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一、审计报告 1-7
二、财务报表 8-19
(一) 合并资产负债表 8-9
(二) 合并利润表 10
(三) 合并现金流量表 11
(四) 合并所有者权益变动表 12-13
(五) 母公司资产负债表 14-15
(六) 母公司利润表 16
(七) 母公司现金流量表 17
(八) 母公司所有者权益变动表 18-19
三、财务报表附注 20-134
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审 计 报 告
中汇会审[2020]1061号浙江跃岭股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江跃岭股份有限公司(以下简称跃岭股份)财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了跃岭股份2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于跃岭股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一) 收入确认
1. 事项描述
如跃岭股份合并财务报表附注五(三十四)所述，跃岭股份2019年度营业收入为71,490.55万元，其中：外销收入为60,002.92万元，约占营业收入的83.93%。跃岭股份的销售收入主要来源于汽车铝合金轮毂的生产销售。根据财务报表附注三(二十七)所述，外销以办理完出口报关手续、取得相应报关单及提单(运单)作为收入确认时点；内销以产品经客户检验合格、取得货物签收回单并开具销售发票作为收入确认时点。
由于营业收入是跃岭股份关键财务指标之一，且存在跃岭股份管理层(以下简称管理层)为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，为此我们确定收入确认作为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认这一关键审计事项，我们实施审计程序主要包括：
1)了解、测试与销售与收款相关的内部控制制度的设计和执行；
2)执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率变动的合理性；
3)选取样本，检查与该笔销售相关的合同、订单、出库单、报关单、提单或
签收回单及收款记录等，复核相关会计政策执行是否正确；对本期销售收入并结合期末应收账款进行抽样函证，以确认当期收入是否真实准确；同时获取海关证明，并对数据进行分析核对；
4)对营业收入执行截止测试，确认跃岭股份的收入确认是否记录在正确的会
计期间。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
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如跃岭股份合并财务报表附注五(五)所述，跃岭股份截至2019年12月31日，应收账款余额13,932.02万元，1年以上余额占应收账款余额的23.21%。自 2019 年 1 月 1 日起，跃岭股份执行《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》(财会 [2017]7 号)，以预期信用损失为基础确认应收账款的坏账准备。管理层对应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量坏账准备时，需要根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动，并考虑前瞻性信息。确定应收账款减值金额，涉及管理层的重大判断和估计，因此我们将应收账款减值作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对应收账款减值所实施的重要审计程序包括：
1)对计提应收账款坏账准备业务相关内部控制的设计及运行的有效性进行了
解、评估和测试；
2)对单项计提坏账准备的应收账款，我们了解并复核管理层判断的理由及依
据，并评估坏账准备计提的充分性；
3)对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，我们复核了管理层
对信用风险特征组合的设定，并抽样复核了账龄等关键信息，检查了管理层对于应收账款坏账准备的计算；
4)检查资产负债表日后应收款项的回收情况。
(三) 存货减值
1. 事项描述
如跃岭股份合并财务报表附注五(九)所述，跃岭股份截至2019年12月31日，存货余额19,148.65万元，存货跌价准备932.56万元，账面价值较高。管理层在确定存货跌价准备时作出了重大判断，为此我们确定存货的减值作为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货的减值这一关键审计事项，我们实施审计程序主要包括：
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1)对与存货跌价准备计提相关的内部控制的设计与执行进行了评估和测试；
2)获取并评价管理层对于存货跌价准备的计提方法和相关假设，并考虑原材
料市场价格等因素对存货跌价准备可能的影响；
3)分析跃岭股份存货周转天数、存货库龄情况等，判断是否存在较长库龄的
存货导致存货减值的风险；
4)对跃岭股份存货实施监盘和抽查复盘程序，实地检查存货数量及状况；
5)获取跃岭股份产品跌价准备计算表，复核是否按跃岭股份相关会计政策执
行，并分析存货跌价准备计提是否充分。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估跃岭股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算跃岭股份、终止运营或别无其他现实的选择。
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跃岭股份治理层(以下简称治理层)负责监督跃岭股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对跃岭股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致跃岭股份不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(六) 就跃岭股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
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以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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(此页无正文)
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2020年4月8日
会合01表-1编制单位：浙江跃岭股份有限公司金额单位：人民币元
项 目注释号行次2019年12月31日2018年12月31日流动资产：
货币资金五(一)166,325,176.28 121,044,985.77交易性金融资产五(二)23,011,396.83 - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
3- 3,764,223.67衍生金融资产五(三)4289,465.00 - 应收票据五(四)5855,000.00 4,900,375.00应收账款五(五)6112,180,452.32 168,829,005.97应收款项融资五(六)719,837,305.96 - 预付款项五(七)8212,706.90 14,235,939.54 其他应收款五(八)96,018,018.44 19,369,762.91其中：应收利息10- 392,547.95应收股利11- - 存货五(九)12182,160,834.51 176,702,472.67持有待售资产五(十)13921,457.50 - 一年内到期的非流动资产14- - 其他流动资产五(十一)152,817,709.69 770,863.58 流动资产合计16394,629,523.43 509,617,629.11非流动资产：
债权投资17- - 可供出售金融资产18- 99,850,400.00其他债权投资19- - 持有至到期投资20- - 长期应收款21- - 长期股权投资五(十二)22- 9,099,642.51其他权益工具投资五(十三)23148,800,676.22 -其他非流动金融资产24- - 投资性房地产五(十四)251,974,112.18 2,110,143.10 固定资产五(十五)26426,103,387.27 392,066,892.10 在建工程五(十六)2726,976,580.65 48,967,860.87 生产性生物资产28- - 油气资产29- - 无形资产五(十七)3095,536,235.45 97,967,187.54 开发支出31-- 商誉32- - 长期待摊费用五(十八)333,976,088.84 4,530,152.26 递延所得税资产五(十九)346,707,091.71 5,396,927.34 其他非流动资产五(二十)3531,790,554.66 32,459,038.29 非流动资产合计36741,864,726.98 692,448,244.01
资产总计371,136,494,250.41 1,202,065,873.12法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 资 产 负 债 表
2019年12月31日
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会合01表-2编制单位：浙江跃岭股份有限公司金额单位：人民币元
项 目注释号行次2019年12月31日2018年12月31日流动负债：
短期借款五(二十一)3858,992,146.33 90,000,000.00交易性金融负债39- - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债
40- -衍生金融负债41- - 应付票据42- -应付账款五(二十二)4361,569,196.35 84,546,456.66 预收款项五(二十三)4415,974,298.41 25,033,028.45 应付职工薪酬五(二十四)4524,491,638.67 30,272,503.23 应交税费五(二十五)46221,195.81 3,139,247.75其他应付款五(二十六)473,898,240.67 5,842,924.13其中：应付利息48- 108,749.99应付股利49- - 持有待售负债五(二十七)5014,736.34 - 一年内到期的非流动负债51- - 其他流动负债52- - 流动负债合计53165,161,452.58 238,834,160.22非流动负债：
长期借款54- - 应付债券55- -其中：优先股56- -永续债57- - 长期应付款58- -长期应付职工薪酬59- - 预计负债60- -递延收益五(二十八)618,056,282.61 7,720,875.72 递延所得税负债62- - 其他非流动负债63- - 非流动负债合计648,056,282.61 7,720,875.72 负债合计65173,217,735.19 246,555,035.94所有者权益：
股本五(二十九)66256,000,000.00 256,000,000.00其他权益工具67- -其中：优先股68- -永续债69- - 资本公积五(三十)70297,170,708.05 297,170,708.05 减：库存股71- -其他综合收益五(三十一)72-212,030.10 -323,751.26专项储备73- - 盈余公积五(三十二)7460,255,015.16 56,828,258.75 未分配利润五(三十三)75350,062,822.11 345,835,621.64 归属于母公司所有者权益合计76963,276,515.22 955,510,837.18 少数股东权益77- - 所有者权益合计78963,276,515.22 955,510,837.18
负债和所有者权益总计791,136,494,250.41 1,202,065,873.12法定代表人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人：
合 并 资 产 负 债 表(续)
2019年12月31日
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会合02表编制单位：浙江跃岭股份有限公司金额单位：人民币元
项 目注释号行次2019年度2018年度
一、营业收入五(三十四)1714,905,483.22 967,304,584.33
二、营业总成本2670,609,724.53 893,990,381.39其中：营业成本五(三十四)3573,197,745.77 790,527,983.62税金及附加五(三十五)49,175,969.39 8,622,189.58销售费用五(三十六)523,972,663.43 28,437,457.64管理费用五(三十七)639,700,829.13 39,848,115.38研发费用五(三十八)723,087,900.87 29,612,302.37财务费用五(三十九)81,474,615.94 -3,057,667.20其中：利息费用93,500,552.57 4,283,006.19利息收入101,340,919.72 1,456,060.32加：其他收益五(四十)118,612,746.04 4,059,196.56投资收益(损失以“－”号填列)五(四十一)122,568,790.98 -18,033,988.50其中：对联营企业和合营企业的投资收益13387,169.52 99,747.47以摊余成本计量的金融资产终止确认收益14- -净敞口套期收益(损失以“－”号填列)15- -公允价值变动收益(损失以“－”号填列)五(四十二)16-7,546,176.11 -525,398.70信用减值损失(损失以“－”号填列)五(四十三)17-5,427,009.14 -资产减值损失(损失以“－”号填列)五(四十四)18-4,568,383.61 -5,845,774.15资产处置收益(损失以“－”号填列)五(四十五)19-163.69 -27,732.13
三、营业利润(亏损以“－”号填列)2037,935,563.16 52,940,506.02加：营业外收入五(四十六)21433,510.50 1,230,149.20减：营业外支出五(四十七)221,462,394.44 2,503,378.82
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列)2336,906,679.22 51,667,276.40减：所得税费用五(四十八)243,652,722.34 4,972,765.78
五、净利润(净亏损以“－”号填列)2533,253,956.88 46,694,510.62 (一) 按经营持续性分类1．持续经营净利润(净亏损以“－”号填列)2633,253,956.88 46,694,510.622．终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)27- - (二) 按所有权归属分类 1．归属于母公司所有者的净利润2833,253,956.88 46,694,510.62 2．少数股东损益29- -
六、其他综合收益的税后净额五(四十九)30111,721.16 -227,028.06归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额31111,721.16 -227,028.06
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益32- -1．重新计量设定受益计划变动额33- -2．权益法下不能转损益的其他综合收益34- -3．其他权益工具投资公允价值变动35- -4．企业自身信用风险公允价值变动36- -5．其他37- -
(二) 将重分类进损益的其他综合收益38111,721.16 -227,028.061．权益法下可转损益的其他综合收益39- -2．应收款项融资公允价值变动40- -3．其他债权投资公允价值变动41- -4．可供出售金融资产公允价值变动损益42- -5．金融资产重分类计入其他综合收益的金额43- -6．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益44- -7．应收款项融资信用减值准备45- -8．其他债权投资信用减值准备46- -9．现金流量套期储备47- -10．外币财务报表折算差额48111,721.16 -227,028.0611．其他49- -归属于少数股东的其他综合收益的税后净额50- -
七、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列)5133,365,678.04 46,467,482.56 归属于母公司所有者的综合收益总额5233,365,678.0446,467,482.56归属于少数股东的综合收益总额53- -
八、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股)十五（二）540.13 0.18
(二) 稀释每股收益(元/股)十五（二）550.13 0.18法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2019年度
合 并 利 润 表
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编制单位：浙江跃岭股份有限公司金额单位：人民币元
项 目注释号行次2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1719,481,557.21 899,134,695.68收到的税费返还262,334,809.62 82,124,403.48收到其他与经营活动有关的现金五(五十)316,504,571.85 4,817,619.52经营活动现金流入小计4798,320,938.68 986,076,718.68购买商品、接受劳务支付的现金5505,006,535.42 682,224,439.17支付给职工以及为职工支付的现金6144,999,061.38 157,800,840.33支付的各项税费719,432,452.55 11,665,549.01支付其他与经营活动有关的现金五(五十)855,016,684.58 65,439,338.28经营活动现金流出小计9724,454,733.93 917,130,166.79经营活动产生的现金流量净额1073,866,204.75 68,946,551.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1141,221,867.53 70,843,909.00取得投资收益收到的现金12122,895.84 232,742.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
13449,066.61 745,045.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14- -收到其他与投资活动有关的现金五(五十)154,118,356.16 -投资活动现金流入小计1645,912,186.14 71,821,696.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
1721,617,827.46 58,757,226.03投资支付的现金1879,476,505.89 124,730,169.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19- -支付其他与投资活动有关的现金五(五十)2010,209,628.50 18,380,021.53投资活动现金流出小计21111,303,961.85 201,867,416.56投资活动产生的现金流量净额22-65,391,775.71 -130,045,720.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金23- -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金24- -取得借款收到的现金2558,850,000.00 120,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金26- -筹资活动现金流入小计2758,850,000.00 120,000,000.00偿还债务支付的现金2890,000,000.00 90,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金2929,067,156.23 4,246,756.20其中：子公司支付给少数股东的股利、利润30- -支付其他与筹资活动有关的现金五(五十)314,968,138.78 1,943,514.27筹资活动现金流出小计32124,035,295.01 96,190,270.47筹资活动产生的现金流量净额33-65,185,295.01 23,809,729.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响342,016,041.82 281,615.86
五、现金及现金等价物净增加额35-54,694,824.15 -37,007,823.25加：期初现金及现金等价物余额36121,044,985.77 158,052,809.02
六、期末现金及现金等价物余额3766,350,161.62 121,044,985.77法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
2019年度
会合03表
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会合04表-1编制单位：浙江跃岭股份有限公司金额单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上期期末余额1256,000,000.00 - - - 297,170,708.05 - -323,751.26 - 56,828,258.75 345,835,621.64 - 955,510,837.18加：会计政策变更2- - - - - - - - - - - -前期差错更正3- - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并4- - - - - - - - - - - -其他5- - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额6256,000,000.00 - - - 297,170,708.05 - -323,751.26 - 56,828,258.75 345,835,621.64 - 955,510,837.18
三、本期增减变动金额(减少以“-”
号填列)
7- - - - - - 111,721.16 - 3,426,756.41 4,227,200.47 - 7,765,678.04
(一) 综合收益总额8- -- - - - 111,721.16 - - 33,253,956.88 - 33,365,678.04
(二) 所有者投入和减少资本9- - - - - - - - - - - -
1. 股东投入的普通股10- - - - - - - - - - - -
2. 其他权益工具持有者投入资本11- - - - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金额12- - - - - - - - - - - -4．其他13- - - - - - - - - - - -
(三) 利润分配14- - - - - - - - 3,426,756.41 -29,026,756.41 - -25,600,000.001．提取盈余公积15- - - - - - - - 3,426,756.41 -3,426,756.41 - -
2．对所有者的分配16- - - - - - - - - -25,600,000.00 - -25,600,000.003．其他17- - - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转18- - - - - - - - - - - -1．资本公积转增资本19- - - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本20- - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损21- - - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益22- - - - - - - - - - - -5．其他综合收益结转留存收益23- - - - - - - - -- - -6．其他24- - - - - - - - - - - -
(五) 专项储备25- - - - - - - - - - - -1．本期提取26- - - - - - - - - - - -2．本期使用27- - - - - - - - - - - -
(六) 其他28- - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额29256,000,000.00 - - - 297,170,708.05 - -212,030.10 - 60,255,015.16 350,062,822.11 - 963,276,515.22法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2019年度归属于母公司所有者权益
2019年度
项 目行次
股本
其他权益工具
资本公积减：库存股
所有者权益合计未分配利润其他综合收益专项储备盈余公积
少数股东权益
第 12 页 共 134 页
会合04表-2编制单位：浙江跃岭股份有限公司金额单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上期期末余额1160,000,000.00 - - - 393,170,708.05 - -96,723.20 - 52,026,719.46 303,942,650.31 - 909,043,354.62加：会计政策变更2- - - - - - - - - - - -前期差错更正3- - - - - - - - - - - -同一控制下企业合并4- - - - - - - - - - - -其他5- - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额6160,000,000.00 - - - 393,170,708.05 - -96,723.20 - 52,026,719.46 303,942,650.31 - 909,043,354.62
三、本期增减变动金额(减少以“-”
号填列)
796,000,000.00 - - - -96,000,000.00 - -227,028.06 - 4,801,539.29 41,892,971.33 - 46,467,482.56
(一) 综合收益总额8- - - -- - -227,028.06 - - 46,694,510.62 - 46,467,482.56
(二) 所有者投入和减少资本9- - - - - - - - - - - -
1. 股东投入的普通股10- - - - - - - - - - - -
2. 其他权益工具持有者投入资本11- - - - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金额12- - - - - - - - - - - -4．其他13- - - - - - - - - - - -
(三) 利润分配14- - - - - - - - 4,801,539.29 -4,801,539.29 - -1．提取盈余公积15- - - - - - - - 4,801,539.29 -4,801,539.29 - -2．对所有者的分配16-- - - - - - - - - - -3．其他17- - - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转1896,000,000.00 - - - -96,000,000.00 - - - - - - -1．资本公积转增资本1996,000,000.00 - - - -96,000,000.00 - - - - - - -2．盈余公积转增资本20- - - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损21- - - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益22- - - - - - - - - - - -5．其他综合收益结转留存收益23- - - - - - - - - - --6．其他24- - - - - - - - - - - -
(五) 专项储备25- - - - - - - - - - - -1．本期提取26- - - - - - - - - - - -2．本期使用27- - - - - - - - - - - -
(六) 其他28- - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额29256,000,000.00 - - - 297,170,708.05 - -323,751.26 - 56,828,258.75 345,835,621.64 - 955,510,837.18法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表(续)
2019年度
项 目行
2018年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计股本
其他权益工具
第 13 页 共 134 页
会企01表-1编制单位：浙江跃岭股份有限公司金额单位：人民币元
项 目注释号行次2019年12月31日2018年12月31日流动资产：
货币资金152,537,195.43 95,898,639.51交易性金融资产2237,227.72 - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
3- 273,832.67衍生金融资产4289,465.00 - 应收票据十四(一)5855,000.00 4,900,375.00应收账款十四(二)6112,701,958.85 167,394,363.03应收款项融资719,837,305.96 - 预付款项8212,706.90 14,235,939.54 其他应收款十四(三)96,002,552.44 18,968,987.90其中：应收利息10- 392,547.95应收股利11- - 存货12182,160,834.51 176,702,472.67持有待售资产131,229,000.00 - 一年内到期的非流动资产14- - 其他流动资产152,673,709.25 706,503.75 流动资产合计16378,736,956.06 479,081,114.07非流动资产：
债权投资17- - 可供出售金融资产18- 62,000,000.00其他债权投资19- - 持有至到期投资20- - 长期应收款21- - 长期股权投资十四(四)2272,228,296.23 79,556,938.74其他权益工具投资23105,200,000.00 -其他非流动金融资产24- - 投资性房地产251,974,112.18 2,110,143.10 固定资产26425,767,439.20 391,650,515.84 在建工程2717,015,106.24 48,967,860.87 生产性生物资产28- - 油气资产29- - 无形资产3095,536,235.45 97,967,187.54 开发支出31-- 商誉32- - 长期待摊费用333,976,088.84 4,530,152.26 递延所得税资产346,698,512.79 5,395,719.80 其他非流动资产3531,790,554.66 32,459,038.29 非流动资产合计36760,186,345.59 724,637,556.44
资产总计371,138,923,301.65 1,203,718,670.51法定代表人：主管会计工作负责人：主管会计工作负责人：
母 公 司 资 产 负 债 表
2019年12月31日
第 14 页 共 134 页
会企01表-2编制单位：浙江跃岭股份有限公司金额单位：人民币元
项 目注释号行次2019年12月31日2018年12月31日流动负债：
短期借款3858,992,146.33 90,000,000.00交易性金融负债39- - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债
40- -衍生金融负债41- - 应付票据42- -应付账款4361,503,968.58 84,533,157.62 预收款项4416,717,206.30 25,890,195.80 应付职工薪酬4524,413,891.27 30,214,917.62 应交税费46221,106.03 3,064,289.85其他应付款473,897,840.67 5,841,938.13其中：应付利息48- 108,749.99应付股利49- - 持有待售负债50- - 一年内到期的非流动负债51- - 其他流动负债52- - 流动负债合计53165,746,159.18 239,544,499.02非流动负债：
长期借款54- - 应付债券55- -其中：优先股56- -永续债57- - 长期应付款58- -长期应付职工薪酬59- - 预计负债60- -递延收益618,056,282.61 7,720,875.72 递延所得税负债62- - 其他非流动负债63- - 非流动负债合计648,056,282.61 7,720,875.72 负债合计65173,802,441.79 247,265,374.74所有者权益：
股本66256,000,000.00 256,000,000.00 其他权益工具67- -
其中：优先股68- -永续债69- - 资本公积70297,170,708.05 297,170,708.05 减：库存股71- -其他综合收益72- -专项储备73- - 盈余公积7460,255,015.16 56,828,258.75 未分配利润75351,695,136.65 346,454,328.97 所有者权益合计76965,120,859.86 956,453,295.77
负债和所有者权益总计771,138,923,301.65 1,203,718,670.51法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
母 公 司 资 产 负 债 表(续)
2019年12月31日
第 15 页 共 134 页
母 公 司 利 润 表
会企02表编制单位：浙江跃岭股份有限公司金额单位：人民币元
项 目注释号行次2019年度2018年度
一、营业收入十四(五)1714,734,316.71 960,979,255.29减：营业成本十四(五)2573,200,763.33 785,444,587.61税金及附加39,160,126.32 8,467,510.68销售费用423,956,788.28 28,261,720.85管理费用537,878,880.61 38,800,461.19研发费用623,087,900.87 29,612,302.37财务费用71,554,577.37 -3,443,809.79其中：利息费用83,500,552.57 3,856,997.01利息收入91,309,712.21 1,407,352.17加：其他收益108,606,915.49 4,058,008.86投资收益(损失以“－”号填列)十四(六)11939,049.52 -18,069,005.02其中：对联营企业和合营企业的投资收益12387,169.52 99,747.47
| 以 | 摊 | 余 | 成 | 本 | 计 | 量 | 的 | 金 | 融 | 资 | 产 | 终 | 止 | 确 | 认 |
13- -净敞口套期收益（损失以“－”号填列）14- -公允价值变动收益(损失以“－”号填列)15-6,508,648.45 20,070.30信用减值损失(损失以“-”号填列)16-5,466,746.09 -资产减值损失(损失以“-”号填列)17-4,568,383.61 -5,686,348.47资产处置收益(损失以“－”号填列)18-163.69 -27,732.13
二、营业利润(亏损以“－”号填列)1938,897,303.10 54,131,475.92加：营业外收入20433,510.50 1,230,149.20减：营业外支出211,461,976.00 2,457,405.87
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)2237,868,837.60 52,904,219.25减：所得税费用233,601,273.51 4,888,826.33
四、净利润(净亏损以“－”号填列)2434,267,564.09 48,015,392.92
(一) 持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)2534,267,564.09 48,015,392.92
(二) 终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)26- -
五、其他综合收益的税后净额27- -
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益28- -1．重新计量设定受益计划变动额29- -2．权益法下不能转损益的其他综合收益30- -3．其他权益工具投资公允价值变动31- -4．企业自身信用风险公允价值变动32- -5．其他33- -
(二) 将重分类进损益的其他综合收益34- -1．权益法下可转损益的其他综合收益35- -2．应收款项融资公允价值变动36- -3．其他债权投资公允价值变动37- -4．可供出售金融资产公允价值变动损益38- -5．金融资产重分类计入其他综合收益的金额39- - 6．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益40- -
7．应收款项融资信用减值准备41- -8．其他债权投资信用减值准备42- -9．现金流量套期储备43- -10．外币财务报表折算差额44- -11．其他45- -
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列)4634,267,564.09 48,015,392.92
七、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股)47- -
(二) 稀释每股收益(元/股)48- -法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2019年度
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编制单位：浙江跃岭股份有限公司金额单位：人民币元
项 目注释号行次2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1713,939,880.62 898,122,151.28收到的税费返还261,778,150.85 82,021,457.41收到其他与经营活动有关的现金316,433,726.66 4,658,583.16经营活动现金流入小计4792,151,758.13 984,802,191.85购买商品、接受劳务支付的现金5503,259,127.17 683,267,405.50支付给职工以及为职工支付的现金6144,009,017.64 157,492,679.92支付的各项税费719,184,178.16 11,478,023.32支付其他与经营活动有关的现金854,384,273.75 64,365,726.58经营活动现金流出小计9720,836,596.72 916,603,835.32经营活动产生的现金流量净额1071,315,161.41 68,198,356.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金119,486,812.03 70,000,000.00取得投资收益收到的现金12- 197,725.51处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
13449,066.61 726,998.83处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14- -收到其他与投资活动有关的现金154,118,356.16 -投资活动现金流入小计1614,054,234.80 70,924,724.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
1711,642,554.51 58,344,188.10投资支付的现金1846,200,000.00 140,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19- -支付其他与投资活动有关的现金2010,209,628.50 18,380,021.53投资活动现金流出小计2168,052,183.01 216,724,209.63投资活动产生的现金流量净额22-53,997,948.21 -145,799,485.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金23- -取得借款收到的现金2458,850,000.00 120,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金2510,000,000.00 -筹资活动现金流入小计2668,850,000.00 120,000,000.00
偿还债务支付的现金2790,000,000.00 90,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金2829,067,156.23 3,820,747.02支付其他与筹资活动有关的现金2912,382,447.00 -筹资活动现金流出小计30131,449,603.23 93,820,747.02筹资活动产生的现金流量净额31-62,599,603.23 26,179,252.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响321,920,945.95 493,146.90
五、现金及现金等价物净增加额33-43,361,444.08 -50,928,728.88加：期初现金及现金等价物余额3495,898,639.51 146,827,368.39
六、期末现金及现金等价物余额3552,537,195.43 95,898,639.51法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
母 公 司 现 金 流 量 表
2019年度
会企03表
第 17 页 共 134 页
会企04表-1编制单位：浙江跃岭股份有限公司金额单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上期期末余额1256,000,000.00 - - - 297,170,708.05 - - - 56,828,258.75 346,454,328.97 956,453,295.77加：会计政策变更2- - - - - - - - - - -前期差错更正3- - - - - - - - - - -其他4- - - - - - - - - - -
二、本期期初余额5256,000,000.00 - - - 297,170,708.05 - - - 56,828,258.75 346,454,328.97 956,453,295.77
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6- - - - - - - - 3,426,756.41 5,240,807.68 8,667,564.09
(一) 综合收益总额7- - - - - - - - - 34,267,564.09 34,267,564.09
(二) 所有者投入和减少资本8- - - - - - - - - - -
1. 股东投入的普通股9- - - - - - - - - - -
2. 其他权益工具持有者投入资本10- - - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金额11- - - - - - - - - - -4．其他12- - - - - - - - - - -
(三) 利润分配13- - - - - - - - 3,426,756.41 -29,026,756.41 -25,600,000.001．提取盈余公积14- - - - - - - - 3,426,756.41 -3,426,756.41 -2．对所有者的分配15- - - - - - - - - -25,600,000.00 -25,600,000.003．其他16- - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转17- - - - -- - - - - -1．资本公积转增资本18- - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本19- - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损20- - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益21- - - - - - - - - - -5．其他综合收益结转留存收益22- - - - - - - - - - -6．其他23- - - - - - - - - - -
(五) 专项储备24- - - - - - - - - - -1．本期提取25- - - - - - - - - --2．本期使用26- - - - - - - - - - -
(六) 其他27- - - - - - - - - - -
四、本期期末余额28256,000,000.00 - - - 297,170,708.05 - - - 60,255,015.16 351,695,136.65 965,120,859.86法定代表人：主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
其他权益工具
未分配利润所有者权益合计资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2019年度
项 目行次
2019年度股本
第 18 页 共 134 页
会企04表-2编制单位：浙江跃岭股份有限公司金额单位：人民币元
优先股永续债其他
一、上期期末余额1160,000,000.00 - - - 393,170,708.05 - - - 52,026,719.46 303,240,475.34 908,437,902.85加：会计政策变更2- - - - - - - - - - -前期差错更正3- - - - - - - - - - -其他4- - - - - - - - - - -
二、本期期初余额5160,000,000.00 - - - 393,170,708.05 - - - 52,026,719.46 303,240,475.34 908,437,902.85
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)696,000,000.00 - - - -96,000,000.00 - - - 4,801,539.29 43,213,853.63 48,015,392.92
(一) 综合收益总额7- - - - - - - - - 48,015,392.92 48,015,392.92
(二) 所有者投入和减少资本8- - - - - - - - - - -
1. 股东投入的普通股9- - - - - - - - - - -
2. 其他权益工具持有者投入资本10- - - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金额11- - - - - - - - - - -4．其他12- - - - - - - - - - -
(三) 利润分配13- - - - - - - - 4,801,539.29 -4,801,539.29 -1．提取盈余公积14- - - - - - - - 4,801,539.29 -4,801,539.29 -2．对所有者的分配15- - - - - - - - - - -3．其他16- - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转1796,000,000.00 - - - -96,000,000.00- - - - - -1．资本公积转增资本1896,000,000.00 - - - -96,000,000.00 - - - - - -2．盈余公积转增资本19- - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损20- - - - - - - - - - -4．设定受益计划变动额结转留存收益21- - - - - - - - - - -5．其他综合收益结转留存收益22- - - - - - - - - - -6．其他23- - - - - - - - - - -
(五) 专项储备24- - - - - - - - - - -1．本期提取25- - - - - - - - - --2．本期使用26- - - - - - - - - - -
(六) 其他27- - - - - - - - - - -
四、本期期末余额28256,000,000.00 - - - 297,170,708.05 - - - 56,828,258.75 346,454,328.97 956,453,295.77法定代表人：主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表(续)
2019年度
项 目行次
2018年度股本未分配利润所有者权益合计
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积
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浙江跃岭股份有限公司
财务报表附注
2019年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
浙江跃岭股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在浙江跃岭轮毂制造有限公司(以下简称跃岭轮毂公司)的基础上整体变更设立，由自然人林仙明、钟小头、林万青、林信福、林申茂、林平和林斌发起设立的股份有限公司，2010年10月8日在台州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为331000000031677的《企业法人营业执照》，现公司取得浙江省工商行政管理局换发的统一社会信用代码913300007109732885《营业执照》。公司注册地：浙江省温岭市泽国镇泽国大道888号。法定代表人：林仙明。公司现有注册资本为256,000,000.00元。经中国证券监督管理委员会2014年1月6日《关于核准浙江跃岭股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2014]38号)核准，公司向社会公众发行人民币普通股25,000,000股。2014年1月29日，公司在深圳证券交易所中小板挂牌上市(证券代码002725)。本次发行完成后，公司注册资本变更为人民币100,000,000.00元，总股本为100,000,000股，每股面值人民币1元。根据2015年4月22日公司2014年度股东大会决议和修改后的章程，以2014年12月31日的股本总额100,000,000股为基数，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增6股，合计转增60,000,000股，转增股本后公司总股本增加至160,000,000股。
根据2018年4月20日公司2017年度股东大会决议和修改后的章程，以2017年12月31日的股本总额160,000,000股为基数，以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增6股，合计转增股本96,000,000股，转增股本后公司总股本增加至256,000,000股。
截至2019年12月31日，公司现有注册资本和股本均为人民币256,000,000.00元。其中：无限售条件的流通股A股175,494,770股，有限售条件的流通股A股为80,505,230股。
公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会和董事会办公室。公司下设采购中心、
制造中心、财务中心、管理中心、技术中心、营销中心、法律事务部、证券事务部、内审部和企业发展部等主要职能部门。本公司属汽车零部件制造行业。经营范围为：铝合金轮毂、汽车配件、摩托车配件制造、销售；货物进出口、技术进出口(上述经营范围不含国家法律法规禁止、限制和许可经营的项目)。主要产品为铝合金轮毂。本财务报表及财务报表附注已于2020年4月8日经公司第四届董事会第三次会议批准对外报出。
(二) 合并范围
本公司2019年度纳入合并范围的子公司共6家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加1家，注销1家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收票据减值、应收账款减值、应收款项融资减值、其他应收款减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十二)、附注三(十三)、附注三(十四)、附注三(十九)、附注三(二十二)和附
注三(二十七)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定日元、卢布为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2．非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。3．企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十七)“长期股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。3．外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
(九) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十七)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(九)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(九)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(二十七)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
(5)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：
1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。2．金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
的，按上述方法计算的差额计入留存收益。3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十一) 应收票据减值
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行（信用等级一般）商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
(十二) 应收账款减值
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
(十三) 应收款项融资减值
本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行（信用等级较高）
(十四) 其他应收款减值
本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款出口退税组合 应收出口退税
(十五) 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。4．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品中核算的模具为预期为大批量生产用的模具，其在领用时按12个月进行分期摊销，其他按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十六)持有待售的非流动资产或处置组
1．划分为持有待售类别的条件公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十七) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十八) 投资性房地产
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(十九) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。3．固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年)预计净残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 年限平均法 20-305.00 3.17-4.75机器设备 年限平均法 105.00 9.50运输工具 年限平均法 4-105.00 9.50-23.75办公设备及其他 年限平均法 3-105.00 9.50-31.67测试仪器设备 年限平均法 5-105.00 9.50-19.00说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
4.融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(二十) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十一) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十二) 无形资产
1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目预计使用寿命依据期限(年)软件预计受益期限3土地使用权土地使用权证登记使用年限40-50使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。3．内部研究开发项目支出的确认和计量内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十三) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十四) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十五) 其他非流动资产的确认和摊销
其他非流动资产主要核算预期为小批量生产用的模具，采用产量法进行摊销。
(二十六) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。4．其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十七) 收入
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际
测定的完工进度。
4)当期未完成的建造合同，按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收
入，确认当期合同收入；按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用，确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确认费用，确认当期合同费用。
5)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执
行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)外销
公司外销在满足以下条件后，可予确认收入：
1)公司外销分为FOB(离岸价)/C&F/CIF(到岸价)三种定价模式，主要采用FOB形式出口，
在FOB/C&F/CIF模式下，货物装船出港后即将商品所有权上的主要风险和报酬转移给经销商(客户) ，并不再保留与所有权相联系的继续管理权，也不对已售商品实施有效控制，可视为风险转移。
2)根据与客户签订的出口合同或订单，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报关出
口，取得报关单和提单(运单)；
3)产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；
4)出口产品的单位成本能够合理计算。
(2)内销
公司内销在满足以下条件后，可予确认收入：
1)根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，经客户检验合格并领用，
并经客户确认开具销售发票；
2)产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；
3)产品的单位成本能够合理计算。
(二十八) 政府补助
1．政府补助的分类政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十) 租赁
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十九)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。3．融资租赁的会计处理出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(三十一) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。2．金融工具的减值本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。5．折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。6．递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。
(三十二) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号)，于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第十七次会议审议通过。
[注1]
财务报表格式要求变化（财会〔2019〕6 号）
第三届董事会第二十七次会议、第三届监事会第十九次会议审议通过。
[注2]财务报表格式要求变化（财会〔2019〕16 号）
第三届董事会第二十九次会议、第三届监事会第二十一次会议审议通过。
[注2]财政部于2019年5月9日发布《关于印发修订<企业会计准则第7号——非货币性资产交换>的通知》(财会[2019]8号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自2019年6月10日起执行。
[注3]财政部于2019年5月16日发布《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》(财会[2019]9号，以下简称“新债务重组准则”)，自2019年6月17日起施行。
[注4]
[注1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注三(三十二)3、4之说明。
[注2]财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号，以下简称“2019年新修订的财务报表格式”)。2019年新修
订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。
财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号，以下简称“2019年新修订的合并财务报表格式)。2019年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至2019年期初数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况，其余受重要影响的报表项目和金额如下：
受重要影响的报表项目 合并报表影响金额母公司报表影响金额2019年1月1日资产负债表项目货币资金 392,547.95392,547.95应收利息 -392,547.95-392,547.95短期借款 108,749.99108,749.99应付利息 -108,749.99-108,749.99
[注3]新非货币性资产交换准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。
本公司按照规定自2019年6月10日起执行新非货币性资产交换准则，对2019年1月1日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理。
[注4]新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根
据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。本公司按照规定自2019年6月17日起执行新债务重组准则，对2019年1月1日存在的债务重组采用未来适用法处理。执行此项会计政策变更对变更当期财务数据无影响。2．会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项。3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
项目 2018年12月31日2019年1月1日调整数流动资产：
货币资金 121,044,985.77121,437,533.72392,547.95 交易性金融资产 不适用3,672,123.673,672,123.67 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
3,764,223.67 不适用-3,764,223.67 衍生性金融资产 -92,100.0092,100.00 应收票据 4,900,375.00--4,900,375.00 应收账款 168,829,005.97168,829,005.97- 应收款项融资 -4,900,375.004,900,375.00 预付款项 14,235,939.5414,235,939.54- 其他应收款 19,369,762.9118,977,214.96-392,547.95 其中：应收利息 392,547.95--392,547.95 存货 176,702,472.67176,702,472.67- 其他流动资产 770,863.58770,863.58-流动资产合计 509,617,629.11509,617,629.11-非流动资产：
可供出售金融资产 99,850,400.00不适用-99,850,400.00 长期股权投资 9,099,642.519,099,642.51- 其他权益工具投资 不适用99,850,400.0099,850,400.00 投资性房地产 2,110,143.102,110,143.10- 固定资产 392,066,892.10392,066,892.10- 在建工程 48,967,860.8748,967,860.87-
项目 2018年12月31日2019年1月1日调整数 无形资产 97,967,187.5497,967,187.54- 长期待摊费用 4,530,152.264,530,152.26- 递延所得税资产 5,396,927.345,396,927.34- 其他非流动资产 32,459,038.2932,459,038.29-非流动资产合计 692,448,244.01692,448,244.01-资产总计 1,202,065,873.121,202,065,873.12-流动负债：
短期借款 90,000,000.0090,108,749.99108,749.99 应付账款 84,546,456.6684,546,456.66- 预收款项 25,033,028.4525,033,028.45- 应付职工薪酬 30,272,503.2330,272,503.23- 应交税费 3,139,247.753,139,247.75- 其他应付款 5,842,924.135,734,174.14-108,749.99 其中：应付利息 108,749.99--108,749.99流动负债合计 238,834,160.22238,834,160.22-非流动负债：
递延收益 7,720,875.72 7,720,875.72 -非流动负债合计 7,720,875.727,720,875.72-负债合计 246,555,035.94246,555,035.94-所有者权益：
股本 256,000,000.00256,000,000.00- 资本公积 297,170,708.05297,170,708.05- 其他综合收益 -323,751.26-323,751.26- 盈余公积 56,828,258.7556,828,258.75- 未分配利润 345,835,621.64345,835,621.64-归属于母公司所有者权益合计 955,510,837.18955,510,837.18-所有者权益合计 955,510,837.18955,510,837.18-负债和所有者权益总计 1,202,065,873.121,202,065,873.12-
(2)母公司资产负债表
项目 2018年12月31日2019年1月1日调整数流动资产：
货币资金 95,898,639.5196,291,187.46392,547.95 交易性金融资产 不适用181,732.67181,732.67 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
273,832.67不适用-273,832.67 衍生性金融资产 -92,100.0092,100.00 应收票据 4,900,375.00--4,900,375.00 应收账款 167,394,363.03167,394,363.03- 应收款项融资 -4,900,375.004,900,375.00 预付款项 14,235,939.5414,235,939.54- 其他应收款 18,968,987.9018,576,439.95-392,547.95 其中：应收利息 392,547.95--392,547.95 存货 176,702,472.67176,702,472.67- 其他流动资产 706,503.75706,503.75-流动资产合计 479,081,114.07479,081,114.07-非流动资产：
可供出售金融资产 62,000,000.00不适用-62,000,000.00 长期股权投资 79,556,938.7479,556,938.74- 其他权益工具投资 不适用62,000,000.0062,000,000.00 投资性房地产 2,110,143.102,110,143.10- 固定资产 391,650,515.84391,650,515.84- 在建工程 48,967,860.8748,967,860.87- 无形资产 97,967,187.5497,967,187.54- 长期待摊费用 4,530,152.26 4,530,152.26 - 递延所得税资产 5,395,719.805,395,719.80- 其他非流动资产 32,459,038.2932,459,038.29-非流动资产合计 724,637,556.44 724,637,556.44 -资产总计 1,203,718,670.51 1,203,718,670.51 -
项目 2018年12月31日2019年1月1日调整数流动负债：
短期借款 90,000,000.0090,108,749.99108,749.99 应付账款 84,533,157.6284,533,157.62- 预收款项 25,890,195.8025,890,195.80- 应付职工薪酬 30,214,917.62 30,214,917.62 - 应交税费 3,064,289.85 3,064,289.85 - 其他应付款 5,841,938.13 5,733,188.14 -108,749.99 其中：应付利息 108,749.99 --108,749.99流动负债合计 239,544,499.02 239,544,499.02-非流动负债：
递延收益 7,720,875.727,720,875.72-非流动负债合计 7,720,875.727,720,875.72-负债合计 247,265,374.74 247,265,374.74 -所有者权益：
股本 256,000,000.00 256,000,000.00 - 资本公积 297,170,708.05 297,170,708.05 - 盈余公积 56,828,258.75 56,828,258.75 - 未分配利润 346,454,328.97 346,454,328.97-所有者权益合计 956,453,295.77 956,453,295.77 -负债和所有者权益总计 1,203,718,670.51 1,203,718,670.51 -4．首次执行新金融工具准则调整信息
(1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类
和计量结果对比如下：
合并：
金融资产类别
修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则计量类别 账面价值计量类别 账面价值货币资金
摊余成本(贷款和应收款项)
121,044,985.77 摊余成本 121,437,533.72应收款项 摊余成本(贷款和应收 摊余成本 187,806,220.93
金融资产类别
修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则计量类别 账面价值计量类别 账面价值款项) 193,099,143.88以公允价值计量且其变
动计入当期损益(准则要求)
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(准则要求)
4,900,375.00交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益(交易性)
3,764,223.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)
3,764,223.67
证券投资
摊余成本(持有至到期)
99,850,400.00摊余成本 -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(可供出售类权益工具)
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(指定)
99,850,400.00以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)
- 417,758,753.32 417,758,753.32母公司：
金融资产类别
修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则计量类别 账面价值计量类别 账面价值货币资金
摊余成本(贷款和应收款项)
95,898,639.51摊余成本 96,291,187.46
应收款项
摊余成本(贷款和应收款项)
191,263,725.93
摊余成本 185,970,802.98以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(准则要求)
4,900,375.00交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益(交易性)
273,832.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)
273,832.67
证券投资
摊余成本(持有至到期)
62,000,000.00摊余成本 -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(可供出售类权益工具)
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(指定)
62,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)
- 349,436,198.11 349,436,198.11
(2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表：
合并：
项 目
按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日)
重分类重新计量
按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日)摊余成本货币资金按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额
121,044,985.77392,547.95121,437,533.72
应收利息按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额
392,547.95-392,547.95-
应收款项按原CAS22列示的余额
192,706,595.93减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22)
-减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22)
4,900,375.00重新计量：预期信用损失准备
-按新CAS22列示的余额
187,806,220.93
以摊余成本计量的总金融资产
314,144,129.65-4,900,375.00-309,243,754.65
以公允价值计量且其变动计入当期损益交易性金融资产按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额
3,764,223.673,764,223.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产
3,764,223.67 - -3,764,223.67
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益应收款项
项 目
按原金融工具准则
列示的账面价值(2018年12月31日)
重分类重新计量
按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日)按原CAS22列示的余额加：自摊余成本(原CAS22)转入
4,900,375.00重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量
-按新CAS22列示的余额4,900,375.00
证券投资——以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具投资)按原CAS22列示的余额加：自可供出售类(原CAS22)转入——指定
99,850,400.00按新CAS22列示的余额99,850,400.00
证券投资——可供出售金融资产按原CAS22列示的余额99,850,400.00减：转出至按照要求必须分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22)
-减：转出至摊余成本(新CAS22)
-减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益——权益工具投资
99,850,400.00减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益——债务工具
-按新CAS22列示的余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产
99,850,400.004,900,375.00-104,750,775.00母公司：
项 目
按原金融工具准则
列示的账面价值(2018年12月31日)
重分类重新计量
按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日)摊余成本货币资金按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额
95,898,639.51392,547.9596,291,187.46
应收利息按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额
392,547.95-392,547.95-
应收款项按原CAS22列示的余额190,871,177.98减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22)
4,900,375.00减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22)
-重新计量：预期信用损失准备
-按新CAS22列示的余额185,970,802.98
以摊余成本计量的总金融资产
287,162,365.44-4,900,375.00-282,261,990.44
以公允价值计量且其变动计入当期损益交易性金融资产按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额
273,832.67273,832.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产
273,832.67--273,832.67
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益应收款项
项 目
按原金融工具准则
列示的账面价值(2018年12月31日)
重分类重新计量
按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日)按原CAS22列示的余额加：自摊余成本(原CAS22)转入
4,900,375.00重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量
-按新CAS22列示的余额4,900,375.00
证券投资——以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具投资)按原CAS22列示的余额加：自可供出售类(原CAS22)转入——指定
62,000,000.00按新CAS22列示的余额62,000,000.00
证券投资——可供出售金融资产按原CAS22列示的余额62,000,000.00减：转出至按照要求必须分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22)
-减：转出至摊余成本(新CAS22)
-减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益——权益工具投资
62,000,000.00减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益——债务工具
-按新CAS22列示的余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产
62,000,000.004,900,375.00-66,900,375.00
(3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则
的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：
合并：
计量类别
按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准
则确认的预计负债
重分类重新计量
按新金融工具准则计提信用损失准备贷款和应收款项(原CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新CAS22)应收款项 23,186,972.69 --23,186,972.69母公司：
计量类别
按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债
重分类重新计量
按新金融工具准则计提信用损失准备贷款和应收款项(原CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新CAS22)应收款项 23,101,059.29 --23,101,059.29
四、税项
(一) 主要税种及税率
1.境内公司
税 种 计税依据 税 率增值税
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额
按3%、13%、16%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税率为13%-16%。[注1]房产税
从价计征的，按房产原值一次减除70%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2%[注2]企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%[注3]
[注1]本公司2019年度出口货物执行“免、抵、退”税政策，子公司浙江跃岭进出口有限公司2019年度出口货物执行“免、退”税政策。其中，汽车轮毂退税率1-6月16%，7-12月13%，摩托车轮毂退税率1-6月16%，7-12月13%。[注2]本公司及子公司浙江跃岭进出口有限公司、浙江昌益投资有限公司地方教育附加税率为2%，子公司上海鎏益实业有限公司、上海鎏益晟实业有限公司、上海科斯瑞商贸有限公司地方教育附加税率为1%。[注3]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率本公司 15%浙江跃岭进出口有限公司 20%浙江昌益投资有限公司 25%上海鎏益实业有限公司 20%上海鎏益晟实业有限公司 20%上海科斯瑞商贸有限公司 20%
2. 境外日本子公司
(1)增值税
根据销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额按8%的税率计缴。
(2)企业所得税
项 目 所得额在800万日元以上 所得额在400万日元-800万日元之间 所得额在400万日元以内法人税 23.40%15.00%15.00%地方法人税 1.00%0.60%0.60%法人税小计 24.40%15.60%15.60%居民税 0.70%0.40%0.40%市民税 2.20%1.40%1.40%法人住民税小计 2.90%1.80%1.80%事业税 6.70%5.10%3.40%地方法人特别税 2.80%2.20%1.40%事业税小计 9.50%7.30%4.80%表面税率 36.80%24.70%22.20%实效税率 33.80%22.70%20.50%
3. 境外俄罗斯子公司
(1)增值税
根据销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额计缴。自2019年1月起，税率由18%调整为20%。
(2)企业所得税
按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴。
(二) 税收优惠及批文
1、本公司
根据《关于公示浙江省2018年拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司通过高新技术企业资格复审申请。公司高新技术企业证书编号为GR201833004162，发证时间为2018年11月30日，有效期三年，根据《企业所得税法》规定，公司2018、2019、2020年按15%的税率计缴企业所得税。根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)的规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税。
2、子公司
本年度子公司浙江跃岭进出口有限公司、上海鎏益实业有限公司、上海鎏益晟实业有限公司及上海科斯瑞商贸有限公司2019年符合小型微利企业条件，减按20%的税率征收企业所得税。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2019年1月1日，期末系指2019年12月31日；本期系指2019年度，上年系指2018年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况项 目 期末数期初数库存现金 8,962.64 23,955.03银行存款 63,722,774.31 121,020,794.49其他货币资金[注] 2,593,439.33 236.25未到期应收利息 -392,547.95合 计 66,325,176.28 121,437,533.72其中：存放在境外的款项总额 1,670.6641,915.28
[注]其中，股票账户2,531,492.07元，支付宝账户61,947.26元。2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明期末货币资金中有存放于境外子公司日元26,069.00元(折合人民币1,670.66元)。3．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十二)“外币货币性项目”之说明。
(二) 交易性金融资产
项 目 期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3,011,396.83 3,672,123.67其中：权益工具投资 3,011,396.83 3,672,123.67
(三) 衍生金融资产
项 目 期末数期初数外汇远期合约 289,465.00 92,100.00
(四) 应收票据
1．明细情况种 类 期末数期初数银行承兑汇票 900,000.00 -减：坏账准备 45,000.00 -账面价值合计 855,000.00 -2．按坏账计提方法分类披露种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备 - - - - -按组合计提坏账准备 900,000.00 100.00 45,000.00 5.00 855,000.00合 计 900,000.00 100.00 45,000.00 5.00 855,000.00
续上表：
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备 ---- -按组合计提坏账准备 ---- -合 计 ---- -3．坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收票据
组 合 账面余额坏账准备计提比例(%)银行承兑汇票 900,000.00 45,000.00 5.004．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况
种 类 期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备 - - - - -按组合计提坏账准备 - 45,000.00 - - 45,000.00小 计 - 45,000.00 - - 45,000.005．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据项 目 期末转应收账款金额商业承兑汇票 1,000,000.00
(五) 应收账款
1．按账龄披露账 龄 期末数1年以内 106,989,556.671-2年 16,597,880.132-3年 5,745,198.613年以上 9,987,565.34账面余额小计 139,320,200.75
账 龄 期末数减：坏账准备 27,139,748.43账面价值合计 112,180,452.322．按坏账计提方法分类披露种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例
(%)
金额
计提比例(%)按单项计提坏账准备 7,965,243.22 5.72 6,880,108.99 86.38 1,085,134.23按组合计提坏账准备 131,354,957.53 94.28 20,259,639.44 15.42 111,095,318.09合 计 139,320,200.75 100.00 27,139,748.43 19.48 112,180,452.32续上表：
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例
(%)按单项计提坏账准备 ---- -按组合计提坏账准备 190,804,036.91100.0021,975,030.9411.52 168,829,005.97合 计 190,804,036.91100.0021,975,030.9411.52 168,829,005.97
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额坏账准备计提比例(%)理由陕西通家汽车股份有限公司 5,545,294.39 4,713,500.23 85.00
客户经营状况不佳，预计应收账款很可能无法全额收回山东国金汽车制造有限公司 1,688,933.83 1,435,593.76 85.00
客户经营状况不佳，预计应收账款很可能无法全额收回ELITE WHEEL DISTRIBUTORS INC 731,015.00 731,015.00 100.00
因货代公司无单放货，预计货款难以收回小 计 7,965,243.22 6,880,108.99 86.38
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合 131,354,957.53 20,259,639.44 15.42其中：账龄组合
账 龄 账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内 104,691,489.98 5,234,574.50 5.001-2年 11,001,505.04 2,200,301.01 20.002-3年 5,674,397.17 2,837,198.59 50.003年以上 9,987,565.34 9,987,565.34 100.00小 计 131,354,957.53 20,259,639.44 15.424．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况种 类 期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或
转回
转销或核销
外币报表折算影响数
本期转为持有
待售按单项计提坏账准备 - 6,880,108.99 ---- 6,880,108.99按组合计提坏账准备 21,975,030.94 -1,552,788.79 -- 13,319.71 -175,922.42 20,259,639.44小 计 21,975,030.94 5,327,320.20 -- 13,319.71 -175,922.42 27,139,748.43
5．期末应收账款金额前5名情况单位名称 期末余额 账龄
占应收账款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末余额第一名 13,125,327.05 [注1] 9.42 4,025,728.65第二名 10,352,562.13 1年以内 7.43 517,628.11第三名 8,470,443.79 1年以内 6.08 423,522.19第四名 5,545,294.39 [注2] 3.98 4,713,500.23第五名 5,271,840.88 1年以内 3.78 263,592.04小 计 42,765,468.24 30.69 9,943,971.22[注1] 1年以内2,841,172.48元，1-2年5,633,632.68元，2-3年3,787,156.80元，3年以上863,365.09元。[注2] 1年以内2,241,187.47元，1-2年3,304,106.92元。6．期末外币应收账款情况详见本附注五(五十二)“外币货币性项目”之说明。
(六) 应收款项融资
1．明细情况
项 目 期末数期初数银行承兑汇票 19,837,305.96 4,900,375.002．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项 目 期初数 本期成本变动本期公允价值变动期末数银行承兑汇票 4,900,375.00 14,936,930.96 - 19,837,305.96续上表：
项 目 期初成本 期末成本累计公允价值变动
累计在其他综合收益中确认的损失准备银行承兑汇票 4,900,375.00 19,837,305.96 - -
3．期末未发现应收款项融资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目 期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 16,200,410.04-
(七) 预付款项
1．账龄分析账 龄
期末数 期初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内 178,663.90 84.00 14,064,040.14 98.791-2年 - - 115,022.80 0.812-3年 6,000.00 2.82 9,771.60 0.073年以上 28,043.00 13.18 47,105.00 0.33合 计 212,706.90 100.00 14,235,939.54 100.00
2．预付款项金额前5名情况本公司期末预付款项余额前五名累计金额为181,924.00元，占预付款项余额的比例为
86.53%。
3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(八) 其他应收款
1．明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 坏账准备账面价值账面余额坏账准备 账面价值其他应收款 7,285,122.03 1,267,103.59 6,018,018.44 20,189,156.711,211,941.75 18,977,214.962．其他应收款
(1)按账龄披露
账 龄 期末数1年以内 6,004,829.261-2年 9,038.002-3年 64,308.003年以上 1,206,946.77账面余额小计 7,285,122.03减：坏账准备 1,267,103.59账面价值小计 6,018,018.44
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数期初数出口退税 5,480,924.92 17,758,639.89押金保证金 1,274,107.52 615,372.03应收暂付款 530,089.59 1,815,144.79账面余额小计 7,285,122.03 20,189,156.71减：坏账准备 1,267,103.59 1,211,941.75账面价值小计 6,018,018.44 18,977,214.96
(3)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
小 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信
用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额 54,664.81 139,438.15 1,017,838.79 1,211,941.752019年1月1日余额在本期--转入第二阶段 -451.90 451.90 - ---转入第三阶段 - -29,671.50 29,671.50 -
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
小 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信
用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)--转回第二阶段 - - - ---转回第一阶段 --- -本期计提 -28,490.59 -76,256.95 159,436.48 54,688.94本期收回或转回 --- -本期转销或核销 --- -外币报表折算影响数 472.90 - - 472.902019年12月31日余额 26,195.22 33,961.60 1,206,946.77 1,267,103.59
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合 1,804,197.11 1,267,103.59 70.23出口退税组合 5,480,924.92 - -小 计 7,285,122.03 1,267,103.59 17.39其中：账龄组合账 龄 账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内 523,904.34 26,195.22 5.001-2年 9,038.00 1,807.60 20.002-3年 64,308.00 32,154.00 50.003年以上 1,206,946.77 1,206,946.77 100.00小 计 1,804,197.11 1,267,103.59 70.23
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
种 类 期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回转销或核销
外币报表折
算影响数按单项计提坏账准备 - - -- - -按组合计提坏账准备 1,211,941.75 54,688.94 -- 472.90 1,267,103.59小 计 1,211,941.75 54,688.94 -- 472.90 1,267,103.59
(6)期末其他应收款金额前5名情况
单位名称
款项的性质或内容
期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比
例(%)
坏账准备期末余额出口退税 出口退税 5,480,924.92 1年以内 75.23 -市财政局 押金保证金 821,510.54 3年以上 11.28 821,510.54上海歌斌投资管理有限公司 押金保证金 236,946.72 3年以上 3.25 236,946.72中国出口信用保险公司浙江分公司 应收暂付款 207,819.04 1年以内 2.85 10,390.95养老保险金 应收暂付款 71,282.32 1年以内 0.98 3,564.12小 计 6,818,483.54 93.59 1,072,412.33
(7)期末外币其他应收款情况详见本附注五(五十二)“外币货币性项目”之说明。
(九) 存货
1．明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值原材料 23,960,256.53 - 23,960,256.53 25,113,735.33- 25,113,735.33在产品 30,846,862.06 814,941.84 30,031,920.22 50,786,261.5664,489.71 50,721,771.85库存商品 132,046,540.75 8,510,704.41 123,535,836.34 98,951,681.865,608,177.28 93,343,504.58包装物 1,384,028.40 - 1,384,028.40 2,328,169.09- 2,328,169.09低值易耗品 2,715,531.37 - 2,715,531.37 3,874,863.95- 3,874,863.95委托加工物资 533,261.65 - 533,261.65 1,320,427.87- 1,320,427.87合 计 191,486,480.76 9,325,646.25 182,160,834.51 182,375,139.665,672,666.99 176,702,472.67
2．存货跌价准备
(1)增减变动情况
类 别 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提其他转回或转销其他库存商品 5,608,177.28 3,816,485.09 - 913,957.96 - 8,510,704.41在产品 64,489.71 751,898.52 - 1,446.39 - 814,941.84小 计 5,672,666.99 4,568,383.61 - 915,404.35 - 9,325,646.25
(2)本期计提、转回情况说明
类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因
本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%)库存商品
估计售价减去估计的诮售费用和相关税费后的金额
无 -在产品
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
无 -
(十) 持有待售资产
1．明细情况项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值货币资金 24,985.34[注] - 24,985.34 -- -应收账款 1,051,646.26 175,922.42 875,723.84 -- -其他流动资产 14,355.26 - 14,355.26 -- -固定资产 6,393.06 - 6,393.06 -- -合 计 1,097,379.92 175,922.42 921,457.50 -- -
[注]质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明期末货币资金中有存放于境外子公司卢布221,894.67元（折合人民币24,985.34元）。2．期末持有待售资产情况持有待售的处置组处置组名称
期末账面价值
处置组公允价
值预计出售费
用预计处置时间
其他综合收益累计金额资产小计 负债小计俄罗斯子公司YUELING LLC整体
负债
921,457.50 14,736.34 1,320,000.00 70,000.00[注]-[注]受新型冠状病毒肺炎疫情影响，预计处置时间视疫情控制情况变动。3．期末未发现持有待售资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一) 其他流动资产
1．明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值预交税费 1,763,964.72 -1,763,964.72 -- -待抵扣增值税
555,911.36 - 555,911.36 263,299.29- 263,299.29预付厂房租赁费
348,717.61 - 348,717.61 377,752.79- 377,752.79软件维护费
149,116.00 - 149,116.00 129,811.50- 129,811.50合 计 2,817,709.69 - 2,817,709.69 770,863.58- 770,863.58
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十二) 长期股权投资
1．明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值账面余额减值准备 账面价值对联营企业投资 - --9,099,642.51- 9,099,642.51
2．对联营企业投资被投资单位名称 初始投资成本 期初数
本期变动追加投资减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益变动嘉兴康橙允公投资管理合伙企业(有限合伙)
9,000,000.00 9,099,642.51-9,176,152.33 76,509.82-续上表：
被投资单位名称
本期变动
期末数
减值准备期末
余额其他权益变
动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他嘉兴康橙允公投资管理合伙企业(有限合伙)
- ---- -
3. 期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十三) 其他权益工具投资
1.明细情况
项 目 期末数期初数中石光芯(石狮)有限公司 75,200,000.00 -嘉兴康橙近思投资管理合伙企业（有限合伙）
30,000,000.00 30,000,000.00
项 目 期末数期初数上海瑞晟汽车电气系统有限公司 20,000,400.00 20,000,400.00嘉兴竑创股权投资合伙企业（有限合伙）
17,600,276.22 17,850,000.00深圳肺诊网网络科技有限公司 6,000,000.00 -福建中科光芯光电科技有限公司 -32,000,000.00合 计 148,800,676.2299,850,400.00
2．非交易性权益工具投资项目名称
确认的股利收入
累计利得累计损失
其他综合收益转入留存收益的金额
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
其他综合收益转入留存收益的原因中石光芯(石狮)有限公司 - ---不以短期出售获利为目的 -嘉兴康橙近思投资管理合伙企业（有限合伙）
- ---不以短期出售获利为目的 -上海瑞晟汽车电气系统有限公司
- ---不以短期出售获利为目的 -嘉兴竑创股权投资合伙企业（有限合伙）
- ---不以短期出售获利为目的 -深圳肺诊网网络科技有限公司 - ---不以短期出售获利为目的 -合 计 - ---- -
(十四) 投资性房地产
1．明细情况项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数外购
存货/固定资产/在建工程转入
企业合并增加
其他处置 其他转出
(1)账面原值房屋及建筑物 2,863,808.00 ----- - 2,863,808.00
(2)累计折旧/摊销 计提/摊销房屋及建筑物 753,664.90 136,030.92 ---- - 889,695.82
(3)账面价值房屋及建筑物 2,110,143.10 1,974,112.18
2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十五) 固定资产
1．明细情况
项 目 期末数期初数固定资产 426,103,387.27 392,066,892.102．固定资产
(1)明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少 期末数购置 在建工程转入其他处置或报废 其他
(1)账面原值房屋及建筑物 270,117,975.66 - 46,001,545.54
- - - 316,119,521.20机器设备 342,792,512.00 - 27,746,729.27
- 2,801,764.17 - 367,737,477.10运输工具 16,187,798.45 1,024,302.81 - - 1,210,709.12 - 16,001,392.14办公设备及其他 6,850,318.64 295,245.04 - 3,386.91 - 27,240.42 7,121,710.17测试仪器设备 9,651,672.22 - 1,527,183.23 -- - 11,178,855.45小 计 645,600,276.97 1,319,547.85 75,275,458.04 3,386.91 4,012,473.29 27,240.42 718,158,956.06
(2)累计折旧 计提房屋及建筑物 62,594,614.46 12,682,931.39 -- - - 75,277,545.85机器设备 167,496,591.46 26,630,449.09 -- 2,049,009.36 - 192,078,031.19运输工具 13,793,403.07 824,283.87 -- 1,145,651.25 - 13,472,035.69办公设备及其他 5,298,778.07 742,708.45 -1,971.48 - 20,847.36 6,022,610.64测试仪器设备 4,349,997.81 855,347.61 --- - 5,205,345.42小 计 253,533,384.87 41,735,720.41 -1,971.48 3,194,660.61 20,847.36 292,055,568.79
(3)账面价值房屋及建筑物 207,523,361.20 240,841,975.35机器设备 175,295,920.54 175,659,445.91运输工具 2,394,395.38 2,529,356.45办公设备及其他 1,551,540.57 1,099,099.53测试仪器设备 5,301,674.41 5,973,510.03小 计 392,066,892.10 426,103,387.27
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值93,743,254.41元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)期末无未办妥产权证书的固定资产。
(十六) 在建工程
1．明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值在建工程 26,976,580.65 - 26,976,580.65 48,967,860.87- 48,967,860.87
2．在建工程
(1)明细情况
工程名称
期末数 期初数账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值设备安装工程 9,195,662.89 - 9,195,662.89 6,573,108.60- 6,573,108.60科研厂房工程 - - - 37,540,945.62- 37,540,945.62技术改造工程 7,590,715.47 - 7,590,715.47 4,853,806.65- 4,853,806.65鎏益办公楼 9,961,474.41 - 9,961,474.41 -- -简易房杂物间 228,727.88 - 228,727.88 -- -小 计 26,976,580.65 - 26,976,580.65 48,967,860.87- 48,967,860.87
(2)重大在建工程增减变动情况
工程名称 预算数 期初余额本期增加
本期转入固定资产
本期其他减少
期末余额科研厂房工程 5,500.00万元 37,540,945.62 8,460,599.92 46,001,545.54 - -设备安装工程 3,736.05万元 6,573,108.60 29,686,784.70 27,064,230.41 - 9,195,662.89技术改造工程 1,230.04万元 4,853,806.65 4,946,590.91 2,209,682.09 - 7,590,715.47鎏益办公楼 1,051.19万元 - 9,961,474.41 - - 9,961,474.41简易房杂物间 50.87万元 - 228,727.88 -- 228,727.88小 计 - 48,967,860.87 53,284,177.82 75,275,458.04 - 26,976,580.65
续上表：
工程名称
工程投入占
预算比例
(%)
工程进度(%)
利息资本化累计金额其中：本期利息
资本化金额
本期利息资
本化率(%)
资金来源科研厂房工程 83.64 100.00---
自筹资金和募投
资金设备安装工程 97.05 97.05--- 自筹资金技术改造工程 79.68 79.68--- 自筹资金昌益办公楼 94.76 94.76--- 自筹资金简易房杂物间 44.96 44.96--- 自筹资金小 计 ---
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未提减值准备。
(十七) 无形资产
1．明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数购置
内部研发
企业合并
增加
其他处置其他转出
(1)账面原值土地使用权 116,731,265.32------ 116,731,265.32软 件 2,760,601.33 60,883.19 ----- 2,821,484.52合 计 119,491,866.65 60,883.19 ----- 119,552,749.84
(2)累计摊销 计提其他处置其他土地使用权 19,063,353.70 2,339,028.12 ----- 21,402,381.82软 件 2,461,325.41 152,807.16 ----- 2,614,132.57合 计 21,524,679.11 2,491,835.28 ----- 24,016,514.39
(3)账面价值土地使用权 97,667,911.62------ 95,328,883.50软 件 299,275.92------ 207,351.95合 计 97,967,187.54------ 95,536,235.45
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3. 期末无用于抵押或担保的无形资产。
(十八) 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加本期摊销其他减少期末数 其他减少原因装修费 4,530,152.26 16,000.00 570,063.42 - 3,976,088.84
(十九) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产项 目
期末数 期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产坏账准备的所得税影响 27,184,748.43 4,076,828.44 21,925,101.07 3,285,736.17存货跌价准备的所得税影响
9,325,646.25 1,398,846.94 5,672,666.99 850,900.05未弥补亏损的所得税影响
889,759.04 117,510.26 - -递延收益 8,056,282.61 1,208,442.39 7,720,875.72 1,158,131.36公允价值变动减少的所得税影响
--126,524.82 18,978.72固定资产折旧计提的所得税影响
--554,540.27 83,181.04合 计 45,456,436.336,801,628.0335,999,708.87 5,396,927.34
2．未经抵销的递延所得税负债项 目
期末数 期初数应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债公允价值变动损益 388,822.36 94,536.32 - -
3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项 目
期末数 期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后的递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后的递延所得税资产或负债余额递延所得税资产 94,536.32 6,707,091.71 - 5,396,927.34递延所得税负债 94,536.32 - - -4．未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数期初数可抵扣暂时性差异 1,267,103.59 1,211,941.75可抵扣亏损 101,485.44 101,485.44小 计 1,368,589.03 1,313,427.19
5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数期初数备注2023 -101,485.44-2024 101,485.44 --
(二十) 其他非流动资产
1.明细情况
项 目 期末数期初数待摊销模具款 30,004,226.36 30,116,537.15预付设备款 1,786,328.30 2,342,501.14合 计 31,790,554.66 32,459,038.29
2.金额较大的其他非流动资产的内容说明
项 目 期初数 本期增加本期摊销其他减少期末数 其他减少原因待摊销模具费 30,116,537.15 11,905,706.6012,018,017.39-30,004,226.36
(二十一) 短期借款
借款类别 期末数期初数信用借款 58,850,000.0090,000,000.00未到期应付利息 142,146.33108,749.99合 计 58,992,146.33 90,108,749.99
(二十二) 应付账款
1．明细情况账 龄 期末数期初数1年以内 58,460,771.56 82,600,894.081-2年 1,451,292.07 411,243.342-3年 153,771.13 124,320.203年以上 1,503,361.59 1,409,999.04合 计 61,569,196.35 84,546,456.66
2．期末无账龄超过1年的大额应付账款。
3. 外币应付账款情况详见附注五(五十二)“外币货币性项目”之说明。
(二十三) 预收款项
1.明细情况
账 龄 期末数期初数1年以内 8,458,747.57 18,991,777.391-2年 3,561,546.79 3,067,168.202-3年 1,398,672.15 2,254,496.783年以上 2,555,331.90 719,586.08合 计 15,974,298.41 25,033,028.452．账龄超过1年的大额预收款项未结转原因的说明单位名称 期末数未偿还或结转的原因第一名 1,258,246.62 系预收模具费第二名 947,919.00 系预收模具费第三名 855,733.05 系预收模具费第四名 788,532.94 系预收模具费第五名 242,179.63 系预收模具费小 计 4,092,611.24
(二十四) 应付职工薪酬
．明细情况项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
(1)短期薪酬 28,874,475.25 132,466,964.66 137,451,720.00 23,889,719.91
(2)离职后福利—设定提存计划 1,398,027.98 6,716,165.65 7,512,274.87 601,918.76合 计 30,272,503.23 139,183,130.31 144,963,994.87 24,491,638.67
2. 短期薪酬
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 25,716,794.48 111,934,998.87 115,927,137.01 21,724,656.34
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
(2)职工福利费 - 12,562,138.76 12,562,138.76 -
(3)社会保险费 1,037,928.43 5,235,949.58 5,701,569.82 572,308.19其中：医疗保险费 747,911.67 3,293,464.33 3,744,197.31 297,178.69工伤保险费 212,908.78 1,572,324.45 1,543,333.71 241,899.52生育保险费 77,107.98 370,160.80 414,038.80 33,229.98
(4)住房公积金 930.00 1,380,260.00 1,380,210.00 980.00
(5)工会经费和职工教育经费 2,118,822.34 1,353,617.45 1,880,664.41 1,591,775.38小 计 28,874,475.25 132,466,964.66 137,451,720.00 23,889,719.91
3. 设定提存计划
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
(1)基本养老保险 1,349,882.60 6,485,085.28 7,253,778.00 581,189.88
(2)失业保险费 48,145.38 231,080.37 258,496.87 20,728.88小 计 1,398,027.98 6,716,165.65 7,512,274.87 601,918.76
(二十五) 应交税费
项 目 期末数期初数代扣代缴个人所得税 151,680.18 186,746.69印花税 28,484.01 60,806.30环保税 18,735.16 4,085.38房产税 10,077.26 1,588,023.79教育费附加 4,717.98 113,349.24城市维护建设税 4,355.90 188,763.32地方教育附加 3,145.32 75,469.32企业所得税 - 812,776.14增值税 - 50,760.09残疾人就业保障金 - 58,467.48合 计 221,195.81 3,139,247.75
(二十六) 其他应付款
1．明细情况
项 目 期末数期初数其他应付款 3,898,240.67 5,734,174.14
2．其他应付款
(1)明细情况
项 目 期末数期初数应付暂收款 3,627,266.28 5,306,569.39押金保证金 207,682.00 207,682.00其 他 63,292.39 219,922.75小 计 3,898,240.67 5,734,174.14
(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
(3)外币其他应付款情况详见附注五(五十二)“外币货币性项目”之说明。
(二十七) 持有待售负债
项 目 期末数期初数应交税费 13,610.34 -其他应付款 1,126.00 -合 计 14,736.34 -
(二十八) 递延收益
1．明细情况项 目 期初数 本期增加本期减少期末数 形成原因政府补助 7,720,875.72 1,740,100.00 1,404,693.11 8,056,282.61 收到技改项目资助资金
2．涉及政府补助的项目项 目 期初数 本期新增补助金额
本期分摊
其他变动
期末数
与资产相关/与收益相关转入项目
金额技改项目资助资金 557,671.81 -- 155,188.68 - 402,483.13 与资产相关技改项目资助资金 589,574.13 -- 128,330.18 - 461,243.95 与资产相关
项 目 期初数 本期新增补助金额
本期分摊
其他变动
期末数
与资产相关/与收益相关转入项目
金额技改项目资助资金 392,934.35 -- 84,442.86 - 308,491.49 与资产相关技改项目资助资金 3,411,260.03 -- 563,349.89 - 2,847,910.14 与资产相关技改项目资助资金 2,769,435.40 -- 356,292.95 - 2,413,142.45 与资产相关技改项目资助资金 - 1,740,100.00 - 117,088.55 - 1,623,011.45 与资产相关小 计 7,720,875.72 1,740,100.00 1,404,693.11-8,056,282.61
3．其他说明政府补助项目
金 额 依 据 摊销方法 实际取得时间技改项目资助资金
1,300,800.00
《关于下达2012年第二批技改项目资助资金的通知》(温经信﹝2013﹞139号)
按照取得补助时设备的剩余折旧期限按月平均摊销
2014-05-20技改项目资助资金
1,100,000.00
《温岭市财政局 温岭市经济和信息化局关于下达2014年度第一批技改项目资助资金的通知》(温财企﹝2014﹞64号)
按照取得补助时设备的剩余折旧期限按月平均摊销
2014-12-25技改项目资助资金
692,300.00
《温岭市财政局 温岭市经济和信息化局关于下达2014年度第一批技改项目资助资金的通知》(温财企﹝2014﹞64号)
按照取得补助时设备的剩余折旧期限按月平均摊销
2015-04-10技改项目资助资金
5,000,000.00
《温岭市财政局 温岭市经济和信息化局关于下达2015年度第二批技改项目资助资金的通知》(温经信﹝2016﹞8号)
按照取得补助时设备的剩余折旧期限按月平均摊销
2016-04-11技改项目资助资金
3,165,100.00
《温岭市经济和信息化局 温岭市财政局关于下达2017年度第二批技改项目资助资金的通知》(温经信﹝2017﹞111号）
按照取得补助时设备的剩余折旧期限按月平均摊销
2017-12-12技改项目资助资金
1,740,100.00
《温岭市经济和信息化局 温岭市财政局关于下达2018年第三批技改项目补助资金的通知》(温经信﹝2019﹞67号)
按照取得补助时设备的剩余折旧期限按月平均摊销
2019-06-30合 计
12,998,300.00
(二十九) 股本
项 目 期初数
本次变动增减(+、-)
期末数发行新股
送股公积金转股其他小计股份总数 256,000,000.00 ----- 256,000,000.00
(三十) 资本公积
项 目 期初数本期增加本期减少期末数股本溢价 297,170,708.05 - - 297,170,708.05
(三十一) 其他综合收益
项 目 期初数
本期变动额
期末数本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期
转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益
-323,751.26 111,721.16 ---111,721.16 --212,030.10
其中：外币财务报表折算差额
-323,751.26 111,721.16 ---111,721.16 --212,030.10
(三十二) 盈余公积
1．明细情况项 目 期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 56,828,258.75 3,426,756.41 - 60,255,015.162．盈余公积增减变动原因及依据详见本附注五(三十三)“未分配利润”之说明。
(三十三) 未分配利润
1．明细情况项 目 本期数上年数上年年末余额 345,835,621.64 303,942,650.31加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,253,956.88 46,694,510.62减：提取法定盈余公积 3,426,756.414,801,539.29
应付普通股股利 25,600,000.00 -期末未分配利润 350,062,822.11 345,835,621.64
2．利润分配情况说明根据公司2019年4月26日2018年度股东大会通过的2018年度利润分配方案，以2018年12月31日的股本总额256,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税)，合计派发现金红利25,600,000.00元；不送红股，不以资本公积金转增股本。
根据公司法和本公司章程规定，按2019年度母公司实现的净利润计提10%的法定盈余公积3,426,756.41元。
本公司2019年度利润分配预案详见本附注十二(二)“资产负债表日后利润分配情况说
明”。
3．期末未分配利润说明期末数中包含拟分配现金股利15,360,000.00元。
(三十四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
项 目
本期数 上年数收 入 成 本收 入成 本主营业务 711,618,408.16 570,668,324.35 965,863,307.58789,687,516.30其他业务 3,287,075.06 2,529,421.42 1,441,276.75840,467.32合 计 714,905,483.22 573,197,745.77967,304,584.33790,527,983.62
2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)产品名称
本期数 上年数收 入 成 本收 入成 本汽轮涂装轮 471,117,605.94 364,089,154.31 698,191,706.11 571,788,445.94低压轮 158,965,030.42 155,248,652.49 184,138,978.30 163,297,323.93旋压轮 70,740,523.95 44,639,171.58 62,219,983.36 36,482,931.13真空电镀轮 2,817,465.94 1,586,089.75 3,894,539.38 2,653,050.63摩轮涂装轮 2,688,745.66 1,617,896.81 10,726,664.40 10,570,676.73电镀轮 2,075,708.43 1,470,871.15 2,818,611.85 2,055,954.85抛光轮 722,328.66 499,121.90 387,631.43 245,065.78其 他 2,490,999.16 1,517,366.36 3,485,192.75 2,594,067.31小 计 711,618,408.16 570,668,324.35965,863,307.58789,687,516.30
3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)地区名称
本期数 上年数收 入 成 本收 入成 本外 销 600,029,239.28 463,652,956.65 879,217,445.17 713,654,770.75内 销 111,589,168.88 107,015,367.70 86,645,862.41 76,032,745.55小 计 711,618,408.16 570,668,324.35965,863,307.58789,687,516.30
4．公司前五名客户的营业收入情况客户名称 营业收入占公司全部营业收入的比例(%)第一名 48,544,204.41 6.79第二名 45,794,589.65 6.41第三名 39,648,960.44 5.55第四名 37,916,927.97 5.30第五名 31,247,942.34 4.37小 计 203,152,624.81 28.42
(三十五) 税金及附加
项 目 本期数上年数房产税 3,216,968.11 3,195,300.85城市维护建设税 2,657,816.20 2,314,641.93教育费附加 1,594,689.72 1,323,171.11地方教育附加 1,063,126.47 882,017.19印花税 287,822.34 433,759.14城镇土地使用税 253,913.85 312,177.33环境保护税 74,926.86 134,130.13车船税 26,705.84 26,991.90合 计 9,175,969.398,622,189.58
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十六) 销售费用
项 目 本期数上年数运杂费 13,890,700.45 16,930,061.69佣 金 7,628,367.65 8,961,935.46展览费 672,604.47 988,518.13职工薪酬 818,107.83 797,487.45广告及业务宣传费 457,460.16 75,660.42
项 目 本期数上年数折旧费 42,402.29 71,913.16认证费 7,609.71 20,534.06房租费 - 114,500.00其 他 455,410.87 476,847.27合 计 23,972,663.43 28,437,457.64
(三十七) 管理费用
项 目 本期数上年数职工薪酬 21,227,357.03 21,472,965.30长期资产摊销 4,885,507.16 4,919,195.77中介费用 2,947,382.96 2,540,612.54业务招待费 1,737,662.38 1,952,173.72差旅费 1,637,164.34 1,524,550.71办公费 1,340,567.87 1,404,396.32财产保险费 1,278,434.26 1,357,100.76租赁费 800,771.17 1,042,389.34商标专利费 175,625.79 440,196.88邮电通讯费 362,705.06 428,725.88修理费 451,806.96 328,028.33其 他 2,855,844.15 2,437,779.83合 计 39,700,829.13 39,848,115.38
(三十八) 研发费用
项 目 本期数上年数人员人工 12,987,064.61 16,887,661.17直接投入 4,806,579.56 7,637,360.86设备调试费 3,422,504.97 2,804,594.67折旧费用与长期费用摊销 1,660,095.50 1,977,611.32
项 目 本期数上年数其他费用 211,656.23 305,074.35合 计 23,087,900.87 29,612,302.37
(三十九) 财务费用
项 目 本期数上年数利息费用 3,500,552.57 4,283,006.19减：利息收入 1,340,919.72 1,456,060.32汇兑损失 -1,258,491.94 -6,508,558.69手续费支出 573,475.03623,945.62合 计 1,474,615.94 -3,057,667.20
(四十) 其他收益
项 目 本期数上年数
与资产相关/与收益相关
计入本期非经常性损益的金额技改项目资助资金 155,188.68155,188.68与资产相关 155,188.68技改项目资助资金 128,330.18129,182.85与资产相关 128,330.18技改项目资助资金 84,442.8678,665.40与资产相关 84,442.86技改项目资助资金 563,349.89591,353.34与资产相关 563,349.89技改项目资助资金 356,292.95369,767.62与资产相关 356,292.95技改项目资助资金 117,088.55-与资产相关 117,088.55社保返还 4,748,585.39-与收益相关 4,748,585.39光伏发电电费补助 665,001.21904,436.95与收益相关 665,001.21泽国镇鼓励工业企业发展奖励
615,800.00337,200.00与收益相关 615,800.00环保补贴 253,025.00-与收益相关 253,025.00重点技术创新项目补贴 200,000.00350,000.00与收益相关 200,000.00开放型经济奖励 167,585.00-与收益相关 167,585.0018年度开放性经济奖励补贴
137,115.00-与收益相关 137,115.0018年度开放型经济奖励补贴
112,594.00-与收益相关 112,594.002018年国家高新技术企业奖励
100,000.00-与收益相关 100,000.00
项 目 本期数上年数
与资产相关/与收益相关
计入本期非经常性损益的金额专利奖励 60,000.00240,000.00与收益相关 60,000.00工业机器人补助 47,200.00-与收益相关 47,200.00标准起草款驰名商标补助
30,000.00-与收益相关 30,000.00医疗互助补贴 21,780.0020,342.00与收益相关 21,780.00个税代扣代缴手续费 11,490.7810,195.45与收益相关 11,490.78政府奖补资金集装箱补贴(浙江龙门港务)
19,500.00-与收益相关 19,500.00排污运维补助 7,546.003,773.00与收益相关 7,546.00社保返还 5,830.55-与收益相关 5,830.55招聘补助(温岭人才市场管理办公室)
3,000.00-与收益相关 3,000.0018年度泽国十强工业企业、纳税十强企业.泽国镇财政所
2,000.00-与收益相关 2,000.00城镇土地使用税返还 -667,708.14与收益相关 -稳岗补贴 -161,459.43与收益相关 -进口博览会观展补贴 -1,000.00与收益相关 -污染源在线监控补助 -37,736.00与收益相关 -税收返还 -1,187.70与收益相关 -合 计 8,612,746.044,059,196.56 8,612,746.04
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十三)“政府补助”之说明 。
(四十一) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数上年数权益法核算的长期股权投资收益 76,509.82 99,747.47处置长期股权投资产生的投资收益 310,659.70 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的投资收益
-35,016.52处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的投资收益
--18,366,478.00处置交易性金融资产产生的投资收益 2,058,725.62 -交易性金融资产持有期间取得的股利收入 122,895.84 -
项 目 本期数上年数理财产品投资收益 -197,725.51合 计 2,568,790.98 -18,033,988.50
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(四十二) 公允价值变动收益
项 目 本期数上年数交易性金融资产 -7,546,176.11 -525,398.70
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-6,564,143.5092,100.00
(四十三) 信用减值损失
项 目 本期数上年数应收票据坏账损失 -45,000.00 -应收账款坏账损失 -5,327,320.20-其他应收款坏账损失 -54,688.94 -合 计 -5,427,009.14-
(四十四) 资产减值损失
项 目 本期数上年数坏账损失 - -3,756,078.59存货跌价损失 -4,568,383.61 -2,089,695.56合 计 -4,568,383.61 -5,845,774.15
(四十五) 资产处置收益
项 目 本期数上年数
计入本期非经常性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益
-163.69 -27,732.13 -163.69其中：固定资产 -163.69 -27,732.13 -163.69
(四十六) 营业外收入
1．明细情况项 目 本期数上年数
计入本期非经常性损
益的金额政府补助 241,200.00 121,364.00 241,200.00各种奖励款 1,960.00 8,200.00 1,960.00非流动资产毁损报废利得 139,291.81 180,856.05 139,291.81其 他 51,058.69 919,729.15 51,058.69合 计 433,510.50 1,230,149.20433,510.50
2．计入当期营业外收入的政府补助情况
补助项目 发放主体
发放原因
性质类型
补贴是否影响当年盈亏
是否特殊补贴
本期数
与资产相关/与收益相关2018年度杰出工匠补贴
温岭市人力资源和社会保障局
奖励 注1 否 否 90,000.00 与收益相关扶贫基地奖补
台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局、台州市人民政府经济合作办公室
奖励 注1 否 是 150,000.00 与收益相关先进党组织奖励
中共温岭市泽国镇委
奖励 注1 否 否 1,200.00 与收益相关小 计 241,200.00
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(五十三)“政府补助”之说明。注1：因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助。
(四十七) 营业外支出
1．明细情况
项 目 本期数上年数
计入本期非经常性损益
的金额资产报废、毁损损失 664,238.50 1,734,012.73 664,238.50残疾人保障金 582,924.96 698,761.21-对外捐赠 132,680.00 70,000.00 132,680.00税收滞纳金 4,714.43 441.30 4,714.43其 他 77,836.55163.5877,836.55合 计 1,462,394.44 2,503,378.82879,469.48
(四十八) 所得税费用
1．明细情况项 目 本期数上年数本期所得税费用 4,962,886.71 5,463,778.77递延所得税费用 -1,310,164.37 -491,012.99合 计 3,652,722.34 4,972,765.782．会计利润与所得税费用调整过程项 目 本期数利润总额 36,906,679.22按法定/适用税率计算的所得税费用 5,536,001.88子公司适用不同税率的影响 95,961.00调整以前期间所得税的影响 134,413.82不可抵扣的成本、费用和损失的影响 383,217.51本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,273.43研发费加计扣除的影响 -2,506,145.30所得税费用 3,652,722.34
(四十九) 其他综合收益
其他综合收益情况详见本附注五(三十一)“其他综合收益”之说明。
(五十) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金项 目 本期数上年数政府补助 9,172,031.60 2,187,506.83收到往来款项 4,672,960.22110,328.21利息收入 1,615,111.511,388,384.45其 他 1,044,468.52 1,131,400.03合 计 16,504,571.85 4,817,619.52
2．支付的其他与经营活动有关的现金项 目 本期数上年数期间费用付现 45,067,825.01 52,523,097.20支付往来款项 9,733,348.59 12,845,646.05其 他 215,510.98 70,595.03合 计 55,016,684.58 65,439,338.283．收到的其他与投资活动有关的现金项 目 本期数上年数收回暂借款 4,118,356.16 -4．支付的其他与投资活动有关的现金项 目 本期数上年数外汇投资交割亏损 6,209,628.50 18,366,478.00支付暂借款 4,000,000.00 -理财产品收益缴纳的销项税 - 13,543.53合 计 10,209,628.50 18,380,021.535．支付的其他与筹资活动有关的现金项 目 本期数上年数支付暂借款 2,585,691.78 1,943,514.27股权托管奖励 2,382,447.00 -合 计 4,968,138.78 1,943,514.27
(五十一) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料项 目 本期数上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33,253,956.88 46,694,510.62加：资产减值准备 4,568,383.61 5,845,774.15 信用减值损失 5,427,009.14 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
41,871,751.33 53,421,367.74
项 目 本期数上年数无形资产摊销 2,491,835.28 2,630,466.18长期待摊费用摊销 570,063.42 524,518.50处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
163.69 27,732.13固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 524,946.69 1,553,156.68公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 7,546,176.11 525,398.70财务费用(收益以“－”号填列) 2,123,704.47 3,777,956.26投资损失(收益以“－”号填列) -2,568,790.98 18,033,988.50净敞口套期损失(收益以“－”号填列) --递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,310,164.37 -491,012.99递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -存货的减少(增加以“－”号填列) -13,032,377.94 -18,348,373.52经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 26,185,860.46 -58,141,234.15经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -32,381,619.93 14,216,460.98处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列)
--其 他 -1,404,693.11 -1,324,157.89经营活动产生的现金流量净额 73,866,204.75 68,946,551.89
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --一年内到期的可转换公司债券 --融资租入固定资产 --
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 66,350,161.62 121,044,985.77减：现金的期初余额 121,044,985.77 158,052,809.02加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -54,694,824.15 -37,007,823.25
2．现金和现金等价物
项 目 期末数期初数
(1)现金 66,350,161.62121,044,985.77其中：库存现金 8,962.64 23,955.03可随时用于支付的银行存款 63,747,759.65121,020,794.49可随时用于支付的其他货币资金 2,593,439.33 236.25
(2)现金等价物 --其中：三个月内到期的债券投资 --
(3)期末现金及现金等价物余额 66,350,161.62121,044,985.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
--
(五十二) 外币货币性项目
1．明细情况
项 目 期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 23,117,575.28 28,483,480.50其中：美元 3,498,503.13 6.9762 24,406,257.54日元 19,034,807.00 0.0641 1,220,131.13欧元 362,370.48 7.8155 2,832,106.49卢布 221,894.67 0.1126 24,985.34应收账款 25,133,678.14 111,076,912.21其中：美元 15,762,052.63 6.9762 109,959,231.56
日元 23,705.94 0.0641 1,519.55欧元 8,254.73 7.8155 64,514.84卢布 9,339,664.84 0.1126 1,051,646.26其他应收款 99,256.96 548,659.72其中：美元 69,821.60 6.9762 487,089.45日元 21,735.66 0.0641 1,393.26欧元 7,699.70 7.8155 60,177.01应付账款 10,742,703.89 1,225,998.22其中：美元 77,746.40 6.9762 542,374.44
项 目 期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
日元 10,664,957.49 0.0641 683,623.78其他应付款 3,271,095.10 22,725,700.26其中：美元 3,257,409.19 6.9762 22,724,337.99日元 3,685.91 0.0641 236.27卢布 10,000.00 0.1126 1,126.002．境外经营实体说明本公司有如下境外经营实体：
(1)日本子公司Y AND Y CORPORATION CO.,LTD，主要经营地为日本，记账本位币为日
元；
(2)俄罗斯子公司YUELING LLC，主要经营地为俄罗斯，记账本位币为卢布。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定日元、卢布为其记账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
(五十三) 政府补助
1．明细情况补助项目 初始确认年度 初始确认金额列报项目
计入当期损益
备 注损益项目 金 额社保返还 2019年度 4,748,585.39其他收益 其他收益 4,748,585.39
台州市人民政府办公室下发的台政办函﹝2019﹞14号文件《关于台州市区落实困难企业社保费返还政策有关事项的通知》
光伏发电电费补助 2019年度 665,001.21其他收益 其他收益 665,001.21
浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会、浙江省财政厅、浙江省物价局、浙江省能源局、国网浙江电力公司6部门下发的浙发改能源〔2018〕462号文件《关于浙江省2018年支持光伏发电应用有关事项的通知》泽国镇鼓励工业企业发展奖励
2019年度 615,800.00其他收益 其他收益 615,800.00
温岭市泽国镇人民政府下发的泽政〔2018〕134号文件《泽国镇关于鼓励工业企业发展的若干奖励政策》环保补贴 2019年度 253,025.00其他收益 其他收益 253,025.00
重点技术创新项目补贴
2019年度 200,000.00其他收益 其他收益 200,000.00
温岭市财政局下发的文件《关于下达2018年度台州
补助项目 初始确认年度 初始确认金额列报项目
计入当期损益
备 注损益项目 金 额
市级重点技术创新项目财政补助资金的通知》开放型经济奖励.温岭市商务局
2019年度 167,585.00其他收益 其他收益 167,585.00
温岭市商务局、温岭市财政局下发的温商务发〔2019〕75号文件《关于下达2018年度开放型经济奖励资金(第二批)的通知》
扶贫基地奖补 2019年度 150,000.00营业外收入 营业外收入 150,000.00
台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局、台州市人民政府经济合作办公室下发的 台人社发﹝2018﹞135号文件“关于印发《台州市推进扶贫劳务协作三年实施意见(2018-2020年)》的通知”18年度开放性经济奖励补贴
2019年度 137,115.00其他收益 其他收益 137,115.00
温岭市商务局、温岭市财政局下发的温商务发﹝2019﹞82号文件《关于下达2018年度开放型经济奖励资金(第三批)的通知》18年度开放性经济奖励补贴
2019年度 112,594.00其他收益 其他收益 112,594.00
温岭市财政局下发的文件《关于拨付2018年度开放性经济奖励资金(第一批)的公示》2018年国家高新技术企业奖励
2019年度 100,000.00其他收益 其他收益 100,000.00
温岭市科学技术局、温岭市财政局下发的温科﹝2019﹞4号文件《关于下达2018年国家高新技术企业奖励经费的通知》2018年度杰出工匠补贴
2019年度 90,000.00营业外收入 营业外收入 90,000.00
温岭市人力资源和社会保障局下达的《关于2018年度杰出工匠等高技能领军人才培养经费补助申请的通知》专利补助资金 2019年度 60,000.00其他收益 其他收益 60,000.00
温岭市市场监督管理局下发的《关于拟下达2019年专利补助经费的公示》工业机器人补助 2019年度 47,200.00其他收益 其他收益 47,200.00
温岭市经济和信息化局、温岭市财政局下发的温经信﹝2019﹞171号文件《关于下达2019年度第一批工业机器人购置项目补助资金的通知》标准起草款 2019年度 30,000.00其他收益 其他收益 30,000.00
温岭市市场监督管理局、温岭市经济和信息化局、温岭市财政局下发的温市监联发﹝2019﹞2号文件《关于表彰2018年度荣获中国驰名商标浙江名牌产品等的通报》医疗互助补贴 2019年度 21,780.00其他收益 其他收益 21,780.00
市委办公室、市政府办公室下达的“关于转发市总工会《台州市在职职工住院医疗互助保障活动实施办法(试
补助项目 初始确认年度 初始确认金额列报项目
计入当期损益
备 注损益项目 金 额
行)》的通知”政府奖补资金(浙江龙门港务)
2019年度 19,500.00其他收益 其他收益 19,500.00
温岭市人民政府办公室下发
的 温政办发﹝2018﹞101
号文件《关于进一步推动龙
门港集装箱运输发展的若干
通知》排污运维补助 2019年度 7,546.00其他收益 其他收益 7,546.00
台州市生态环境局温岭分
局、温岭市财政局下发的温
环发﹝2019﹞17号文件《关
于对台州森林造纸有限公司
等22家单位发放刷卡排污
系统运维补助资金的通知》社保返还 2019年度 5,830.55其他收益 其他收益 5,830.55
国家税务局发布的财税
[2019]13号《财政部税务总
局关于实施小微企业普惠性
税收减免政策的通知》招聘补助(温岭人才市场管理)
2019年度 3,000.00其他收益 其他收益 3,000.00
中共温岭市委办公室、温岭
市人民政府办公室下发的温
市委办发﹝2018﹞25号文
件《关于进一步引导和鼓励
高校毕业生到基层工作的通
知》18年度泽国十强工业企业、纳税十强企业.泽国镇财政所
2019年度 2,000.00其他收益 其他收益 2,000.00
温岭市泽国镇经济发展办公
室先进党组织奖励 2019年度 1,200.00营业外收入 营业外收入 1,200.00
中共温岭市泽国镇委下发的
泽镇委﹝2019﹞86号文件
《关于表彰2018年度先进
基层党组织、优秀党务工作
者和优秀共产党员的决定》技改项目资助资金 2014年度 1,300,800.00递延收益 其他收益 155,188.68
温岭市财政局 温岭市经济
和信息化局下发的温经信
﹝2013﹞139号文件《关于
下达2012年第二批技改项
目资助资金的通知》技改项目资助资金 2014年度 1,100,000.00递延收益 其他收益 128,330.18
温岭市财政局 温岭市经济
和信息化局下发的温财企
﹝2014﹞64号文件《关于下
达2014年度第一批技改项
目资助资金的通知》技改项目资助资金 2015年度 692,300.00递延收益 其他收益 84,442.86
温岭市财政局 温岭市经济
和信息化局下发的温财企
﹝2014﹞64号文件《关于下
达2014年度第一批技改项
目资助资金的通知》技改项目资助资金 2016年度 5,000,000.00递延收益 其他收益 563,349.89
温岭市财政局 温岭市经济
和信息化局下发的温经信
﹝2016﹞8号文件《关于下
达2015年度第二批技改项
目资助资金的通知》(温经信
﹝2016﹞8号)
补助项目 初始确认年度 初始确认金额列报项目
计入当期损益
备 注损益项目 金 额技改项目资助资金 2017年度 3,165,100.00递延收益 其他收益 356,292.95
温岭市经济和信息化局 温岭市财政局下发的温经信﹝2017﹞111号文件《关于下达2017年度第二批技改项目资助资金的通知》技改项目资助资金 2019年度 1,740,100.00递延收益 其他收益 117,088.55
温岭市经济和信息化局 温岭市财政局下发的温经信﹝2019﹞67号文件《关于下达2018年第三批技改项目补助资金的通知》合 计 20,436,062.15 8,842,455.26
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。其他原因引起的合并范围的变动1．以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)2019年10月23日，本公司全资设立二级子公司上海科斯瑞商贸有限公司。该公司于2019年10月23日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,000万元，本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2019年12月31日，上海科斯瑞商贸有限公司净资产为-330.34元，成立日至期末的净利润为-330.34元。2．因其他原因减少子公司的情况(指因破产、歇业、到期解散等原因而注销减少的子公司)上海鎏益晟实业有限公司由于项目开发停滞，该公司决议公司解散。该公司于2019年11月4日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。3．本期未发生吸收合并的情况。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
子公司名称 级次 主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)
取得方式直接间接浙江跃岭进出口有限公司
一级 温岭市 温岭市进出口 100.00- 设立Y AND YCORPORATIONCO.,LTD
一级 日本 日本 商品流通 100.00- 设立浙江昌益投资有限公司
一级 温岭市 温岭市投资 100.00- 设立YUELING LLC 一级 俄罗斯 俄罗斯商品流通 100.00- 设立上海鎏益实业有限公司
二级 上海市 上海市投资 -100.00 设立上海科斯瑞商贸有限公司
二级 上海市 上海市投资 -100.00 设立
(1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情
况。
(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 期末数 / 本期数期初数 / 上年数联营企业：
投资账面价值合计 - 909.96下列各项按持股比例计算的合计数 - 9.97--净利润 - 9.97--其他综合收益 ----综合收益总额 -9.97
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。1．汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、欧元等结算，境外经营公司以日元、卢布结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、日元、卢布)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十二)“外币货币性项目”。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。此外，公司还考虑在适当时机签署远期外汇合约以防范本公司以美元和欧元结算的收入存在的汇兑风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十二)“外币货币性项目”。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。3．其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。1．信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司
应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观
经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
项 目
期末数一年以内 一至两年两至三年三年以上 合 计短期借款 5,899.21 --- 5,899.21应付账款 6,156.92 --- 6,156.92其他应付款 389.82 --- 389.82金融负债合计 12,445.95 --- 12,445.95
续上表：
项 目
期初数一年以内一至两年两至三年三年以上 合 计短期借款 9,010.87--- 9,010.87应付账款 8,454.65--- 8,454.65其他应付款 573.42--- 573.42金融负债合计 18,038.94--- 18,038.94
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2019
年12月31日，本公司的资产负债率为15.24%(2018年12月31日：20.51%)。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项 目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合 计
1. 持续的公允价值计
量
(1)交易性金融资产 3,063,634.11 237,227.72- 3,300,861.83以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
3,063,634.11 237,227.72- 3,300,861.83
①权益工具投资 2,774,169.11 237,227.72-3,011,396.83
②衍生金融资产 289,465.00 -- 289,465.00
(2)应收款项融资 - 19,837,305.96 - 19,837,305.96
(3)其他权益工具投资 - -148,800,676.22 148,800,676.22持续以公允价值计量的资产总额
3,063,634.11 20,074,533.68 148,800,676.22171,938,844.01
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场价格的交易性金融资产-股票，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。对于存在活跃市场价格的交易性金融资产-外汇远期合约，其公允价值按资产负债表日相同交易期限的市场远期结售汇牌价确定。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于公司持有的交易性金融资产-基金，其公允价值根据年末交易对方提供的权益通知书中记录的权益价值确定。
对于公司持有的应收款项融资-银行承兑汇票，其剩余期限较短，且预期以背书方式出售，故采用票面金额确定其公允价值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息对于不在活跃市场上交易的股权投资,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的实际控制人情况
实际控制人 相互关系 与本公司关系 对本企业的持股比例(%)对本企业的表决权比(%)林仙明 本人 股东 12.3112.31林信福 林仙明之弟弟 股东 9.509.50林万青 林仙明之弟弟 股东 9.509.50林申茂 林仙明之弟弟 股东 7.557.55林 平 林仙明之子 股东 4.754.75林 斌 林仙明之子 股东 4.754.75小 计 48.3648.36
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系温岭市亿隆机电有限公司[注] 同受实际控制人控制
[注]原名温岭市亿隆投资有限公司，于2018年4月13日更名为温岭市亿隆机电有限公司。
(二) 关联交易情况
1．关联租赁情况
(1)公司承租情况表
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费上年确认的租赁费温岭市亿隆机电有限公司 经营租赁 885,714.29695,234.28
(2)关联租赁情况说明
本公司与温岭市亿隆机电有限公司签署《租赁协议》，公司租赁温岭市亿隆机电有限公司位于泽国镇田洋里村的8,333.33平方米土地及其拥有的2,678平方米厂房，双方约定租赁价格为每年73万元(含税)，租赁期限自2011年4月1日至今，合同一年一签。
本公司与温岭市亿隆机电有限公司签署《租赁协议》，公司租赁温岭市亿隆机电有限公司位于泽国镇原田洋村浙江跃岭公司气站北面，成品库北边一块土地，该块土地占地面积4.3亩，双方约定出租价格每年为贰拾万元整，租期为2018年12月5日至2023年12月5日，于租期内每年12月31日前将年度租金一次性支付。
2．关键管理人员薪酬报告期间 本期数上年数关键管理人员人数 1618在本公司领取报酬人数 1618报酬总额(万元) 713.43762.88
(三) 关联方应收应付款项
应收关联方款项项目名称 关联方名称
期末数 期初数账面余额坏账准备账面余额 坏账准备其他流动资产 温岭市亿隆机电有限公司243,351.00-243,351.00
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出截至2019年12月31日，全资二级子公司上海科斯瑞商贸有限公司注册资本中无累计实收，根据上海科斯瑞商贸有限公司章程规定，注册资本为人民币1,000.00万元，剩余注册资本人民币1,000.00万元应由浙江昌益投资有限公司于2038年9月11日前缴足。截至2019年12月31日，全资子公司浙江昌益投资有限公司注册资本中累计实收人民币6,100.00万元，根据浙江昌益投资有限公司章程规定，注册资本为人民币10,000.00万元，剩余注册资本人民币3,900.00万元应由本公司于2021年10月1日前缴足。2．已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响 (金额单位：人民币万元)单 位
是否签订协议
项目内容 履行情况合同签订时间 合同金额 已付合同款尚未支付浙江泽国建设有限公司 是 工程土建施工 正在履行未明确 未明确 12,281.07-
3．募集资金使用承诺情况经中国证券监督管理委员会证监发行字[2014]38号文核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销东北证券股份有限公司负责组织实施本公司公开发行股票的发行及承销工作，通过深圳证券交易所系统采用网下向询问对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公开发行了人民币普通股A股股票2,500万股，发行价为15.36元/股，募集资金总额为人民币38,400.00万元，扣除总发行费用3,867.55万元后，实际募集资金净额为34,532.45万元。募集资金投向使用情况如下： (金额单位：人民币万元)承诺投资项目 承诺投资金额实际投资金额年产230万件铸旋汽车铝合金车轮项目 36,796.00 32,303.44研发中心建设项目 3,376.40 3,038.23小 计 40,172.4035,341.67截至2019年12月31日，首次公开发行股票募集资金投资项目已建设完成，项目承诺投资金额为40,172.40万元，累计投入募集资金35,341.67万元（含利息收入、理财产品收益），不足部分已用自有资金补足，结余募集资金(利息收入扣除银行手续费净额)0.04万元已永久补充流动资金，同时注销了相关募集资金专户。
(二) 或有事项
其他或有负债及其财务影响截止2019年12月31日，本公司已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额为16,200,410.04元。
十二、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 重要的非调整事项
新型冠状病毒肺炎疫情对公司生产经营影响2020年1月，新型冠状病毒重大传染疫情（以下简称“新冠疫情”或“疫情”）在全国爆发，公司严格按照党和国家各级政府关于新冠疫情防控工作的要求，积极应对新冠疫情，在保障人员安全的前提下开展生产，自2月19日复工后逐步恢复生产。报告期公司85%左右的营业收入来自国外地区，由于新冠疫情影响公司2020年一季度出口外销数量下降，随着新冠疫情在全球进一步扩散，如果国外疫情得不到有效遏制，可能会对公司出口业务继续产生影响。同时，全球大宗商品市场包括公司主要原材料铝在内的主要资产价格均在短期内出现较大幅度波动，如果公司主要原材料市场价格持续波动，可能会对公司生产经营产生影响。公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于新冠疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对公司生产经营的影响。截至本财务报表及附注批准报出日，该评估工作尚在持续进行中。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
2020年4月8日公司第四届董事会第三次会议审议通过2019年度利润分配预案，以报告期末总股本256,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.60元(含税)，共计15,360,000.00元。以上股利分配预案尚须提交2019年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十三、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项1．转让俄罗斯子公司股权根据本公司 2019年12月30日召开的第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于转让俄罗斯子公司股权的议案》，会议同意公司将 YUELING LLC(以下简称“俄罗斯子公司”)100%股权转让给自然人Eugene Vyazovkin。本次交易由交易双方协商定价，确定本次股权交易价格为11,732,300.36 卢布(折合人民币约 132 万元)。截至本财务报表及附注批准报出日，尚未完成交割。2．反倾销事件1）2010年10月28日，欧盟委员会公布了对原产于中国的进口铝制车轮(不含摩托车铝制车轮)最终裁定：肯定了初裁中关于源自于中国的被调查产品进口构成倾销、欧盟产业受到实质损害和倾销与损害之间存在因果关系的裁定，决定在采取最终反倾销措施的同时，最终收取以保证金形式缴纳的临时反倾销税，最终反倾销税税率按22.3%计算。上述税率自2010年10月29日起执行，按照欧盟反倾销条例，最终反倾销措施的有效期为自执行之日起五年。2015年10月27日，欧盟委员会在欧盟《官方公报》上发布立案公告，宣布开始针对中国铝轮毂产品现有反倾销措施的“日落复审”(即“到期复审”)。根据欧盟反倾销法规，日落复审调查期间内，原有反倾销措施继续执行。2017年1月24日 ，欧盟委员会发布公告称，对原产于中国的铝合金轮毂作出反倾销日落复审终裁，裁定若取消反倾销措施，涉案产品的倾销及其对欧盟产业的损害会继续或再度发生，因此决定继续维持对涉案产品的反倾销措施，裁定对华铝合金轮毂的从价税为22.3%。2019年及2018年本公司汽车铝轮毂产品对欧盟出口分别为6,083.09万元和9,199.42万元。2）2011年11月7日，澳大利亚海关与边境保护署对我国铝车轮启动反倾销反补贴“双反”调查，2012年7月5日做出终裁，对公司出口澳大利亚的铝车轮征收11.1%的反倾销反补贴综合税率。2014年9月15日，应江苏耀中铝车轮有限公司的申请，澳大利亚对原产于中国的铝制车轮进行反倾销期中复审立案调查，调查期为2013年7月1日～2014年6月30日。调查机关决定将复审范围扩大至包括公司在内的所有中国出口商。2015年10月22日，调查机关对发布最终调查报告和调查结论，裁定公司的倾销幅度为40.3%，补贴幅度为
18.5%，合并执行50.9%的反倾销反补贴税率。公司针对此次裁定的倾销税率申请复议，2016
年8月18号，调查机关出具了期间复审的最终结果，裁定公司的倾销幅度为8.3%，补贴幅度为3%，合并执行11.3%的反倾销反补贴税率。2016年10月27日，澳大利亚海关与边境保护署公告对我国铝车轮发起日落复审调查，并同时再次进行税率复审。公告决定抽样包括
公司在内的三家企业进行复审调查。2017年6月16日，澳大利亚海关与边境保护署对我国铝车轮日落复审作出终裁决定，裁定公司的倾销幅度为3.2%，补贴幅度为1.1%，合并执行
4.3%的反倾销反补贴税率。当地时间2018年11月22日，澳大利亚反侵销委员会(ADC)发布
澳大利亚对华铝轮毂撤销复审终裁裁决，宣布终止适用中国进口的铝轮毂反侵销和反补贴措施。公司2018年向澳大利亚出口销售金额为人民币1,826.23万元。
3）2012年12月10日，印度商工部对2011年7月至2012年6月期间从中国、泰国和韩国进口的铝轮毂发起反倾销调查。2015年5月22日，印度消费税和海关中央委员会发布公告称，接受印度商工部于2014年6月9日对原产于中国、韩国和泰国铸造铝合金车轮或合金车轮做出的反倾销终裁结果，决定自公告发布之日起对上述国家进口的涉案产品征收为期5年的反倾销税，其中公司产品的反倾销税率为2.15美元/千克。2018年8月10日，印度商工部发布公告称，应印度国内企业Synergies Castings Ltd和Kosei Minda AluminiumCompany Ltd.提交的联合申请，对原产于或进口自中国、韩国和泰国的铝合金轮毂进行第一次反倾销日落复审立案调查，倾销调查期为2017年4月1日——2018年3月31日(12个月)，损害调查期为2014年4月——2015年3月、2015年4月——2016年3月、2016年4月——2017年3月以及本倾销调查期。公司2019年及2018年向印度出口涉案产品销售金额分别为人民币35.01万元和13.71万元。
4）2016年7月7日，阿根廷生产部发布2016年7月1日第169/2016号决议，应本国企业POLIMETAL S.A.申请，对原产于中国的铝合金轮毂启动反倾销立案调查。阿根廷生产部2017年6月13日发布第460-E/2017号公告，对原产于中国的铝合金轮毂作出反倾销调查初裁，决定继续对涉案产品进行调查但不征收临时反倾销税。2018年1月5日，阿根廷生产部发布第1-E/2018号决议，对原产自中国的铝合金汽车轮毂作出反倾销终裁，决定对进口自中国的涉案产品按其FOB价格的36.9%征收反倾销税。公司2018年向阿根廷出口涉案产品销售金额为人民币206.38万元。
5）2018年3月2日，欧亚经济委员会发布公告，决定对原产自中国的直径13-20英寸的铝制轮毂产品发起反倾销调查。2019年1月10日，欧亚经济委员会公布对原产于中国的铝合金轮毂产品的反倾销终裁结果：裁定原产于中国的进口铝合金轮毂存在倾销，涉案产品的进口对欧亚经济联盟相关产业造成了实质性损害，倾销与实质性损害之间存在因果关系，故建议对原产于中国的进口铝合金轮毂产品按33.66%的税率征收为期5年的反倾销税。2019年3月29日，欧亚经济委员会公布对原产于中国的铝制轮毂反倾销调查终裁裁决，裁定我公司的反倾销税率为33.69%，其他所有中国企业的反倾销税率均为33.69%，征收期5年。
公司2019年向欧亚经济联盟关税区出口涉案产品销售金额为人民币6,628.35万元。
十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2019年1月1日，期末系指2019年12月31日；本期系指2019年度，上年系指2018年度。金额单位为人民币元。
(一) 应收票据
1．明细情况
种 类 期末数期初数银行承兑汇票 900,000.00 -商业承兑汇票 --账面余额小计 900,000.00 -减：坏账准备 45,000.00 -账面价值合计 855,000.00 -
2．按坏账计提方法分类披露种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备 ---- -按组合计提坏账准备 900,000.00 100.00 45,000.00 5.00 855,000.00合 计 900,000.00 100.00 45,000.00 5.00 855,000.00续上表：
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备 ---- -按组合计提坏账准备 ---- -合 计 ---- -3．坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收票据
组 合 账面余额坏账准备计提比例(%)银行承兑汇票 900,000.00 45,000.00 5.004．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况种类 期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备 - --- -按组合计提坏账准备 - 45,000.00 -- 45,000.00小 计 - 45,000.00 -- 45,000.00
5．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据项 目 期末转应收账款金额商业承兑汇票 1,000,000.00
(二) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 期末数1年以内 107,028,371.871-2年 17,214,222.622-3年 5,728,314.813年以上 9,987,565.34账面余额小计 139,958,474.64减：坏账准备 27,256,515.79账面价值合计 112,701,958.85
2．按坏账计提方法分类披露种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额比例(%)金额
计提比例(%)按单项计提坏账准备 7,965,243.22 5.69 6,880,108.99 86.38 1,085,134.23按组合计提坏账准备 131,993,231.42 94.31 20,376,406.80 15.44 111,616,824.62合 计 139,958,474.64 100.00 27,256,515.79 19.47 112,701,958.85
续上表：
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备 ---- -按组合计提坏账准备 189,291,220.59 100.00 21,896,857.56 11.57 167,394,363.03合 计 189,291,220.59 100.00 21,896,857.56 11.57 167,394,363.03
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额坏账准备计提比例(%)理由陕西通家汽车股份有限公司 5,545,294.39 4,713,500.23 85.00
客户经营状况不佳，预计应收账款很可能无法全额收回山东国金汽车制造有限公司 1,688,933.83 1,435,593.76 85.00
客户经营状况不佳，预计应收账款很可能无法全额收回ELITE WHEEL DISTRIBUTORS INC 731,015.00 731,015.00 100.00
因货代公司无单放货，预计货款难以收回小 计 7,965,243.22 6,880,108.99 86.38
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合 131,993,231.42 20,376,406.80 15.44其中：账龄组合
账 龄 账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内 104,730,305.18 5,236,515.26 5.001-2年 11,617,847.53 2,323,569.51 20.002-3年 5,657,513.37 2,828,756.69 50.003年以上 9,987,565.34 9,987,565.34 100.00小 计 131,993,231.42 20,376,406.80 15.444．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况
种 类 期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或
转回
转销或核销按单项计提坏账准备 - 6,880,108.99 -- 6,880,108.99
种 类 期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
转销或
核销按组合计提坏账准备 21,896,857.56 -1,520,450.76 -- 20,376,406.80小 计 21,896,857.56 5,359,658.23 -- 27,256,515.79
5．期末应收账款金额前5名情况单位名称 期末余额 账龄
占应收账款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末余额第一名 13,125,327.05 [注1] 9.38 4,025,728.65第二名 10,352,562.13 1年以内 7.40 517,628.11第三名 8,470,443.79 1年以内 6.05 423,522.19第四名 5,545,294.39 [注2] 3.96 4,713,500.23第五名 5,271,840.88 1年以内 3.77 263,592.04小 计 42,765,468.24 30.56 9,943,971.22
[注1]1年以内2,841,172.48元，1-2年5,633,632.68元，2-3年3,787,156.80元，3年以上863,365.09元。[注2]1年以内2,241,187.47元，1-2年3,304,106.92元。6．应收关联方账款情况单位名称 与本公司关系 期末余额占应收账款余额的比例(%)Y AND Y CORPORATION CO.,LTD 子公司 657,371.23 0.47
(三) 其他应收款
1．明细情况项 目
期末数 期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备 账面价值其他应收款 7,268,842.03 1,266,289.59 6,002,552.44 19,780,641.681,204,201.73 18,576,439.95
2．其他应收款
(1)按账龄披露
账 龄 期末数1年以内 5,988,549.261-2年 9,038.00
账 龄 期末数2-3年 64,308.003年以上 1,206,946.77账面余额小计 7,268,842.03减：坏账准备 1,266,289.59账面价值小计 6,002,552.44
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数期初数出口退税 5,480,924.92 17,504,925.15押金保证金 1,258,107.52 500,596.98应收暂付款 529,809.59 1,775,119.55账面余额小计 7,268,842.03 19,780,641.68减：坏账准备 1,266,289.59 1,204,201.73账面价值小计 6,002,552.44 18,576,439.95
(3)坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
小 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信
用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额 46,924.79 139,438.15 1,017,838.79 1,204,201.732019年1月1日余额在本期--转入第二阶段 -451.90 451.90 - ---转入第三阶段 - -29,671.50 29,671.50 ---转回第二阶段 --- ---转回第一阶段 --- -本期计提 -21,091.67 -76,256.95 159,436.48 62,087.86本期收回或转回 --- -本期转销或核销 --- -其他变动 --- -2019年12月31日余额 25,381.22 33,961.60 1,206,946.77 1,266,289.59
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合 1,787,917.11 1,266,289.59 70.82出口退税组合 5,480,924.92-
小 计 7,268,842.03 1,266,289.59 17.42其中：账龄组合账 龄 账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内 507,624.34 25,381.22 5.001-2年 9,038.00 1,807.60 20.002-3年 64,308.00 32,154.00 50.003年以上 1,206,946.77 1,206,946.77 100.00小 计 1,787,917.11 1,266,289.59 70.82
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)本期计提坏账准备情况
种 类 期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备 ---- -按组合计提坏账准备 1,204,201.73 62,087.86 -- 1,266,289.59小 计 1,204,201.73 62,087.86 -- 1,266,289.59
(6)期末其他应收款金额前5名情况
单位名称
款项的性质或内容
期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末
余额出口退税 出口退税 5,480,924.92 1年以内 75.40 -市财政局 押金保证金 821,510.54 3年以上 11.30 821,510.54上海歌斌投资管理有限公司
押金保证金 236,946.72 3年以上 3.26 236,946.72中国出口信用保险公司浙江分公司
应收暂付款 207,819.04 1年以内 2.86 10,390.95养老保险金 应收暂付款 71,282.32 1年以内 0.98 3,564.12小 计 6,818,483.54 93.80 1,072,412.33
(四) 长期股权投资
1．明细情况项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值对子公司投资 72,228,296.23 - 72,228,296.23 70,457,296.23- 70,457,296.23对联营、合营企业投资 - --9,099,642.51- 9,099,642.51合 计 72,228,296.23 - 72,228,296.23 79,556,938.74- 79,556,938.74
2．子公司情况被投资单位名称 期初余额 本期增加本期减少期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额浙江跃岭进出口有限公司 10,019,676.23 --10,019,676.23 --Y AND Y CORPORATIONCO.,LTD
1,208,620.00 --1,208,620.00 --YUELING LLC 1,229,000.00 -1,229,000.00- --浙江昌益投资有限公司 58,000,000.00 3,000,000.00-61,000,000.00 --小 计 70,457,296.23 3,000,000.001,229,000.0072,228,296.23 --
3．对联营、合营企业投资被投资单位名称 初始投资成本 期初数
本期变动追加投资减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益
变动嘉兴康橙允公投资管理合伙企业(有限合伙)
9,000,000.00 9,099,642.51-9,176,152.3376,509.82 -续上表：
被投资单位名称
本期变动
期末数 减值准备期末余额
其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备其他嘉兴康橙允公投资管理合伙企业(有限合伙)
- ---- -
(五) 营业收入/营业成本
1．明细情况
项 目
本期数 上年数收 入 成 本收 入成 本主营业务 711,448,752.29 570,671,341.91 959,869,937.72 784,604,120.29
项 目
本期数 上年数收 入 成 本收 入成 本其他业务 3,285,564.42 2,529,421.42 1,109,317.57 840,467.32合 计 714,734,316.71 573,200,763.33960,979,255.29785,444,587.613．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
产品名称
本期数 上年数收 入 成 本收 入成 本汽轮涂装轮 470,956,118.03 364,092,171.87 693,269,401.06 567,695,719.41低压轮 158,956,862.46 155,248,652.49 183,067,913.49 162,306,654.45旋压轮 70,740,523.95 44,639,171.58 62,219,983.36 36,482,931.13真空电镀轮 2,817,465.94 1,586,089.75 3,894,539.38 2,653,050.63其 他 2,490,999.16 1,517,366.36 3,485,192.75 2,594,067.31摩轮涂装轮 2,688,745.66 1,617,896.81 10,726,664.40 10,570,676.73电镀轮 2,075,708.43 1,470,871.15 2,818,611.85 2,055,954.85抛光轮 722,328.66 499,121.90 387,631.43 245,065.78小 计 711,448,752.29 570,671,341.91 959,869,937.72 784,604,120.294．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)地区名称
本期数 上年数收 入 成 本收 入成 本外 销 597,739,227.02 461,535,617.82 871,039,779.58 706,387,079.01内 销 113,709,525.27 109,135,724.09 88,830,158.14 78,217,041.28小 计 711,448,752.29 570,671,341.91 959,869,937.72784,604,120.295．公司前五名客户的营业收入情况客户名称 营业收入占公司全部营业收入的比例(%)第一名 48,544,204.41 6.79第二名 45,794,589.65 6.41第三名 39,648,960.44 5.55第四名 37,916,927.97 5.31第五名 31,247,942.34 4.37小 计 203,152,624.81 28.43
(六) 投资收益
1．明细情况项 目 本期数上年数权益法核算的长期股权投资收益 76,509.82 99,747.47处置长期股权投资产生的投资收益 310,659.70 -处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的投资收益
--18,366,478.00处置交易性金融资产产生的投资收益 551,880.00 -理财产品投资收益 -197,725.51合 计 939,049.52 -18,069,005.02
2．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期数上年数本期比上年增减变动的原因嘉兴康橙允公投资管理合伙企业(有限合伙)
387,169.5299,747.47-
3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十五、补充资料
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 金 额 说 明非流动资产处置损益 -214,450.68 -越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
8,842,455.26 -计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
- -非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
项 目 金 额 说 明债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
-5,364,554.65 -单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
- -根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
- -受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -162,630.73 -其他符合非经常性损益定义的损益项目 11,490.78 -小 计 3,112,309.98 -减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 390,368.22 -非经常性损益净额 2,721,941.76 -其中：归属于母公司股东的非经常性损益 2,721,941.76 -
归属于少数股东的非经常性损益 - -
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
报告期利润
加权平均净资产收
益率(%)
每股收益(元/股)基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.47 0.13 0.13扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
3.19 0.12 0.12
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 33,253,956.88非经常性损益 2 2,721,941.76扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 30,532,015.12归属于公司普通股股东的期初净资产 4 955,510,837.18报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产5新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 25,600,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 7其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 111,721.16发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 6报告期月份数 11 12加权平均净资产 12[注] 957,260,342.87加权平均净资产收益率 13=1/12 3.47%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 3.19%[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 33,253,956.88非经常性损益 2 2,721,941.76扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 30,532,015.12期初股份总数 4 256,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
项 目 序号 本期数报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7报告期因回购等减少股份数 8减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9报告期缩股数 10报告期月份数 11 12发行在外的普通股加权平均数 12 256,000,000.00基本每股收益 13=1/12 0.13扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.12
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
(1)货币资金期末数较期初数减少45.38%，主要系本年向银行借款减少、对外投资增加
及营业收入下降所致。
(2)应收款项融资期末数较期初数大幅增加，主要系本年内销销售额增加，内销客户使
用承兑汇票结算较多所致。
(3)预付款项期末数较期初数减少98.51%，主要系上年有为锁定铝锭价格而支付的预付
款所致。
(4)其他应收款期末数较期初数减少63.92%，主要系本年外销收入减少应收出口退税款
减少较多所致。
(5)其他权益工具投资期末数较期初数大幅增加，主要系本年增加权益投资所致。
(6)在建工程期末数较期初数减少45.00%，主要系本年科研厂房工程转固所致。
(7)短期借款期末数较期初数减少34.53%，主要系本年银行借款减少所致。
(8)应付账款期末数较期初数减少27.18%，主要系业务量减少材料采购减少所致。
(9)预收款项期末数较期初数减少36.19%，主要系外销业务量下降，外销预收模具款减
少所致。
(10)其他应付款期末数较期初数减少32.02%，主要系主要系外销业务量下降导致应付
佣金保费运费减少所致。2．合并利润表项目
(1)财务费用本期数较上年数大幅增加，主要系美元对人民币汇率波动幅度较大所致。
(2)投资收益本期数较上年数大幅减少，主要系上年处置交易性金融资产产生的投资收
益所致。
(3)其他收益本期数较上年数大幅增加，主要系本年存在社保返还所致。
浙江跃岭股份有限公司2020年4月8日