南方汇通股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2020]01610080 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 6
2、 合并利润表 8
3、 合并现金流量表 10
4、 合并股东权益变动表 11
5、 资产负债表 15
6、 利润表 17
7、 现金流量表 18
8、 股东权益变动表 19
9、 财务报表附注 23
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 10 层
Postal Address:10/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO. 8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字[2020]01610080 号
南方汇通股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了南方汇通股份有限公司（以下简称“南方汇通公司”）财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利
润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了南方汇通股份有限公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以
及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南方汇通公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
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（一）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注六、38“营业收入和营业成本”所述，南方汇通公司 2019
年度营业收入合计 11.36 亿元，同比增长 2.85%。南方汇通公司的主要业务是水
处理产品以及棕纤维产品的生产与销售，销售的主要模式是经销商买断模式，经
销商具有点多面广，及大部分经销商的单体规模较小且单次采购货值不大等特
性。主营业务收入为合并利润表重要组成项目，存在管理层为了达到特定目标或
期望而操纵收入确认的固有风险。为此，我们将收入真实性、完整性识别为关键
审计事项。
2、审计应对
针对收入确认真实性问题，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评估与收入确认相关的会计政策，并且对收入确认相关的关键
内部控制设计和运行情况进行了解、评价和测试；
（2）对产品销售收入进行了抽样测试，抽查销售订单、产品出库单、运单、
运输合同、发票、会计凭证、销售台账和银行回款记录等。结合产品的类型、月
度销售额和毛利率等执行分析程序，根据客户交易的金额，挑选样本执行函证程
序，评价收入确认的真实性和完整性；
（3）对于出口销售，将销售记录与出口报关单、出库单、销售发票等出口
销售单据进行核对，并从海关电子口岸打印并核对了有关出口数据信息，核实出
口销售收入的真实性；
（4）对主要经销商的销售进行分析性复核，访谈大额经销商，对其销售的
终端客户、季节性变动、库存情况进行了解，分析大额经销商收入波动的合理性。
函证经销商的发生额，核对经销协议中风险及报酬条款，了解经销商考核制度、
信用账期政策等以核实收入的真实性；
（5）对收入和成本执行分析程序，包括：对公司设备的产能与产量进行了
分析性复核以确认生产能力合理性，对本期各月度收入、成本、毛利波动分析，
主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序，评价收入相关指
标变动合理性；
（6）结合应收账款函证程序，对营业收入的发生额进行函证，以确认应收
2
账款、预收账款和营业收入的发生额及期末余额；
（7）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他
支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）资产处置
1、事项描述
如财务报表附注六、49“资产处置收益”，2019 年度南方汇通公司实现资
产处置收益 3,471.82 万元，主要为南方汇通公司处置 50000 吨/天中水回购项目
收益，占税前利润的 27.4%，资产处置收益列报的真实性和准确性对财务报表产
生重大影响，因此我们将资产处置收益的真实性和准确性确定为关建审计事项。
2、审计应对
针对上述审计事项，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解项目的背景，检查 50000 吨/天中水回购项目的合同、项目方案及
项目预算等相关资料以核实回购业务真实性；
（2） 检查本期签订的回购协议，检查资产移交交接手续等相关资料，核
实资产回购交付的真实性；
（3）了解、查询、访谈资产回购方、担保方、及与资产使用方业务的相关
性，以了解业务的合理性；
（4）检查重大资产处置项目的建造成本的预算与实际结算情况，并复核公
司项目成本归集、资产处置收益等相关账务处理，核验资产处置收益的准确性。
四、 其他信息
南方汇通公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
南方汇通公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南方汇通公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南
方汇通公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督南方汇通公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
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计证据，就可能导致对南方汇通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南方汇通公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（六）就南方汇通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
夏宏林
中国北京 中国注册会计师：
白灵
二零二零年四月一日
5
合并资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位：南方汇通股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、1 381,789,140.55 265,771,636.78 265,771,636.78
交易性金融资产 六、2 36,039,511.20 不适用
以公允价值计量且其变动计入当
不适用 不适用 36,039,511.20
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、3 71,853,349.06 23,643,966.38 31,672,209.51
应收账款 六、4 172,720,021.97 135,289,004.47 133,040,379.75
应收款项融资 六、5 31,963,348.62 7,677,955.04 不适用
预付款项 六、6 20,763,619.88 20,199,836.93 20,199,836.93
其他应收款 六、7 197,161,952.56 11,016,849.18 10,989,518.47
其中：应收利息
应收股利
存货 六、8 150,002,389.71 112,702,209.32 112,702,209.32
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、9 4,083,331.69 8,896,948.73 8,896,948.73
流动资产合计 1,030,337,154.04 621,237,918.03 619,312,250.69
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用 不适用 435,728,016.70
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用 不适用
长期应收款
长期股权投资 六、10 18,849,090.44 79,550,202.98 79,550,202.98
其他权益工具投资 六、11 320,075,593.92 530,484,594.93 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产 六、12 81,230,560.20 85,899,528.20 85,899,528.20
固定资产 六、13 578,620,546.10 481,567,713.17 481,567,713.17
在建工程 六、14 31,531,292.86 79,325,846.76 79,325,846.76
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、15 81,560,650.59 77,854,129.20 77,854,129.20
开发支出 六、16
商誉 六、17 7,392,608.78
长期待摊费用 六、18 1,677,041.02 1,356,845.36 1,356,845.36
递延所得税资产 六、19 10,829,561.84 13,864,253.67 14,142,266.65
其他非流动资产 六、20 20,978,258.93 141,293,814.83 141,293,814.83
非流动资产合计 1,152,745,204.68 1,491,196,929.10 1,396,718,363.85
资产总计 2,183,082,358.72 2,112,434,847.13 2,016,030,614.54
6
合并资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
编制单位：南方汇通股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 六、21 40,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损
不适用 不适用
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、22 118,591,806.32 35,043,727.65 35,043,727.65
应付账款 六、23 156,061,236.76 139,997,487.90 139,997,487.90
预收款项 六、24 44,070,944.13 50,551,386.37 50,551,386.37
应付职工薪酬 六、25 3,857,015.39 3,985,143.06 3,985,143.06
应交税费 六、26 11,723,359.83 11,573,989.42 11,573,989.42
其他应付款 六、27 50,678,034.95 224,623,865.44 224,623,865.44
其中：应付利息 11,773,356.50 12,002,523.01 12,002,523.01
应付股利 8,697,500.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、28 29,181,701.06 29,181,701.05 29,181,701.05
其他流动负债 六、29 1,500,000.00
流动负债合计 455,664,098.44 507,957,300.89 507,957,300.89
非流动负债：
长期借款
应付债券 六、30 383,941,305.60 383,002,541.20 383,002,541.20
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、31 29,181,701.05 29,181,701.05
长期应付职工薪酬 六、32 2,600,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
预计负债
递延收益 六、33 56,751,711.90 82,170,436.75 82,170,436.75
递延所得税负债 六、19 24,387,120.87 44,584,979.19 27,304,979.19
其他非流动负债
非流动负债合计 467,680,138.37 544,039,658.19 526,759,658.19
负债合计 923,344,236.81 1,051,996,959.08 1,034,716,959.08
股东权益：
股本 六、34 422,000,000.00 422,000,000.00 422,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益 六、35 25,616,337.36 162,646,338.79 85,244,937.56
专项储备
盈余公积 六、36 39,763,928.90 11,962,154.42 12,110,733.12
未分配利润 六、37 607,473,208.79 342,107,934.14 340,325,194.20
归属于母公司股东权益合计 1,094,853,475.05 938,716,427.35 859,680,864.88
少数股东权益 164,884,646.86 121,721,460.70 121,632,790.58
股东权益合计 1,259,738,121.91 1,060,437,888.05 981,313,655.46
负债和股东权益总计 2,183,082,358.72 2,112,434,847.13 2,016,030,614.54
载于第 23 页至第 110 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 22 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2019 年度
编制单位：南方汇通股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、营业总收入 六、38 1,136,567,495.51 1,105,114,406.76
其中：营业收入 六、38 1,136,567,495.51 1,105,114,406.76
二、营业总成本 1,065,927,042.68 990,110,825.49
其中：营业成本 六、38 766,207,117.27 661,484,353.48
税金及附加 六、39 14,669,591.37 14,064,929.98
销售费用 六、40 90,078,897.74 113,748,589.27
管理费用 六、41 106,026,194.95 108,114,239.25
研发费用 六、42 63,228,205.56 66,449,481.46
财务费用 六、43 25,717,035.79 26,249,232.05
其中：利息费用 30,527,512.16 30,130,768.91
利息收入 3,531,546.64 2,345,784.70
加：其他收益 六、44 30,921,601.74 14,572,924.42
投资收益（损失以“－”号填列） 六、45 20,220,262.42 13,070,274.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,301,011.41 1,522,006.01
以摊余成本计量的金融资产终
不适用
止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 不适用
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、46 5,976,954.62 -4,500,153.61
信用减值损失（损失以“－”号填列） 六、47 -34,820,589.91 不适用
资产减值损失 （损失以“－”号填列） 六、48 -522,735.42 -5,759,258.64
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、49 34,718,280.09 -253,207.86
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 127,134,226.37 132,134,159.62
加：营业外收入 六、50 952,609.92 65,100.00
减：营业外支出 六、51 1,383,208.43 1,069,299.45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 126,703,627.86 131,129,960.17
减：所得税费用 六、52 18,663,028.59 26,703,569.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 108,040,599.27 104,426,390.60
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 108,040,599.27 104,426,390.60
8
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”
92,319,988.54 88,030,679.85
号填列）
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 15,720,610.73 16,395,710.75
六、其他综合收益的税后净额 76,459,609.17 -54,839,237.26
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 76,477,059.16 -54,839,237.26
1、不能重分类进损益的其他综合收益 76,611,976.12 -280,000.00
（1）重新计量设定受益计划变动额 -70,000.00 -280,000.00
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 76,681,976.12 不适用
（4）企业自身信用风险公允价值变动 不适用
（5）其他
2、将重分类进损益的其他综合收益 -134,916.96 -54,559,237.26
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动 -134,916.96 不适用
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益 不适用 -54,559,237.26
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 不适用
（6）其他债权投资信用减值准备 不适用
（7）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部
分）
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -17,449.99
七、综合收益总额 184,500,208.44 49,587,153.34
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 168,797,047.70 33,191,442.59
（二）归属于少数股东的综合收益总额 15,703,160.74 16,395,710.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.22 0.21
（二）稀释每股收益（元/股） 0.22 0.21
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2019 年度
编制单位：南方汇通股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 983,388,569.33 918,143,303.53
收到的税费返还 4,698,841.00 671,537.92
收到其他与经营活动有关的现金 六、54 32,215,000.85 19,094,284.72
经营活动现金流入小计 1,020,302,411.18 937,909,126.17
购买商品、接受劳务支付的现金 569,117,847.13 478,483,074.18
支付给职工以及为职工支付的现金 182,608,833.42 176,385,967.72
支付的各项税费 75,889,593.09 108,050,676.14
支付其他与经营活动有关的现金 六、54 118,282,205.95 156,564,037.18
经营活动现金流出小计 945,898,479.59 919,483,755.22
经营活动产生的现金流量净额 74,403,931.59 18,425,370.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 94,598,401.05 64,075,243.16
取得投资收益收到的现金 222,461,214.08 14,655,916.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
26,401,719.82 174,608.71
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、54 15,134,991.77
投资活动现金流入小计 358,596,326.72 78,905,768.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
158,851,032.76 114,848,902.31
现金
投资支付的现金 91,645.00 100,937,520.24
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、54 4,416,095.30
投资活动现金流出小计 158,942,677.76 220,202,517.85
投资活动产生的现金流量净额 199,653,648.96 -141,296,749.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,290,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,290,000.00
取得借款收到的现金 30,000,000.00 313,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 31,290,000.00 313,000,000.00
偿还债务支付的现金 213,000,000.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,750,049.19 44,789,191.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 10,878,000.00 7,840,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 六、54 31,657,908.29 121,856,703.91
筹资活动现金流出小计 296,407,957.48 181,645,895.42
筹资活动产生的现金流量净额 -265,117,957.48 131,354,104.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,858,416.67 -162,387.73
五、现金及现金等价物净增加额 10,798,039.74 8,320,338.20
加：期初现金及现金等价物余额 236,632,900.21 228,312,562.01
六、期末现金及现金等价物余额 六、55 247,430,939.95 236,632,900.21
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10
合并股东权益变动表
2019 年度
编制单位：南方汇通股份有限公司 金额单位：人民币元
本年金额
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具
资本公 减：库存 专项储 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 优先 永续 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其 小计
其他 积 股 备 险准备
股 债 他
一、上年年末余额 85,244,937.56 859,680,864.88 981,313,655.46
422,000,000.00 12,110,733.12 340,325,194.20 121,632,790.58
加：会计政策变更 77,401,401.23 -148,578.70 1,782,739.94 79,035,562.47 88,670.12 79,124,232.59
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 162,646,338.79 938,716,427.35
422,000,000.00 11,962,154.42 342,107,934.14 121,721,460.70 1,060,437,888.05
三、本年增减变动金额（减少以
-137,030,001.43 156,137,047.70 43,163,186.16 199,300,233.86
“－”号填列） 27,801,774.48 265,365,274.65
（一）综合收益总额 76,477,059.16 92,319,988.54 168,797,047.70 15,703,160.74 184,500,208.44
（二）股东投入和减少资本 47,035,525.42 47,035,525.42
1、股东投入的普通股 1,290,000.00 1,290,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 45,745,525.42 45,745,525.42
（三）利润分配 -12,660,000.00 -32,235,500.00
11
27,801,774.48 -40,461,774.48 -19,575,500.00
1、提取盈余公积
27,801,774.48 -27,801,774.48
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -12,660,000.00 -32,235,500.00
-12,660,000.00 -19,575,500.00
4、其他
（四）股东权益内部结转 -213,507,060.59
213,507,060.59
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存
收益
5、其他综合收益结转留存收益 -213,507,060.59
213,507,060.59
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 25,616,337.36 1,094,853,475.0
422,000,000.00 39,763,928.90 607,473,208.79 164,884,646.86 1,259,738,121.91
5
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12
合并股东权益变动表（续）
2019 年度
编制单位：南方汇通股份有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
少数股东权
归属于母公司股东权益 股东权益合计
益
项 目
其他权益工具
资本公 减：库 专项 一般风 其
股本 优先 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
永续债 其他 积 存股 储备 险准备 他
股
一、上年年末余额 422,000,000.00 140,084,174.82 7,060,965.21 278,444,282.26 847,589,422.29 969,395,530.30
121,806,108.01
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年年初余额 422,000,000.00 140,084,174.82 7,060,965.21 278,444,282.26 847,589,422.29 121,806,108.01 969,395,530.30
三、本期增减变动金额
-54,839,237.26 5,049,767.91 61,880,911.94 12,091,442.59 -173,317.43 11,918,125.16
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -54,839,237.26 88,030,679.85 33,191,442.59 16,395,710.75 49,587,153.34
（二）股东投入和减少资
-8,729,028.18 -8,729,028.18
本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者
投入资本
3、股份支付计入股东权
益的金额
13
4、其他 -8,729,028.18 -8,729,028.18
（三）利润分配 5,049,767.91 -26,149,767.91 -21,100,000.00 -7,840,000.00 -28,940,000.00
1、提取盈余公积 5,049,767.91 -5,049,767.91
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -21,100,000.00 -21,100,000.00 -7,840,000.00 -28,940,000.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或
股本）
2、盈余公积转增资本（或
股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额
结转留存收益
5、其他综合收益结转留
存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 422,000,000.00 85,244,937.56 12,110,733.12 340,325,194.20 859,680,864.88 981,313,655.46
121,632,790.58
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资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位：南方汇通股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 82,594,703.40 59,864,958.57 59,864,958.57
交易性金融资产 36,039,511.20 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
不适用 不适用 36,039,511.20
产
衍生金融资产
应收票据 679,000.00 1,157,113.00 1,592,900.00
应收账款 十五、1 7,222,005.79 2,828,935.60 2,828,935.60
应收款项融资 9,892,500.39 393,866.59 不适用
预付款项
其他应收款 十五、2 251,888,327.10 47,242,939.80 48,692,939.80
其中：应收利息
应收股利 11,271,250.00
存货 5,333,812.07
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,991,891.18 8,189,377.94 8,189,377.94
流动资产合计 359,602,239.93 155,716,702.70 157,208,623.11
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用 不适用 435,728,016.70
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用 不适用
长期应收款
长期股权投资 十五、3 955,543,601.53 953,766,355.73 953,766,355.73
其他权益工具投资 320,075,593.92 530,484,594.93 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产 79,361,201.65 85,899,528.20 85,899,528.20
固定资产 10,713,167.27 12,249,671.75 12,249,671.75
在建工程 2,500,000.00 2,500,000.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,975,717.01 2,868,432.11 2,868,432.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 7,709,127.63 121,493,193.83 121,493,193.83
非流动资产合计 1,376,378,409.01 1,709,261,776.55 1,614,505,198.32
资产总计 1,735,980,648.94 1,864,978,479.25 1,771,713,821.43
15
资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
编制单位：南方汇通股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 不适用
衍生金融负债
应付票据 11,068,049.44 6,000,000.00 6,000,000.00
应付账款 9,454,241.88 23,198,935.33 23,198,935.33
预收款项 8,384,447.67 664,400.26 664,400.26
应付职工薪酬 2,214,160.73 2,342,239.92 2,342,239.92
应交税费 1,364,884.83 583,204.23 583,204.23
其他应付款 20,780,115.36 220,572,325.03 220,572,325.03
其中：应付利息 11,718,546.54 11,984,379.88 11,984,379.88
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 29,181,701.06 29,181,701.05 29,181,701.05
其他流动负债
流动负债合计 82,447,600.97 282,542,805.82 282,542,805.82
非流动负债：
长期借款
应付债券 383,941,305.60 383,002,541.20 383,002,541.20
其中：优先股
永续债
长期应付款 29,181,701.05 29,181,701.05
长期应付职工薪酬 2,600,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债 18,063,996.24 44,584,979.19 27,304,979.19
其他非流动负债
非流动负债合计 404,605,301.84 461,869,221.44 444,589,221.44
负债合计 487,052,902.81 744,412,027.26 727,132,027.26
股东权益：
股本 422,000,000.00 422,000,000.00 422,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 389,347,691.20 389,347,691.20 389,347,691.20
减：库存股
其他综合收益 25,718,931.71 162,715,382.38 85,244,937.56
专项储备
盈余公积 99,942,360.52 72,140,586.04 72,289,164.74
未分配利润 311,918,762.70 74,362,792.37 75,700,000.67
股东权益合计 1,248,927,746.13 1,120,566,451.99 1,044,581,794.17
负债和股东权益总计 1,735,980,648.94 1,864,978,479.25 1,771,713,821.43
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利润表
2019 年度
编制单位：南方汇通股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、营业收入 十五、4 20,043,631.44 21,635,056.62
减：营业成本 十五、4 15,429,140.35 19,392,109.49
税金及附加 3,669,524.29 3,010,906.14
销售费用
管理费用 31,917,644.34 39,773,484.52
研发费用 482,801.92
财务费用 26,586,752.40 27,637,664.10
其中：利息费用 29,861,363.63 29,749,858.12
利息收入 3,471,041.25 2,335,699.86
加：其他收益 1,155,157.89 879,148.42
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 114,924,770.09 123,492,640.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,777,245.80 -1,693,600.59
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
不适用
益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 不适用
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5,976,954.62 -4,500,153.61
信用减值损失（损失以“－”号填列） -34,542,748.51 不适用
资产减值损失 （损失以“－”号填列） -71,938.38
资产处置收益（损失以“－”号填列） 34,979,004.22 -288,228.05
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,933,708.37 50,849,559.10
加：营业外收入 379,609.28 52,000.00
减：营业外支出 802,633.43 403,880.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 64,510,684.22 50,497,679.10
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 64,510,684.22 50,497,679.10
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 64,510,684.22 50,497,679.10
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 76,510,609.92 -54,839,237.26
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 76,611,976.12 -280,000.00
1、重新计量设定受益计划变动额 -70,000.00 -280,000.00
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动 76,681,976.12 不适用
4、企业自身信用风险公允价值变动 不适用
5、其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益 -101,366.20 -54,559,237.26
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动 -101,366.20 不适用
3、可供出售金融资产公允价值变动损益 不适用 -54,559,237.26
4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 不适用
5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 不适用
6、其他债权投资信用减值准备 不适用
7、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8、外币财务报表折算差额
9、其他
六、综合收益总额 141,021,294.14 -4,341,558.16
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2019 年度
编制单位：南方汇通股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 29,062,906.96 23,719,484.63
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,625,673.88 1,757,332.61
经营活动现金流入小计 34,688,580.84 25,476,817.24
购买商品、接受劳务支付的现金 12,007,054.50 12,013,285.07
支付给职工以及为职工支付的现金 31,322,347.35 33,708,739.54
支付的各项税费 9,947,684.31 2,931,588.21
支付其他与经营活动有关的现金 10,781,451.89 12,008,475.88
经营活动现金流出小计 64,058,538.05 60,662,088.70
经营活动产生的现金流量净额 -29,369,957.21 -35,185,271.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 94,598,401.05 64,075,243.16
取得投资收益收到的现金 316,058,214.08 69,308,575.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,388,280.00 95,608.71
收到其他与投资活动有关的现金 46,610,728.77 131,670,567.70
投资活动现金流入小计 483,655,623.90 265,149,994.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 121,297,002.10 87,937,340.61
投资支付的现金 91,645.00 97,937,520.24
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 170,000,000.00
投资活动现金流出小计 171,388,647.10 355,874,860.85
投资活动产生的现金流量净额 312,266,976.80 -90,724,865.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 285,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 285,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,577,416.66 36,079,082.76
支付其他与筹资活动有关的现金 31,657,908.29 151,856,703.91
筹资活动现金流出小计 271,235,324.95 187,935,786.67
筹资活动产生的现金流量净额 -271,235,324.95 97,064,213.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,661,694.64 -28,845,924.12
加：期初现金及现金等价物余额 59,864,749.65 88,710,673.77
六、期末现金及现金等价物余额 71,526,444.29 59,864,749.65
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18
股东权益变动表
2019 年度
编制单位：南方汇通股份有限公司 金额单位：人民币元
本年金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 422,000,000.00 85,244,937.56 72,289,164.74 75,700,000.67 1,044,581,794.17
389,347,691.20
加：会计政策变更 77,470,444.82 -148,578.70 -1,337,208.30 75,984,657.82
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 422,000,000.00 162,715,382.38 72,140,586.04 74,362,792.37 1,120,566,451.99
389,347,691.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-136,996,450.67 27,801,774.48 237,555,970.33 128,361,294.14
号填列）
（一）综合收益总额 76,510,609.92 64,510,684.22 141,021,294.14
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 27,801,774.48 -40,461,774.48 -12,660,000.00
1、提取盈余公积 27,801,774.48 -27,801,774.48
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -12,660,000.00 -12,660,000.00
4、其他
（四）股东权益内部结转 -213,507,060.59 213,507,060.59
19
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收
益
5、其他综合收益结转留存收益 -213,507,060.59 213,507,060.59
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 422,000,000.00 25,718,931.71 99,942,360.52 311,918,762.70 1,248,927,746.13
389,347,691.20
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股东权益变动表（续）
2019 年度
编制单位：南方汇通股份有限公司 金额单位：人民币元
上年金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 422,000,000.00 389,347,691.20 140,084,174.82 67,807,145.52 56,461,827.72 1,075,700,839.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -567,748.69 -5,109,738.24 -5,677,486.93
二、本年年初余额 422,000,000.00 389,347,691.20 140,084,174.82 67,239,396.83 51,352,089.48 1,070,023,352.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-54,839,237.26 5,049,767.91 24,347,911.19 -25,441,558.16
号填列）
（一）综合收益总额 -54,839,237.26 50,497,679.10 -4,341,558.16
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 5,049,767.91 -26,149,767.91 -21,100,000.00
1、提取盈余公积 5,049,767.91 -5,049,767.91
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -21,100,000.00 -21,100,000.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
21
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收
益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 422,000,000.00 389,347,691.20 85,244,937.56 72,289,164.74 75,700,000.67 1,044,581,794.17
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22
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
南方汇通股份有限公司
2019 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
南方汇通股份有限公司（以下简称“南方汇通”或“本公司”）于1975年在贵阳
注册成立，现总部位于贵州省贵阳市乌当区高新路126号。南方汇通的前身系铁道部贵
阳车辆工厂，是铁道部内迁西南的重点大三线企业之一，1975年建成，1994年更名为
贵阳车辆厂。后根据铁道部1998年6月18日铁政策函 [1998]109号《关于设立南方汇通
股份有限公司的函》及国家经贸委1998年7月22日国经贸企改[1998]459号《关于同意
设立南方汇通股份有限公司的复函》的批准，由中国铁路机车车辆工业总公司独家发起，
将下属全资子公司贵阳车辆厂的主体经营性资产进行整体重组，剥离非经营性资产，设
立南方汇通股份有限公司（筹），1999年4月23日，根据中国证监会“证监发行字（1999）
43号”文批准，南方汇通股份有限公司（筹）向社会公开发行人民币普通股7000万股，
并于1999年5月11日正式成立南方汇通股份有限公司。2003年经中国证券监督管理委
员会证监发行字[2003]65 号文批准，2003年 6月23 日向社会公众股配售人民币普通股
2100万股，变更后股本为人民币21,100万元整。2004年经公司股东大会批准资本公积
转增股本人民币21,100万元整，变更后股本为人民币42,200万元整。企业统一社会信
用代码为915200007096727366；法定代表人：蔡志奇。
根据2006年5月19日《南方汇通股份有限公司关于股票简称变更及股权分置改革方
案实施公告》，流通股股东每持有10股流通股股份获得非流通股股东支付的对价3.3股
对价股份，非流通股股东向流通股股东总支付股数为60,060,000.00股。原非流通股股
份 性 质 变 更为 有 限售 条 件的 流 通 股。 股 权分 置 实 施完 成 后， 公 司的 总 股 本仍 为
422,000,000.00股，所有股份均为流通股，其中有限售条件的流通股为179,940,000.00
股，占总股本的42.64%，无限售条件的流通股242,060,000.00股，占总股本57.36%。
2009年6月26日，有限售条件的流通股全部解除限售，可上市流通。
根据2016年3月29日国务院国资委下发的《关于中国南车集团公司所持南方汇通股
份有限公司全部股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权〔 2016〕 205 号）以及
2016年4月13日中国证监会下发的《关于核准豁免中车产业投资有限公司要约收购
南方汇通股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2016]782号），公司原控股股东
中国中车集团有限公司（原中国南车集团公司）将其持有的本公司42.64%股份无偿划
转至中车产业投资有限公司。
本公司及子公司主要从事复合反渗透膜、纳滤膜及其他膜分离材料产品的研制、生
产、销售；种类家具、床上用品、家居用品，工业用民用植物纤维材料的研制、生产及
23
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
销售服务；污水处理设备的生产、设计、销售及服务；水处理工程。
本财务报表业经本公司董事会于2020年4月1日决议批准报出。
截至2019年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注八“在
其他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年增加1户，详见本附注七“合并范围
的变更”。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造
合同收入确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详
见本附注四、25“收入”、各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，
请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
24
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
间。本公司以 12 个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
25
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表
的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽
子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 合并财务报表的编制方法
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下
的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
26
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有
的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变
动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则
第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适
用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
27
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产
的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承
担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务
（1） 外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金
额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折
算为记账本位币金额。
（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外
的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
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率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成
分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入
当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融
资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按
照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价
值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司
采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于
金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身
信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他
综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价
值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处
理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企
业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
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定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替
换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融
负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出
实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资
产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用
相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
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本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
10、 金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账
款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
（1） 减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源
生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信
用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公
司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确
认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初
始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发
生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履
行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为
不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前
减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，
则将差额确认为减值利得。
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损
失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
经销商组合 本组合为销售业务经销商应收款项。
非经销商组合 本组合以非经销商销售的应收款项。
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险
的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、备用金、
押金保证金备用金组合
代垫款等其他应收款项。
关联方及其他 本组合为日常经营活动中与其他单位的往来其他应收款项。
11、 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得
起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，
列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融
资产减值”。
12、 存货
（1） 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、工程
施工等。
（2） 存货取得和发出的计价方法
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时按加权平均法计价。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
13、 持有待售资产和处置组
低值易耗品于领 用时按一次摊
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质
销法摊销；包装物于领用时按一次摊
的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
销法摊销。
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其
划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出
售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指
在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处
置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值
减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面
价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的
账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量
规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比
例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划
分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交
易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非
同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按
照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂
不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或
出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部
分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的
资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允
价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之
差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的
对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的
资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入
当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
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“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计
量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投
资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
损益。
15、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对
于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明
确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列
报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85
机器设备 年限平均法 10 3 9.70
电子设备 年限平均法 5 3 19.40
运输设备 年限平均法 5 3 19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
18、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
20、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工
福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设
定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相
关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为年金。本公司聘请独立精算师
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资
产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计
负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金
额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、 优先股、永续债等其他金融工具
（1） 永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则
本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算
该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归
类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负
债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发
行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的
比例进行分摊。
（2） 永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利
得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参
见本附注四、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售
或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益
工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、 收入
（1） 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
公司主要销售复合反渗透膜与棕纤维产品，存在部分工程项目。内销产品收入确认
需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确
定，相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认
需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港、获取提单、取得海关系统中
更新报关信息，且产品销售收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入，产品相关的
成本能够可靠地计量。
（2） 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例
确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
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②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（3） 建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比
例。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与
合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可
能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可
靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费
用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负
债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之
和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本
与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目
建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号——建造合同》确认相关
的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号——收入》确认与后续
经营服务相关的收入和费用。
（4） 使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5） 利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
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26、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政
府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和
与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该
划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途
仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，
按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收
补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法
的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地
财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及
其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申
请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付
期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期
限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、 递延所得税资产/递延所得税负债
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（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1） 本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2） 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（3） 本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
（4） 本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
29、 重要会计政策、会计估计的变更
48
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（1） 会计政策变更
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金
融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——
套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上
述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融
工具准则。
经本公司董事会决议通过，本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具
准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业
务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量
特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合
收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资
产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务
报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该
准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其
他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：
本公司于 2019 年 1 月 1 日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。
本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量
又以出售金融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融
资。
A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
a、对合并财务报表的影响
49
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后）
项 目 计量类别 账面价值 项 目 计量类别 账面价值
以公允价 值计 以公允价值
以公允价值计
量且其变 动计 计量且其变 交易性金融
36,039,511.20 量且其变动计 36,039,511.20
入当期损 益的 动计入当期 资产
入当期损益
金融资产 损益
应收票据 摊余成本 23,643,966.38
以公允价值计
应收票据 摊余成本 31,672,209.51 应 收 款 项 融 量且其变动计
7,677,955.04
资 入其他综合收
益
应收账款 摊余成本 133,040,379.75 应收账款 摊余成本 135,289,004.47
其他应收款 摊余成本 10,989,518.47 其他应收款 摊余成本 11,016,849.18
以公允价值
计量且其变
以公允价值计
动 计 入 其 他 157,287,891.20
可供出售 金融 其他权益工 量且其变动计
综合收益（权 530,484,594.93
资产 具投资 入其他综合收
益工具）
益
以成本计量
278,440,125.50
（权益工具）
b、对母公司财务报表的影响
2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后）
项 目 计量类别 账面价值 项 目 计量类别 账面价值
以公允价 值计 以公允价值
以公允价值计
量且其变 动计 计量且其变 交易性金融
36,039,511.20 量且其变动计 36,039,511.20
入当期损 益的 动计入当期 资产
入当期损益
金融资产 损益
应收票据 摊余成本 1,157,113.00
以公允价值计
应收票据 摊余成本 1,592,900.00 应 收 款 项 融 量且其变动计
393,866.59
资 入其他综合收
益
应收账款 摊余成本 2,828,935.60 应收账款 摊余成本 2,828,935.60
其他应收款 摊余成本 48,692,939.80 其他应收款 摊余成本 47,242,939.80
以公允价值
计量且其变
以公允价值计
动 计 入 其 他 157,287,891.20
可供出售 金融 其他权益工 量且其变动计
综合收益（权 530,484,594.93
资产 具投资 入其他综合收
益工具）
益
以成本计量
278,440,125.50
（权益工具）
B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类
50
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
和计量的新金融资产账面价值的调节表
a、对合并报表的影响
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1
项 目 重分类 重新计量
日（变更前） 日（变更后）
摊余成本：
应收票据 31,672,209.51
减：转出至应收款项融资 -7,765,316.20
重新计量：预计信用损失准备 -262,926.93
按新金融工具准则列示的余额 23,643,966.38
应收账款 133,040,379.75
重新计量：预计信用损失准备 2,248,624.72
按新金融工具准则列示的余额 135,289,004.47
其他应收款 10,989,518.47
重新计量：预计信用损失准备 27,330.71
按新金融工具准则列示的余额 11,016,849.18
以公允价值计量且其变动计入
当期损益：
以公允价值计量且其变动计入
36,039,511.20
当期损益的金融资产（原准则）
减：转入交易性金融资产 -36,039,511.20
按新金融工具准则列示的余额
交易性金融资产
加：自以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产（原准 36,039,511.20
则）转入
按新金融工具准则列示的余额 36,039,511.20
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益：
可供出售金融资产（原准则） 435,728,016.70
减：转出至其他权益投资工具 -435,728,016.70
按新金融工具准则列示的余额
其他权益工具投资
加：自可供出售金融资产（原准
435,728,016.70
则）转入
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1
项 目 重分类 重新计量
日（变更前） 日（变更后）
重新计量：按公允价值重新计量 94,756,578.23
按新金融工具准则列示的余额 530,484,594.93
应收款项融资
从应收票据转入 7,765,316.20
重新计量：按公允价值重新计量 -87,361.16
按新金融工具准则列示的余额 7,677,955.04
b、对母公司财务报表的影响
2018 年 12 月 2019 年 1 月 1
项 目 重分类 重新计量
31 日（变更前） 日（变更后）
摊余成本：
应收票据 1,592,900.00
减：转出至应收款项融资 -400,000.00
重新计量：预计信用损失准备 -35,787.00
按新金融工具准则列示的余额 1,157,113.00
其他应收款 48,692,939.80
重新计量：预计信用损失准备 -1,450,000.00
按新金融工具准则列示的余额 47,242,939.80
以公允价值计量且其变动计入
当期损益：
以公允价值计量且其变动计入
36,039,511.20
当期损益的金融资产（原准则）
减：转入交易性金融资产 -36,039,511.20
按新金融工具准则列示的余额
交易性金融资产
加：自以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产（原准 36,039,511.20
则）转入
按新金融工具准则列示的余额 36,039,511.20
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益：
可供出售金融资产（原准则） 435,728,016.70
减：转出至其他权益投资工具 -435,728,016.70
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
2018 年 12 月 2019 年 1 月 1
项 目 重分类 重新计量
31 日（变更前） 日（变更后）
按新金融工具准则列示的余额
其他权益工具投资
加：自可供出售金融资产（原准
435,728,016.70
则）转入
重新计量：按公允价值重新计量 94,756,578.23
按新金融工具准则列示的余额 530,484,594.93
应收款项融资
从应收票据转入 400,000.00
重新计量：按公允价值重新计量 -6,133.41
按新金融工具准则列示的余额 393,866.59
C、首次执行日，金融资产减值准备调节表
a、对合并报表的影响
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1
计量类别 重分类 重新计量
日（变更前） 日（变更后）
摊余成本：
应收票据减值准备 262,926.93 262,926.93
应收账款减值准备 4,214,524.55 -2,248,624.72 1,965,899.83
其他应收款减值准备 938,917.50 -27,330.71 911,586.79
b、对母公司财务报表的影响
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1
计量类别 重分类 重新计量
日（变更前） 日（变更后）
摊余成本：
应收票据减值准备 35,787.00 35,787.00
应收账款减值准备 87,492.86 87,492.86
其他应收款减值准备 117,904.20 1,450,000.00 1,567,904.20
D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响
项 目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益
2018 年 12 月 31 日 340,325,194.20 12,110,733.12 85,244,937.56
1、将可供出售金融资产重分类为
77,476,578.23
其他权益工具投资并重新计量
2、应收账款减值的重新计量 2,248,624.72
3、其他应收款减值的重新计量 172,330.71 -145,000.00
53
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项 目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益
3、应收票据减值的重新计量 -259,348.23 -3,578.70
4、应收款项融资公允价值变动 -75,177.00
5、重新计量影响递延所得税资产 -290,197.14
6、少数股东损益影响 -88,670.12
2019 年 1 月 1 日 342,107,934.14 11,962,154.42 162,646,338.79
②其他会计政策变更
本公司根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号规定的财务报表格式编制 2019 年度
财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。2018 年 12 月 31 日
合并原来报表科目列示为应收票据及应收账款 164,712,589.26 元，现列示为应收票据
31,672,209.51 元，应收账款 133,040,379.75 元；原报表科目列示为应付账款及应付
票据 175,041,215.55 元，现列示为应付票据 35,043,727.65 元，应付账款
139,997,487.90 元。母公司原来报表科目列示为应收票据及应收账款 4,421,835.60 元，
现列示为应收票据 1,592,900.00 元，应收账款 2,828,935.60 元；原报表科目列示为应
付账款及应付票据 29,198,935.33 元，现列示为应付票据 6,000,000.00 元，应付账款
23,198,935.33 元。
（2） 会计估计变更
无
30、 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司
管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而
造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1） 收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合
同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、25、“收入”所述方法进行确认的，在执行
各该建造合同的各会计年度内累积计算。
54
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回
收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合
同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业
收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型
需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出
该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外
部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3） 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（4） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这
些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、
市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定
性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本
公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（5） 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
55
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（6） 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8） 所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
（9） 内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确
定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率
和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层
认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利
和补充退休福利的费用及负债余额。
五、 税项
1、 主要税种及税率
税 种 具体税率情况
应税收入按6%、9%、10%、11%、13%、16%的税率计算销项
增值税
税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税 25%、15%、5%
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的适用税
56
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
率为 16%/10%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政
策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4
月 1 日起，适用税率调整为 13%/9%。同时，本公司作为生产性服务业纳税人，自 2019
年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额；
本公司作为生活性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2019 年 9 月 30 日按照当期
可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额，自 2019 年 10 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
按照当期可抵扣进项税额加计 15%抵减应纳税额。
2、 税收优惠及批文
（1）本公司的一级子公司时代沃顿科技有限公司于2017年11月13日复审通过，授
予高新技术企业证书（编号GR201752000281），有效期3年。根据《中华人民共和国
企业所得税法》及其实施条例，减按15%的税率征收企业所得税。
（2）本公司的一级子公司贵州大自然科技股份有限公司于2017年8月10日取得高
新技术企业证书，证书编号：GR201752000049，有效期3年；根据《中华人民共和国
企业所得税法》及其实施条例，减按15%的税率征收企业所得税。
（3）本公司的一级子公司贵州中车绿色环保有限公司于2018年11月13日取得高新
技术企业证书，编号GR201852000586，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得
税法》及其实施条例，减按15%税率征收企业所得税。
（4）本公司的二级子公司北京时代沃顿科技有限公司为小微企业，减按5%征收
企业所得税。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年
1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年”
指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。
1、 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 1,229.33
银行存款 246,167,266.27 210,828,844.06
其他货币资金 135,620,644.95 54,942,792.72
合 计 381,789,140.55 265,771,636.78
其中：存放在境外的款项总额
注：其中受限制的货币资金明细如下
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 117,742,336.46 29,043,727.65
57
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
保函保证金 6,615,654.47 94,800.00
存出投资款 209.67 208.92
质押的定期存单 10,000,000.00
合 计 134,358,200.60 29,138,736.57
2、 交易性金融资产
项 目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 36,039,511.20
其中：权益工具投资 36,039,511.20
合 计 36,039,511.20
3、 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 68,726,759.07 23,406,893.31
商业承兑汇票 4,203,581.39 500,000.00
小 计 72,930,340.46 23,906,893.31
减：坏账准备 1,076,991.40 262,926.93
合 计 71,853,349.06 23,643,966.38
（2） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 84,650,830.26
商业承兑汇票 1,500,000.00
合 计 84,650,830.26 1,500,000.00
（3） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项 目 年末转应收账款金额
商业承兑汇票 3,075,700.00
合 计 3,075,700.00
（4） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单 项 计 提 坏账 准 备 的
应收票据
58
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按 组 合 计 提坏 账 准 备
72,930,340.46 100.00 1,076,991.40 1.48 71,853,349.06
的应收票据
合 计 72,930,340.46 —— 1,076,991.40 —— 71,853,349.06
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单 项 计 提 坏账 准 备 的
应收票据
按 组 合 计 提坏 账 准 备
23,906,893.31 100.00 262,926.93 1.10 23,643,966.38
的应收票据
合 计 23,906,893.31 —— 262,926.93 —— 23,643,966.38
组合中计提坏账准备的应收票据
年末余额
项 目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 68,726,759.07 999,955.59 1.45
商业承兑汇票 4,203,581.39 77,035.81 1.83
合 计 72,930,340.46 1,076,991.40 ——
（5） 坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 计提 收回或 转销或 合并增加 年末余额
转回 核销
银行承兑汇票 247,926.93 496,311.66 255,717.00 999,955.59
商业承兑汇票 15,000.00 62,035.81 77,035.81
合 计 262,926.93 558,347.47 255,717.00 1,076,991.40
4、 应收账款
（1） 按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内 172,861,750.52
1 至2 年 6,159,449.04
59
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
账 龄 年末余额
2 至3 年 827,134.13
3 至4 年 569,025.38
4 至5 年 146,930.93
小 计 180,564,290.00
减：坏账准备 7,844,268.03
合 计 172,720,021.97
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单 项 计 提 坏账 准 备 的
应收账款
按 组 合 计 提坏 账 准 备
180,564,290.00 100.00 7,844,268.03 4.34 172,720,021.97
的应收账款
其中：经销商销售 61,629,625.44 34.13 616,296.26 1.00 61,013,329.18
非经销商销售 118,934,664.56 65.87 7,227,971.77 6.08 111,706,692.79
合 计 180,564,290.00 —— 7,844,268.03 —— 172,720,021.97
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
137,254,904.30 100.00 1,965,899.83 1.43 135,289,004.47
的应收账款
其中：经销商销售 125,427,177.35 91.38 1,253,275.76 1.00 124,173,901.59
非经销商销售 11,827,726.95 8.62 712,624.07 6.03 11,115,102.88
合 计 137,254,904.30 —— 1,965,899.83 —— 135,289,004.47
（3） 坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 计提 收回或 转销或 企业合并增 年末余额
转回 核销 加
60
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
坏账准备 1,965,899.83 2,253,126.79 3,625,241.41 7,844,268.03
合 计 1,965,899.83 2,253,126.79 3,625,241.41 7,844,268.03
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 年末余额
A 公司 35,434,604.17 1 年以内 19.62 1,161,438.13
B 公司 24,423,101.19 1 年以内 13.53 244,231.01
C 公司 19,069,920.00 1 年以内 10.56 190,699.20
D 公司 14,788,080.00 1 年以内 8.19 147,880.80
E 公司 11,852,004.50 1 年以内 6.56 1,185,200.45
合 计 105,567,709.86 —— 58.46 2,929,449.59
5、 应收款项融资
（1）应收款项融资情况
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 31,963,348.62 7,677,955.04
应收账款
合 计 31,963,348.62 7,677,955.04
（2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
年初余额 本年变动 年末余额
项 目 公允价值变 公允价值变 公允价值变
成本 成本 成本
动 动 动
应收票据 7,765,316.20 -87,361.16 24,446,760.66 -161,367.08 32,212,076.86 -248,728.24
合 计 7,765,316.20 -87,361.16 24,446,760.66 -161,367.08 32,212,076.86 -248,728.24
6、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 19,749,521.78 95.12 18,106,515.21 89.64
1 至2 年 984,745.09 4.74 1,776,228.20 8.79
2 至3 年 29,106.00 0.14 135,790.01 0.67
3 年以上 247.01 0.00 181,303.51 0.90
合 计 20,763,619.88 —— 20,199,836.93 ——
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
61
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 11,336,629.46 元，
占预付账款年末余额合计数的比例为 54.6%。
7、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 197,161,952.56 11,016,849.18
合 计 197,161,952.56 11,016,849.18
其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内 230,739,256.09
1 至2 年 210,700.00
2 至3 年 241,944.00
3 至4 年
4 至5 年
5 年以上 60,000.00
小 计 231,251,900.09
减：坏账准备 34,089,947.53
合 计 197,161,952.56
（2）按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金、保证金 3,463,678.30 5,316,291.70
备用金 1,147,377.17 3,540,777.92
往来款及其他 840,844.62 2,534,267.85
天钢项目回购款 225,800,000.00
材料款 537,098.50
小 计 231,251,900.09 11,928,435.97
减：坏账准备 34,089,947.53 911,586.79
合 计 197,161,952.56 11,016,849.18
（3）坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
62
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
整个存续期预 整个存续期预
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 374,488.29 537,098.50 911,586.79
2019 年 1 月 1 日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 -1,323,785.85 33,870,000.00 32,546,214.15
本年转回 537,098.50 537,098.50
本年转销
本年核销
企业合并增加 1,169,245.09 1,169,245.09
2019 年 12 月 31 日余额 219,947.53 33,870,000.00 34,089,947.53
（4）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 转销或 企业合并增 年末余额
计提 收回或转回
核销 加
坏账准备 911,586.79 32,546,214.15 537,098.50 1,169,245.09 34,089,947.53
合 计 911,586.79 32,546,214.15 537,098.50 1,169,245.09 34,089,947.53
其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
上海灏敏国际贸易有限公司 537,098.50 银行存款
合 计 537,098.50 ——
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
末余额的比例（%） 年末余额
天 津 信 安 思拓 新 能 源 非流动资产处
225,800,000.00 1 年以内 97.64 33,870,000.00
有限公司 置应收款
姚才静 备用金 1,009,996.02 1 年以内 0.44 30,299.88
贵 州 电 网 有限 责 任 公
押金、保证金 1,000,000.00 1 年以内 0.43 10,000.00
司贵阳白云供电局
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
占其他应收款年 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
末余额的比例（%） 年末余额
北 京 新 生 汇招 标 有 限
押金、保证金 870,000.00 1 年以内 0.38 26,100.00
公司
西北（陕西）国际招标
押金、保证金 600,000.00 1 年以内 0.26 18,000.00
有限公司
合 计 —— 229,279,996.02 —— 99.15 33,954,399.88
8、 存货
（1） 存货分类
年末余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 33,554,349.36 33,554,349.36
自制半成品及在产品 74,700,260.72 601,188.14 74,099,072.58
产成品 22,495,347.91 131,142.72 22,364,205.19
周转材料 8,938,365.76 8,938,365.76
发出商品 9,727,503.48 9,727,503.48
工程施工 1,318,893.34 1,318,893.34
合 计 150,734,720.57 732,330.86 150,002,389.71
（续）
年初余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 59,399,478.59 59,399,478.59
自制半成品及在产品 21,706,828.24 21,706,828.24
库存商品 9,671,067.50 9,671,067.50
周转材料 9,604,420.95 9,604,420.95
发出商品 10,948,927.48 10,948,927.48
工程施工 1,371,486.56 1,371,486.56
合 计 112,702,209.32 112,702,209.32
（2） 存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 合并增加 转回或转销 其他
产成品 131,142.72 131,142.72
自制半成品及在产品 391,592.70 209,595.44 601,188.14
64
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 合并增加 转回或转销 其他
合 计 522,735.42 209,595.44 732,330.86
9、 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
未抵扣及待认证进项税 3,827,692.67 8,194,892.11
预缴所得税 255,639.02
待摊费用 702,056.62
合 计 4,083,331.69 8,896,948.73
10、 长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认 其他综合 其他权
减少投资
投资 的投资损益 收益调整 益变动
联营企业：
贵州南方汇通世华微硬
26,243,196.69 26,243,196.69
盘有限公司
北京智汇通盛资本管理
3,081,365.50 51,019.71
有限公司
贵州中车绿色环保有限
61,250,718.07 875,453.49
公司
贵州中车汇通净水科技
5,860,390.72 -1,085,232.05
有限公司
贵阳美活科技有限公司 9,357,728.69 1,583,817.87
合 计 105,793,399.67 26,243,196.69 1,425,059.02
（续）
本年增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他 年末余额
股利或利润
联营企业：
贵州南方汇通世华微硬盘
-26,243,196.69
有限公司
北京智汇通盛资本管理有
3,132,385.21
限公司
65
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本年增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他 年末余额
股利或利润
贵州中车绿色环保有限公
-62,126,171.56
司
贵州中车汇通净水科技有
4,775,158.67
限公司
贵阳美活科技有限公司 10,941,546.56
合 计 -26,243,196.69 -62,126,171.56 18,849,090.44
注 1：2019 年 11 月 12 日，贵阳市中级人民法院民事裁定书裁定贵州南方汇通世
华微硬盘有限公司破产财产分配方案已经执行完毕，该投资以前年度已经全额计提减
值，本年将原值及计提减值准备冲销。
注 2：本期贵州中车绿色环保有限公司长期股权投资由联营企业转为控股子公司，
详见七、合并范围的变更。
11、 其他权益工具投资
（1） 其他权益工具投资情况
项 目 年末余额 年初余额
海通证券股份有限公司 5,777,633.90 157,287,891.20
贵州科创新材料生产力促进中心有限公司 310,557.73 302,938.31
南方汇通微硬盘科技有限公司
贵州汇通华城股份有限公司 26,607,133.58 29,824,866.22
贵州智汇节能环保产业并购基金中心（有限合伙） 20,216,876.71 74,268,899.20
贵州银行股份有限公司 267,163,392.00 268,800,000.00
合 计 320,075,593.92 530,484,594.93
（2） 非交易性权益工具投资情况
指定为以公允
其他综合
本年确认 其他综合收 价值计量且其
收益转入
项 目 的股利收 累计利得 累计损失 益转入留存 变动计入其他
留存收益
入 收益的金额 综合收益的原
的原因
因
海通证券 股份有 本期
2,681,043.60 4,772,593.05 213,507,060.59 管理层判断
限公司 处置
贵州科创 新材料
210,557.73 管理层判断
生产力促 进中心
66
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
指定为以公允
其他综合
本年确认 其他综合收 价值计量且其
收益转入
项 目 的股利收 累计利得 累计损失 益转入留存 变动计入其他
留存收益
入 收益的金额 综合收益的原
的原因
因
有限公司
南方汇通 微硬盘
管理层判断
科技有限公司
贵州汇通 华城股
15,367,008.08 管理层判断
份有限公司
贵州智汇 节能环
保产业并 购基金 47,203,123.29 管理层判断
中心（有限合伙）
贵州银行 股份有
67,483,392.00 管理层判断
限公司
合 计 2,681,043.60 87,833,550.86 47,203,123.29 213,507,060.59
注：2019 年 11 月 12 日，贵州省贵阳市中级人民法院民事裁定书裁定南方汇通微
硬盘科技有限公司破产方案已经执行完毕，对该公司投资以前年度已全部计提资产减值
损失，本年将原值与已计提减值准备冲销。
12、 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值
1、年初余额 143,225,050.60 20,653,159.95 163,878,210.55
2、本年增加金额 4,038,487.98 4,038,487.98
（1）存货\固定资产\在建工程转入 998,181.82 998,181.82
（2）企业合并增加 3,040,306.16 3,040,306.16
3、本年减少金额
4、年末余额 147,263,538.58 20,653,159.95 167,916,698.53
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 72,884,171.59 5,094,510.76 77,978,682.35
2、本年增加金额 8,269,759.34 437,696.64 8,707,455.98
（1）计提或摊销 7,171,018.97 437,696.64 7,608,715.61
（2）企业合并增加 1,098,740.37 1,098,740.37
67
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
3、本年减少金额
4、年末余额 81,153,930.93 5,532,207.40 86,686,138.33
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 66,109,607.65 15,120,952.55 81,230,560.20
2、年初账面价值 70,340,879.01 15,558,649.19 85,899,528.20
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 17,762,521.48 尚在办理
土地使用权 2,102,683.20 尚在办理
13、 固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 578,620,546.10 480,835,185.06
固定资产清理 732,528.11
合 计 578,620,546.10 481,567,713.17
（1） 固定资产
① 固定资产情况
电子设备及其
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
他
一、账面原值
1、年初余额 429,317,696.29 197,202,244.92 4,985,652.10 41,159,184.25 672,664,777.56
2、本年增加金额 81,511,941.24 58,321,983.07 1,639,030.69 4,149,891.14 145,622,846.14
（1）购置 873,786.41 8,931,901.10 395,123.90 2,138,417.71 12,339,229.12
（2）在建工程转
40,535,147.55 49,390,081.97 1,778,705.23 91,703,934.75
入
（3）企业合并增
40,103,007.28 1,243,906.79 232,768.20 41,579,682.27
加
3、本年减少金额 617,312.57 909,210.49 2,948,727.51 4,475,250.57
68
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
电子设备及其
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
他
（1）处置或报废 617,312.57 909,210.49 2,948,727.51 4,475,250.57
4、年末余额 510,829,637.53 254,906,915.42 5,715,472.30 42,360,347.88 813,812,373.13
二、累计折旧
1、年初余额 75,503,452.48 76,112,826.50 2,692,793.78 32,540,148.56 186,849,221.32
2、本年增加金额 26,714,268.74 17,238,506.64 1,087,778.31 2,520,250.91 47,560,804.60
（1）计提 25,210,068.86 17,238,506.64 740,127.04 2,466,889.48 45,655,592.02
（2）企业合并增
1,504,199.88 347,651.27 53,361.43 1,905,212.58
加
3、本年减少金额 598,748.53 743,300.32 2,856,521.22 4,198,570.07
（1）处置或报废 598,748.53 743,300.32 2,856,521.22 4,198,570.07
4、年末余额 102,217,721.22 92,752,584.61 3,037,271.77 32,203,878.25 230,211,455.85
三、减值准备
1、年初余额 3,875,576.69 1,104,794.49 4,980,371.18
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 3,875,576.69 1,104,794.49 4,980,371.18
四、账面价值
1、年末账面价值 408,611,916.31 158,278,754.12 2,678,200.53 9,051,675.14 578,620,546.10
2、年初账面价值 353,814,243.81 117,213,841.73 2,292,858.32 7,514,241.20 480,835,185.06
②未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 2,439,910.31 正在办理中
（2） 固定资产清理
项 目 年末余额 年初余额
机器设备 732,528.11
合 计 732,528.11
14、 在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 30,722,723.20 74,239,256.30
工程物资 808,569.66 5,086,590.46
合 计 31,531,292.86 79,325,846.76
（1） 在建工程
69
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
沙文 II 期建设 72,215,118.32 72,215,118.32
企业 ERP 信息化系统 2,024,137.98 2,024,137.98
沃顿沙文三期 127,358.49 127,358.49
更新改造设备 26,437,122.39 26,437,122.39
D204 标准厂房 4,158,242.32 4,158,242.32
合 计 30,722,723.20 30,722,723.20 74,239,256.30 74,239,256.30
②重要在建工程项目本年变动情况
本年增加金 本年转入固 本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额
额 定资产金额 少金额
沙文 II 期建设 139,220,000.00 72,215,118.32 21,426,903.28 91,703,934.75 1,938,086.85
更新改造设备 30,000,000.00 26,437,122.39 26,437,122.39
D204 标准厂房 13,000,000.00 4,158,242.32 4,158,242.32
合 计 182,220,000.00 72,215,118.32 52,022,267.99 91,703,934.75 1,938,086.85 30,595,364.71
（续）
工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资 资金
工程名称
预算比例（%） 进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%） 来源
沙文 II 期建设 79.05 100.00 自筹
更新改造设备 88.12 95.00 自筹
D204 标准厂房 31.99 30.71 自筹
合 计 —— —— ——
（2） 工程物资
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 808,569.66 808,569.66 2,586,590.46 2,586,590.46
专用设备 2,500,000.00 2,500,000.00
合 计 808,569.66 808,569.66 5,086,590.46 5,086,590.46
15、 无形资产
项 目 土地使用权 软件 专利权 合 计
一、账面原值
1、年初余额 90,205,141.00 4,358,034.98 94,563,175.98
70
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项 目 土地使用权 软件 专利权 合 计
2、本年增加金额 4,066,237.86 2,990,000.00 7,056,237.86
（1）购置 533,479.20 533,479.20
（2）在建工程转入 3,532,758.66 3,532,758.66
（3）企业合并增加 2,990,000.00 2,990,000.00
3、本年减少金额 522,164.00 522,164.00
（1）其他 522,164.00 522,164.00
4、年末余额 89,682,977.00 8,424,272.84 2,990,000.00 101,097,249.84
二、累计摊销
1、年初余额 13,309,428.24 3,399,618.54 16,709,046.78
2、本年增加金额 1,787,629.59 924,922.86 115,000.02 2,827,552.47
（1）计提 1,787,629.59 924,922.86 115,000.02 2,827,552.47
3、本年减少金额
4、年末余额 15,097,057.83 4,324,541.40 115,000.02 19,536,599.25
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 74,585,919.17 4,099,731.44 2,874,999.98 81,560,650.59
2、年初账面价值 76,895,712.76 958,416.44 77,854,129.20
16、 开发支出
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为无 年末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益
形资产
复合反渗透膜研究与开发 43,656,409.11 43,656,409.11
新产品开发 5,791,133.26 5,791,133.26
植物纤维床垫气味消除及
3,779,921.90 3,779,921.90
天然乳胶配方改进
第三代床垫生产技术储备 2,722,405.70 2,722,405.70
新材料 3,011,867.01 3,011,867.01
其他项目 4,266,468.58 4,266,468.58
71
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为无 年末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益
形资产
合 计 63,228,205.56 63,228,205.56
17、 商誉
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成
年初余额 企业合并 年末余额
商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
贵州中车绿色环保有限
7,392,608.78 7,392,608.78
公司
合 计 7,392,608.78 7,392,608.78
注：本公司本期收购原联营企业贵州中车绿色环保有限公司，经评估该公司增值，
合并确认递延所得负债形成商誉，详见附注七、合并范围的变更。由于评估发生在本年，
贵州中车绿色环保有限公司经营环境、经营状况等未发生变动，商誉未发生减值。
18、 长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
厂房装饰改造工程 636,832.04 1,438,454.86 1,101,926.24 973,360.66
林地流转费 720,013.32 16,332.96 703,680.36
合 计 1,356,845.36 1,438,454.86 1,118,259.20 1,677,041.02
19、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,321,109.34 798,166.41 4,980,371.18 747,055.68
信用减值损失 8,308,024.39 1,243,916.28 2,899,229.49 531,410.25
未支付应付职工薪酬 1,635,444.04 245,316.60 1,635,444.04 245,316.60
递延收益 56,751,711.90 8,512,756.77 82,170,436.75 12,325,565.51
应收款项融资 141,228.63 21,184.29 81,227.75 12,184.16
未支付利息 54,809.96 8,221.49 18,143.13 2,721.47
合 计 72,212,328.26 10,829,561.84 91,784,852.34 13,864,253.67
（2） 未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具 投资公 72,255,985.05 18,063,996.24 178,339,916.75 44,584,979.19
72
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
允价值变动
非同一控制下 企业合
25,292,498.52 6,323,124.63
并资产评估增值
合 计 97,548,483.57 24,387,120.87 178,339,916.75 44,584,979.19
（3） 未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 18,349,030.28 25,744,799.45
可抵扣亏损 197,223,187.73 389,511,792.93
合 计 215,572,218.01 415,256,592.38
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2019 年度 205,870,171.23
2020 年度 17,782,080.77 17,782,080.77
2021 年度 40,207,814.59 37,459,859.21
2022 年度 62,734,701.10 59,583,128.36
2023 年度 76,498,591.27 68,816,553.36
合 计 197,223,187.73 389,511,792.93
20、 其他非流动资产
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预缴税金 4,894,614.77 4,894,614.77 4,894,614.77 4,894,614.77
预付工程设备款 9,957,965.16 9,957,965.16 21,731,220.88 21,731,220.88
预付购房款 6,125,679.00 6,125,679.00
天钢项目 114,667,979.18 114,667,979.18
减：一年内到期部分
合 计 20,978,258.93 20,978,258.93 141,293,814.83 141,293,814.83
21、 短期借款
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款 40,000,000.00 13,000,000.00
合 计 40,000,000.00 13,000,000.00
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、56、所有权或使用权受限
制的资产
22、 应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 118,591,806.32 35,043,727.65
合 计 118,591,806.32 35,043,727.65
23、 应付账款
（1） 应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 149,426,182.29 125,299,111.01
1 年以上 6,635,054.47 14,698,376.89
合 计 156,061,236.76 139,997,487.90
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
F 公司. 1,554,424.49 未到账期
B 公司 1,115,213.65 未到账期
合 计 2,669,638.14 ——
24、 预收款项
（1） 预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
货款 34,467,826.96 50,551,386.37
工程款 9,603,117.17
合 计 44,070,944.13 50,551,386.37
（2） 预收款项按账龄列示
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 41,601,507.86 47,132,009.61
1 年以上 2,469,436.27 3,419,376.76
合 计 44,070,944.13 50,551,386.37
（3） 账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
济南黄台煤气炉有限公司 1,100,000.00 预收款尚未结算
沈阳博宇科技有限责任公司 888,143.59 预收款尚未结算
74
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项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
合 计 1,988,143.59 ——
25、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 2,233,484.54 170,297,697.05 170,222,363.15 2,308,818.44
二、离职后福利-设定提存计划 1,511,658.52 13,972,069.00 14,025,530.57 1,458,196.95
三、辞退福利 41,590.00 41,590.00
四、一年内到期的其他福利 240,000.00 -103,266.67 46,733.33 90,000.00
合 计 3,985,143.06 184,208,089.38 184,336,217.05 3,857,015.39
（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 98,756,146.38 98,756,146.38
2、职工福利费 6,649,962.07 6,649,962.07
3、社会保险费 6,489,233.30 6,489,233.30
其中：医疗保险费 5,382,641.38 5,382,641.38
工伤保险费 415,374.27 415,374.27
生育保险费 691,217.65 691,217.65
4、住房公积金 8,160,564.24 8,160,564.24
5、工会经费和职工教育经费 2,233,484.54 2,463,775.44 2,388,441.54 2,308,818.44
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬 47,778,015.62 47,778,015.62
合 计 2,233,484.54 170,297,697.05 170,222,363.15 2,308,818.44
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 12,226,373.47 12,226,373.47
2、失业保险费 395,719.43 395,719.43
3、企业年金缴费 1,511,658.52 1,349,976.10 1,403,437.67 1,458,196.95
合 计 1,511,658.52 13,972,069.00 14,025,530.57 1,458,196.95
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司 1-4 月分别按员工基本工资的 19%、0.7%每月向该等计划缴存费用，5-12 月分
别按员工基本工资的 16%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，
本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成
75
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本。
26、 应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 5,506,699.47 5,655,249.95
企业所得税 3,922,618.25 3,917,799.13
个人所得税 1,134,357.27 1,100,555.73
城市维护建设税 513,539.69 353,903.68
教育费附加 274,281.99 211,504.68
地方教育费附加 183,607.08 141,003.12
房产税 168,747.68 169,022.33
印花税 19,508.40 24,950.80
合 计 11,723,359.83 11,573,989.42
27、 其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 11,773,356.50 12,002,523.01
应付股利 8,697,500.00
其他应付款 30,207,178.45 212,621,342.43
合 计 50,678,034.95 224,623,865.44
（1） 应付利息
项 目 年末余额 年初余额
企业债券利息 11,718,546.54 11,718,546.55
短期借款应付利息 54,809.96 283,976.46
合 计 11,773,356.50 12,002,523.01
注：本公司无逾期未支付的利息
（2） 应付股利
项 目 年末余额 年初余额
普通股股利 8,697,500.00
合 计 8,697,500.00
（3） 其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
押金保证金 16,327,824.23 7,237,008.14
股权投资款 4,855,700.00
76
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
资金拆借款 2,200,000.00 200,000,000.00
其他 6,823,654.22 5,384,334.29
合 计 30,207,178.45 212,621,342.43
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
杨昌力 2,645,887.50 尚未到期
赵永忆 2,116,710.00 尚未到期
王福梅 2,116,710.00 尚未到期
贵州建工集团第一建筑有限责任公司 3,160,429.10 未到期保证金
合 计 10,039,736.60 ——
28、 一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期应付款（附注六、31） 29,181,701.06 29,181,701.05
合 计 29,181,701.06 29,181,701.05
29、 其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
未终止确认的商业承兑汇票 1,500,000.00
合 计 1,500,000.00
30、 应付债券
（1） 应付债券
项 目 年末余额 年初余额
公司债券 383,941,305.60 383,002,541.20
合 计 383,941,305.60 383,002,541.20
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
18 南方 01 285,000,000.00 2018.5.15 3+2 年 285,000,000.00 283,490,447.00
17 汇通 01 100,000,000.00 2017.7.5 3+2 年 100,000,000.00 99,512,094.20
小 计 385,000,000.00 385,000,000.00 383,002,541.20
减：一年内到期
部分年末余额
合 计 385,000,000.00 385,000,000.00 383,002,541.20
（续）
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
债券名称 本年发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本年偿还 其他 年末余额
18 南方 01 14,734,500.00 616,498.49 14,734,500.00 284,106,945.49
17 汇通 01 4,800,000.00 322,265.91 4,800,000.00 99,834,360.11
小 计 19,534,500.00 938,764.40 19,534,500.00 383,941,305.60
减：一年内到期
部分年末余额
合 计 19,534,500.00 938,764.40 19,534,500.00 383,941,305.60
31、 长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
长期应付款 29,181,701.05
专项应付款
合 计 29,181,701.05
长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付股权收购款 29,181,701.06 58,363,402.10
减：一年内到期部分（附注六、28） 29,181,701.06 29,181,701.05
合 计 29,181,701.05
32、 长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
项 目 年末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 2,040,000.00 2,040,000.00
二、辞退福利 560,000.00 3,060,000.00
三、其他长期福利
合 计 2,600,000.00 5,100,000.00
（2） 设定受益计划变动情况
①设定受益计划义务现值
项 目 本年 上年
一、年初余额 5,340,000.00 4,860,000.00
二、计入当年损益的设定受益成本 -2,393,266.67 420,000.00
1、当年服务成本 70,000.00 60,000.00
2、过去服务成本
3、结算利得（损失以“－”表示） -2,643,266.67 160,000.00
4、利息净额 180,000.00 200,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本 70,000.00 280,000.00
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项 目 本年 上年
1、精算利得（损失以“－”表示） 70,000.00 280,000.00
四、其他变动 -326,733.33 -220,000.00
1、结算时支付的对价
2、已支付的福利 -46,733.33 -220,000.00
3、人员转移的影响 -280,000.00
五、 年末余额 2,690,000.00 5,340,000.00
其中：一年内到期部分 90,000.00 240,000.00
②设定受益计划净负债（净资产）
项 目 本年 上年
一、年初余额 5,340,000.00 4,860,000.00
二、计入当年损益的设定受益成本 -2,393,266.67 420,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本 70,000.00 280,000.00
四、其他变动 -326,733.33 -220,000.00
五、年末余额 2,690,000.00 5,340,000.00
其中：一年内到期部分 90,000.00 240,000.00
上述员工设定福利计划负债由独立精算师韬睿惠悦企业管理咨询（深圳）有限公司
上海分公司用预期累积福利单位法计算。
③设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
项 目 年末假设 年初假设
折现率
其中：辞退福利折现率 2.75% 3.25%
离职后福利折现率 3.50% 3.50%
现有非在岗人员月社保缴费、住房
10.00% 10.00%
公积金和企业年金缴费年增长率
年离职率 1.00% 1.00%
死亡率 生命表（2010-2013）-养老业务男表/女表向后平移 2 年
33、 递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 82,170,436.75 2,650,000.00 28,068,724.85 56,751,711.90 政府补助
合 计 82,170,436.75 2,650,000.00 28,068,724.85 56,751,711.90 —
其中，涉及政府补助的项目：
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
计入营 与资产/
本年新增补 本年计入其 冲减成本
项 目 年初余额 业外收 年末余额 收益相
助金额 他收益金额 费用
入金额 关
房屋征收补偿-设 与资产
14,492,936.75 1,985,741.52 12,507,195.23
备及房屋 相关
贵州省创新型领
与收益
军企业培育再支 7,000,000.00 7,000,000.00
相关
持
抗污染复合反渗
与资产
透膜及组件产业 9,150,000.00 800,000.00 1,825,000.00 8,125,000.00
相关
化项目
新材料研发及产 与资产
8,550,000.00 8,550,000.00
业化专项项目 相关
高新区鼓励产业 与资产
10,116,300.00 1,686,050.00 8,430,250.00
扶持资金 相关
高通量水处理膜 与资产
5,000,000.00 833,333.33 4,166,666.67
生产线建设 相关
复合反渗透膜及 与资产
3,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00
膜组件生产线 相关
贵州省创新型领 与收益
8,000,000.00 8,000,000.00
军企业培育 相关
沙文工业园政府 与资产
8,602,000.00 1,214,400.00 7,387,600.00
项目补助 相关
国家技术创新示
与收益
范企业创新能力 1,000,000.00 1,000,000.00
相关
建设
其他与资产相关 与资产
1,725,000.00 250,000.00 720,000.00 1,255,000.00
政府补助 相关
其他与收益相关 与收益
5,534,200.00 1,600,000.00 2,604,200.00 700,000.00 3,830,000.00
政府补助 相关
合 计 82,170,436.75 2,650,000.00 27,368,724.85 700,000.00 56,751,711.90
34、 股本
本年增减变动（+ 、-）
项 目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 422,000,000.00 422,000,000.00
35、 其他综合收益
本年发生金额
项 目 年初余额
本年所得税前 减：前期计入 减：前期计入其
80
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
发生额 其他综合收益 他综合收益当期
当期转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他
162,721,515.79 76,825,059.60 213,507,060.59
综合收益
其中：重新计量设定受益计划
3,330,000.00 -70,000.00
变动额
权益法下不能转损益的其他
综合收益
其他权益工具投资公允价值
159,391,515.79 76,895,059.60 213,507,060.59
变动
二、将重分类进损益的其他综
-75,177.00 -248,728.24 -87,361.16
合收益
其中：权益法下可转损益的其
他综合收益
其他债权投资公允价值变动 -75,177.00 -248,728.24 -87,361.16
其他综合收益合计 162,646,338.79 76,576,331.36 -87,361.16 213,507,060.59
（续）
本年发生金额
项 目 税后归属于母公 税后归属于 年末余额
减：所得税费用
司 少数股东
一、不能重分类进损益的其他
213,083.48 -136,895,084.47 25,826,431.32
综合收益
其中：重新计量设定受益计划
-70,000.00 3,260,000.00
变动额
权益法下不能转损益的 其他
综合收益
其他权益工具投资公允 价值
213,083.48 -136,825,084.47 22,566,431.32
变动
二、将重分类进损益的其他综
-9,000.13 -134,916.96 -17,449.99 -210,093.96
合收益
其中：权益法下可转损益的其
他综合收益
其他债权投资公允价值变动 -9,000.13 -134,916.96 -17,449.99 -210,093.96
其他综合收益合计 204,083.35 -137,030,001.43 -17,449.99 25,616,337.36
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
36、 盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 11,962,154.42 27,801,774.48 39,763,928.90
合 计 11,962,154.42 27,801,774.48 39,763,928.90
注：本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积，本期处置其他权益工具投资相关
利得直接计入留存收益同时按 10%提取盈余公积。
37、 未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年年末未分配利润 340,325,194.20 278,444,282.26
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,782,739.94
调整后年初未分配利润 342,107,934.14 278,444,282.26
加：本年归属于母公司股东的净利润 92,319,988.54 88,030,679.85
计入其他综合收益当期转入留存收益 213,507,060.59
减：提取法定盈余公积 27,801,774.48 5,049,767.91
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 12,660,000.00 21,100,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 607,473,208.79 340,325,194.20
注：本公司调整年初未分配利润 1,782,739.94 元，系由于执行新金融工具准则所
调整。
38、 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,088,787,923.83 731,876,176.25 1,045,075,061.85 608,643,605.57
其他业务 47,779,571.68 34,330,941.02 60,039,344.91 52,840,747.91
合 计 1,136,567,495.51 766,207,117.27 1,105,114,406.76 661,484,353.48
39、 税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 3,346,281.72 3,800,276.85
教育费附加 1,865,961.22 2,246,515.01
地方教育附加 1,243,974.13 1,497,676.71
房产税 4,536,766.36 2,794,340.00
82
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
土地使用税 2,998,893.05 2,987,408.50
印花税 671,793.50 719,446.70
其他 5,921.39 19,266.21
合 计 14,669,591.37 14,064,929.98
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
40、 销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
广告费及产品宣传费 26,095,919.26 38,703,145.31
运输费 19,787,989.80 27,834,716.11
人工费用 17,272,233.75 16,970,106.04
差旅费 4,686,236.32 3,737,124.51
维修费 3,678,447.30 6,983,797.18
展览费 2,954,845.15 2,439,641.49
折旧费 3,101,601.19 3,100,620.34
保险费 2,993,013.00 3,068,180.51
咨询费 1,997,652.01 3,593,602.24
装卸费 1,156,517.01 1,211,329.76
业务招待费 1,179,371.99 1,126,650.32
办公费 1,060,697.87 1,197,011.25
租赁费 1,212,495.43 1,348,802.76
其他 2,901,877.66 2,433,861.45
合 计 90,078,897.74 113,748,589.27
41、 管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人工费用 56,499,075.44 63,621,958.20
折旧费 12,502,560.08 11,358,160.73
修理费 8,463,129.32 6,982,105.61
办公费 3,404,964.03 3,042,011.30
摊销费用 3,945,811.67 3,825,363.49
差旅费 2,549,087.84 2,687,347.82
聘请中介机构费 1,701,535.26 1,565,041.36
咨询费 3,914,676.29 4,975,130.72
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
水电费 1,443,669.13 1,314,730.02
业务招待费 1,087,749.95 917,874.80
职工交通费 1,002,800.00 1,032,000.00
环保卫生费 986,956.41 727,257.08
物料消耗 973,567.57 1,235,811.68
租赁费 962,583.92 838,136.92
其他 6,588,028.04 3,991,309.52
合 计 106,026,194.95 108,114,239.25
42、 研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
复合反渗透膜研究与开发 43,656,409.11 49,151,027.29
新产品开发 5,791,133.26
植物纤维床垫气味消除及天然乳胶
3,779,921.90 4,844,331.30
配方改进研究
第三代床垫生产技术储备研究 2,722,405.70 880,918.88
新材料研究 3,011,867.01 1,718,073.78
其他 4,266,468.58 9,855,130.21
合 计 63,228,205.56 66,449,481.46
43、 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 30,527,512.16 30,130,768.91
减：利息收入 3,531,546.64 2,345,784.70
汇兑损益 -1,723,364.19 -2,039,026.77
手续费及其他 444,434.46 503,274.61
合 计 25,717,035.79 26,249,232.05
44、 其他收益
项 目 本年发生额 上年发生额
一、与资产相关的政府补助 8,764,524.85 6,411,191.52
高新区鼓励产业扶持资金 1,686,050.00 1,525,000.00
抗污染复合反渗透膜及组件产业化项目 1,825,000.00
高通量水处理膜生产线建设 833,333.33
复合反渗透膜及膜组件生产线 500,000.00
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
房屋征收补偿-设备及房屋 1,985,741.52 1,985,741.52
其他与资产相关的政府补助 1,934,400.00 2,900,450.00
二、与收益相关的政府补助 22,157,076.89 8,161,732.90
国家技术创新示范企业创新能力建设 1,000,000.00
贵州省创新型领军企业培育 8,000,000.00
贵州省创新型领军企业培育再支持 7,000,000.00
贵阳国家高新技术产业开发区会计核算中心外经贸发展专
1,000,000.00
项资金款
服务业进项税加计抵减 1,047,608.52
其他与收益相关的政府补助 4,109,468.37 8,161,732.90
合 计 30,921,601.74 14,572,924.42
45、 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,301,011.41 2,428,474.96
处置长期股权投资产生的投资收益 3,780,687.40
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得 6,139,976.72
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,098,230.69 ——
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 2,681,043.60 ——
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—— 1,077,641.77
在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
—— -7,287,463.61
资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 —— 13,070,933.52
合 计 20,220,262.42 13,070,274.04
46、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 5,976,954.62 ——
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 —— -4,500,153.61
合 计 5,976,954.62 -4,500,153.61
47、 信用减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 -558,347.47 ——
应收账款坏账损失 -2,253,126.79 ——
85
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
其他应收款坏账损失 -32,009,115.65 ——
合 计 -34,820,589.91 ——
48、 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 —— -3,355,318.19
存货跌价损失 -522,735.42
无形资产减值损失 -2,403,940.45
合 计 -522,735.42 -5,759,258.64
49、 资产处置收益
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得（损失以“-”填列） 34,718,280.09 -253,207.86 34,718,280.09
其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列） -250,903.60 -253,207.86 -250,903.60
非流动资产处置利得（损失以“-”填列） 34,969,183.69 34,969,183.69
合 计 34,718,280.09 -253,207.86 34,718,280.09
50、 营业外收入
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
违约赔偿 507,394.00 507,394.00
其他 445,215.92 65,100.00 445,215.92
合 计 952,609.92 65,100.00 952,609.92
51、 营业外支出
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
对外捐赠支出 775,542.29 405,680.00 775,542.29
其他 607,666.14 663,619.45 607,666.14
合 计 1,383,208.43 1,069,299.45 1,383,208.43
52、 所得税费用
（1） 所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 15,899,850.93 26,250,371.07
递延所得税费用 2,763,177.66 453,198.50
86
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
合 计 18,663,028.59 26,703,569.57
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 126,703,627.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 31,675,906.97
子公司适用不同税率的影响 -17,329,986.81
调整以前期间所得税的影响 -1,638,568.06
非应税收入的影响 -6,116,275.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 680,936.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,232,583.57
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 158,431.55
所得税费用 18,663,028.59
53、 其他综合收益
详见附注六、35。
54、 现金流量表项目
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
利息收入 3,531,546.64 1,924,371.68
政府补助 4,865,475.91 8,901,732.90
往来款及其他 23,817,978.30 8,268,180.14
合 计 32,215,000.85 19,094,284.72
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
往来款及其他 5,055,027.09 17,193,361.26
付现费用 113,227,178.86 139,370,675.92
合 计 118,282,205.95 156,564,037.18
（3） 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收回借款 2,000,000.00
收购子公司期初货币资金 13,134,991.77
合 计 15,134,991.77
87
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（4） 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
处置子公司 4,416,095.30
合 计 4,416,095.30
（5） 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收购少数股东股权支付的现金 31,657,908.29 79,856,703.91
发债承销费 2,000,000.00
关联方资金拆借 40,000,000.00
合 计 31,657,908.29 121,856,703.91
55、 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 108,040,599.27 104,426,390.60
加：资产减值准备 522,735.42 5,759,258.64
信用减值损失 34,820,589.91 ——
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
53,264,307.63 57,939,119.43
折旧
无形资产摊销 2,827,552.47 3,492,773.96
长期待摊费用摊销 1,118,259.20 783,823.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-34,718,280.09 253,207.86
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,976,954.62 4,500,153.61
财务费用（收益以“－”号填列） 33,000,930.49 28,091,742.14
投资损失（收益以“－”号填列） -20,220,262.42 -13,070,274.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,321,704.94 453,198.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,493,784.25 -4,910,164.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,112,027.94 -106,315,572.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -111,979,006.92 -62,978,286.00
其他
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
经营活动产生的现金流量净额 74,403,931.59 18,425,370.95
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 247,430,939.95 236,632,900.21
减：现金的年初余额 236,632,900.21 228,312,562.01
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 10,798,039.74 8,320,338.20
（2） 现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 247,430,939.95 236,632,900.21
其中：库存现金 1,229.33
可随时用于支付的银行存款 246,167,266.27 210,828,844.06
可随时用于支付的其他货币资金 1,262,444.35 25,804,056.15
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 247,430,939.95 236,632,900.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
56、 所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 134,358,200.60 保证金、质押
固定资产 143,556,713.11 房产抵押借款
合 计 277,914,913.71
57、 外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
89
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
其中：美元 6,574,550.84 6.9762 45,865,381.57
应收账款
其中：美元 942,560.24 6.9762 6,575,488.76
应付账款
其中：美元 226,660.79 6.9762 1,581,231.00
58、 政府补助
计入当期损益
种 类 金额 列报项目
的金额
混合基质反渗透膜产品化与应用示范 100,000.00 递延收益
抗污染复合反渗透膜及组件产业化项目 800,000.00 递延收益
混合基质反渗透膜产品化与应用示范 150,000.00 递延收益
企业资源计划（ERP)与产品防伪追溯系统建设 100,000.00 递延收益 20,000.00
高弹性、多功能纤维型床垫成果转化及应用 800,000.00 递延收益
节水奖 10,000.00 其他收益 10,000.00
优质外贸企业项目款 128,605.00 其他收益 128,605.00
促进国际化发展专项资金款 159,900.00 其他收益 159,900.00
贵阳国家高新技术产业开发区会计核算中心外经
1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
贸发展专项资金款
促进外经贸发展专项资金 90,000.00 其他收益 90,000.00
商务发展专项资金 285,000.00 其他收益 285,000.00
专利授权资助款 5,000.00 其他收益 5,000.00
省级林业龙头企业补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00
贵州省市场监督管理局“知识产权”一般资助款 15,000.00 其他收益 15,000.00
稳岗补贴 211,763.37 其他收益 211,763.37
服务业进项税加计抵减 1,047,608.52 其他收益 1,047,608.52
高新企业资助款 500,000.00 其他收益 500,000.00
贵阳市白云区生态文明建设局项目贷款贴息补助 700,000.00 财务费用 700,000.00
七、 合并范围的变更
非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
被购买方 股权取 股权取 股权取 股权取得方 购买日的确 购买日至年末 购买日至年末
购买日
名称 得时点 得成本 得比例 式 定依据 被购买方的收 被购买方的净
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（%） 入 利润
贵州中车 2019 2019
签订一致行 签订一致行
绿色环保 年 7 月 40.69 年7月 87,860,092.45 10,472.295.50
动人协议 动人协议
有限公司 1日 1日
注：南方汇通对贵州中车绿色环保有限公司原投资成本 5900 万元，持有 40.69%
股权，对其有重大影响。本期南方汇通与贵州中车绿色环保有限公司股东涂刚签订一致
行动人协议，约定双方在公司股东会和董事会中通过举手表决或书面表决的方式在共同
提案、经营计划投资方案、年度财务预决算方案、利润分配和弥补亏损、增加减少注册
资本或发行债券、选举高管、重大人事任免及薪酬、内部管理机构设置、章程规定的股
东或董事的其他职权方面采取一致行动，协议有效期至南方汇通完成对贵州中车绿色环
保有限公司持股占 50%以上绝对控权后自动解除。二者合计持有贵州中车绿色环保有
限公司认缴 50.69%股权，合计董事会席位 3 人（董事共计 5 人）。2019 年 7 月南方
汇通对签署《一致行动人协议》进行了公告。
（2） 合并成本及商誉
①合并成本公允价值的确定
北京中企华资产评估有限责任公司本期对贵州中车绿色环保有限公司资产进行评
估并出具中企华评报字（2019）1256 号评估报告，以资产基础法确认最终评估价值，
至合并时点确认评估增值 2957 万元。
②大额商誉形成的主要原因
本期合并形成商誉为非同一控制下合并贵州中车绿色环保有限公司形成。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
贵州中车绿色环保有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 23,134,991.77 23,134,991.77
应收票据 7,568,183.00 7,568,183.00
应收款项 22,733,874.52 22,733,874.52
预付款项 39,704,939.80 39,704,939.80
其他应收款 17,371,646.66 17,371,646.66
存货 59,940,978.69 53,526,295.50
其他流动资产 939,279.86 939,279.86
固定资产及投资性房地产 41,616,035.48 21,450,283.56
无形资产 2,990,000.00
长期待摊费用 820,273.02 820,273.02
91
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
贵州中车绿色环保有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
递延所得税资产 788,969.85 788,969.85
负债：
借款 10,000,000.00 10,000,000.00
应付款项 72,474,350.62 72,474,350.62
预收款项 14,695,069.57 14,695,069.57
应交税费 636,500.23 636,500.23
其他应付款 8,634,313.73 8,634,313.73
其他非流动负债 300,000.00 300,000.00
净资产 110,868,938.50 81,298,503.39
减：少数股东权益 45,745,525.42
商誉 7,392,608.78
取得的净资产 57,730,804.30
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持 购买日之前与
购买日之前原 购买日之前原 购买日之前原持
有股权在购买日 原持有股权相
持有股权在购 持有股权在购 有股权按照公允
被购买方名称 的公允价值的确 关的其他综合
买日的账面价 买日的公允价 价值重新计量产
定方法和主要假 收益转入投资
值 值 生的利得或损失
设 收益的金额
贵州中车绿色 评估报告中成本
58,983,436.36 65,123,413.08 6,139,976.72
环保有限公司 法评估价值
八、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 本公司的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
时代沃顿科技有限公司 贵阳 贵阳 制造业 100.00
企业合并
贵州大自然科技股份有限公司 贵阳 贵阳 制造业 56.44 设立
非同一控制
贵州中车绿色环保有限公司 贵阳 贵阳 工程施工 40.69
下企业合并
注：本期新增贵州中车绿色环保有限公司，详见七、 合并范围的变更。
92
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（2） 重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
贵州大自然科技股份有限公司 43.56 9,509,492.27 19,575,500.00 111,655,452.97
贵州中车绿色环保有限公司 59.31 6,211,118.46 53,229,193.89
（3） 重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计
贵州大自然科技股份有限公司 124,891,340.80 247,602,822.83 372,494,163.63
贵州中车绿色环保有限公司 152,023,068.75 28,337,225.19 180,360,293.94
（续）
年末余额
子公司名称
流动负债 非流动负债 负债合计
贵州大自然科技股份有限公司 93,676,582.36 22,294,795.23 115,971,377.59
贵州中车绿色环保有限公司 87,328,916.72 87,328,916.72
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计
贵州大自然科技股份有限公司 123,950,747.20 255,777,163.34 379,727,910.54
贵州中车绿色环保有限公司 155,830,767.47 23,800,962.03 179,631,729.50
（续）
年初余额
子公司名称
流动负债 非流动负债 负债合计
贵州大自然科技股份有限公司 75,600,786.68 24,694,936.75 100,295,723.43
贵州中车绿色环保有限公司 94,887,404.35 94,887,404.35
（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
贵州大自然科技股份有限公司 390,675,265.53 22,034,348.93 22,034,348.93 60,141,018.44
贵州中车绿色环保有限公司 154,761,498.81 4,900,225.88 4,870,804.21 -32,194,815.25
（续）
上年发生额
子公司名称 经营活动现
营业收入 净利润 综合收益总额
金流量
93
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
贵州大自然科技股份有限公司 427,531,311.56 33,064,952.53 33,064,952.53 8,785,037.52
贵州中车绿色环保有限公司 87,981,700.59 3,748,360.58 3,748,360.58 7,641,085.30
2、 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接
计处理方法
贵阳美活科技有限公司 贵州 贵阳 销售业 32.00 15.00 权益法核算
贵州中车绿色环保有限公司 贵州 贵阳 工程施工 40.69 权益法核算
北京智汇通盛资本管理有限公司 北京 北京 商务服务业 30.00 权益法核算
注：贵州中车绿色环保有限公司 1-6 月发生额为权益法核算
（2） 重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
项 目
美活科技 中车绿色 智汇通盛
流动资产 31,510,637.48 —— 10,196,491.19
非流动资产 690,696.00 —— 17,168,153.40
资产合计 32,201,333.48 —— 27,364,644.59
流动负债 10,054,348.68 —— 16,936,938.21
非流动负债 ——
负债合计 10,054,348.68 —— 16,936,938.21
少数股东权益 ——
归属于母公司股东权益 22,146,984.80 —— 10,427,706.38
按持股比例计算的净资产份额 12,292,982.41 —— 3,128,311.91
调整事项 ——
—商誉 ——
—内部交易未实现利润 -1,302,147.37 ——
—其他 ——
对联营企业权益投资的账面价值 10,941,546.56 —— 3,132,385.21
存在公开报价的联营企业权益投
94
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
年末余额/本年发生额
项 目
美活科技 中车绿色 智汇通盛
资的公允价值
营业收入 91,593,720.84 66,901,406.36 693,204.02
净利润 5,122,849.81 -5,572,069.62 170,065.71
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 5,122,849.81 -5,572,069.62 170,065.71
本年收到的来自联营企业的股利
（续）
年初余额/上年发生额
项 目
美活科技 中车绿色 智汇通盛
流动资产 16,115,448.05 155,830,767.47 10,539,283.12
非流动资产 112,735.61 23,800,962.03 2,163,288.00
资产合计 16,228,183.66 179,631,729.50 12,702,571.12
流动负债 2,854,048.67 94,887,404.35 2,431,657.25
非流动负债
负债合计 2,854,048.67 94,887,404.35 2,431,657.25
少数股东权益
归属于母公司股东权益 13,374,134.99 84,744,325.15 10,270,913.87
按持股比例计算的净资产份额 9,463,068.79 34,482,211.67 3,081,274.16
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 -105,340.10
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 9,357,728.69 61,250,718.07 3,081,365.50
存在公开报价的联营企业权益投
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
年初余额/上年发生额
项 目
美活科技 中车绿色 智汇通盛
资的公允价值
营业收入 647,651.51 87,981,700.59 533,980.58
净利润 89,134.99 3,748,360.58 27,496.70
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 89,134.99 3,748,360.58 27,496.70
本年收到的来自联营企业的股利
九、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项、可
转换债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关
的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司整体的风
险管理计划针对市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、 市场风险
外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司已确认的外币资
产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在
外汇风险。
于 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，本公司记账本位币为人民币的公司
持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
现金及现金等价物 45,865,381.57 34,312,643.07
应收账款 6,575,488.76 7,512,441.42
应付账款 1,581,231.00 1,628,128.04
于 2019 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民
币对美元升值 或贬值 5%，其他 因素保持 不变，则 本公司将 减少或增 加税前利润
2,542,909.04 元（2018 年 12 月 31 日：增加或减少 2,010,082.11）。
2、 信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、
其他应收款、应收款项融资和应收票据等。本公司银行存款主要存放于信用评级较高的
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损
失。
此外，对于应收账款、其他应收款、应收款项融资和应收票据，本公司设定相关政
策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、
信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公
司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
于 2019 年 12 月 31 日，本公司应收账款及其他应收款的账龄及预计信用风险损失
披露见附注六、4 及六、7。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的
使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
2019 年 12 月 31 日，南方汇通授信额度 2.795 亿，尚未使用的银行借款额度为
2.345 亿元（2018 年 12 月 31 日：2.2 亿元）。
十、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
（二）其他权益工具投资 272,941,025.90 46,824,010.29 310,557.73 320,075,593.92
（三）应收款项融资 31,963,348.62 31,963,348.62
持续以公允价值计量的资产
272,941,025.90 46,824,010.29 32,273,906.35 352,038,942.54
总额
持续以公允价值计量的负债
总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资
产总额
非持续以公允价值计量的负
债总额
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司期末持有持续第一层次公允价值系其他权益工具投资，以 2019 年 12 月 31
日公开市场报价的收盘价确定。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的
定性及定量信息
本公司期末持有持续第二层次公允价值系其他权益工具投资，所投为新三板公司与
基金公司，直接持有新三板公司参考新三板同行业市净率中值确认公允价值；所投基金
公司以基金公司对外投资公司公允价值本公司所持有部分确认。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的
定性及定量信息
本公司期末持有持续第三层次公允价值包括其他权益工具投资与应收融资款项，其
他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，根据投资
目的参考被投资单位净资产本公司所持有的比例确认公允价值。应收款项融资系本公司
持有的银行承兑汇票，以银行承兑汇票到期日根据贴现率折现确认报表日公允价值。
十一、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
中车产业投资有限公司 北京 投资与管理 422,064.6869 万元 42.64 42.64
注：本公司的最终控制方是中国中车集团有限公司。
2、 本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
贵州中车汇通净水科技有限公司 联营企业
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国中车股份有限公司 同受中国中车集团有限公司控制
大连强力机车工艺装备有限公司 同受中国中车集团有限公司控制
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中车财务有限公司 同受中国中车集团有限公司控制
中车贵阳车辆有限公司 同受中国中车集团有限公司控制
中车洛阳机车有限公司 同受中国中车集团有限公司控制
中车长江运输设备集团有限公司 同受中国中车集团有限公司控制
宁波中车新能源科技有限公司 同受中国中车集团有限公司控制
常州中车铁马科技实业有限公司 同受中国中车集团有限公司控制
中车环境科技有限公司 同受中国中车集团有限公司控制
中车株洲投资控股有限公司 同受中国中车集团有限公司控制
成都中车隧道装备有限公司 同受中国中车集团有限公司控制
中车大连机车车辆有限公司 同受中国中车集团有限公司控制
贵州绿色环保设备工程有限责任公司 上期为贵州中车绿色环保有限公司子公司
5、 关联方交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
贵州中车汇通净水科技有限公司 采购商品 46,238.93 6,379.31
贵州中车绿色环保有限公司 接受商品及劳务 60,200,275.19 56,255,603.68
贵阳美活科技有限公司 接受劳务 2,836,738.66
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中车贵阳车辆有限公司 销售商品 43,915.44
中车大连机车车辆有限公司 销售商品 48,626.20
贵州中车汇通净水科技有限公司 销售商品 6,991.15 22,989.25
贵阳美活科技有限公司 销售商品 51,172,242.59 1,128,090.94
大连强力机车工艺装备有限公司 销售商品 105,765.51 65,701.10
贵州中车绿色环保有限公司 销售商品及提供劳务 23,771,529.59
贵州绿色环保设备工程有限责任公司 销售商品 225,641.03
宁波中车新能源科技有限公司 销售商品 165,384.61
常州中车铁马科技实业有限公司 销售商品 78,965.51
中车环境科技有限公司 销售商品 57,172.41
中车株洲投资控股有限公司 销售商品 34,198.28
中车财务有限公司 销售商品 15,787.85
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中车洛阳机车有限公司 销售商品 6,683.93
成都中车隧道装备有限公司 销售商品 5,452.99
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方
上年确认的租赁收
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入
入
贵州中车汇通净水科技有限公司 厂房 86,623.29 217,654.03
贵州中车绿色环保有限公司 厂房 28,358.75 84,392.70
（3） 关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
中国中车集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 7 月 5 日 2024 年 7 月 4 日 否
中国中车集团有限公司 285,000,000.00 2018 年 5 月 15 日 2025 年 5 月 14 日 否
（4） 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆入：
中车产业投资有限公司 200,000,000.00 2016 年 11 月 04 日 2019 年 11 月 03 日
（5） 关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 3,230,648.00 2,800,302.88
（6） 其他关联交易
项 目 交易内容 本年发生额 上年发生额
中车产业投资有限公司 资金拆借利息支出 7,117,083.33 9,647,575.00
中车财务有限公司 存款利息收入 2,892.72 42,665.15
6、 关联方应收应付款项
（1） 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金：
中车财务有限公司 54,067,314.52 10,060,821.80
合 计 54,067,314.52 10,060,821.80
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
贵州中车绿色环保有限公司 26,156,800.00 784,704.00
贵阳美活科技有限公司 9,421,501.25 94,215.01 1,308,585.49 39,257.56
中车洛阳机车有限公司 7,753.36 232.60
合 计 9,421,501.25 94,215.01 27,473,138.85 824,194.16
其他应收款：
贵阳美活科技有限公司 2,396,189.05 71,885.67
中车长江运输设备集团有限公司 16,200.00 486.00
合 计 2,412,389.05 72,371.67
（2） 应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付票据：
贵州中车绿色环保有限公司 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00
应付利息：
中车产业投资有限公司 265,833.33
合 计 265,833.33
应付账款：
贵州中车汇通净水科技有限公司 73,000.00
株洲中车机电科技有限公司 427,765.10
贵州中车绿色环保有限公司 7,657,391.12
合 计 500,765.10 7,657,391.12
其他应付款：
中车产业投资有限公司 163.85 200,000,000.00
贵州中车绿色环保有限公司 25,000.00
合 计 163.85 200,025,000.00
7、 关联方承诺
无
十二、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
1、利润分配情况
本公司于 2020 年 4 月 1 日召开的第六届董事会第十一次会议审议通过了 2019 年
度利润分配预案，拟以 2019 年末总股本 422,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金红利 0.77 元（含税），送红股 0 股（含税），不以资本公积转增股本，上述
预案还须提交 2019 年度股东大会批准。
2、疫情影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对新冠病毒疫情的
防控工作正在全国范围内持续进行。本公司严格贯彻各级政府关于做好疫情防控工作的
指示，积极采取有效措施开展疫情防控工作，认真履行社会责任。截止本报告报出日本
次疫情对公司经营未构成重大影响，随着全球疫情持续爆发，后续影响尚不确定。公司
将继续密切关注新冠病毒疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等
方面的影响。
十四、 其他重要事项
1、 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
4 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及
评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为复合反渗透膜、
棕纤维产品、工程施工、其他。这些报告分部是以公司产品为基础确定的。本公司各个
报告分部提供的主要产品及劳务分别为复合反渗透膜、棕纤维产品、工程施工、房屋租
赁与物业管理业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计
量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
项 目 膜产品 棕纤维产品 工程施工
主营业务收入 653,530,001.39 376,112,890.97 87,632,971.25
主营业务成本 407,044,243.50 270,677,771.68 67,525,201.60
资产总额 872,048,752.04 372,494,163.63 180,360,293.94
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项 目 膜产品 棕纤维产品 工程施工
负债总额 292,694,164.88 115,971,377.59 87,328,916.72
（续）
项 目 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 -28,487,939.78 1,088,787,923.83
主营业务成本 -13,371,040.53 731,876,176.25
资产总额 1,735,980,648.94 -977,801,499.83 2,183,082,358.72
负债总额 487,052,902.81 -59,703,125.19 923,344,236.81
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内 8,045,519.90
1 至2 年 601.56
小 计 8,046,121.46
减：坏账准备 824,115.67
合 计 7,222,005.79
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
8,046,121.46 100.00 824,115.67 10.24 7,222,005.79
准备的应收账款
合 计 8,046,121.46 —— 824,115.67 —— 7,222,005.79
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
2,916,428.46 100.00 87,492.86 3.00 2,828,935.60
准 备的应收账款
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合 计 2,916,428.46 —— 87,492.86 —— 2,828,935.60
组合中，按组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
非经销商销售 8,046,121.46 824,115.67 10.24
合 计 8,046,121.46 824,115.67 10.24
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计 提坏账
87,492.86 736,622.81 824,115.67
准备的应收账款
合 计 87,492.86 736,622.81 824,115.67
（4）按欠款方归集的年末余额大额的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额大额应收账款汇总金额为 8,046,121.46 元，占
应收账款年末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金
额为 824,115.67 元。
2、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 11,271,250.00
其他应收款 240,617,077.10 47,242,939.80
合 计 251,888,327.10 47,242,939.80
（1） 应收股利
应收股利情况
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
贵州大自然科技股份有限公司 11,271,250.00
小 计 11,271,250.00
减：坏账准备
合 计 11,271,250.00
（2） 其他应收款
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①按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内 275,821,250.00
1 至2 年 5,700.00
2 至3 年 178,944.00
3 至4 年
4 至5 年
5 年以上
小 计 276,005,894.00
减：坏账准备 35,388,816.90
合 计 240,617,077.10
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
借款 50,000,000.00 45,000,000.00
押金、保证金 185,894.00 3,779,644.00
往来款及其他 225,800,000.00
备用金 20,000.00 31,200.00
小 计 276,005,894.00 48,810,844.00
减：坏账准备 35,388,816.90 1,567,904.20
合 计 240,617,077.10 47,242,939.80
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
预期信用损 信用损失（未发 信用损失（已发
失 生信用减值） 生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 1,567,904.20 1,567,904.20
2019 年 1 月 1 日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 -49,087.30 33,870,000.00 33,820,912.70
本年转回
本年转销
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
预期信用损 信用损失（未发 信用损失（已发
失 生信用减值） 生信用减值）
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 1,518,816.90 33,870,000.00 35,388,816.90
④坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或 转销或 其他 年末余额
计提
转回 核销 变动
坏账准备 1,567,904.20 33,820,912.70 35,388,816.90
合 计 1,567,904.20 33,820,912.70 35,388,816.90
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
末余额的比例（%） 年末余额
天津信安思拓新能源
往来款及其他 225,800,000.00 1 年以内 81.81 33,870,000.00
有限公司
时代沃顿科技有限公司 借款 40,000,000.00 1 年以内 14.49 1,200,000.00
贵州中车绿色环保有
借款 10,000,000.00 1 年以内 3.62 300,000.00
限公司
新上海国际大厦有限
押金、保证金 144,264.00 2-3 年 0.05 14,426.40
公司
上海新世纪房产服务
押金、保证金 17,530.00 1-3 年 0.01 1,718.00
有限公司
合 计 —— 275,961,794.00 —— 99.98 35,386,144.40
3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
对子公司投资 939,257,112.55 939,257,112.55 880,273,676.19 880,273,676.19
对联营、合营
16,286,488.98 16,286,488.98 99,735,876.23 26,243,196.69 73,492,679.54
企业投资
合 计 955,543,601.53 955,543,601.53 980,009,552.42 26,243,196.69 953,766,355.73
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南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（2） 对子公司投资
本年计 减值准
本年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值 备年末
减少
准备 余额
时代沃顿科技
822,398,676.19 822,398,676.19
有限公司
贵州大自然科
57,875,000.00 57,875,000.00
技有限公司
贵州中车绿色
58,983,436.36 58,983,436.36
环保有限公司
合 计 880,273,676.19 58,983,436.36 939,257,112.55
（3） 对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认的 其他综合 其他权
减少投资
投资 投资损益 收益调整 益变动
联营企业：
贵州南方汇通世华微硬
26,243,196.69 26,243,196.69
盘有限公司
北京智汇通盛资本管理
3,081,365.50 51,019.71
有限公司
贵州中车绿色环保有限
58,107,982.87 875,453.49
公司
贵州中车汇通净水科技
5,860,390.72 -1,085,232.05
有限公司
贵阳美活科技有限公司 6,442,940.45 1,936,004.65
合 计 99,735,876.23 26,243,196.69 1,777,245.80
（续）
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他 末余额
股利或利润
联营企业：
贵州南方汇通世华微硬
-26,243,196.69
盘有限公司
北京智汇通盛资本管理 3,132,385.21
107
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他 末余额
股利或利润
有限公司
贵州中车绿色环保有限
-58,983,436.36
公司
贵州中车汇通净水科技
4,775,158.67
有限公司
贵阳美活科技有限公司 8,378,945.10
合 计 -26,243,196.69 -58,983,436.36 16,286,488.98
注 1：贵州南方汇通世华微硬盘有限公司见附注六、10 长期股权投资。
注 2：本期贵州中车绿色环保有限公司长期股权投资由联营企业转为控股子公司，
详见七、合并范围的变更。
4、 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
其他业务 20,043,631.44 15,429,140.35 21,635,056.62 19,392,109.49
合 计 20,043,631.44 15,429,140.35 21,635,056.62 19,392,109.49
5、 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益 105,368,250.00 120,160,000.00
处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益 -1,834,870.82
权益法核算的长期股权投资收益 1,777,245.80 -1,693,600.59
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
—— 1,077,641.77
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
—— -7,287,463.61
金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 —— 13,070,933.52
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,098,230.69 ——
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 2,681,043.60 ——
合 计 114,924,770.09 123,492,640.27
十六、 补充资料
108
南方汇通股份有限公司 2019 年度财务报表附注
1、 本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 34,718,280.09
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
31,621,601.74
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
11,075,185.31
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
6,139,976.72
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 537,098.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -430,598.51
小 计 83,661,543.85
所得税影响额 4,557,026.73
少数股东权益影响额（税后） 1,769,925.44
合 计 77,334,591.68
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.08 0.22 0.22
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.47 0.04 0.04
109
| 南方汇通：2019年年度审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2020-04-03 |
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| 附件：公告原文 |
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