环旭电子：2019年度财务报表及审计报告

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2019年12月31日

母公司资产负债表

人民币元

项目	附注	本年末余额	上年末余额
流动资产：
货币资金		975,809,455.92	817,563,121.00
交易性金融资产		-	117,736,360.87
应收票据	(十五)1	53,934,755.80	60,302,962.35
应收账款	(十五)2	2,183,860,313.24	1,346,278,170.69
预付款项		4,350,584.32	1,646,199.87
其他应收款	(十五)3	5,290,780.55	6,286,238.50
存货		1,131,004,166.52	1,051,898,905.13
其他流动资产		216,086,010.24	620,975,352.52
流动资产合计		4,570,336,066.59	4,022,687,310.93
非流动资产：
长期股权投资	(十五)4	3,259,927,753.42	3,245,577,372.86
固定资产		561,474,466.83	496,375,154.26
在建工程		73,091,987.55	25,554,939.25
使用权资产		75,679,341.46	不适用
无形资产		12,694,004.58	11,187,246.83
长期待摊费用		59,087,955.94	46,968,692.55
递延所得税资产		17,918,694.87	22,428,063.95
其他非流动资产		20,047,439.34	11,589,429.59
非流动资产合计		4,079,921,643.99	3,859,680,899.29
资产总计		8,650,257,710.58	7,882,368,210.22

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2019年12月31日

母公司资产负债表 - 续

人民币元

项目	附注	本年末余额	上年末余额
流动负债：
短期借款		511,230,643.57	455,776,765.05
应付账款		2,222,705,730.74	1,436,858,128.52
合同负债		51,858,499.54	36,274,335.74
应付职工薪酬		64,517,950.40	77,900,777.69
应交税费		6,185,139.33	1,261,250.01
其他应付款		56,407,502.00	33,888,379.73
一年内到期的非流动负债		11,382,947.50	-
其他流动负债		1,391,792.10	791,016.85
流动负债合计		2,925,680,205.18	2,042,750,653.59
非流动负债：
租赁负债		69,834,760.85	不适用
递延收益		18,636,525.51	30,044,013.30
其他非流动负债		664,500.00	418,000.00
非流动负债合计		89,135,786.36	30,462,013.30
负债合计		3,014,815,991.54	2,073,212,666.89
股东权益：
股本		2,179,088,030.00	2,175,923,580.00
资本公积		1,774,632,757.86	1,711,852,992.55
减：库存股		154,978,351.25	-
盈余公积		390,854,336.82	363,637,158.94
未分配利润		1,445,844,945.61	1,557,741,811.84
股东权益合计		5,635,441,719.04	5,809,155,543.33
负债和股东权益总计		8,650,257,710.58	7,882,368,210.22

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2019年12月31日止年度

母公司利润表

人民币元

项目	附注	本年发生额	上年发生额
一、营业收入	(十五)5	10,998,569,227.22	9,408,776,176.44
减： 营业成本	(十五)5	10,187,426,634.83	8,742,346,077.23
税金及附加		7,104,958.20	4,328,444.46
销售费用		58,118,040.60	55,338,245.66
管理费用		119,835,340.26	103,529,809.62
研发费用		374,987,195.13	328,561,162.65
财务费用		16,097,236.85	(15,250,545.33)
其中：利息费用		20,891,252.20	6,584,954.53
利息收入		17,750,091.18	20,182,128.80
加： 其他收益		21,559,249.47	18,556,575.40
投资收益(损失)	(十五)6	21,450,744.29	149,490,040.62
公允价值变动收益(损失)		(4,307,146.07)	(129,515,182.09)
信用减值利得(损失)		83,597.23	251,990.12
资产减值利得(损失)		7,099,814.54	(15,107,047.64)
资产处置收益(损失)		715,549.29	24,666.74
二、营业利润(亏损)		281,601,630.10	213,624,025.30
加： 营业外收入		810,714.22	549,422.66
减： 营业外支出		93,522.50	689,222.94
三、利润总额(亏损总额)		282,318,821.82	213,484,225.02
减： 所得税费用		10,147,043.05	6,371,005.18
四、净利润(净亏损)		272,171,778.77	207,113,219.84
(一) 持续经营净利润(净亏损)		272,171,778.77	207,113,219.84
(二) 终止经营净利润(净亏损)		-	-
五、其他综合收益的税后净额		-	-
六、综合收益总额		272,171,778.77	207,113,219.84

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2019年12月31日止年度

母公司现金流量表

人民币元

项目	附注	本年发生额	上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		10,220,316,411.31	9,758,669,047.59
收到的税费返还		118,707,238.18	12,256,189.31
收到其他与经营活动有关的现金		19,099,096.93	28,036,733.05
经营活动现金流入小计		10,358,122,746.42	9,798,961,969.95
购买商品、接受劳务支付的现金		9,429,901,970.73	8,878,469,146.19
支付给职工以及为职工支付的现金		429,300,219.13	458,439,796.42
支付的各项税费		21,494,307.22	64,001,551.29
支付其他与经营活动有关的现金		136,109,451.21	160,464,275.53
经营活动现金流出小计		10,016,805,948.29	9,561,374,769.43
经营活动产生的现金流量净额	(十五)7	341,316,798.13	237,587,200.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,817,094,183.95	3,933,628,375.48
取得投资收益收到的现金		24,868,125.77	36,859,451.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		10,609,464.32	43,342,428.96
收到其他与投资活动有关的现金		690,000,000.00	710,000,000.00
投资活动现金流入小计		2,542,571,774.04	4,723,830,255.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		282,009,207.64	207,105,089.62
投资支付的现金		1,701,000,000.00	3,988,233,300.00
支付其他与投资活动有关的现金		300,000,000.00	950,000,000.00
投资活动现金流出小计		2,283,009,207.64	5,145,338,389.62
投资活动产生的现金流量净额		259,562,566.40	(421,508,133.93)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		49,175,553.00	-
取得借款收到的现金		2,562,023,330.58	1,159,224,993.67
筹资活动现金流入小计		2,611,198,883.58	1,159,224,993.67
偿还债务支付的现金		2,514,580,127.79	1,048,063,889.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		378,149,209.66	407,920,869.53
支付的其他与筹资活动有关的现金		164,146,877.60	-
筹资活动现金流出小计		3,056,876,215.05	1,455,984,758.83
筹资活动产生的现金流量净额		(445,677,331.47)	(296,759,765.16)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		3,044,301.86	210,607.49
五、现金及现金等价物净增加(减少)额		158,246,334.92	(480,470,091.08)
加：年初现金及现金等价物余额		817,563,121.00	1,298,033,212.08
六、年末现金及现金等价物余额		975,809,455.92	817,563,121.00

2019年12月31日止年度

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母公司股东权益变动表

人民币元

	本年
项目	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、本年年初余额	2,175,923,580.00	1,711,852,992.55	-	363,637,158.94	1,557,741,811.84	5,809,155,543.33
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额	-	-	-	-	272,171,778.77	272,171,778.77
(二)所有者投入和减少资本
1. 股东投入的普通股	3,164,450.00	46,011,103.00	-	-	-	49,175,553.00
2. 股份支付计入股东权益的金额	-	16,768,662.31	-	-	-	16,768,662.31
3. 其他	-	-	(154,978,351.25)	-	-	(154,978,351.25)
(三)利润分配
1. 提取盈余公积	-	-	-	27,217,177.88	(27,217,177.88)	-
2. 对股东的分配	-	-	-	-	(356,851,467.12)	(356,851,467.12)
三、本年年末余额	2,179,088,030.00	1,774,632,757.86	154,978,351.25	390,854,336.82	1,445,844,945.61	5,635,441,719.04

	上年
项目	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、本年年初余额	2,175,923,580.00	1,688,260,132.41	342,925,836.96	1,773,885,776.28	5,980,995,325.65
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额	-	-	-	207,113,219.84	207,113,219.84
(二)所有者投入和减少资本
1. 股份支付计入股东权益的金额	-	23,592,860.14	-	-	23,592,860.14
(三)利润分配
1. 提取盈余公积	-	-	20,711,321.98	(20,711,321.98)	-
2. 对股东的分配	-	-	-	(402,545,862.30)	(402,545,862.30)
三、本年年末余额	2,175,923,580.00	1,711,852,992.55	363,637,158.94	1,557,741,811.84	5,809,155,543.33

财务报表附注2019年12月31日止年度

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(一) 公司基本情况

环旭电子股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是在环旭电子(上海)有限公司(以下简称“有限公司”)基础上整体变更的股份有限公司。

有限公司系于2003年1月2日在上海浦东新区张江集电港投资成立的外资企业。

2008年6月17日，根据中华人民共和国商务部商资批[2008]654号批复，有限公司被批准变更为外商投资股份有限公司，并更名为环旭电子股份有限公司。

本公司境内发行的人民币普通股 A 股(以下简称“A 股”)于2012年2月在上海证券交易所上市。

公司总部位于中华人民共和国上海市。公司主要从事提供电子产品设计制造服务(DMS)，设计、生产、加工新型电子元器件、计算机高性能主机板、无线网络通信元器件，移动通信产品及模块、零配件，维修以上产品，销售自产产品，并提供相关的技术咨询服务；电子产品、通讯产品及相关零配件的批发和进出口，并提供相关配套服务。公司之子公司的主要经营业务范围，详见附注(七)、1。

本公司的公司及合并财务报表于2020年4月6日已经本公司董事会批准。

本年度合并财务报表范围详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化主要为增加了子公司，详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”。

(二) 财务报表的编制基础

编制基础

本公司及其子公司(“本集团”)执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。

持续经营

本集团对自2019年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

财务报表附注2019年12月31日止年度

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(二) 财务报表的编制基础-续

记账基础和计价原则-续

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(三) 重要会计政策和会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2019年12月31日的公司及合并财务状况以及2019年度的公司及合并经营成果、公司及合并股东权益变动和公司及合并现金流量。

2. 会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期小于12个月，本集团以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、日元、新台币、巴西雷亚尔、波兰兹罗提或欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

5.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

财务报表附注2019年12月31日止年度

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

5. 同一控制和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续

5.2非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

当合并协议中约定根据未来多项或有事项的发生，购买方需追加或要求返还之前已经支付的合并对价时，本集团将合并协议约定的或有对价确认为一项负债或资产，作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。购买日后12个月内，若出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需要调整或有对价的，将予以确认并对原计入商誉或营业外收入的金额进行调整。其他情况下发生的或有对价变化或调整，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》和《企业会计准则第13号—或有事项》计量，发生的变化或调整计入当期损益。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

合并当期期末，如合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，则以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后12个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

6. 合并财务报表的编制方法

6.1合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控股方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

财务报表附注2019年12月31日止年度

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

6. 合并财务报表的编制方法-续

6.1合并财务报表的编制方法-续

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

7. 合营安排分类会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注（三）“13.3.2. 按权益法核算的长期股权投资”。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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9. 外币业务和外币报表折算

9.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易发生日即期汇率近似的汇率按交易发生当月月初的市场汇价中间价计算确定。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1) 符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2) 为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

9.2 外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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10. 金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号—收入》（“收入准则”）初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

10.1 金融资产的分类与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内（含一年）项目列示于其他流动资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

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10. 金融工具-续

10.1 金融资产的分类与计量-续

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

? 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

? 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

? 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

? 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

? 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除衍生金融资产外以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期（或无固定期限）且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

10.1.1

以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

? 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

10.1.2

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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10. 金融工具-续

10.1 金融资产的分类与计量 - 续

10.1.2

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产-续

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

10.1.3

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

10.2 金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收票据及应收账款，以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

10.2.1

信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

(2) 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化（如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）。

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10. 金融工具 - 续

10.2 金融工具减值- 续

10.2.1

信用风险显著增加-续

(3) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变

化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。

(4) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

(5) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

(6) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变

化。

(7) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(8) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。

(9) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(10) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

(11) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

(12) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过（含）30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

10.2.2

已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；

(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过（含）90日，则本集团推定该金融工具已发生违约。

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10. 金融工具 - 续

10.2金融资产的分类、确认和计量 - 续

10.2.3

预期信用损失的确定

本集团对租赁应收款在单项资产的基础上确定其信用损失。对应收票据及应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，其中对应收账款在账龄的基础上采用减值矩阵确定其信用损失。根据本集团对应收账款信用风险的评估，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，账龄信息能反映客户于应收账款到期时的偿付能力。

对其他应收款在组合基础上确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

? 对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。? 对于租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。? 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

10.2.4

减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

10.3 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

? 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面

价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

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10. 金融工具 - 续

10.3 金融资产的转移 - 续

? 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面

价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

10.4 金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

10.4.1

金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

10.4.1.1

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

? 承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。? 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

近期实际存在短期获利模式。? 相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

10. 金融工具 - 续

10.4金融负债和权益工具的分类- 续

10.4.1

金融负债的分类及计量-续

10.4.1.1

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-续

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

对于非同一控制下企业合并中本集团作为购买方确认的或有对价形成的金融负债，本集团以公允价值计量该金融负债，且将其变动计入当期损益。

10.4.1.2

其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

10.4.2

金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

10.4.3

权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

10. 金融工具 - 续

10.5 衍生工具与嵌入衍生工具

衍生金融工具，包括远期外汇合约等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。

若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理：

(1) 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

(2) 与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

(3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

10.6 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11. 存货

11.1存货的分类

本集团的存货主要包括原材料、在产品、产成品和周转材料等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

11.2发出存货的计价方法

存货发出时，采用移动加权平均法确定发出存货的实际成本。

11.3 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

财务报表附注2019年12月31日止年度

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11. 存货 - 续

11.3 存货可变现净值的确定依据-续

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

11.4存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

11.5其他周转材料的摊销方法

其他周转材料采用分次摊销法进行摊销。

12. 持有待售资产

当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。

分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

13. 长期股权投资

13.1 共同控制、重要影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

财务报表附注2019年12月31日止年度

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13. 长期股权投资-续

13.2 初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

13.3 后续计量及损益确认方法

13.3.1

按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

13.3.2

按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益 ，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

财务报表附注2019年12月31日止年度

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13. 长期股权投资 - 续

13.3 后续计量及损益确认方法-续

13.3.2

按权益法核算的长期股权投资-续

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

13.4 长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例结转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

14. 固定资产

14.1确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

14.2折旧方法

境外经营之土地所有权不计提折旧。除土地之外的固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

本集团各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	21-35年	-	2.86-4.76
机器设备	1-7年	-	14.29-100
运输工具	1-7年	-	14.29-100
电子设备、器具及家具	1-7年	-	14.29-100
装修费	1-5年	-	20-100

财务报表附注2019年12月31日止年度

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14. 固定资产 - 续

14.2折旧方法-续

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

14.3其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

15. 在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

16. 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

17. 无形资产

17.1无形资产计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括软件、专利权、商标权、土地使用权和碳排放权等。

碳排放权按获得时的公允价值计量。除碳排放权外的其他无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销或产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：

财务报表附注2019年12月31日止年度

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

17. 无形资产-续

17.1无形资产计价方法、使用寿命、减值测试-续

类别	摊销方法	使用寿命(年)	残值率(%)
土地使用权	直线法	50年	-
软件	直线法	3年	-
专利权	直线法	3-20年	-
商标权	直线法	10年	-
碳排放权	产量法	使用量	-

财务报表附注2019年12月31日止年度

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18. 长期资产减值 - 续

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间中分期平均摊销。

20. 合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

21. 职工薪酬

21.1短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

21.2离职后福利的会计处理方法

离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：

? 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；? 设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用

以及资产上限影响的利息)；以及? 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

财务报表附注2019年12月31日止年度

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

21. 职工薪酬 - 续

21.2离职后福利的会计处理方法-续

服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

21.3辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

22. 预计负债

当与产品质量保证等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

23. 股份支付

本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

23.1 以权益结算的股份支付

授予职工的以权益结算的股份支付

对于用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

财务报表附注2019年12月31日止年度

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

23. 股份支付 - 续

23.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

24. 收入

本集团的收入主要来源于电子产品的销售，本集团销售的产品主要包括通讯类产品、消费电子类产品、电脑及存储类产品、工业类产品、汽车电子类产品以及其他产品。其他业务收入主要为废料销售收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。

财务报表附注2019年12月31日止年度

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25. 合同成本

取得合同的成本

本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

履行合同的成本

本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

26. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

26.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的与资产相关的政府补助详见附注(五)、29及35。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按直线法分期平均计入当期损益。

26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的与收益相关的政府补助详见附注(五)、49。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

27. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

27.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

财务报表附注2019年12月31日止年度

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

27. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

27.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

27.3 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28. 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

财务报表附注2019年12月31日止年度

第39页

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

28. 租赁 - 续

28.1 本集团作为承租人

28.1.1

租赁的分拆

为简化处理，本集团对于同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的合同不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会计处理。

28.1.2

使用权资产

除短期租赁租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本集团发生的初始直接费用；? 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

28.1.3

租赁负债

除短期租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；? 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；? 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

财务报表附注2019年12月31日止年度

第40页

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

28. 租赁 - 续

28.1 本集团作为承租人 - 续

28.1.3

租赁负债-续

? 因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

28.1.4

短期租赁

本集团对机器设备的短期租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

28.1.5

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

28.2本集团作为出租人

28.2.1

租赁的分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

28.2.1.1

本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

财务报表附注2019年12月31日止年度

第41页

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

28. 租赁 - 续

28.2本集团作为出租人- 续

28.2.1.2

本集团作为出租人记录融资租赁业务

租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

?承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；?取决于指数或比率的可变租赁付款额；?购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；?承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；?由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保余值。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

28.2.3

转租赁

本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。

29. 重要会计政策和会计估计变更

29.1会计政策变更

新租赁准则

本集团自2019年1月1日(“首次执行日”)起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”，修订前的租赁准则简称“原租赁准则”)。新租赁准则完善了租赁的定义，增加了租赁的识别、分拆和合并等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求在租赁期开始日对所有租赁（短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用；改进了承租人对租赁的后续计量，增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理，并增加了相关披露要求。此外，也丰富了出租人的披露内容。本集团修订后的作为承租人和出租人对租赁的确认和计量的会计政策参见附注(三)、28。

对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

本集团作为承租人

本集团根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

对于首次执行日前的经营租赁，本集团根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：

? 将于首次执行日后12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；

财务报表附注2019年12月31日止年度

第42页

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

29. 重要会计政策和会计估计变更-续

29.1会计政策变更- 续

新租赁准则-续

本集团作为承租人-续

? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确

定租赁期；? 作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第13 号——或有事项》评估包含租赁

的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使

用权资产；? 首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

于首次执行日，本集团因执行新租赁准则而做了如下调整：

?对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。

本集团于2019年1月1日确认租赁负债人民币671,282,974.52元、使用权资产人民币668,925,030.37元。对于首次执行日前的经营租赁，本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的区间为1.475%-8.6225%。

执行新租赁准则对本集团2019年1月1日资产负债表相关项目的影响列示如下：

人民币元

项目	2018年12月31日	调整	2019年1月1日
流动资产：
其他流动资产	321,125,633.14	(45,289.55)	321,080,343.59
非流动资产：
使用权资产	-	668,925,030.37	668,925,030.37
其他非流动资产	67,723,538.76	(682,040.22)	67,041,498.54
流动负债：
其他应付款	315,153,590.20	(3,085,273.92)	312,068,316.28
一年内到期的非流动负债	-	82,048,201.96	82,048,201.96
非流动负债：
租赁负债	-	589,234,772.56	589,234,772.56

财务报表附注2019年12月31日止年度

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

29. 重要会计政策和会计估计变更-续

29.1会计政策变更- 续

新租赁准则-续

本集团作为承租人-续

人民币元

项目	注	金额
一、2018年12月31日经营租赁承诺		114,369,802.00
按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债		106,871,483.28
加：合理确定将行使的续租选择权	1	564,630,630.28
减：确认豁免——短期租赁		108,778.13
减：确认豁免——首次执行日后12个月内到期的租赁		110,360.91
二、2019年1月1日租赁负债		671,282,974.52
其中：
流动负债		82,048,201.96
非流动负债		589,234,772.56

项目	注	2019年1月1日
使用权资产：
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产		671,282,974.52
重分类预付租金	2	45,289.55
首次执行日对租赁押金的调整	3	682,040.22
减：2018年12月31日的计提经营租赁相关负债		3,085,273.92
合计		668,925,030.37

项目	2019年1月1日
房屋建筑物	656,935,230.69
机器设备	5,318,375.09
运输设备	4,941,111.47
其他	1,730,313.12
合计	668,925,030.37

财务报表附注2019年12月31日止年度

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

29. 重要会计政策和会计估计变更-续

29.1会计政策变更- 续

新租赁准则-续

本集团作为出租人

本集团作为转租出租人对首次执行日前划分为经营租赁且首次执行日后仍存续的转租赁进行重新评估，将其重分类为融资租赁并作为一项新的融资租赁进行会计处理。本集团管理层认为本集团作为出租人，新租赁准则对本集团财务报表的影响不重大，因此本集团对于作为出租人的租赁无衔接调整，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。本集团作为出租人，因新租赁准则对本集团2019年12月31日止年度财务报表的影响亦不重大。

财务报表列报格式

本集团按财政部于2019年4月30日颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019) 6 号，以下简称“财会6号文件”)编制2019年度财务报表。财会6号文件对资产负债表和利润表进行了修订，将“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”和“应付账款”两个项目，同时明确或修订了“一年内到期的非流动资产”、“递延收益”、“其他权益工具”、“研发费用”、“财务费用”项目下的“利息收入”、“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”和“营业外支出”行目的列报内容，调整了“资产减值损失”项目的列示位置，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的列报内容。对于上述列报项目的变更，本集团对上年比较数据进行了追溯调整。

30. 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注(三)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

- 会计估计所采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

应收账款的减值

本集团的应收账款都是按照收入准则确认且未包含重大融资成分，管理层复核应收账款的整个存续期内预期信用损失的金额以估计应收账款的信用损失，基于历史损失率并结合国内外生产总值、失业率等经济指标进行前瞻性调整以确定信用损失金额。如果对实际结果或进一步的预期有别于原先估计，则有关差额将对估计变更期间的应收款项账面值、预期信用损失准备的计提及转回有所影响。于2019年12月31日，本集团应收账款信用损失准备的余额为人民币14,423,728.62元(2018年12月31日：人民币19,252,973.80元)。

财务报表附注2019年12月31日止年度

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(三) 重要会计政策和会计估计- 续

30. 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续

- 会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

其他应收款的减值

本集团其他应收款的信用损失风险敞口主要来源于第三方代垫款项及应收折扣与返利。在每个资产负债表日结合第三方的信用评级评估其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若其信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照其整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若其信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照其未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。于2019年12月31日，本集团其他应收款信用损失准备的余额为人民币3,000,000.00元(2018年12月31日：人民币3,000,000.00元)。

存货

如附注(三)、11所述，存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

由于本集团的营运资本中有相当的比例用于存货，本集团有专门的操作程序来控制这项风险。本集团会定期对存货进行全面盘点来确定是否存在过时、呆滞的存货并复核其减值情况，此外，本集团管理层会定期根据存货库龄清单复核长库龄存货的减值情况。复核程序包括将过时、呆滞的存货和长库龄存货的账面价值与其相应的可变现净值进行比较，来确定对于任何过时、呆滞的存货和长库龄存货是否需要在财务报表中提取准备。基于上述程序，本集团管理层认为已对过时、呆滞的存货和长库龄存货提取了足额的跌价准备。于2019年12月31日，本集团存货跌价准备的余额为人民币91,337,284.41元(2018年12月31日：人民币93,257,527.04元)。

固定资产的使用寿命和预计净残值

如附注(三)、14所述，本集团至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命和预计净残值进行复核。本年本集团管理层未发现使本集团固定资产使用寿命缩短或延长及需要改变预计净残值的情况。

递延所得税资产

于2019年12月31日，本集团已确认递延所得税资产为人民币167,638,369.67元(2018年12月31日：人民币239,447,868.23元)。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并确认在转回发生期间的合并利润表中。此外，于2019年12月31日，由于未来是否很可能获得足够的应纳税所得额具有不确定性，可抵扣亏损及暂时性差异合计人民币393,575,869.05元未确认递延所得税资产(2018年12月31日：人民币561,733,751.98元)。

预计负债

于2019年12月31日，本集团估计的产品质量保证成本为人民币1,603,967.00元(2018年12月31日：

人民币3,102,460.97元)。该质量保证成本是本集团依据相关产品的历史返修情况和产品的销售量等因素作出的估计。本集团管理层认为目前的产品质量保证金的估计是合理的，但本集团将继续检视产品返修情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间进行调整。

财务报表附注2019年12月31日止年度

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(三) 重要会计政策和会计估计- 续

30. 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续

- 会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

租赁期的确定

在根据新租赁准则确定租赁期时，本集团管理层考虑租赁合同的强制执行期间及续约选择权对租赁期的影响。于2019年12月31日及2019年1月1日，本集团租赁资产改良支出的余额分别为人民币286,061,873.00元及人民币301,227,310.48元，由于其金额较为重大，因此本集团管理层确认租赁期时将租赁资产改良的使用寿命作为重要的判断因素。

(四) 税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税(注1)

		16%、13%、10%、9%、 6%、5%和3%(注2)
	非居民企业取得来源于中国境内的佣金收入	6%
企业所得税	应纳税所得额	注3
	非居民企业取得来源于中国境内的投资收益和转让财产所得	10%
关税	进口材料采购金额	按相应的关税税率征收
房产税	房产原值一次减除30%后的余值	1.2%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育费附加	实际缴纳的流转税税额	2%

财务报表附注2019年12月31日止年度

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(四) 税项 - 续

1. 主要税种及税率 - 续

注3：本集团各公司企业所得税税率的说明：

纳税主体名称	所得税税率
环旭电子股份有限公司	15%(注1)
环胜电子(深圳)有限公司	15%(注2)
环鸿电子(昆山)有限公司	15%(注3)
环维电子(上海)有限公司	15%(注4)
环豪电子(上海)有限公司	25%
环荣电子(惠州)有限公司	25%
环鸿电子股份有限公司	16.5% (注5)
环旭科技有限公司	16.5% (注5)
环海电子股份有限公司	16.5% (注5)
环鸿科技股份有限公司	注6
环隆电气股份有限公司	注6
USI Japan Co., Ltd.	30% (注7)
USI America.Inc.	21% (注8)
Universal Scientific Industrial De México S.A. De C.V.	30% (注9)
Semicondutores Avancados do Brasil S.A.	24%(注10)
Chung Hong Electronics Poland sp. z o.o	19%(注11)
Universal Scientific Industrial (France)	31%(注12)

财务报表附注2019年12月31日止年度

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(四) 税项 - 续

1. 主要税种及税率 - 续

注5： 环鸿电子股份有限公司、环旭科技有限公司及环海电子股份有限公司于中国香港注册成立，适

用企业所得税税率为16.5%。

注6： 环鸿科技股份有限公司及环隆电气股份有限公司在中国台湾地区成立。根据中国台湾地区的所

得税规定：(1)营利事业应纳税所得额在新台币12万元以下者，免征营利事业所得税 ；(2)营利事业全年应纳税所得额超过新台币12万元者，就其全部应纳税所得额课征20%。但其应纳税额不得超过营利事业应纳税所得额超过新台币12万元部分之半数。同时，台湾所得税法规定对于当年未分配盈余需加征10%所得税，列为董事会决议年度的所得税费用。

注7： USI Japan Co., Ltd.登记设立于日本横滨市，适用日本国家税法。根据日本国家税法的规定，企

业以应纳税所得额为纳税基数，税率为30%。应纳税所得额为亏损的，且使用青色申报(即自行核算、自行申报、自行纳税)的企业，累计可抵扣亏损金额延长为9年。

注8： USI America.Inc.适用累进税率，税率为15%至39%。美国于2017年12月修正公司所得税法，

将公司所得税税率调整为21%，并自2018年度施行。USI America.Inc.登记设立地位于美国加利福尼亚州，根据加利福尼亚州州政府的税法规定，在加利福尼亚州登记设立或在该州有商业活动，即使没有盈利，也需要按最低税负制每年定额缴纳加利福尼亚州地区所得税美元800元。

注9： Universal Scientific Industrial De México S.A. De C.V.登记设立于墨西哥，适用企业所得税税率为

30%。

注10：Semicondutores Avancados do Brasil S.A.登记设立于巴西，适用企业所得税税率为24%。

注11：Chung Hong Electronics Poland sp. z o.o登记设立于波兰，适用企业所得税税率为19%，因其位于

特殊经济区域内，至2026年在初始投资额的40%范围内暂免征企业所得税。

注12：Universal Scientific Industrial (France) 登记设立于法国，适用企业所得税税率为31%。

财务报表附注2019年12月31日止年度

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(五) 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：人民币元

	年末余额			年初余额
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：
人民币			31,244.34			133,462.83
美元	2,281.00	6.9762	15,912.71	1,505.00	6.8632	10,329.12
欧元	4,694.30	7.8155	36,688.30	295.00	7.8473	2,314.95
港币	6,129.00	0.8958	5,490.36	5,329.00	0.8762	4,669.27
日元	3,000.00	0.0641	192.30	80,000.00	0.0619	4,952.00
英镑	5.00	9.1501	45.75	5.00	8.6760	43.38
墨西哥比索	50,000.00	0.3689	18,445.00	50,000.00	0.3485	17,425.00
新台币	30,000.00	0.2327	6,981.00	30,000.00	0.2234	6,702.00
波兰兹罗提	2,822.98	1.8368	5,185.25	-	-	-
银行存款：
人民币			3,962,784,457.04			2,212,182,725.85
美元	219,416,517.42	6.9762	1,530,693,508.83	241,098,398.05	6.8632	1,654,706,525.50
欧元	757,918.36	7.8155	5,923,510.94	942,988.66	7.8473	7,399,914.91
港币	10,385,255.05	0.8958	9,303,111.47	2,860,172.80	0.8762	2,506,083.41
日元	122,084,637.00	0.0641	7,825,625.23	114,883,274.00	0.0619	7,111,274.66
墨西哥比索	8,431,124.57	0.3689	3,110,241.85	11,180,380.41	0.3485	3,896,362.57
新台币	2,387,043,593.00	0.2327	555,465,044.09	3,217,126,282.00	0.2234	718,706,011.40
新加坡元	2,218.52	5.1739	11,478.40	-	-	-
巴西雷亚尔	448,253.44	1.7378	778,974.83	-	-	-
波兰兹罗提	3,606,169.67	1.8368	6,623,812.45	-	-	-
其他货币资金：
人民币			-			1,100,000.00
新台币	28,000,000.00	0.2327	6,515,600.00	13,000,000.00	0.2234	2,904,200.00
日元	1,000,000.00	0.0641	64,100.00	1,000,000.00	0.0619	61,900.00
波兰兹罗提	3,607,936.00	1.8368	6,627,056.84	-	-	-
合计			6,095,846,706.98			4,610,754,896.85
其中：存放在境外的款项总额			708,694,199.35			1,145,000,024.10

财务报表附注2019年12月31日止年度

第50页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

2、交易性金融资产

单位：人民币元

项目	年末余额	年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	443,680,687.55
其中：权益工具投资	-	443,680,687.55

种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	75,683,446.09	61,706,494.62

种类	年末余额	年初余额
与客户之间合同产生的应收账款	7,272,639,319.42	7,607,370,692.04
减：信用损失准备	14,423,728.62	19,252,973.80
合计	7,258,215,590.80	7,588,117,718.24

财务报表附注2019年12月31日止年度

第51页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

4、应收账款-续

(2) 信用损失计提披露

单位：人民币元

账龄	年末数
	预期平均损失率(%)	账面余额	信用损失准备	账面价值
信用期内	0.05	6,611,642,837.00	3,304,798.02	6,608,338,038.98
逾期1-30天	0.65	622,612,412.15	4,045,075.28	618,567,336.87
逾期31-60天	11.30	31,117,918.34	3,515,697.07	27,602,221.27
逾期61-90天	31.41	5,405,792.16	1,697,798.48	3,707,993.68
逾期超过90天	100.00	1,860,359.77	1,860,359.77	-
合计	0.20	7,272,639,319.42	14,423,728.62	7,258,215,590.80

账龄	年初数
	预期平均损失率(%)	账面余额	信用损失准备	账面价值
信用期内	0.02	6,915,407,839.03	1,038,029.93	6,914,369,809.10
逾期1-30天	0.22	641,575,736.96	1,437,556.75	640,138,180.21
逾期31-60天	6.23	29,200,941.86	1,820,626.96	27,380,314.90
逾期61-90天	29.70	8,860,862.45	2,631,448.42	6,229,414.03
逾期超过90天	100.00	12,325,311.74	12,325,311.74	-
合计	0.25	7,607,370,692.04	19,252,973.80	7,588,117,718.24

类别	年初余额	本年变动金额			年末余额
		本年计提(转回)	转销或核销	外币报表折算差额
按账龄矩阵计提预期信用损失准备	19,252,973.80	(5,640,846.55)	-	811,601.37	14,423,728.62

信用损失准备	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2019年1月1日余额	6,927,662.06	12,325,311.74	19,252,973.80
转入已发生信用减值	-	-	-
转出已发生信用减值	-	-	-
终止确认金融资产而转出	-	-	-
未导致终止确认的修改合同现金流量产生的变动	-	-	-
本年计提(转回)预期信用损失(注)	5,512,201.70	(11,153,048.25)	(5,640,846.55)
汇率变动影响	123,505.09	688,096.28	811,601.37
2019年12月31日余额	12,563,368.85	1,860,359.77	14,423,728.62

财务报表附注2019年12月31日止年度

第52页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

4、应收账款-续

(4) 本年无实际核销的应收账款。

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位：人民币元

单位名称	与本公司关系	账面余额	预期信用 损失准备 年末余额	占应收账款年末余额合计数的比例(%)
单位A	第三方	2,374,587,852.49	1,187,293.93	32.65
单位B	第三方	1,117,276,876.06	558,638.44	15.36
单位C	第三方	599,323,508.43	299,661.75	8.24
单位D	第三方	361,975,705.79	180,987.85	4.98
单位E	第三方	290,337,648.61	145,168.82	3.99
合计		4,743,501,591.38	2,371,750.79	65.22

账龄	年末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	16,534,558.94	100.00	22,008,357.80	100.00

单位名称	与本公司关系	账面余额	占预付款项年末余额合计数的比例(%)
单位F	第三方	2,768,365.39	16.74
单位G	第三方	1,584,062.57	9.58
单位H	第三方	1,467,565.74	8.88
单位I	第三方	1,295,538.47	7.84
单位J	第三方	1,151,558.14	6.96
合计		8,267,090.31	50.00

财务报表附注2019年12月31日止年度

第53页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

6、 其他应收款

6.1 分类列示

单位：人民币元

项目	年末余额	年初余额
应收利息	4,220,062.95	4,553,084.29
其他应收款	67,234,622.60	83,021,273.00
合计	71,454,685.55	87,574,357.29

项目	年末余额	年初余额
银行存款	4,220,062.95	4,553,084.29

账龄	年末余额
	金额	信用损失准备	计提比例(%)
1年以内	67,234,622.60	-	-
3年以上	3,000,000.00	3,000,000.00	100.00
合计	70,234,622.60	3,000,000.00	4.27

其他应收款性质	年末账面余额	年初账面余额
为第三方代垫款项	35,537,807.73	45,997,252.64
应收加工费返还	23,069,402.55	28,981,922.96
履约保证金	3,000,000.00	3,000,000.00
预缴电费	2,100,808.75	503,939.51
应收设备转让款	160,034.82	1,643,033.61
其他	6,366,568.75	5,895,124.28
合计	70,234,622.60	86,021,273.00

财务报表附注2019年12月31日止年度

第54页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

6、 其他应收款 - 续

6.3 其他应收款-续

(3) 损失准备计提情况

单位：人民币元

类别	年初余额	本年变动金额			年末余额
		本年计提	本年转回	转销或核销
按组合计提预期信用损失准备	3,000,000.00	-	-	-	3,000,000.00

信用准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	-	-	3,000,000.00	3,000,000.00
2019年1月1日其他应收款账面余额在本年	-	-	-	-
--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	-	-	-	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本年计提	-	-	-	-
本年转回	-	-	-	-
本年转销	-	-	-	-
本年核销	-	-	-	-
2019年12月31日余额	-	-	3,000,000.00	3,000,000.00

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例(%)	预期信用 损失准备 年末余额
日月光半导体制造股份有限公司	劳务费及加工费返还	20,999,431.76	1年以内	29.90	-
单位K	代垫款	3,478,653.04	1年以内	4.95	-
单位L	履约保证金	3,000,000.00	3年以上	4.27	3,000,000.00
单位M	代垫款	2,248,419.43	1年以内	3.20	-
单位R	预缴电费	2,100,808.75	1年以内	2.99	-
合计		31,827,312.98		45.31	3,000,000.00

财务报表附注2019年12月31日止年度

第55页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

7、 存货

(1) 存货分类

单位：人民币元

项目	年末余额			年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	2,160,648,365.80	63,434,499.94	2,097,213,865.86	2,559,511,115.87	68,218,661.35	2,491,292,454.52
在产品	551,791,290.62	-	551,791,290.62	617,696,911.58	-	617,696,911.58
产成品	1,636,428,857.32	27,902,784.47	1,608,526,072.85	1,640,613,257.62	25,038,865.69	1,615,574,391.93
周转材料	40,653,871.73	-	40,653,871.73	35,595,962.84	-	35,595,962.84
合计	4,389,522,385.47	91,337,284.41	4,298,185,101.06	4,853,417,247.91	93,257,527.04	4,760,159,720.87

项目	年初余额	本年计提金额	本年减少金额	外币折算差额	年末余额
			转回/转销
原材料	68,218,661.35	63,760,809.46	69,159,421.15	614,450.28	63,434,499.94
产成品	25,038,865.69	55,530,199.12	53,088,113.82	421,833.48	27,902,784.47
合计	93,257,527.04	119,291,008.58	122,247,534.97	1,036,283.76	91,337,284.41

项目	确定可变现净值的具体依据	转回存货跌价准备的原因
原材料	以估计售价减去估计完工成本以及估计的销售所需费用后的价值	可变现净值回升
产成品	以估计售价减去估计的销售所需费用后的价值	可变现净值回升

项目	年末余额	年初余额
待抵扣进项税	123,975,796.61	73,720,774.39
预缴所得税	90,838,718.37	77,130,549.07
待摊排线支出	74,315,473.30	95,526,796.42
应收海关退税款	34,614,051.24	24,272,211.45
待摊模具费	27,916,411.43	34,568,947.96
其他	17,794,984.64	15,906,353.85
合计	369,455,435.59	321,125,633.14

项目	年末余额	年初余额
融资租赁款	466,314.46	-
其中：未实现融资收益	(26,802.74)	-

财务报表附注2019年12月31日止年度

第56页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

10、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位：人民币元

项目	年末余额	年初余额
融资租赁款(注)	348,924.13	-
其中：未实现融资收益	(10,755.87)	-

		未折现租赁收款额
		年末数
		人民币元
资产负债表日后第1年		493,117.20
资产负债表日后第2年		287,357.60
资产负债表日后第3年		72,322.40
未折现租赁收款额合计		852,797.20
未担保余值		-
租赁投资总额		852,797.20
未实现融资收益		(37,558.61)
租赁投资净额		815,238.59
其中﹕1年内到期的应收融资租赁款		466,314.46
1年后到期的应收融资租赁款		348,924.13
应收融资租赁款既未逾期亦未减值。
与融资租赁相关的收益如下：
		本年累计数
租赁投资净额的融资收益		45,383.54

财务报表附注2019年12月31日止年度

第57页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

11、 长期股权投资

单位：人民币元

被投资单位	2019年 1月1日	本年增减变动									2019年 12月31日	减值准备 年末余额
		追加投资	减少投资	其他增加	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	外币报表折算差额	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备
一、合营企业
中科泓泰电子有限公司 (注1)	-	65,170,000.00	-	-	(84,653.57)	-	-	-	-	-	65,085,346.43	-
二、联营企业
M-Universe Investments Pte. Ltd. (注2)	-	405,310,097.43	-	-	15,361,913.10	(3,832,900.62)	5,432,521.48	-	-	-	422,271,631.39	-
合计	-	470,480,097.43	-	-	15,277,259.53	(3,832,900.62)	5,432,521.48	-	-	-	487,356,977.82	-

财务报表附注2019年12月31日止年度

第58页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

12、其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况

单位：人民币元

项目	年末余额	年初余额
投资单位O	42,152,132.46	27,033,603.84

项目	本年确认的股利收入	累计利得(损失)	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
投资单位O(注)	-	(24,342,490.12)	非交易性权益投资且本集团预计不会在可预见的未来出售

项目	年末余额	年初余额
投资单位P(注1)	40,408,467.54	-
衍生金融资产(注2)	5,713,965.30	-
合计	46,122,432.84	-

财务报表附注2019年12月31日止年度

第59页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

14、 固定资产

(1) 固定资产情况

单位：人民币元

项目	土地	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备、器具及家具	装修费	合计
一、账面原值：
1.年初余额	156,753,418.15	600,090,575.77	3,785,319,014.78	12,299,270.51	334,038,508.30	113,396,841.32	5,001,897,628.83
2.本年增加金额	8,516,425.61	37,274,844.52	444,533,716.41	1,422,418.40	20,421,269.15	690,000.00	512,858,674.09
(1)购置	-	97,920.66	5,638,875.23	-	703,937.96	-	6,440,733.85
(2)在建工程转入	-	1,605,605.97	397,418,416.30	1,422,418.40	14,669,962.59	690,000.00	415,806,403.26
(3)企业合并增加	8,516,425.61	35,571,317.89	41,476,424.88	-	5,047,368.60	-	90,611,536.98
3.本年减少金额	-	126,281.06	291,395,115.80	763,687.22	28,155,737.96	1,942,502.68	322,383,324.72
(1)处置或报废	-	126,281.06	291,395,115.80	763,687.22	28,155,737.96	1,942,502.68	322,383,324.72
4.外币折算差额	6,193,463.38	10,349,132.62	27,961,276.33	65,485.44	4,854,660.65	-	49,424,018.42
5.年末余额	171,463,307.14	647,588,271.85	3,966,418,891.72	13,023,487.13	331,158,700.14	112,144,338.64	5,241,796,996.62
二、累计折旧
1.年初余额	-	366,914,075.88	2,719,000,550.99	8,342,291.48	259,958,828.17	103,125,221.23	3,457,340,967.75
2.本年增加金额	-	25,027,813.25	339,864,081.40	1,829,439.12	23,688,001.83	6,693,840.98	397,103,176.58
(1)计提	-	25,027,813.25	339,864,081.40	1,829,439.12	23,688,001.83	6,693,840.98	397,103,176.58
3.本年减少金额	-	126,281.06	280,519,168.82	763,687.22	27,943,406.18	1,942,502.68	311,295,045.96
(1)处置或报废	-	126,281.06	280,519,168.82	763,687.22	27,943,406.18	1,942,502.68	311,295,045.96
4.外币折算差额	-	3,505,958.50	22,082,290.45	17,262.78	4,280,833.42	-	29,886,345.15
5.年末余额	-	395,321,566.57	2,800,427,754.02	9,425,306.16	259,984,257.24	107,876,559.53	3,573,035,443.52
三、减值准备
年初及年末余额	-	-	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.年末账面价值	171,463,307.14	252,266,705.28	1,165,991,137.70	3,598,180.97	71,174,442.90	4,267,779.11	1,668,761,553.10
2.年初账面价值	156,753,418.15	233,176,499.89	1,066,318,463.79	3,956,979.03	74,079,680.13	10,271,620.09	1,544,556,661.08

备考合并财务报表附注2019年12月31日止年度

第60页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

14、固定资产- 续

(2) 于2019年12月31日，本集团无重大的暂时闲置的固定资产。

(3) 于2019年12月31日，本集团无未办妥产权证书的固定资产。

(4) 于2019年12月31日，本集团账面价值为人民币85,304,307.45元的自有土地、厂房及设备为抵押

物，用以取得银行借款，参见附注(五)、28、30及60。

15、 在建工程

(1) 在建工程情况

单位：人民币元

项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待安装设备等	224,960,848.83	-	224,960,848.83	49,408,708.62	-	49,408,708.62

项目名称	预算数	年初余额	本年增加金额	企业合并增加	本年转入 固定资产	本年转入 长期待摊费用	外币报表折算差额	年末余额	工程投入占预算比例(%)	工程 进度	利息资本化累计金额	其中：本年利息资本化金额	本年利息资本化率(%)	资金来源
待安装 设备	不适用	25,958,437.91	478,928,375.31	30,990,098.23	415,806,403.26	-	457,981.77	120,528,489.96	不适用	调试中	-	-	-	自有资金
装修费	不适用	23,450,270.71	135,041,852.26	-	-	55,479,515.50	1,419,751.40	104,432,358.87	不适用	调试中	-	-	-	自有资金
合计		49,408,708.62	613,970,227.57	30,990,098.23	415,806,403.26	55,479,515.50	1,877,733.17	224,960,848.83

备考合并财务报表附注2019年12月31日止年度

第61页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

16、使用权资产

(1) 使用权资产列示

单位：人民币元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他	合计
一、账面原值：
年初余额	656,935,230.69	5,318,375.09	4,941,111.47	1,730,313.12	668,925,030.37
1.本年增加金额	15,269,778.37	-	533,859.29	146,932.36	15,950,570.02
(1)增加	14,731,188.71	-	255,433.41	-	14,986,622.12
(2)企业合并增加	538,589.66	-	278,425.88	146,932.36	963,947.90
2.本年减少金额	51,642,637.01	5,318,375.09	1,818,651.89	-	58,779,663.99
(1)处置或报废	51,642,637.01	5,318,375.09	1,818,651.89	-	58,779,663.99
3.外币折算差额	13,850,357.90	-	123,505.39	65,666.28	14,039,529.57
年末余额	634,412,729.95	-	3,779,824.26	1,942,911.76	640,135,465.97
二、累计折旧
年初余额	-	-	-	-	-
1.本年增加金额	84,979,554.15	2,948,431.65	873,417.30	288,632.16	89,090,035.26
(1)计提	84,979,554.15	2,948,431.65	873,417.30	288,632.16	89,090,035.26
2.本年减少金额	9,050,989.78	2,948,431.65	86,654.25	-	12,086,075.68
(1)处置或报废	9,050,989.78	2,948,431.65	86,654.25	-	12,086,075.68
3.外币折算差额	1,650,418.98	-	28,897.14	8,824.59	1,688,140.71
年末余额	77,578,983.35	-	815,660.19	297,456.75	78,692,100.29
三、减值准备
年初及年末余额	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.年末账面价值	556,833,746.60	-	2,964,164.07	1,645,455.01	561,443,365.68
2.年初账面价值	656,935,230.69	5,318,375.09	4,941,111.47	1,730,313.12	668,925,030.37

财务报表附注2019年12月31日止年度

第62页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

17、无形资产

(1) 无形资产情况

单位：人民币元

项目	软件	专利权	商标权	土地使用权	碳排放权	合计
一、账面原值
1.年初余额	82,449,243.49	74,255.00	406,843.01	22,197,017.49	4,669,372.11	109,796,731.10
2.本年增加金额	90,824,892.91	2,032,118.93	-	41,426,100.00	2,935,614.10	137,218,725.94
(1)购置	90,144,940.89	-	-	41,426,100.00	2,935,614.10	134,506,654.99
(2)企业合并增加	679,952.02	2,032,118.93	-	-	-	2,712,070.95
3.本年减少金额	128,020.62	-	-	-	2,712,626.28	2,840,646.90
(1)处置或报废	128,020.62	-	-	-	2,712,626.28	2,840,646.90
4.外币折算差额	6,999,416.77	(22,213.20)	9,127.08	-	-	6,986,330.65
5.年末余额	180,145,532.55	2,084,160.73	415,970.09	63,623,117.49	4,892,359.93	251,161,140.79
二、累计摊销
1.年初余额	75,730,724.27	74,255.00	350,953.01	6,772,551.09	-	82,928,483.37
2.本年增加金额	25,835,405.70	336,859.40	18,630.00	627,917.39	2,712,626.28	29,531,438.77
(1)计提	25,835,405.70	336,859.40	18,630.00	627,917.39	2,712,626.28	29,531,438.77
3.本年减少金额	128,020.62	-	-	-	2,712,626.28	2,840,646.90
(1)处置或报废	128,020.62	-	-	-	2,712,626.28	2,840,646.90
4.外币折算差额	4,193,949.95	(1,875.11)	9,127.08	-	-	4,201,201.92
5.年末余额	105,632,059.30	409,239.29	378,710.09	7,400,468.48	-	113,820,477.16
三、减值准备
年初及年末余额	-	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.年末账面价值	74,513,473.25	1,674,921.44	37,260.00	56,222,649.01	4,892,359.93	137,340,663.63
2.年初账面价值	6,718,519.22	-	55,890.00	15,424,466.40	4,669,372.11	26,868,247.73

财务报表附注2019年12月31日止年度

第63页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

18、商誉

(1) 商誉账面原值

单位：人民币元

商誉所在资产组	年初余额	本年变动		年末余额
		企业合并形成的	外币报表折算差额
Chung Hong Electronics Poland sp. z o.o	-	28,815,409.24	(314,982.54)	28,500,426.70

项目	年初余额	本年增加金额	在建工程转入	企业合并增加	本年摊销金额	其他减少金额	外币报表 折算	年末余额
租入厂房装修工程	301,227,310.48	499,002.72	55,479,515.50	58,120.97	71,910,744.14	386,474.56	1,095,142.03	286,061,873.00

财务报表附注2019年12月31日止年度

第64页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

20、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位：人民币元

项目	年末余额		年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	91,515,858.66	15,398,757.00	93,224,714.00	16,096,316.84
信用损失准备	15,515,214.71	3,541,189.15	12,338,155.53	2,596,715.67
递延收益	34,689,570.11	5,203,435.52	34,097,717.50	5,124,894.77
应付职工薪酬	131,701,631.83	20,405,208.59	182,125,174.37	34,883,632.45
设定受益计划	116,226,690.86	23,245,338.17	104,605,777.31	20,921,155.46
折旧差异	12,687,379.11	1,901,281.39	15,812,162.44	2,373,708.80
预计负债	1,603,967.00	240,595.05	3,102,460.97	465,369.15
内部交易未实现利润	46,903,558.50	7,853,152.37	29,900,908.68	5,434,893.30
可抵扣亏损	79,773,560.60	21,154,114.18	215,146,858.39	55,488,787.47
销货折让	347,292,896.59	66,510,675.95	469,599,910.72	91,079,681.63
其他	71,246,330.93	13,471,836.68	90,543,591.42	17,067,109.28
合计	949,156,658.90	178,925,584.05	1,250,497,431.33	251,532,264.82

项目	年末余额		年初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
研发设备抵减税额折旧差异	1,845,176.12	276,776.42	3,072,058.34	460,808.75
折旧差异	32,465,197.30	9,739,559.19	24,918,922.80	7,475,676.84
非同一控制下企业合并公允价值调整	20,630,903.84	3,919,871.67	-	-
公允价值变动损益	-	-	4,307,146.07	646,071.91
其他	4,236,262.57	1,270,878.77	11,672,796.97	3,501,839.09
合计	59,177,539.83	15,207,086.05	43,970,924.18	12,084,396.59

项目	年末余额		年初余额
	递延所得税资产和负债年末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债	递延所得税资产和负债年初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债
递延所得税资产	(11,287,214.38)	167,638,369.67	(12,084,396.59)	239,447,868.23
递延所得税负债	11,287,214.38	3,919,871.67	12,084,396.59	-

项目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	121,524,784.32	126,341,780.28
可抵扣亏损	272,051,084.73	435,391,971.70
合计	393,575,869.05	561,733,751.98

财务报表附注2019年12月31日止年度

第65页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：人民币元

年份	年末余额	年初余额
2019年	-	3,766,616.48
2020年	312,309.15	115,309,164.59
2021年	-	17,003,144.56
2023年及以后	271,738,775.58	299,313,046.07
合计	272,051,084.73	435,391,971.70

项目	年末余额	年初余额
预付设备款	63,807,852.81	31,950,042.93
保证金及押金	11,514,089.17	7,151,899.24
待抵扣进项税	-	5,466,194.35
预付投资款(注)	-	23,155,402.24
合计	75,321,941.98	67,723,538.76

项目	年末余额	年初余额
信用借款	1,764,375,659.55	1,471,773,736.86

项目	年末余额	年初余额
应付材料款	7,596,527,274.27	7,782,575,877.23
应付资产款	168,243,005.35	122,345,847.76
应付费用	166,687,235.66	188,389,986.73
合计	7,931,457,515.28	8,093,311,711.72

财务报表附注2019年12月31日止年度

第66页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

24、 合同负债

(1) 合同负债情况

单位：人民币元

项目	年末余额	年初余额
预收款	140,330,198.70	70,350,063.25

项目	年初余额	企业合并 增加	本年增加	本年减少	外币报表折算差额	年末余额
1、短期薪酬	455,858,913.00	1,664,188.78	2,281,386,021.83	2,281,348,018.00	10,778,411.62	468,339,517.23
2、离职后福利-设定提存计划	19,748,848.21	49,612.11	167,630,878.84	171,456,462.91	202,363.23	16,175,239.48
3、一年内到期长期应付职工薪酬	259,662.46	-	4,273,248.05	4,267,522.98	10,985.64	276,373.17
合计	475,867,423.67	1,713,800.89	2,453,290,148.72	2,457,072,003.89	10,991,760.49	484,791,129.88

项目	年初余额	企业合并 增加	本年增加	本年减少	外币报表折算差额	年末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴	437,282,172.37	1,390,528.68	1,953,395,653.41	1,958,061,029.67	10,241,152.52	444,248,477.31
2.职工福利费	127,856.18	-	21,437,675.91	21,409,668.31	6,034.56	161,898.34
3.社会保险费	16,446,967.92	273,660.10	152,870,926.90	148,728,681.13	531,224.54	21,394,098.33
其中： 医疗保险费	10,866,194.47	-	88,555,784.88	86,283,852.81	299,118.57	13,437,245.11
工伤保险费	3,919,712.97	-	29,823,995.58	28,531,014.34	206,582.80	5,419,277.01
生育保险费	545,327.97	-	6,326,324.48	6,252,682.77	-	618,969.68
境外综合保险费用	1,115,732.51	273,660.10	28,164,821.96	27,661,131.21	25,523.17	1,918,606.53
4.住房公积金	1,537,065.00	-	46,238,074.75	45,712,829.75	-	2,062,310.00
5.工会经费和职工教育经费	464,851.53	-	5,231,666.90	5,223,785.18	-	472,733.25
6.非货币性福利(注1)	-	-	102,212,023.96	102,212,023.96	-	-
合计	455,858,913.00	1,664,188.78	2,281,386,021.83	2,281,348,018.00	10,778,411.62	468,339,517.23

财务报表附注2019年12月31日止年度

第67页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

25、 应付职工薪酬 - 续

(2) 设定提存计划- 续

注1： 非货币性福利明细如下：

单位：人民币元

形式	金额	计算依据
为员工租赁宿舍	29,813,873.65	计提的租金费用
为员工提供工作餐	72,398,150.31	计提支出的费用
合计	102,212,023.96

项目	年初余额	企业合并 增加	本年增加	本年减少	外币报表折算差额	年末余额
1、基本养老保险	18,989,745.20	49,612.11	164,057,279.07	167,443,342.56	202,363.23	15,855,657.05
2、失业保险费	759,103.01	-	3,573,599.77	4,013,120.35	-	319,582.43
合计	19,748,848.21	49,612.11	167,630,878.84	171,456,462.91	202,363.23	16,175,239.48

项目	年末余额	年初余额
增值税	1,349,487.32	62,447.59
企业所得税	55,359,420.30	136,071,995.02
个人所得税	6,573,195.36	2,049,640.46
代扣代缴所得税	2,365,627.85	1,612,276.40
代扣代缴增值税及附加税	370,690.21	290,027.45
其他	2,979,361.71	4,087,185.21
合计	68,997,782.75	144,173,572.13

财务报表附注2019年12月31日止年度

第68页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

27、 其他应付款

27.1 分类列示

单位：人民币元

项目	年末余额	年初余额
应付利息	2,969,431.05	3,895,069.64
其他应付款	362,005,658.11	311,258,520.56
合计	364,975,089.16	315,153,590.20

项目	年末余额	年初余额
短期借款应付利息	2,848,195.86	3,895,069.64
长期借款应付利息	121,235.19	-
合计	2,969,431.05	3,895,069.64

项目	年末余额	年初余额
代收第三方款项	230,473,841.73	182,450,571.24
预提费用	34,739,612.45	27,846,606.86
专业服务费	31,889,814.15	5,483,749.33
水电邮电费用	10,081,330.48	12,909,043.10
员工个人社保公积金费用	16,453,304.89	13,080,030.27
杂费	16,256,435.40	22,093,482.02
非原物料采购	5,583,034.29	5,070,980.16
其他	16,528,284.72	42,324,057.58
合计	362,005,658.11	311,258,520.56

项目	年末余额	年初余额
一年内到期的租赁负债(附注(五)、31)	86,197,339.19	-
一年内到期的长期借款(附注(五)、30)	11,113,306.58	-
合计	97,310,645.77	-

财务报表附注2019年12月31日止年度

第69页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

29、 其他流动负债

单位：人民币元

项目	年末余额	年初余额
政府补助-碳排放权(注)	4,892,359.93	4,669,372.11
治具模具补贴	-	21,429,418.67
合计	4,892,359.93	26,098,790.78

负债项目	年初余额	本年新增补助金额	本年计入 其他收益的金额	年末余额	与资产相关 /与收益相关
碳排放权	4,669,372.11	2,935,614.10	2,712,626.28	4,892,359.93	资产相关

项目	年末余额	年初余额
抵押借款(注)	41,820,783.00	-
减：计入一年内到期的非流动负债的长期借款 (附注(五)、28)	11,113,306.58	-
合计	30,707,476.42	-

项目	年末余额
租赁负债	580,157,454.34
减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债(附注(五)、28)	86,197,339.19
合计	493,960,115.15

项目	年末余额	年初余额
软件授权费(注)	66,148,115.33	-
减：一年内到期的应付账款(附注(五)、23)	10,098,564.54	-
合计	56,049,550.79	-

财务报表附注2019年12月31日止年度

第70页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

33、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬

单位：人民币元

项目	年末余额	年初余额
1.离职后福利-设定受益计划净负债	115,938,112.83	104,334,395.02
2.辞退福利	2,019,091.77	1,346,926.13
合计	117,957,204.60	105,681,321.15

项目	2019年度	2018年度
一、年初余额	104,594,057.48	71,931,833.79
二、计入当年损益的设定受益成本	1,995,103.47	1,674,270.44
三、计入其他综合收益的设定受益成本	9,948,880.29	34,089,647.35
四、本年提拨至台湾银行基金	(4,267,522.98)	(4,329,319.27)
五、外币折算差额	3,943,967.74	1,227,625.17
六、年末余额	116,214,486.00	104,594,057.48
减：一年内到期的长期应付职工薪酬	276,373.17	259,662.46
一年后支付的长期应付职工薪酬	115,938,112.83	104,334,395.02

财务报表附注2019年12月31日止年度

第71页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

33、长期应付职工薪酬 - 续

(2) 设定受益计划变动情况 - 续

下表为环鸿科技及环隆电气在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设：

	2019年12月31日	2018年12月31日
折现率	0.9%	1.25%
未来薪资成长率	2.25%	2.25%
死亡率	以台湾第五回经验生命表资料为依据进行假设	以台湾第五回经验生命表资料为依据进行假设

项目	年末余额	年初余额
产品质量保证	1,603,967.00	3,102,460.97

项目	年初余额	企业合并增加	本年增加	本年减少	外币报表折算差	年末余额	形成原因
政府补助	32,542,475.82	5,987,200.62	16,017,999.99	18,046,404.76	(36,752.22)	36,464,519.45	注1
购买固定资产补贴	1,555,241.68	-	2,939,802.23	647,565.67	-	3,847,478.24	注2
合计	34,097,717.50	5,987,200.62	18,957,802.22	18,693,970.43	(36,752.22)	40,311,997.69

财务报表附注2019年12月31日止年度

第72页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

35、递延收益- 续

注1：涉及政府补助的项目：

单位：人民币元

项目	年初余额	企业合并增加	本年新增补助金额	本年计入其他收益的金额	外币报表 折算差	年末余额	与资产相关 /与收益相关
3G行动宽带系统级芯片技术改造项目	2,597,003.55	-	-	2,597,003.55	-	-	资产相关
高传输高密度微型化无线通讯模块制造技术改造项目	26,388,888.70	-	-	8,333,333.40	-	18,055,555.30	资产相关
无线网络及移动通讯产品生产线技改项目	140,981.48	-	-	110,134.68	-	30,846.80	资产相关
产业化技术升级资助项目	3,415,602.09	-	16,017,999.99	6,677,912.31	-	12,755,689.77	资产相关
波兰技术升级补助	-	5,987,200.62	-	328,020.82	(36,752.22)	5,622,427.58	资产相关
合计	32,542,475.82	5,987,200.62	16,017,999.99	18,046,404.76	(36,752.22)	36,464,519.45

	年初余额	本年变动					年末余额
		发行新股(注)	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	2,175,923,580.00	3,164,450.00	-	-	-	3,164,450.00	2,179,088,030.00

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	1,515,313,567.07	65,386,113.62	-	1,580,699,680.69
其中： 投资者投入的股本(注)	2,608,896,465.60	46,052,486.92	-	2,654,948,952.52
同一控制下合并形成的差额	(5,621,108.53)	-	-	(5,621,108.53)
资本公积转增股本	(1,087,961,790.00)	-	-	(1,087,961,790.00)
股份支付计入所有者权益的金额	-	19,333,626.70	-	19,333,626.70
其他资本公积	140,917,388.64	16,834,609.07	19,333,626.70	138,418,371.01
其中： 股份支付计入所有者权益的金额(附注(五)、46)	140,917,388.64	16,834,609.07	19,333,626.70	138,418,371.01
合计	1,656,230,955.71	82,220,722.69	19,333,626.70	1,719,118,051.70

财务报表附注2019年12月31日止年度

第73页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

38、资本公积- 续

注：2015年11月，本公司实施《环旭电子股份有限公司股票期权激励计划》，授予符合条件的员工一定数量的股票期权，以认购本公司的普通股股票。于2019年12月31日，本公司授予的3,164,450股普通股以人民币15.54元/股的价格行权并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记，增加人资本公积人民币46,011,103.00元，详见附注(十一)。

2019年1月，本公司之子公司环隆电气股份有限公司以人民币1,786,786.36元向少数股东购买股权，调整资本公积人民币41,383.92元。

39、 库存股

单位：人民币元

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
员工持股计划	-	154,978,351.25	-	154,978,351.25

项目	年初余额	本年发生额					年末余额
		本年所得税前 发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司所有者	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	(55,209,345.65)	(16,053,095.80)	-	(1,989,776.05)	(14,063,319.75)	-	(69,272,665.40)
其中: 重新计量设定受 益计划变动额	(36,971,071.04)	(9,948,880.29)	-	(1,989,776.05)	(7,959,104.24)	-	(44,930,175.28)
其他权益工具投资公允价值变动	(18,238,274.61)	(6,104,215.51)	-	-	(6,104,215.51)	-	(24,342,490.12)
二、将重分类进损益的其他综合收益	10,897,001.98	65,071,554.63	-	-	65,320,208.87	(248,654.24)	76,217,210.85
其中: 权益法下可转损 益的其他综合收益	-	(3,832,900.62)	-	-	(3,832,900.62)	-	(3,832,900.62)
外币财务报表折算差额	10,897,001.98	68,904,455.25	-	-	69,153,109.49	(248,654.24)	80,050,111.47
其他综合收益合计	(44,312,343.67)	49,018,458.83	-	(1,989,776.05)	51,256,889.12	(248,654.24)	6,944,545.45

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积(注)	363,637,158.94	27,217,177.88	-	390,854,336.82

财务报表附注2019年12月31日止年度

第74页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

42、 未分配利润

单位：人民币元

项目	本年	上年
调整前上年末未分配利润	5,256,553,763.15	4,500,095,811.41
调整年初未分配利润合计数	-	-
调整后年初未分配利润	5,256,553,763.15	4,500,095,811.41
加：本年归属于母公司所有者的净利润	1,262,103,937.04	1,179,715,136.02
减：提取法定盈余公积(注1)	27,217,177.88	20,711,321.98
应付普通股股利(注2)	356,851,467.12	402,545,862.30
年末未分配利润(注3 )	6,134,589,055.19	5,256,553,763.15

项目	本年发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	37,184,010,143.34	33,496,119,129.74	33,530,266,801.94	29,904,156,734.61
其他业务	20,178,280.88	3,291,983.45	20,008,206.29	3,366,019.23
合计	37,204,188,424.22	33,499,411,113.19	33,550,275,008.23	29,907,522,753.84

财务报表附注2019年12月31日止年度

第75页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

43、营业收入、营业成本- 续

(2) 主营业务收入和主营业务成本按产品类别分析如下：

单位：人民币元

项目	本年发生额		上年发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
通讯类产品	13,921,443,105.54	12,977,509,285.19	11,951,893,355.11	11,301,788,305.63
消费电子类产品	12,861,931,372.04	11,864,993,556.88	11,687,354,017.52	10,725,490,050.31
电脑及存储类产品	4,193,506,449.38	3,420,707,911.77	4,634,021,790.15	3,662,037,403.80
工业类产品	4,203,788,505.76	3,386,425,203.18	3,224,302,197.57	2,452,777,744.54
汽车电子类产品	1,773,301,527.94	1,694,593,820.17	1,651,291,651.80	1,503,447,793.15
其他	230,039,182.68	151,889,352.55	381,403,789.79	258,615,437.18
合计	37,184,010,143.34	33,496,119,129.74	33,530,266,801.94	29,904,156,734.61

项目	本年发生额		上年发生额
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
废料收入	13,648,488.71	-	14,594,496.02	-
其他	6,529,792.17	3,291,983.45	5,413,710.27	3,366,019.23
合计	20,178,280.88	3,291,983.45	20,008,206.29	3,366,019.23

项目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税	10,362,079.38	15,050,306.06
教育费附加	8,001,375.63	12,442,976.44
印花税	17,524,136.17	10,827,244.31
房产税	1,712,688.85	1,898,236.60
城镇土地使用税	488,012.56	356,790.55
其他	492,221.15	211,287.04
合计	38,580,513.74	40,786,841.00

财务报表附注2019年12月31日止年度

第76页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

45、 销售费用

单位：人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
员工费用	138,600,433.06	122,759,308.38
运费及出口费用	117,973,735.56	95,688,033.42
差旅费	12,096,132.01	12,323,245.11
售后服务费	6,581,642.20	7,184,336.63
劳务费	5,929,199.19	5,666,738.92
交际费	3,304,652.27	3,667,149.40
佣金	2,215,190.24	2,544,945.62
水电费	1,920,257.44	2,084,152.60
其他	31,857,498.93	28,526,406.54
合计	320,478,740.90	280,444,316.62

项目	本年发生额	上年发生额
员工费用	450,303,290.08	401,712,555.86
劳务费及专业服务费	116,591,750.76	42,630,927.80
折旧及摊销	82,096,963.21	28,486,380.10
差旅费	21,643,573.44	17,164,512.78
股份支付	16,834,609.07	23,738,700.38
修缮费	19,349,776.28	21,016,873.18
水电费	12,099,563.47	11,017,782.19
租金支出	890,326.06	19,776,885.24
软件费用	7,486,177.19	6,205,496.68
物料消耗	3,816,774.86	3,123,282.23
其他	46,535,640.85	35,038,515.65
合计	777,648,445.27	609,911,912.09

项目	本年发生额	上年发生额
员工费用	688,312,972.51	591,221,907.95
材料费	223,957,625.83	161,876,118.88
工单费用	132,515,453.97	282,711,574.57
样品费	106,493,446.56	83,140,245.03
折旧及摊销	63,877,979.02	45,442,784.65
治具模具费	33,690,877.09	34,053,993.35
水电气费	17,382,271.55	15,820,262.98
差旅费	16,668,626.85	15,783,516.63
修缮费	15,458,608.30	14,000,518.77
消耗品及杂项	15,118,046.15	13,676,020.35
劳务费	7,324,944.13	5,034,621.25
其他	51,805,259.23	49,714,444.82
合计	1,372,606,111.19	1,312,476,009.23

财务报表附注2019年12月31日止年度

第77页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

48、 财务费用

单位：人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	80,832,617.08	29,420,414.67
其中：租赁负债的利息费用	21,806,060.69	不适用
减：利息收入	48,287,786.29	40,502,424.33
汇兑差额	(9,348,323.19)	(37,503,808.80)
其他	3,032,154.84	1,296,631.84
合计	26,228,662.44	(47,289,186.62)

项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	52,011,788.56	35,560,866.83	52,011,788.56

补助项目	本年发生额	上年发生额	与资产相关/与收益相关
深圳市产业化技术升级资助	8,327,159.00	6,965,000.00	与收益相关
深圳市工业企业补助资金	6,643,067.75	2,003,584.25	与收益相关
浦东新区商务委员会扶持资金	6,730,000.00	2,800,000.00	与收益相关
昆山市企业转型升级专项补助	2,329,400.00	1,747,900.00	与收益相关
社保局稳岗补贴转收入	1,531,635.79	1,220,841.98	与收益相关
科技发展基金知识产权资助资金	1,108,485.00	787,500.00	与收益相关
个税手续费返还	975,131.03	733,502.86	与收益相关
上海市外经贸发展专项资金	852,548.00	702,957.00	与收益相关
台湾产创平台补助	827,378.46	-	与收益相关
上海市节能技改项目资金	723,600.00	-	与收益相关
江苏省商务发展专项资金支持金	-	480,000.00	与收益相关
进口贴息资金	-	310,140.00	与收益相关
其他	1,204,352.49	1,857,681.44	与收益相关
小计	31,252,757.52	19,609,107.53
与资产相关的政府补助摊销(注)	20,759,031.04	15,951,759.30	与资产相关
合计	52,011,788.56	35,560,866.83

财务报表附注2019年12月31日止年度

第78页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

50、 投资收益(损失)

(1) 投资收益明细情况

单位：人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	15,277,259.53	-
交易性金融资产在持有期间的投资收益	14,776,222.67	14,147,836.58
处置交易性金融资产取得的投资收益	48,661,682.21	194,965,248.45
其他权益工具投资在持有期间的股利收入	-	378,104.95
合计	78,715,164.41	209,491,189.98

产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上年发生额
交易性金融资产	115,359,328.90	(249,348,552.06)
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益(损失)	-	(4,667,973.77)
其他非流动金融资产	(3,582,793.92)	-
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益(损失)	(442,266.02)	-
合计	111,776,534.98	(249,348,552.06)

项目	本年发生额	上年发生额
应收账款信用减值损失	5,640,846.55	(17,693,065.83)

项目	本年发生额	上年发生额
存货跌价损失	2,948,785.65	(38,355,618.40)

项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得	6,977,969.60	1,932,958.65	6,977,969.60
减：非流动资产处置损失	5,154,483.84	1,336,703.18	5,154,483.84
合计	1,823,485.76	596,255.47	1,823,485.76

项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益的金额
零星收入	13,895,784.95	9,057,329.39	13,895,784.95

财务报表附注2019年12月31日止年度

第79页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

56、 营业外支出

单位：人民币元

项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失	505,027.70	1,692,577.73	505,027.70
其他	2,779,241.57	718,265.53	2,779,241.57
合计	3,284,269.27	2,410,843.26	3,284,269.27

项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	109,948,056.60	212,863,048.70
所得税汇算清缴差异	(14,405,078.92)	(2,810,331.59)
递延所得税费用	77,112,347.91	3,299,610.92
合计	172,655,325.59	213,352,328.03

	本年发生额	上年发生额
利润总额	1,432,762,959.08	1,393,319,924.19
适用税率	15%	15%
按适用税率计算的所得税费用	214,914,443.86	208,997,988.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	5,119,297.49	3,409,372.48
视同销售对所得税的影响	181,883.49	140,527.51
非应税收入的纳税影响	(2,291,588.93)	(7,529,089.76)
额外抵扣费用的纳税影响	(50,804,980.84)	(49,806,060.44)
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	544,911.04	31,839,617.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	(25,310,293.98)	(6,966,996.14)
所得税汇算清缴差异	(14,405,078.92)	(2,810,331.59)
子公司适用不同税率的影响	4,119,827.21	35,373,264.61
台湾子公司未分配盈余加征影响	7,952,943.17	10,466,821.90
子公司所得税税率变化对期初递延所得税资产余额的影响	24,798,285.00	(10,915,676.08)
其他	7,835,677.00	1,152,888.99
所得税费用	172,655,325.59	213,352,328.03

财务报表附注2019年12月31日止年度

第80页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

58、 现金流量表项目

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

单位：人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
利息收入	48,620,807.63	47,236,444.29
补贴收入	47,270,757.51	24,609,107.53
其他(注)	86,219,369.75	35,425,787.36
合计	182,110,934.89	107,271,339.18

	本年发生额	上年发生额
支付的运费	117,973,735.56	100,261,546.83
支付的其他各项费用	376,687,858.07	275,251,975.56
支付关税保证金	3,350,211.15	1,459,586.00
合计	498,011,804.78	376,973,108.39

项目	本年发生额	上年发生额
购买固定资产补贴	2,939,802.23	129,052.26

项目	本年发生额	上年发生额
回购库存股	154,978,351.25	-
支付租赁本金	79,431,150.66	-
支付长期借款保证金	6,556,196.98	-
向少数股东购买股份	1,786,786.36	109,024.75
合计	242,752,485.25	109,024.75

财务报表附注2019年12月31日止年度

第81页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

59、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：人民币元

补充资料	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	1,260,107,633.49	1,179,967,596.16
加：资产减值准备	(2,948,785.65)	38,355,618.40
信用减值准备	(5,640,846.55)	17,693,065.83
固定资产折旧	397,103,176.58	383,413,300.13
使用权资产折旧	89,090,035.26	不适用
无形资产摊销	29,531,438.77	8,814,342.16
长期待摊费用摊销	71,910,744.14	51,786,794.07
递延收益摊销	(647,565.67)	(3,290,540.51)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益)	(1,823,485.76)	(596,255.47)
固定资产报废损失	505,027.70	1,692,577.73
公允价值变动损失(收益)	(111,776,534.98)	249,348,552.06
财务费用(收益)	79,381,397.69	56,357,300.52
投资损失(收益)	(78,715,164.41)	(209,491,189.98)
以权益结算的股份支付	16,834,609.07	23,738,700.38
递延所得税资产减少(增加)	77,464,741.92	3,299,610.92
递延所得税负债增加	(352,394.01)	-
存货的减少(增加)	464,598,051.31	(1,480,992,759.73)
经营性应收项目的减少(增加)	383,482,036.42	(1,789,319,348.52)
经营性应付项目的增加(减少)	(242,331,861.71)	1,250,342,796.82
经营活动产生的现金流量净额	2,425,772,253.61	(218,879,839.03)
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
以债务购建长期资产	239,279,178.26	122,345,847.76
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	6,082,639,950.14	4,606,688,796.85
减：现金的年初余额	4,606,688,796.85	5,043,407,968.81
加：现金等价物的年末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物的净增加(减少)额	1,475,951,153.29	(436,719,171.96)

财务报表附注2019年12月31日止年度

第82页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

59、 现金流量表补充资料 - 续

(2) 本年支付的取得子公司的现金净额

单位：人民币元

项目	金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物	49,138,835.09
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	26,376,711.75
取得子公司支付的现金净额	22,762,123.34

项目	年末余额	年初余额
一、现金	6,082,639,950.14	4,606,688,796.85
其中﹕ 库存现金	120,185.01	179,898.55
可随时用于支付的银行存款	6,082,519,765.13	4,606,508,898.30
二、现金等价物	-	-
三、年末现金及现金等价物余额	6,082,639,950.14	4,606,688,796.85

财务报表附注2019年12月31日止年度

第83页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

60、所有权或使用权受到限制的资产

单位：人民币元

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	6,579,700.00	用于关税保证金的定期存款
货币资金	6,627,056.84	用于长期借款的保证金，参见附注(五)、28及30
固定资产	85,304,307.45	用于获取长期借款，参见附注(五)、28及30
合计	98,511,064.29

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金
其中：人民币	932,129.61	1.0000	932,129.61
美元	192,324,088.92	6.9762	1,341,691,309.12
欧元	754,513.59	7.8155	5,896,900.96
港币	10,391,384.05	0.8958	9,308,601.83
日元	16,089,163.00	0.0641	1,031,315.35
墨西哥比索	8,481,124.57	0.3689	3,128,686.85
英镑	5.00	9.1501	45.75
新加坡元	2,218.52	5.1739	11,478.40
应收账款
其中：美元	882,064,492.13	6.9762	6,153,458,310.00
欧元	2,083,947.58	7.8155	16,287,092.31
墨西哥比索	26,829,448.34	0.3689	9,897,383.49
其他应收款
其中：美元	762,339.94	6.9762	5,318,235.89
欧元	11,479.55	7.8155	89,718.42
港币	27.14	0.8958	24.31
墨西哥比索	38,324,172.45	0.3689	14,137,787.22
短期借款
其中：美元	117,261,396.59	6.9762	818,038,954.89
欧元	314,056.00	7.8155	2,454,504.67
应付账款
其中：美元	658,378,039.51	6.9762	4,592,976,879.23
欧元	2,841,840.20	7.8155	22,210,402.08
港币	2,150,003.01	0.8958	1,925,972.70
日元	132,284,311.00	0.0641	8,479,424.34
墨西哥比索	47,685,479.51	0.3689	17,591,173.39
其他应付款
其中：美元	31,165,453.24	6.9762	217,416,434.89
欧元	990.45	7.8155	7,740.86
墨西哥比索	26,979,588.83	0.3689	9,952,770.32
日元	10,044,496.00	0.0641	643,852.19
一年内到期的非流动负债
其中：美元	1,051,199.28	6.9762	7,333,376.42
长期借款
其中：美元	2,627,998.24	6.9762	18,333,441.32

财务报表附注2019年12月31日止年度

第84页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

61、外币货币性项目 - 续

(2) 境外经营实体说明

子公司全称	境外主要经营地	记账本位币	选择依据
Universal Global Technology Co. , Limited ("环鸿电子股份有限公司")	香港	美元	经营活动和融资活动使用的主要货币
Universal Global Industrial Co. , Limited ("环旭科技有限公司")	香港	美元	经营活动中使用的主要货币
Universal Global Electronics Co., Limited ("环海电子股份有限公司")	香港	美元	经营活动中使用的主要货币
环鸿科技股份有限公司	台湾	新台币	主要经济环境中的货币
环隆电气股份有限公司	台湾	新台币	主要经济环境中的货币
USI America Inc.	美国	美元	主要经济环境中的货币
USI Japan Co., Ltd.	日本	日元	主要经济环境中的货币
Universal Scientific Industrial De México S.A. De C.V.	墨西哥	美元	经营活动和融资活动使用的主要货币
Semicondutores Avancados do Brasil S.A.	巴西	巴西雷亚尔	主要经济环境中的货币
Chung Hong Electronics Poland sp. z o.o	波兰	波兰兹罗提	主要经济环境中的货币
Universal Scientific Industrial (France)	法国	欧元	主要经济环境中的货币

被购买方 名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例(%)	股权取得方式	购买日	购买日的 确定依据	购买日至年末被购买方的收入	购买日至年末被购 买方的净利润(净亏损)
Chung Hong Electronics Poland sp. z o.o	2019年10月	78,000,000.00	60	现金购买	2019年 10月31日	波兰登记主管机关完成股权变更	9,017,980.48	(2,766,949.58)

合并成本	Chung Hong Electronics Poland sp. z o.o
--现金	78,000,000.00
减: 购买股权收购权	5,461,164.91
合并成本合计	72,538,835.09
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	43,723,425.85
商誉	28,815,409.24

财务报表附注2019年12月31日止年度

第85页

(六) 合并范围的变更- 续

1、非同一控制下企业合并 - 续

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：人民币元

	Chung Hong Electronics Poland sp. z o.o
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	26,376,711.75	26,376,711.75
应收账款	11,091,178.69	11,091,178.69
预付款项	7,861,312.36	7,861,312.36
其他应收款	1,566,699.73	1,566,699.73
存货	710,929.61	710,929.61
其他流动资产	1,818,816.77	1,818,816.77
固定资产	90,611,536.98	70,002,125.04
在建工程	30,990,098.23	30,990,098.23
长期待摊费用	58,120.97	35,624.46
无形资产	2,712,070.95	679,952.03
使用权资产	963,947.90	963,947.90
递延所得税资产	11,272.58	-
其他非流动资产	10,890,488.46	10,890,488.46
负债：
短期借款	35,260,957.87	35,260,957.87
应付账款	12,858,719.76	12,858,719.76
应付职工薪酬	1,713,800.89	1,713,800.89
应交税费	718,554.23	718,554.23
其他应付款	5,744,181.49	5,744,181.49
一年内到期的非流动负债	12,691,698.71	12,691,698.71
长期借款	32,991,408.01	32,991,408.01
递延收益	5,987,200.62	5,987,200.62
租赁负债	506,849.64	506,849.64
递延所得税负债	4,317,437.78	-
净资产	72,872,375.98	54,514,513.81
减：少数股东权益	29,148,950.13	21,805,805.52
取得的净资产	43,723,425.85	32,708,708.29

财务报表附注2019年12月31日止年度

第86页

(七) 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
环豪电子(上海)有限公司	上海	中国(上海)自由贸易试验区加枫路8号二层229室	贸易及投资	100	-	设立取得
环维电子(上海)有限公司	上海	上海市浦东新区金桥出口加工区龙桂路501号	生产及销售、产品设计及研究发展	100	-	设立取得
环鸿电子(昆山)有限公司	昆山	江苏省昆山市千灯镇黄浦路397号	生产及销售	100	-	设立取得
环鸿科技股份有限公司	台湾	台湾南投县草屯镇太平路1段351巷141号	生产及销售、产品设计及研究发展	-	100	设立取得
环隆电气股份有限公司	台湾	台湾南投县草屯镇太平路1段351巷141号	生产及销售、产品维修	-	100	同一控制下企业合并取得
环鸿电子股份有限公司	香港	香港湾仔告士打道56号东亚银行港湾中心27楼2702-3室	贸易及投资	100	-	设立取得
环旭科技有限公司	香港	香港湾仔告士打道56号东亚银行港湾中心27楼2702-3室	贸易及投资	-	100	设立取得
环海电子股份有限公司	香港	香港湾仔告士打道56号东亚银行港湾中心27楼2702-3室	贸易及投资	-	100	设立取得
环胜电子(深圳)有限公司	深圳	广东省深圳市南山区高新技术园北区环旭电子园	生产及销售	50	50	同一控制下企业合并取得
USI America Inc.	美国	1255 East Arques Avenue Sunnyvale, CA 94085	合约制造、产品维修及相关服务	-	100	同一控制下企业合并取得
USI Japan Co., Ltd.	日本	Sumitomo Fudosan Shin-yokohama Bldg. 10F 2-5-5. Shin-yokohama, Kouhoku-ku, Yokohama, Japan	产品维修及相关服务	-	100	同一控制下企业合并取得
Universal Scientific Industrial De México S.A. De C.V.	墨西哥	Anillo Periferico Manuel Gomez Morin 656 Residental Santa Isabel CP44290, Guadalajara, Jalisco, Mexico	合约制造、产品维修及相关服务	-	100	同一控制下企业合并取得
环荣电子(惠州)有限公司	惠州	惠州大亚湾石化大道中科技路1号创新大厦8楼	生产及销售	-	100	设立取得
Semicondutores Avancados do Brasil S.A.	巴西	Avenida Jornalista Roberto Marinho, NO. 85, 6th Floor, Room 665-A, S?o Paulo	生产及销售	-	75	设立取得
Universal Scientific Industrial (France)	法国	95 rue La Boetie 75008 Paris, France	投资	-	100	设立取得(注1)
Chung Hong Electronics Poland sp. z o.o	波兰	Biskupice Podgórne ul. Innowacyjna 4, 55-040, Wroc?aw, Polska	生产及销售	-	60	非同一控制下企业合并取得 附注(六)

财务报表附注2019年12月31日止年度

第87页

(七) 在其他主体中的权益- 续

2、 在合营企业或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营/联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
一、合营企业
中科泓泰电子有限公司(注1)	昆山	昆山市玉山镇元丰路232号8号房	生产及销售、产品设计及研究发展	-	49.00	权益法核算
二、联营企业
M-Universe Investments PTE. LTD. (注2)	新加坡	1 Marina Boulevard #28-00, Singapore	生产及销售	-	42.23	权益法核算

财务报表附注2019年12月31日止年度

第88页

(七) 在其他主体中的权益- 续

2、 在合营企业或联营企业中的权益-续

(2) 重要合营企业的主要财务信息

单位：人民币元

	中科泓泰电子有限公司
	年末余额/本期发生额
流动资产	133,456,614.94
其中：现金和现金等价物	133,018,252.90
非流动资产	3,511,052.97
资产合计	136,967,667.91
流动负债	4,140,430.31
非流动负债	-
负债合计	4,140,430.31
股东权益合计	132,827,237.60
按持股比例计算的净资产份额	65,085,346.42
对合营企业权益投资的账面价值	65,085,346.42
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值	不适用
营业收入	-
财务费用	(42,516.84)
所得税费用	1,078.79
净利润 (净亏损)	(172,762.40)
其他综合收益	-
综合收益总额	(172,762.40)
本期收到的来自合营企业的股利	-

财务报表附注2019年12月31日止年度

第89页

(七) 在其他主体中的权益- 续

2、 在合营企业或联营企业中的权益- 续

(3) 重要联营企业的主要财务信息

	M-Universe Investments Pte. Ltd.
	年末余额/本期发生额
流动资产	936,679,957.54
其中：现金和现金等价物	121,120,320.34
非流动资产	455,639,880.95
资产合计	1,392,319,838.49
流动负债	355,344,419.43
非流动负债	35,500,855.30
负债合计	390,845,274.73
少数股东权益	1,541,740.20
归属于母公司股东权益	999,932,823.56
按持股比例计算的净资产份额	422,271,631.39
对联营企业权益投资的账面价值	422,271,631.39
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值	不适用
营业收入	775,364,132.33
净利润	36,376,777.41
其他综合收益	(9,076,250.58)
综合收益总额	27,300,526.83
本期收到的来自联营企业的股利	-

财务报表附注2019年12月31日止年度

第90页

(八) 与金融工具相关的风险- 续

单位：人民币元

	本年末余额	上年末余额
金融资产
以公允价值计量且变动计入当期损益
交易性金融资产	-	443,680,687.55
其他非流动金融资产	46,122,432.84	-
小计	46,122,432.84	443,680,687.55
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他权益工具投资	42,152,132.46	27,033,603.84
以摊余成本计量
货币资金	6,095,846,706.98	4,610,754,896.85
应收票据	75,683,446.09	61,706,494.62
应收账款	7,258,215,590.80	7,588,117,718.24
其他应收款	69,353,876.80	87,070,417.78
一年以内到期的非流动资产	466,314.46	-
长期应收款	348,924.13	-
其他非流动资产	11,514,089.17	7,151,899.24
小计	13,511,428,948.43	12,354,801,426.73
金融资产合计	13,599,703,513.73	12,825,515,718.12
金融负债
以摊余成本计量
短期借款	1,764,375,659.55	1,471,773,736.86
应付账款	7,931,457,515.28	8,093,311,711.72
其他应付款	364,975,089.16	315,153,590.20
一年内到期的非流动负债	97,310,645.77	-
长期借款	30,707,476.42	-
租赁负债	493,960,115.15	不适用
长期应付款	56,049,550.79	-
其他非流动负债	3,350,545.52	1,881,460.42
小计	10,742,186,597.64	9,882,120,499.20
金融负债合计	10,742,186,597.64	9,882,120,499.20

财务报表附注2019年12月31日止年度

第91页

(八) 与金融工具相关的风险- 续

1. 风险管理目标和政策- 续

1.1 市场风险

1.1.1.

外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、港币、日元、墨西哥比索、新加坡元有关。本集团位于中国境内的公司部分采购、销售及融资活动以美元进行，其他主要业务活动以人民币计价结算；本集团位于台湾的子公司部分采购和销售以美元进行，其他主要业务活动以新台币计价结算；本集团位于香港、美国、墨西哥等地的子公司主要以美元计价结算，本集团位于日本的子公司主要以日元计价结算。于2019年12月31日及2018年12月31日，下表所述的重要资产和负债为外币余额(非记账本位币，已折算为人民币)。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

单位：人民币千元

项目	年末余额	年初余额
美元
货币资金	1,341,691	1,361,592
应收账款	6,153,458	6,582,881
其他应收款	5,318	35,699
短期借款	(818,039)	(1,227,839)
应付账款	(4,592,977)	(6,234,732)
其他应付款	(217,416)	(79,381)
一年内到期的非流动负债	(7,333)	-
长期借款	(18,333)	-
小计	1,846,369	438,220

财务报表附注2019年12月31日止年度

第92页

(八) 与金融工具相关的风险- 续

1. 风险管理目标和政策- 续

1.1 市场风险- 续

1.1.1.

外汇风险-续

单位：人民币千元

项目	年末余额	年初余额
欧元
货币资金	5,897	7,402
应收账款	16,287	13,390
其他应收款	90	120
短期借款	(2,455)	(1,967)
应付账款	(22,210)	(27,001)
其他应付款	(8)	(14)
小计	(2,399)	(8,070)
港币
货币资金	9,309	2,511
应付账款	(1,926)	(1,181)
小计	7,383	1,330
日元
货币资金	1,031	1,224
应付账款	(8,479)	(14,355)
其他应付款	(644)	-
小计	(8,092)	(13,131)
墨西哥比索
货币资金	3,129	3,914
应收账款	9,897	-
其他应收款	14,138	17,581
应付账款	(17,591)	(1,094)
其他应付款	(9,953)	(8,232)
小计	(380)	12,169
新加坡元
货币资金	11	-

财务报表附注2019年12月31日止年度

第93页

(八) 与金融工具相关的风险- 续

1. 风险管理目标和政策- 续

1.1 市场风险 - 续

1.1.1.

外汇风险-续

外汇风险的敏感分析

在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当年损益和股东权益的税前影响如下：

单位：人民币千元

项目	汇率变动	本年		上年度
		对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
美元	对人民币升值5%	5,764	5,764	(32,524)	(32,524)
美元	对人民币贬值5%	(5,764)	(5,764)	32,524	32,524
美元	对新台币升值5%	84,827	84,827	54,397	54,397
美元	对新台币贬值5%	(84,827)	(84,827)	(54,397)	(54,397)
美元	对日元升值5%	36	36	38	38
美元	对日元贬值5%	(36)	(36)	(38)	(38)
美元	对波兰兹罗提升值5%	1,691	1,691	-	-
美元	对波兰兹罗提贬值5%	(1,691)	(1,691)	-	-
欧元	对人民币升值5%	76	76	111	111
欧元	对人民币贬值5%	(76)	(76)	(111)	(111)
欧元	对新台币升值5%	(74)	(74)	(63)	(63)
欧元	对新台币贬值5%	74	74	63	63
欧元	对美元升值5%	(125)	(125)	(452)	(452)
欧元	对美元贬值5%	125	125	452	452
欧元	对波兰兹罗提升值5%	3	3	-	-
欧元	对波兰兹罗提贬值5%	(3)	(3)	-	-
港币	对人民币升值5%	298	298	(46)	(46)
港币	对人民币贬值5%	(298)	(298)	46	46
港币	对美元升值5%	71	71	112	112
港币	对美元贬值5%	(71)	(71)	(112)	(112)
日元	对人民币升值5%	(214)	(214)	(499)	(499)
日元	对人民币贬值5%	214	214	499	499
日元	对新台币升值5%	(133)	(133)	(96)	(96)
日元	对新台币贬值5%	133	133	96	96
日元	对美元升值5%	(58)	(58)	(62)	(62)
日元	对美元贬值5%	58	58	62	62
墨西哥比索	对美元升值5%	(19)	(19)	608	608
墨西哥比索	对美元贬值5%	19	19	(608)	(608)
新加坡元	对美元升值5%	1	1	-	-
新加坡元	对美元贬值5%	(1)	(1)	-	-

财务报表附注2019年12月31日止年度

第94页

(八) 与金融工具相关的风险 - 续

1. 风险管理目标和政策- 续

1.1 市场风险 - 续

1.1.2.

利率风险 -现金流量变动风险

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见附注五、30) 有关。本集团持续密切关注利率变动对于本集团利率风险的影响，本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，目前并无利率互换等安排。

利率风险敏感性分析

在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

单位：人民币千元

项目	利率变动	本年度		上年度
		对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
浮动利率金融工具	增加1%	(418)	(418)	-	-
浮动利率金融工具	减少1%	418	418	-	-

财务报表附注2019年12月31日止年度

第95页

(八) 与金融工具相关的风险- 续

1. 风险管理目标和政策- 续

1.3. 流动风险- 续

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2019年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度约为人民币167.49亿元。

本集团持有负债按未折现剩余合同义务的到期年限分析如下：

单位：人民币元

	1年内	1-5年	5年以上	合计
非衍生负债
短期借款	1,767,223,855.41	-	-	1,767,223,855.41
应付账款	7,918,583,587.63	-	-	7,918,583,587.63
其他应付款	362,005,658.11	-	-	362,005,658.11
长期借款	11,234,541.77	30,707,476.42	-	41,942,018.19
长期应付款	12,873,927.65	32,700,459.54	26,435,375.86	72,009,763.05
租赁负债	102,564,673.34	318,023,028.15	186,255,662.82	606,843,364.31
其他非流动负债	-	3,350,545.52	-	3,350,545.52

项目	年末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1.基金投资	-	-	40,408,467.54	40,408,467.54
2.衍生金融资产		-	5,713,965.30	5,713,965.30
(二)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	-	-	42,152,132.46	42,152,132.46
持续以公允价值计量的资产总额	-	-	88,274,565.30	88,274,565.30
二、非持续的公允价值计量	-	-	-	-

	2019年12月31日的公允价值	估值技术	重大不可观察输入值	范围区间
权益工具投资 (附注(五)、12)	42,152,132.46	资产法	流动性折价	20%
			控制权溢价	20%
基金投资 (附注(五)、13)	40,408,467.54	净资产法	净资产公允价值	不适用
衍生金融资产 (附注(五)、13)	5,713,965.30	布莱克-斯科尔斯 模型计算	预计波动率	37.6%
			无风险利率	2.1%
			预计存续期间	1.6年

财务报表附注2019年12月31日止年度

第96页

(九) 公允价值的披露- 续

4、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息

项目	2019年 1月1日	计入损益	计入其他综合收益	外币报表折算	购买	结算	2019年 12月31日	对于在报告期末持有的资产，当期未实现利得或损失的变动
(一)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1.基金投资	-	(3,140,527.90)	-	1,208,995.44	42,340,000.00	-	40,408,467.54	(3,140,527.90)
2.衍生金融资产	-	(442,266.02)	-	695,066.41	5,461,164.91	-	5,713,965.30	(442,266.02)
(二)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	27,033,603.84	-	(6,104,215.51)	1,145,994.13	20,934,000.00	(857,250.00)	42,152,132.46	(6,104,215.51)

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
环诚科技有限公司	香港湾仔港湾道23号鹰君中心23字楼2303室	投资控股	美元211,113,200.00元	77.73	77.73

财务报表附注2019年12月31日止年度

第97页

(十) 关联方及关联方交易 - 续

4.其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
环电股份有限公司	间接控股公司
日月光半导体(上海)有限公司	同一最终控股公司
日月光半导体(昆山)有限公司	同一最终控股公司
日月光半导体制造股份有限公司	同一最终控股公司
日月光封装测试(上海)有限公司	同一最终控股公司
苏州日月新半导体有限公司	同一最终控股公司
ASE(US)Inc.	同一最终控股公司
ASE KOREA, Inc.	同一最终控股公司
日月光电子股份有限公司	同一最终控股公司
ISE Labs, Inc.	同一最终控股公司
日月光集成电路制造(中国)有限公司	同一最终控股公司
台湾福雷电子股份有限公司	同一最终控股公司
ASE Marketing & Service Japan Co.,Ltd.	同一最终控股公司
上海鼎汇房地产开发有限公司	同一最终控股公司
上海鼎煦物业管理有限公司	同一最终控股公司
无锡通芝微电子有限公司	同一最终控股公司
上海月芯半导体科技有限责任公司	同一最终控股公司
上海友鸿电子工程技术咨询有限公司	同一最终控股公司
日月旸电子股份有限公司	同一最终控股公司
上海宏荣物业管理有限公司	最终控股公司的联营企业
泰德兴精密电子(昆山）有限公司	联营企业之子公司
万德发展(香港)有限公司	联营企业之子公司
东莞万德电子制品有限公司	联营企业之子公司
南通万德科技有限公司	联营企业之子公司

财务报表附注2019年12月31日止年度

第98页

(十) 关联方及关联方交易 - 续

5. 关联方交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易

采购商品/接受劳务情况表：

单位：人民币元

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
日月光电子股份有限公司	采购材料	56,922,143.71	72,461,368.44
泰德兴精密电子(昆山)有限公司	采购材料	13,860,347.65	-
万德发展(香港)有限公司	采购材料	9,055,084.70	-
东莞万德电子制品有限公司	采购材料	6,421,369.96	-
日月光半导体制造股份有限公司	采购材料	1,369,111.13	1,201,553.26
南通万德科技有限公司	采购材料	797,605.27	-
日月光半导体(昆山)有限公司	采购材料	360,299.49	2,081.85
ASE KOREA, Inc.	采购材料	13,880.02	26,825.09
日月光封装测试(上海)有限公司	采购材料	-	361.00
合计		88,799,841.93	73,692,189.64
日月光半导体制造股份有限公司	接受劳务	1,142,806,409.28	712,576,236.75
日月光半导体(上海)有限公司(注1)	接受劳务	32,689,781.59	26,663,528.94
日月光半导体(昆山)有限公司(注1)	接受劳务	30,548,851.09	32,973,714.03
ASE KOREA, Inc.	接受劳务	18,379,479.56	9,867,406.23
环电股份有限公司	接受劳务	14,774,126.58	3,250,521.32
环诚科技有限公司	接受劳务	3,233,915.93	3,109,121.74
上海鼎煦物业管理有限公司(注2)	接受劳务	2,172,056.95	3,946,225.62
上海友鸿电子工程技术咨询有限公司	接受劳务	2,069,017.50	-
日月光封装测试(上海)有限公司(注1)	接受劳务	2,019,805.42	5,979,666.76
上海宏荣物业管理有限公司	接受劳务	1,963,611.44	3,219,933.64
ASE Marketing & Service Japan Co.,Ltd.	接受劳务	911,688.00	866,256.85
ISE Labs, Inc.	接受劳务	45,188.26	118,427.25
台湾福雷电子股份有限公司	接受劳务	22,159.20	298,716.09
ASE(US) Inc.	接受劳务	1,547.58	234,613.44
日月光集成电路制造(中国)有限公司	接受劳务	-	39,087.87
合计		1,251,637,638.38	803,143,456.53

财务报表附注2019年12月31日止年度

第99页

(十) 关联方及关联方交易 - 续

5. 关联方交易情况 - 续

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 - 续

出售商品/提供劳务情况表：

单位：人民币元

关联方	关联交易 内容	本年发生额	上年发生额
台湾福雷电子股份有限公司	销售产品	8,993,275.16	2,026,554.46
日月光半导体制造股份有限公司	销售产品	2,332,340.74	3,228,626.89
日月旸电子股份有限公司	销售产品	194,255.54	-
日月光封装测试(上海)有限公司	销售产品	1,973.85	317.85
合计		11,521,845.29	5,255,499.20
日月光封装测试(上海)有限公司	提供劳务	1,826,546.16	1,861,887.84
台湾福雷电子股份有限公司	提供劳务	1,112,896.16	-
日月光半导体制造股份有限公司	提供劳务	558,956.83	1,575,373.05
上海月芯半导体科技有限责任公司	提供劳务	337,182.12	-
东莞万德电子制品有限公司	提供劳务	3,553.46	-
合计		3,839,134.73	3,437,260.89

承租方名称	租赁资产种类	本年度确认的租赁收入	上年度确认的租赁收入
日月光半导体制造股份有限公司	厂房	3,484,506.54	3,435,205.33
苏州日月新半导体有限公司	机器设备	122,447.84	-
环电股份有限公司	经营场所租赁	103,195.00	101,734.93
上海月芯半导体科技有限责任公司	机器设备	43,534.00	-
日月光封装测试(上海)有限公司	机器设备	8,198.00	21,348.00
日月光半导体(上海)有限公司	机器设备	-	40,359.83
合计		3,761,881.38	3,598,648.09

财务报表附注2019年12月31日止年度

第100页

(十) 关联方及关联方交易 - 续

5. 关联方交易情况 - 续

(2)关联方租赁情况 - 续

本集团作为承租方：

单位：人民币元

出租方名称	租赁资产种类	本年新增使用权资产租赁	本年租赁利息 费用	保证金利息收入
日月光封装测试(上海)有限公司	经营场所租赁	452,823.20	4,063,592.06	-
日月光半导体(昆山)有限公司	经营场所租赁	-	3,718,963.00	13,679.00
日月光集成电路制造(中国)有限公司	经营场所租赁	-	3,257,848.51	34,300.29
环电股份有限公司	经营场所租赁	-	4,147,363.39	-
ASE (US) Inc.	经营场所租赁	-	33,648.17	291.02
ISE Labs, Inc.	经营场所租赁	-	47,664.86	15.19
合计		452,823.20	15,269,079.99	48,285.50

出租方名称	租赁资产种类	本年短期租赁费	上年确认的租赁费
日月光封装测试(上海)有限公司	机器设备	31,763.65	-
ASE KOREA, Inc.	员工宿舍	48,967.21	-
合计		80,730.86	-

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
日月光半导体制造股份有限公司	采购固定资产	-	25,329.22
环电股份有限公司	采购软件	67,702,685.10	-
日月光半导体（上海）有限公司	销售固定资产	1,789,050.57	-
日月光半导体制造股份有限公司	销售固定资产	-	1,513,406.26
合计		1,789,050.57	1,513,406.26

财务报表附注2019年12月31日止年度

第101页

(十) 关联方及关联方交易 - 续

5. 关联方交易情况 - 续

(4) 关键管理人员报酬

单位：人民币元

项目名称	本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬	15,112,547.23	12,935,004.90

项目名称	关联方	年末余额		年初余额
		账面余额	信用损失准备	账面余额	信用损失准备
应收账款	台湾福雷电子股份有限公司	5,236,262.44	-	392,566.55	-
应收账款	日月光半导体制造股份有限公司	1,175,445.80	-	1,479,236.23	-
合计		6,411,708.24	-	1,871,802.78	-
其他应收款	日月光半导体制造股份有限公司	20,999,431.76	-	31,150,665.86	-
其他应收款	台湾福雷电子股份有限公司	538,966.76	-	-	-
其他应收款	日月光封装测试(上海)有限公司	503,466.47	-	510,593.38	-
其他应收款	苏州日月新半导体有限公司	138,366.06	-	-	-
其他应收款	环电股份有限公司	135,022.97	-	107,087.37	-
其他应收款	上海月芯半导体科技有限责任公司	72,286.96	-	-	-
合计		22,387,540.98		31,768,346.61
其他非流动资产	日月光集成电路制造(中国)有限公司	1,412,962.98	-	1,412,962.98	-
其他非流动资产	日月光半导体(昆山)有限公司	828,547.36	-	828,547.36	-
其他非流动资产	ASE(US) Inc.	418,572.00	-	411,792.00	-
其他非流动资产	ISE Labs, Inc.	23,683.36	-	-	-
合计		2,683,765.70	-	2,653,302.34	-

财务报表附注2019年12月31日止年度

第102页

(十) 关联方及关联方交易 - 续

6. 关联方应收应付款项- 续

(2)应付项目

单位：人民币元

项目名称	关联方	本年末余额	上年末余额
应付账款	日月光半导体制造股份有限公司	612,744,780.18	229,160,775.48
应付账款	泰德兴精密电子(昆山）有限公司	16,048,065.45	-
应付账款	环电股份有限公司	10,098,564.54	472,600.20
应付账款	万德发展(香港)有限公司	8,147,749.82	-
应付账款	东莞万德电子制品有限公司	6,838,778.29	-
应付账款	日月光电子股份有限公司	6,132,714.49	21,486,805.87
应付账款	ASE KOREA, Inc.	6,052,363.18	2,703,202.54
应付账款	南通万德科技有限公司	938,806.94	-
应付账款	环诚科技有限公司	270,946.87	268,410.51
应付账款	日月光封装测试(上海)有限公司	3,000.00	-
应付账款	日月光半导体(昆山)有限公司	2,731.32	11,361.25
应付账款	台湾福雷电子股份有限公司	-	71,897.91
合计		667,278,501.08	254,175,053.76
其他应付款	日月光半导体(昆山)有限公司	7,289,586.93	5,696,163.41
其他应付款	日月光半导体(上海)有限公司	4,643,149.01	4,086,434.18
其他应付款	环电股份有限公司	4,331,750.53	480,733.70
其他应付款	日月光半导体制造股份有限公司	239,778.47	2,582,627.14
其他应付款	上海鼎煦物业管理有限公司	169,015.66	493,989.15
其他应付款	万德发展(香港)有限公司	35,843.42	-
其他应付款	ASE KOREA, Inc.	10,464.30	-
其他应付款	日月光封装测试(上海)有限公司	-	5,890,938.74
其他应付款	日月光集成电路制造(中国)有限公司	-	1,412,962.98
其他应付款	上海宏荣物业管理有限公司	-	396,797.15
合计		16,719,588.32	21,040,646.45
长期应付款	环电股份有限公司	49,838,159.19	-
租赁负债	环电股份有限公司	200,636,454.88	不适用
租赁负债	日月光封装测试(上海)有限公司	80,985,476.15	不适用
租赁负债	日月光半导体(昆山)有限公司	72,971,079.61	不适用
租赁负债	日月光集成电路制造（中国）有限公司	59,961,427.69	不适用
合计		414,554,438.33

财务报表附注2019年12月31日止年度

第103页

(十一) 股份支付

1. 股份支付总体情况

单位：股

2019年度		股票期权计3(P3)(注1)	环旭电子股份有限公司股票期权激励计划(注2)	环旭电子股份有限公司股票期权激励计划(注3)	环旭电子股份有限公司核心员工持股计划(注4)
年初发行在外的权益工具总额		4,757,500	21,536,950	-	-
本年授予的各项权益工具总额		-	-	17,167,000	6,156,000
本年行权的各项权益工具总额		-	3,164,450	-	-
本年失效的各项权益工具总额		-	442,650	20,000	-
年末发行在外的权益工具总额		4,757,500	17,929,850	17,147,000	6,156,000
年末可行使的权益工具的总额		4,757,500	17,929,850	-	-
年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	股份期权行权价格	美元1.53元	人民币15.54元	人民币13.34元	人民币13.34元
	合同剩余期限	约1年	约6年	约5年	约4.5年
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限		无	无	无	无

计划编号	授予方	授予日期	等待期	行使期
股票期权计划3(P3)(注5)	环诚科技有限公司	2007年 12月26日	2007年12月26日 至2013年12月25日	2009年12月26日 至2020年12月25日

	累积最高可行权比例
自授予期满2年	40%
自授予期满2.5年	50%
自授予期满3年	60%
自授予期满3.5年	70%
自授予期满4年	80%
自授予期满4.5年	90%
自授予期满5年	100%

财务报表附注2019年12月31日止年度

第104页

(十一) 股份支付 - 续

1. 股份支付总体情况 - 续

计划编号	授予方	授予日期	等待期	行使期
环旭电子股份有限公司股票期权激励计划	环旭电子股份有限公司	2015年11月25日	2015年11月25日 至2020年11月24日	2017年11月25日 至2025年11月24日

	累积最高可行权比例
自授予期满2年	40%
自授予期满3年	60%
自授予期满4年	80%
自授予期满5年	100%

计划编号	授予方	授予日期	等待期	行使期
环旭电子股份有限公司股票期权激励计划	环旭电子股份有限公司	2019年11月28日	2019年11月28日 至2023年11月27日	2021年11月28日 至2024年11月27日

	累积最高可行权比例
自授予期满2年	40%
自授予期满3年	70%
自授予期满4年	100%

财务报表附注2019年12月31日止年度

第105页

(十一) 股份支付 - 续

1. 股份支付总体情况 - 续

计划编号	授予方	授予日期	等待期	行使期
环旭电子股份有限公司核心员工持股计划	环旭电子股份有限公司	2019年11月18日	2019年11月18日 至2022年11月17日	2020年4月30日 至2024年4月30日

	累积最高可行权比例
自授予期满1年	20%
自授予期满2年	55%
自授予期满3年	100%

	股票期权计划3(P3)	2015年环旭电子股份 有限公司股票期权 激励计划	2019年环旭电子股份有限公司股票期权 激励计划	环旭电子股份有限公司核心员工持股计划
授予日权益工具公允价值的确定方法	布莱克-斯科尔斯 模型计算	布莱克-斯科尔斯 模型计算	二叉树 模型计算	授予日公开市场报价
可行权权益工具数量的确定依据	认股权人达到股票期权计划中的行使期，其对应的权益工具即为可行权的权益工具	认股权人达到股票期权计划中的行使期，并满足公司的业绩及个人绩效考核条件，其对应的权益工具即为可行权的权益工具	认股权人达到股票期权计划中的行使期，并满足公司的业绩及个人绩效考核条件，其对应的权益工具即为可行权的权益工具	认股权人达到股票期权计划中的行使期，并满足公司的业绩及个人绩效考核条件，其对应的权益工具即为可行权的权益工具
本年估计与上年估计有重大差异的原因	无	无	无	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	20,200,029.91	133,882,285.36	3,041,000.00	31,000.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额	-	13,696,662.31	3,041,000.00	31,000.00

	股票期权计划3(P3)	2015年环旭电子股份有限公司股票期权激励计划	2019年环旭电子股份有限公司股票期权激励计划	环旭电子股份有限公司核心员工持股计划
加权平均股票价格	美元1.53元	人民币15.54元	人民币13.34元	人民币13.34元
加权平均行使价	美元1.53元	人民币15.54元	人民币13.34元	人民币13.34元
预计波动	38.99%	40.33%~45.00%	45.07%~51.8%	47.77%
预期存续期间	6.525年	6年~7.5年	3年~5年	1.5年~3.5年
无风险利率	4.28%	3.06%~3.13%	2.80%-2.97%	2.7%
预计股息收益	0.00%	0.87%	0.00%	0.00%

财务报表附注2019年12月31日止年度

第106页

(十一) 股份支付 - 续

3. 本年，本集团无以现金结算的股份支付情况。

4. 本年，本集团无股份支付的修改、终止情况。

(十二) 承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

(1) 资本承诺

单位：人民币千元

	年末余额	年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺	45,787	36,834
- 对外投资承诺(注)	3,476,752	817,836
合计	3,522,539	854,670

	年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年	55,119
资产负债表日后第2年	37,124
资产负债表日后第3年	7,070
以后年度	15,057
合计	114,370

财务报表附注2019年12月31日止年度

第107页

(十三) 资产负债表日后事项说明

1. 利润分配情况

经本公司于2020年4月6日召开的第四届董事会第十八次会议决议提议，以实施权益分派股权登记日的总股本扣减公司回购专用账户的股数为基数每10股派发现金股利人民币1.75元(含税)，不送股，不转增股本。上述股利分配方案尚待股东大会批准。

2. 期后事项

2.1 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估

自新型冠状病毒的传染疫情(“新冠疫情”)从2020年1月在全国爆发以来，本集团积极响应并严格执行国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，为做到防疫和生产两不误，本集团及各驻地子公司自2月10日起陆续开始复工，从客户关系、品牌管理、社会责任、内部经营管理等方面多管齐下支持国家战疫。

本集团预计此次疫情及防控措施将对本集团的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。

本集团将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本集团的财务状况、经营成果等方面的影响。

2.2 关于公司发行股份购买单位S资产进展

2020年3月26日，中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会召开2020年第10次工作会议，对本公司发行股份购买资产事项进行了审核。根据会议审核结果，本公司发行股份购买资产事项获得无条件通过。

财务报表附注2019年12月31日止年度

第108页

(十四) 其他重要事项

1、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务按生产制造所在地划分为4个报告分部，分别为中国大陆地区、中国台湾地区、墨西哥及其它国家/地区，同时在每个地区中按照产品类别划分为6个报告分部，分别为通讯类产品、消费电子类产品、电脑及存储类产品、工业类产品、汽车电子类产品以及其他产品。这些报告分部是以生产制造所在地及产品类别为基础确认的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2) 报告分部的财务信息

本年：

单位：人民币千元

	中国大陆地区			中国台湾地区			墨西哥			其他国家/地区			分部间相互抵消			合计
	营业收入	营业成本	分部金额	营业收入	营业成本	分部金额	营业收入	营业成本	分部金额	营业收入	营业成本	分部金额	营业收入	营业成本	分部金额	营业收入	营业成本	分部金额
通讯类产品	9,320,086	8,617,394	702,692	4,784,256	4,634,407	149,849	-	-	-	739,437	739,420	17	(922,336)	(1,013,712)	91,376	13,921,443	12,977,509	943,934
消费电子类产品	12,899,740	11,999,650	900,090	1,073,856	998,125	75,731	-	-	-	1,976,756	1,970,495	6,261	(3,088,421)	(3,103,276)	14,855	12,861,931	11,864,994	996,937
电脑及存储类产品	3,363,665	2,776,705	586,960	2,471,538	2,270,026	201,512	28,971	24,971	4,000	2,064,296	2,064,598	(302)	(3,734,964)	(3,715,592)	(19,372)	4,193,506	3,420,708	772,798
工业类产品	2,758,733	2,382,898	375,835	2,759,897	2,410,290	349,607	1,040,116	992,251	47,865	2,617,684	2,617,667	17	(4,972,641)	(5,016,681)	44,040	4,203,789	3,386,425	817,364
汽车电子类产品	637,891	568,915	68,976	209,854	194,768	15,086	944,915	945,190	(275)	121,834	122,591	(757)	(141,192)	(136,870)	(4,322)	1,773,302	1,694,594	78,708
其他	187,301	105,728	81,573	535,639	238,277	297,362	5	-	5	161,595	127,918	33,677	(654,501)	(320,034)	(334,467)	230,039	151,889	78,150
分部主营业务收入/成本	29,167,416	26,451,290	2,716,126	11,835,040	10,745,893	1,089,147	2,014,007	1,962,412	51,595	7,681,602	7,642,689	38,913	(13,514,055)	(13,306,165)	(207,890)	37,184,010	33,496,119	3,687,891
分部其他业务收入/成本	15,278	493	14,785	6,685	3,616	3,069	79	-	79	-	-	-	(1,864)	(817)	(1,047)	20,178	3,292	16,886
分部合计营业收入/成本	29,182,694	26,451,783	2,730,911	11,841,725	10,749,509	1,092,216	2,014,086	1,962,412	51,674	7,681,602	7,642,689	38,913	(13,515,919)	(13,306,982)	(208,937)	37,204,188	33,499,411	3,704,777
减：税金及附加			37,119			1,318			-			144			-			38,581
销售费用			171,584			107,217			46,699			22,446			(27,467)			320,479
管理费用			279,357			425,332			28,203			81,496			(36,740)			777,648
研发费用			1,063,490			432,841			4,343			3,650			(131,718)			1,372,606
财务费用			(3,889)			(3,041)			19,654			15,005			(1,500)			26,229
其中：利息支出			53,246			15,037			16,373			26,150			(29,973)			80,833
利息收入			50,934			15,654			547			9,642			(28,489)			48,288
加：其他收益			50,838			845			-			329			-			52,012
投资收益			83,021			-			-			(4,306)			-			78,715
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益			(85)			-			-			15,362						15,277
公允价值变动收益(损失)			(4,307)			-			-			116,084			-			111,777
信用减值收益(损失)			(58)			8,364			(2,563)			(102)			-			5,641
资产减值收益(损失)			10,018			(5,387)			(1,690)			8			-			2,949
资产处置收益(损失)			1,756			2			52			13			-			1,823
营业利润			1,324,518			132,373			(51,426)			28,198			(11,512)			1,422,151
净利润			1,179,680			110,610			(46,448)			30,253			(13,987)			1,260,108

财务报表附注2019年12月31日止年度

第109页

(十四) 其他重要事项 - 续

1、分部信息 - 续

(2) 报告分部的财务信息 - 续

上年：

单位：人民币千元

	中国大陆地区			中国台湾地区			墨西哥			其他国家/地区			分部间相互抵消			合计
	营业收入	营业成本	分部金额	营业收入	营业成本	分部金额	营业收入	营业成本	分部金额	营业收入	营业成本	分部金额	营业收入	营业成本	分部金额	营业收入	营业成本	分部金额
通讯类产品	8,071,817	7,642,291	429,526	3,902,602	3,777,520	125,082	-	-	-	603,488	603,478	10	(626,014)	(721,501)	95,487	11,951,893	11,301,788	650,105
消费电子类产品	11,453,722	10,579,456	874,266	559,304	480,716	78,588	10,001	8,497	1,504	1,204,660	1,197,086	7,574	(1,540,333)	(1,540,265)	(68)	11,687,354	10,725,490	961,864
电脑及存储类产品	4,157,986	3,419,108	738,878	2,636,272	2,403,682	232,590	177	1	176	2,986,707	2,987,571	(864)	(5,147,121)	(5,148,324)	1,203	4,634,021	3,662,038	971,983
工业类产品	2,586,883	2,120,833	466,050	2,506,079	2,202,433	303,646	323,840	314,570	9,270	2,534,252	2,534,260	(8)	(4,726,752)	(4,719,318)	(7,434)	3,224,302	2,452,778	771,524
汽车电子类产品	713,163	613,581	99,582	177,066	159,663	17,403	792,878	762,253	30,625	151,392	151,392	-	(183,208)	(183,442)	234	1,651,291	1,503,447	147,844
其他	295,641	156,262	139,379	557,505	295,164	262,341	28	-	28	229,479	197,129	32,350	(701,247)	(389,939)	(311,308)	381,406	258,616	122,790
分部主营业务收入/成本	27,279,212	24,531,531	2,747,681	10,338,828	9,319,178	1,019,650	1,126,924	1,085,321	41,603	7,709,978	7,670,916	39,062	(12,924,675)	(12,702,789)	(221,886)	33,530,267	29,904,157	3,626,110
分部其他业务收入/成本	13,765	200	13,565	6,063	3,598	2,465	646	-	646	-	-	-	(466)	(432)	(34)	20,008	3,366	16,642
分部合计营业收入/成本	27,292,977	24,531,731	2,761,246	10,344,891	9,322,776	1,022,115	1,127,570	1,085,321	42,249	7,709,978	7,670,916	39,062	(12,925,141)	(12,703,221)	(221,920)	33,550,275	29,907,523	3,642,752
减：税金及附加			39,730			1,034			-			23			-			40,787
销售费用			165,459			88,695			30,131			22,280			(26,121)			280,444
管理费用			268,982			311,780			19,989			44,173			(35,013)			609,911
研发费用			1,069,144			390,530			2,894			4,745			(154,837)			1,312,476
财务费用			(44,903)			(16,786)			2,503			11,834			63			(47,289)
其中：利息支出			29,767			1,982			3,179			13,972			(19,480)			29,420
利息收入			45,521			11,072			415			2,665			(19,171)			40,502
加：其他收益			35,549			12			-			-			-			35,561
投资收益			201,903			(108)			-			76,539			(68,843)			209,491
公允价值变动收益(损失)			(132,954)			-			-			(116,395)			-			(249,349)
信用减值收益(损失)			(3,465)			(9,149)			(5,108)			29			-			(17,693)
资产减值收益(损失)			(41,884)			7,597			(4,098)			29			-			(38,356)
资产处置收益(损失)			(554)			1,145			-			5			-			596
营业利润			1,321,429			246,359			(22,474)			(83,786)			(74,855)			1,386,673
净利润			1,143,511			211,501			(17,038)			(82,528)			(75,478)			1,179,968

财务报表附注2019年12月31日止年度

第110页

(十四) 其他重要事项 - 续

1、 分部信息 - 续

(3) 报告分部的财务信息 - 续

年末余额

单位：人民币千元

	中国大陆地区	中国台湾地区	墨西哥	其他国家/地区	分部间相互抵消	合计
分部资产总额	19,302,046	5,903,989	1,162,170	4,501,242	(9,213,509)	21,655,938
分部负债总额	7,680,496	4,217,811	903,521	3,056,172	(4,253,009)	11,604,991

	中国大陆地区	中国台湾地区	墨西哥	其他国家/地区	分部间相互抵消	合计
分部资产总额	19,702,046	4,894,550	1,094,028	4,072,931	(9,878,643)	19,884,912
分部负债总额	8,928,712	3,377,865	788,498	2,798,959	(5,152,542)	10,741,492

项目	本年发生额	上年发生额
来源于中国大陆地区的对外交易收入	4,360,007,663.58	3,712,711,916.53
来源于中国大陆地区之外的对外交易收入	32,844,180,760.64	29,837,563,091.70
合计	37,204,188,424.22	33,550,275,008.23

项目(注)	年末金额	年初金额
位于中国大陆地区的非流动资产	1,918,953,598.57	1,524,125,870.90
位于中国台湾地区的非流动资产	782,259,945.81	361,103,143.75
位于香港的非流动资产	452,731,861.66	23,155,402.24
位于墨西哥的非流动资产	189,957,222.16	80,764,683.16
位于波兰的非流动资产	123,922,662.95	-
位于美国的非流动资产	1,830,558.71	471,809.86
位于日本的非流动资产	437,208.06	163,556.76
位于法国的非流动资产	3,516.95	-
合计	3,470,096,574.87	1,989,784,466.67

客户名称	本年发生额		上年发生额
	营业收入总额	占全部营业收入的比例(%)	营业收入总额	占全部营业收入的比例(%)
单位A	14,415,238,819.97	38.75	12,732,439,506.72	37.95
单位B	5,442,912,682.95	14.63	4,578,521,088.63	13.65
合计	19,858,151,502.92	53.38	17,310,960,595.35	51.60

财务报表附注2019年12月31日止年度

第111页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收票据

(1) 应收票据分类

单位：人民币元

种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	53,934,755.80	60,302,962.35

种类	年末余额	年初余额
与客户之间合同产生的应收账款	2,183,895,801.16	1,346,397,255.84
减：信用损失准备	35,487.92	119,085.15
合计	2,183,860,313.24	1,346,278,170.69

账龄	年末数
	预期平均损失率(%)	账面余额	信用损失准备	账面价值
信用期内	-	2,068,458,709.62	17,404.37	2,068,441,305.25
逾期1-30天	0.01	115,207,660.19	16,268.82	115,191,391.37
逾期31-60天	0.79	229,431.35	1,814.73	227,616.62
逾期61-90天	-	-	-	-
逾期超过90天	-	-	-	-
合计	-	2,183,895,801.16	35,487.92	2,183,860,313.24

财务报表附注2019年12月31日止年度

第112页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

2、应收账款- 续

(2) 信用损失计提方法披露-续

于2018年12月31日，应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：

单位：人民币元

账龄	年初数
	预期平均损失率(%)	账面余额 人民币元	信用损失准备 人民币元	账面价值 人民币元
信用期内	-	1,258,662,150.48	25,608.49	1,258,636,541.99
逾期1-30天	0.07	86,544,253.89	64,678.68	86,479,575.21
逾期31-60天	2.42	1,190,851.47	28,797.98	1,162,053.49
逾期61-90天	-	-	-	-
逾期超过90天	-	-	-	-
合计	0.01	1,346,397,255.84	119,085.15	1,346,278,170.69

类别	年初余额	本年变动金额		年末余额
		本年计提(转回)	转销或核销
按账龄矩阵计提预期 信用损失准备	119,085.15	(83,597.23)	-	35,487.92

信用损失准备	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2019年1月1日余额	119,085.15	-	119,085.15
转入已发生信用减值	-	-	-
转出已发生信用减值	-	-	-
终止确认金融资产而转出	-	-	-
未导致终止确认的修改合同现金流量产生的变动	-	-	-
本年计提(转回)预期信用损失(注)	(83,597.23)	-	(83,597.23)
2019年12月31日余额	35,487.92	-	35,487.92

单位名称	与本公司关系	账面余额	预期信用损失准备 年末余额	占应收账款年末余额合计数的比例(%)
单位B	第三方	1,096,064,755.61	-	50.19
单位E	第三方	361,975,705.79	180,987.85	16.58
单位A	第三方	333,634,898.89	-	15.28
单位P	第三方	71,246,838.13	-	3.26
单位Q	第三方	35,542,441.64	-	1.63
合计		1,898,464,640.06	180,987.85	86.94

财务报表附注2019年12月31日止年度

第113页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

3、 其他应收款

3.1 分类列示

单位：人民币元

项目	年末余额	年初余额
应收利息	1,875,481.55	1,923,518.33
其他应收款	3,415,299.00	4,362,720.17
合计	5,290,780.55	6,286,238.50

项目	年末余额	年初余额
银行存款	1,875,481.55	1,923,518.33

账龄	年末余额
	金额	信用损失准备	计提比例(%)
1年以内	3,415,299.00	-	-

其他应收款性质	年末账面余额	年初账面余额
为第三方代垫款项	285,355.98	348,811.44
预缴电费	2,100,808.75	503,939.51
应收设备转让款	65,276.11	1,643,033.62
其他	963,858.16	1,866,935.60
合计	3,415,299.00	4,362,720.17

财务报表附注2019年12月31日止年度

第114页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

3、 其他应收款 - 续

3.3 其他应收款 - 续

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位：人民币元

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例(%)	预期信用 损失准备 年末余额
单位R	预缴电费	2,100,808.75	1年以内	61.51	-
日月光封装测试(上海)有限公司	技术服务费	503,466.47	1年以内	14.74	-
单位V	预缴燃气费	462,488.50	1年以内	13.54	-
单位T	废料处理费	82,869.24	1年以内	2.43	-
单位U	预缴水费	63,649.80	1年以内	1.86	-
合计		3,213,282.76		94.08

被投资单位	核算方法	年初余额	本年增减变动	年末余额	在被投资单位持股比例(%)	在被投资单位表决权比例(%)	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明	减值准备	本年计提减值准备	本年现金红利
			因授予股票期权而增加
环鸿电子股份有限公司	成本法	1,149,623,657.00	-	1,149,623,657.00	100	100	不适用	-	-	-
环胜电子(深圳)有限公司	成本法	383,491,615.28	2,248,238.26	385,739,853.54	50	100	其余50%股权由公司的全资子公司环鸿电子股份有限公司持有	-	-	-
环鸿电子(昆山)有限公司	成本法	258,982,159.29	1,288,724.42	260,270,883.71	100	100	不适用	-	-	-
环维电子(上海)有限公司	成本法	1,338,917,230.91	1,235,187.95	1,340,152,418.86	100	100	不适用	-	-	-
环豪电子(上海)有限公司	成本法	50,000,000.00	-	50,000,000.00	100	100	不适用	-	-	-
环鸿科技股份有限公司(注)	不适用	64,562,710.38	9,578,229.93	74,140,940.31	不适用	不适用	100%股权由公司的全资子公司环鸿电子股份有限公司持有	-	-	不适用
合计		3,245,577,372.86	14,350,380.56	3,259,927,753.42				-	-	-

财务报表附注2019年12月31日止年度

第115页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

5、 营业收入、营业成本

(1) 营业收入和营业成本情况

单位：人民币元

项目	本年发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	10,995,339,168.50	10,187,058,651.59	9,406,444,827.88	8,742,179,075.44
其他业务	3,230,058.72	367,983.24	2,331,348.56	167,001.79
合计	10,998,569,227.22	10,187,426,634.83	9,408,776,176.44	8,742,346,077.23

项目	本年发生额		上年发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
通讯类产品	8,774,554,586.21	8,133,271,806.93	7,521,523,965.63	7,156,108,582.39
消费电子类产品	1,364,622,926.56	1,365,136,123.10	738,805,178.08	712,291,185.87
电脑及存储类	359,775,358.98	252,747,129.08	510,469,649.00	331,321,375.77
汽车电子类产品	475,144,727.02	418,683,736.20	621,858,267.66	532,588,632.76
其他	21,241,569.73	17,219,856.28	13,787,767.51	9,869,298.65
合计	10,995,339,168.50	10,187,058,651.59	9,406,444,827.88	8,742,179,075.44

项目	本年发生额		上年发生额
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
废料收入	2,141,565.63	-	1,994,844.61	-
其他	1,088,493.09	367,983.24	336,503.95	167,001.79
合计	3,230,058.72	367,983.24	2,331,348.56	167,001.79

财务报表附注2019年12月31日止年度

第116页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

6、 投资收益

投资收益明细情况

单位：人民币元

项目	本年发生额	上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益	15,284,428.29	143,591,214.62
交易性金融资产在持有期间的投资收益	6,166,316.00	5,898,826.00
合计	21,450,744.29	149,490,040.62

补充资料	本年金额	上年金额
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	272,171,778.77	207,113,219.84
加：资产减值准备	(7,099,814.54)	15,107,047.64
信用减值准备	(83,597.23)	(251,990.12)
固定资产折旧	141,062,537.25	146,222,930.21
使用权资产折旧	11,643,299.82	-
无形资产摊销	2,503,372.47	3,320,425.65
长期待摊费用摊销	13,482,948.58	8,528,742.88
递延收益摊销	(477,150.84)	(3,186,828.80)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益)	(715,549.29)	(24,666.74)
固定资产报废损失(收益)	-	506,161.46
公允价值变动损失(收益)	4,307,146.07	129,515,182.09
财务费用(收益)	19,499,605.85	20,959,724.52
投资损失(收益)	(21,450,744.29)	(149,490,040.62)
以权益结算的股份支付	2,418,281.75	3,285,098.82
递延所得税资产减少(增加)	4,509,369.08	(19,772,189.85)
存货的减少(增加)	(72,005,446.85)	(80,700,005.84)
经营性应收项目的减少(增加)	(816,885,136.77)	222,081,161.46
经营性应付项目的增加(减少)	788,435,898.30	(265,626,772.08)
经营活动产生的现金流量净额	341,316,798.13	237,587,200.52
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
以债务购建长期资产	62,876,604.32	34,186,546.81
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	975,809,455.92	817,563,121.00
减：现金的年初余额	817,563,121.00	1,298,033,212.08
加：现金等价物的年末余额	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物的净增加(减少)额	158,246,334.92	(480,470,091.08)

财务报表附注2019年12月31日止年度

第117页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

8、 关联方及关联方交易

(1).本公司的关联方情况

本公司的子公司情况详见附注(七)、1，本公司的合营企业及联营企业情况详见附注(七)、2，本公司的其他关联方情况详见附注(十)、4。

(2).关联方交易情况

(2.1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易

采购商品/接受劳务情况表：

单位：人民币元

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
环鸿电子股份有限公司	采购材料	911,240,059.58	732,078,285.03
环维电子(上海)有限公司	采购材料	79,724,438.55	69,273,680.78
日月光电子股份有限公司	采购材料	41,733,443.99	57,977,740.06
环旭科技有限公司	采购材料	2,926,722.37	4,412,713.90
环鸿电子(昆山)有限公司	采购材料	2,107,900.71	2,325,602.36
Universal Scientific Industrial De Mexico S.A. De C.V.	采购材料	930,723.13	202,096.41
日月光半导体制造股份有限公司	采购材料	895,485.21	592,286.57
环胜电子(深圳)有限公司	采购材料	245,560.38	519,032.68
日月光封装测试(上海)有限公司	采购材料	-	361.00
合计		1,039,804,333.92	867,381,798.79
环鸿科技股份有限公司	测试服务费	27,497,040.00	26,322,640.00
环鸿科技股份有限公司	销售佣金	27,491,481.67	26,156,768.81
日月光半导体(上海)有限公司	接受劳务	15,916,772.68	14,708,455.08
上海鼎煦物业管理有限公司(注1)	接受劳务	2,172,056.95	3,946,225.62
日月光封装测试(上海)有限公司	接受劳务	2,019,805.42	16,000,330.91
上海宏荣物业管理有限公司	接受劳务	828,136.43	1,857,017.54
日月光半导体制造股份有限公司	接受劳务	56,520.49	-
环维电子(上海)有限公司	接受劳务		37,707,007.16
合计		75,981,813.64	126,698,445.12

财务报表附注2019年12月31日止年度

第118页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

8、 关联方及关联方交易 - 续

(2).关联方交易情况- 续

(2.1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易- 续

出售商品/提供劳务情况表：

单位：人民币元

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
环旭科技有限公司	销售产品	166,437,508.16	35,287,607.90
环维电子(上海)有限公司	销售产品	21,819,863.31	57,879,009.85
环鸿电子(昆山)有限公司	销售产品	1,532,913.00	8,250,887.66
Universal Scientific Industrial De Mexico S.A. De C.V.	销售产品	2,302,327.53	2,920,236.05
环胜电子(深圳)有限公司	销售产品	54,644.77	3,498,617.90
日月光封装测试(上海)有限公司	销售产品	1,793.85	317.85
合计		192,149,050.62	107,836,677.21
日月光封装测试(上海)有限公司	提供劳务	1,826,546.14	1,861,887.84
上海月芯半导体科技有限责任公司	提供劳务	337,182.12	-
Universal Scientific Industrial De Mexico S.A. De C.V.	提供劳务	110,986.96	137,637.25
日月光半导体制造股份有限公司	提供劳务	78,465.94	-
环旭科技有限公司	提供劳务	-	233,352.48
环鸿科技股份有限公司	提供劳务	-	9,568.17
合计		2,353,181.16	2,242,445.74

承租方名称	租赁资产种类	本年度确认的 租赁收入	上年度确认的 租赁收入
环维电子(上海)有限公司	机器设备	312,067.85	127,727.43
上海月芯半导体科技有限责任公司	办公室	43,534.00	-
日月光封装测试(上海)有限公司	机器设备	8,198.00	21,348.00
环鸿电子（昆山）有限公司	机器设备	2,878.30	-
环豪电子(上海)有限公司	办公室	-	11,428.57
合计		366,678.15	160,504.00

出租方名称	租赁资产种类	本年新增使用权资产租赁	本年租赁利息费用
日月光封装测试(上海)有限公司	经营场所租赁	452,823.20	4,063,592.06

财务报表附注2019年12月31日止年度

第119页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

8、 关联方及关联方交易 - 续

(2).关联方交易情况- 续

(2.2)关联方租赁情况- 续

单位：人民币元

出租方名称	租赁资产种类	本年短期租赁费	上年确认的租赁费
日月光封装测试(上海)有限公司	机器设备	31,763.65	-

关联方	年利率	本年发生额		本年年末额
		借出金额	收回金额	金额
拆出-现金池交易(注1)
环维电子(上海)有限公司	1.75%	300,000,000.00	600,000,000.00	100,000,000.00
环鸿电子(昆山)有限公司	1.75%	-	90,000,000.00	-

关联方	年利率	上年发生额		上年年末额
		借出金额	收回金额	金额
拆出-现金池交易(注1)
环维电子(上海)有限公司	1.75%	860,000,000.00	710,000,000.00	400,000,000.00
环鸿电子(昆山)有限公司	1.75%	90,000,000.00	-	90,000,000.00

财务报表附注2019年12月31日止年度

第120页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

8、 关联方及关联方交易 - 续

(2).关联方交易情况- 续

(2.4)关联方资产转让情况

单位：人民币元

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
环维电子(上海)有限公司	采购固定资产	38,546,251.97	26,477,607.42
环旭科技有限公司	销售固定资产	1,971,421.15	2,480,911.31
环鸿电子(昆山)有限公司	销售固定资产	1,499,060.56	10,528,616.16
环胜电子(深圳)有限公司	销售固定资产	1,330,574.12	427,832.39
环维电子(上海)有限公司	销售固定资产	351,637.92	1,623.93
Universal Scientific Industrial De Mexico S.A. De C.V.	销售固定资产	-	1,647,199.97
日月光半导体制造股份有限公司	销售固定资产	-	1,513,406.26
合计		5,152,693.75	16,599,590.02

项目名称	本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬	10,643,936.52	9,538,902.43

财务报表附注2019年12月31日止年度

第121页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

8、 关联方及关联方交易 - 续

(3).关联方应收应付款项

(3.1)应收项目

单位：人民币元

项目名称	关联方	本年末金额		上年末金额
		账面余额	信用损失准备	账面余额	信用损失准备
应收账款	环旭科技有限公司	21,530,451.49	-	22,806,000.09	-
应收账款	环维电子(上海)有限公司	11,676,055.48	-	11,694,019.80	-
应收账款	环鸿电子(昆山)有限公司	359,449.41	-	1,780,029.66	-
应收账款	Universal Scientific Industrial De Mexico S.A. De C.V.	36,937.79	-	2,124,872.18
应收账款	环胜电子(深圳)有限公司	4,592.18	-	349,327.89	-
合计		33,607,486.35	-	38,754,249.62	-
其他应收款	日月光封装测试(上海)有限公司	503,446.47	-	510,593.38	-
其他应收款	上海月芯半导体科技有限责任公司	72,286.96	-	-	-
其他应收款	Universal Scientific Industrial De Mexico S.A. De C.V.	64,255.55	-	-	-
其他应收款	环维电子(上海)有限公司	32,057.89	-	137,145.19	-
其他应收款	环鸿电子股份有限公司	6,456.33	-	-	-
其他应收款	环鸿电子(昆山)有限公司	325.26	-	-	-
其他应收款	日月光半导体制造股份有限公司	-	-	1,643,033.61	-
其他应收款	环旭科技有限公司	-	-	1,013,751.40	-
合计		678,828.46	-	3,304,523.58	-
其他流动资产	环维电子(上海)有限公司	100,311,111.10	-	401,531,249.99	-
其他流动资产	环鸿电子(昆山)有限公司	-	-	90,488,541.67	-
合计		100,311,111.10	-	492,019,791.66	-

财务报表附注2019年12月31日止年度

第122页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

8、 关联方及关联方交易 - 续

(3).关联方应收应付款项 - 续

(3.2)应付项目

单位：人民币元

项目名称	关联方	本年末金额	上年末金额
应付账款	环鸿电子股份有限公司	414,338,946.65	210,542,707.34
应付账款	环维电子(上海)有限公司	18,338,178.28	30,445,587.86
应付账款	日月光电子股份有限公司	4,123,893.57	18,834,459.04
应付账款	环鸿电子(昆山)有限公司	1,237,321.57	319,606.17
应付账款	环旭科技有限公司	1,101,612.12	1,069,566.85
应付账款	日月光半导体制造股份有限公司	515,663.41	-
应付账款	Universal Scientific Industrial De Mexico S.A. De C.V.	234,372.69	13,667.17
应付账款	环胜电子(深圳)有限公司	130,816.48	7,267.17
应付账款	环鸿科技股份有限公司	125,892.37	-
应付账款	日月光封装测试(上海)有限公司	3,000.00	-
合计		440,149,697.14	261,232,861.60
其他应付款	日月光半导体(上海)有限公司	1,510,361.43	1,983,530.94
其他应付款	上海鼎煦物业管理有限公司	169,015.66	493,989.15
其他应付款	环维电子(上海)有限公司	-	7,642,686.73
其他应付款	日月光封装测试(上海)有限公司	-	5,890,931.81
其他应付款	上海宏荣物业管理有限公司	-	265,352.38
其他应付款	日月光半导体制造股份有限公司	-	141,381.92
合计		1,679,377.09	16,417,872.93
租赁负债	日月光封装测试(上海)有限公司	80,985,476.15	不适用

财务报表附注2019年12月31日止年度

第123页

(十六) 补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

单位：人民币元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	1,318,458.06	详见附注(五)、54及56
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	52,011,788.56	详见附注(五)、49
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	175,214,439.86	详见附注(五)、50及51
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	11,116,543.38	详见附注(五)、55及56
所得税影响额	(22,248,382.17)
少数股东权益影响额(税后)	16,327.62
合计	217,429,175.31

当年利润	加权平均净资产收益率(%)	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.93%	0.58	0.58
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	10.70%	0.48	0.48