 折旧和摊销 | 5,176,009.61 | 1,294,002.40 | 8,599,558.12 | 2,149,889.53 |
| 递延收益 | 23,189,888.54 | 5,797,472.14 | 14,594,476.44 | 3,648,619.11 |
| 合 计 | 28,738,696.97 | 7,184,674.25 | 42,058,620.68 | 10,514,655.17 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得的所得税递延 | 186,605,432.08 | 46,651,358.02 | 186,605,432.08 | 46,651,358.02 |
| 合 计 | 186,605,432.08 | 46,651,358.02 | 186,605,432.08 | 46,651,358.02 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 资产减值准备 | 5,228,233.72 | 5,481,351.92 |
| 可抵扣亏损 | 294,671,560.90 | 222,966,064.81 |
| 递延收益 | 12,390,718.11 | 12,390,718.11 |
| 小 计 | 312,290,512.73 | 240,838,134.84 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2020 年 | 44,211,428.62 | 44,211,428.62 | |
| 2021 年 | 37,285,324.90 | 37,285,324.90 | |
| 2022 年 | 37,719,732.56 | 37,719,732.56 | |
| 2023 年 | 103,749,578.73 | 103,749,578.73 | |
| 2024 年 | 71,705,496.09 | ||
| 小 计 | 294,671,560.90 | 222,966,064.81 |
14. 其他非流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 深圳市盐田港建设指挥部 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 惠盐高速公路深圳段扩建工程预付款 | 147,492,194.00 | 133,974,352.00 |
| 黄石棋盘洲港口设备购置款 | 31,456,378.45 | 1,608,123.83 |
| 惠州大亚湾石化工业区发展集团有限公司 | 16,840,000.00 | 16,840,000.00 |
| 惠州港荃湾港区煤炭码头工程及设备进项税 | 86,359,874.62 | 90,451,574.96 |
| 惠州港荃湾港区纯洲作业区铁路进港线 | 248,078,178.36 | 236,409,901.54 |
| 黄石新港二期工程21-22号泊位设备购置款 | 3,985,132.74 | |
| 黄石新港二期工程21-22号泊位工程及设备进项税 | 6,782,147.96 | |
| 黄石新港物流园工程及设备进项税 | 6,386,256.58 | |
| 黄石棋盘洲港口用地 | 17,400,000.00 | |
| 黄石新港物流园用地 | 28,800,000.00 | |
| 其他 | 633,500.66 | 232,743.70 |
| 合 计 | 553,013,663.37 | 530,716,696.03 |
(2) 其他说明
1) 深圳市盐田港建设指挥部
本公司预付深圳市盐田港建设指挥部土地使用权转让款5,000,000.00元，详见本财务报表附注十一(一)4 其他承诺事项。
2) 惠州港荃湾港区纯洲作业区铁路进港线
本公司子公司惠深港务公司按照2015年11月惠府纪[2015] 67号惠州市政府会议纪要“考虑同步实施有利于节省建设成本，纯洲作业区进港铁路、进港公路工程由企业统筹建设，同时市行业主管部门和市港投集团对该项目近期、远期的经济和社会效益进行充分论证，并实时回购”的文件精神， 于2018年通过惠州市港务管理局向惠州市政府呈报《启动惠州港荃湾港区纯洲作业区铁路进港线移交工作的请示》，获得惠州市政府批示“建议由市国资委牵头会同市港务管理局、财政局和市港投集团等有关部门按惠府纪[2015] 67号文精神落实办理”，据此，惠深港务公司将所建设惠州港荃湾港区纯洲作业区铁路进港线工程结转至本项目列示。
15. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程、固定资产及其他非流动资产采购 | 452,033,750.36 | 334,198,203.20 |
| 存货及劳务采购 | 19,756,610.32 | 9,310,542.46 |
| 合 计 | 471,790,360.68 | 343,508,745.66 |
(2) 账龄1年以上重要的应付账款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 中交第四航务工程勘察设计院有限公司 | 154,525,369.20 | 支付工程款时，预留10%的工程质保金 |
| 广州安茂铁路工程咨询有限公司 | 11,736,860.30 | 支付工程款时，预留10%的工程质保金 |
| 小 计 | 166,262,229.50 |
16. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收账款 | 3,620,520.51 | 1,261,438.83 |
| 合 计 | 3,620,520.51 | 1,261,438.83 |
17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 57,655,084.16 | 142,852,899.61 | 138,879,185.66 | 61,628,798.11 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 2,196,282.11 | 18,252,801.06 | 17,076,274.48 | 3,372,808.69 |
| 辞退福利 | ||||
| 1年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 59,851,366.27 | 161,105,700.67 | 155,955,460.14 | 65,001,606.80 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 50,478,425.30 | 117,062,994.45 | 115,784,853.25 | 51,756,566.50 |
| 职工福利费 | 4,708,046.16 | 4,708,046.16 | ||
| 社会保险费 | 120,905.99 | 5,559,763.41 | 5,205,226.60 | 475,442.80 |
| 其中：医疗保险费 | 50,777.24 | 4,951,212.54 | 4,622,401.25 | 379,588.53 |
| 工伤保险费 | 10,579.32 | 253,862.67 | 244,817.09 | 19,624.90 |
| 生育保险费 | 59,549.43 | 354,688.20 | 338,008.26 | 76,229.37 |
| 住房公积金 | 1,017,081.85 | 10,049,130.05 | 9,702,431.76 | 1,363,780.14 |
| 工会经费和职工教育经费 | 6,038,671.02 | 5,472,965.54 | 3,478,627.89 | 8,033,008.67 |
| 短期带薪缺勤 | ||||
| 短期利润分享计划 | ||||
| 小 计 | 57,655,084.16 | 142,852,899.61 | 138,879,185.66 | 61,628,798.11 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,034,919.49 | 11,882,985.67 | 11,441,153.77 | 1,476,751.39 |
| 失业保险费 | 175,942.25 | 275,762.05 | 195,577.17 | 256,127.13 |
| 企业年金缴费 | 985,420.37 | 6,094,053.34 | 5,439,543.54 | 1,639,930.17 |
| 小 计 | 2,196,282.11 | 18,252,801.06 | 17,076,274.48 | 3,372,808.69 |
18. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 2,102,247.33 | 2,050,539.86 |
| 企业所得税 | 10,514,852.14 | 13,019,438.74 |
| 代扣代缴个人所得税 | 871,639.26 | 1,754,137.53 |
| 城市维护建设税 | 143,358.65 | 121,602.88 |
| 教育费附加 | 61,867.96 | 83,793.97 |
| 地方教育附加 | 40,272.96 | 24,865.88 |
| 房产税 | 1,452,984.23 | 20,718.40 |
| 土地使用税 | 801,265.71 | 355,576.33 |
| 印花税 | 270,020.21 | 198,240.17 |
| 其他税费 | 453.85 | 135.63 |
| 合 计 | 16,258,962.30 | 17,629,049.39 |
19. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 往来款 | 43,761,350.39 | 28,818,800.28 |
| 押金、保证金、质保金 | 17,805,997.36 | 14,782,497.70 |
| 其他 | 12,170,929.78 | 12,163,920.06 |
| 小 计 | 73,738,277.53 | 55,765,218.04 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。
(2) 账龄1年以上重要的其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 星辉储运（深圳）有限公司 | 5,000,000.00 | 租赁押金未到期 |
| 深圳市港龙混凝土有限公司 | 1,273,610.00 | 租赁押金未到期 |
| 小 计 | 6,273,610.00 |
20. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 72,500,000.00 | 5,000,000.00 |
| 合 计 | 72,500,000.00 | 5,000,000.00 |
21. 长期借款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 质押借款 | 30,027,930.00 | |
| 信用借款 | 1,619,881,017.25 | 1,607,440,668.57 |
| 委托借款 | 100,137,881.94 | 100,137,881.94 |
| 合 计 | 1,750,046,829.19 | 1,707,578,550.51 |
[注]：期初数与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。
(2) 其他说明
1) 质押借款
2019年1月21日，本公司子公司惠盐高速公司与国家开发银行深圳市分行、深圳农村商业银行股份有限公司、中国银行股份有限公司深圳东部支行签订《惠盐高速公路深圳段改扩建工程项目人民币资金银团贷款合同》（编号为：4430201901100002382），2019年12月5日，基于上述银团贷款合同与上述银行签订《惠盐高速公路深圳段改扩建工程项目人民币资金银团贷款合同变更协议》（编号为：443020190110000238201）。根据前述银团贷款合同及变更协议，上述银行共同向惠盐高速公司提供总额不超过222,000.00万元的贷款。本合同项下贷款仅限应用于本项目的建设；贷款期限为25年（自第一笔贷款提款日起，至最后一笔贷款还本日止）；第一笔贷款执行利率为提款日中国人民银行公布五年期以上人民币贷款基准利率，除第一笔贷款以外，本合同项下后续提取的每笔贷款的执行利率随中国人民银行授权的全国银行间同业拆借中心发布的LPR5Y的调整而调整。截至2019年
12月31日，上述银行累计向惠盐高速公司发放本合同项下贷款本金30,000,000.00元。根据借款人惠盐高速公司与国家开发银行深圳市分行、深圳农村商业银行股份有限公司和中国银行股份有限公司深圳东部支行签订《银团贷款应收账款质押合同》，惠盐高速公司以其有权处分的应收账款作质押，向各质权人提供担保。
2) 信用借款
2013年10月8日，本公司子公司惠深港务公司与中国工商银行股份有限公司惠州分行、中国进出口银行、中国工商银行股份有限公司惠州大来湾支行签订《惠州深能港务有限公司惠州港荃湾港区煤炭码头一期工程项目银团贷款合同》(编号为：工行银团20080231-2013年（澳头）字第0003号)。2017年3月17日、2017年7月31日及2018年8月9日，上述各方以及珠海华润银行股份有限公司惠州分行签订系列补充协议。根据上述银团贷款合同及其补充协议，上述银行共同向惠深港务公司提供总额不超过1,950,580,000.00元的项目主贷款额贷款和总额不超过195,058,000.00元的项目备用贷款额贷款。本合同项下贷款仅限应用于本项目的建设；贷款期限为14年（自首次提款日始至该首次提款日的第14个周年日的前一日止）；每年1月1日为利率调整日，2014年4月1日前已提取尚未偿还的贷款按利率调整日当日中国人民银行规定的同期限同档次贷款基准利率下浮5%执行；2014年4月1日至2014年12月31日期间已提取尚未偿还的贷款按利率调整日当日中国人民银行规定的同期限同档次贷款基准利率执行；2015年1月1日至2017年6月30日期间已提取尚未偿还的贷款按利率调整日当日中国人民银行规定的同期限同档次贷款基准利率下浮5%执行；2017年7月1日至2019年12月31期间已提取尚未偿还的贷款按同期限同档次的中国人民银行基准利率上浮5%执行。截至2019年12月31日，上述银行累计向惠深港务公司发放本合同项下贷款本金1,706,264,486.50元，惠深港务公司累计偿还贷款本金15,935,137.38元。
3) 委托借款
本公司委托借款见本财务报表附注十(二)5 之说明。
22. 应付债券
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 公司债券 | 301,576,963.18 | 301,412,069.07 |
| 合 计 | 301,576,963.18 | 301,412,069.07 |
[注]：期初数与上年年末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券 名称 | 面值 | 发行日期 | 债券 期限 | 发行金额 | 期初数 | 本期 发行 | 按面值 计提利息 | 溢折价 摊销 | 本期 偿还 | 期末数 |
| 16盐港01 | 300,000,000.00 | 2016-10-19 | 5年 | 300,000,000.00 | 301,412,069.07 | 9,360,000.00 | 164,894.11 | 9,360,000.00 | 301,576,963.18 | |
| 小 计 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | 301,412,069.07 | 9,360,000.00 | 164,894.11 | 9,360,000.00 | 301,576,963.18 |
(3) 其他说明
本公司于2015年12月22 日经中国证监会《关于核准深圳市盐田港股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》核准向合格投资者公开发行面值总额不超过 22 亿元的公司债券，采取分期发行方式，首期发行自中国证监会核准发行之日起12个月内完成，其余各期债券发行自中国证监会核准发行之日起24个月内完成。2016年10月21日，本公司完成发行“深圳市盐田港股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）”公司债券（债券简称“16盐港01”）。“16盐港01”债券面值额共3亿元，期限5年，分期付息，年利率3.12%，按债券面值平价发行，实际发行3亿元。本公司支付券商佣金87万元（含增值税额）。
23. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 26,985,194.55 | 9,150,000.00 | 554,587.90 | 35,580,606.65 | 收到政府补助 |
| 合 计 | 26,985,194.55 | 9,150,000.00 | 554,587.90 | 35,580,606.65 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 黄石新港（物流）工业园区财政局奖励企业发展基金 | 8,277,886.79 | 180,608.44 | 8,097,278.35 | 与资产相关 | |
| 黄石新港黄石市物流及航运服务业专项资金项资金 | 1,936,686.43 | 47,656.42 | 1,889,030.01 | 与资产相关 | |
| 黄石新港（物流）工业园区管委会建设用地补助金 | 1,305,880.06 | 43,428.57 | 1,262,451.49 | 与资产相关 |
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 黄石新港湖北省外经贸发展专项资金口岸建设资金 | 581,428.57 | 17,142.86 | 564,285.71 | 与资产相关 | |
| 靠港船舶使用岸电（港口或船舶）项目奖励资金 | 801,000.00 | 27,000.00 | 774,000.00 | 与资产相关 | |
| 2018年省级外经贸资金-口岸“大通关”建设项目补助资金 | 4,697,222.22 | 158,333.33 | 4,538,888.89 | 与资产相关 | |
| 2017年中央级中西部加工贸易发展促进资金 | 390,000.00 | 13,333.33 | 376,666.67 | 与资产相关 | |
| 黄石市现代物流及航运服务业专项奖励资金 | 1,995,090.48 | 58,914.29 | 1,936,176.19 | 与资产相关 | |
| 黄石市港航项目奖励资金 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 与资产相关 | ||
| 多式联运公共物流信息服务平台项目款 | 6,950,000.00 | 6,950,000.00 | 与资产相关 | ||
| 靠港船舶使用岸电补助金 | 200,000.00 | 3,333.36 | 196,666.64 | 与资产相关 | |
| 物流局奖励金 | 2,000,000.00 | 4,837.30 | 1,995,162.70 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 26,985,194.55 | 9,150,000.00 | 554,587.90 | 35,580,606.65 |
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
24. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,942,200,000 | 1,942,200,000 | |||||
25. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 351,795,994.10 | 351,795,994.10 | ||
| 其他资本公积 | 444,302,798.61 | 15,387,652.85 | 459,690,451.46 | |
| 合 计 | 796,098,792.71 | 15,387,652.85 | 811,486,445.56 |
(2) 其他说明
本公司2019年度资本公积增加15,387,652.85元，主要系本公司对联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整资本公积所致。
26. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 41,242,220.61 | 41,242,220.61 | 41,242,220.61 | |||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 41,242,220.61 | 41,242,220.61 | 41,242,220.61 | |||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -111,252,432.48 | 25,259,766.95 | 25,259,766.95 | -85,992,665.53 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -111,252,432.48 | 25,259,766.95 | 25,259,766.95 | -85,992,665.53 | ||||
| 其他综合收益合计 | -111,252,432.48 | 66,501,987.56 | 66,501,987.56 | -44,750,444.92 | ||||
27. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 996,266,383.18 | 27,347,139.34 | 1,023,613,522.52 | |
| 合 计 | 996,266,383.18 | 27,347,139.34 | 1,023,613,522.52 |
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
28. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 3,088,376,201.66 | 2,717,207,048.64 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 3,088,376,201.66 | 2,717,207,048.64 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 359,430,924.14 | 448,526,835.68 |
| 减：提取法定盈余公积 | 27,347,139.34 | 36,571,482.66 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 52,439,400.00 | 40,786,200.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 3,368,020,586.46 | 3,088,376,201.66 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 593,358,498.29 | 340,042,525.69 | 403,513,948.86 | 175,882,704.65 |
| 合 计 | 593,358,498.29 | 340,042,525.69 | 403,513,948.86 | 175,882,704.65 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 697,444.63 | 642,978.67 |
| 教育费附加 | 298,904.84 | 275,562.28 |
| 地方教育附加 | 199,269.89 | 183,708.18 |
| 印花税 | 801,811.98 | 626,726.90 |
| 房产税 | 3,270,460.09 | 2,038,362.95 |
| 土地使用税 | 1,263,375.30 | 838,888.91 |
| 车船税 | 101,040.76 | 23,335.29 |
| 其他税 | 1,956.01 | 371.50 |
| 合 计 | 6,634,263.50 | 4,629,934.68 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 1,749,370.15 | 1,111,647.43 |
| 业务招待费 | 516,761.95 | 1,005,814.60 |
| 广告宣传费 | 528,622.52 | 1,253,639.62 |
| 咨询和服务费 | 61,620.12 | |
| 其他费用 | 17,770.00 | 301,790.51 |
| 合 计 | 2,874,144.74 | 3,672,892.16 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 73,177,042.06 | 72,246,884.19 |
| 折旧及资产摊销费 | 4,070,579.87 | 3,432,718.48 |
| 租金、物业管理费、水电费 | 5,447,938.77 | 4,647,219.18 |
| 办公费（含电话通讯、邮寄费） | 1,821,055.14 | 2,272,843.34 |
| 交通差旅费 | 2,917,814.02 | 2,961,013.36 |
| 业务招待费 | 969,221.16 | 1,232,649.82 |
| 中介机构费 | 5,912,906.21 | 4,515,775.78 |
| 董事监事会费 | 1,444,587.11 | 2,257,848.71 |
| 企业文化建设费 | 4,266,211.77 | 4,903,313.84 |
| 其他费用 | 3,416,281.63 | 3,936,120.45 |
| 合 计 | 103,443,637.74 | 102,406,387.15 |
5. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 62,281,591.93 | 23,003,740.37 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 减：利息收入 | 19,790,786.17 | 21,540,410.69 |
| 加：汇兑净损失 | 3,035,800.85 | |
| 减：汇兑净收益 | 3,933,258.35 | 4,413.97 |
| 加：手续及其他支出 | 102,377.07 | 67,419.70 |
| 合 计 | 38,659,924.48 | 4,562,136.26 |
6. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 554,587.90 | 554,587.90 | |
| 与收益相关的政府补助[注] | 138,423.87 | 520,983.23 | 138,423.87 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 27,000.58 | 224,349.40 | 27,000.58 |
| 合 计 | 720,012.35 | 745,332.63 | 720,012.35 |
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
7. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 317,602,180.36 | 417,299,542.20 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 9,794,753.22 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 319,141.51 | |
| 合 计 | 317,602,180.36 | 427,413,436.93 |
8. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 |
| 坏账损失 | 16,604,205.51 |
| 合 计 | 16,604,205.51 |
9. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | —— | -6,235,296.55 |
| 合 计 | —— | -6,235,296.55 |
10. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 政府补助 | 365,523.56 | ||
| 非流动资产毁损报废利得 | 544.16 | 544.16 | |
| 罚款、违约金收入 | 1,109,410.59 | 770,277.50 | 1,109,410.59 |
| 取得联营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 1,878,700.00 | ||
| 其他利得 | 97,600.08 | 508,887.49 | 97,600.08 |
| 合 计 | 1,207,554.83 | 3,523,388.55 | 1,207,554.83 |
11. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 122,988.01 | 84,795.40 | 122,988.01 |
| 罚款 | 112.24 | 6,007.99 | 112.24 |
| 其他支出 | 68,943.12 | 3,540.00 | 68,943.12 |
| 合 计 | 192,043.37 | 94,343.39 | 192,043.37 |
12. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 39,877,995.50 | 44,451,756.51 |
| 递延所得税费用 | 3,329,980.92 | 7,503,203.06 |
| 合 计 | 43,207,976.42 | 51,954,959.57 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 437,645,911.82 | 537,712,412.13 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 109,411,477.96 | 134,428,103.03 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -31,805.44 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,285.01 | 612,511.94 |
| 非应税收入的影响 | -85,213,791.66 | -105,277,710.60 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 642,541.10 | 1,031,070.63 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 18,398,269.45 | 21,160,984.57 |
| 所得税费用 | 43,207,976.42 | 51,954,959.57 |
13. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)26之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 往来款 | 35,813,615.49 | 10,137,799.02 |
| 利息收入 | 6,459,632.37 | 6,174,546.57 |
| 收到政府补助（不含税费返还） | 9,288,423.87 | 15,480,983.23 |
| 其他 | 1,131,640.00 | 1,503,514.39 |
| 合 计 | 52,693,311.73 | 33,296,843.21 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现经营管理费用 | 28,232,772.34 | 69,446,089.89 |
| 往来款 | 30,011,850.64 | 2,946,550.82 |
| 其他损失 | 69,055.36 | 6,007.99 |
| 银行手续费支出 | 102,276.61 | 67,419.70 |
| 合 计 | 58,415,954.95 | 72,466,068.40 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 港口试运行期间收费 | 8,239,425.90 | |
| 合 计 | 8,239,425.90 |
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到子公司的少数股东预付增资款 | 13,946,000.00 | |
| 合 计 | 13,946,000.00 |
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 配股相关中介费用 | 400,000.00 | |
| 合 计 | 400,000.00 |
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 394,437,935.40 | 485,757,452.56 |
| 加：资产减值准备 | -16,604,205.51 | 6,235,296.55 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 73,704,558.08 | 40,391,977.59 |
| 无形资产摊销 | 26,286,810.96 | 24,039,582.27 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,067,288.14 | 3,402,133.23 |
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | ||
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 122,443.85 | 84,795.40 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 45,017,280.24 | 10,669,263.13 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -317,602,180.36 | -427,413,436.93 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 3,329,980.92 | 7,503,203.06 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -2,353,748.86 | -242,198.43 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -1,839,978.29 | -29,011,085.68 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 49,957,610.16 | -20,692,665.82 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 259,523,794.73 | 100,724,316.93 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 794,240,512.97 | 775,766,030.75 |
| 减：现金的期初余额 | 775,766,030.75 | 864,527,356.68 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 18,474,482.22 | -88,761,325.93 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 794,240,512.97 | 775,766,030.75 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其中：库存现金 | 658,091.11 | 840,370.88 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 793,582,421.86 | 774,925,659.87 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 794,240,512.97 | 775,766,030.75 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 三个月以上的定期存款 | 97,566,297.94 | 112,425,589.36 |
| 小 计 | 97,566,297.94 | 112,425,589.36 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 三个月以上的定期存款 | 97,566,297.94 | 意图持有至到期 |
| 惠盐高速公路深圳段改扩建工程[注] | 543,021,431.81 | 借款质押 |
| 合 计 | 640,587,729.75 |
[注]：2019年1月21日，本公司子公司惠盐高速公司与国家开发银行深圳市分行、深圳农村商业银行股份有限公司、中国银行股份有限公司深圳东部支行签订《惠盐高速公路深圳段改扩建工程项目人民币资金银团贷款合同》（编号为：4430201901100002382），本贷款由出质人惠盐高速公司以其依法可以出质的惠盐高速公路深圳段改扩建工程项目建成后的通行费收费权提供质押担保。长期借款的详细情况详见附注五(一)21之说明。
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 98,137.17 | ||
| 其中：港币 | 109,554.99 | 0.89578 | 98,137.17 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 递延收益 | 列报项目 | 说明 |
| 黄石新港（物流）工业园区财政局奖励企业发展基金 | 8,277,886.79 | 180,608.44 | 8,097,278.35 | 其他收益 | 黄石新港（物流）工业园区管委会承诺函 | |
| 黄石新港黄石市物流及航运服务业专项资金 | 1,936,686.43 | 47,656.42 | 1,889,030.01 | 其他收益 | 黄石市人民政府《市人民政府关于加快现代物流及航运服务业发展的意见》（黄政发〔2016〕9号） | |
| 黄石新港（物流）工业园区管委会建设用地补助金 | 1,305,880.06 | 43,428.57 | 1,262,451.49 | 其他收益 | 黄石新港（物流）工业园区管委会承诺函 | |
| 黄石新港湖北省外经贸发展专项资金口岸建设资金 | 581,428.57 | 17,142.86 | 564,285.71 | 其他收益 | 湖北省商务厅《省商务厅关于下达2016年省级外经贸发展专项资金的通知》（鄂商务发〔2016〕70号） | |
| 靠港船舶使用岸电（港口或船舶）项目奖励资金 | 801,000.00 | 27,000.00 | 774,000.00 | 其他收益 | 中华人民共和国交通运输部《交通运输部关于印发<靠港船舶使用岸电2016-2018年度项目奖励资金申请指南>的通知》（交规划函〔2017〕100号） | |
| 2018年省级外经贸资金-口岸“大通关”建设项目补助资金 | 4,697,222.22 | 158,333.33 | 4,538,888.89 | 其他收益 | 湖北省商务厅《湖北省商务厅关于拨付2018年省级外经贸资金—口岸“大通关”建设项目补 |
| 项 目 | 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 递延收益 | 列报项目 | 说明 |
| 助资金的通知》（鄂商务函〔2018〕162号） | ||||||
| 2017年中央级中西部加工贸易发展促进资金 | 390,000.00 | 13,333.33 | 376,666.67 | 其他收益 | 黄石市商务委员会《关于开展“2017年中央级中西部加工贸易发展促进资金”项目申报工作的通知》（黄商办〔2017〕64号） | |
| 黄石市现代物流及航运服务业专项奖励资金 | 1,995,090.48 | 58,914.29 | 1,936,176.19 | 其他收益 | 黄石市人民政府《市人民政府关于加快现代物流及航运服务业发展的意见》（黄政发〔2016〕9号） | |
| 黄石市港航项目奖励资金 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 湖北省财政厅《省财政厅关于下达2018年长江港航建设发展专项资金（武汉新航）的通知》（鄂财建发〔2018〕95号） | |||
| 多式联运公共物流信息服务平台项目款 | 6,950,000.00 | 6,950,000.00 | 黄石市发展和改革委员会《关于转发湖北省发展改革委关于下达东北地区等老工业基地调整改造专项（新动能培育平台及设施建设）2019年度中央预算内投资计划的通知》（黄发改工业〔2019〕10号） | |||
| 靠港船舶使用岸电补助金 | 200,000.00 | 3,333.36 | 196,666.64 | 其他收益 | 湖北省交通运输厅《省交通运输厅关于印发引导推进湖北省港口和船舶污染物接收转运处置设施等建设实施方案的通知》（鄂交计〔2017〕471号） |
| 项 目 | 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 递延收益 | 列报项目 | 说明 |
| 物流局奖励金 | 2,000,000.00 | 4,837.30 | 1,995,162.70 | 其他收益 | 黄石市人民政府《市人民政府关于加快现代物流及航运服务业发展的意见》（黄政发〔2016〕9号） | |
| 小 计 | 26,985,194.55 | 9,150,000.00 | 554,587.90 | 35,580,606.65 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 就业稳岗补贴 | 138,423.87 | 其他收益 | 社保局 |
| 小 计 | 138,423.87 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为693,011.77元。
六、合并范围的变更
1. 合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 黄石新港致远港务有限公司[注1] | 新设子公司 | 2019.4.25 | 59,500,000.00 | 85.00% |
| 津市港口有限公司[注2] | 新设子公司 | 2019.5.30 | 8,000,000.00 | 80.00% |
[注1]：经2018年10月23日本公司第七届董事会临时会议批准，黄石新港公司与湖北金格实业发展有限公司共同出资成立黄石新港致远港务有限公司，分别持股85%、15%。黄石新港致远港务有限公司2019年4月25日成立，取得统一社会信用代码为91420200MA498XK11K的营业执照，注册资本7,000.00万元。[注2]：经2019年4月16日本公司第七届董事会临时会议批准，本公司与津市市城市建设投资开发有限责任公司共同出资成立津市港口有限公司，分别持股80%、20%。津市港口有限公司2019年5月30日成立，取得统一社会信用代码为91430781MA4QHKEC22的营业执照，注册资本1,000.00万元。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳惠盐高速公路有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 交通运输业 | 66.67 | 同一控制下企业合并 | |
| 深圳市盐田港出口货物监管仓有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 仓储及其他服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 惠州深能投资控股有限公司 | 惠州市 | 惠州市 | 基建投资业 | 70.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 惠州深能港务有限公司 | 惠州市 | 惠州市 | 码头建设和经营业 | 70.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 黄石新港港口股份有限公司 | 黄石市 | 黄石市 | 码头建设和经营业 | 80.00 | 设立 | |
| 黄石新港致远港务有限公司 | 黄石市 | 黄石市 | 码头建设和经营业 | 85.00 | 设立 | |
| 黄石新港现代物流园股份有限公司 | 黄石市 | 黄石市 | 物流园投资、开发、建设和运营管理业 | 31.00 | 设立 | |
| 深圳盐田港集装箱物流中心有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 仓储及其他服务业 | 50.00 | 设立 | |
| 湘潭四航建设有限公司 | 湘潭市 | 湘潭市 | 交通运输业 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 盐田港股份（香港）投资发展有限公司 | 香港 | 香港 | 投资业 | 100.00 | 设立 | |
| 津市港口有限公司 | 津市市 | 津市市 | 交通运输、仓储和邮政业 | 80.00 | 设立 | |
(2) 其他说明
1) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
① 经2018年1月31日本公司第七届董事会临时会议批准，本公司与中新联进出口有限公司、深圳市盐田港物流有限公司（以下简称盐田港物流）、黄石新港开发有限公司共同
出资成立黄石新港现代物流园股份有限公司，分别持股31%、29%、20%、20%。黄石新港现代物流园股份有限公司2018年3月19日成立，取得统一社会信用代码为91420200MA4938XHX5的营业执照，注册资本15,000.00万元。本公司与盐田港物流共计持有该公司51%的股权，双方签署了一致行动协议，盐田港物流在黄石新港物流园公司股东大会、董事会中行使表决权时，应与本公司保持一致。任何一方拟向股东会、董事大会提出议案之前，一致行动人内部先对相关议案或决议事项进行协调达成一致意见，若双方无法达成一致意见，以本公司意见为准。本公司自黄石新港现代物流园股份有限公司成立起即合并其会计报表。
② 深圳盐田港集装箱物流中心有限公司，为本公司与外资股东组建的中外合资企业，双方股东各持有50%的股份，外方股东不参与该公司的经营，本公司实质上能够控制该公司的财务和经营政策，因此纳入合并范围。2017年11月20日，该公司成立清算组进行清算。截至2019年12月31日，该公司尚未完成清算工作。
2) 其他说明
2017年11月9日，湘潭四航建设有限公司成立清算组进行清算。截至2019年12月31日，该公司尚未完成清算工作。
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 持股比例 | 数股东的损益 | 宣告分派的股利 | 权益余额 |
| 深圳惠盐高速公路有限公司 | 33.33% | 34,487,119.87 | 259,155,466.72 | |
| 惠州深能投资控股有限公司 | 30.00% | -4,781,700.57 | 405,343,996.49 | |
| 黄石新港港口股份有限公司 | 20.00% | 6,266,725.71 | 216,282,686.40 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 惠盐高速公司 | 210,010,049.21 | 731,550,737.86 | 941,560,787.07 | 134,066,456.93 | 30,027,930.00 | 164,094,386.93 |
| 惠深投控公司 | 67,974,868.31 | 2,809,367,581.29 | 2,877,342,449.60 | 331,461,980.69 | 1,659,939,072.81 | 1,991,401,053.50 |
| 黄石新港公司 | 200,530,695.99 | 1,305,899,986.59 | 1,506,430,682.58 | 147,739,007.56 | 35,580,606.65 | 183,319,614.21 |
(续上表)
| 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 惠盐高速公司 | 152,327,919.75 | 555,250,975.61 | 707,578,895.36 | 33,573,854.82 | 33,573,854.82 | |
| 惠深投控公司 | 79,340,828.74 | 2,777,364,804.59 | 2,856,705,633.33 | 311,039,844.42 | 1,647,440,668.57 | 1,958,480,512.99 |
| 黄石新港公司 | 163,415,492.04 | 939,241,532.46 | 1,102,657,024.50 | 78,092,026.51 | 26,985,194.55 | 105,077,221.06 |
(2) 损益和现金流量情况
| 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 惠盐高速公司 | 247,561,829.83 | 103,461,359.60 | 103,461,359.60 | 135,619,972.64 |
| 惠深投控公司 | 138,517,767.71 | -12,283,724.24 | -12,283,724.24 | 72,114,796.59 |
| 黄石新港公司 | 174,662,634.17 | 31,595,264.93 | 31,595,264.93 | 78,380,805.49 |
(续上表)
| 名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 惠盐高速公司 | 246,387,205.44 | 151,867,619.04 | 151,867,619.04 | 141,847,820.94 |
| 惠深投控公司 | 12,944,938.66 | -28,405,015.66 | -28,405,015.66 | -15,097,679.04 |
| 黄石新港公司 | 112,002,587.82 | 3,679,881.40 | 3,679,881.40 | 29,515,164.00 |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
| 合营企业或联营企业名称 | 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 盐田国际集装箱码头有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 交通运输业 | 29.00 | 权益法核算 | |
| 深圳盐田西港区码头有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 交通运输业 | 35.00 | 权益法核算 | |
| 合营企业或联营企业名称 | 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 曹妃甸港集团股份有限公司 | 唐山市 | 唐山市 | 交通运输业 | 35.00 | 权益法核算 | |
(2) 持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据本公司持有海南海峡航运股份有限公司14.06%股权，持有深圳盐田拖轮有限公司10%的股权，在该等公司均委派了董事和高级管理人员，对该等公司具有重大影响，采用权益法核算。
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | ||
| 盐田国际集装箱码头有限公司 | 深圳盐田西港区码头有限公司 | 曹妃甸港集团股份有限公司 | |
| 流动资产 | 6,096,253,693.00 | 792,447,839.00 | 2,438,537,089.43 |
| 非流动资产 | 2,817,172,909.00 | 3,389,566,093.00 | 19,593,752,432.12 |
| 资产合计 | 8,913,426,602.00 | 4,182,013,932.00 | 22,032,289,521.55 |
| 流动负债 | 4,887,800,570.00 | 195,473,075.00 | 2,361,535,215.19 |
| 非流动负债 | 261,046,400.00 | 29,995,192.00 | 14,018,437,263.07 |
| 负债合计 | 5,148,846,970.00 | 225,468,267.00 | 16,379,972,478.26 |
| 少数股东权益 | 1,540,054,888.60 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 3,764,579,632.00 | 3,956,545,665.00 | 4,112,262,154.69 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,091,728,093.28 | 1,384,790,982.75 | 1,439,291,754.14 |
| 调整事项 | |||
| 商誉 | |||
| 内部交易未实现利润 | -29,363,435.73 | ||
| 其他 | 141,354,313.90 | -5,508,676.59 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,233,082,407.18 | 1,355,427,547.02 | 1,433,783,077.55 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||
| 项 目 | 期末数/本期数 | ||
| 盐田国际集装箱码头有限公司 | 深圳盐田西港区码头有限公司 | 曹妃甸港集团股份有限公司 | |
| 营业收入 | 1,445,462,913.00 | 1,100,196,407.00 | 2,809,926,818.21 |
| 净利润 | 774,786,239.00 | 584,490,388.00 | |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | 70,856,502.00 | ||
| 综合收益总额 | 845,642,741.00 | 584,490,388.00 | -351,219,214.03 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 214,332,519.66 | 127,750,000.00 | |
(续上表)
| 项 目 | 期初数/上年同期数 | ||
| 盐田国际集装箱码头有限公司 | 深圳盐田西港区码头有限公司 | 曹妃甸港集团股份有限公司 | |
| 流动资产 | 5,843,637,853.00 | 495,900,156.00 | 2,045,408,122.87 |
| 非流动资产 | 2,893,964,674.00 | 3,461,735,540.00 | 20,169,260,637.41 |
| 资产合计 | 8,737,602,527.00 | 3,957,635,696.00 | 22,214,668,760.28 |
| 流动负债 | 5,076,481,753.00 | 218,893,831.00 | 2,161,461,426.12 |
| 非流动负债 | 3,106,229.00 | 1,686,588.00 | 14,791,436,810.19 |
| 负债合计 | 5,079,587,982.00 | 220,580,419.00 | 16,952,898,236.31 |
| 少数股东权益 | 780,155,256.68 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 3,658,014,545.00 | 3,737,055,277.00 | 4,481,615,267.29 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,060,824,218.05 | 1,307,969,346.95 | 1,568,565,343.55 |
| 调整事项 | |||
| 商誉 | |||
| 内部交易未实现利润 | -30,492,798.69 | ||
| 其他 | 147,176,664.58 | -5,508,676.59 | |
| 项 目 | 期初数/上年同期数 | ||
| 盐田国际集装箱码头有限公司 | 深圳盐田西港区码头有限公司 | 曹妃甸港集团股份有限公司 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,208,000,882.63 | 1,277,476,548.26 | 1,563,056,666.96 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 1,421,573,397.00 | 999,959,837.00 | 2,021,739,564.15 |
| 净利润 | 788,476,395.00 | 539,778,678.00 | -47,170,979.33 |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | 176,565,816.00 | ||
| 综合收益总额 | 965,042,211.00 | 539,778,678.00 | -47,170,979.33 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 198,975,962.32 | 114,100,000.00 | |
4. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 合营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 79,237,189.11 | 78,068,358.96 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 1,168,830.15 | 587,547.89 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 1,168,830.15 | 587,547.89 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 636,149,367.26 | 611,839,752.96 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 36,545,761.29 | 34,289,760.99 |
| 其他综合收益 | 4,711,381.37 | -7,760,657.40 |
| 综合收益总额 | 41,257,142.66 | 26,529,103.59 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 定量标准
债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；
2) 定性标准
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五
（一）4之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的67.04%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。报告各期末本公司金融工具账龄主要为银行存款，且本公司业务主要为高速公路收费和港口装卸运输服务，具有销售款实时收取或结算时间短的特性，因此不存在流动性风险。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 长期借款 | 1,822,546,829.19 | 2,374,330,908.00 | 101,442,625.00 | 551,090,500.00 | 1,721,797,783.00 |
| 应付债券 | 301,576,963.18 | 316,832,904.00 | 9,360,000.00 | 307,472,904.00 | |
| 应付账款 | 471,790,360.68 | 471,790,360.68 | 471,790,360.68 | ||
| 其他应付款 | 73,738,277.53 | 73,738,277.53 | 73,738,277.53 | ||
| 小 计 | 2,669,652,430.58 | 3,236,692,450.21 | 656,331,263.21 | 858,563,404.00 | 1,721,797,783.00 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数[注] | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 长期借款 | 1,712,578,550.51 | 2,302,024,417.41 | 5,232,750.00 | 417,016,611.11 | 1,879,775,056.30 |
| 应付债券 | 301,412,069.07 | 326,192,904.00 | 9,360,000.00 | 316,832,904.00 | |
| 应付账款 | 343,508,745.66 | 343,508,745.66 | 343,508,745.66 | ||
| 其他应付款 | 55,765,218.04 | 55,765,218.04 | 55,765,218.04 | ||
| 小 计 | 2,413,264,583.28 | 3,027,491,285.11 | 413,866,713.70 | 733,849,515.11 | 1,879,775,056.30 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,822,546,829.19元。本公司以浮动利率计息的借款主要是向银行借入的固定资产贷款。在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币5,698,664.63元，
净利润减少/增加人民币5,698,664.63元。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 价值计量 | 价值计量 | 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 其他权益工具投资 | 99,098,102.80 | 99,098,102.80 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 99,098,102.80 | 99,098,102.80 | ||
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
2019年1月，招商局港口集团股份有限公司及其子公司与湛江港（集团）股份有限公司签署了《关于湛江港（集团）股份有限公司之增资协议》，各方同意按照每股人民币1.867元或等值外币增资，本公司持有湛江港（集团）股份有限公司股份53,078,791股，按照本次增资的价格，所持股份价值99,098,102.80元。由于湛江港（集团）股份有限公司至年底业务未发生重大变化，也未发生其他股权转让事宜，故参照此次交易价格确定公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 深圳市盐田港集团有限公司 | 深圳市 | 港口基础设施的投资、建设和经营 | 453,000.00万元 | 67.37 | 67.37 |
(2) 本公司最终控制方是深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 深圳市中远海运盐田港物流有限公司 | 合营企业 |
| 深圳盐田港珠江物流有限公司 | 联营企业 |
| 深圳盐田拖轮有限公司 | 联营企业 |
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 深圳市盐田港保税区投资开发有限公司 | 同一母公司 |
| 深圳市盐田港置业有限公司 | 同一母公司 |
| 深圳大鹏伟捷拖轮有限公司 | 同一最终控制方 |
| 深圳市骏联港航发展有限公司 | 同一最终控制方 |
| 深圳市盐田港物流有限公司 | 同一母公司，子公司的股东 |
| 深圳能源集团股份有限公司燃料分公司 | 重要子公司的股东 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 深圳市盐田港保税区投资开发有限公司 | 管理服务 | 521,051.40 | |
| 深圳市盐田港置业有限公司 | 公路绿化工程、养护 | 434,386.00 | |
| 深圳盐田拖轮有限公司 | 轮船使用费 | 33,018.87 | 45,500.00 |
| 小 计 | 33,018.87 | 1,000,937.40 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 深圳盐田西港区码头有限公司 | 工程建设管理服务 | 74,585.05 |
| 深圳市盐田港置业有限公司 | 其他服务 | 130,827.36 | |
| 深圳能源集团股份有限公司燃料分公司 | 港口作业包干费 | 34,234,006.12 | |
| 小 计 | 34,364,833.48 | 74,585.05 |
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁收入 | 租赁收入 |
| 深圳盐田港珠江物流有限公司 | 固定资产 | 172,200.12 | 175,374.76 |
| 深圳盐田拖轮有限公司 | 固定资产 | 769,497.16 | 756,230.10 |
| 深圳大鹏伟捷拖轮有限公司 | 固定资产 | 135,828.60 | 133,485.71 |
| 深圳市骏联港航发展有限公司 | 固定资产 | 25,920.00 | 25,920.00 |
| 小 计 | 1,103,445.88 | 1,091,010.57 |
(2) 公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁费 | 租赁费 |
| 深圳市盐田港集团有限公司 | 土地使用权 | 1,049,545.68 | 1,049,545.68 |
| 深圳市盐田港保税区投资开发有限公司 | 土地使用权 | 790,326.84 | 269,275.44 |
| 深圳市盐田港置业有限公司 | 房屋租赁 | 31,186.96 | 126,300.72 |
| 小 计 | 1,871,059.48 | 1,445,121.84 |
3. 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 拆出收回金额 | 利息发生额 | 说明 |
| 拆出 | ||||
| 深圳市中远海运盐田港物流有限公司 | 504,058.82 | 504,058.82 | 无息往来 | |
| 深圳盐田西港区码头有限公司 | 2,250,000.00 | 2,250,000.00 | 无息往来 | |
| 盐田国际集装箱码头有限公司 | 3,736,812.50 | 3,736,812.50 | 无息往来 | |
| 小 计 | 6,490,871.32 | 6,490,871.32 |
4. 关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 838.47万元 | 721.71万元 |
5. 其他关联交易
(1) 2018年取得深圳市盐田港集团有限公司委托贷款
| 关联方 | 金额 | 起始日 | 到期日 |
| 深圳市盐田港集团有限公司 | 100,137,881.94 | 2018.5.18 | 2021.5.17 |
注：2018年5月18日，深圳市盐田港集团有限公司与本公司、中信银行股份有限公司深圳分行签订《中信银行现金管理电子委贷子协议》，约定：本协议项下委托贷款额度为人民币五亿元，委托期限自本协议生效之日至2022年12月31日，年利率为3%至7%（具体以双方在现金管理电子委贷中确认为准）。截至2019年12月31日，本公司已提取委托贷款100,000,000.00元，应付利息137,881.94元，贷款利率为4.51%，2019年度委托贷款利息4,575,173.60元。
(2) 黄石新港现代物流园股份有限公司收到少数股东增资款
2019年4月24日，黄石新港现代物流园股份有限公司（以下简称黄石物流园）召开了第三次股东大会，会议审议通过了《关于公司股东增资的议案》,根据会议决议，盐田港物流增资1,394.60万元，黄石物流园于2019年12月17日收到此增资款。截至2019年12月31日，黄石物流园的增资手续未办理完毕。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 深圳盐田西港区码头有限公司 | 24,384,667.00 | 16,030,949.45 | ||
| 深圳盐田港珠江物流有限公司 | 14,082.34 | ||||
| 深圳能源集团股份有限公司燃料分公司 | 513,558.71 | ||||
| 小 计 | 527,641.05 | 24,384,667.00 | 16,030,949.45 | ||
| 应收股利 | 深圳盐田拖轮有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 小 计 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||
| 其他应收款 | 深圳市盐田港保税区投资开发有限公司 | 128,418.30 | 128,418.30 | ||
| 深圳市盐田港置业有限公司 | 5,602.00 | ||||
| 小 计 | 134,020.30 | 128,418.30 |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 深圳盐田港珠江物流有限公司 | 1,520.00 | 1,520.00 |
| 深圳市盐田港集团有限公司 | 123,257.27 | 123,257.27 | |
| 深圳市盐田港置业有限公司 | 58,419.00 | ||
| 小 计 | 124,777.27 | 183,196.27 | |
| 其他应付款 | 深圳盐田港珠江物流有限公司 | 131,540.80 | 131,540.80 |
| 深圳市盐田港置业有限公司 | 22,476.00 | 88,696.00 | |
| 深圳大鹏伟捷拖轮有限公司 | 10,246.00 | 10,246.00 | |
| 深圳市骏联港航发展有限公司 | 6,300.00 | 6,300.00 | |
| 深圳市盐田港物流有限公司 | 13,946,000.00 | ||
| 小 计 | 14,116,562.80 | 236,782.80 | |
| 长期借款 | 深圳市盐田港集团有限公司 | 100,137,881.94 | 100,137,881.94 |
| 小 计 | 100,137,881.94 | 100,137,881.94 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 购建长期资产承诺[注] | 63,337,200.00 | 63,337,200.00 |
[注]：本公司子公司惠深港务公司于2013年9月16日与惠州大亚湾石化工业发展集
团有限公司签订合同，惠州大亚湾石化工业发展集团有限公司将纯洲岛西侧部分岛屿海域使用权转让给惠深港务公司建设码头使用，转让价格为276元/平方米，转让总面积约为
29.0497万平方米，转让总定价约为8,017.72万元，最终的边界及面积以海洋行政部门批准文件为准。截至2019年12月31日，惠深港务公司已预付海域使用权转让款1,684.00万元，尚未履行金额为6,333.72万元。
2. 已签订的正在或准备履行的大额发包合同
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 大额发包合同 | 2,776,801,606.96 | 2,623,031,984.38 |
(1) 本公司子公司惠深港务公司分别与中交第四航务工程勘察设计院有限公司、上海东华工程建设监理有限公司、广州安茂铁路工程咨询有限公司等单位签订惠州港荃湾港区煤炭码头一期工程EPC工程总包合同、总包监理合同、惠州港荃湾港区纯洲作业区铁路进港线工程等系列合同，截至2019年12月31日，签订的该等合同总金额2,570,463,691.01元，累计完成该等合同项下的工程建设支出2,311,393,038.60元，尚未履行金额为259,070,652.41元。2019年度，前期大额发包合同承诺本期履行金额为112,645,105.36 元。
(2) 本公司子公司黄石新港公司分别与中交第二航务局工程局有限公司、中铁港航局集团有限公司、江苏工力重机有限公司等单位签订黄石港棋盘洲港区一期工程（首阶段）道路堆场工程、陆域形成工程、大型设备购置等系列合同，截至2019年12月31日，该等合同总金额1,692,318,717.54元，累计完成该等合同下的工程建设支出(含预付工程款)1,171,416,063.05元，尚未履行金额为520,902,654.49元。2019年度，前期大额发包合同承诺本期履行金额为270,360,878.01元。
(3) 本公司子公司惠盐高速公司分别与深圳高速工程顾问有限公司、中交第一公路勘察设计研究院有限公司等单位签订惠盐高速公路深圳段改扩建工程项目管理、勘察设计等系列合同，截至2019年12月31日，该等合同总金额2,524,039,775.65元，累计完成该等合同项下的工程建设支出644,858,718.93元，尚未履行金额为1,879,181,056.72元。2019年度，前期大额发包合同承诺本期履行金额为189,825,980.51元。
(4) 本公司子公司黄石新港现代物流园股份有限公司分别与中冶南方工程技术有限公司、阳新县国地资源局新港（物流）工业园区分局等单位签订设计费、国有建设用地使用权出让等合同，截至2019年12月31日，该等合同总金额192,642,331.50元，累计完成合同
项下的支出74,995,088.16元，尚未履行的金额为117,647,243.34元。2019年度，前期大额发包合同承诺本期履行金额为44,904,691.97元。
3. 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： | ||
| 资产负债表日后第1年 | 1,890,592.88 | 1,217,842.80 |
| 合 计 | 1,890,592.88 | 1,217,842.80 |
4. 其他重要财务承诺
本公司1998年9月20日与深圳市盐田港建设指挥部签订土地使用权转让合同，由后者将盐田港后方5#区面积为40,639平方米的土地使用权转让给本公司，转让价款为人民币48,766,800.00元。合同规定在合同生效后七日内由本公司支付转让金人民币5,000,000.00元，余款在本合同生效后五年内支付。截至2019年12月31日，本公司累计支付转让价款人民币5,000,000.00元，尚欠人民币43,766,800.00元未支付。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 2020年4月7日，公司召开第七届董事会第五次会议批准2019年度利润分配预案：按2019年度净利润10%提取法定盈余公积金27,347,139.34元，不提取任意公积金；按每10股派发现金股利0.15元（共计2,913.30万元，含税）。2019年度公司不进行资本公积金转增股本。 |
(二)其他资产负债表日后事项说明
新型冠状病毒感染的肺炎疫情（以下简称新冠疫情）于2020年1月在全国爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响，具体情况如下：
1.对公司高速收费的影响
(1) 国家交通运输部分别于1月27日、2月2日下发通知延长2020年春节假期小型客车免费通行时段，由原来的7天调整为16天。
(2) 国家交通运输部2月15日下发的交公路明电〔2020〕62号《国家交通运输部关于新冠肺炎疫情防控期间免收收费公路车辆通行费的通知》，经国务院批准决定在新冠肺炎疫情防控期间，免收全国收费公路车辆通行费，免收通行费的时间范围从2020年2月17日0时起，至疫情防控工作结束。
2.对公司租赁业务的影响
深圳市国资委于2020年2月5日发布了《关于实施市属国企物业租金减免措施助力打赢疫情防控阻击战的通知》，公司积极响应深圳市委市政府及国资委的号召，制定免除部分物业租金等扶持措施。
本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
十三、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
追溯重述法
| 的内容 | 处理程序 | 受影响的比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 2019年，公司联营企业曹妃甸港集团股份有限公司（简称曹妃甸港公司）及其有关子公司收到国家税务总局唐山市曹妃甸区税务局《税务事项通知书》，按照要求补充缴纳了2018年度环境保护税。公司董事会于2019年4月1日决议批准报出的盐田港公司2018年度财务报表中，公司按权益法核算对曹妃甸港公司的投资收益，未包含曹妃甸港公司及其有关 | 本项差错经公司七届临时董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了 | 长期股权投资 | -26,117,232.80 |
| 盈余公积 | -2,611,723.28 | ||
| 未分配利润 | -23,505,509.52 |
| 子公司补缴前述环境保护税影响金额，故进行前期差错更正。 | 更正。 | 投资收益 | -26,117,232.80 |
注：本公司已经于2019年12月3日根据本公司第七届董事会临时会议决议对上述前期会计差错进行更正，本公司2018年12月31日的合并及母公司资产负债表、2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注已经按照更正后的数据更新。
(二) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对高速公路收费业务、港口货物装卸运输业务、仓储及其他服务、其他等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
| 项 目 | 高速公路收费 | 港口货物装卸运输 | 仓储及其他服务 | 其他 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 247,561,829.83 | 314,819,816.60 | 40,002,271.79 | -9,025,419.93 | 593,358,498.29 | |
| 主营业务成本 | 102,626,350.39 | 213,458,888.40 | 30,465,244.11 | -6,507,957.21 | 340,042,525.69 | |
| 资产总额 | 941,560,787.07 | 4,393,619,956.15 | 767,077,460.56 | 6,991,457,215.34 | -2,076,501,833.52 | 11,017,213,585.60 |
| 负债总额 | 164,094,386.93 | 2,175,929,643.57 | 396,055,951.32 | 351,814,941.33 | -251,129,438.29 | 2,836,765,484.86 |
(三) 其他
1.公司2019年10月25日第七届董事会临时会议、2019年11月12日2019年第三次临时股东大会通过了关于公司2019年度配股公开发行证券方案的议案，本次配售股份募集资金总额预计不超过人民币120,000.00万元。截至本财务报表报出日，本次配售股份涉及的中国证监会行政许可项目审查尚在进行中。
2. 控股股东避免关联交易的承诺及未来安排
公司拟配股公开发行证券，根据相关规定，为避免与公司未来的潜在同业竞争问题，2020年3月30日，公司控股股东深圳市盐田港集团有限公司（以下简称盐田港集团）出具了《承诺函》，详细内容为：
盐田港集团作为公司的控股股东，就深圳市盐田东港区码头有限公司（以下简称东港码
头）与公司之间避免同业竞争的未来安排承诺如下：
自东港码头取得港口经营许可之日起36个月内，本公司同意将东港码头的股权或资产转让给盐田港或无关联第三方，或盐田港以增资形式取得东港码头股权；上述变更完成后，本公司对东港码头不具有直接控制权。
如因国有资产监管等其他原因导致上述解决措施无法达成或实施的，本公司将按照避免同业竞争的原则另行商议其他方案以保证不损害盐田港和盐田港股东的合法权益。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 628,959.05 | 38.31 | 628,959.05 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,012,804.58 | 61.69 | 266,957.61 | 26.36 | 745,846.97 |
| 合 计 | 1,641,763.63 | 100.00 | 895,916.66 | 54.57 | 745,846.97 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 628,959.05 | 2.46 | 628,959.05 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 24,953,077.03 | 97.54 | 16,292,489.37 | 65.29 | 8,660,587.66 |
| 合 计 | 25,582,036.08 | 100.00 | 16,921,448.42 | 66.15 | 8,660,587.66 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 深圳市港龙混凝土有限公司 | 533,890.55 | 533,890.55 | 100.00 | 最终债务人很可能无能力清偿 |
| 深圳市鑫德宝汽车销售有限公司 | 95,068.50 | 95,068.50 | 100.00 | 该公司经营异常，住所或经营场所无法联系 |
| 小 计 | 628,959.05 | 628,959.05 | 100.00 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 660,203.34 | ||
| 1-2年 | 89,562.22 | 4,478.11 | 5.00 |
| 2-3年 | 699.40 | 139.88 | 20.00 |
| 3年以上 | 262,339.62 | 262,339.62 | 100.00 |
| 小 计 | 1,012,804.58 | 266,957.61 | 26.36 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 628,959.05 | 628,959.05 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 16,292,489.37 | -16,025,531.76 | 266,957.61 | |||||
| 小 计 | 16,921,448.42 | -16,025,531.76 | 895,916.66 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳市港龙混凝土有限公司 | 533,890.55 | 32.52 | 533,890.55 |
| 深圳市盐港明珠货运实业有限公司 | 239,869.50 | 14.61 | |
| 深圳市天燊贸易有限公司 | 176,622.35 | 10.76 | |
| 深圳市集方储运有限公司 | 123,562.50 | 7.53 | |
| 深圳市捷龙物流有限公司 | 95,820.50 | 5.84 | |
| 小 计 | 1,169,765.40 | 71.26 | 533,890.55 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,311,577.57 | 100.00 | 349,786.69 | 10.56 | 2,961,790.88 |
| 其中：应收股利 | 2,000,000.00 | 60.39 | 2,000,000.00 | ||
| 其他应收款 | 1,311,577.57 | 39.61 | 349,786.69 | 26.67 | 961,790.88 |
| 合 计 | 3,311,577.57 | 100.00 | 349,786.69 | 10.56 | 2,961,790.88 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,882,928.23 | 100.00 | 354,084.58 | 12.28 | 2,528,843.65 |
| 其中：应收股利 | 2,000,000.00 | 69.37 | 2,000,000.00 | ||
| 其他应收款 | 882,928.23 | 30.63 | 354,084.58 | 40.10 | 528,843.65 |
| 合 计 | 2,882,928.23 | 100.00 | 354,084.58 | 12.28 | 2,528,843.65 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 其他应收款——账龄组合 | 532,355.12 | 349,786.69 | 65.71 |
| 其中：1年以内 | 85,628.35 | ||
| 1-2年 | 102,042.19 | 5,102.11 | 5.00 |
| 2-3年 | |||
| 3年以上 | 344,684.58 | 344,684.58 | 100.00 |
| 其他应收款——合并范 围内关联往来组合 | 779,222.45 | ||
| 其他应收款——应收股利组合 | 2,000,000.00 | ||
| 小 计 | 3,311,577.57 | 349,786.69 | 10.56 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1 年以内 | 864,850.80 |
| 1-2 年 | 2,102,042.19 |
| 2-3 年 | |
| 3年以上 | 344,684.58 |
| 小 计 | 3,311,577.57 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 354,084.58 | 354,084.58 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 5,102.11 | -9,400.00 | -4,297.89 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 5,102.11 | 344,684.58 | 349,786.69 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 其他应收款 | 1,311,577.57 | 882,928.23 |
| 往来款 | 1,059,879.57 | 581,409.89 |
| 押金保证金 | 164,860.00 | 155,224.00 |
| 代缴社保住房公积金 | 72,515.00 | 84,224.01 |
| 备用金 | 14,323.00 | 62,070.33 |
| 合 计 | 3,311,577.57 | 2,882,928.23 |
(5) 应收股利明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 深圳盐田拖轮有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 合 计 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
(6) 账龄1年以上重要的应收股利
| 项 目 | 期末数 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 深圳盐田拖轮有限公司 | 2,000,000.00 | 1-2年 | 深圳盐田拖轮有限公司付款审批手续未完成 | 深圳盐田拖轮有限公司经营情况正常，有能力向股东分红，故判断未发生减值 |
| 小 计 | 2,000,000.00 |
(7) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 惠州深能投资控股有限公司 | 子公司往来 | 779,222.45 | 1 年以内、1-2 年 | 59.41 | |
| 深圳市盐田港保税区投资开发有限公司 | 关联方 | 128,418.30 | 1-2 年 | 9.79 | 6,420.92 |
| 深圳市捷顺机电公司 | 非关联方 | 37,268.00 | 3 年以上 | 2.84 | 37,268.00 |
| 南洋船务有限公司 | 非关联方 | 22,049.00 | 3 年以上 | 1.68 | 22,049.00 |
| 盐田区质检站 | 非关联方 | 20,568.00 | 3 年以上 | 1.57 | 20,568.00 |
| 小 计 | 987,525.75 | 75.29 | 86,305.92 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,827,513,095.23 | 2,140,700.00 | 1,825,372,395.23 | 1,536,077,095.23 | 2,140,700.00 | 1,533,936,395.23 |
| 对联营、合营企业投资 | 4,709,422,592.55 | 4,709,422,592.55 | 4,710,624,037.34 | 4,710,624,037.34 | ||
| 合 计 | 6,536,935,687.78 | 2,140,700.00 | 6,534,794,987.78 | 6,246,701,132.57 | 2,140,700.00 | 6,244,560,432.57 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 期末数 |
| 深圳惠盐高速公路有限公司 | 24,000,000.00 | 24,000,000.00 | ||||
| 深圳市盐田港出口货物监管仓有限公司 | 21,552,645.36 | 21,552,645.36 | ||||
| 深圳盐田港集装箱物流中心有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 2,140,700.00 | |||
| 湘潭四航建设有限公司 | 121,200,000.00 | 121,200,000.00 | ||||
| 惠州深能投资控股有限公司 | 515,824,449.87 | 515,824,449.87 | ||||
| 黄石新港港口股份有限公司 | 800,000,000.00 | 283,436,000.00 | 1,083,436,000.00 | |||
| 黄石新港现代物流园股份有限公司 | 46,500,000.00 | 46,500,000.00 | ||||
| 津市港口有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 1,536,077,095.23 | 291,436,000.00 | 1,827,513,095.23 | 2,140,700.00 |
(3) 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 合营企业 | |||||
| 深圳市中远海运盐田港物流有限公司 | 78,068,358.96 | 1,168,830.15 | |||
| 小 计 | 78,068,358.96 | 1,168,830.15 | |||
| 联营企业 | |||||
| 盐田国际集装箱码头有限公司 | 1,208,000,882.63 | 218,865,658.63 | 20,548,385.58 | ||
| 深圳盐田西港区码头有限公司 | 1,277,476,548.26 | 205,700,998.76 | |||
| 海南海峡航运股份有限公司 | 523,098,601.75 | 30,543,374.37 | 4,711,381.37 | ||
| 深圳盐田港珠江物流有限公司 | 17,275,753.99 | 575,525.26 | |||
| 曹妃甸港集团股份有限公司 | 1,563,056,666.96 | -144,679,068.47 | |||
| 深圳盐田拖轮有限公司 | 43,647,224.79 | 4,988,038.52 | |||
| 小 计 | 4,632,555,678.38 | 315,994,527.07 | 25,259,766.95 | ||
| 合 计 | 4,710,624,037.34 | 317,163,357.22 | 25,259,766.95 | ||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 合营企业 | ||||||
| 深圳市中远海运盐田港物流有限公司 | 79,237,189.11 | |||||
| 小 计 | 79,237,189.11 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 盐田国际集装箱码头有限公司 | 214,332,519.66 | 1,233,082,407.18 | ||||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 深圳盐田西港区码头有限公司 | 127,750,000.00 | 1,355,427,547.02 | ||||
| 海南海峡航运股份有限公司 | 124,759.75 | 13,929,702.15 | 544,548,415.09 | |||
| 深圳盐田港珠江物流有限公司 | 17,851,279.25 | |||||
| 曹妃甸港集团股份有限公司 | 15,405,479.06 | 1,433,783,077.55 | ||||
| 深圳盐田拖轮有限公司 | -142,585.96 | 3,000,000.00 | 45,492,677.35 | |||
| 小 计 | 15,387,652.85 | 359,012,221.81 | 4,630,185,403.44 | |||
| 合 计 | 15,387,652.85 | 359,012,221.81 | 4,709,422,592.55 | |||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 18,562,780.71 | 19,651,247.04 | 21,068,583.14 | 21,420,784.15 |
| 合 计 | 18,562,780.71 | 19,651,247.04 | 21,068,583.14 | 21,420,784.15 |
2. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 317,163,357.22 | 417,419,051.64 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 2,346,576.23 | 8,336,666.88 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 9,794,753.22 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 319,141.51 | |
| 合 计 | 319,509,933.45 | 435,869,613.25 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 693,011.77 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,015,511.46 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 27,000.58 |
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 小 计 | 1,735,523.81 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 432,324.95 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 266,658.77 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 1,036,540.09 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.20 | 0.19 | 0.19 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.19 | 0.18 | 0.18 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 359,430,924.14 | |
| 非经常性损益 | B | 1,036,540.09 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 358,394,384.05 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 6,711,688,945.07 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 52,439,400.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 8.00 | |
| 其他 | 权益法下可转损益的其他综合收益 | I1 | 25,259,766.95 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6.00 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | I2 | 41,242,220.61 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 10.00 | |
| 对联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值，并计入资本公积 | I3 | 15,387,652.85 | |
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6.00 | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 6,911,137,034.22 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 5.20% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 5.19% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 359,430,924.14 |
| 非经常性损益 | B | 1,036,540.09 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 358,394,384.05 |
| 期初股份总数 | D | 1,942,200,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 1,942,200,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.19 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.18 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
深圳市盐田港股份有限公司
二〇二〇年四月七日